Programmabegroting 2017, Meerjarenbegroting en Jaarstukken 2015

Omgevingsdienst

Noord-Veluwe

Gemeente Heerde Kenmerk:

- 6 APR 2016 Aan: Retouradres: Postbus 271, 3840 AG HARDERWIJK

Aan de colleges van Burgemeester en Wethouders van de Gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, IMunspeet, Putten, Hattem, Heerde en Oldebroek en raden, Aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Gelderland en staten

Onderwerp

Programmabegroting 2017, Meerjarenbegroting 2018-2020 en Jaarstukken 2015

Datum 31 maart 2016 Pagina

1 van 1

Geacht college.

Ons kenmerk Z-15-05059 Uw kenmerk

Overeenkomstig artikel 27 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe doen wij u hierbij de volgende stukken toekomen: • • •

de ontwerp-Programmabegroting 2017; de ontwerp-Programmabegroting 2018-2020; de Jaarstukken 2015.

Behandeld door R.J.M. Kleijn 0341-474465 [email protected] Afschrift aan

Bijlage div.

Deze stukken zijn in het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe voorlopig vastgesteld op 31 maart 2016. Wij ontvangen uw reactie graag uiterlijk maandag 20 juni 2016, zodat wij uw reactie kunnen meenemen in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de ODNV op donderdag 30 juni 201 6. Hoogachtend, namens het Dagelijks Bestuur van ODNV,

Omgevingsdienst Noord-Veluwe

Oostemde 17 3842 DR HARDERWIJK Postbus 271 3840 AG HARDERWIJK

De Gelderse omgevmgsdiensten hebben als taak vergunningverlening, toezicht en handhaving van wetgeving op het gebied van milieu.

T 0341 - 474 400 F 0341 - 474 499 E [email protected] www.odnv.nl

Omgevingsdienst r

Noord-Veluwe

Meerjarenbegroting 2018-2020

Inhoud

Lijst met afkortingen

3

Aanbiedingsbrief

4

A.

DE BELEIDSBEGROTING

A.l HET PROGRAMMAPLAN

13 13

Programma 1 Vergunningverlening, toezicht en handhaving . 14 Deelprogramma Vergunningverlening............................................. 14 Deelprogramma Toezicht en Handhaving...................................... 14 Pakket 1 Basistakenpakket................................................................ 15 Pakket 2 Overige inrichtinggebonden milieutaken..................... 15 Totaal programma 1 Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

15

Programma 2 Advies........................................................................... 16 Programma 3 Stelseltaken..................................................................17 A. 2 PARAGRAFEN

B.

2.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en RisicobeheersinglS

2.2

Paragraaf FINANCIERING................................................26

2.3

Paragraaf BEDRIJFSVOERING....................................... 27

2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN .........30

DE FINANCIËLE BEGROTING

B.l Het Overzicht van baten en lasten B.2 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten

18

31 31 32

B.3 De uiteenzetting van de financiële positie ende toelichting

35

BIJLAGEN

36

1.1 Bijlage 1 (Meerjarenbegroting) Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht..................................................................... 37 1.2

Kostenplaats Vergunningverlening...............................38

1.3

Kostenplaats Toezicht en Handhaving........................ 39

1.4

Eindkostenplaats Pakket 1 Basistakenpakket..........40

1.5

Eindkostenplaats Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken

Bijlage 2

(Meerjaren)begroting Programma 2 Advies

41 42

Bijlage 3 (Meerjaren)begroting Programma 3 Stelseltaken

43

Bijlage 4 Overheadbegroting

44

Bijlage 5 Overzicht bijdragen deelnemers ODNV

45

Bijlage 6 Bijdragen Harmonisatietoelagen

46

Bijlage 7 Actualisatie bedrijvenbestand inclusief Oldebroek met nieuwe bijdragen deelnemers 47 Bijlage 8 Actualisatie bedrijvenbestand exclusiefOldebroek met nieuwe bijdragen deelnemers 48

Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020


BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten

BRIKS

Bouw, reclame, inrit, kap en sloop

BSBm

Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO

Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

EU

Europese Unie

FIDO

Wet Financiën Decentrale Overheden

MKB

Midden- en KleinBedrijf

ODA

Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV

Omgevingsdienst De Vallei

ODR

Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA

Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN

Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVIJ

Omgevingsdienst Veluwe-IJssel

PAO

Persoonlijk Arbeidsvoorwaarden Overzicht

RNV

Regio Noord-Veluwe

Stelsel GO

Stelsel Gelderse Omgevingsdiensten

VPB

Vennootschapsbelasting

VSO

Vaststellingsovereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

VVGB

Verklaring Van Geen Bedenkingen

WNT

Wet Normering Topinkomens


Aanbiedingsbrief Voor u ligt de meerjarenprogrammabegroting 2017 - 2020 van Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV). ODNV is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Elburg, Ermelo, Meerde, Harderwijk, Hattem, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de Provincie Gelderland. Opgedragen taken ODNV voert voor de partners de opgedragen taken uit op het gebied van de wet milieubeheer. Hierbij gaat het om de taken vergunningverlening, toezicht en handhaving bij bedrijven (VTH-taken). Voor alle partners zijn dit de taken die behoren tot het Basistakenpakket (Pakket 1). De gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, en Putten en de Provincie Gelderland hebben ook de overige inrichtinggebonden milieutaken (Pakket 2) bij ODNV ondergebracht. De gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten hebben tevens besloten de overige milieuadviseurs in dienst te laten treden van ODNV (Programma 2 Advies). Dit betreft voornamelijk het advies op de gebieden bodem, geluid, geur/lucht en Externe Veiligheid. ODNV is een van de zeven omgevingsdiensten in Gelderland. Dit stelsel van omgevingsdiensten zorgt ervoor dat de door alle gemeenten in Gelderland en de Provincie opgedragen taken volgens de kwaliteitseisen kunnen worden uitgevoerd.. Om dit te kunnen borgen voert iedere omgevingsdienst taken uit voor alle partners. Dit worden de stelseltaken genoemd. ODNV heeft de taak van de coördinatie op de toepassing en uitvoering van de Bestuurlijke Strafbeschikking Milieu (BSBm's) en de coördinatie van de BOA's die in dienst zijn bij de omgevingsdiensten. Indeling van de programma's De hierboven beschreven indeling komt ook terug in de indeling van de begroting in programma's. Programma 1 Vergunningverlening, Handhaving en Toezicht bevat het basistakenpakket (Pakket 1) en de overige inrichtinggebonden milieutaken (pakket 2). Programma 2 bevat de adviestaken en programma 3 de stelseltaken. Opzet programma's Bij de start van de omgevingsdienst is afgesproken dat de bijdrage van de partners de eerste 4 jaren gelijk blijft. Dat betekent wanneer er redenen zijn om de bestaande afspraken over de financiering te wijzigen dat in de begroting 2017 meegenomen moet worden. Het algemeen bestuur heeft in de vergadering van 3 december 2015 besloten dat de huidige wijze van financieren voor de jaren 2017 en 2018 wordt gecontinueerd. Ook is besloten dat de bijdrage van de partners wordt aangepast aan het actuele bedrijvenbestand met als peildatum 1 januari 2016. Hierdoor wijzigt de opzet van de programma's niet, maar wel de bijdrage per partner. Deze aanpassing van de bijdrage heeft alleen betrekking op programma 1 en is in deze begroting verwerkt.

De bijdrage voor Programma 1 (pakketten 1 en 2) is gebaseerd op de regionale maatlat. Hierin is per type bedrijf beschreven hoeveel uren het gemiddeld kost de VTH-taken op de minimaal benodigde kwaliteit uit te voeren. 4 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

Doordat per partner bekend is voor hoeveel bedrijven zij het bevoegd zag zijn, kan berekend worden hoeveel tijd iedere partner hiervoor per jaar dient in te zetten. Afgesproken is om voor de pakketten 1 en 2 te werken op basis van een zogenaamde leaseconstructie. Dit betekent dat alle taken van de pakketten 1 en 2 voor het vooraf berekende vaste bedrag volledig worden uitgevoerd. Hiervoor is gekozen omdat een methode waarbij op product / uurbasis kosten worden doorberekend als ondoelmatig en onnodig tijdrovend wordt beschouwd. Ook de bezuinigingstaakstelling van 7,5 % over de jaren 2014 tot en met 2017 is in het programma verwerkt. Dat betekent dat vanaf 2018 de werkzaamheden structureel € 111.000 goedkoper worden uitgevoerd. De gemeente Oldebroek zal naar verwachting besluiten dat ODNV niet alleen pakket 1, maar ook pakket 2 voor de gemeente gaat uitvoeren. De verwachting is dat dit per 1 juli 2016 zal gaan plaatsvinden. Omdat dit extra kosten met zich meebrengt zal hiervoor in 2016 een begrotingswijziging worden opgesteld. Voor Programma 2 Advies hebben de vijf partners per product (bodem, geluid, lucht, etc.) een opgave gedaan van de tijd die zij de jaren voor de oprichting van ODNV aan de deeltaken uit pakket 3 hebben besteed. Op basis van deze ervaringscijfers is een evenredige inzet van personeel ingebracht. De afgesproken wijze van begroten is op basis van de ingebrachte formatie (=uren). De feitelijke inzet per taakveld kan van jaar tot jaar verschillen. De insteek daarbij is dat een opdrachtgever taken kan neerleggen bij ODNV, voor zover dit past binnen de door hem ingebrachte formatie per taakveld. Ontstaat bij één van de partners een behoefte om binnen een taakveld meer werk bij ODNV onder te brengen dan er personeel ( = uren) is ingebracht, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minder werk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. Hierover moeten dan de opdrachtgevers onderling afspraken maken. Voor Programma 3 Stelseltaken is tussen de Gelderse Omgevingsdiensten een vaste bijdrage afgesproken per stelseltaak. De omgevingsdienst zal de aan haar toegewezen taak met die middelen moeten uitvoeren. Vanaf medio 2015 heeft ODNV er, naast de stelseltaak coördinatie BSBm's en de boa's een nieuwe taak bijgekregen. ODNV heeft in het kader van de stelseltaak voor de verwerking van BSBm's een loket ingericht voor de administratieve afdoening van de BSBm. Hierdoor zijn door de Gelderse Omgevingsdiensten de afdoeningen efficiënt en tegen minimale kosten uit te voeren. De provincie Gelderland heeft ODNV gevraagd deze coördinatie- en loketvoorziening ook aanbieden aan Gelderse natuurbeschermingsorganisaties, landgoedeigenaren en andere instanties waarvoor boa's werkzaam zijn. Het gaat daarbij om de strafrechtelijke handhaving van "groene wetten'' zoals de Flora- en faunawet, Boswet en de Natuurbeschermingswet 1998 en andere zaken waarvoor deze boa's op basis van hun akte bevoegd zijn. De provincie Gelderland staat garant voor de kosten die de uitvoering van deze taak met zich meebrengt en zal daarom geen invloed hebben op de bijdrage van de andere partners.

5 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

Ontwikkelingen programma's Omdat de periode van vaste financiering van ODNV afloopt op 1 april 2017 moeten afspraken over de volgende periode van 4 jaar worden verwerkt in de begroting van 2017. Hierover is in 2015 op verschillende momenten overleg geweest met de opdrachtgevers en het bestuur. Hieruit is naar voren gekomen dat het de voorkeur heeft om de bijdrage van de partners niet meer te baseren op de maatlat maar op een 'besturingsmodel', waarvan de risicomodule en het werkprogramma onderdeel zijn. ODNV werkt sinds 2015 met dit besturingsmodel. Deze periode is te kort om betrouwbare ervaringscijfers te krijgen. Een periode van 3 jaar moet voldoende zijn om deze op te bouwen. De begroting van 2019 zal niet meer gebaseerd zijn op de regionale maatlat, maar op het'besturingsmodel'.

Het programma 2 wordt volledig gestuurd door het aantal uren dat wordt afgenomen door vijf de partners. Voor dit programma zal aansturing en bewaking verder worden geprofessionaliseerd. Voordat dat ODNV start met een adviesopdracht zal op basis van een opdrachtformulering de aard en de omvang van de adviesopdracht worden gespecificeerd. De opdrachtgever kan op basis van de opdrachtformulering besluiten tot wel of niet verlenen van de opdracht. Deze werkwijze kan mogelijk ook leiden tot een andere vorm van sturing voor dit programma. Bij start van de Gelderse omgevingsdiensten is afgesproken dat de opzet en werking van het Gelderse stelsel van omgevingsdiensten in het voorjaar van 2016 zal worden geëvalueerd. Dit kan betekenen dat het programma 3 hierop wordt aangepast. Algemene ontwikkelingen De verwachting was dat in 2015 door de VTH-wet de kwaliteitscriteria in de wet zouden worden vastgelegd. Vooral onder invloed van de VNG lijkt dit nu niet te gebeuren. De kwaliteitscriteria zullen naar verwachting per omgevingsdienst in verordeningen vastgelegd worden, die door de afzonderlijke deelnemers moeten worden vastgesteld. De verordeningen zullen voor de deelnemers in één omgevingsdienst een gelijk kwaliteitsniveau moeten waarborgen. De VNG en het IPO ontwikkelen hiervoor een modelverordening. Vooralsnog wordt er vanuit gegaan dat het door de deelnemers gewenste kwaliteitsniveau overeenkomt met de landelijke kwaliteitscriteria 2.1.

In 2015 is de keuze gemaakt dat de huisvesting van ODNV blijft in het RNV gebouw aan het Oosteinde in Harderwijk. In 2016 zal er een nieuwe samenwerkingsovereenkomst worden afgesloten voor de ondersteunde taken (Sourcing) voor de jaren 2017 en verder. Mocht dit een wijziging van de begroting tot gevolg hebben, dan zal hiervoor een begrotingswijziging worden opgesteld. Een grote wijziging die voor ons ligt is de nieuwe Omgevingswet die naar verwachting in 2018 van kracht zal worden. De nieuwe Omgevingswet moet een groot aantal bestaande wetten en uitvoeringsregelgeving (AMvB's en ministeriele regelingen) gaan vervangen. Het ministerie van Infrastructuur en Milieu werkt aan deze wet onder de noemer "Eenvoudig Beter". 6 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

De gevolgen van de wet zullen zowel voor de partners als de omgevingsdienst aanzienlijk zijn. Daarom zijn hierover al verkennende gesprekken gevoerd in 2015. Deze worden in 2016 gecontinueerd en zullen moeten leiden tot invoeringsplannen. Het grootste deel van de invoeringsinspanning zal in 2017 geleverd moeten gaan worden. Omdat nog onvoldoende bekend is hoe dat eruit gaat zien is er in deze begroting nog geen rekening mee gehouden. Aanpassing bijdragen van de deelnemers wegens de actuele van het bedrijvenbestand Zoals in de aanbiedingsbrief is aangeven heeft het algemeen bestuur in de vergadering van 3 december 2015 besloten dat de huidige wijze van financieren voor de jaren 2017 en 2018 wordt gecontinueerd. Dat betekent dat bij de berekening van de benodigde uren voor de periode 2017 tot 2018 wordt uitgegaan van de regionale maatlat zoals die bij de oprichting van toepassing was. Ook is besloten dat de bijdrage van de partners wordt aangepast aan het actuele bedrijvenbestand met als peildatum 1 januari 2016.

Hiertoe is een herberekening gemaakt in de lijn van bijlage 6 'Productencatalogus' van het bedrijfsplan. In de berekening van het bedrijfsplan zijn de bedrijven opgesplitst naar de verschillende categorieën. Per categorie is het aantal bedrijven dat een partner heeft ingebracht vermenigvuldigd met het aantal uren uit de regionale maatlat voor die categorie. Wijzigingen bedrijfsbestanden Omdat er naar aanleiding van controles en vooral door wetsontwikkelingen verschuivingen hebben plaatsgevonden in de categorie-indeling van de bedrijven is in de herberekening de opsplitsing per categorie losgelaten omdat anders een evaluatie van de maatlat noodzakelijk is, terwijl juist is afgesproken om vanwege het feit dat er nog onvoldoende ervaring is opgedaan met de kentallen, deze evaluatie nu niet te doen.

Om nu toch recht te kunnen doen aan het uitgangspunt om de kentallen van de maatlat te hanteren en te rekenen met de aantallen bedrijven anno 2016 is gerekend met gewogen gemiddelden per gemeente voor zowel handhaving als vergunningverlening. Berekening Het gewogen gemiddelde per gemeente is vermenigvuldigd met het werkelijk aantal bedrijven per gemeente anno 2016. uren gemeente Y bedrijfsplan 2012 aantal bedrijven Y bedrijfsplan 2012

x aantal bedrijven Y 2016

Hiermee wordt tegemoetgekomen aan de uitgangspunten om: 1. nu niet de maatlat te evalueren; 2. de grondslag van deze maatlat nog steeds als uitgangspunt te nemen voor de volgende twee jaar; 3. te rekenen met de werkelijke aantallen bedrijven. 7 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

V Voor vijf gemeenten is dit gedaan voor het totale bedrijvenpakket. Voor drie gemeenten die alleen pakket I afnemen is dit gedaan voor dat pakket. Deze herberekening wordt niet uitgevoerd voor de partner Provincie Gelderland omdat de huidige financiering voor de provincie zo is dat de bijdrage van de provincie jaarlijks wordt vastgesteld. Bij de berekening van de nieuwe bijdragen van de gemeenten sluiten we de VVGB bedrijven uit omdat deze wijziging in 2015 door een separate begrotingswijziging is verwerkt in de begroting.

Gemeente El burg

Aantal

Aantal

verschil

Verschil

bedrijven

bedrijven

aantal

aantal uren

bedrijven

Wen HH

2012

totaal

2016 483

471

12

170

Ermelo

780

856

76

266

Harderwijk

883

1.051

168

790

Nunspeet

770

746

-24

-188

Putten

924

921

-3

-67

Hattem

73

68

-5

-75

Meerde

103

88

-15

-322

Oldebroek

163

122

-41

-740

4.167

4.335

168

-166

Totaal

Conclusie Uit bovenstaande berekening blijkt dat het aantal bedrijven van ODNV stijgt, maar dat ODNV er minder capaciteit voor nodig heeft. Wanneer we dieper op de cijfers ingaan dan blijkt dat de benodigde capaciteit voor Toezicht/Handhaving stijgt en de benodigde capaciteit voor Vergunningverlening sterk daalt (zie bijlage 7). Deze ontwikkeling is langer gaande, maar is nu ook getalsmatig duidelijk zichtbaar geworden. Wat hierbij ook opvalt is dat er bij Oldebroek en Meerde aanzienlijk minder bedrijven zijn aangeleverd dan waar in het Bedrijfsplan mee is gerekend De gemeente Meerde heeft aangegeven dat het verschil in mindering gebracht moet worden op de bijdrage voor 2017. Voor de gemeente Oldebroek is de situatie anders. De gemeente Oldebroek zal naar verwachting besluiten dat ODNV niet alleen pakket 1, maar ook pakket 2 gaat uitvoeren. De verwachting is dat dit per 1 juli 2016 zal gaan plaatsvinden. Omdat dit extra kosten met zich meebrengt zal hiervoor een begrotingswijziging worden opgesteld. Deze begrotingswijziging zal leiden tot een hogere bijdrage van de gemeente Oldebroek. Hierin zal het verschil in aantallen worden meegenomen, waardoor de hogere bijdrage van pakket 2 voor Oldebroek lager zal uitvallen. Doordat deze meerjarige begrotingswijziging in 2016 wordt 8


ingébracht zal in deze begroting de verlaging van de bijdrage niet worden verwerkt. De gemeenten Harderwijk en Ermelo hebben aanzienlijk meer bedrijven dan waarmee in het Bedrijfsplan is gerekend. Dit is het gevolg van een onderzoek naar de bedrijfsbestanden dat in 2015 voor deze gemeenten is uitgevoerd. De schommelingen bij de overige gemeenten zijn het gevolg van natuurlijk verloop. De financiële gevolgen zijn in bijlagen 7 en 8 weergegeven. Zoals hiervoor toegelicht is de verlaging van de bijdrage van Oldebroek in deze begroting niet verwerkt. Wijzigingen ten opzichte van de begroting 2016 De eerste begroting van ODNV is opgesteld voor het begrotingsjaar 2013. De begroting 2013 was daarmee een eerste concrete vertaling van het Bedrijfsplan en het Inrichtingsplan welke in 2012 zijn vastgesteld in het Algemeen Bestuur. Nu de eerste vier begrotingsjaren zijn gepasseerd verdwijnen een aantal ramingen uit de begroting 2017 ten opzichte van de voorgaande vier jaren. In het Gelders Sociaal Plan is afgesproken dat de gemeenten aan ODNV gedurende de eerste vier jaar de kosten van woon-werkverkeer zouden vergoeden. In de begroting is op de kostenplaats overhead (bij Centrale personeelskosten) een stelpost opgenomen van € 21.700 in de veronderstelling dat een nieuwe regeling in 2016 zal worden vastgesteld. Deze stelpost wordt gedekt binnen de overheadkosten gedekt, wat voor de deelnemers van ODNV leidt tot een lagere bijdrage in 2017. Ten opzichte van voorgaande jaren verdwijnen ook de stelposten voor extra opleidingen ad € 44.000 en de stelpost voor functiewaardering en promoties ad € 14.000. Ook hierdoor dalen de bijdragen van de deelnemers in 2017. De eerste zittingsperiode van de Ondernemingsraad is in 2017 ook voorbij. In 2017 is het aantal OR-uren verlaagd van 800 naar 650 uur, waardoor er een daling is in de overheadkosten van € 10.500. Aanpassingenramingen naar aanleiding van de jaarstukken 2015 Met de jaarstukken 2015 is de tweede afsluiting van een volledig boekjaar gerealiseerd. Bij de analyse van de verschillen stuitten wij op een niet verklaarbaar overschot op het programma Advies. Op dit moment hebben wij bij het team Advies een formatie van 7,17 fte, wat vrijwel overeenkomt met de 7,1 fte zoals in het Inrichtingsplan is berekend. Wij hebben de door gemeenten in gebrachte formatie in geld altijd geraamd als bijdrage voor het team Advies. Uit de nadere analyse blijkt dat wij de salarispost bij Advies met € 64.000 kunnen verlagen omdat een medewerker wel overgekomen is naar ODNV maar meteen bij het team Handhaving in plaats van Advies aan het werk is gegaan. Wij hebben de salarispost van de kostenplaats Handhaving met hetzelfde bedrag verhoogd. In het Bedrijfsplan is per formatieplaats een opslag van 10% berekend voor administratieve ondersteuning. Alle administratieve medewerkers zijn in het team Handhaving ondergebracht. Daarom hebben wij 10% van het salarisbudget Vergunningverlening ad € 93.200 overgeheveld naar het salarisbudget Handhaving. 9 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

MÊ

V Tot slot is de teamcoördinator Advies ook teamcoördinator Vergunningverlening. Zijn salaris wordt derhalve voor 50% gecalculeerd bij het team Vergunningverlening. Wij hebben derhalve het salarisbudget van Vergunningverlening met 50% (€ 40.000) verlaagd en overgeheveld naar het team Advies, waar de salarislasten van de coördinator volledig wordt doorbelast.

10


* Het salarisbudget van Handhaving stijgt tot slot, maar dat heeft geen verband met de jaarstukken 2015, met € 120.426 van de in 2015 genomen besluiten tot wijziging van de begroting in het kader van de extra taken sloop en asbest en de dekking van de inzet BOA's. Schematisch leidt dit tot de volgende mutaties op de salarisramingen: Correcties salarisramingen HH w Overheveling salarisbudget één medewerker van advies naar Handhaving Administratie 10% budget van Vergunningverlening naar Handhaving Coördinator Advies is voor 50% coördinator W Sloop en asbest en inzet B0A"s Effect op salarisbudget (- is een verlaging)

-€ 93.200 -€ 40.000 -€ 133.200 -€ 133.200

Advies € 64.000 -€ 64.000 € 93.200 € 40.000 € 157.200 -€ 24.000 € 120.426 € 277.626 -€ 24.000

Overige aanpassing van ramingen in 2017 In de vorige jaarstukken is gebleken dat de raming bij de eerste begroting voor de stelseltaken die ODNV en ODRA voor complexe vergunningen voor ODNV verrichten elk jaar te laag is. De raming van € 187.000 is verhoogd naar € 223.000. Wij hebben opnieuw naar de werkelijke harmonisatietoelagen uit 2015 gekeken en de begroting 2017 daarop aangepast. Bij het team Advies werd de harmonisatietoelage geraamd van een medewerker die inmiddels bij het team Vergunningverlening werkt. Daarnaast wordt een harmonisatietoelage van een medewerker uit de eigen ODNV-begroting gedekt in plaats van doorberekend aan de latende organisatie (RNV). Nieuwe verdelingpercentages voor de deelnemersbijdragen Door de begrotingswijzigingen in 2015 voor sloop en asbest, voor de dekking van de inzet van BOA's en door de actualisatie van het bedrijvenbestand (exclusief Oldebroek) zijn de bijdragen van de gemeenten gestegen maar de bijdrage van de provincie Gelderland niet. Hierdoor was het noodzakelijk om de percentages van de deelnemersbijdragen voor het Basistakenpakket in programma 1 en de bijdragen voor programma 3 Stelseltaken opnieuw te berekenen. Dit was voor het laatst herzien bij de VVGB-operatie. De nieuwe percentages zijn als volgt: Gemeente Elburg 11,0% (was 10,6%); Gemeente Ermelo 15,7% (was 15,4%); Gemeente Harderwijk 16,3% (was 14,8%); Gemeente Nunspeet 11,0% (was 11,2%); Gemeente Putten 19,8% (was 20,8%); Gemeente Hattem 3,9% (was 4,0%); Gemeente Heerde 5,6% (was 6,3%); Gemeente Oldebroek 7,9% (was 7,6%); Provincie Gelderland 8,8% (was 9,3%).

Door de actualisatie van het bedrijvenbestand zijn ook de percentages voor pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken voor het eerst gewijzigd. 11


V

De nieuwe Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

percentages zijn als volgt: Elburg 11,0% (was 10,9%); Ermelo 22,1% (was 22,0%); Harderwijk 26,6% (was 24,6%); Nunspeet 20,5% (was 22,0%); Putten 19,8% (was 20,5%).

12


'4'

A.

DE BELEIDSBEGROTING

A.1

HET PROGRAMMAPLAN

Het programmaplan van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe is opgebouwd uit de volgende drie programma's: Programma 1 Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving; • • Programma 2 Advies; • Programma 3 Stelseltaken. Programma 1 is opgebouwd uit twee deelprogramma's, het deelprogramma Vergunningverlening en het deelprogramma Toezicht en Handhaving. Voor de toerekening van kosten en de berekening van de bijdragen van deelnemers is onderscheid gemaakt in het basistakenpakket en het pakket overige inrichtinggebonden taken.


Programma 1 Vergunningverlening, toezicht en handhaving

Dit programma is opgebouwd uit twee deelprogramma's: het deelprogramma Vergunningverlening en het deelprogramma Toezicht en Handhaving. Deelprogramma Vergunningverlening

Wat willen wij bereiken? •

• • •

Het, conform het milieubeleid van de deelnemende gemeenten, bevorderen van de kwaliteit van de leefomgeving door het voorkomen van nieuwe geluidhindersituaties en het saneren van bestaande geluidhindersituaties; Het, met behulp van de KPMG kwaliteitscriteria 2.1, verbeteren van de lucht-, bodem- en waterkwaliteit; Het voorkomen van hinder van bedrijven die binnen de grenzen van de deelnemende gemeenten zijn gelegen; Het adviseren van bedrijven gericht op een optimale bedrijfsvoering.

Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. Wat mag het kosten? De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 1. 80%van de kosten van deze kostenplaats wordt toegerekend aan pakket 1 Basistakenpakket en 20% wordt toegerekend aan pakket 2 Overige inrichtinggebonden milieutaken. Deelprogramma Toezicht en Handhaving

Wat willen wij bereiken? • • • • •

Het uitvoeren van controles; Het afhandelen van meldingen en klachten; De uitvoering van bestuursrechtelijke en strafrechtelijke handhaving volgens de sanctiestrategie van de partners; Het onderhouden van de piketregeling in samenwerking met de omgevingsdienst Veluwe IJssel; Het beschikbaar zijn voor incidenten- en rampenbestrijding.

Wat gaan wij daarvoor doen? Alle werkzaamheden uitvoeren die voortvloeien uit de met de deelnemers gesloten dienstverleningsovereenkomsten conform de gemaakte afspraken. 14 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

Wat mag het kosten? De begroting van dit deelprogramma is opgenomen in bijlage 1. 80%van de kosten van deze kostenplaats wordt toegerekend aan pakket 1 Basistakenpakket en 20% wordt toegerekend aan pakket 2 Overige inrichtinggebonden milieutaken. Pakket 1 Basistakenpakket

Watmaghetkosten?

Totaal lasten Totaal baten Saldo voorbestemming

Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2.541.290 2.492.761 2.539.667 2.553.554 2.559.082 2,564.666 ■2.521.510 ■2.480.678 ■2.534.460 -2.548.347 -2.553.875 -2,559.459 5.207 19.780 12.083 5.207 5.207 5.207

Reservemutaties

■147.225

-12.083

-5.207

-5.207

-5.207

-5.207

Resultaat na bestemming

-127.445

0

0

0

0

0

Pakket 2 Overige inrichtinggebonden milieutaken

Wat mag het kosten? Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2015

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming

2016

2017

2018

2019

2020

545.735 524.208 542.950 535.905 537.287 538.683 -543.250 -524.208 -542.950 -535.905 -537.287 -538.683 2.485 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

2.485

0

0

0

0

0

Reservemutaties Resultaat na bestemming

Totaal programma 1 Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

Wat mag het kosten?

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming

Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2015

2016

2017

2018

2019

2020

3.087.023 3.016.967 3.082.616 3.089.459 3.096.369 3.103.349 -3.064.760 -3.004.886 -3.077.409 ■3.084.252 -3.091,162 -3.098.142 5.207 5.207 5.207 5.207 22.265 12.081

Reservemutaties

-147.223

-12.081

-5.207

-5.207

-5.207

-5.207


-124.958

0

0

0

0

0


V

Programma 2 Advies

Wat willen wii bereiken? •

Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers;

Wat gaan wii doen? De vijf partners (Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten) waar wij deze taak voor uitvoeren hebben per product (bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen etc.) een opgave gedaan van de tijd die zij voor de oprichting van ODNV aan de deeltaken uit pakket 3 hebben besteed. Op basis van deze ervaringscijfers is een evenredige inzet van personeel ingebracht in de ODNV. De afgesproken wijze van begroten is op basis van de ingebrachte formatie (=uren). De feitelijke inzet per taakveld kan van jaar tot jaar verschillen. De insteek daarbij is dat een opdrachtgever taken kan neerleggen bij ODNV, voor zover dit past binnen de door hem ingebrachte formatie per taakveld. Ontstaat bij één van de partners een behoefte om binnen een taakveld meer werk bij ODNV onder te brengen dan er personeel ( = uren) is ingebracht, dan resulteert dat vanzelfsprekend in extra kosten. Minder werk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. In 2017 en volgende jaren realiseren wij voor de volgende deelnemers de volgende uren: Gemeente Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten

te realiseren uren: 250 uur 1.974 uur 5.043 uur 302 uur 1.952 uur

Wat mag het kosten?

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Reservemutaties Resultaat na bestemming

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2016 2017 2018 2019 2020 2015 855.451 870.564 835.140 837.367 839.615 841.886 -1.012.942 -870.564 -835.140 -837.367 -839.615 -841.886 0 0 0 0 0 -157.491 0

0

0

0

0

0

-157.491

0

0

0

0

0


-

Programma 3 Stelseltaken

De stelseltaken worden op provinciaal niveau in het zogenaamde stelsel Gelderse Omgevingsdiensten uitgevoerd door deze taken bij één omgevingsdienst te beleggen. De Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) coördineert het ketentoezicht. De Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) ziet toe op de coördinatie en kwaliteit van het Gelderse omgevingsdienstenstelsel. De Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVIJ) regelt de portaalfunctie en beheert voor externe (kennis)partners en de instandhouding van een kenniscentrum. De Omgevingsdienst Noord-Veluwe is verantwoordelijk voor de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa's) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm). Wat willen wij bereiken? •

Voldoen aan de kwaliteitseisen die Rijk, IPO en VNG aan de (Gelderse) omgevingsdiensten hebben gesteld door bovenregionale taken te verdelen onder de Gelderse omgevingsdiensten. ODNV is trekker van de stelseltaak Bestuurlijke StrafBeschikking milieu (BSBm) en de coördinatie van de BOA's die in dienst zijn van de Gelderse Omgevingsdiensten.

Wat gaan wij daarvoor doen? • • • •

De Gelderse omgevingsdiensten adviseren hoe zij de BSBm-taak kunnen inrichten; Coördinatie van de BOA's in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten; Bewaken van de kwaliteit van de uitvoering van de BSBm; Bevorderen kwaliteit van de BOA's in dienst bij de Gelderse Omgevingsdiensten.

Wat mag het kosten?

Totaal lasten Totaal baten Saldo voor bestemming Reservemutaties Resultaat na bestemming

Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2015 2016 2017 2018 2019 2020 201.486 154.823 152.905 155.866 158.937 162.069 -204.554 -154.823 -152.905 -155.866 -158.937 -162.069 -3.068 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

-3.068

0

0

0

0

0


A.2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden zijn de paragrafen Lokale heffingen, Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten. 2.1

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Deze paragraaf dient, conform de BBV, tenminste de volgende drie onderwerpen te bevatten: • Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; • Een inventarisatie van de risico's; • Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben in artikel 29 van de regeling ODNV bepaald dat ODNV in principe geen reserves mag vormen. In 2014 is een reserve afkoopsommen PAO's in het leven geroepen. De van de provincie Gelderland en de gemeente Heerde ontvangen afkoopsommen zijn hierin gestort. Hieruit dienen de harmonisatietoelagen te worden gedekt (en in 2016 de kosten woon-werkverkeer). Dit heeft tot gevolg dat de weerstandscapaciteit gelijk is en alleen bestaat uit de post onvoorzien. Indien deze post in een boekjaar niet voldoende blijkt te zijn dan zal ODNV aan de deelnemers om een verhoging van de jaarlijkse bijdrage moeten vragen. De weerstandscapaciteit kan als volgt worden berekend: Begroting na wijziging 2017

Primitieve begroting 2017

Reserves

0

0

Onvoorzien Hogere bijdrage deelnemers

39

39

n.v.t

n.v.t.

Omschrijving

(bedragen x C 1.000,00)


Inventarisatie van de risico's

De risico's die de ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risicoinventarisatie en Weerstandsvermogen, welke in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De risico's treft u aan in het volgende overzicht:


Bijlage 1: Risicoanalyse ODNV

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soor t

Gevolgen

Beheersmaat regel

Rest

Kwantificering risico

risic Risi

Weerstandscomponent

0

co In Euro'

Kans

Kans %

s 1

BezuinigingsTaakstelling 2013-2016

2

Financiële afspraken pakket 3 vanaf 2017

ODNV heeft bij oprichting een bezuinigingsdoelstelling opgelegd gekregen van 5% van de loonsom. Hiervan is € 63.183 door de VVGB-operatie gerealiseerd. € 47.817 moet nog in 2015 of 2016 worden bezuinigd.

1

Met de deelnemers zijn afspraken over de taakuitvoering vastgelegd in Dienstverleningsovereenkomsten. Deze hebben een onbepaalde looptijd. Vanaf 2017 wordt op basis van de

1

Er ontstaan frictiekosten omdat bezuinigingen feitelijk nog niet zijn gerealiseerd.

Meerwerk kan door extra facturering, terwijl hiertegenover extra inhuur

De flexibele schil in formatie wordt op

ja

48

Klein

30%

€ 14.400

ja

75

Klein

30%

€ 22.500

tenminste € 48.000 aangehouden.

Meerwerk ruilen tegen minderwerk. Externe inhuur bij meerwerk. Aanhouden flexibele schil.

nieuwe afspraken gewerkt.

staat.

Hiernaast zijn alleen de risico's vertaald voor pakket 3 Advies.

Bij lagere afname producten ondercapaciteit indien dit verder gaat dan de flexibele schil dan moet de vaste formatie worden verlaagd en is sprake van onderbezetting

Voor pakket 1 Basistakenpakket en pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken hebben wij de eerste vier jaar gewerkt met een leaseconstructie. Vanaf 2017 willen wij nieuwe afspraken met de deelnemers maken. De nieuwe afspraken zullen mede gebaseerd worden op een herijking van het aantal inrichtingen en onze inmiddels opgedane ervaring in uren per product. 3

Organisatie van stelseltaken

Het Gelders stelsel, waarbij stelseltaken bij één van de omgevingsdiensten wordt belegd, wordt in de loop van 2016 geëvalueerd. Ook worden afspraken gemaakt over de financiering van de stelseltaken. Naar onze inschatting staat de uitvoering van de BSBmstelseltaak door ODNV niet ter discussie.

Frictie bij een wijziging.

1

Stijging van de kosten voor stelseltaken.

Grote wijzigingen in de financiering van het Gelders Stelsel worden niet verwacht.

Ja

37

Zeer klein

10%

€ 3.700

De formatie is niet structureel uitgebreid om de stelseltaak BSBm uit te voeren. Indien


wij de stelseltaak BSBm niet meer zouden uitvoeren dan ontstaat maximaal het hiernaast berekende risico.

4

5

Automatisering

Verouderde inrichtingen bestanden

Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit

Workload gebaseerd op inrichtingenbestanden van uit 2011.

rl~

1

In de gegeven beschikbaarhei dsgarantie zit

Alleen voor de beschikbaarheid van de service is

geen garantie bij een

een beschikbaarheid

calamiteit. Er is geen uitwijk faciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV en niet bij sourcende organisatie.

sgarantie afgegeven. Met huidige sourcer uitwijk/vervangi ng regelen. Opnemen in eisen nieuwe

Verkeerde

In project Programmaplan 2015-2015 Informatisering Gelderse Omgevingsdiensten is een uniforme

aannames, meerwerk en mogelijk wijziging in bijdragen van

Ja

100

Klein

30%

€ 30.000

Ja

50

Klein

30%

€ 15.000

sourcer.


-j

deelnemers.

nieuwe inventarisatie van het inrichtingen bestand opgenomen.

6

7

Calamiteit bij bedrijf

Taakuitvoering

ODNV kan verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld

2

Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering.

1

Verlies van vertrouwen in ODNV, claims,

Communicatiepl an/protocol met met bevoegd

negatieve publiciteit

gezag afstemmen, simulatie oefenen.

Betalen schade vergoeding

Wij zijn verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkhei d en tegen een aanspraak op vermogensschad

Nee

Ja

Begrotingsrisico

Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.

1

Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers

Interne budgetbewaking

€ 2,5 eige

Zeer klein

10%

€ 250

Klein

30%

€ 15.000

n risic 0 per geva 1

e.

8

€ 0

Ja

€ 50

!

halfjaarrapporta

ge richting deelnemers 9

Rechtmatigheid

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan leiden

2

Imagoschade en verlies

Interne controle, controle

Nee

€ 0 23


tot juridische procedures en claims

vertrouwen in ODNV

accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming

10

Loon- en prijsontwikkelinge n

Medio 2015 is overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren. De begroting 2016 is gebaseerd op deze afspraken, verhoogd met de veronderstelde loonindex

1

nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken

voor 2016 met 1,5% overeenkomstig de septembercirculaire 2015. De uiteindelijke uitkomsten voor een volgende CAO vormen een risico. 11

12

Ziekteverzuim

Eigen risico voor werknemersverze -keringen

Hogere bijdragen van de deelnemers

Ja

€ 100

Gemid deld

50%

€ 50.000

Stelpost

Ja

€ 75

Groot

70%

€ 52.500

Ja

€ 50

Klein

30%

€ 15.000

ontstaat een financieel tekort.

Over 2013 en 2014 bedroeg het ziekteverzuim 1,11% en 2,57%. In de begroting is geen raming opgenomen voor vervanging als gevolg van langdurig ziekteverzuim.

1

Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten)

1


Indien in een

Niet halen van het met de deelnemers afg esp roken programma

Betaling eigen risico

opnemen in de begroting of acceptatie lagere productie door de deelnemers Geen maatregel. Aanspraken worden gemeld in de jaarrekening.

24

Totaal

€ 218.350


Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's

De weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, is jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. Bij de vaststelling van de Nota Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen 2015 is tevens afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risicoinventarisatie rekening te houden met de risico's die ODNV loopt maar waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is per deelnemer berekend wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer is. Naam deelnemer ODNV

Gemeente Elburq Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Hattem Gemeente Meerde Gemeente Nunspeet Gemeente Oldebroek Gemeente Putten Provincie Gelderland

2.2

Procentueel aandeel in de exploitatie 2015 inclusief begrotingswijzigingen (A)

9 % 17% 25% 3 % 4 % 11 % 5 % 20 % 6 %

Door deelnemer op te nemen risico in de paragraaf Risicoinventarisatie en Weerstandsvermogen (A*( 109.000-35.000)) C 6.618 € 12.430 € 18.766 € 1.987 € 3.018 C 7.968 € 3.551 C 14.933 C 4.729

Paragraaf FINANCIERING

De wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico's die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 20 december 2012 een treasurystatuut vastgesteld. Treasury functie

De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe verricht. Risicobeheer

ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering;

het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers. Zodra investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn nog geen investeringen gedaan, zodat er nog geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. De overtollige liquide middelen zijn via het schatkistbankieren verplicht op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën gestort. De gemeente Nunspeet faciliteert via de DVO met RNV in het feitelijk beheer van de bankrekening. Berekening Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. Primitieve begroting 2015

Omschrijving

Totaal begroting Percentage kasgeldlimiet Kasgeldlimiet

2.3


e 3.727.249

€ 3.922.928

8,2%

8,2%

€ 305.634

€ 321.680


€4.031.515 8,2% € 330.584

Paragraaf BEDRIJFSVOERING

Realisering van de afgesproken prestaties

De begroting van ODNV is al vanaf 2013 opgezet als outputbegroting. Net als iedere andere zich ontwikkelende organisatie zal de bedrijfsvoering zich ook moeten ontwikkelen, zodat wij binnen een kalenderjaar de afgesproken prestaties ook leveren en aantonen efficiënt te werken. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vooreerste vier jaar, de periode 2013-2016, vastgelegd in zogenaamde dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma's. Voor de periode 2017-2020 worden afspraken opnieuw vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma's. Personeel en organisatie

Per 1 april 2013 is het vaste personeel in dienst getreden van ODNV en geplaatst. Per 1 februari 2015 is de heer P. Verhoeven benoemd als directeur.


Daarnaast worden tijdelijke medewerkers ingehuurd op het gebied van asbest, toezicht en handhaving, vergunningverlening, juridische ondersteuning en externe veiligheid. Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisatie aan ODNV de zogenaamde harmonisatietoelagen te vergoeden. Dit is in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 19 december 2013 nogmaals bekrachtigd. De harmonisatietoelage is de structurele toelage die een medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever. De bijdragen van de deelnemers in het kader van de harmonisatietoelagen zijn in deze begroting verwerkt. Daarbij is de van Regio Noord-Veluwe te ontvangen harmonisatietoelage rechtstreeks als bijdrage van de zes RNV-gemeenten geraamd. Tot 2016 werden de bijdragen in de kosten van woon-werkverkeer aan de latende organisaties gefactureerd. Conform het Gelders Sociaal Plan dient voor alle Gelderse Omgevingsdiensten vanaf 2017 besloten te worden of er een eigen regeling woon-werkverkeer komt en hoe deze er uit ziet. Voor deze meerjarenbegroting zijn deze kosten voor hetzelfde bedrag opgenomen in de overheadkosten. Deze kosten worden vanaf 2017 dus gedekt vanuit de eigen begroting van ODNV en niet meer door de deelnemers. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst gedraaid. Vaste formatie ODNV in fte 1-4-2013

1-1-2014

Directie

0,00

0,00

1,00

1,00

1,00

Vergunningverlening

7,51

7,51

7,89

7,78

7,78

11,10

14,61

15,73

16,84

16,84

8,58

8,58

7,17

7,17

7,17

27,19

30,70

31,79

32,79

32,79

Handhaving Experts/Advies Totaal

1-2-2015

1-1-2016

1-1-2017

In de begrotingen 2017 is rekening gehouden met de kosten van de Ondernemingsraad. Vanaf de begroting 2017 wordt uitgegaan dat op jaarbasis de vier OR-leden 650 uur aan OR-werkzaamheden besteden. Dit was in de vorige begroting en vorige OR-periode 800 uur.

In de meerjarenbegroting is een efficiencytaakstelling (bezuiniging) verwerkt welke gedurende 5 jaar (2014 tot en met 2018) oploopt tot 7,5 % van de primaire formatie (€ 111.000). Deze bezuiniging is voor € 62.183 ingevuld. Voor de formatieve overhead is ook in deze begroting uitgegaan van het percentage van 27,3 % van de totale formatie, voor de materiële overhead is uitgegaan van het percentage van 15% over de primaire formatie. De salariskosten van de coördinatoren worden deels uit de overheadbegroting gedekt. De totale overheadkosten blijven in 2016 en de meerjarenbegroting 2017-2019 binnen de afgesproken limieten. 28 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

In de ICT-kosten zijn de kosten van het project Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten (I-GO) verwerkt. In december 2015 heeft het Algemeen Bestuur besloten voor de jaren 2015 tot en met 2019 de aan de deelnemers te vergoeden lasten ad € 36.000 voor verlengde kabels niet uit te betalen maar als dekking voor dit project te bestemmen. ODNV is, net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten, in het kader van de BTW-heffing, fiscaal ondernemer. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ter voorbereiding op de invoering van de Vennootschapsbelasting (VPB) is door Deloitte een inventarisatie gedaan van alle activiteiten van ODNV. Naar verwachting zijn alle activititeiten van ODNV vrijgesteld van de VPB-heffing, danwel vallen deze onder de samenwerkingsvrijstelling. Daarbij speelt de regeling ODNV, waarin vastgelegd is dat geen reserves worden gevormd en exploitatiesaldi worden terugbetaald aan de deelnemers, ook een grote rol. Op dit moment wordt getracht een landelijke Vrijstellingsovereenkomst (VSO) af te sluiten voor alle omgevingsdiensten in Nederland. Voor de boekjaren 2013 tot en met 2016 is door het Algemeen Bestuur aan Ernst & Young LLP opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantsdiensten. In 2016 wordt deze opdracht naar verwachting samen met de gemeenten en regelingen op de Noord-Veluwe opnieuw aanbesteed voor de boekjaren 20172020.

Het financieel beheer wordt uitgevoerd door de gemeente Nunspeet tot eind 2016. Formeel door RNV (op basis van de DVO met RNV), maar RNV heeft deze werkzaamheden ondergebracht bij de gemeente Nunspeet. In 2016 wordt deze opdracht ook opnieuw aanbesteed voor de periode na 2016. Sourcing van ondersteunende functies

Met Regio Noord-Veluwe is een dienstverleningsovereenkomst gesloten voor de huur van kantoorruimte en voor de volgende diensten: huisvesting, publieksruimten, catering, vergaderfaciliteiten, receptiediensten, PC-werkplekken en centrale I&A-faciliteiten, kantoor inrichting en werkplekfaciliteiten, financiële administratie, financieel advies, salarisadministratie, personeelsbeleid, bedrijfszorgpakket, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie. Dit betekent dat een beperkt aantal zaken nog door ODNV zelf geregeld moet worden, zoals personeelsvoorzieningen (reis- en verblijfkosten, kerstpakketten, kosten OR, vervanging bij ziekte, seniorenbeleid, studiekostenjen de kosten van de website en ICT (mobiele telefonie inclusief software en ondersteuning). In de aparte overheadbegroting zijn de kosten van directie, centrale personeelsbudgetten en de organisatiekosten geraamd. Kortheidshalve wordt naar deze bijlage verwezen.


2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Omdat ODNV er voor gekozen heeft om ondersteunende diensten via een DVO door RNV geleverd te krijgen zijn investeringen in kapitaalgoederen beperkt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT en heeft geen dienstauto's. Kantoorruimte wordt gehuurd. Voor het up to date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. Er is geen beleid voor onderhoud van kapitaalgoederen nodig totdat ODNV eigen investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.


B. DE FINANCIËLE BEGROTING B.1 Het Overzicht van baten en lasten Rekening 2015

Begroting 2017

Begroting 2016

Begroting 2018

Begroting 2020

Begroting 2019

Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur Inhuur tijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken

2.381.063

2.124.862

2.305.018

2.381.063

2.381.063

2.381.063

558.005

0

0

0

0

0

31.482

35.000

35.000

35.000

35.000

35.000

Adviezen en onderzoeken

18.361

Directe uitvoeringskosten

25.236

31.000

31.000

31.000

31.000

31.000

0

120.426

120.426

120.426

120.426

120.426

Sloop en asbest Uitvoeringskosten complexe inrichtingen

222.881

187.000

223.000

223.000

223.000

223.000

Specialistische taken VVGB

117.113

115.325

115.325

115.325

115.325

115.325

Werkzaamheden startsubsidie BSBm BRIKS-vergunningen

56.153 3.574

Kosten stelseltaken

113.851

116.918

115.000

117.905

120.866

123.937

Overhead

828.442

975.660

997.899

997.939

997.979

998.021

Loonmutaties 1,9%

0

68.743

45.547

46.412

47.350

48.250

Prijsmutaties 0,9%

0

21.081

16.219

24.438

32.731

41.098

Functiewaardering en promoties

0

14.000

0

0

0

0

44.000

44.000

0

0

0

0

0

35.000

39.000

39.000

39.000

39.000

Stelposten:

Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien (1% totaal begroting) Taakstelling bezuiniging (€ 111.000 in vier jaar (vanaf 2014))

0

-26.817

-48.817

-48.817

-48.817

-48.817

4.143.960

4.042.354

4.070.662

4.082.691

4.094.922

4.107.304

•31.482

-35.000

-35.000

-35.000

-35.000

-35.000

-3.771.941

-3.902.914

-3.963.591

-3.975.492

-3.987.594

-3.999.846

Bijdrage geluid Oldebroek

•13.939

-12.625

-12.751

-12.879

-13.008

-13.138

Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen

-42.813

-66.003

-54.113

-54.113

-54.113

-54.113

Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer

-11.180

-13.731

0

0

0

0

Totaal lasten

Baten Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Startsubsidie BSBm Bijdragen deelnemers regulier

Totaal baten

-354.748 •56.153

-4.282.256 -4.030.273 -4.065.455 -4.077.484 -4.089.715 -4.102.097

Resultaat voor bestemming

-138.296

12.081

5.207

5.207

5.207

5.207

Reservemutaties

-147.223

-12.081

-5.207

-5.207

-5.207

-5.207


-285.519

0

0

0

0

0


B.2 Toelichting op het Overzicht van baten en lasten Totaaloverzicht van baten en lasten

In deze toelichting op het totaaloverzicht wordt ingegaan op de raming van de stelposten. De overige ramingen wordt in de toelichting op de andere (deel)programma's toegelicht. De stijging van lonen en prijzen is geraamd op basis van de stijgingspercentages uit de septembercirculaire 2015 uit het Gemeentefonds. Ten opzichte van de begroting 2016 zijn de stelposten voor functiewaardering en opleidingen vanaf 2017 vervallen. De functies zijn inmiddels gewaardeerd, terwijl de stelpost extra opleidingen (naast het reguliere opleidingsbudget van € 15.000) alleen gedurende de eerste vier jaren van de omgevingsdienst conform het Bedrijfsplan is geraamd. De post onvoorzien is net als in de vorige begroting geraamd op 1% van de begroting. Alleen bij het programma Stelseltaken is geen onvoorzien geraamd. De taakstellende bezuiniging groot € 111.000 is voor € 62.183 ingevuld door de VVGB-operatie. Dit betekent dat in 2017 nog € 48.817 als te realiseren bezuinigingstaakstelling is opgenomen. De totale bezuinigingstaakstelling bedraagt 7,5% van de primaire loonkosten (voor vergunningverlening en handhaving). Begroting programma Milieuzorg Deelbegroting Vergunningverlening

Zoals in de Aanbiedingsbrief is toegelicht is de salarisraming naar aanleiding van de analyse van de jaarstukken 2015 verlaagd. De kosten van woon-werkverkeer worden met ingang van 2017 niet meer doorbelast aan de gemeenten maar uit de eigen overheadbegroting gedekt. De raming van de harmonisatietoelagen is eveneens naar aanleiding van de analyse van de jaarstukken 2015 aangepast en verhoogd. Een medewerker die in de vorige begroting bij het programma Advies werd geraamd werkt voor het team Vergunningverlening. De raming is ook naar boven aangepast op basis van de rekeningcijfers 2015. Door de aanpassing van de salarisramingen zijn ook de percentages voor de verdeling van de overheadkosten aangepast. In de begroting 2016 waren de percentages respectievelijk 29% voor vergunningverlening, 46% voor handhaving en 25% voor advies. In deze begroting 2017 zijn de percentages respectievelijk 23%, 53% en 24%. De stelpost onvoorzien is op 1% van de begroting van vergunningverlening geraamd, wat een verlaging met € 2.000 oplevert. Deelbegroting Handhaving en toezicht

Zoals in de Aanbiedingsbrief is toegelicht is de salarisraming naar aanleiding van de analyse van de jaarstukken 2015 verhoogd. De kosten van woon-werkverkeer worden met ingang van 2017 niet meer doorbelast aan de gemeenten maar uit de eigen overheadbegroting gedekt. De raming van de harmonisatietoelagen is eveneens naar aanleiding van de analyse van de jaarstukken 2015 aangepast en verhoogd. In vorige begrotingen werd voor de uitvoeringskosten van complexe inrichtingen € 187.000 geraamd. Dit is een te lage raming. Vanaf 2017 wordt hiervoor € 223.000 geraamd. Een stijging van € 36.000. 32 Begroting 2017 Meerjarenbegroting 2018-2020

Door de aanpassing van de salarisramingen zijn ook de percentages voor de verdeling van de overheadkosten aangepast zoals hierboven bij de deelbegroting Vergunningverlening is toegelicht. Doorberekening naar de deelnemers pakket 1 Basistakenpakket en deelnemers pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken

Op basis van de begrotingsbedragen van de ingebrachte taken uit de begrotingen 2013 en 2014 is de procentuele doorbelasting naar pakket 1 en pakket 2 respectievelijk 80% en 20% van de kosten. De lasten voor sloop en asbest en inzet BOA's, samen € 120.426, de kosten van specialistische inrichtingen VVGB en de uitvoeringskosten van complexe inrichtingen worden volledig doorbelast aan de eindkostenplaats Pakket 1 Basistakenpakket. Begroting programma 2 Advies De begroting van het programma Advies daalt in totaal met € 35.000 ten opzichte van 2016. Dit wordt veroorzaakt door een analyse van de formatie en het bijbehorende salarisbudget naar aanleiding van de jaarstukken 2015. Dit is ook de oorzaak van het wegvallen van de raming voor harmonisatietoelagen. Door het lagere doorbelastingspercentage van de overheadkosten daalt ook de post overhead. Uiteindelijk kunnen de bijdragen van de deelnemers dalen met € 18.000 ten opzichte van de vorige begroting. Begroting Stelseltaken Hier zijn, conform de vorige begroting (programma Algemene dekkingsmiddelen), de kosten van de stelseltaken geraamd ad € 115.000. Omdat dit vooral uit salariskosten bestaat is rekening gehouden met de salarisstijging van 1%. Voor de lasten en de opbrengsten voor de uitvoering van de aan ODNV toegekende stelseltaak BSBm is € 35.000 geraamd. Deze stelseltaak wordt kostendekkend uitgevoerd. Tegenover deze opbrengst is een raming van tijdelijke inhuur van personeel opgenomen. De overheadbegroting In de overheadbegroting wordt eerst berekend in hoeverre de ramingen voor overhead binnen de in het Bedrijfsplan afgesproken grenzen zijn gebleven. Daarbij zijn de extra budgetten voor sloop en asbest en dekking inzet BOA's buiten beschouwing gelaten. Van het bedrag beschikbaar voor overhead worden deels de kosten van de drie coördinatoren (handhaving, vergunningverlening en advies) afgetrokken. Zo resteert het budget voor overhead. Deze begroting blijft binnen de grenzen voor overhead in 2017 en dit geldt ook voor de meerjarenbegroting. De uren voor de Ondernemingsraad zijn in de nieuwe OR-periode verlaagd van 800 uur naar 650 uur op jaarbasis. Hierdoor dalen de lasten. Een goedkoper abonnement is afgesloten voor mobiele telefonie.


V

In de vorige begrotingen was een regulier budget voor opleidingen geraamd van € 15.000, naast de stelpost van € 44.000. Nu de stelpost met ingang van 2017 vervalt ramen wij een regulier budget van 2% van de salarispost, € 44.000. De verdeling van de overheadkosten over de drie productgroepen (handhaving, vergunningverlening en advies) is gebaseerd op de procentuele verhouding van de geraamde primaire salariskosten welke hiervoor in de overheadbegroting zijn vermeld. De percentages zijn herberekend en respectievelijk 23% voor vergunningverlening, 53% voor handhaving en 24% voor advies. De ramingen voor overhead zijn verder aangepast aan de ervaringscijfers uit de jaarstukken 2015 en aangepast aan de huidige inzichten. Conform het Gelders Sociaal Plan betalen de gemeenten de eerste vier jaar nog de reiskosten woon-werkverkeer. Daarna moet de omgevingsdienst al dan niet een eigen regeling hebben afgesproken. Daarom is vanaf 2017 een raming voor reiskosten woon-werkverkeer opgenomen welke geraamd is op basis van de kosten die de gemeenten nu aan ODNV vergoeden. De raming van de verzekeringskosten is aangepast aan de werkelijke lasten. In bijlage 5 is een overzicht opgenomen van de reguliere bijdragen van de deelnemers evenals de bijdragen in het kader van de harmonisatietoelagen.


B.3 De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting In artikel 29 van de regeling ODNV is vastgelegd dat ODNV niet over zal gaan tot reservevorming. Alleen voor de afkoopsommen PAO's is een bestemmingsreserve gevormd. Tot nu toe is het creëren van voorzieningen niet noodzakelijk geweest. Een batig of nadelig saldo zal dus met de deelnemers worden afgerekend.


BIJLAGEN In de bijlagen treft u de volgende overzichten aan: 1. (Meerjaren)begroting Programma 1 Milieuzorg, waarin opgenomen de kostenplaatsen Vergunningverlening en Handhaving en Toezicht ; 2. (Meerjaren)begroting Programma 2 Advies; 3. (Meerjaren)begroting Programma 3 Stelseltaak; 4. Overheadbegroting; 5. Overzicht bijdragen deelnemers ODNV; 6. Overzicht gevolgen actualisatie bedrijvenbestand voor bijdragen deelnemers vanaf 217 inclusief Oldebroek; 7. Overzicht gevolgen actualisatie bedrijvenbestand voor bijdragen deelnemers vanaf 217 exclusief Oldebroek;


1.1 Bijlage 1 (Meerjarenbegroting) Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht

Bijlage 1 is opgebouwd uit een aantal overzichten. Hieronder treft u het totaaloverzicht van programma 1. Omdat dit programma in het kader van de vergelijking met de andere begrotingen van de omgevingsdiensten in Gelderland gelijk moet zijn is het zowel opgebouwd uit de kostenplaatsen Vergunningverlening en Handhaving/toezicht als uit de eindkostenplaatsen pakket 1 Basistakenpakket en pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken. 1.1 Totaal programma 1

Rekening 2015

Salariskosten primair proces exclusief inhuur Inhuur tijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken Adviezen en onderzoeken Directe uitvoeringskosten Sloop en asbest Kosten stelseltaken Uitvoeringskosten complexe inrichtingen Specialistische taken WGB BRIKS-vergunningen Overhead

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

Begroting 2020

Begroting 2019

1.630.772 409.754 0 18.361 19.236 0 0 222.881 117.113 3.574 621.332

1.714.791 0 0 0 25.000 120.426 0 187.000 115.325

1.813.159 0 0 0 25.000 120.426 0 223.000 115.325

1.813.159 0 0 0 25.000 120.426 0 223.000 115.325

1.813.159 0 0 0 25.000 120.426 0 223.000 115.325

1.813.159 0 0 0 25.000 120.426 0 223.000 115.325

732.495

758.403

758.434

758.464

758.496

0 0 0 44.000 0

48.892 15.855 14.000 44.000 26.000

32.911 12.209 0 0 31.000

33.536 18.396 0 0 31.000

34.173 24.639 0 0 31.000

34.822 30.938 0 0 31.000

Stelposten:

Loonmutaties 1,9% Prijsmutaties 0,9% Functiewaardering en promoties Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien Taakstelling bezuiniging € 111.000 in vier jaar (vanaf 2014)

0

-26.817

-48.817

-48.817

-48.817

-48.817

Totaal lasten

3.087.023

3.016.967

3.082.616

3.089.459

3.096.369

3.103.349

Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdrage geluid Oldebroek Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Bijdragen deelnemers woon/weri
0 0 0 -176.600 -2.834.167 -2.943.009 -3.023.296 0 0 0 -49.013 -54.113 -42.813 0 -11.180 -12.864

0

0

0

Totaal baten Resultaat voor bestemming

-3.030.139 -3.037.049 -3.044.029 0 0 0 -54.113 -54.113 -54.113 0 0 0

-3.064.760 -3.004.886 -3.077.409 -3.084.252 -3.091.162 -3.098.142 22.265

12.081

5.207

5.207

5.207

5.207

Reservemutaties

-147.223

-12.081

-5.207

-5.207

-5.207

-5.207


-124.961

0

0

0

0

0


1.2 Kostenplaats Vergunningverlening Kostenplaats Vergunningverlening Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

Rekening 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

Begroting 2020

Begroting 2019

673.786

593.155

593.155

593.155

593.155

3.093

39.000 604.331 7.026 16.429 7.000

39.000 521.740 0 25.415 7.000

39.000 521.740 0 25.415 7.000

39.000 521.740 0 25.415 7.000

39.000 521.740 0 25.415 7.000

181.558 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

5.000 0 0 0 4.468 240.249

5.000 0 0 187.000 0 283.231

5.000 0 0 223.000 0 229.517

5.000 0 0 223.000 0 229.526

5.000 0 0 223.000 0 229.535

5.000 0 0 223.000 0 229.545

Kosten directie Centrale personeelsbudgetten Organisatiekosten

30.525 16.822 192.902

31.801 31.900 219.530

26.312 31.510 171.695

26.321 31.510 171.695

26.330 31.510 171.695

26.340 31.510 171.695

Stelposten:

17.110

57.839

21.742

24.264

26.811

29.383

19.272 6.013 5.444 17.110 10.000

9.105 4.637 0 0 8.000

9.278 6.986 0 0 8.000

9.454 9.357 0 0 8.000

9.634 11.749 0 0 8.000

1.206.856

1.072.413

1.074.945

1.077.501

1.080.083

Salaris coördinator Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Harmonisatietoelagen Reis - en verblijfkosten Inhuur tijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken

531.654

521.109 7.452

Tijdelijk personeel inhuur Directe uitvoeringskosten Kosten stelseltaken Uitvoeringskosten complexe inrichtingen Specialistische taken VVGB BRIKS-vergunningen Overhead (23%)

Loonmutaties 1,9% Prijsmutaties 0,9% Functiewaardering en promoties Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien Totaal lasten

17.110 980.039

Baten

Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdrage geluid Oldebroek Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer Totaal baten

0 0 0 0 0 0 0 -14.611 0 0 0 -933.056 -1.170.969 -1.046.998 -1.049.530 -1.052.086 -1.054.668 0 0 0 0 0 -20.437 -20.437 -24.856 -22.645 -20.437 -20.437 0 -7.516 -7.026 0 0 0 -980.039 -1.200.640 -1.067.435 -1.069.967 -1.072.523 -1.075.105


0

6.216

4.978

4.978

4.978

4.978

Reservemutaties

0

-6.216

-4.978

-4.978

-4.978

-4.978


0

0

0

0

0

0


<> 1.3 Kostenplaats Toezicht en Handhaving

Kostenplaats Toezicht en handhaving Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

Salaris coördinator Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Harmonisatietoelagen Reis - en verblijfkosten

Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2015

2016

2017

2018

2019

2020

1.096.167

1.041.006

1.220.004

1.220.004

1.220.004

1.220.004

38.000 1.129.099 0 33.905 19.000

38.000 1.129.099 0 33.905 19.000

38.000 1.129.099 0 33.905 19.000

38.000 1.129.099 0 33.905 19.000

21.153

38.000 952.120 11.385 20.501 19.000

Inhuur tijdelijk personeel

228.883

0

0

0

0

0

0

0 0

0

Uitgaven eigen stelseltaken

0

0

0

0

0

0

0

15.665

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

0 0

120.426 0

120.426

120.426

0

0

120.426 0

120.426

Kosten stelseltaken Uitvoeringskosten complexe inrichtingen

0

0 115.325

0 115.325

0 115.325

0 115.325

0 115.325

1.061.643 13.371

Tijdelijk personeel inhuur Directe uitvoeringskosten Sloop en asbest

Specialistische taken VVGB Overhead (53%)

0

381.085

449.264

528.886

528.908

528.929

528.951


48.419 26.683 305.983

50.444 50.600 348.220

60.631 72.610 395.645

60.653 72.610 395.645

60.674 72.610 395.645

60.696 72.610 395.645

Stelposten:

26.890

90.908

54.379

58.668

63.001

67.377

29.620 9.842 8.556 26.890 16.000

23.806 7.573 0 0 23.000

24.258 11.410 0 0 23.000

24.719 15.282 0 0 23.000

25.188 19.189 0 0 23.000

1.836.929

2.282.020

2.286.331

2.290.685

2.295.083


26.890 1.748.690

Baten

Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdrage geluid Oldebroek Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer Totaal baten

0 0 0 0 0 0 -160.322 -1.588.368 -1.798.856 -2.248.115 -2.252.426 -2.256.780 -2.261.178 0 0 0 0 0 -33.676 -33.676 -33.676 -26.368 -33.676 0 -5.838 0 0 0 -1.748.690 -1.831.062 -2.281.791 -2.286.102 -2.290.456 -2.294.854


0

5.867

229

229

229

229

Reserve mutaties

0

-5.867

-229

-229

-229

-229


0

0

0

0

0

0


1.4 Eindkostenplaats Pakket 1 Basistakenpakket

Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

Rekening 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

Begroting 2018

Begroting 2019

Begroting 2020

1.304.283

1.371.833

1.442.114

1.450.527

1.450.527

1.450.527

539.028 832.805

465.381 976.733

474.524 976.003

474.524 976.003

474.524 976.003

327.803 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

18.361 15.007

0 20.000

0 20.000

0 20.000

0 20.000

0 20.000

4.000 16.000

4.000 16.000

4.000 16.000

4.000 16.000

4.000 16.000

Vergunningverlening Handhaving Inhuur lijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken

Vergunningveriening Handhaving Adviezen en onderzoeken Directe uitvoeringskosten

Vergunningverlening Handhaving Sloop en asbest

0

120.426

120.426

120.426

120.426

120.426

Handhaving

0 0 0 0

120.426

120.426

120.426

120.426

120.426

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

222.881

187.000

223.000

223.000

223.000

223.000

0

187.000 0

223.000 0

223.000 0

223.000 0

223.000 0

117.113 3.574 497.066

115.325 0 585.996

115.325 0 606.723

115.325 0 606.747

115.325 0 606.771

115.325 0 606.797

226.585 359.411

183.613 423.109

183.621 423.126

183.628 423.143

183.636 423.161

92.181

12.079

17.529

23.033

28.591

39.114 12.684 11.200 35.200 20.800

26.329 9.767 0 0 24.800

26.829 14.717 0 0 24.800

27.338 19.711 0 0 24.800

27.858 24.751 0 0 24.800

Kosten stelseltaken

Vergunningverlening Handhaving Uitvoeringskosten complexe inrichtingen

Vergunningverlening Handhaving Specialistische taken VVGB BRIKS-vergunningen Overhead

Vergunningverlening Handhaving Stelposten:

Loonmutaties 1,9% Prijsmutaties 0,9% Functiewaardering en promoties Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien Taakstelling bezuiniging € 111.000 in vier jaar (vanaf 2014) Totaal lasten

35.200

35.200

2.541.290

-26.817

-48.817

-48.817

-48.817

-48.817

2.492.761

2.539.667

2.553.554

2.559.082

2.564.666

Baten

Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdrage geluid Oldebroek Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer Totaal baten Resultaat voor bestemming

0 0 0 0 0 0 -139.946 -2.338.370 -2.431.177 -2.491.169 -2.505.057 -2.510.585 -2.516.169 0 0 0 0 0 0 -39.210 -43.290 -43.290 -43.290 -43.290 -34.250 -8.944 -10.291 0 0 0 0 -2.521.510 -2.480.678 -2.534.460 -2.548.347 -2.553.875 -2.559.459 19.780

12.083

5.207

5.207

5.207

5.207

Reservemutaties

-147.225

-12.083

-5.207

-5.207

-5.207

-5.207


-127.446

0

0

0

0

0


1.5 Eindkostenplaats Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2015

2016

2017

2018

2020

2019

Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

326.489

Vergunningverlening Handhaving

342.958

371.045

362.632

362.632

362.632

134.757 208.201

127.774 243.271

118.631 244.001

118.631 244.001

118.631 244.001


81.951

0

0

0

0

0

Uitgaven eigen stelseltaken

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

5.000

5.000

5.000

5.000

5.000

1.000 4.000

1.000 4.000

1.000 4.000

1.000 4.000

1.000 4.000

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

124.266

146.499

151.681

151.687

151.693

151.699

56.646 89.853

45.903 105.777

45.905 105.782

45.907 105.786

45.909 105.790

29.749

15.224

16.586

17.962

19.352

9.778 3.171 2.800 8.800 5.200

6.582 2.442 0 0 6.200

6.707 3.679 0 0 6.200

6.835 4.928 0 0 6.200

6.964 6.188 0 0 6.200

524.208

542.950

535.905

537.287

538.683

0

0

0

0

0

-511.832 0 -8.563 -9.803 -2.573 -2.236

-532.127 0 -10.823 0

-525.082 0 -10.823 0

-526.464 0 -10.823 0

-527.860 0 -10.823 0

Vergunningverlening Handhaving Directe uitvoeringskosten

4.229

Vergunningverlening Handhaving Kosten stelseltaken

0

Vergunningverlening Handhaving Uitvoeringskosten complexe inrichtingen

Vergunningverlening Handhaving Specialistische taken VVGB Overhead

Vergunningverlening Handhaving Stelposten:


8.800

8.800 545.735

Baten

Inkomsten uitvoering stelseltaken Diverse inkomsten Bijdragen deelnemers regulier Bijdrage geluid Oldebroek Bijdragen deelnemers harmonisatietoelagen Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer Totaal baten Resultaat voor bestemming Reservemutaties Resultaat na bestemming

■36.654 -495.797

-543.250 -524.208 -542.950 -535.905 -537.287 -538.683 2.485

0

0

0

2.485

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Bijlage 2 (Meerjaren)begroting Programma 2 Advies Programma Advies Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

salaris coördinator Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Harmonisatietoelagen Reis - en verblijfkosten Inhuur tijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2016 2017 2018 2019 2020

Rekening 2015 494.090

590.227

567.904

567.904

567.904

567.904

0 489.009 1.843 0 3.238

39.000 526.370 867 16.990 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

148.251 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

6.000

207.110

6.000 0 0 0 243.165

6.000 0 0 0 239.496

6.000 0 0 0 239.505

6.000 0 0 0 239.515

6.000 0 0 O 239.525

26.314 14.501 166.295

27.415 26.500 189.250

27.456 32.880 179.160

27.465 32.880 179.160

27.475 32.880 179.160

27.485 32.880 179.160

Stelposten:

0

31.172

21.740

23.957

26.196

28.457

Loonmutaties 1,9% Prijsmutaties 0,9% Functiewaardering en promoties Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien 1% Kosten bestuur

0 0

16.946 5.226 0 0 9.000 0

9.731 4.009 0 0 8.000 0

9.916 6.041 0 0 8.000 0

10.105 8.091 0 0 8.000 0

10.297 10.160 0 0 8.000 0

855.451

870.564

835.140

837.367

839.615

841.886

0 -178.148 -820.855 -13.939 0 0

0 0 -840.082 -12.625 -16.990 -867

0 0 -822.389 -12.751 0 0

0 0 0 0 0 0 -824.488 -826.608 -828.748 -12.879 -13.008 -13.138 0 0 0 0 0 0

Tijdelijk personeel inhuur Directe uitvoeringskosten Kosten stelseltaken Uitvoeringskosten complexe inrichtingen Specialistische taken VVGB Overhead (24%):


Totaal lasten

0 0 0

Baten


-1.012.942 -870.564 -835.140 -837.367 -839.615 -841.886 -157.490

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-157.490

0

0

0

0

O


<

'

Bijlage 3 (Meerjaren)begroting Programma 3 Stelseltaken Programma Advies Lasten Salariskosten primair proces exclusief inhuur

salaris coördinator Loonbetalingen en sociale premies Reiskosten woon/werkverkeer Ha rmonisat «toelagen Reis - en verblijfkosten Inhuur tijdelijk personeel Uitgaven eigen stelseltaken

Tijdelijk personeel inhuur

Rekening 2015

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2016 2017 2018 2019 2020

494.090

590.227

567.904

567.904

567.904

567.904

0 489.009 1.843 3.238

39.000 526.370 867 16.990 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

39.000 521.904 0 0 7.000

148.251 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

6.000

207.110

6.000 0 0 0 243.165

6.000 0 0 0 239.496

6.000 0 0 0 239.505

6.000 0 0 0 239.515

6.000 0 0 0 239.525

26.314 14.501 166.295

27.415 26.500 189.250

27.456 32.880 179.160

27.465 32.880 179.160

27.475 32.880 179.160

27.485 32.880 179.160

Stelposten:

0

31.172

21.740

23.957

26.196

28.457

Loonmutaties 1,9% Prijsmutaties 0,9% Functiewaardering en promoties Opleiding (extra gedurende 2013 tot en met 2016) Onvoorzien 1% Kosten bestuur

0 0

16.946 5.226 0 0 9.000 0

9.731 4.009 0 0 8.000 0

9.916 6.041 0 0 8.000 0

10.105 8.091 0 0 8.000 0

10.297 10.160 0 0 8.000 0

855.451

870.564

835.140

837.367

839.615

841.886

0 0 0 0 -822.389 -824.488 -12.751 -12.879 0 0 0 0

0 0 -826.608 -13.008 0 0

0 0 -828.748 -13.138 0 0

Directe uitvoeringskosten Kosten stelseltaken Uitvoeringskosten complexe inrichtingen Specialistische taken VVGB Overhead (24%):


Totaal lasten

0 0 0

Baten


0 0 -178.148 0 -820.855 -840.082 -13.939 -12.625 0 -16.990 0 -867

-1.012.942 -870.564 -835.140 -837.367 -839.615 -841.886 -157.490

0

0

0

0

0

0

O

0

0

0

0

-157.490

0

0

0

0

0


«■ Bijlage 4 Overheadbegroting

Berekening budget voor overheadkosten:

Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Pakket 1 (2013) Pakket 2 (2013) Programma 1 loonsom Vergunningverlening

604.330

479.194

479.194

479.194

479.194

Programma 1 loonsom Handhaving en toezicht

952.120

1.132.498

1.132.498

1.132.498

1.132.498

Programma 2 loonsom Advies

526.370

512.173

512.173

512.173

512.173

Totaal loonsom voor berekening overhead

2.082.820

2.123.865

2.123.865

2.123.865

2.123.865

Formatieve overhead percentage Formatieve overhead bedrag (A)

37,50%

37,50%

37,50%

37,50%

37,50%

781.058

796.449

796.449

796.449

Materiële overhead percentage

15%

15%

15%

15%

796.449 15%

Materiële overhead bedrag (B)

312.423

318.580

318.580

318.580

318.580

1.093.481 1.115.029 1.115.029 1.115.029 1.115.029 -116.000 -116.000 -116.000 -116.000 -116.000

Totaal budget voor overheadkosten (A+B): Minus dekking salaris coördinatoren uit overhead Resterend netto budget voor overhead

977.481

999.029

999.029

999.029

999.029

Totaal hieronder geraamde overheadkosten:

828.442

972.660

997.899

997.939

997.979

998.021

Kosten directie

105.258

109.660

114.399

114.439

114.479

114.521

102.885

107.660

109.813

109.813

109.813

109.813

2.086

2.126

2.166

2.208

Loonbetalingen en sociale premies Loonmutaties 1,9% Reis - en verblijfkosten directie

2.373

2.000

2.500

2.500

2.500

2.500

58.006

106.000

137.000

137.000

0

1.000

1.000

137.000 1.000

137.000

Ambtsjubilea

1.000

1.000

Stagevergoeding

0

1.000

500

500

500

500

Reis - en verblijfkosten directie

0

0

0

0

0

0

Reiskosten woon/werk vanaf 2017

0

0

19.000

19.000

19.000

19.000

Centrale personeelsbudgetten

0

2.000

1.000

1.000

1.000

1.000

Afdelingsonvoorzien

5.932

8.000

8.000

8.000

8.000

8.000

Dienstkleding

1.384

3.000

1.500

1.500

1.500

920

1.000

1.000

1.000

1.000

1.500 1.000

Gedifferentieerde beloning

Personeelsvereniging

316

4.000

3.500

3.500

3.500

3.500

Ondernemingsraad uren

19.760

56.000

45.500

45.500

45.500

45.500

Attenties en recepties Adviezen en onderzoek

4.179

6.000

6.000

6.000

6.000

6.000

267

4.000

1.000

15.000

1.000 44.000

1.000

15.000

1.000 44.000

44.000

44.000

8.206

3.000

3.000

3.000

3.000

3.000

0

0

0

0

0

0

2.042

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

0

1.000

1.000

1.000

1.000

1.000

665.178

757.000

746.500

746.500

746.500

746.500

51.000

51.000

51.000

51.000

51.000

556.052

570.000

570.000

570.000

570.000

570.000

13.495

10.000

10.000

10.000

10.000

10.000

1.121

0

0

0

0

0

6.600

8.000

8.000

8.000

8.000

8.000 14.000

Ondernemingsraad budget

Opleidingen / loopbaanadvies Bedrijfsarts, zorg module en arbovoorzieningen Cafetariamodel / werkkostenregeling Werving en selectie Levensfase bewust personeelsbeleid Organisatiekosten Ontwikkeling organisatie en bestuursondersteuning Dienstverleningsovereenkomst Sourcing Accountant Adviezen en onderzoek Abonnementen, boeken en contributie

13.718

11.000

14.000

14.000

14.000

Materialen

99

5.000

2.000

2.000

2.000

2.000

ICT-kosten

68.710

82.000

82.000

82.000

82.000

82.000

0 5.160

5.000

1.000

1.000

1.000

1.000

14.000

8.000

8.000

8.000

8.000

223

1.000

500

500

500

500

Verzeke ringen

Website Mobiele telefonie Bankkosten


Bijlage 5 Overzicht bijdragen deelnemers ODNV Begroting 2015

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2016

2017

2018

2019

2020

Programma 1 Vergunningverlening en Handhaving Pakket 1

842200100 842200200 842200300 842200400 842200500 842200600 842200700 842200800 842200900 Pakket 2

842200100 842200200 842200300 842200400 842200500

Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten

Programma 2 Advies

842200100 842200200 842200300 842200400 842200500

Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten

Programma 3 Stelseltaak

842200100 842200200 842200300 842200400 842200500 842200600 842200700 842200800 842200900

-2.505.057

-2.510.585

-2.516.169

-245.359 -358.886 -354.558 -258.435 -478.037 -96.254 -146.067 -171.728 -228.386

-258.543 -373.667 -360.588 -271.984 -504.702 -98.256 -152.563 -184.421 -226.454

-274.910 -390.071 -405.668 -273.955 -494.152 -97.949 -139.546 -196.054 -218.863

-276.442 -392.245 -407.930 -275.483 -496.907 -98.496 -140.324 -197.146 -220.083

-277.052 -393.111 -408.830 -276.090 -498.004 -98.713 -140.634 -197.581 -220.569

-277.668 -393.985 -409.739 -276.705 -499.111 -98.932 -140.947 -198.021 -221.060

-495.797

-511.832

-532.127

-525.082

-526.464

-527.860

-53.957 -108.933 -122.168 -108.933 -101.806

-55.702 -112.456 -126.119 -112.456 -105.099

-58.315 -117.687 -141.697 -109.325 -105.103

-57.543 -116.129 -139.821 -107.877 -103.711

-57.695 -116.435 -140.189 -108.161 -103.984

-57.848 -116.744 -140.561 -108.448 -104.260

-803.345

-840.082

-822.389

-824.488

-826.608

-828.748

-24.100 -144.602 -457.907 -24.100 -152.636

-25.202 -151.215 -478.847 -25.202 -159.616

-24.672 -148.030 -468.762 -24.672 -156.254

-24.735 -148.408 -469.958 -24.735 -156.653

-24.798 -148.789 -471.166 -24.798 -157.055

-24.862 -149.175 -472.387 -24.862 -157.462

-116.918

-119.823

-117.905

-120.866

-123.937

-127.069

-12.295 -18.120 -17.306 -12.717 -25.007 -4.525 -7.034 -8.425 -11.489

-12.574 -18.573 -17.734 -13.061 -25.649 -4.673 -7.189 -8.627 -11.743

-13.011 -18.462 -19.200 -12.966 -23.388 -4.636 -6.605 -9.279 -10.359

-13.338 -18.925 -19.682 -13.292 -23.975 -4.752 -6.770 -9.512 -10.619

-13.677 -19.406 -20.182 -13.629 -24.584 -4.873 -6.943 -9.754 -10.889

-14.022 -19.897 -20.692 -13.974 -25.206 -4.996 -7.118 -10.000 -11.164

-335.711 -575.565 -938.704 -417.420 -764.613 -100.779 -153.101 -180.153 -239.875

-352.021 -655.911 -983.288 -422.703 -795.066 -102.929 -159.752 -193.048 -238.197

-370.908 -674.250 -1.035.327 -420.918 -778.897 -102.585 -146.151 -205.333 -229.222

-372.058 -675.708 -1.037.391 -421.386 -781.246 -103.248 -147.095 -206.658 -230.702

-373.222 -677.742 -1.040.368 -422.679 -783.628 -103.586 -147.577 -207.335 -231.458

-374.401 -679.800 -1.043.379 -423.989 -786.039 -103.929 -148.065 -208.021 -232.223

-3.705.921 -3.902.915

-3.963.591

-3.975.492

-3.987.594

-3.999.846

-2.337.710 -2.431.178 -2.491.169

Bijdrage Elburg Bijdrage Ermelo Bijdrage Harderwijk Bijdrage Nunspeet Bijdrage Putten Bijdrage Hattem Bijdrage Heerde Bijdrage Oldebroek Bijdrage Provincie

Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten Hattem Heerde Oldebroek Provincie

Totaal bijdragen regulier

842200100 842200200 842200300 842200400 842200500 842200600 842200700 842200800 842200900

Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage Bijdrage

Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten Hattem Heerde Oldebroek Provincie

Totaal bijdragen regulier


V Bijlage 6 Bijdragen Harmonisatietoelagen Rekening

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2015

2016

2017

2018

2019

2020

Programma 1 Vergunningverlening en Handhaving 22.645

20.437

20.437

20.437

20.437

15.668

14.479

14.479

14.479

14.479

6.977

5.958

5.958

5.958

5.958

0

0

0

0

0

26.368

33.676

33.676

33.676

33.676

gemeente Elburg

1.321

2.272

2.272

2.272

2.272

gemeente Ermelo

5.324

5.867

5.867

5.867

5.867

gemeente Harderwijk

9.657

10.566

10.566

10.566

10.566

0

0

0

0

0

gemeente Nunspeet

1.562

2.686

2.686

2.686

2.686

gemeente Oldebroek

1.334

2.293

2.293

2.293

2.293

gemeente Putten

7.170

9.992

9.992

9.992

9.992

0

0

0

0

0

0

0

0

Kostenplaats Vergunningverlening

0

gemeente Ermelo gemeente Harderwijk Provincie Gelderland Kostenplaats Toezicht en handhaving

0

Provincie Gelderland

Regio Noord-Veluwe herverdelen Programma 2 Advies

0

16.990

0

0

0

0

gemeente Elburg

0

510

0

0

0

0

gemeente Ermelo

0

3.058

0

0

0

0

gemeente Harderwijk

0

9.684

0

0

0

0

gemeente Nunspeet

0

510

0

0

0

0

gemeente Putten

0

3.228

0

0

0

0

Regio Noord Veluwe

0

0

0

0

0

0

Totaal bijdragen harmonisatie

0

66.003

54.113

54.113

54.113

54.113

Bijdrage Elburg

0

1.831

2.272

2.272

2.272

2.272

Bijdrage Ermelo

0

24.050

20.346

20.346

20.346

20.346

Bijdrage Harderwijk

0

26.318

16.524

16.524

16.524

16.524

Bijdrage Nunspeet

0

2.072

2.686

2.686

2.686

2.686

Bijdrage Putten

0

10.398

9.992

9.992

9.992

9.992

Bijdrage Hattem

0

0

0

0

0

0

Bijdrage Heerde

0

0

0

0

0

0

2.293

2.293

2.293

0

0

0

Bijdrage Oldebroek

0

1.334

2.293

Bijdrage RNV

0

0

0


Bijlage 7 Actualisatie bedrijvenbestand inclusief Oldebroek met nieuwe bijdragen deelnemers

Gemeente

Aantal

Aantal

verschil

Verschil

Wijziging

Wijziging

Verdeling

Verdeling

Totaal

bedrijven

bedrijven

aantal

aantal uren

salariskosten

salariskosten

obv

obv

wijziging

bedrijven

WenHH

directe

adm. onderst.

bijdragen

bijdragen

bijdragen

totaal

90%

10%

Pakket 1

Pakket 2

gemeenten

2012

2016

Elburg

471

483

12

170

€10.767

€848

€9.446

Ermelo

780

856

76

266

€16.817

€1.324

Harderwijk

883

1.051

168

790

€49.888

€3.928

Nunspeet

770

746

-24

-188

-€11.906

Putten

924

921

-3

-67

-€4.215

Hattem

73

68

-5

-75

-€4.738

-€373

-€5.111

-€5.111

Heerde

103

88

-15

-322

-€20.324

-€ 1.600

-€21.924

-€21.924

Oldebroek

163

122

-41

-740

-€46.748

-€3.681

-€ 50.429

-€50.429

4.167

4.335

168

-166

-€ 10.458

-€824

-€27.523

-536

-€33.834

-€2.665

Totaal

vergunningverlening handhaving

________ 370 -166

€2.169

€11.615

€13.806

€4.335

€18.141

€39.317

€ 14.499

€53.817

€937

€8.879

€3.964

-€ 12.843

€332

-€3.750

-€797

-€4.547

€16.241

-€11.282

€23.377€1.841 -€10.458

-€824

In dit overzicht de wijziging van de bijdrage voor de gemeente Oldebroek wel verwerkt, in bijlage 8 is deze niet verwerkt. De begroting 2017 is gebaseerd op bijlage 8.

Bijlage 8 Actualisatie bedrijvenbestand exclusief Oldebroek met nieuwe bijdragen deelnemers

Gemeente

Aantal

Aantal

verschil

Verschil

Wijziging

Wijziging

Verdeling

Verdeling

bedrijven

bedrijven

aantal

aantal uren

salariskosten

salariskosten

obv

obv

wijziging

bedrijven

Wen HH

directe

adm. onderst,

bijdragen

bijdragen

bijdragen

2016 t.o.v.

uitvoering

(schaal 6)

begroting

begroting

gemeenten

2012

(schaal 9)

2016

2016

totaal

90%

Pakket 1

Pakket 2

2012

2016

10%

Totaal

Elburg

471

483

12

170

€10.767

€848

€9.446

€2.169

€11.615

Ermelo

780

856

76

266

€16.817

€1.324

€ 13.806

€4.335

€18.141

Harderwijk

883

1.051

168

790

€49.888

€3.928

€39.317

€ 14.499

€53.817

Nunspeet

770

746

-24

-188

-€11.906

-€937

-€8.879

-€3.964

-€ 12.843

Putten

924

921

-3

-67

-€4.215

-€332

-€3.750

-€797

Hattem

73

68

-5

-75

€4.738

-€373

-€5.111

-€5.111

Meerde

103

88

-15

-322

-€20.324

-€1.600

-€21.924

-€21.924

4.004

4.213

209

574

€36.289

€ 2.858

€22.905

673

€42.546

€3.348

€42.546

€2.856

€39.147

Totaal

vergunningverlening handhaving

_________ -99-€6.255-€493 574

€36.291

€16.241

-€4.547

€39.147

-€3.399

In dit overzicht de wijziging van de bijdrage voor de gemeente Oldebroek niet verwerkt, in bijlage 8 is deze wel verwerkt. De begroting 2017 is gebaseerd op deze bijlage.


Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe op 30 juni 2016. De voorzitter,

De secretaris,

De heer P. Teeninga.

De heer P. Verhoeven.

Omgevingsdienst

VOORSTEL AB

Noord-Veluwe

v Aan

Algemeen Bestuur

Agendapunt

Onderwerp

Voorlopige vaststelling van de jaarstukken 2015

Datum vergadering

Besluit

31 maart 2016

Bijlagen Portefeuillehouder Volgnummer Paraaf secretaris

De heer P. Teeninqa

Aan de leden van het algemeen bestuur, Wij bieden u hierbij de financiële Jaarstukken 2015 ter voorlopige vaststelling aan. Batig saldo We kunnen u melden dat 2015 sluit met een batig saldo voor resultaatbestemming van € 138.293. Wij moeten het onderscheid voor en na resultaatbestemming in 2015 maken. Eind 2015 valt ook € 135.000 uit het eigen vermogen vrij. Dit deel van het rekeningresultaat 2014 is gereserveerd voor de inhaalslag vergunningverlening (€ 100.000) en voor de advisering inzake de definitieve inrichting van de organisatie (Onderzoeken en sourcing, samen € 35.000) . Ook wordt € 12.226 onttrokken aan de reserve afkoopsommen PAO's om de harmonisatietoelagen in 2015 te dekken. Hierdoor bedraagt het batig saldo na resultaatbestemming € 285.519 (€ 138.293 plus € 135.000 plus € 12.226). Het programma Vergunningverlening, toezicht en handhaving sluit met een batig saldo van €124.961, het programma Advies sluit met een batig saldo van € 157.490 en het programma Stelseltaken sluit met een batig saldo van € 3.068. Vaststelling Jaarstukken

Wij stellen u drie besluiten voor. Allereerst stellen wij u voor in te stemmen met de verrichte boeking welke is verricht voordat het jaarresultaat tot stand is gekomen. Daarna stellen wij u voor het jaarresultaat vast te stellen. Als laatste stellen wij u voor een besluit te nemen over de aanvullende resultaatbestemming.

Pagina 1 van 4

Omgevingsdienst

Noord-Veluwe

VOORSTEL AB

Verrichte boekingen voordat het rekeningresultaat is bepaald Het hierboven genoemde rekeningresultaat is ontstaan nadat een bedrag als 'nog te betalen' is geboekt. Omdat deze boeking mede resultaatbepalend is, vinden wij het omwille van transparantie noodzakelijk dat u kennis hebt genomen van deze boekingen en daarmee instemt voordat u besluit tot vaststelling en bestemming van het jaarresultaat.

Op het gebied van personeel is €19.709 als 'nog te betalen' geboekt, te weten het resterend opleidingsbudget (gedurende de eerste vier jaar wordt een extra opleidingsbudget van € 44.000 geraamd, dit is het niet aangewende budget in 2015). Resultaatbestemming In de regeling ODNV is opgenomen dat ODNV niet tot reservevorming zal overgaan. Het resterend batig saldo 2014 ad € 135.000 valt uit het eigen vermogen vrij. Tevens valt, zoals hiervoor is toegelicht, € 12.226 vrij uit de reserve Afkoopsommen PAO's. Aanvullende resultaatbestemming Als aanvullende resultaatbestemming wordt voorgesteld om een budget van €32.000 beschikbaar te stellen voor een tweetal onderwerpen in 2016. De sourcing van ODIMV dient met ingang van 2017 opnieuw te worden gecontracteerd. Wij stellen u voor € 17.000 voor dit doel in 2016 te bestemmen en dit bedrag niet terug te betalen aan de deelnemers (De sourcing hadden wij in 2015 willen afronden, maar deze is net gestart). Daarnaast stellen wij u voor om € 15.000 te bestemmen voor een nieuwe versie van het Document Informatiessysteem Decos in 2016 en dit bedrag niet terug te betalen aan de deelnemers. Dit voorstel betekent dat wij € 32.000 niet terugbetalen aan de deelnemers, maar de deelnemers voorstellen dit budget te reserveren voor aanwending in 2016.

In de bijlage bij deze aanbiedingsbrief is per deelnemer de afrekening 2015 weergegeven. Resumerend stellen wij u voor : 1. de jaarstukken voorlopig vast te stellen; 2. in te stemmen met de hierboven gedane boeking voorafgaand aan de totstandkoming van het jaarresultaat; 3. het gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten 201 vast te stellen op €138.293; 4. € 135.000 (jaarresultaat 2014) te onttrekken aan het eigen vermogen en € 12.226 te onttrekken aan de reserve Afkoopsommen PAO's; 5. het AB in juli voor te stellen -met inachtneming van de effecten van de eventueel ingebrachte zienswijzen- de volgende resultaatbestemming te doen: € 32.000 beschikbaar stellen ter dekking van de kosten van sourcing van ODNV en de nieuwe versie van het het Document Informatiessysteem Decos in het begrotingsjaar 2016; 6. de Jaarstukken 2015 in procedure te brengen bij de deelnemers voor het indienen van zienswijzen welke in de AB- vergadering van 30 juni behandeld zullen worden. Pagina 2 van 4

VOORSTEL AB

7. over de eventueel ingebrachte zienswijzen een voorstel te doen aan het AB; 8. het resterende jaarresultaat ad €257.180 terug te betalen aan de deelnemers. Aldus besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe op 31 maart 2016,

De hee Secretari

AB Oplegbrief Jaarstukken 2015

rhoeven,

Pagina 3 van 4

VOORSTEL AB

Biilaae 1 Afrekening 2015 met de deelnemers

Totaal afrekening 2015 Naam deelnemer Pakket 1 Basis taken pakket

Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken

Programma 2 Programma Afrekening 3 2015 Advies Stelseltaken

gemeente Elburg

10.104

-270

4.135

322

14.291

gemeente Ermelo

14.877

-546

32.653

476

47.459

gemeente Harderwijk

14.209

-612

83.418

454

97.469

gemeente Nunspeet

10.486

-546

4.995

334

15.270

gemeente Putten

20.508

-510

32.289

657

52.943

gemeente Hattem

3.805

120

3.925

gemeente Heerde

8.809

184

8.993

gemeente Oldebroek

6.955

221

7.176


9.354

301

9.654

3.068

257.180

99.107

-2.485

157.490

Toelichting uitbetaling saldo 2015: Batig saldo na resultaatbestemming € 285.519 Resultaatbestemming 2015 - C 32.000 € 253.519 Terug te betalen aan deelnemers Teveel gefactureerd pakket 1 € 3.661 Totaal terug te betalen € 257.180.

AB Oplegbnef Jaarstukken 2015

Pagina 4 van 4

Omgevingsdienst Noord-Veluwe Uitkomsten controle en overige informatie 2015 Rapportage aan het algemeen bestuur

EY

Building a better working world

EY


Ernst & Young Accountants LLP Zwartewarerallee 56 8031 DX Zwolle, Netherlands Postbus 634 8000 AP Zwolle, Netherlands

Tel:+31 88 407 10 00 Fax:+31 88 407 94 05 ey.com

Het algemeen bestuur van Omgevingsdienst Noord-Veluwe Postbus 271 3840 AG HARDERWIJK

Zwolle, 25 maart 2016

AILI-A8BFQW/mb

Uitkomsten controle en overige informatie 2015 Geachte leden van het algemeen bestuur, Het doet ons genoegen u verslag uit te brengen omtrent de uitkomsten van onze accountantscontrole van de jaarrekening van Omgevingsdienst Noord-Veluwe (verder: ODNV). Wij willen u over de volgende onderwerpen informeren: Uitkomsten jaarrekeningcontrole. Kwaliteit beheersorganisatie. Wensen en aandachtspunten. Onafhankelijkheid en controleproces.

Het concept van dit verslag is afgestemd met de controller van uw organisatie. Wij stellen het op prijs een en ander persoonlijk toe te lichten of eventuele vragen omtrent deze of andere met de controle verband houdende zaken te beantwoorden. Hoogachtend, Ernst & Young Accountants LLP

Wij hebben de kernpunten van ons verslag opgenomen in het hoofdstuk Kernpunten. Onze controle is gericht op het vormen van een oordeel omtrent de jaarrekening over 2015. Bij de uitvoering van onze controle ondervinden wij de volledige medewerking en ondersteuning van de medewerkers van de ODNV.

-
EY Partners in Sport

Its. J. Schuurkamp-Spijkerboer RA

Ernst & Yo jng Accountants LIP Is een limited iiebütY partnership opgencht naar het recht van EngaJaid an Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer OC3355S4. In relatie tot Ernst & Youhg Accountant* LLP wordt de term partner georuiM voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst & Voting Accountants LLP. Ernst & Young Accountants LLP is statutair gevestigd te 6 More -o noon Place, London, SE12 DA, Verenigd Koninkr^k heelt haar hoofd vestiging aan Boompjes 258.3011 XZ Rotterdam. Nederland en is geregistreerd Pij de Kamer van Koophandel Rotterdam order nummer ?4432944 Op orue wertuaamheden zijn algemene voorgaarden van toepassing, waarin een beperting van de dansprakelijk heid is opgenomen

Inhoudsopgave Kernpunten uit onze rapportage Uitl-omsten jaarieKeningcontrole Kwaliteit Keheersorganisdt fc Rectitmatiglieulsbeiieer

Qijlaqe OnathanKeli|kripid en eontroisnroc

Kernpunten

Kernpunten uit onze rapportage

Uitkomsten jaarrekëningcontrole

Financiële positie

Conclusie van onze controle

Er resteren geen ongecorrigeerde controleverschillen of materiële herrubriceringen in de jaarrekening 2015. Wij hebben daarom een goedkeurende controleverklaring verstrekt bij de jaarrekening 2015 van de ODNV. Dit betekent dat het jaarverslag en de jaarrekening 2015 zijn ingericht in overeenstemming met het BBV en de in de programmarekening opgenomen balans en toelichting en staat van baten en lasten een getrouwe weergave zijn van de financiële positie en baten en lasten van de ODNV.

De baten, lasten en balansmutaties in de jaarrekening zijn rechtmatig

Wij hebben op 25 maart 2016 bij de jaarrekening van de ODNV een goedkeurende verklaring afgegeven met betrekking tot het aspect rechtmatigheid. Dit betekent dat de baten en lasten en balansmutaties in de jaarrekening 2015 in overeenstemming zijn met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder (de in het normenkader opgenomen) verordeningen van de ODNV en de "Beleidsregels toepassing WNT".

Presentatie resultaat

In de gemeenschappelijke regeling is afgesproken dat uw gemeenschappelijke regeling geen vermogen vormt, maar dat de (positieve en negatieve resultaten) jaarlijks afgerekend worden met de deelnemers. Over 2015 is een positief resultaat ad € 285.000 gerealiseerd. Omdat het algemeen bestuur een besluit dient te nemen over de jaarrekening en het daarin opgenomen saldo van baten en lasten, wordt dit saldo niet als verplichting in de jaarrekening verwerkt, maar is er een te bestemmen rekeningresultaat in de jaarrekening gepresenteerd. Zie voor uiteenzetting van dit resultaat bijlage 1 van de jaarstukken.

Bestemmingsreserve afkoop PAO's

De bestemmingsreserve afkoop PAO’s is gevormd voor het beschikbaar blijven houden voor de financiering van de resterende lasten voor woon-werkvergoeding en harmonïsatietoeslagen. Net als vorig jaar heeft het Algemeen bestuur besloten om het niet uitgegeven deel te blijven opnemen in de bestemmingsreserve afkoop PAO’s.

Pagina 5

Kernpunten uit onze rapportage

De kernpunten uit onze rapportage kunnen als volgt worden samengevat Interne beheersing

Tussentijdse controle

Gemeente Nunspeet voert voor de ODNV de financiële en salarisadministratie. Bij onze tussentijdse controle hebben wij de administratieve organisatie en interne controle beoordeeld, voor zover relevant voor de jaarrekeningcontrole. Wij hebben hierbij geen bevindingen geconstateerd die leiden tot mogelijke fouten en/of verschillen voor onze jaarrekeningcontrole.

Aanbestedings wetgeving

ODNV heeft als gemeenschappelijke regeling te maken met aanbestedingswetgeving. Een adequate beheersing rondom de aanbestedingen is, gelet op de complexiteit van de aanbestedingswetgeving, essentieel. Gelet op deze beheersing is het belangrijk om, na het bepalen van de opdrachtwaarde, de keuze van de gevolgde aanbestedingsprocedure op een gestructureerde wijze te motiveren en te documenteren. Wij hebben wederom voor dit jaar een inkoopanalyse opgevraagd om de rechtmatigheid van de aanbestedingen vast te stellen. Wij hebben hierbij geen bijzonderheden geconstateerd.

Bestuurlijke aandachtspunten

Onze visie voor 2016 en verder

Voor de komende jaren vinden wij het belangrijk dat uw organisatie prioriteit geeft aan de volgende onderwerpen/bevindingen/adviezen: Loon- en prijsontwikkeling: Medio 2015 is overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren. De uiteindelijke uitkomsten voor een volgende CAO vormen een mogelijke risico indien in de nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken. Ziekteverzuim: Bij begroting wordt geen rekening gehouden voor vervanging als gevolg van langdurig ziekteverzuim. Het ziekteverzuim kent een stijging ten opzichte van eerdere jaren (2015: 7,8%, 2014: 2,57%). Vennootschapsbelasting: Nagaan van de activiteiten van de ODNV op mogelijke Vpb- belastingplicht als gevolg van wetsvoorstel Wet Vpb-plicht overheidsondernemingen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb).

Pagina 6

Uitkomsten jaarrekeningcontrole

Uitkomsten jaarrekeningcontrole Onze analyse van het resultaat 2015

Voordelig resultaat nader besproken

Resultaat

Het saldo van baten en lasten (na bestemming) over het jaar 2015 bedraagt € 285.000 voordelig ten opzichte van een begroot sluitend saldo van € 0.

Over 2015 is een positief resultaat ad € 285.000 gerealiseerd. Het dagelijks bestuur stelt aan u voor om uit dit positieve resultaat € 32.000 voor boekjaar 2016 beschikbaar te houden voor de activiteiten van de ODNV. Dit is nader uiteengezet in bijlage 1 van de jaarstukken. Het is aan het Algemeen Bestuur om een besluit over het resultaat na bestemming ad € 285.000 te nemen.

Het resultaat over 2015 ten opzichte van de gewijzigde begroting kan als volgt worden weergegeven:

Bedragen x € 1-000

Gewijzigde begroting

Rekening 2015

Afwijking

Begrotingsbeheer

€

€

€

Totale laster

3.948

4.143

•195

Totale baten

3.948

4.281

333

0

138

138

Mutaties In reserve

0

147

147

Resultaat na

0

285

28b

Kesuitaat vóór Bestemming

Uit het schema blijkt dat de werkelijke lasten weliswaar hoger zijn dan de door het AB geautoriseerde lasten, maar dat hier (ruimschoots) extra gerealiseerde baten tegenover staan. Afwijkingen zijn onder andere veroorzaakt door het inhuren van tijdelijk personeel als gevolg van een lagere formatie dan begroot. Doordat er sprake is van extra baten die met de extra lasten samenhangen, is er geen sprake van een begrotingsoverschrijding die wij dienen mee te wegen bij ons oordeel over de (begrotings)rechtmatigheid.

Bestemming

Per saldo is gedurende 2015 € 147.000 ontrokken aan de reserves. Deze onttrekking (ten gunste van het resultaat) vormt samen met het resultaat voor bestemming (€ 138.000 het resultaat na bestemming van € 285.000).

Pagina 8

Uitkomsten jaarrekeningcontrole Aandachtsgebieden en bevindingen in de controle

Wet normering topinkomens Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipubiieke sector (WNT) ingevoerd. Op basis van deze wet is de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipubiieke sector in dienstverband en bij ontslag wettelijk gemaximeerd. Voor de bezoldiging van topfunctionarissen geldt naast de maximering een publicatieverplicbting in de jaarrekening. Dit geldt eveneens voor bezoldiging van niet-topfunctionarissen, indien zij de maximale bedragen van topfunctionarissen overschrijden. In het kader van de jaarrekening 2015 heeft uw gemeenschappelijke regeling een analyse uitgevoerd van de topfunctionarissen binnen uw organisatie. Tevens heeft u vastgesteld of er functionarissen zijn die een hogere bezoldiging dan de gestelde maxima kennen. Deze informatie heeft u opgenomen in de toelichting op de jaarrekening. Wij hebben de juistheid en volledigheid van deze toelichting gecontroleerd en hebben hierbij een aantal wijzigingen voorgesteld. Deze wijzigingen hebben betrekking op het apart toelichten van de inhuurperiode en de periode van indiensttreding van de directeur. Deze wijzigingen zijn verwerkt in de WNT toelichting van de jaarrekening. Wij hebben vastgesteld oat de toelichting na wijziging voldoet aan de daaraan te stellen eisen.

Aanvaardbaarheid van de grondslagen van waardering en resultaatbepalhg Naar onze mening zijn de door het dagelijks bestuur gekozen waarderingsgrondslagen aanvaardbaar en consistent toegepast met betrekking tot de significante jaarrekeningposten en oijzondere transacties. Dit geldt tevens voor het tijdstip waarop die transacties hebben plaatsgevonden, de periode waarin zij zijn verantwoord en de desbetreffende toelichtingen in de jaarrekening.

Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om bet dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, da: buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 mrljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. In het besluit begroting en verantwoording (BBV) zijn regels opgenomen over het rapporteren over (het gebruik van) het drempelbedrag in de jaarrekening. In de toelichting bij de balans moet worden gerapporteerd over het drempelbedrag en het gebruik daarvan in elk kwartaal. ODNV heeft in de toelichting bij de jaarrekening hierover gerapporteerd. Teneinde de onrechtmatigheid hiervan te wegen in het accountantsoordeel wordt de mogelijke overschrijding met het geldende rentepercentage vermenigvuldigd zijnde het gemiste bedrag voor de staat. Bij de ODNV is geen sprake van een overschrijding.

Pagina 9

Kwaliteit beheersorganisatie

Kwaliteit beheersorganisatie Interne beheersmaatregelen

Algemeen Bij de planning en uitvoering van de controle van de jaarrekening 2015 van de ODNV (nebben wij de interne beheersmaatregelen, welke onderdeel uitmaken van de administratieve organisatie van de ODNV, in onze overwegingen betrokken. Wij hebben de opzet, het bestaan en de werking van interne beheersmaatregelen onderzocht voor zover wij dit in het kader van de jaarrekening noodzakelijk achten en niet met net doel om een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing te geven. Wij hebben geen onderzoek naar de effectiviteit van de interne beheersing verricht, anders dan dat relevant is voor onze jaarrekeningcontrole. Wij hebben bij onze tussentijdse controle de administratieve organisatie en interne controle van het inkoopproces, financieel afsluitproces, betalingsproces en het personeelsproces beoordeeld. Wij hebben geconstateerd dat de zichtbaarheid van de controles binnen de interne beheersingsomgeving verder vergroot kan worden. Als voorbeeld noemen de zichtbare autorisatie op prestatielevering. Wij hebben de detailbevindingen reeds na afloop van onze tussentijdse controle in januari 2016 met de controller gedeeld. Deze bevindingen leiden niet tot fouten en/of verschillen, maar zijn enkel om de verdere Interne beheersingsomgeving te optimaliseren.

Automatisering De jaarrekeningcontrole heeft geen tekortkomingen in de continuïteit en betrouwbaarheid van de geautomatiseerde gegevensverwerking aan het licht gebracht. Wij merken hierbij op dat onze controle niet primair gericht was cp het doen van een uitspraak omtrent de continuïteit en betrouwbaarheid van (delen van) de geautomatiseerde gegevensverwerking en dat wij daartoe ook geen specifieke opdracht van het management voor neoben ontvangen.

Pagina 11

Rechtmatigheidsbeheer


Onze bevindingen in het kader van rechtmatigheid Wij hebben bij de controle over 2015 de rechtmatigheid getoetst conform de bepalingen van het Bade en het controleprotocol 2015 van ODNV. Bij onze controle hebben wij aandacht gegeven aan de volgende onderwerpen: Het rechtmatigheidsbeheer. De naleving van het voorwaardencriterium. De begrotingsrechtmatigheid. De kredieten. Mutaties in de reserves. Het misbruik-en-oneigenlijk-gebruikcrïterium. De niet-financiële beheershandelingen.

Begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium toetsen wij of het budgetrecht van het algemeen bestuur is gerespecteerd. Wij beoordelen bij onze controle de overschrijdingen ten opzichte van de begrote lasten per programma. Dit betreffen enkel de lasten omdat hierop een beoordeling en rapportering van de accountant wordt gevraagd vanuit de Kadernota Rechtmatigheid.

Het algemeen bestuur autoriseert de begroting (en begrotingswijzigingen) en geeft daarmee toestemming voor de uitvoering van het beleid en de daarvoor benodigde middelen. Het is de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur om begrotingsafwijkingen tijdig te signaleren en te rapporteren aan het algemeen bestuur. Door een goede inrichting van de planning & controlcyclus zorgt het dagelijks bestuur er voor dat de begroting en budgetten worden bewaakt en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan het algemeen bestuur, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Indien desondanks budgetten worden overschreden en niet meer gedurende het jaar kunnen worden voorgelegd aan het algemeen bestuur, is strikt genomen sprake van een onrechtmatigheid. Deze overschrijdingen hoeven echter niet in alle gevallen te worden meegewogen in het accountantsoordeel. Voor een juiste oordeelsvorming is van belang in hoeverre de begrotingsoverschrijding past binnen het door het algemeen bestuur geformuleerde beleid, deze wordt gecompenseerd door hogere opbrengsten of kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen. Deze overschrijdingen dienen te worden weergegeven in de jaarrekening en kunnen door het vaststellen van de jaarrekening alsnog door het algemeen bestuur worden geautoriseerd.

Pagina 13


Wij zijn nagegaan of de financiële beheershandelingen tot stand zijn gekomen binnen de grenzen van de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting. Wij constateren de volgende overschrijdingen op lastenniveau ten opzichte van de gewijzigde begroting:

Lastenoverschrijding

Begrotingsatwijking

programma (x € 1.000)

Onrecht matig, telt niet mee

Programma Vergunningsverlenïng, handhaving en toezicht totaal € 206

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaand beleid, maar niet tijdig konden worden gesignaleerd. Daarnaast sprake met deze kosten door samenhangende extra baten.

Programma Advies totaal € 8

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaand beleid, maar niet tijdig konden worden gesignaleerd. Daarnaast sprake met deze kosten door samenhangende extra baten.

V

Programma Stelseltaken totaal € 16

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaand, beleid, maar niet tijdig konden worden gesignaleerd. Daarnaast sprake met deze kosten door samenhangende extra baten.

V

Onrecht matig, telt wpI

mep

V

Pagina 14

Rechtmatig heidsbeheer

In de toelichting op net overzicht van baten en lasten is door het dagelijks bestuur een analyse van de overschrijdingen opgenomen. De overschrijdingen zijn toereikend toegelicht en passen binnen bestaande beleid of worden gecompenseerd door hogere baten binnen het programma. Het dagelijks bestuur stelt het algemeen bestuur voor genoemde overschrijdingen te autoriseren in het kader van de vaststelling van de jaarrekening 2015. Vooruitlopend hierop zijn wij hiervan reeds uitgegaan bij het vormen van ons oordeel over de (begrotings)rechtmatigheid.

Wij hebben ons een beeld gevormd over de wijze van totstandkoming van de inventarisatie van de risico's en de getrouwe weergave van de hieruit mogelijk voortvloeiende financiële gevolgen in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van het jaarverslag. Daarnaast hebben wij gericht geïnformeerd naar de lopende procedures waarbij de ODNV betrokken is, teneinde indicaties te verkrijgen over de eventuele risico's op dit vlak. Op grond hiervan beschikken wij niet over aanwijzingen die een nader onderzoek naar de (financiële) gevolgen noodzakelijk maakt.

Misbruik en oneigenlijk gebruik In de externe en interne regelgeving zijn diverse bepalingen opgenomen die erop zijn gericht om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen. Uw gemeenschappelijke regeling heeft de toets op net misbruik en oneigenlijk gebruik neergelegd in interne controleplannen. De uitkomst van deze toets heeft niet geleid tot bevindingen die invloed hebben op de rechtmatigheid van baten en lasten en balansmutaties.

Niet-financièle beheershandelingen vallen buiten de scope van rechtmatigheidscontrole Handelingen en beslissingen van niet-financiële aard vallen buiten de scope van de rechtmatigheidscontrole door de accountant. De accountant toetst deze handelingen en beslissingen niet inhoudelijk door gegevensgericht onderzoek. Volstaan wordt in dit kader met het beoordelen van het interne systeem van risicoafwegingen. Binnen dit systeem moeten voorwaarden zijn geschapen om risico's goed te kunnen beoordelen er in de tijd te kunnen volgen.

Pagina 15

Bijlagen

Onafhankelijkheid en controleproces Bijlage 1

Onafhankelijkheid De onafhankelijkheid van de accountant behoort tot het fundament van zijn beroep. In de maatschappelijke discussie over kwaliteitsverbetering van de controle speelt de onafhankelijkheid van accountants een belangrijke rol. Vanaf 1 januari 2015 is op alle assurance opdrachten onder Nederlands recht de Verordening inzake Onafhankelijkheid (ViO) van toepassing. Een aantal belangrijke punten uit de ViO die we hieronder hebben opgenomen, betreffen: Langdurige betrokkenheid Samenloop van dienstverlening Geschenken en giften

Samenloop van dienstverlening Ten aanzien van OOB's is de combinatie van wettelijke controles en overige dienstverlening volledig verboden, met uitzondering van met name genoemde overige assurancediensten. Voor niet-OOB's is bepaald dat samenloop is geoorloofd als de non-assurance dienst niet van materiële invloed is op het assurance-object. Als er wel materiële invloed is geldt in beginsel een verbod, behalve wanneer de non-assurancedienst niet: subjectief of niet-routinematig is; een verwerkingswijze in het assurance-object ten gevolge heeft waarvan het assurance team twijfelt of deze verwerkingswijze passend is; leidt tot een bedreiging uit hoofde van belangenbehartiging.

Een strikte scheiding tussen controle- en adviesdiensten was al van kracht voor OOB's vanaf 1 januari 2013 en kantoorroulatie is verplicht voor financiële jaren van OOB's vanaf 2016. Daarnaast kent de Europese verordening vanaf controlejaar 2016 striktere onafhankelijkheidseisen, maar ook nadere bevestigingen over onafhankelijkheid ter communicatie aan interne toezichthouders.

Geschenken en giften Zoals met u is overeengekomen, informeren wij u hierbij over de door ons ontvangen respectievelijk verstrekte geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid boven € 100. Wij hebben geen geschenken en persoonlijke uitingen van gastvrijheid boven € 100 ontvangen of verstrekt van/aan medewerkers van de ODNV.

Impact nieuwe regels op relatie ODNV en EY Langdurige betrokkenheid Om alle schijn van onafhankelijkheid te vermijden, kunnen de externe accountant en (sr) managers in het team maximaal zeven achtereenvolgende jaren in het team actief zijn. Daarna zullen zij intern roteren. De komende jaren is dit bij uw organisatie niet aan de orde, aangezien 2015 het derde jaar is dat wij de jaarrekening van de ODNV controleren.

Bevestiging Wij hebben alle aspecten geanalyseerd die onze onafhankelijkheid gedurende het jaar zouden kunnen bedreigen. Daar waar onafhankelijkheidsregels dit vereisen, hebben wij aanvullende waarborgen ingevoerd. Wij kunnen u bevestigen dat zowel als organisatie en als controleteam onafhankelijk zijn van de ODNV.

Pagina 17

Onafhankelijkheid en controleproces Bijlage 1

Verantwoordelijkheid Conform de aan ons verleende opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van de ODNV gecontroleerd. Deze jaarrekening is onder verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur opgesteld. Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel te geven over de jaarrekening, als bedoeld in artikel 213, tweede lid, van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het door het algemeen bestuur vastgestelde controleprotocol. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

De met u afgesproken goedkeur!ngs- en rapporten ngstolerant les Op grond van het Bado stelt het algemeen bestuur de goedkeuringstolerantie vast die de accountant bij zijn jaarrekeningcontro'e dient te hanteren. De goedkeuringstolerantie Is op 3 december 2015 vastgesteld door het algemeen bestuur. Op 3 december 2015 is tevens het normenkader vastgesteld.

Op grond van de jaarrekening 2015 bedraagt de goedkeuringstolerantie voor fouten afgerond € 41.400 (1% van de lasten) en voor onzekerheden € 124.200 (3% van de lasten). Als de goedkeuringstolerantie niet wordt overschreden, kan een goedkeurende controleverxlaring afgegeven worden. Deze goedkeuringstolerantie is een kwantitatief criterium. De uiteindelijke oordeelsvorming is echter altijd een combinatie van kwalitatieve en kwantitatieve afwegingen. Het rapporteringsbedrag, de maatstaf die geldt voor het rapporteren van fouten en onzekerheden, is door het algemeen bestuur bepaald op € 50.000.

Goedkeurings tolerantie

Goed keurend

Beperking

Oordeelonthouding

Afkeurend

Fouten in de jaarrekening (% lasten)

<1%

> 1 < 3%

-

>3%

Onzekerheden in de controle (% lasten)

<3%

> 3 < 10%

> 10%

-

Pagina 18

Omgevingsdienst

Noord-Veluwe

Jaarstukken 2015 Jaarverslag Balans Overzicht van baten en lasten

25 maart 2016

Inhoud


3

INLEIDING

4

1

A. JAARVERSLAG

7

1.

PROGRAMMAVERANTWOORDING

8

1.1

Programma 1 Vergunningverlening, toezicht en handhaving 8

1.2

Programma 2 Advies........................................................

12

1.3

1.3 Programma 3 Stelseltaken.........................................

14

PARAGRAFEN 2.1

B.

15

Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN en RISICOBEHEERSING 15

2.2

Paragraaf FINANCIERING................................................

22

2.3

Paragraaf BEDRIJFSVOERING........................................

23

2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN ............

27

JAARREKENING 2015

29

1-

Balans per 31 december...................................................

30

2.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...

32

3.

Toelichting op de balans..................................... 3.1

33

Vaste activa.....................................................................

33

3.2

Vlottende activa.............................................................

33

3.3

Vaste passiva...................................................................

34

3.4

Vlottende passiva...........................................................

35

Niet uit de balans blijkende verplichtingen................

35

4.

3.5

Het overzicht van baten en lasten van 2015 ...............

36

5.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2015

37

6.

Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT).........

42

7.

Overzicht van incidentele baten en lasten (art. 28 BBV) 45

Bijlage 1 Bijdrage 2015 Deelnemers ODNV

47

Bijlage 3 Portefeuilleverdeling dagelijks bestuur

51

Bijlage 4 Overzicht leden Algemeen Bestuur

52

Ter identificatie

Errst & Young Accountants LLP

Jaarstukken 2015

£

Lijst met afkortingen BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

BNG

Bank Nederlandse Gemeenten

BRIKS

Bouw, reclame, inrit, kap en sloop

BSBm

Bestuurlijke StrafBeschikking milieu

CAO

Collectieve Arbeidsvoorwaarden Overeenkomst

DVO

Dienstverleningsovereenkomst

EU

Europese Unie

FIDO

Wet Financiën Decentrale Overheden

MKB

Midden- en KleinBedrijf

O DA

Omgevingsdienst Achterhoek

ODDV

Omgevingsdlenst De Vallei

ODR

Omgevingsdienst Rivierenland

ODRA

Omgevingsdienst Regio Arnhem

ODRN

Omgevingsdienst Regio Nijmegen

OVD

Omgevingsdienst Veluwe-Ussel

PAO

Persoonlijk Arbeidsvoorwaarden Overwicht

RNV

Regio Noord-Veluwe

Stelsel GO

Stelsel Gelderse Omgevingsdlensten

VPB

Vennootschapsbelasting

VSO

Vaststellingsovereenkomst (overeenkomst met de Belastingdienst inzake VPB)

VTH

Vergunningverlening, toezicht en handhaving

WGB

Verklaring Van Geen Bedenkingen

WNT

Wet Normering Topinkomens

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP

3

Jaarstukken 2015 Bulldtnq a better working world

£

INLEIDING Dit is inmiddels het derde jaarverslag van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe (ODNV). De ODNV bestaat nu ruim 2,5 jaar. Dat is voor een organisatie als de onze nog niet zo lang. We blijven ons verder ontwikkelen en kunnen constateren dat we steeds meer zaken beter gestructureerd oppakken. Het afgelopen jaar is in opdracht van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu een evaluatie uitgevoerd naar het landsdekkend stelsel van 29 omgevlngsdiensten in Nederland. De conclusie van het onderzoeksbureau is dat het stelsel zich in relatief korte tijd aantoonbaar positief heeft ontwikkeld. Dit heeft een impuls gegeven aan het verbeteren van de uitvoering van VTH-taken, de afstemming tussen handhavingspartners, de governance en terugdringen van bestuurlijke drukte en het creëren van een gelijk speelveld. Het stelsel toont ontwikkelkracht in het oplossen van problemen die zich voordoen en heeft potentie om zich verder te ontwikkelen. In 'De tenslotte' waar mee de staatssecretaris aanbiedingsbrief bij het eindrapport afsluit staat te lezen: Opgemerkt kan worden dat in relatief korte tijd een nieuw VTH-stelsel is neergezet met ontwikkelkracht en de potentie om zich verder te ontwikkelen. Er is nog veel te doen en daar wordt door veel mensen binnen en buiten het stelsel hard aan gewerkt. Dit is ook wat we bij de ODNV zien. Er is nog veel te doen en er is inmiddels ook veel bereikt. Het vertrouwen van de partners in ODNV zien we ook terug in het feit dat er extra taken worden overgedragen. Per 1 juli 2015 heeft ODNV de taken Sloop en Asbest overgedragen gekregen. Concreet gaat het hierbij om toetsing en afhandeling van sloopmeldingen en het uitvoeren van toezicht op de locatie en de eventuele hieruit voortvloeiende handhaving. Gemeente Heerde heeft besloten deze taken per 1 januari 2016 over te dragen. Resultaten 2015 Het werkpakket van de omgevingsdienst Noord-Veluwe bestaat in grote lijnen uit de milieutaken op het gebied van Toezicht en Handhaving, Vergunningverlening en Advisering. Deze taken worden uitgevoerd voor de provincie Gelderland en gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten. Het jaar 2015 sluiten we niet alleen financieel positief af, ook hebben we het aantal afgesproken controles uitgevoerd en hebben de vergunning en meldingen binnen de afgesproken termijnen afgehandeld. Bij de adviestaken hebben we veel extra werkzaamheden kunnen uitvoeren voor de gemeenten die deze taken bij ons hebben belegd. Het was ook een jaar waarin te maken hebben gehad met veel medewerkers die (langdurig) ziek waren. Dat hebben we kunnen opvangen binnen de bestaande middelen.

V' Nieuwe indeling van de begroting, dus ook van de rekening De ODIMV-begroting (en daarmee de ook deze jaarstukken 2015) kent sinds 2015 een nieuwe indeling in programma's. Deze indeling is gelijk vooralle Gelderse Omgevingsdiensten. Programma 1 Vergunningverlening, Handhaving en Toezicht bevat het basistakenpakket (Pakket 1), de wettelijke taken van elke omgevingsdienst. Deze taken worden uitgevoerd voor alle acht gemeenten en de provincie Gelderland. Pakket 2 bevat de Overige inrichtinggebonden milieutaken (pakket 2). Bij de oprichting van ODNV hebben een aantal gemeenten besloten ook deze taken over te dragen aan ODNV. De taken in pakket 2 worden uitgevoerd voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten. Programma 2 Advies bevat de adviestaken. Ook deze taken zijn bij de vorming van ODNV door een aantal gemeenten, samen met de daarbij horende formatie (en personeelsleden) ingébracht in en overgedragen aan de ODNV. De taken in dit programma worden uitgevoerd voorde gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten. Programma 3 bevat de stelseltaken. Deze taken zijn in het zogenaamde stelsel Gelderse Omgevingsdiensten verdeeld. Een stelseltaak wordt voor alle Gelderse omgevingsdiensten uitgevoerd door één omgevingsdienst. Hierdoor ontstaat een hogere kwaliteit van dienstverlening en robuustheid in de uit te voeren taak. De Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) coördineert het ketentoezicht. De Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) ziet toe op de coördinatie en kwaliteit van het Gelderse omgevingsdienstenstelsel. De Omgevingsdienst Veluwe Ussel (OVIJ) regelt de portaalfunctle en beheert voor externe (kennis)partners en de instandhouding van een kenniscentrum. ODNV is belast met de taak coördinatie Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa) en Bijzondere Straf Beschikking milieu (BSBm). Saldo van het overzicht van baten en lasten De jaarrekening kent een saldo voor resultaatbestemming en saldo na resultaatbestemming. Bij de resultaatbestemming bepaalt het Algemeen Bestuur wat er met het resultaat gebeurd. Dat kan een besluit zijn om het volledige saldo uit te keren; het kan ook een besluit zijn om een bedrag in het komend jaar te bestemmen en de rest uit te keren. In de regeling ODNV is bij de oprichting afgesproken dat wij geen reserves zullen vormen. Een uitzondering is hierop zijn de bestemmingsreserves. De saldi van de programma's voor resultaatbestemming zijn als volgt: Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en Toezicht € 22.265 nadelig Programma 2 Advies € 157.490 batig; Programma 3 Stelseltaken e 3.068 batig. Daarbij kan het saldo van Programma 1VTH worden verdeeld in de volgende saldi: € 19.780 nadelig; Pakket 1 Basistakenpakket Pakket 2 Overige inrichting gebonden taken € 2.485 nadelig. Het Is mooi te kunnen constateren dat de rekening aangeeft dat de financiële uitkomsten nagenoeg binnen de begroting zijn gebleven. De exploitatie 2015 van ODNV sluit (voor resultaatbestemming) met een batig saldo van € 138.293. Daarbij past wel de opmerking dat het batig saldo vooral is ontstaan trust & Young Accountants LLP

n Jaarstukken 2015

ë,

Building a better storking world

incidentele inkomsten, waaronder met name het extra werk wat door het team Advies is verricht. Ook is er minder uitgegeven aan OR werkzaamheden en ICT. Na ontvangst van het restant van het rekeningsaldo 2014 ad € 135.000 (waaronder €100.000 voor een inhaalslag bij vergunningverlening) en de jaarlijkse onttrekking uit de reserve afkoopsommen PAO's ad € 12.226 sluit de rekening 2015 met een batig saldo (na resultaatbestemming) van € 285.519. De saldi van deze drie programma's zijn (na resultaatbestemming) als volgt: Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht € 124.961 batig Programma 2 Advies € 157.490 batig; Programma 3Stelseltaken £ 3.068 batig. Daarbij kan het saldo van Programma 1 VTH worden verdeeld in de volgende saldi: Pakket 1 Basistakenpakket € 127.446 batig; Pakket 2 Overige inrichting gebonden taken € 2.485 nadelig. Resultaatbestemming 2015 Bij de jaarrekening 2014 is door het Algemeen Bestuur besloten om het batig saldo 2014 uit te betalen met uitzondering van € 135.000. Van dit bedrag is € 100.000 als nog te betalen bedrag in 2014 op de balans opgenomen om de inhaalslag bij vergunningverlening te kunnen dekken in 2015. De inhaalslag vergunningverlening is afgerond, dus is het logisch dat dit saldo vrijvalt ten bate van het saldo 2015. Daarnaast is € 35.000 als nog te betalen bedrag opgenomen voor onderzoeken en adviezen inzake de organisatie van ODNV. Wij hebben in 2015 € 18.000 uitgegeven voor het project Het ODNV-Werken (Het Nieuwe Werken bij ODNV). Het restant ad € 17.000 hadden wij bestemd voor de kosten van de sourcing vanaf 2017. De bedoeling was dit project al in 2016 te starten. Het project is echter in januari 2016 gestart. Daarom stellen wij voor om dit bedrag niet uit te betalen maar in 2016 te bestemmen voor de kosten van de sourcing van ODNV vanaf 2017. Van het Document Informatiesysteem Decos moet een nieuwe versie worden geïmplementeerd omdat de oude versie niet meer wordt ondersteund. De kosten worden geraamd op € 15.000. Wij stellen u voor om ook dit bedrag te bestemmen voor 2016 en niet uit te betalen. In overeenstemming met de verslagvereisten BBV wordt dit beschouwed als een bestemmingsreserve die bij de resultaatbestemming in 2015 vrijvalt naar de exploitatie 2015. Zo is deze inkomst als reservemutatie gepresenteerd in deze jaarrekening. In bijlage 1 Is per deelnemer per programma aangegeven hoeveel de terugbetaling van de saldi aan elke deelnemer bedraagt.

Ter identificatie Ernst & Younq Accountants LLP (

o

6

Jaarstukken 2015 li. iMiruj a better working world

$

1 A.

JAARVERSLAG

1

Programmaverantwoording

1.1 1.2 1.3

Programma 1 Vergunningverlening, toezicht en handhaving Programma 2 Advies Programma 3 Stelseltaken

2

Paragrafen

2.1 2.2 2.3 2.4

Paragraaf Paragraaf Paragraaf Paragraaf

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Financiering Bedrijfsvoering Onderhoud kapitaalgoederen


7

Jaarstukken 2015 Utuldinq a botter working world

1.PR0GRAMMAVERANTW00RDING 1.1

Programma 1 Vergunningverlening, toezicht en handhaving

1.1.l. Algemene informatie In beginsel is ODNV een beleidsarme organisatie, die een van te voren afgesproken takenpakket uitvoert. Hierbij geldt dat de gemeenten en de provincie verantwoordelijk zijn voor de beleidsvorming. Zij doen dat aan de hand van landelijke kaders, landelijke regelgeving en aanwezige eigen beleidsruimte. De eigen beleidsruimte wordt ingevuld aan de hand van gemeentelijke en provinciale bestuurlijke ambities. 1.1.2 Doelstellingen en prestaties ODNV voert milieutaken uit voor de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Hattem, Heerde, Nunspeet, Oldebroek en Putten en de provincie Gelderland. ODNV Is opgezet als een regionale uitvoeringsdienst voor de uitvoering van de vergunningverlening en handhaving gerelateerd aan de Wet Milieubeheer en andere wettelijke milieutaken. Daarbij gaat het om de taakuitvoering voor bovengenoemde gemeenten als ook om de taakuitvoering voor dat deel van de provincie Gelderland dat binnen het gebied van de Noord-Veluwe valt. De doelstelling van ODNV is om bij de uitvoering van de genoemde taken te voldoen aan de landelijke kwaliteitscriteria, specialismenvorming op inhoud, een constante en eenduidige uitvoering in de regio. Onder dit programma valt het Basistakenpakket, het wettelijk pakket aan taken die gemeenten en de provincie Gelderland aan een omgevingsdienst moeten overdragen. In pakket 2 vallen de Overige inrichting gebonden taken. De gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten hebben sinds 2014 deze taken aan de ODNV overgedragen. 1.1.3 Wat willen wij bereiken? Op grond van het beoogde profiel en uitstraling heeft ODNV een aantal kenmerken. Deze luiden als volgt: • ODNV zorgt er voor dat de taakuitvoering voldoet aan de regionale maatlat als uitwerking van de kwaliteitseisen; • ODNV zorgt voor een goede afstemming/samenwerking en kennisdeiing met de deelnemende partners en overige partijen in het stelsel van de omgevingsdiensten in Gelderland; • ODNV zorgt voor een uniforme taakuitvoering in de hele regio, met maatwerkafspraken als het gaat om ambities en bestuurlijke keuzes van de individuele organisaties; • ODNV zorgt er voor dat de taken en dienstverlening op een professionele manier worden uitgevoerd; • ODNV stelt zich tot doel dat vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen worden afgehandeld en dat meldingen beoordeeld worden op juistheid en volledigheid (vergunningverlening); • ODNV zet zich ervoor in om te komen tot een zodanige naleving van de wettelijke voorschriften dat gezondheid, veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid optimaal worden bevorderd (handhaving). 1.1.4 Wat hebben wij gedaan? Effectindica toren

Het effect van de inspanningen van ODNV kent geen eigen Indicatoren. ODNV opereert als een natuurlijk verlengstuk van de partners. De effecten van de inspanning van ODNV zijn integraal onderdeel van de mllieurapportages (en eventueel daarin opgenomen indicatoren) die Iedere partner afzonderlijk maakt. Prestatie-indicatoren

Ter identificatie « Younq Accountants LI P

Ernst h

f

Jaarstukken 2015

8

W Building ri üQtter i ■ workioq world

• •

vergunningaanvragen en meldingen worden in de dienstverleningsoverkomsten binnen de met de partners gestelde termijnen afgehandeld; het aantal reguliere bedrijfsbezoeken wordt op basis van de regionale maatlat uitgevoerd.

Een aparte rapportage met Inzicht in de gerealiseerde dienstverlening per gemeente per pakket is in maart 2016 gereed. Daarin zal inhoudelijk worden ingegaan op de geleverde prestaties aan de partners in 2015. 1.1.5

Wat heeft het gekost?

Hieronder treft u eerst een totaaloverzicht aan van alle taken met bijbehorende lasten en baten. Daarna treft u een afzonderlijk overzicht aan van de lasten en baten van pakket 1 Basistakenpakket en pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken. Totaaloverzicht Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht Omschrijving

Primitieve begroting 201S

Begrotings Begroting na wijzigingen wijziging 2015 201S

Realisatie 2015

(bedragan x C 1.000,00)

Laaten Pakket 1 Baslstaken-pakkat Pakket 2 Overige Inrichtinggebonden milieutaken

Totaal Lasten

2.167

226

2.393

2.S41

509

0

509

546

2.676

226

2.902

3.087

299

Baten Bijdrage Elburg

270

30

300

Bijdrage Nunspeet

311

57

368

368

Bijdrage Harderwijk

332

144

476

477

Bijdrage Ermelo

398

70

468

468

Bijdrage Putten

478

102

580

580

Bijdrage Gelderland

228

50?

-274

228

Bijdrage Hattem

57

39

96

96

Bijdrage rieerde

112

34

146

146

Bijdrage Oldebroek

148

24

172

172

Bijdragen deelnemers harmonlsatletoelagen

49

49

43

Bijdrager deeelnemers woon-vrerkvergoedlngen

19

19

11

0

0

177

Doorberekende werkzaamheden Totaal Baten

2.676

226

2 902

3.065

Reservemutabe

0

0

0

-147

Totaal generaal

0

0

0

_______ ^_____________

1

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LlP

Jaarstukken 2015

9 Building a better working world

Overzicht pakket 1 Basistakenpakket Omschrijving


Begrotings Begroting na wijzigingen wijziging 2015

__ mi___

(bedragen xC 1.000,00)

Realisatie 2015

Isa tan Salariskosten (Inclusief harmonlsatletoelagen)

1.383

60

1.443

1.267

Inhuur tijdelfjk personeel

0

0

0

328

Vergoeding kosten woon-werkverkeer

0

0

0

17

Reis- en verblijfkosten

0

0

0

20


20

0

20

15

187

-3

184

223

Specialistische teken VVGB

C

115

115

117

Kosten BRIKS-vergunnlngen

0

0

0

4

Adviezen en onderzoek

0

0

0

18 497

uitvoeringskosten complexe Inrichtingen

Overhead

548

0

548

Stelpost loonmutatles

13

0

13

0

Stelpost prijsmutatles

8

0

8

0

Stelpost functiewaardering en promoties

11

c

11

0

Opleidingen (extra gedurende 2013 tot en met 20]

35

0

35

35

Stelpost onvoorzien Taakstelling bezuiniging Totaal Lasten

21

-8

13

0

-59

62

3

0

2.167

226

2.393

2.541


216

30

246

245

Bijdrage Nunspeet

202

57

259

259 355

Bijdrage Harderwijk

210

144

354

Bijdrage Ermelo

289

70

359

359

Bijdrage Putten

376

102

478

478

Bijdrage Gelderland

228

502

-274

228

Bijdrage He Item

57

39

96

96

Bijdrage Keerde

112

34

146

146

Bijdrage Oldebroek

148

24

172

172

Bijdragen deelnemers harmonlsatletoelagen

40

0

40

34

Bijdragen deeelnemers woon-werkvergoed'ngen

15

C

15

9

0

0

0

140

2 167

226

2.393

2.521

Reservemutatie

0

0

0

•147

Totaal generaal

0

0

0

-127

Doorberekende werkzaamheden Totaal Baten


Jaarstukken 2015

10 Buiding i b«tn < worVSng world

Overzicht pakket 2 Overige Inrichtinggebonden taken Omschrijving


Begrotings Begroting na wijzigingen wijziging 2015

__ ______


Lasten Salariskosten (Inclusief harmonlsatletoelaflen)

Realisatie 2015

345

0

345

317

Inhuur UJdelIJk personeel

0

0

0

83

Vergoeding kosten woon-werkverkeer

0

0

0

4


0

0

0

5


s

0

5

4

Overhead

137

0

137

124

Stelpost loonmutaties

3

0

3

0

Stelpost prljsmutatles

2

0

2

0

Stelpost functiewaardering en promodes

3

0

3

0

Opleidingen (extra gedurende 2013 tot en met 20)

9

0

9

9

Stelpost onvoorzien

5

0

5

0

509

0

509

546

Totaal Lasten Baten Bijdrage Elburg

54

0

54

54

109

0

109

109

Bijdrage Harderwijk

122

0

122

122

Bijdrage êrmelo

109

0

109

109

Bijdrage Putten

102

0

102

102 9

Bijdrage Nunspeet

Bijdragen deelnemers harmonlsanetoelagen

9

0

9

Bijdragen deeelnemers woon-werkvergoedlngen

4

0

4

2

Doorberekende werkzaamheden

0

0

0

37

509

0

509

544

0

0

0

2

Totaal Baten Reservemutabe Totaal generaal

Ter identificatie Ernst & Younq Accountants LLP

Jaarstukken 2015

11 Bulfdinq ü better working world

1.2 Programma 2 Advies 1.2.1 Wat willen wij bereiken? • Het geven van adequaat en kwalitatief hoogstaand advies op het gebied van bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen en externe veiligheid aan de deelnemers;

1.2.2 Wat hebben wij gedaan? De vijf partners (Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten) waar wij deze taak voor uitvoeren hebben per product (bodem, lucht, geluid, bestemmingsplannen etc.) een opgave gedaan van de tijd die zij voor de oprichting van ODNV aan de deeltaken uit pakket 3 hebben besteed. Op basis van deze ervaringscijfers Is een evenredige inzet van personeel ingébracht in de ODNV. De afgesproken wijze van begroten Is op basis van de ingebrachte formatie (=uren). De feitelijke inzet per taakveld kan van jaar tot jaar verschillen. De insteek daarbij is dat een opdrachtgever taken kan neerleggen bij ODNV, voor zover dit past binnen de door hem ingebrachte formatie per taakveld. Ontstaat bij één van de partners een behoefte om binnen een taakveld meer werk bij ODNV onder te brengen dan er personeel (=uren) is ingébracht, dan resulteert dat vanzelfsprekend In extra kosten. Minder werk resulteert echter niet vanzelfsprekend in een lagere afrekening omdat dan het risico bij ODNV wordt neergelegd en daarmee bij de andere eigenaren van ODNV. Een uitzondering kan zich voordoen in het geval binnen een bepaald taakveld tussen opdrachtgevers onderling uren worden uitgewisseld. In 2015 hebben wij voor de partners de volgende uren gerealiseerd: Gemeente Elburg Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten

extra gefactureerde uren 111 1.706 61 0 90

1.2.2. Wat heeft het gekost?

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LLP 12

laarstukken 2015


Omiehrijvlng (bedragen x C 1.000*00}

Primitieve begroting ____

mi___

Begrotings Begroting na Realluatie wijzigingen wijziging 2015 2015 ___2212____

Lasten Salariskosten fmduslef hsrrncnlsaclatoelagen)

589

0

589

489

Inhuur ajda^k personeel

0

0

0

148

Vergoeolng kosten vioon-werkverkeer

3

0

3

2


7

0

1

3


6

0

6

8 207

Overhead

228

0

22#

Stelpost loonmutabes

S

0

6

0

Stelpost prljsmutades

4

0

4

0

Stelpost onvoorzien

9

0

9

0

852

0

852

855

Bijdrage Elburg

24

0

24

26

Bijdrage Nunsoeet

24

0

24

26

Bijdrage Harderwijk

4S8

0

458

462

Bijdrage Ermelo

145

0

145

148

Bijdrage Putten

1S2

0

152

156

Bijdrage geluld Oldebroek

13

0

13

16

Bijdragen dealnemens harmontsatletoelagen

33

0

33

Totaal Lasten

gatan

Bijdragen deelnemers woon/werkverkeer

3

0

3


0

0

0

178

852

0

852

1.012

Reservemutntle

0

0

0

0

Totaal generaal

0

0

0

-157

Totaai Baten


13

Jaarstukken 2015 Bmldlru) a better wotklnq vvofld

1.3 1.3 Programma 3 Stelseltaken 1.3.1 Stelsel Gelderse Omgevingsdiensten De stelseltaken worden op provinciaal niveau in het zogenaamde stelsel Gelderse Omgevingsdiensten uitgevoerd door deze taken bij één omgevingsdienst te beleggen. De Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) coördineert het ketentoezicht. De Omgevingsdienst De Vallei (ODDV) ziet toe op de coördinatie en kwaliteit van het Gelderse omgevingsdienstenstelsel. De Omgevingsdienst Veluwe IJssel (OVU) regelt de portaalfunctie en beheert voor externe (kennls)partners en de instandhouding van een kenniscentrum. De Omgevingsdienst Noord-Veluwe is verantwoordelijk voor de coördinatie van de Bijzonder Opsporingsambtenaren (boa's) en het toetsen en doorzetten van de Bestuurlijke StrafBeschikking Milieu (BSBm).

1.3.2 Wat heeft het gekost? Omschrijving


Begrotings Begroting na wijziging wijzigingen 2015 2015

Realisatie 2015


Lasten Eigen stelseltaak BSBm

77

0

77

31

115

0

115

114

Stelpost loonmutaUes

2

0

2

0

Gesubsidieerde opstartkosten BSBm

0

0

0

56

194

0

194

201

Stelseltaken Gelderse Omgevlnsdlensten

Totaal Lasten


12

0

12

12

Bijdrage Nunspeet

13

0

13

13 17

Bijdrage Harderwijk

14

0

14

Bijdrage Ermeio

17

0

17

16

Bijdrage Putten

21

0

21

25

Bijdrage Hattem

3

0

3

4

Bijdrage Beerde

5

0

5

7

Bijdrage Oldebroek

6

0

6

8

Bijdrage provincie Gelderland

26

0

26

11

Bijdrager eigen stelseltaak BSBm

77

0

77

31

Opstartsubsidle BSBm Ministerie van Justitie

0

0

0

54


0

0

0

4

194

0

194

204

Reservemutade

0

0

0

0

Totaa generaal

0

0

0

-3

Totaal Baten

Ter identificatie Ernst 8. Young Accountants LLP

f Jaarstukken 2015

EY

14 Bu iding a better working work!

2 PARAGRAFEN In het besluit Begroting en Verantwoording zijn zeven verplichte paragrafen opgenomen voor provincies, gemeenten en gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Om die reden zijn de paragrafen Lokale heffingen. Grondbeleid en Verbonden partijen achterwege gelaten.

2.1 Paragraaf WEERSTANDSVERMOGEN en RISICOBEHEERSING Het weerstandsvermogen is de buffer om tegenvallers op te vangen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn In relatie tot de financiële positie. Onder weerstandscapaciteit worden de middelen en de mogelijkheden verstaan waarover ODNV beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Deze paragraaf dient, • • •

conform de BBV, tenminste de volgende drie onderwerpen te bevatten: Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; Een inventarisatie van de risico’s; Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's.

Inventarisatie van de weerstandscapaciteit

De deelnemers aan de regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe hebben bepaald dat ODNV geen reservepositie mag vormen. Dit heeft tot gevolg dat de weerstandscapaciteit gelijk is en alleen maar bestaat uit de post onvoorzien. De post onvoorzien is gelijk aan 1% van het totaal van de begroting. Indien deze post in een boekjaar niet voldoende blijkt te zijn, dan zal ODNV de deelnemers om een verhoging van de jaarlijkse bijdrage moeten vragen. Begroting na wijziging 2015


Reserves

0

0

Onvoorzien Hogere bijdrage deelnemers

35

35

n.v.t

n.v.t.

Omschrijving (bedragen x C 1.000,00)

Inventarisatie van de risico's

De risico's die de ODNV loopt zijn geïnventariseerd in de Notitie Risico-inventarisatie en Weerstandsvermogen, welke in de vergadering van het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 is vastgesteld. De risico's treft u aan in het volgende overzicht:


Ir Jaarstukken 2015

15

P» W BuikJlm; a bcltvr ■■■ ■ worklnq world

Bijlage 1: Risicoanalyse ODNV

Nr.

Naam risico

Beschrijving

Soor t

Gevolgen

Beheersmaat regel

Rest

Kwantificering risico

risic 0

Risi

Weerstandscomponent

co !------In Euro'

Kans

Kans %

s Bezuinigings

i

Taakstelling 2013-2016

CM

1?

is

ij

K

Ernst & Young Ac :<

:!T

F inanciële a fspraken pakket vanaf 2017 i L

ODNV heeft bij oprichting een bezuinig ingsdoelstelling opgelegd gekregen van 5% van de loonsom. Hiervan is € 63.183 door de VVGB-operatie gerealiseerd. €47.817 moet nog in 2015 of 2016 worden bezuinigd.

1

Er ontstaan frictiekosten omdat bezuinigingen feitelijk nog niet zijn gerealiseerd.

De flexibele schil in formatie wordt op tenminste € 48.000 aangehouden.

ja

48

Klein

30%

€ 14.400

Met de deelnemers zijn afspraken over de taakuitvoering vastgelegd In Dienstverieningsovereenkomsten. Deze hebben een onbepaalde looptijd. Vanaf 2017 wordt op basis van de

1

Meerwerk kan door extra facturering, terwijl hiertegenover extra inhuur

Meerwerk ruilen tegen minderwerk. Externe inhuur bij meerwerk. Aanhouden flexibele schil.

ja

75

Klein

30%

€ 22.500

nieuwe afspraken gewerkt.

staat.

Hiernaast zijn alleen de risico's vertaald voor pakket 3 Advies.

Bij lagere afname producten ondercapaciteit indien dit verder gaat dan de flexibele schil dan moet de vaste formatie worden verlaagd en is sprake van onderbezetting

Voor pakket 1 Basistakenpakket en pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken hebben wij de eerste vier jaar gewerkt met een leaseconstructie. Vanaf 2017 willen wij nieuwe afspraken met de deelnemers maken. De nieuwe afspraken zullen mede gebaseerd worden op een herijking van het aantal inrichtingen en onze Inmiddels opgedane ervaring in uren per product. 3

Organisatie van stelseltaken

Het Gelders stelsel, waarbij stelseltaken bij één van de omgevingsdiensten wordt belegd, wordt in de loop van 2016 geëvalueerd. Ook worden afspraken gemaakt over de financiering van de stelseltaken. Naar onze inschatting staat de uitvoering van de BSBmstelseltaak door ODNV niet ter discussie.

1

Stijging van de kosten voor stelseltaken.

Frictie bij een wijziging.

Grote wijzigingen in de financiering van het Gelders Stelsel worden niet verwacht.

Ja

37

Zeer klein

10%

€ 3.700

De formatie is niet structureel uitgebreid om de stelseltaak BSBm uit te voeren. Indien

17

wij de stelseltaak BSBm niet meer zouden uitvoeren dan ontstaat maximaal het hiernaast berekende risico.

4

5

nr

$ ai II JjOi Q»CT s|

Automatisering

Verouderde inrichtingenèstanden ?b 51 T I : 5 o > —£u 5 cT 3 Jatarst ukken 2015 r~ "D

Productieverlies door uitval en reparatie van de verschillende systemen, uitwijkfaciliteit

Workload gebaseerd op inrichtingenbestanden van uit 2011.

1

1

In de gegeven beschikbaarhei dsgarantie zit

Alleen voor de beschikbaarheid van de service is

geen garantie bij een calamiteit. Er Is geen uitwijk faciliteit, risico bij calamiteit ligt bij ODNV en niet bij sou reende organisatie.

een beschikbaarheid sgarantie afgegeven. Met huidige sourcer uitwijk/vervangi ng regelen. Opnemen in eisen nieuwe

Verkeerde aannames. meerwerk en mogelijk wijziging in bijdragen van

Ja

100

Klein

30%

€ 30.000

Ja

50

Klein

30%

€ 15.000

sourcer. In project Programmaplan 2015-2015 Informatisering Gelderse Omgevingsdiensten is een uniforme

18

I

! deelnemers.

nieuwe inventarisatie van het inrichtingen bestand opgenomen.

6

Calamiteit bij bedrijf

Taakuitvoering

7

ODNV kan verwijt krijgen niet goed te hebben gehandeld of onvoldoende te hebben gecommuniceerd, aansprakelijk worden gesteld

2

Hieronder verstaan wij het risico van aansprakelijkstelling bij de reguliere taakuitvoering.

1

Verlies van vertrouwen In ODNV, claims, negatieve publiciteit

Betalen schade vergoeding

Communicatiepl an/protocol met met bevoegd

Nee

gezag afstemmen, simulatie oefenen. Wij zijn verzekerd tegen wettelijke aansprakelijkhei d en tegen een aanspraak op vermogensschad

Ja

Begrotingsrisico

Er is sprake van een kleine post onvoorzien in de begroting.

1

Bij tegenvallers beroep doen op deelnemers

Interne budgetbewaking

Imagoschade en verlies

Interne controle, controle

m e 1

II II 3?

Co 3L — 91 rR echtmatigheid F b1* Ü

€ 2,5

Zeer klein

10%

€ 250

Klein

30%

€ 15.000

eige n risic 0 per geva 1

e.

8

€ 0

Ja

€ 50

/ halfjaarrapporta ge richting deelnemers

_____

CU

Jalrst ■o

Het niet voldoen aan de rechtmatigheidseisen kan lelden

2

Nee

€ 0

19 jkken 2015

tot juridische procedures en claims

vertrouwen in ODNV

accountant, bewaking van rechtmatigheid van besluitvorming

1U

Loon- en prijsontwikkelinge n

Ziekteverzuim

11

12

Sr }i £IIo.

Eigen risico voor werknemersverze m . r leringen 3 ;

1

Medio 2015 is overeenstemming bereikt over een nieuwe CAO voor gemeenteambtenaren. De begroting 2016 Is gebaseerd op deze afspraken, verhoogd met de veronderstelde loonindex voor 2016 met 1,5% overeenkomstig de septembercirculaire 2015. De uiteindelijke uitkomsten voor een volgende CAO vormen een risico.

1

Indien in een nieuwe CAO hogere loonstijgingen worden afgesproken ontstaat een financieel tekort.

Hogere bijdragen van de deelnemers

Ja

€ 100

Gemid deld

50%

€ 50.000

Over 2013 en 2014 bedroeg het ziekteverzuim 1,11% en 2,57%. In de begroting is geen raming opgenomen voor vervanging als gevolg van langdurig ziekteverzuim.

1

Niet halen van het met de deelnemers afgesproken

Stelpost opnemen in de begroting of acceptatie lagere productie door de deelnemers

Ja

e 75

Groot

70%

€ 52.500

Eigen risico van ODNV voor ziektewet, WW en premiedifferentiatie voor WGA (Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsgehandicapten)

1

Geen maatregel. Aanspra ken worden gemeld in de jaarrekening.

Ja

€ 50

Klein

30%

€ 15.000

programma

Betaling eigen risico

_

t> n ï Si. 0 ^ 1 qT n Ja&rst ukken 2015 f— ■D

20

Totaal

€ 218.350

Co Q.

i-

J^arstukken 2015 T3

21

Beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's

De weerstandscapaciteit, die alleen bestaat uit de post onvoorzien, Is Jaarlijks geraamd op 1% van de totale jaarbegroting. Dit beleid is door het Algemeen Bestuur op 3 december 2015 opnieuw bekrachtigd. Bij de vaststelling van de Nota Risico-inventarlsatie en Weerstandsvermogen 2015 is tevens afgesproken dat de deelnemers van ODNV in hun eigen risico-inventarisatie rekening te houden met de risico's die ODNV loopt maar waarvoor bij ODNV zelf geen weerstandscapaciteit wordt gevormd. Hieronder is per deelnemer berekend wat het aandeel in het ontbrekende weerstandsvermogen per deelnemer is. Naam deelnemer ODNV

Gemeente Elburq Gemeente Ermelo Gemeente Harderwiik Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Nunspeet Gemeente Oldebroek Gemeente Putten Provincie Gelderland

2.2

Procentueel aandeel fn de exploitatie 2015 inclusief begrotingswijzigingen (A)

9 % 17% 25% 3 % 4 % 11 % 5 % 20 % 6 %

Door deelnemer op te nemen risico in de paragraaf Risicoinventarisatie en Weerstandsvermogen (A*( 109.000-35.000)) C 6.618 C 12.430 C 18.766 C 1.987 C 3.018 C 7.968 C 3.551 C 14.933 C 4.729

Paragraaf FINANCIERING

De wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) verplicht gemeenschappelijke regelingen om richtlijnen vast te stellen voor het beheer van de geldstromen en de risico's die daaraan verbonden zijn. Hiervoor heeft het algemeen bestuur op 20 december 2012 een treasurystatuut vastgesteld.

Treasuryfunctie

De treasuryfunctie maakt onderdeel uit van de ondersteunende financiële diensten die de gemeente Nunspeet voor de Omgevlngsdienst Noord-Veluwe verricht.

Risicobeheer

ODNV heeft een eenvoudige rol op treasurygebied. De behoefte is: het aantrekken van langlopende geldleningen voor investeringen ten behoeve van de bedrijfsvoering; het overbruggen van de mate van bevoorschotting door de deelnemers.


i


$

Zodra investeringen in de bedrijfsvoering worden gedaan ontstaat behoefte aan een langlopende financiering. Er zijn nog geen Investeringen gedaan, zodat er nog geen behoefte is ontstaan aan langlopende financiering. De overtollige liquide middelen zijn via het schatklstbankieren verplicht op de bankrekening bij het Ministerie van Financiën gestort. De gemeente Nunspeet faclliteert via de DVO met RNV in het feitelijk beheer van de bankrekening.

Berekening Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft aan In welke mate in de financiering van Investeringen mag worden voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% van het totaal van de begroting. kasgeldlimiet per maand Netto vlottende Vlottende Vlottende schuld + overschot schuld middelen vlottende middelen

Ruimte Kasgeldlimiet onder kasgeldlimiet

Januari 2015

445.644

-445.644

305.013

750.656

Februari 2015

40.377

-40.377

305.013

345.389

Maart 2015

884.785

-884.785

305.013

1.189.798

April 2015

1.636.363

-1.636.363

305.013

1.941.376

Mei 2015

1.547.367

-1.547.367

305.013

1.852.380

Juni 2015

1.242.022

-1.242.022

305.013

1.547,035

Juli 2015

770.441

-770.441

305.013

1.075.454

Augustus 2015

1.379.983

-1.379.983

305.013

1.684.995

September 2015

1.197.065

-1.197.065

305.013

1.502.077

Oktober 2015

1.122.922

-1.122.922

305.013

1.427.935

November 2015

1.155.223

-1.155.223

305.013

1.460.235

December 2015

749.892

-749.892

305.013

1.054.904

2.3

Paragraaf BEDRIJFSVOERING

Realisering van de afgesproken prestaties

De begroting van ODNV is al vanaf 2013 opgezet als outputbegroting. Net als iedqre andere zich ontwikkelende organisatie zal de bedrijfsvoering zich ook moeten ontwikkel

11 p

23

Jaarstukken 2015 Bultólnq a l»Uvr working world

V binnen een kalenderjaar de afgesproken prestaties ook leveren en aantonen efficiënt te werken. De afspraken met de deelnemers over de inzet van capaciteit en de te leveren prestaties zijn vastgelegd In zogenaamde dlenstverleningsovereenkomsten en jaarprogramma's.

Personeel en organisatie

De directeur, de heer P. Verhoeven is in januari 2015 nog Ingehuurd van de gemeente Harderwijk. Het Algemeen Bestuur heeft de heer Verhoeven met ingang van 1 februari 2015 tot directeur In loondienst van ODNV benoemd. Daarnaast worden in 2015 tijdelijke medewerkers ingehuurd op het gebied van juridische zaken, asbest, toezicht en handhaving, geluid, vergunningen, administratie en externe veiligheid. Op basis van het Bedrijfsplan dienen de latende organisaties aan ODNV de zogenaamde harmonisatietoelagen te vergoeden, De harmonisatietoelage Is de structurele toelage die een medewerker ontvangt als zijn inkomen bij ODNV lager is dan bij zijn oude werkgever. De verplichtingen zijn in 2015 naast de Jaarlijkse bijdrage apart gefactureerd. Ook zijn de kosten woon-werkverkeer gedurende de eerste vier jaar na de start van ODNV voor rekening van de latende organisaties. Deze zijn naast de jaarlijkse bijdrage apart gefactureerd. Voor het reageren op acute klachten en acute milieu-incidenten wordt samen met de Omgevingsdienst Veluwe-IJssel een piketdienst gedraaid. Vaste formatie ODNV in fte 1-4-2013

1-1-2014

Directie

0,00

0,00

1,00

1,00

Vergunningverlening

7,51

7.51

7,89

7,78

11,10

14,61

15,73

16,84

8,58

8,58

7,17

7,17

27,19

30,70

31,79

32,79

Handhaving Experts/Advies Totaal

1-2-2015

31-12-2015

Per 1 januari 2015 is de vaste formatie van ODNV 30,79 fte, aan het eind van het jaar was dat 32,79 fte. Twee medewerkers hebben in 2015 ODNV verlaten. In 2015 zijn drie medewerkers in dienst getreden van ODNV. Het ziekteverzuim was met 7,87% in 2015 veel hoger dan In de voorgaande jaren.


24 Jaarstukken 2015

DuJIdlmj a batter working world

Ziekteverzuim ODNV In 2015 Verzuimdagen

Beschikbar* dagen

Verzuim percentage 2015



0,60%

0,00%

0,00%

Directie

2

334

Vergunningverlening

SI

2.349

2,17%

1,36%

0,63%

Handhaving

Slfl

6.639

9,27%

2,75%

1,54%

Adv ie*

237

2.433

10,55%

3,38%

1,00%

Totaal ODNV

925

11.755

7,87%

2,37%

1,11%

Het hoge ziekte percentage Is vooreen deel veroorzaakt door de grlepgolf begin 2015, maar vooral door meerdere langdurig zieken binnen de clusters handhaving en advies. Op twee medewerkers na zijn de medewerkers in 2015 weer volledig aan de slag gegaan. De twee nog zieke medewerkers hebben fysieke klachten die een langdurige herstelperiode tot gevolg hebben. Financieel beleid en beheer

In de meerjarenbegroting is een efficiencytaakstelling (bezuiniging) verwerkt welke gedurende vijfjaar (2014 tot en met 2018) oploopt tot 7,5% van de primaire formatie (€111.000). In 2015 is door het goedkoper werken door ODNV bij de VVGB-operatie een besparing gerealiseerd van € 62.000. Voor de formatieve overhead Is in de begroting uitgegaan van het percentage van 27,3% van de totale formatie, voor de materiële overhead is uitgegaan van het percentage van 15% over de primaire formatie. De salariskosten van de coördinatoren zijn voor de helft uit de overheadbegrotlng gedekt. De totale overheadkosten zijn binnen deze limieten gebleven. In december 2015 heeft het Algemeen Bestuur besloten de vergoeding die ODNV jaarlijks uitbetaald (€36.000) voor verlengde kabels voor de jaren 2015 tot en met 2019 te gebruiken voor de kosten van het project Informatievoorziening Gelderse Omgevingsdiensten. In tegenstelling tot de voorgaande jaren wordt deze vergoeding eind 2015 dus niet uitbetaald aan de gemeenten. ODNV is, net als alle andere Gelderse omgevingsdiensten, in het kader van de BTW-heffing, fiscaal ondernemer. Hierover zijn op Gelders niveau met de Belastingdienst afspraken gemaakt. Ter voorbereiding op de invoering van de Vennootschapsbelasting (VPB) is door Deloltte een inventarisatie gedaan van alle activiteiten van ODNV. Naar verwachting zijn alle activititeiten van ODNV vrijgesteld van de VPB-heffing, danwel vallen deze onder de samenwerkingsvrijstelling, Daarbij speelt de regeling ODNV, waarin vastgelegd is dat geen reserves worden gevormd en exploitatiesaldi worden terugbetaald aan de deelnemers, ook een grote rol. Op dit moment wordt getracht een landelijke Vrijstellingsovereenkomst (VSO) af te sluiten voor alle omgevingsdiensten In Nederland. Voor de begrotingsjaren 2013 tot en met 2016 Is door het algemeen bestuur aan Ernst & Young LLP opdracht gegeven tot uitvoering van de accountantsdiensten. Het financieel beheer wordt uftgevoerd door de gemeente Nunspeet. Formeel door de-RWV400 basis van de DVO met RNV), maar RNV heeft deze werkzaamheden ondergebra TJfebfJJdotificatie Ernst & Young Accountants LIP gemeente Nunspeet. O 25 Jaarstukken 2015

ÊY

BiiHding a boiler working world

Sourcing van ondersteunende functies

Met RIW is een Dlenstverlenlngsovereeekomst gesloten voor de huur van kantoorruimte en voor de volgende diensten: huisvesting, publieksruimten, catering, vergaderfaciliteiten, receptiediensten, PC-werkplekken en centrale I&A-faclltteiten, kantoor inrichting en werkplekfaciliteiten, financiële administratie, financieel advies, salarisadministratie, personeelsbeleid, bedrijfszorgpakket, secretariële ondersteuning, documentaire informatievoorziening en communicatie. Dit betekent dat een beperkt aantal zaken nog door ODNV zelf geregeld wordt, zoals personeelsvoorzieningen (reis- en verblijfkosten, kerstpakketten, kosten OR, vervanging bij ziekte, seniorenbeleid, studiekosten), kosten van de website en telefonie (vast en mobiele telefonie inclusief software en ondersteuning en de koppelingen van Squit XO. Bij het begin van het begrotingsjaar werd verwacht dat eind 2015 een uitvraag voor een contract voor de sourcing voor de periode 2016-2019 zou zijn afgerond. Het huidige contract wordt verlengd tot eind 2016. In 2016 zal een uitvraag voor de sourcing plaatsvinden. Bij de resultaatbestemming 2015 stellen wij voor om het budget voor de sourcing van vanaf 2017 niet aan de deelnemers terug te betalen maar€ 17.000 te bestemmen voor dit doel in 2016.

Ter identificatie Ernst S Young Accountants IIP

26 Jaarstukken 2015

YSulldlni) Building a better working world '

Overzicht kostenplaatsen overhead Begroting Primitieve Begrotings na begroting wijzigingen wijziging 2015 2015 2015

Realisatie Realisatie 2015 2014

Directie

106

106

105

110

Centrale personeelsbu dgetten

111

111

58

47

Organisatiekosten

696

696

665

691

Totaal Lasten

913

0

913

828

848

Doorbelastlng naar programma's

913

0

913

828

848

Totaal Baten

913

0

913

828

848

Totaal generaal

0

0

0

0

0

Omschrijving


2.4

Paragraaf ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN

De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe ODNV de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Omdat ODNV er voor gekozen heeft om ondersteunende diensten via een DVO door RNV geleverd te krijgen zijn investeringen in kapitaalgoederen beperkt. ODNV doet geen investeringen in huisvesting of ICT en heeft geen dienstauto's. Kantoorruimte wordt gehuurd. Voor het up to date houden van software zijn onderhoudscontracten gesloten met leveranciers. Ter identificatie Ernst « Young Accountants LLP

Jaarstukken 2015

4y

27 Bulldinq a better working world

V

Er is geen beleid voor onderhoud van kapitaalgoederen nodig totdat ODNV eigen investeringen gaat doen in kapitaalgoederen.

Ter identificatie ErnsT 8 Young Accountants ILP

28

Jaarstukken 2015

Buildlr*) a setter working world

B. JAARREKENING 2015 1. Balans per 31 december 2015 voor resultaatbestemmlng

2. Grondslagen voor waardering en resultaatbepallng

3. Toelichting op de balans

4. Het overzicht van baten en lasten in de rekening

5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de rekening

6. Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT)

7. Overzicht van incidentele baten en lasten (Art. 28 BBV)

Ter identificatie Ernst & Voung Accountants LIP

Jaarstukken 2015

1. Balans per 31 december 2015 voor resultaatbestemming (bedragen tn hele euro's) Activa

2015

2014

Vaste activa Financiële vaste activa

233

467

Kapitaalverstrekingen aan: - Overige langlopende geldleningen u/g

233

Totaal vaste activa

467

233

467

950.644

1.521.435

Vlottende activa uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

216.352

364.934

Rekeningcourant-verhouding met het Rijk

734.291

1.156.501

Liquide middelen Kas-, bank- en girosaldi Overlopende activa

15.795 15.795

3.428 3.428

285.228

252.889

Totaal vlottende activa

1.251.667

1.777.752

TOTAAL GENERAAL

1.251.899

LT78.219


30

Jaarstukken 2015


Passiva

2015

2014

Vaste passiva

Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Resultaat lopend boekjaar

356.268

668.011

70.750

82.975

285.518

585.036

Totaal vaste passiva

356.268

668.011

694.149

769.610

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden

694.149

769.610

Overlopende passiva

201.482

340.598

Totaal vlottende passiva

895.631

1.110.208

1.251899

1.778819

TOTAAL GENERAAL

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LIP

31 Jaarstukken 2015

Buildlnqabttttr working world

2.

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie, overlooende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Balans Materiële vaste activa met economisch nut

Eventuele materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Aangezien nog geen investeringen in vaste activa zijn gedaan zijn door het algemeen bestuur nog geen afschrijvingstermijnen voor vaste activa vastgesteld. Eind 2015 is kantoormeubilair aangeschaft. Deze Is gedekt uit het reguliere budget Directe uitvoeringskosten. Daarom komt u ook dit jaar op de balans geen Materiële vaste activa tegen. Financiële vaste activa

Er is bij ODIMV alleen sprake van leningen aan medewerkers in het kader van het Fietsplan, die tegen nominale waarde worden opgenomen. Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, zonodig aangevuld met een voorziening voor verwachte oninbaarheid. Vaste schulden

De vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.


Jaarstukken 2015

V" 3. Toelichting op de balans 3.1

Vaste activa

Onder de Financieel vaste activa Is bij de Overige langlopende leningen leningen aan medewerkers in het kader van het Fietsplan ad E233 verantwoord.

3.2

Vlottende activa

Onder de Uitzettingen korter dan één jaar zijn de nog openstaande vorderingen op de deelnemers opgenomen. De vorderingen op openbare lichamen is als volgt onderverdeeld; Specificatie Vorderingen op openbare lichamen Omgevingsdienst Regio Arnhem Coördinatie BOA's Werkplan prov.Gelderland € 4.633,70 Gemeente Ermelo Extra uren advies 2014 € 57.634,72 Gemeente Meerde vs 4e kw.2015 €49.613,63 Regio Noord-Veluwe Uren 2015 dlv.proj.Peter Pfaff €21.778,37 Min. van Veiligheid en Justitie Subsidie best.strafbesch. milieu 2014 € 15.041,00 Min. van Veiligheid en Justitie Subsidiebeschikking BSBm 2015 €60.166,00 Gemeente Putten Afhandeling 23 oude sloopmeldingen € 3.270,03 Gemeente Putten Laats et fact.Quick Scan Geurhinder € 2.280,85 Omgevingsdienst Veluwe-IJssel Advieswerk WHI2Sustain 20/8/15 €1.934,09 Totaal Vorderingen op openbare lichemen €216 352,39

Ter Identificatie Ernst & Young Accountants LLP

Jaarstukken 2015

■I

33 Suilalnqn tutter

worklm world

De rekenlng-courantverhoudlng met het Rijk is het saldo Schatkistbankieren op 31 december 2015 ad € 734.291. Ook wordt onderstaand overzicht ter toelichting toegevoegd: Bfrrkcmng benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen a € 1000) Verslagjaar ill__________________

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

Kwartaal 2 Kwarual 3 Kwartaal 4

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

(2)

schatkist aangehouden middelen

13

13

11

24

237

239

226

(3a)-(1) >(2)

Ruimte onder het drempelbedrag

237

(3b) = (2) >(1)

Overschrijding van het drempel bedrag

-

Ka)

Begrotingstotaal verslagjaar

-

Verslagjaar 3.720

Het deel van het begrotingstotaal dat

(4b)

3.720

kleiner ot gelijk is aan € S00 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat

(4c)

de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4h)*0,0075 + (4c]*0,002 meteen

Drempelbedrag

250

minimum van €260.000 (•) I Df» r» Lunin a kwartaalcijfer Lu/artaali-lifap op r»r* dagbasis hi ■(»<%,, •[2] Berekening buiten s DI'.Lr Rijks ■r4.mWt.Irf schatkist«-

Kwartaal 1

miaaeien Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

Som van de per dagbulten 's Rijks (5a)

schatkist aangehouden middelen

1.1S0

1.169

980

2.183

90

91

92

92

13

13

11

24

(negatieve bedragen tellen als nihil) (5b)

Dagen in het kwartaal

(2) ■ (5a)/(5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Onder de Liquide middelen zijn bij de kas-, bank- en girosaldi het saldo van de bankrekening van de BNG ad €15.795 verantwoord. De post Overlopende activa kan als volgt worden onderverdeeld:

Boekwaarde ultimo

2015

2014

Vooruitbetaalde bedragen

29.473

21.489

255.755 285.228

231.400

Nog te ontvangen bedragen Totaal

3.3

252.889

Vaste passiva

Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, Bestemmlngsreserves en het Resultaat na bestemming. Omdat ODNV geen algemene reserve zal vormen wordt het resultaat aan de gemeenten terugbetaald.

Ter identificatie Ernst & Voting Accountants LLP

34 Jaarstukken 2015

Building a better worKlny world

Boekwaarde 1-1-2015 Algemene reserve

Toevoegingen Onttrekkingen

0

Bestemming resultaat 2014

Boekwaarde 31-12-2015

Bestemmingsreserves:

82.975

0 0

0

0

0

147.225

135.000

70.750

- Bestemmingsreserve afkoopsommen PAOs

82.975

0

12.225

0

70.750

0

0

100.000

100.000

0

0

0

35.000

35.000

0

- Bestemmingsreserve Inhaalslag vergunningverlening 2015 - Bestemmingsreserve onderzoeken en adviezen ten behoeve van de organisatie 2015

Toelichting bestemmingsreserves: De bestemmingsreserve afkoopsommen PAO's is gevormd op basis van het besluit van het Algemeen Bestuur d.d. 27 november 2014 en Is bedoeld voor egalisatie van lasten van de harmonisatletoelagen en kosten woon-werkverkeer van voormalige medewerkers van de provincie Gelderland en de gemeente Heerde; De bestemmingsreserve inhaalslag vergunningverlening 2015 is bedoeld voor de gerealiseerde Inhaalslag bij vergunningverlening in 2015 en Is geheel aangewend. De achterstanden zijn ingelopen. De bestemmingsreserve onderzoeken en adviezen ten behoeve van de organisatie 2015 is bedoeld voor het project ODNV Werken en de sourcing van ODNV. 3.4

Vlottende passiva

Onder de Schulden korter dan één jaar zijn de nog openstaande schulden opgenomen. Boekwaarde ultimo Voomitontvangen bedragen EU, rijk, provincie (specifieke uitkeringen) Vooruitontvangen bedragen overig Nog te betalen bedragen Kruisposten Totaal

3.5

2015

2014

197

984

0

0

200.656

339.614

630

0

201.483

340.598

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

In het kader van de BBV Is het verplicht om belangrijke financiële verplichtingen waaraan ODNV is verbonden te vermelden. Wat belangrijk is staat primair ter beoordeling aan ODNV. Er zijn geen belangrijke niet uit de balans blijkende verplichtingen.


35 Jaarstukken 2015

Buildlnq a better working world

Het overzicht van baten en lasten van 2015 Omschrijving (bedragen x C 1.000,00)

Programma's Vergunningverlening, handhaving en toezicht Advies Stelseltaken Onvoorzien

Totaal programma's


Begroting na wijziging 2015

Realisatie 2015

lasten

baten

lasten

baten

lasten

baten

2.655

2.676

2.881

2.902

3.087

3.065

847

852

847

852

855

1.012

185

194

185

194

201

204

0

0

4.143

4.281

35

3.722

35

3.722

3.948

3.948

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

138

Mutatie reserves Vergunningverlening, handhaving en toezicht

0

0

0

0

0

147

Advies

0

0

0

0

0

0

Stelseltaken

0

0

0

0

0

0

Totaal mutaties reserves

0

0

0

0

0

147

3.722

3.722

3948

3.948

4.143

4.428

Totaal programma's na mutatie reserves üulkjlmj a better worklnq world

Gerealiseerde resultaat

285

36

Jaarstukken 2015 r~ ■o

5.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2015

Programma 1 Verginminyverlening, handhaving en toezicht (VTH)

Omschrijving

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten

1 = Incidenteel S = Structureel

Lasten

Omdat de taken in pakket 1 en pakket 2 voor een verschillende groep van deelnemers wordt uitgevoerd is er hier voor gekozen om de verschillen per pakket nader toe te lichten in plaats van een toelichting te geven op de verschillen op het hele programma. Pakket 1 Basistakenpakket Salarissen

De salarisraming is gebaseerd op het inrichtingsplan uit 2012. De eigen formatie is kleiner dan de formatie berekend in het Inrichtingsplan. Ontbrekende formatie wondt Ingehuurd om de taken te kunnen verrichten.

-176

l

328

1

39

S

18

1


Tijdelijk personeel is ingehuurd om de taken te kunnen uitvoeren indien aangezien de eigen vaste formatie lager is dan de formatie waarop de begroting is gebaseerd (deze is gebaseerd op het het Inrichtingsplan). Wij hebben extra personeel ingehuurd om uitval van capaciteit vanwege ziekte op te vangen bij het team handhaving. Over heel 2015 kwam het ziektepercentage van dit team uit op 9,27%. Medio 2015 is aan twee bureau's opdraacht gegeven om de controles voor 2015 en 2016 uit te voeren (samen 300 controles). Werkzaamheden complexe Inrichtingen

Handhaving en vergunningverlening voorcomplexe inrichtingen is opgedragen aan de omgevingsdiensten regio Arnhem en Nijmegen. In de begroting is een structureel te lage raming opgenomen voor deze jaarlijkse dienstverlening. Adviezen en onderzoek Bij de resultaatbestemming bij de jaarrekening 2014 is door het AB besloten om € 35.000 niet terug te betalen aan de gemeenten maar dit bedrag aan te wenden voor organisatie adviezen en -onderzoeker. De uitgaven voor het project Het Nieuwe Werken worden gedekt in het saldo na resultaatbestemming 2015 uit de vrijval van de niet uitbetaalde €35.000.


!d

EY


Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht (VTH) Omschrijving

Bedragen x€ 1000

1 = Incidenteel

+ = voordeel - = nadeel

S= Structureel

Baten Overheadkosten De doorbelasting van de overheadkostenplaatsen Directie, Centrale personeelslasten en Organisatiekosten viel in 2015 lager uit. De kosten van de ondernemingsraad vielen lager uit door minder werkzaamheden van de OR. Door zuinigheid werden niet alle budgetten benut. Door het hogere ziekteverzuim stegen alleen de kosten van de bedrijfsarts. Bij de organisatiekosten vielen de kosten van tCT en telefonie incidenteel lager uit. Bijdragen woon-werkvergoeding en harmonisatïetoelagen De inkomsten vallen lager uit omdat de onttrekking aan de reserve afkoopsommen PAO's nog niet heeft plaatsgevonden. Doorberekende werkzaamheden Voor specifieke werkzaamheden en werkzaamheden die gesubidieerd worden of voor anderen worden verricht komen incidenteel facturen verstuurd. In 2015 waren dit de landelijke coördinatie autodemontage, het gesubsidieerde project energiebesparing MKB, overleg handhaving voor RNV, uren gemaakt voor de stelseltaak BSBm, de gesubsidieerde uren voor de start van BSBM en het project bouw en RO voor de provincie Gelderland. Ook wonden binnen ODNV flexibel personeel ingezet tussen de teams onderling. Deze uren wonden ook doorberekend aan elkaar. Niet toegelichte verschillen

Lasten

51

1

-12

1

140 0

-10

128

148


y

Jaarstukken 2015

EY

38 Building a tetter working world

Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht |V7H) Omschrijving

Bedragen x € 1000

1 = Incidenteel

+ = voordeel - = nadeel

S= Structureel

Baten

Lasten

Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken Salarissen De salarisraming Is gebaseerd op het Inrichtingsplan uit 2012. De eigen formatie Is kleiner dan de formatie berekend in het Inrichtingsplan. Ontbrekende formatie wordt Ingehuurd om de taken te kunnen verrichten.

•28

1

Inhuur tijdelijk personeel Tijdelijk personeel is ingehuurd om de taken te kunnen uitvoeren indien aangezien de eigen vaste formatie lager Is dan de formatie waarop de begroting is gebaseerd (deze is gebaseerd op het het Inrichtingsplan). Daarnaast is extra capaciteit ingehuurd om de uitval van capaciteit vanwege ziekte bij het team Vergunningverlening te kunnen opvangen.

83

1

Overheadkosten De doorbelasting van de overheadkostenplaatsen Directie, Centrale personeelslasten en Organisatiekosten vlei in 2015 lager uit. De kosten van de ondernemingsraad vielen lager uit door minder werkzaamheden van de OR. Door zuinigheid werden niet alle budgetten benut. Door het hogere ziekteverzuim stegen alleen de kosten van de bedrijfsarts. Bij de organisatiekosten vielen de kosten van ICT en telefonie incidenteel lager uit.

-13

1

1

Doorberekende werkzaamheden De doorberekende werkzaamheden zijn bij pakket 1 al toegelicht.

37

Niet toegelichte verschillen

-2

-5

35

37

1


39

Jaarstukken 2015

0uiMlng a betterworking world

Programma l Advies

Omschrijving

Bedragen x € 1000 + = voordeel - = nadeel Baten Lasten

Stelpost onvoorzien en prljsmutaties Deze stelposten zijn niet aangewend in 2015 Salarislasten en Inhuur De salarisrarrtng is gebaseerd op bet inrichtingsplan uit 2012. Wij constateren een discrepantie tussen de formatie b(j Advies en de salarisraming in de begroting 2015. De formatie is volledig aanwezig maar tegelijkertijd is er een overschot in de jaarrekening op het salarisbudget. Wij gaan de begroting 2017 hierop aanpassen. Tevens Is een medewerker is overgegaan naar het team handhaving bij de aanvang van ODNV in 2013, maar het salarisbudget is niet overgeheveld Omdat de vijf deelnemers meer adviesdiensten in 2015 hebben afgenomen dan normaal en door de lage eigen formatie is extra capaciteit ingehuurd. Daarnaast is meer Ingehuurd als gevolg van een hoog zieteverzuim (gemiddeld 10,55% over heel 2015), Flexibele inzet van capaciteit binnen ODNV De medewekers van ODIMV wonden Ingezet waar hun Inzet wordt gevraagd. Hierdoor vinden over en weer leverantie van capaciteit tussen de teams plaats. Overheadkosten De doorbelasting van de overheadkostenplaatsen Directie, Centrale personeelslasten en Organisatiekosten viel In 2015 lager uit. De kosten van de ondernemingsraad vielen lager uit door minder werkzaamheden van de OR. Door zuinigheid werden niet alle budgetten benut. Doorbet hogere ziekteverzuim stegen alleen de kosten van de bedrijfsarts. Bij de organisatiekosten vielen de kosten van ICT en telefonie incidenteel lager uit Extra werkzaamheden Voorde gemeente Putten zijn extra werkzaamheden verricht voorde reconstructie van de Stationsomgeving. Op basis van het Inrichtingsplan moet het team Advies per gemeente een vastgesteld aantal uren leveren. In 2015 is uitelndelijk aan diverse gemeenten extra ureninzet geleverd. Deze extra uneninzet is gefactureerd. Extra ureninzet voor de gemeente Harderwijk Extra ureninzet voor de gemeente Putten Extra ureninzet voor de gemeente Elburg Extra ureninzet voor de gemeente Ermelo Niet doorbelaste harmonisatietoelagen De begroting Is in het inrichtingsplan opgesteld op basis van de inbreng van de formatie door de deelnemers, Dat betekent dat de deelnemers geen harmonisatietoelage moeten betalen. Diverse niet toegelichte afwijkingen

Incidenteel Structureel

19

100

-148

17

21

5 7

9 131

-33 16

160

Ter identificatie Ernst & Young Accountants LIP

40

Jaarstukken 2015

Building a better worKIng world

Programma 3 Stelseltaken Omschrijving Bedragen x€ 1000 I = Incidenteel + - voordeel - = nadeel S = Structureel Baten Lasten Kosten stelseltaken

Binnen het Gelders Stelsel zijn taken specifiek aan één omgevingsdlenst opgedragen om kwaliteit en robuustheid In de uitvoering te realiseren. In 2015 zijn de kosten van de stelseltaken Coördinatie en kwaliteit (OD De Vallei), Kenniscentrum en portaal (OD Veluwe-Ussel) en Ketentoezlcht (OD Rivierenland) tets lager uitgevallen dan geraamd. Stelseltaak BSBm (bestuurlijke StrafBeschlkklng milieu)

ODNV voert deze taak uit voor de andere Gelderse Omgevlngsdlensten. De daarvoor gemaakte uren worden gedekt uit de in 2014 ontvangen bijdragen van de Gelderse Omgevingsdiensten.

31

3 -31

42

-42

73

-70

I I

Startsubsidie BSBm 2014 en 2015

Voor de opstartkosten van de stelseltaak BSBm hebben wij van het ministerie van Justitie in 2014 en 2015 een subsidie ontvangen. De opstartkosten wonden gedeclareerd. De restantsubsidie is als Nog te besteden saldo op de balans geboekt.

I


& Jaarstukken 2015

41 Buildlnq A botter worklnq world

6.

Verklaring Wet Normering Topinkomens (WNT)

Per 1 Januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ODNV van toepassing zijnde regelgeving: het door de minister vastgestelde hogere maximum op grond van artikel 2.4 of 2.5 WNT. Functionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Noord-Veluwe zijn de leden van het algemeen en dagelijks bestuur en de directeur. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur kwalificeren in het kader van de WNT als toezichthouders, de directeur kwalificeert in het kader van de WNT als Leidinggevende topfunctionaris. Het bezoldiglngsmaxlmum in 2015 voor ODNV is C 178.000. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de om vang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voorde berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van het Dagelijks en Algemeen Bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldlgingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen


rf

42 Jaarstukken 2015

Buildlnq a botter

Y

working world

|

hod/cigen x C I

P. Verhoeven

Functie(s) Duur dienstverband in 2015 Omvang dienstverband (in fte]

Directeur 1/2 - 31/12 ___________i,c

Geweien topfunctionaris? Echte of fictieve dienstbetrekking?

nee Ja, echt

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

11 Individueel WNT-maximum

--------------163.167

Bezoldlalnn Beloning

72.620

Belastbare onkostenvergoedingen

1.198

Beloningen betaalbaar op termijn

11.276

Subtotoa11

| ____________ -/ Onverschuldigd betaald bedrag

85.094

o

1 1 Totaal bezoldiging

85.094

P. Verhoeven is met ingang van 1-2-2015 in dienst is getreden als directeur. De periode januari 2015 is de heer Verhoeven ingehuurd van de gemeente Harderwijk. De inhuurkosten in januari 2015 bedroegen €12.191 ex BTW. Dit is binnen de WNT-norm.

Toezichthoudende topfunctionarissen De leden van het dagelijks bestuur van ODNV zijn: • De heer P. Teeninga, voorzitter en tevens wethouder van de gemeente Harderwijk; • De heer M. Boukema, lid en tevens wethouder van de gemeente Elburg; • Mevrouw W.R.J.M. Pijnenburg-Adriaenssen, lid en tevens burgemeester van de gemeente Heerde. ZIJ ontvangen geen geldelijke beloning of vergoeding van ODNV voor hun werkzaamheden. In het kader van de WNT worden derhalve geen Inkomensgegevens van deze bestuursleden vermeld. De leden van het algemeen bestuur van ODNV zijn: • De heer M. Boukema, lid en tevens wethouder van de gemeente Elburg; • De heer A. Baars, lid en tevens burgemeester van de gemeente Ermelo; • De heer P. Teeninga, voorzitter en tevens wethouder van de gemeente Harderwijk; • Mevrouw D J. Tlgchelaar-van Oene, lid en tevens wethouder van de gemeente Hattem; • Mevrouw W.R.J.M. Pijnenburg-Adriaenssen, lid en tevens burgemeester van de gemeente Heerde; • De heer G. van den Berg, lid en tevens wethouder van de gemeente Nunspeet; • De heer H. Westerbroek, lid en tevens wethouder van de gemeente Oldebroek; • De heer A. Kleijer, lid en tevens wethouder van de gemeente Putten; • Mevrouw B.E.M. Schouten, lid en gedeputeerde van de provincie Gelderlaedv Ter identificatie Ernst 4 Young Accountants LLP

43 Jaarstukken 2015

tb

Qulfdliuj a bolter worhimj world

Zij ontvangen geen geldelijke beloning of vergoeding van ODNV voor hun werkzaamheden. In het kader van de WNT worden derhalve geen inkomensgegevens van deze bestuursleden vermeld.


44

Jaarstukken 2015

Building a botter working world

7.

Overzicht van incidentele baten en lasten (art. 28 BBV)

De commissie BBV heeft in januari 2012 de notitie incidentele en structurele baten en lasten gepubliceerd om het onderscheid te verduidelijken tussen incidentele en structurele lasten. In hoofdlijnen wordt het volgende onderscheid tussen incidentele en structurele lasten en baten gemaakt: 1. Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een geldstroom, binnen drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de lasten en baten die daarmee samenhangen niet als incidenteel aangemerkt. Voorbeeld: beëindiging van een subsidie in het jaar t+3: de lasten in jaar t+2, t+1 en t zijn structurele lasten. 2. Na afloop van een begrotingsjaar zijn er bij het opmaken van de Jaarrekening altijd verschillen tussen werkelijkheid en begroting. Het is van belang dat bij de analyse ex art. 28 BBV wordt bezien in hoeverre er alsnog sprake Is geweest van niet begrote incidentele baten en lasten. Budgetverschlllen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid blijven naar hun aard structureel. 3. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves worden als Incidenteel beschouwd. 4. Meerjarige tijdelijke geldstromen, waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit of toekenningsbesluit zijn Incidentele lasten en baten, ook als de geldstroom langer is dan driejaar. In het overzicht van baten en lasten 2015 zijn de volgende incidentele baten en lasten te onderkennen: Programma 1 Vergunningverlening, handhaving en toezicht: • In 2015 zijn de kosten gemaakt in 2013 van de BRIKS-taken alsnog gedeclareerd (€4.000); • In 2015 is extra personeel ingehuurd voor € 411.000 omdat de werkelijke formatie voor pakket 1 lager Is dan het budget. Deze flexibele schil wordt extern Ingehuurd. Deze inhuur was In 2015 extra groot vanwege het hoge ziekteverzuim. Ook zijn uren ingezet voor diverse projecten waarvoor vervangende capaciteit Is ingehuurd. • Medewerkers hebben voor € 140.000 uren gemaakt voor diverse projecten welke uren gedeclareerd konden worden (zie bladzijde 37). Programma 2 Advies: • In 2015 zijn extra uren Advies gemaakt voor diverse gemeenten. Deze zijn apart gefactureerd (€148.000); • In 2015 is extra personeel ingehuurd voor € 148.000 met name voor extra advieswerk voor gemeenten. Programma 3 Stelseltaken: • De gemaakte uren voor de stelseltaak BSBm € 31.000 worden gedekt door in 2014 ontvangen budgetten uit het Gelders stelsel. Bij de evaluatie van het Gelders Stelsel wordt een structurele dekking voor deze stelseltaak afgesproken. • Van het Minsterie van Justitie is een startsubsidie BSBm ontvangen welke wij hebben ingezet om deze taak op te zetten (€ 42.000).


45

Jaarstukken 2015

Qiükllru) .1 better worMnq world

BIJLAGEN

Bljiage 1 Bijdrage 2015 deelnemers ODNV Bijlage 2 Controleverklarlng Bijlage 3 Portefeuilleverdeling dagelijks bestuur Bijlage 4 Overzicht leden algemeen bestuur

Ter Identificatie Ernst & Voting Accountants LLP

46

Jaarstukken 2015

Building a batter working world

Bijlage 1 Bijdrage 2015 Deelnemers ODNV Resultaat Het resultaat 2015 voor resultaatbestemmina Is €138.293 batig, onder te verdelen in een nadelig saldo van €22.265 voor het programma Vergunningverlening, handhaving en toezicht (VTH), € 157.490 batig saldo voor het programma Advies en € 3.068 batig saldo voor het programma Stelseltaken. Het resultaat 2015 na resultaatbestemmina is € €285.519 batig, onder te verdelen In een batig saldo van € 124.961 voor het programma Vergunningverlening, handhaving en toezicht (VTH), € 157.490 batig saldo voor het programma Advies en € 3.068 batig saldo voor het programma Stelseltaken. Het niet uitbetaalde saldo van de jaarrekening 2014 ad € 100.000 voor de realisatie van de Inhaalslag vergunningverlening en C 35.000 voor organisatie- en advieskosten vallen vrij in het saldo 2015 programma VTH, pakket 1 Basistakenpakket. Ook worden de harmonisatietoelagen van de gemeente Heerde en de provincie Gelderland gedekt door een bijdrage uit de reserve afkoopsommen PAO's voor € 12.226. Voorstel resultaatbestemming 2015 In 2015 Is besloten om €35.000 beschikbaar te stellen voor het adviezen en onderzoeken ten behoeve van de organisatie van ODNV. Hiervan Is € 18.000 besteed aan het project ODNV Werken. Het resterende saldo is bedoeld voor de sourcing van ODNV. De sourcing van ODNV dient met ingang van 2017 opnieuw te worden gecontracteerd. Wij stellen u voor € 17.000 voor dit doel in 2016 te bestemmen en dit bedrag niet terug te betalen aan de deelnemers. Daarnaast stellen wij u voor om € 15.000 te bestemmen voor een nieuwe versie van het Document Informatiessysteem Decos in 2016 en dit bedrag niet terug te betalen aan de deelnemers. Verdeling jaarresultaat Artikel 29 van de regeling ODNV gaat over de verdeling van het jaarresultaat. Deze luidt als volgt: Het saldo van de begroting of Jaarrekening wordt verdeeld over de deelnemers naar rato van hun bijdrage aan het openbaar lichaam voor de feitelijk afgenomen diensten. Daarom Is het saldo van de programma's Vergunningverlening, toezicht en handhaving en Stelseltaken verdeeld op basis van de inbreng (in euro's) van de deelnemers voor het basistakenpakket na de VVGB-operatie. Het saldo van het programma Advies wordt verdeeld Begroting Begrotings primitief wijzigingen

Totaal begroting

Aandeel in procenten

Verdeling saldo

Naam deelnemer

Gefactu Afrekening bijdrage reerde bijdragen 2015

££gqramma 1 VTH, gemeente Elburg

215.772

gemeente Ermelo

288.572

gemeente Harderwijk

210.100

gemeente Nunspeet

201.591 ___ 56.844

29.587

245.359

10,5%

10.022

245.441

70.314

358.886

15,5%

14.794

358.969

14.877

144.459

354.559

14,8%

14.126

354.642

14.209

258.435

10,9%

_10.404

258.5JL7

10.486

101.538 ___ J78.037

10.104

gemeente Putten

376.499

21,4%

20.425

478.120

20.508

gemeente Hattem

56.937

39.317

96.254

3,9%

3.722

96,337

3.8C5

gemeente Heerde

111.773

34.294

146.067

6,0%

5.727

149.149

8.809

gemeente Oldebroek

147.700

24.028

171.728

7,2%

6.872

171.811

6.955

502.244

-273.858

228.386

9,8%

9.354

228jr366

9.354

2.111.188

226.523

2.337.711

100,0%

Provincie Geldedand

Jaarstukken 2015

95.446 2.341

buntants LLP

yr

47

Buiftfinq abotter ■■■ ■ worKliiq wcv ld

Programma 1 VTH, Pakket 2 Overige Inrichtinggefaonden taken Begroting Begrotings Totaal Aandeel in primitief wijzigingen begroting procenten Naam deelnemer

Verdeling batig saldo

Gefactu Afrekening reerde bijdrage bijdragen 2015

gemeente Elourg

53.957

0

53.957

10,9%

-270

gemeente Ermelo

108.933

0

108.933

22,0%

___ - 546

gemeente Harderwijk

122.168

0

122.168

24,6%

-612

122.168

-612

gemeente Nunspeet

108.933

__ 0

108.933

22,0% _____ -546

108.933

-546

gemeente Putten

101.806

0

101.806

20,5%

-510

101.806

-510

495.797

0

495.797

100,0%

-2.485

495.797

-2.485

Programma 2 Advies Begroting Begrotings primitief wijzigingen Naam deelnemer

Totaal begroting


Verdeling saldo

53.957

-270

108.933 ____ -546

Gefactu Afrekening reerd bijdrage 2015

gemeente Elburg

24.100

0

24.100

2,6%

4.135

24.100

4.135

gemeente Ermelo

144.602

0

144.602

20,7%

32.653

144.602

32.653

gemeente Harderwijk

457.9071

0 ____157.907

53,0%

83.418

457.907

83.418

gemeente Nunspeet

24.100

0

24.100

3,2%

4.995

24.100

4.995

152.636

0

152.636

20,5%

32.289

803.345

0

803.345

100,0%

157.490

gemeente Putten

152.636 _ 32.289

803.345

157.490

Het saldo van programma 2 Advies wordt afgerekend op basis van de in de DVO's afgesproken te realiseren uren (Ingebrachte formatie bij ontstaan ODNV). Te realiseren uren conform DVO

Procentueel

genneente Elburg

250

2,6%

gemeente Ermelo

1.974

20,7%

gemeente Harderwijk

5.043

53,0%

gemeente Nunspeet

302

3,2%

gemeente Putten totaal te maken uren

1.952

20,5%

9.521

100,0%


48

Jaarstukken 2015 Bui/dinq i better worklnq world

Begroting primitief

Begrotings wijzigingen

Totaal begroting

Naam deelnemer


Verdeling saldo

Gefactu reerd

Afrekening bijdrage 2015

gemeente Elburg

12.269

0

12.269

10,5%

322

12.295

gemeente Ermelo

18.122

0

18.122

15,5%

476

18.120

476

gemeente Harderwijk

17.304

0 ____ 17.304

14,8%

454

17.306

454

322

gemeente Nunspeet

12.744

0

12.744

10,9%

334

12.717

334

gemeente Putten

25.028

0

25.028

21,4%

657

75.007

657

gemeente Hattem

4.560

0

4.560

3,9%

120

4.525

120

gemeente Heende

7.015,

0

7.015

6,0%

184

7.034

184

gemeente Oldebroek

8.418

0

8.418

7,2%

221

8.425

221

11.458

0

11.458

9,8%

301

11.489

301

116.918

0

116.918

100,0%

3.068

116.918

3.068

Pnovincie Gelderland

Totaal afrekening 2015 Naam deelnemer

Pakket 1 Basis taken pakket

Pakket 2 Overige inrichtinggebonden taken

Programma 2 Programma Afrekening Advies 3 2015 Stelseltaken

gemeente Elburg

10.104

-270

4.135

322

14.291

gemeente Ermelo

14.877

-546

32.653

476

47.459

gemeente Harderwijk

14.209

-612

83.418

454

97.469

gemeente Nunspeet

10.486

-546

4.995

334

15.270

gemeente Putten

20.508

-510 _____ 32.289

657

52.943

gemeente Hattem

3.805

120

3.925

gemeente Meerde

8.809

184

8.993

gemeente Oldebroek

6.955

221

7.176


9.354

301

9.654

3.068

257.180

99.107

-2.485

157.490

Toelichting uitbetaling saldo 2015: Batig saldo na resultaatbestemming Resultaatbestemming 2015 Terug te betalen aan deelnemers Teveel gefactureerd pakket 1 Totaal terug te betalen

€ 285.519 € 32.000 C 253.519 € 3.661 € 257.180.


Jaarstukken 2015

L til

V Bijlage 2 Controleverklaring Tekst van E&Y nog invoegen


50 Jaarstukken 2015

Huikllni) o bettor woiKiny world

Bijlage 3 Portefeuilleverdeling dagelijks bestuur De heer P. Teeninga Voorzitter dagelijks bestuur Algemene representatie en voorlichting Gelders stelsel Samenwerking OVIJ De heer M. Boukema Financiën en bedrijfsvoering Mevrouw W.R.J.M. Pijnenburg-Adriaenssen - Personele zaken


51 Jaarstukken 2015

Building a bettor working world

£

Bijlage 4 Overzicht leden Algemeen Bestuur Elburg Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer M. Boukema

Ermelo Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer A. Baars De heer J. van Eijsden

Harderwijk Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer P. Teeninga De heer G.J. van Noort

Hattem Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

Mevrouw D.J. Tigchelaar-van Oene Vacature

Heerde Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

Mevrouw W.R.J.M. Pijnenburg-Adriaenssen De heer H.G. van der Stege

Nunspeet Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer G. van den Berg De heer D.H.A. van Hemmen

Oldebroek Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer H. Westerbroek Mevrouw E.G. Vos

Putten Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

De heer A. Kleijer De heer H.A. Lambooij

Provincie Gelderland Lid algemeen bestuur Plaatsvervanger

Mevrouw B.E.M. Schouten De heer J.J. van Dijk


52 Jaarstukken 2015

Dutlüiix) .1 butler working world

V

Aldus vastgesteld In de vergadering van het Algemeen Bestuur van de Omgevlngsdlenst Noord-Veluwe op 30 juni Z015. Oe voorzitter,

De secretaris.

De heer P. Teenlnga

Da heer P. Verhoeven


53 Jaarstukken 2015 Building s better working world

EY

Buiklinq a better working world

Ernst & Young Accourildtits LLP ZwartewatcrallGO 56 BQ31 DX Zwolle. Netherlands Postbus 634 8000 AP Zwolle, NetherUinrts

Tet: +31 88 4Q7 10 00 Fax: +31 88 40^94 05

oy-com

Aan: het algemeen bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe VerKlaring betreffende de jaai rekening Wij hebben de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2015, pagina 29 tot en met 45, van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe te Harderwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en het overzicht van baten en lasten over 2015 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van hel dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het In Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Vei arl woordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol zoals door het algemeen bestuur is vastgesteld op 3 december 2015 en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter vei krijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen In de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat ais gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant Is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe.

Ernst * Young Accountants LLP Is een limited lability fvwtnerstilp upge'K+it naar +rt recht von Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House order registratienummer OC33S594. In relatie tot Ernst & Young Accountants LLF wordt do tormpartnei gebiulkt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst ft Young ArcounUwils LLP. Ernst & Young Accountants IIP is statutair gevestigd tc 6 Morn London Place, London. SE1 2DA. Ver enigd KorinKn|k. hooft haar hoofdvnstkjlng aan Suornpjes 258. 3011 XZ Rotterdam. Nederland en is geregtetreerd NJ cte Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 204 32944 Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van Je aansprakelijkheid K opgenomen.

EY

Pagina 2


Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatlgheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 1 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 3 december 2015 vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de In de jaarrekening opgenomen WNT-Informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd In het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatle voldoende en geschikt Is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2015 als van de activa en passiva per 31 december 2015 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de In deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de halansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder verordeningen van de Omgevingsdienst Noord-Veluwe. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 25 maart 2016

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J. Schuurkamp-Spijkerboer RA

EY


Openbaarmaking var controleverklarlngen

1 Condities De machtiging om de contrcieverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die var essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, »s nader overleg met de accountant noodzakelijk. —

De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controfeverklaring in het len behoeve van de algemene vergadering uit te brengen vers ag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening vwrdt opgenomer,

—

De machtiging heeft ook betrekking op het upnemen van de controieverkJarlng in het bij het handeisregister te deponeren verslag, mits do behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt.

—

De voor deponering bij het handelsregister bestemde Jaarrekening waarin op grond var artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handeisregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter Inzage te worden gegeven.

—

De controleverkfarlng kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op nternet. wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte Informatie. indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgencmen In een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig.

2 Toellchtlng op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring door gaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is ir overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: 'De accountant geeft de uitslag van zijn onderzoek weer in een verklaring'. 'De accountant brengt omtrent zlfn onderzoek verslag uit aan de -aad van commissarissen en aan het bestuur.' 2.2 Algemene vergadering Openbaarmak ng van de controleverklaring is slechts toegestaar na uitdrukkelijke toestemming van de accountant. In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijK Is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie In het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op ae beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft.' De accountant zal ook altijd de overige Inhoud van het verslag willen zien, omdat het nem niet toegeslaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen Indien door de inhoud var de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4

Gebeurtenissen tussen datum cortroleverklarlng en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de Jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gerient zijn toereikende controle-informatle te verkrijgen dat allo gebeurtenissen voor ce datum van de controleverklaring dfe aanpassing van of vermelding in de Jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd.

Indien de accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor dejaarreKenlng, dient de accountant fe overwegen of die gebeurtenissen Juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de control ever klaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de Jaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handeisregister De Jaarrekening wordt (bij onder titel 9 3W2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering Is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel In ongewijzigde vorm worden vastgesteld Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgciegde controfeverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en dc overige gegevens bij net handeisregister wordt openbaar gemaakt Onder de overige gegevens behoort dan le zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening. Indien de benandellny van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de contrdeverklarlnq worden toegevoogd aan de door de algemene vergadering vastyestekJe jaarrekening en W| tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handeisregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De |aarrekenlng kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan dooi deponering bij het handeisregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van do volledige jaarrekening. Indten een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaa» dat daar bij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het desbetreffende stuk toereikend is, of b op grord van wettelijka voorschriften met openbaarmaking var het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige Jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij bet opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op internet dient gewaaroorgd te worden dat de jaarrekening goed s afgescneiden van andere informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op ie nemen of door een waarschuwing op te nemen indlen de lezer do jaarrekening verlaat 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen In een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig Een voorbeeld van deze situatie •* de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bl| het handeisregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.B Gebeurtenissen na de algemene vergadering indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste mzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening argeyeven conlroleverkiarlng worden gehandhaafd, evenals de bij net handeisregister neer gelogde controleverklaring tn dal geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handeisregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook In deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.

Programmabegroting 2017, Meerjarenbegroting en Jaarstukken 2015

Recommend Documents