OnderwijsgroepPRIMOvpr StichtingvoorOpenbaarPrimairOnderwijs Voorne-PuttenRozenburg
Postbus412 3220AKHeflevoetsluïs T0 1 8 1 - 3 9 1044
Onderwijsgroep PRIMOvpr Stichting voorOpenbaarPrimair Onderwijs Voorne-Putten Rozenburg
Inhoudsopgave
Voorwoord: opdrachten uitvoering Landelijke ontwikkelingen in het primair onderwijs
3 4
-Algemeen
4
-Personeel
4
- Onderwijs
7
Algemene toelichting-uitgangspunten en beperkingen Grondslagen voor het bepalen vanhet resultaat Exploitatieresultaat geconsolideerd &verdicht Toelichtingen specificatie baten Toelichting enspecificatie personele lasten Toelichting enspecificatie afschrijvingen en huisvestingslasten Toelichting enspecificatie overige instellingslasten Toelichting enspecificatie financiële baten enlasten Informatiebronnen
8 12 15 18 21 22 26 ....28 29
StichtingvoorOpenbaar PrimairOnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
Voorwoord: opdracht en uitvoering Het bestuur vandeStichting PRIMOvpr heeft deaigemene directie gevraagd een meerjarenbegroting20112015 opte stellen,medeais financiële vertalingvan het strategisch beleid,zoalsdat isverwoord in het ondernemersplan 2011tot en met 2014. Dealgemene directie heeft OSGRotterdam opdracht gegeven een integrale beleidsrijke meerjarenbegroting op te stellenvoor de periode 2012-2015 aangezien het eerstejaar, 2011, reedsvoor eenbelangrijk gedeeltewas verstreken. Deuitvoeringvandeopdracht door OSG Rotterdam heeft plaatsgevonden vanuit hetsturings-en beheersingsmodel"Onderwijsbedrijf in Control",een kwaliteitsprogramma om incontrol te komen en te blijven op alle beleidsterreinen, ook inde onderlinge samenhang. Daarin past dat beleidsdocumenten zogoed mogelijk op elkaar worden afgestemd om een continue lijn te houden in devoorbereiding, uitvoering en evaluatie van het beleid. Binnen deplanning-encontrolcyclus (PDCA)vandeStichting PRIMOvpr wordt op bestuursniveau in concrete jaarlijkse activiteiten uitvoering gegeven aan dedoelstellingen die voor deachtereenvolgende jaren in het ondernemersplan 2011tot en met 2014zijngeformuleerd. Dezeuitvoeringwordt indeloop vanhet jaar gevolgd engeëvalueerd via het bestuursverslag.Opschoolniveau vindt eenvertaling plaatsvande doelstellingen naar deschoolsituatie in het schooljaarplan enwordt de uitvoering gevolgd viagesprekken met dedirecteuren. Deresultaten komenvoor inhetschooljaarverslagvan deschool. Richtinggevende documenten voor demeerjarenbegroting 2012-2015 zijngeweest: het ondernemersplan 2011 tot enmet 2014,ook in zijn nadere uitwerking, deprognoses en het meerjarenonderhoudplan voor descholen. Mede richtinggevend zijn geweest de(actuele) ontwikkelingen in het primair onderwijs. Erzijnbeperkingen aande matewaarinde meerjarenbegroting 2012-2015 opdit moment beleidsrijk kan zijn. Deoorzaken liggenvooral op macroniveau. Deinvoering van Passend Onderwijs gaatgepaard met bezuinigingsmaatregelen tot eenbedragvan300miljoen,maar omdat het wetsvoorste! noginbehandelingis bij deTweede Kamer, isnog niet (definitief) bekend,wanneer de beoogde bezuinigingen voor het (voortgezet) speciaal onderwijs daadwerkelijk ingaan.Voorts bestaat noggeen beeld over degeldstromen die voor individuele scholen beschikbaar komenuit denieuwe samenwerkingsverbanden.Tegelijkertijd komener nieuwe middelen tot een bedragvanruim 600 miljoen beschikbaar voor de schoolbesturen in het primair onderwijs inhet kader van gemaakte prestatieafspraken tussen het ministerie vanOCWende PO-Raad.Deze middelen voor de periode 2012-2015 zijngericht op het verhogen vande onderwijskwaliteit ende versterking van dekwaliteit van het onderwijspersoneel. Verder zijn er nogbeperkingen indebeschikbaarheid vangegevens,deelsligt dit indebetrouwbaarheid vande prognoses van leerlingenaantallen (derealiteit lijkt devoorspellingen te achterhalen) ende onderliggende plannen. Met name het ontbreken van een meerjareninvesteringsplan voor descholen versterkt met de andere genoemde beperkingen de noodzaak om binnen afzienbare tijd {eind 2012-begin 2013)tot het aanpassen en/of actualiseren vande meerjarencijfers te komen.Dit kanplaatsvinden nadevoorbereidingvan de begrotingvoor 2013.
StichtingvoorOpenbaarPrimair OnderwijsVoorne-Puifen-Rozenburg
Landelijke ontwikkelingen inhet primair onderwijs ALGEMEEN
Volgens het Ministerie vanOCWisonderwijs desoftware vande economie. Nederlandwil een kenniseconomie zijn entot detop vandewereid behoren.Hiervoor moetende prestaties vande ieerlingen omhoog. Als naar decijfers van deOCW begroting 2012 gekekenwordt, valt opdat het aandeel van deOCW begroting op dealgehele rijksbegroting kleiner wordt. Derijksbegrotinggeeft ook relevante cijfers over aanpalende terreinen: Kinderopvang gaatvan€ 2,1miljard in2011naar€ 1,4 miljard in2015 (-34%); Jeugdzorg(transitie gemeenten) gaatvan€ 1,8 miljard in 2011naar€ 1,3 miljard in2015 (-26,5%); Gemeentefonds (van belangvoor huisvesting) gaat in 2015 met €773 miljoen achteruit ten opzichte van2011(-4,2%). Ontwikkeling werkgeverslasten Derealiteit iaat telkenmale ziendatde werkgeverslasten hoger zijdande werkgeverslasten zoalsdeze opbasis vande ontwikkelingvan de indexeringvandeGemiddelde Personeelslast (GPL) zijnafgeleid.Dat roept de vraag op of destijgingvande werkgeverslasten wel involdoende mate inde indexeringvan deGPLwordt meegenomen. Dewerkgeverslasten weden bij destart vanhet schooljaar 2010-2011landelijk geraamdop 52,6%op basisvan degegevens uit de indexering.Inmiddels blijkt dat dewerkelijke lasten hoger liggen. Landelijk gezienworden dievoor 2011-2012 op 57%gezet. Stichting PrimoVPRvindt het verstandiger om niet uit te gaanvan landelijke gemiddelden maar om de werkgeverslasten binnendeeigenorganisatievasttestellen.Opbasisvandevergelijkingtussende totale loonkosten ende bruto salarissenwordt dewerkgeverslast van PrimoVPR voor 2012gesteld op 53,3%>Dit percentage wordt ook gebruikt voor deverderejaren inde meerjarenbegroting. PERSONEEL
Om eenverhogingvande leerprestatie te realiseren moet ook de kwaliteit van deleraren omhoog. Hiervoor is 'Actieplan Leerkracht 2020'ontwikkeld door OCWendit behelst devolgende zaken: Actieplan leerkracht
Vanaf 2010 wordt er vanuit het rijk meer geïnvesteerd inde leerkrachten door middelvan het actieplan leerkracht. Naast eenschaalverkorting wordt er ook eenfunctiemix ingevoerd. Hetdoel hiervan isom de loopbaanontwikkelingvandeleerkracht teverbeteren.Het actieplanleerkracht verplicht destichtingom met ingangvan 1augustus 20108%vande leerkrachten inte schalen ineen hogere salarisschaal enmet ingangvan 1 augustus 201116%.Wat betreft de bekostigingwordt 75%gefinancierd vanuit het rijk. Deresterende25% wordt bekostigd uit eigen middelen.
StichtingvoorOpenbaarPrimair OnderwijsVoorne-Pütten-Rozenburg
Functiemix Schoolbesturen krijgen van het rijk extrageld om ierarente 'promoveren' naar hogere leraarsfuncties, met bijbehorende beloning.Scholen moetendaarbij heldere criteria hanteren. Het uitgangspunt ishierbijdat de werkzaamheden in hogereschalen een hoger niveau hebben endaarnaast complexer zijn. Binnen de regelsvan de CAOmogen scholen verder zelf bepalen welke criteria gehanteerd worden. Het isonduidelijk hoe decompensatie van het rijkvanaf 2012 zaluitpakken bij het niet behalen van de doelstellingen opsectorniveau. Lerarenbeurs Sindsde invoeringin 2008 hebben ruim 26.000 leraren een beursgekregen.Onder deze lerarenbeurs zijn vooral de masteropleidingSpecial Educational Needsende bacheforopieidingNederlands intrek. Vanwege deze belangstelling ishet oorspronkelijke budget voor 2011(€67 miljoen) met€ 10 miljoen verhoogd. Daarnaast ismet desocialepartners afgesproken dat de beurs vanaf 2012 alleen nog maar magworden ingezet voor deverhogingvanhet kwalificatieniveau. Lerarenregister Volgensdeafspraken uit het Regeerakkoord ishet lerarenregister, dat leraren moet stimuleren hun bekwaamheid op niveaute houden ente verbeteren vanaf eind 2011operationeel. In2014 moet 40%vande leraren in het primair beroepsonderwijs in het register staan. In2018 moet 100%vandeze leraren in het register zijn opgenomen. Professionele ontwikkeling Eenvandekenmerken vangoed presterende onderwijslanden ishet belangdat zijhechten aan continue professionele ontwikkeling. Het kabinet investeert vanaf 2012 extra inde professionalisering van leraren.Ook isopbrengstgerïcht werken een belangrijk ontwikkelingspunt. in2015 moet 60%vandescholen in het primair onderwijs opbrengstgerïcht werken,in2018 ishet streven90%. Professioneel HRMbeleid HetActieplan Leraar 2020koppelt verdergaande professionaliseringvan leraren aaneen professioneel HRM beleid.Onderdeelvaneen professioneel HRM beleid ishet voeren vanfunctionering-en beoordeünggesprekken. Het ontbreekt opveel scholen nogvaak aan een inhoudelijke relatie tussen het functioneringgesprek, het persoonlijk ontwikkelingsplan endeverdere bekwaamheidsontwikkeiingvanleraren. Ook schoolleiders en leidinggevenden spelen een rol inhet creërenvan een resultaatgerichte, ambitieuze leercultuur. In het primair onderwijs worden daarom de bekwaamheidseisen voor schoolleiders geactualiseerd. Begin 2012wordt hiervoor door de Nederlandse Schoolleiders Academie (NSA)eenvoorstel gedaan.Ook worden erafsprakengemaakt over het register voor schoolleiders. Onderwijsarbeidsmarkt Werkgelegenheid Ongeveer 6%van het totaal aantal banen in Nederland iste vinden inhet onderwijs. Hetaantal banen in het primair onderwijs daalde in 2010 lichtvan 190.800in het eerste kwartaal van2010naar 189.200 in het vierde kwartaal.Deonderwijssector kent daarbij een relatief lagearbeidsmobiliteit. Inde
StichtingvoorOpenbaarPrimairOnderwijsVoorne-Pütten-Rozenburg
periode 2001-2008 veranderde gemiddeld 8%van het onderwijspersoneel van baan,tegenover gemiddeld 12%vanallewerknemers in Nederland.Ongeveer dehelft van demensen dievanbaan wisselen, blijft werkzaam in het onderwijs. In Nederland werkt ongeveer 2/3 vanhet personeel in het primair onderwijs in deeltijd,met eengemiddelde betrekkingsomvang van0,76. Daarnaast kent het onderwijs inNederland vooral vrouwelijke leerkrachten. In het primair onderwijs is,uitgedrukt in voltijdbanen, 81% van de leerkrachten vrouw. Wel neemt het aandeelvrouwelijke schoolleiders en het aantalvrouwen in hogere functies gestaagtoe. Vacatures Hetaantal openstaandevacatures in het primair onderwijs daalt.Ook zijn er in het primair onderwijs per regioverschillen,inAmsterdam, Utrecht, DenHaagen Flevoland zijn relatief gezien meer openstaande vacatures. Ziekteverzuim Eind2010waren er inhet onderwijs ruim 10.300minder WAO uitkeringen dan eind 2006 (-32%).Het ziekteverzuim in het primair onderwijs iseveneensgedaald. Vraagen aanbod Indeperiode2011-2020wordt inhet primair onderwijs eendalingvan6%van het aantal leerlingen verwacht. Dezedalingisinvrijwel aile regio's terugtevinden.Echter, inde meeste regio's wordt deze dalinggecompenseerd door destijgende vervangïngsvraag. Daarbij zijnwe!grote regionale verschillen zichtbaar.Tot 2020 isdegrootste vraag naar nieuwe leraren in het primair onderwijs te vinden inde regio's Amsterdam,Rijnmond (exclusief Rotterdam),zuidelijk Noord-Holianden Rotterdam. Vervangingsfonds (VVF) OCW begroot voor het primair onderwijs €7,9 miljoen aan het VVFmet alsreden investeren in arbeidsomstandigheden, ziekteverzuimbeleid enre-integratiebeieid.Voor de ander onderwijssectoren loopt dit via de lumpsumbekostiging.Voor het primair onderwijs wordt nu onderzocht opwelke wijze enonder welke voorwaarden deze investering via de lumpsum kan lopen.Degrote schoolbesturen (>25 scholen) hadden per augustus 2011de mogelijkheid vrijwillig uit hetVVFte stappen.Slechts een klein deel heeft hiervan gebruik gemaakt, ineen brief iaat de minister weten weliswaar nogsteeds achter dewijzigingvan het stelsel testaan, maar heeft meer onderzoek gevraagd naar devoorwaarden. BAPO Sinds 2006wordt gemiddeld 1,5jaar langer doorgewerkt in het onderwijs. Dat betekent dat de arbeidsmarkt voor het onderwijs minder gespannen is,maar ook dat ereen hoger beroep op de BAPOregeling wordt gedaan. Debekostigingvan de BAPOdoor het rijk blijft daardoor nogverder achter bij defeitelijke kosten.Deze kostenstijging isenwordt nietgecompenseerd door eenverhogingvandebekostiging.Voor het primair onderwijs isrecent een onderzoek gedaan naar dit verschil endaaruit blijkt eenachterstand vanbijna 1% inde bekostiging. Erisnu eenoproep van de politiek om de BAPOregelingte vervangen door een beter betaalbare leeftijdsveriofregeling. Hierover zijn noggeenverdere onderhandelingen gevoerd tussen desociale partners.
StichtingvoorOpenbaar Primair OnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
ONDERWIJS Prestatiebox Debekostiging van het onderwijs wordt vereenvoudigd door bijvoorbeeld in 2012 het aantalsubsidies te verlagen endaarnaast een prestatiebox inte voerenvoor het onderwijs. Dezemiddelen moetendoor de schoolbesturen worden ingezet met het oog op het verhogenvan de kwaliteit vanhet onderwijs. Erkomt volgens OCW minder bureaucratie enmeer onderwijskundige regelruimte. Achterstandenbeleid in het primair onderwijs gaat het omverschillende deelterreinen. Degewichtenregeling isnu helemaal aangepast. Deetniciteit alscriterium isverlaten.Zozijn er nu 2gewichten (0,3 en 1,2} die ontleend worden aan het opleidingsniveau vandeouders/verzorgers.Daarnaast isaienigetijd geleden een nieuwe criterium inde bekostiging opgenomen:het zogenaamde impulsgebied. Ligt een school (qua postcode} ineenimpulsgebied, dan wordt een extra bedragper leerlingmet eengewicht - ongeacht of het 0,3 of 1,2 is- toegekend.Deze regeling isopgenomen in het Besluit bekostiging WPOeen heeft daarmee eenstructureel karakter. Behalve de bekostiging aande scholen gaat er ook een geldstroom naar degemeenten. Onder de noemer van achterstandenbeleid wordt geldvoor voor- envroegschoolse educatie (WE),schakelklassen,kopklassen en zomerscholen toegekend.Dat betreft momenteel zo'n€ 260miljoen.Vanaf 2012 komt daar zo'n € 100 miljoen extra bij. Passend Onderwijs Debezuiniging op passend onderwijs isin2010enbegin 2011uitvoerig inbeeldgeweest ener issindsdien weinig aanveranderd.Weliswaar wordt de bezuiniging nugefaseerd doorgevoerd enzorgt inderdaad voor minder overgangsprobiemen,toch isdestructurele omvang met geeneuro verminderd. Materiële instandhouding Demateriële bekostigingvan 2012wordt verhoogd met 1,99%ten opzichte vande bekostigingsbedragen van hetjaar 2011. Daarmee blijft de materiële instandhouding helaas nogsteeds niet kostenvolgend;ietsdat wel aanhet Londo-stelseltengrondslagligt. Bovendien isuit recent landelijk onderzoek gebleken dat scholen gemiddeld€23.000tekort komen op hun exploitatie. Openergiekosten engebouwenbeheer komt eenschool 28,3%tekort ten opzichte vande bekostiging. Combinatie dalingleerlingaantallen enpolitieke bezuinigingen Decombinatie vanbezuinigingen eneendalingvandeleerlingaantallen begint op steeds meer plaatsenin het land een probleem opte leveren.Bijveel besturen zullen bezuinigingen op het personeel zeker gevolgen hebben voor de kwaliteit van het onderwijs. Ook voor PrimoVPR isdit een belangrijk aandachtspunt, evenals uiteraard het leerlingenverloop op zich.
StichtingvoorOpenbaar Primair OnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
Algemene toelichting Uitgangspunten enbeperkingen Demeerjarenbegroting 2012-2015 isgebaseerdop de begroting 2012,welke op 12december 2011is goedgekeurd door het bestuur. Bijhet opstellen zijndevolgende uitgangspunten gehanteerd: 1. Bekostigingsgegevens Erisuitgegaanvande meest recente beschikkingen,in dewetenschap dat daarin noggeen rekeningis gehouden met aanpassingen in debekostiging inde (nabije) toekomst, inde cijfersvan allejaren vande meerjarenbegroting wordt uitgegaanvanhet prijspeil in genoemde beschikkingen voor het bepalenvande personele lasten.Dit om geenscheveverhoudingte creërentussen personele baten en personele lasten.Het meerjarenperspectief isgebaseerd op hetverwachte aantal leerlingen indie periode. 2. Scholenbestand Behoudens sluitingvande openbare basisschool DeNieuwe Poort in2013enopname van de openbare basisschool DeDriehoek in Oostvoorne per 1januari 2012,isinde meerjarenbegroting vooralsnog uitgegaan van het voortbestaan vanalle scholentot 1januari 2016.Detwee basisscholen diethans nogressorteren onder deStichtingOpenbaar Primair Onderwijs Albrandswaard zijn nog niet inde meerjarenbegroting 2012-2015 opgenomen. Bijde eerste actualisatie zullen dezescholen,die bestuurlijk zullenworden overgedragen aande Stichting PRIMOvpr per 1augustus 2012,in de meerjarenbegroting worden opgenomen. Dezescholen maken vooralsnog eengroei door. Omdat meerdere scholenof locaties vanscholen inde komendejaren onder de opheffingsnorm komen enai dan niet moeten worden opgeheven of uit oogpunt van exploitatie moeten worden gesloten,zal- mede in afwachting van de uitkomsten van eenregionale conferentie over de gevolgen vankrimp - in2012 een bestuurlijk voornemen worden gevormd tot het herschikken van hetscholen(!ocatie)bestand om vervolgens het accommodatiebeieidhierop aftestemmen. 3. Aantal leerlingen Deaantallen leerlingen per 1oktober 2011(T-systematiek),van belangvoor het vaststellenvande personele en materiële vergoedingen, zijn ontleend aandeinhet schoolsysteem (Bis) aanwezige gegevens.De prognoses zijn ontvangen vande diversegemeenten. Bijenkeleschoollocaties zijnvoor de berekening over 2012 afwijkingen geconstateerd indeprognose ten opzichtevan het werkelijk aantal op deteldatum 1oktober 2011. Omdeze reden isvoor de berekeningen over dejaren 2012tot enmet 2015 de prognosevan de gemeente voor 2012gelijk getrokken met de realisatie.Vervolgens zijn defluctuaties inde prognose voor de periode na 2012 aangehouden conform deberekeningen over dejaren 2012tot enmet 2015. Deprognoses zijnof opgesteld door afdelingen vandegemeenten of inopdrachtvandegemeenten door daartoe gespecialiseerde bureaus (bijv. Pronexus). Daardoor isgeensprakevandezelfde uitgangspunten en gehanteerde berekeningssystematiek. Opbasisvanverondersteld gedegen onderzoek zijn de prognoses niet herberekend naaréénsystematiek; evenmin heeft correctie plaatsgevonden op basisvan eigen oordeelsvorming.
StichtingvoorOpenbaar PrimairOnderwijsVoorne-Putten-Rozeriburg
Indeprognoses isrekeninggehouden met eendalingvan het aantal leerlingen vanongeveer 1%. Op basisvan reëleverwachtingen zalde dalingvanhet aanta!leerlingenvolgens het bestuur alsvolgt zijn: 2012 2013 2014 2015
-4% -3% -3% - 2 y2 %
4. Personeel Alsgevolgvandedalingvanhet aantal leerlingenneemt dewerkgelegenheid aandebasisscholen binnen de Stichting PRIMOaf. Eengedeelte vandeafname kanworden opgevangen door natuurlijk verloop. Nieuwe aanstellingen vinden niet meer plaatsindienstvandeStichting PRiMOvpr maarvia payroll,waardoor geen nieuwe verplichtingen meer worden aangegaan.Met de extra kostenwaartoe dit leidt is'm 2012 rekening gehouden.Voor hetjaar 2013 vindt verwerking van deextra kosten plaatsbij deactualisatie vande meerjarenbegroting eind 2012.Voor de periode 2012-2015 isvooralsnog uitgegaanvan de kosten over 2012. In alle begrotingsjaren isrekeninggehouden met (vervroegd) uittreden vanhet personeel ende effecten daarvan indejaren daarna. Bijdejaarlijkse actualisatie (eind 2012) zalhet teverwachten verloop in 2013 ende jaren daarnavolgens dedangeldende actuele stand van zaken verwerkt. Opdefinanciële gevolgenvoor het (voortgezet) speciaal onderwijs i.c.voor de Maarlandschool door de invoeringvan PassendOnderwijs wordt geanticipeerd door nieuwe aanstellingen (met namevan klassenassistenten) niet meer ineigendienstte laten plaatsvinden,maarvia payroil.Tevensworden de middelen inhet kader van de LeerlingGebonden Financiering (dezgn.rugzakmiddelen) niet meer ingezet. 5. Gemeentelijkesubsidies Gemeente Brielle: vanaf 2012geensubsidies meer Gemeente Bernisse; vanaf 2014worden geensubsidies meer verstrekt (afbouw in 2jaar) Gemeente Hellevoetsluis:geenbijdrage meer voor socialteams. Gemeente Westvoorne: geen bijdrage meer voor socialteams;deafbouw vansubsidiebedragen vindt in tweejaar plaats 6. Vervangingsfonds Op basisvanervaringscijfers over deperiode 2008tot enmet 2011enincombinatie met beleidsvoornemens m.b.t. hetterugdringen van ziekteverzuim worden degeldstromen inhet kadervanvervanging met ziekteverlof afwezig personeel,inde begroting opgenomen. Dezezijnverantwoord onder de personele lasten: de kosten bij lonen ensalarissen endeinkomsten bij uitkeringen. 7. WeerSamenNaarSchool In afwachting vanhette ontwikkelen beleiddoor het nieuwe Samenwerkingsverband (PO28-08)dat gevormd wordt door desamenvoeging vandedrie bestaande samenwerkingsverbanden WSNS,is uitgegaan vaneen gemiddelde bijdrage per teerlingconform detoezeggingvoor hetjaar daarvoor. Nahet ontwikkelen van het ondersteuningsplan inhet kadervanPassendOnderwijs zalbijdeeerstvolgendeactualisatievande meerjarenbegroting aanpassingvande bedragen moeten plaatsvinden.
8. Wettelijke indexering opjaarbasis
StichtingvoorOpenbaarPrimairOnderwijsVoome-PuttervRozenburg
10
Werkelijk 2009: Werkelijk 2010:
3,9% 2,3%
Begroting 2012: vastgestelde bedragen Begrotingen 2013-2015: 3,9%,geldendvoor diverse kostencomponenten o.b.v. begroting 2012,voor economische actualiteiten en uitvoorzichtigheidsprincipe 2,5%,geldend voor lumpsum personeel en lumpsum materieel,als inflatiecorrectie en overige economische actualiteiten 9. Investeringen en afschrijvingen DeStichting PRIMOvpr beschikte ten tijdevande meerjarenbegroting niet over meerjareninvesteringsplannen (MIP's) voor descholen.Omdeze reden isbesloten de Ie waarderingactiva (die reedsvolledigis afgeschreven) alsuitgangspunt te nemen voor hetvermelden van investeringsbedragen. Op basisvan het uitgangspunt datten tijde vande oprichtingvan de stichting alle schoollocaties een inventaris haddendietoereikend was,zijndeberekeningen vantoekomstige investeringen hierop afgestemd.Dit heeft tot gevolg dat deverwachte investeringen voor een locatie in de periode 2012 tot en met 2015 uitmonden in het bedragvande Ie waardering activa. 10. Aanvullend ennieuw beleid Het beleiddat hieronder alsnieuw of aanvullend beleid wordt omschreven,past binnen dedoelstellingen en acties zoals dezevoor dejaren 2011tot en met 2014 zijnomschreven in het ondernemersplan.
Onderwijskundig - Eenextra investering in het project "Buiten deGrenzen" bestemd voor hoogbegaafde leerlingen.Naast de subsidie van€60.000,welke gespreid over tweejaren wordt toegekend,wordt in dejaren 2012tot en met 2015 een "eigen investering" in het project gedaan van €85.000 per jaar. -Voor hetvormgeven en inrichten van Integrale Kindcentra (1KC/CJG)wordt in dejaren 2012tot en met 2015 een investeringgedaanvan resp.€40.000,€30.000,€20.000en€ 10.000.Het besluit tot dezeinvestering wordt mede ingegeven door overwegingen inverband met het terugbrengen van leegstand ingebouwen en terugloop vanhet aantal leerlingen. -Voor de Primocademy (het ineigen beheer opleiden vanpersoneel) wordt naast nascholingsgelden vanOCW jaarlijks een extra bedraggeïnvesteerd van€ 100.000.
Stichting voorOpenbaarPrimairOnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
11
Huisvesting - DGinzet van extra middelen voor het opplussenvan het onderhoud naar aanleidingvan het meerjarenonderhoudsplan(DHV),jaarlijks tot en met 2015:€70,000. -Eeninvesteringvan€ 100.000 voor het herhuisvesten van deSBO-school -Het voorzienvannieuwe schoolgebouwen van nieuw meubilair; DeTiende Penning{Brieile}: € 120.000 Maarlandschool (Brieile): € 120.000 Gebouwen Zuidland/Bernisse:€ 120.000 Mr.Eeuwoutschool(Brieile): € 120.000 Onvoorzien:juridische ondersteuning en inhuur overige expertise,€ 100.000 opjaarbasis
Overignieuw en/of aanvullend beleid (niet gekwantificeerd) 1. Per 1augustus 2012 zaldetweede stapworden gezet in het procesvanscheidingvan Bestuur en Toezicht door hetgaanfunctioneren vaneen Collegevan Bestuur (tweehoofdig) eneen Raadvan Toezicht. 2. Demogelijkheden tot bundeling van krachten door hetvormen vansamenwerkingsscholen zullen worden onderzocht. 3. Mede onder invloedvan de bestuurlijke schaalvergroting (ineerste instantie door uitbreiding met de twee scholen vanAlbrandswaard) en daarmee van depersonele bezetting van het bestuursbureau, zalin 2012/2013 besluitvorming plaatsvinden m.b.t.de herhuisvesting of aanpassingvande huidige huisvestingvan het bestuursbureau.
Stichting voorOpenbaar PrimairOnderwijsVoome-Putten-
12
Grondslagen voor het bepalen van het resultaat Voor het opstellenvan debegroting dienen vooraf degrondslagen vanwaardering en resuitaatbepaling duidelijk te worden geformuleerd. Degeformuleerde grondslagen hebben betrekking op de financiële verantwoording alsgeheel.Degrondslagen dienengelijk te zijn aandegrondslagen zoals die worden gehanteerd indejaarrekening. Het resultaat wordt bepaald aande handvan het verschil tussen baten enlasten over een periode. Debatenen de lasten dienen te worden toegerekend aande periode waarop zij betrekkinghebben.
Toelichting exploitatieresultaat geconsolideerd en verdicht Leerlingtellingen Deieerlingtelüngvormt debasisbij een aantalcomponenten in de meerjarenbegroting. Detellingis bijvoorbeeld éénvande basisgegevens voor de berekeningvan de ministeriële subsidies. Het eerstejaar vandemeerjarenbegroting (2012) isberekend op basisvandegerealiseerde tellingvan 1 oktober 2011.Voor dejaren 2013tot enmet 2015 isgebruik gemaakt vanonderzoeksrapporten vandediverse gemeenten. Hiervoor bleek echter een aanpassing noodzakelijk aangezien op bestuursniveau eenafwijking van 84 ontstond ten opzichte vande(lagere) gerealiseerdetelling.Per locatie isvoor 2012 degemeentetelüng gecorrigeerd, devervolgjaren hebben ten opzichte van het basisjaar 2012 hun oorspronkelijk geprognosticeerde afwijking behouden. Voor eenaantal locaties (5)was geen meerjarenteiling beschikbaar. Dezelocaties hebben alsuitgangspunt hun gerealiseerde telling per 1oktober 2011. Voor de navolgendejaren heeft correctie plaatsgevonden metde afwijkpercentages die destichting intern gebruikt. Tevenszijn de leerlingtellingen gebruikt alsdoorreken factor van bijvoorbeeld de overige overheidsbijdragen en divers materiële componenten. Dedaling ofstijgingten opzichtevan eenvoorgaandjaar wordt dan o.b.v. de absolute afwijking herrekend voor deze baten-of kostencomponenten. BATEN Algemeen Erisgerekend met de meest actuele gegevensvan debekostiging.Dezezijn vervolgens met ingangvan het verslagjaar 2013 doorberekend op basisvan het leerlingenverloop.Van de rijksbijdrage personeel-en arbeidsmarktbeleid wordt 94,5%van de locaties afgeroomd voor deexploitatie opbovenschools niveau.Tot en met 2011lagdit percentage op 87%.Met name debovenschoolse afdracht vanscholingsgeldenverklaart deze aanpassing.Het merendeelvan de begrote cursusgeldenwordt om deze reden bovenschools verantwoord. (Rïjks)bijdragen OCW Dit omvat alle inkomsten vanuit het ministerie OCW,zowel de reguliere bekostiging alsde specifieke bekostiging,zoalsgeoormerkte subsidies. Eentoelichting op het verloop vande rijksbijdragen wordt verwoord bij despecificatievandezebaten.
StichtingvoorOpenbaar Primair OnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
13
Subsidie LeerlingGebonden Financiering(LGF/ rugzakje) Onzekerheidvoortgang (politiek) engebruik.Voor 2012 is nog€ 285K begroot. Het uitgangspunt isdat na 2013 dezesubsidie niet meerbestaat.Voor 2013 isop basisvan hetvoorzichtigheidshalve 85%van2012 begroot, met ingangvan 2014 nihil. Cultuur/ taai-rekenen/ enmogelijk andere Het ligt in delijn derverwachting dat diverse subsidies verlaagd zullenworden of zullenverdwijnen. Daarentegen komen er wellicht nieuwevoor terug of zullen subsidies verhoogd worden. Uitgangspunt isom deze reden dat de bedragen gelijk blijven.Erwordt wel eencorrectie optoegepast op basisvan het leerlingaantal. Overige baten Deoverige baten zijnten opzichtevande begroting 2011aanzienlijk. Oorzaak hiervan zijn debijdragen vande samenwerkingsverbanden waarbij destichting isaangesloten in het kadervanWeerSamenNaarSchoo!(WSNS). Daarnaast zijn er bedragenbegroot voor detacheringen enverhuur van lokalen engymzalen. WSNS De2ebaten werden voorheen voorzichtigheidshalve begroot op enkeldeaan het begin vaneen kalenderjaar toegezegde bijdragen.Depraktijk leert dat dezevaaktoegekend worden.Omdeze reden zijndebedragen voor de begroting 2012 opgesteld op basisvan devastgelegde bedragen enhetverschil tussen deze ende realisatie 2011. Per saldo bedraagt de begrote WSNS-ge!denover 2012 ongeveer 84%van het gerealiseerde bedragover 2011. Het voor 2012begrote bedragwordt aangehouden voor 2013.Geziendeverwachte politieke ontwikkelingen zalover dejaren 2014enverder naarverwachtingeendalingingezetworden inhet kadervan het PassendOnderwijs. Hierover zijn noggeen uitspraken bekend, Destichting heeft ervoor gekozen om begrotingstechnisch deze bijdrage met ingangvan2014jaarlijks met 10%teverlagen. Huren Uitgangspunt bij dehuren iseenongewijzigde opbrengst ten opzichtevandeover 2012 opgestelde recapitulatie. Detacheringen Dedetacheringen worden beoogd door te lopen.
LASTEN Personele lasten Depersonele lastenzijngebaseerd opdepersonele begrotingover 2012.Voor denavolgendejaren zijn hierop correcties uitgevoerd voor deontvlechtingvan DeNieuwe Poort en het natuurlijk verloop. Erisop focatieniveau eenschattingopgenomen vande kosten voor personeeldat via het vervangingsfonds wordt ingezet.Dit bedragisopgenomen op basisvaneengemiddeldevanvoorgaandejaren. Deterugloop vanhet aantal leerlingen zalconsequenties hebbenvoor de personele bezetting. Dit betekent dat als debekostiging niettoereikend is,de personeleformatie omlaagbijgesteld moet worden.Alleen in uitzonderingsgevallen zalhiervan worden afgeweken. Specifieke informatie wordt gegeven bij detoelichting opde personele lasten.
Stichting voorOpenbaarPrimair OnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
14
Afschrijvingen DeStichtingPRIMOvprbeschikteten tijde vande meerjarenbegrotïng niet over meerjareninvesteringsplannen (MIP's)voor descholen.Omdeze reden isbesloten de Ie waarderingactiva(diereedsvolledigisafgeschreven) aisuitgangspunt te nemenvoor hetvermelden van investeringsbedragen. Op basisvan het uitgangspunt dat ten tijde van de oprichting vande stichtingalleschoollocaties een inventaris hadden dietoereikend was,zijn deberekeningen vantoekomstige investeringen hierop afgestemd.Dit heeft tot gevolgdat deverwachte investeringen voor een locatie in de periode 2012tot en met 2015 uitmonden in het bedragvande Ie waarderingactiva. Hetverschil vande cumulatieve aanschaffingen per 1januari 2012 (exclusief de afgeschreven,maar mogelijk nogaanwezige activa l e waardering) endewaarde van de l e waardering activa wordt geacht in de4 navolgendejaren geslecht te zijn. Hiervoor wordt eenproportionele verdeling vaninvesteringen aangehouden. Indien de huidigeaanschafwaarde dewaardevandeoorspronkelijke l e activawaarderingoverschrijdt wordt de huidige aanschafwaarde als uitgangspunt genomen. Deafschrijvingen kunnen niet geheel op activasoort worden berekend aangezien de l e waardering activa uit de componenten leermiddelen eninventaris enapparatuur (deandere activasoorten} bestond.Omdeze reden worden deze twee activasoorten aangehouden voor deberekeningen entevens hierop verantwoord inde onderliggende documenten. Optotaal niveau (afschrijvingen) heeft dit geen nadeligegevolgen. Deafschrijvingspercentages van de l e waardering activa waren voor leermiddelen 15,17%envoor inventaris en apparatuur 9,02%. Depercentages voor 2012-2015 worden gesteld op respectievelijk 12,5%en 10%.De12,5% voor leermiddelen isde berekeningscomponent die met ingangvan de oprichting vandestichtingals gebruikelijk wordt ervaren.De 10% voor inventaris enapparatuur siuit met het huidige percentage enis voldoend verdedigbaar ten opzichte van het percentage voor l e waardering activa,
Huisvestingslasten Dehuisvestingslasten vertonen, naast debekende tekorten,geen bijzonderheden enworden inde toelichting verantwoord. Overige instellingslasten Deoverige instellingslasten vertonen,geen bijzonderheden enworden indetoelichting verantwoord. Financiële baten enlasten Erisuitgebreid gekeken opwelke manier de overtollige middelen opdit moment het besteweggezet kunnen worden. Hiervoor zijndegelden bij eenandere bankier ondergebracht. Demarkt voor de kortlopende rentenis op dit moment ongunstig.Derente batenworden om deze reden naar beneden bijgesteldten opzichtevan voorgaandejaren.
StichtingvoorOpenbaar PrimairOnderwijs Voorne-Puften-Rozenburg
15
Exploitatieresultaat geconsolideerd &verdicht Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2012
2013
2014
2015
3 Baten 3.1 (Rijks)bijdragen OCW
21.011.936
3.2 Overige overheidsbijdragen
20.321.038
20.325.785
20.531.977
72.402
38.581
6.897
7.172
907.565
811.161
753.606
701.818
21.991.903
21.170.780
21.086.288
21.240.967
18.263.640
17.672.869
17.533.237
17.188.674
406.725
420.778
443.602
498.413
4.3 Huisvestingslasten
1.740.608
1.738.361
1.788.434
1.840.459
4.4 Overige insteiüngslasten
1.726.334
1.715.558
1.758.991
1.815.622
22.137.307
21.547.566
21.524.264
21.343.168
104.000
104.000
104.000
104.000
4.600 99.400
4.500
4.500
4.500
99.500
99.500
99.500
-46.004
-277.286
-338.476
-2.701
3.5 Overige baten
4 Lasten 4.1 Personele iasten 4.2 Afschrijvingen
5 Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten 5.2 Financiële lasten
6 Buitengewone bedrijfsvoering 6.1 Buitengewone baten 6.2 Buitengewone lasten
Exploitatieresultaat:
StichtingvoorOpenbaarPrimair OnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
16
Toelichting baten Leerlingtellingen Per 1oktober 2011bedraagt het aantal leerlingen vandeStichting PrimoVPR4.189.Het aantal dat volgens de diversegemeenteprognoses (enwaarbij de locaties zonder meerjaren prognose alsuitgangspunt hebben de voornoemde 1oktober telling} bedraagt 4.273.Zoalsinhoofdstuk 'Toelichting exploitatie geconsolideerd en verdicht' wordt benoemdwordt degerealiseerd tellingalsbasisgenomen endegemeentelijke voor dejaren 2012-2015 gecorrigeerd met hetverschil. Deverwachtingen diedegemeente voor dekomendejaren heeft zijn vervolgens: 2013:4.025 leerlingen (164/ 3,9%minder ten opzichte van 2012 (inclusief ontvlechting Nieuwe Poort/ 75 leerlingen).Zonder Nieuwe Poort (89/ 2,1% minderten opzichtevan 2012) 2014:3.985 leerlingen (40/ 1% minder ten opzichte van 2013)
2015:3.935leerlingen (50/ 1,2% minderten opzichtevan 2014) Destichting houdt intern rekening met devolgende percentuele afnamenvoor de periode 2013-2015:-4/ -3/ 2,5.Gezien decorrectie dievoor 2012 plaats moest vinden en diverse signalen uit deregio lijken de PrimoVPR percentages realistischer. Rijksbijdragen OCW Derijksbijdragen OCWbestaanuit delumpsum personelevergoeding,lumpsum materiëlevergoeding,de subsidie personeel enarbeid en de leerlinggebondenfinanciering (Igf/ rugzakje). Detotale somvan de (rijks-) bijdragen OCW iaat ineerste instantie een behoorlijke dalingzienom vervolgens weer opte lopen.
2012:€20.913K->2013:€ 20.223K->2014:€20.238K->2015:€20.446K Dit verloop heeft twee oorzaken.Devoornaamste factor isdeafname van het aantal leerlingen (bijkomend feit istevens de ontvlechtingvan de Nieuwe Poort in 2013 (€603K}).Daarnaast isalsuitgangspunt genomen dat de rijksbijdragen met ingangvan 2013jaarlijks met 2,5%toenemen (inflatiecorrectie). Hierdoor overstijgt in 2014 dezecorrectie depercentuele afwijking vande leerlingtellingen, met eenstijgingvande verwachte rijksbijdragentot gevolg. Overige bijzonderheden inde rijksbijdragen isdat deleerlinggebonden financiering gezien deeconomische / politieke ontwikkelingen zekerheidshalve geminimaliseerd worden (2012€ 283K->2013 €225K(waarvan€ 20Kafname door Nieuwe Poort ->2014 nihil). OverigesubsidiesOCW Hieronder vallen de bijdrage cultuureducatie, bestemmingsbox bijzonderde bekostigingtaal/ rekenen en het exceüentieprogramma.Ais uitgangspunt isgenomen dat dezebijdragen ongewijzigdzullenblijven.
StichtingvoorOpenbaarPrimairOnderwijsVoorne-Puttefi-Rozenburg
17
Overige overheidsbijdragen Gemeentelijke bijdragen Degemeentelijke bestaanvoornamelijk uit de bijdragenvoor ID-banen. De(3) iD'ersgaan inde meerjarenbegroting allen met pensioen.Tevenswordt alsuitgangspunt genomen dat in 2013 nogslechts50% vergoedwordt ten opzichtevan2012envanaf 2014debijdragevoor iD'ersvolledigwordt opgeheven.De gemeentelijke bijdragenworden om deze reden inhet verloop derjaren fager. Overige baten Verhuur Bijeenaantal scholenworden lokalen die niet voor onderwijskundige aspecten ingezet hoeven te worden verhuurd aan bijvoorbeeld stichtingen voor kinderopvang. Uitgangspunt bij deze inkomstenbron isdat inde begrotejaren geenwijzigingen plaatsvinden. Detacheringpersoneel Erzijntwee medewerkers van de stichting dietegen een detacheringvergoeding door andere organisaties worden ingehuurd. Devooruitzichten zijn dat dit ongewijzigd zalplaatsvinden. WSNS Debijdrage door het WSNS(WeerSamenNaarSchool),zijnde desamenwerkingsverbanden worden rechtstreeks aandescholen overgemaakt. Inverband met de nogniet bekende zijnde gevolgen vande herstructurering van het PassendOnderwijs iservoorzichtigheidshalve gerekend met een dalingvan 10%vandeopbrengsten in zowel 2014als2015. Ouderbijdragen Eenenkeleschoo!heeft ouderbijdragen (enaanverwante kosten) begroot in2012.Het merendeelvande scholen heeft dit niet gedaan hetgeenverklaarbaar isop basisvan deextracomptabiliteit hiervan.Aangezien het uitgangspunt eensluitende exploitatie isheeft dit bovendien geeninvloed op het resultaat. Overigebaten Deoverige baten bestaan uit aanvullende bijdragen vanderden voor bijvoorbeeld energielasten indien er sprake isvaneen multifunctioneel gebouw. Dezecomponent isongewijzigd opgenomen voor delooptijd van de begroting,mede aangezien er noggeen uitspraken gedaan kunnen worden over recent betrokken multifunctionele gebouwen, noch over die op kortetermijn betrokken zullen worden.
Stichting voorOpenbaar Primair OnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
Specificatie baten Begroot
Begroot
Begroot
2012
2013
2014
2015
20.913.183
20.233.036
20.238.636
20.445.885
98.753
88.002
87.149
86.092
21.011.936
20.321.038
20.325.785
20.531.977
72.402
38.581
7.172 0
101.364
Begroot 3.1 (Rijks)bijdragen OCW 3.1.1 (Normatieve)bijdragen OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW
3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 3.2.2 Overige
0
0
72.402
38.581
6.897 0 6.897
101.364
101.364
101.364
7.172
3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering personeel
103.366
103.366
103.366
103.366
3.5.4 Wsns
670.522
575.158
517.642
465.878
1.000
960
921
897
3.5.5 Ouderbijdragen 3.5.6 Overige
Totaal baten
31.313
30.313
30.313
30.313
907.565
811.161
753.606
701.818
21.991.903
21.170.780
21.086.288
21.240.967
Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Voorne-Putten-Rozenburg
19
Toelichting personele lasten Lonenensalarissen Het bedragvoor de lonen ensalarissen bestaat uit twee delen. Dereguliere loon- ensalariskosten (waarbij de kosten voor de medewerkers dieschoonmaken afzonderlijk worden gepresenteerd) en eenschattingvande loonkosten voor het vervangingsfonds. De begroting 2012 (€ 17.401K} vormt de basis voor denavolgendejaren.In 2013 {€ 16.S62K) heeft een correctie plaatsgevonden inverband met deontvlechting van DeNieuwe Poort ad€539K. Quaverloopvan personeel zijn noggeen concrete beslissingen genomen. Eniguitgangspunt isdat natuurlijk verloop van het medewerkersbestand (personeel dat de pensioengerechtigde leeftijd bereikt) niet vervangenwordt.Voor 2012 isdit reedsbegroot, in 2013gaatwel personeel met pensioen,echter dezedoen dat alvervroegd in2012.De invloed in 2014 bedraagt € 140K,waardoor de personele lasten dalentot € 16.722K. Uiteindelijk zullen onder dezevoorwaarden de personele lasten in 2015€ 16.378K zijn aangezien er in hetzelfde kalenderjaar voor€ 166Kbespaardwordt door pensioengerechtigden entevens nog€ 179Kvan personeel uit 2014. Deioonkosten voor het vervangingsfonds worden alleen in 2014gecorrigeerd met deafname van DeNieuwe Poort. Voor de rest wordt dezegelijk gehouden. Beleid inzakeverlagingvan het ziekteverzuim ishier niet in opgenomen.Bovendien ishet onbekend tot wanneer het vervangingsfonds nog functioneert, Personeel dat in dienst isop basisvaneen payroilconstructie wordt verantwoord onder de overige personele lasten. Overige personelelasten Deoverige personele lasten bestaan uit diverse posten,welke hieronder worden toegelicht. Dedaling in2013 ten opzichte van 2012 (afname €52K)wordt veroorzaakt door de ontvlechting van DeNieuwe Poort.Omdeze redenworden delastentoegelicht op basisvan hetverslagjaar 2013.Inde periodetot en met 2015 wordt verwacht dat hierin geen materiële afwijkingen plaats zullenvinden.
Cursuskosten Extern personeel Bedrijfsgezondheidszorg Activiteiten personeel Personeelskantine Schoonmaakpersoneel Reis-enverblijfkosten Werving personeel Dotatie pers.verplichting Overige personele kosten Totaal
344.000 214.389 50.500 29.600 26.500 25.930 14.250 1.250 4.000 92.931 803.350
StichtingvoorOpenbaarPrimair OnderwijsVoorne-Putien-Rozenburg
20
Cursuskosten Degrootste post onder deoverige personele lasten zijnde cursuskosten. Destichting hechtveel waarde aan het blijvenontwikkelingenvandemedewerkers. Met ingangvan2012 isereennieuw beleidbinnen de stichting. Middels (goedgekeurde) schoolplannen vraagt elke locatie detevolgen scholing aan.Administratief gezien wordt er op locatieniveau 2,5%van desubsidie personeel en arbeid op cursuskosten begroot. Het verschilten opzichte vanhet geheiecursusbedrag wordt bovenschools alscursuskosten opgenomen. Extern personeel Dit betreft voornamelijk medewerkers die onder een payrol!constructie werkzaamheden verrichten. Het bedrag dat isbegroot voor 2012 isvoor degehele periode alsuitgangspunt genomen.Erisop het moment van het samenstellen vandemeerjarenbegrotinggeen informatie voorhanden dieaanpassingenvergen. Schoonmaakpersoneel Dit betreft 2medewerkers op 2locaties. Dotatie personele verplichting Dedotatie personele verplichting betreft detoevoeging aan devoorzieningjubileum. Overigepersonele kosten Hiervan heeft €72.500 betrekking op de locatie De Driehoek. Herverdeling personele lasten Deze post isper saldo nihil enwordt om deze reden niet benoemd. Dit betreft de onderlinge bijdragen tussen diverse locaties. Veelhiervan wordt incombinatie met debovenschoolse exploitatie verantwoord voor locaties die om gegronde redenen problemen ondervinden opde personele begroting.Voorbeelden vanbijdragen zijn een sportfunctionaris die op diverse locaties werkzaam isenaanvullende bijdragen voor schoonmaakpersoneel, hoge bapo-en/of spaarverlof lasten,personeel op project buiten degrenzen en extra inzet directiepersoneel. Zowel debaten en lasten worden administratief op eenzelfde rekeninggeboekt om de exploitatie niet ten onrechte eenander beeldte laten zien.Aangezien de ook inde komendejaren verwachte dalingvanhet aantal leerlingen door zalzetten ligt er een opdracht bij deschooldirecteuren om de personele iasten niet de personele baten te laten overschrijden in de komende schooljaren.
Toelichting personele lasten Uitkeringen Voor de uitkeringen van hetvervangingsfonds iseen bedragad€ 985.169 in2012 opgenomen welk met ingang van2013endedaarnavolgendejarendoor deontvlechting van DeNieuwe Poort op€946.159 wordt gesteld. Dit zijn dete ontvangen baten vanuit het Vervangingsfonds voor dewerknemers in devaste vervangingspool eneen schattingvande batenter financiering vanziekewerknemers. Dezeschatting isgebaseerd op voorgaandejaren. Ais uitgangspunt isvooralsnoggenomen eenvoortzettingvanhetvervangingsfonds. Dit lijkt niet geheel realistisch gezien deplannen om hetvervangingsfonds mogelijk op te heffen. Het bestuur neemt ondanksdeze
StichtingvoorOpenbaar Primair OnderwijsVoorne-PuttervRozenburg
21
signalen het bedragconform 2012 opaangezien vooralsnog deverwachting isdat dit bedragbenaderd zal worden.
Specificatie personele lasten
Begroot
Begroot
Begroot
Begroot
2012
2013
2014
2015
18.413.743
17.849.597
17.709.965
17.365.402
835.066
783.062
783.062
783.062
4.1 Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen
-985.169
-959.790
-959.790
-959.790
18.263.640
17.672.869
17.533.237
17.188.674
Stichting voorOpenbaar Primair Onderwijs Voome-Putten-Rozenburg
22
Toelichting afschrijvingen en huisvestingslasten Afschrijvingen Deafschrijvingen zijn gebaseerd op deaanwezige activa bij het opstellen vande begroting 2012.Tijdens dit traject istevens geïnventariseerd welke investeringen er noggaan plaatsvinden indit betreffende verslagjaar. Hiervoor isinformatie verkregen viade locatiedirecteuren. Aangezien destichting niet beschikt over meerjaren investeringplannen isom eniginzicht te krijgen in het verloop vande afschrijvingen tot en met 2015 gebruik gemaakt van devoorheen aanwezige activa l e waardering.Dezeactiva isreedsvolledigafgeschreven,maar geeft enig inzicht indestandvanzakenop het moment vande oprichtingvan destichting.Omdeze reden isdecumulatieve aanschafwaarde van de l e waardering alsrichtpunt genomenvoor detoekomstige investeringen tot enmet 2015. Huur Naast het bestuurskantoor zijn ervier locaties diehuur betalen.Op locatieniveau kandit ook de bijdrage aan eenbeheermaatschappij zijn indien het een multifunctioneel gebouw betreft. Nogniet alie contracten inzake gebruikmaking van een multifunctioneel zijn bekrachtigd.Om deze reden zijn de kostenvandeze locaties onder de andere reguliere huisvestingslasten verantwoord en ishet huurbedrag over de periode 2012-2015 onveranderd gelaten. Onderhoud Dekosten vanonderhoud bestaan voornamelijk het dedotatie aande voorziening onderhoud (ruim €300K). Destichting maakt gebruik van recent geactualiseerde meerjaren onderhoudspiannen vandescholen.De locaties die onderdeel uitmaken vaneen multifunctioneel gebouw en daar een bijdrage voor betalen doteren niet aandevoorziening. Devoorziening wordt bovenschools verantwoord. Deoverige onderhoudskosten bestaan uit over de locaties verdeelde uitgaven aanklein onderhoud (€35K)en onderhoud cv-installaties (€ 14K). Energiekosten Dekostenvan energie zijn in 2012 hoger begroot dan in 2011op basisvande realisatie van datjaar. De energiekosten blijven onveranderd een punt vanaandacht. Deenergiekosten stijgen aleenaantaljaar meer dan degemiddelde prijsstijging door de ontwikkelingen opdeenergiemarkt. Eenaantal scholen heeft te kampen met hoge energielasten toe te wijzen aan deslechte isolatie vandegebouwen of door onverwacht hoger gebruik van moderne systemen.Daarnaast speelt ook deict-impuls eenfactor. Nieuwe systemen blijken meer energie enkoelingnodigte hebben danvoorgaande hardware. Deenergiekosten zullengedurende het verloop vande begrotingmet de inflatiecorrectie toenemen. Schoonmaakkosten Deschoonmaakkosten zullen gedurende hetverloop vande meerjarenbegroting met de inflatiecorrectie toenemen.
Stichting voorOpenbaarPrimairOnderwijsVoome-Putten-Rozenburg
23
Heffingen Deheffingen bestaan voornamelijk uitgemeentelijke heffingen. Overige huisvestingslasten Deoverigehuisvestingslasten bestaanvoornamelijk uit beveiligingskosten (€36K}enoverige (€74K).Deze laatste post wordt voor €7ÖKbovenschools gevormd door het beleidsvoornemen om dit bedragjaarlijks aanvullend naast deuitvoeringvan het onderhoudspianaante wenden aanonderhoud / uitstralingvande diverse locaties. Degerealiseerde uitgavenvandit extra onderhoud zalvia het resultaat ten lastevan de reserveonderhoud komen.
Stichting voorOpenbaar PrimairOnderwijsVoome-Putten-Rozeriburg
24
Specificatie afschrijvingen en huisvestingslasten
Begroot 2012 4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa
4.3 H u i s v e s t i n g s l a s t e n 4.3.1 Huur 4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7Overigehuisvestingslasten
Begroot 2013
Begroot 2014
Begroot 2015
406.725 406.725
420.778 420.778
443.602 443.602
498.413 498.413
101.500 359.285 535.732 528.626 78.550 136.915 1.740.608
101.500 352.945 535.846 531.579 77.977 138.514 1.738.361
101.500 352.945 556.744 552.311 81.018 143.916 1.788.434
101.500 352.945 578.457 573.851 84.178 149.529 1.840.460
Stichting voor Openbaar PrimairOnderwijs Voorne-Putten-Rozenburg
25
Toelichting overige instellingslasten Administratie- en beheerskosten Hierin zijn opgenomen (o.b.v.2012 en afgerond): € Administratiekantoor Deskundigenadvies Telefoon-/faxkosten Accountantskosten Drukwerk Beheer en bestuur Onkostenvergoeding bestuur Portikosten Kantoorbenodigdheden Vergaderkosten Overige administratie- en beheerskosten
342.000 100.000 45.000 33.000 25.000 20.000 11.000 7.000 7.000 5.000 45.000
Totaal
640.000
Dekosten zijn begroot op het niveauvanvoorgaandejaren enworden gecorrigeerd met de inflatiecorrectie. Deskundigenadvies Het begrote bedragvoor deskundigenadvies kaningezetworden aanjuridische ondersteuningeninhuur van expertise. Overigeadministratie- enbeheerskosten Onder de overige beheerskosten isbovenschools eenbedraggroot €40Kbegroot voor Integrale Kindcentra (IKC).Dit bedragloopt evenredig aftot € 10Kin2015.
StichtingvoorOpenbaar Primair OnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
26
Specificatie overige insteüingslasten
Begroot 2012 4.4 Overige insteilïngslasten 4.4.1 Administratie-en beheerskosten 4.4.2 inventaris en apparatuur 4.4.3 Overige dotaties 4.4.4 Overige
639.636 841.850 0 244.848 1.726.334
Begroot 2013
660.628 812.884 0 242.046 1.715.558
Stichting voorOpenbaar Primair OnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
Begroot 2014
685.360 825.871 0 247.761 1.758.992
Begroot 2015
711.133 848.913 0 255.576 1.815.622
27
Vervolg toelichting overige instellingsiasten Inventarisen apparatuur Hierin zijn opgenomen (o.b.v. 2012en afgerond):
Leermiddelen Reproductiekosten Abonnementen/vakliteratuur ICThardware ICTsoftware Bouw/beheer WEB-site Kabeltelevisie/ overige rechten Kleine inventaris Mediatheek/bibliotheek Overige ICTkosten
357.000 194.000 24.000 19.000 11.000 15.000
Totaa!
842.000
13.000 11.000 10.000 188.000
Dekosten zijn begroot op het niveauvanvoorgaandejaren en worden gecorrigeerd met de inflatiecorrectie. Leermiddelen Hieronder vallen deaanschaffingen voor eenmaiig gebruik. OverigeICTkosten Hieronder worden allesoftware licenties opgenomen.DeICTsoftware kosten stijgenjaarlijks alsgevolgvande toename van het aantal digitale schoolborden. Daarnaast tevens de kosten voor het netwerkbeheer, hieronder valt het onderhoud van het computernetwerk.
Overige Hierin zijnopgenomen (o.b.v. 2012en afgerond): € Culturele vorming PR& Marketing Testen entoetsen Contributie bestuurlijke org. Representatiekosten Verzekeringen Medezeggenschapsraad / OR Sportdag/vieringen Reisjes/excursies Overigeonderwijskosten
58.000 44.000 38.000 36.000 28.000 16.000 11.000 6.000 6.000 2.000
Totaal
245.000
Stichting voorOpenbaarPrimairOnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
28
Toelichting financiële baten en lasten
Derentebaten zijnvoorzichtig begroot geziende ongunstige markt voor kortlopende renten.
Specificatie financiële baten en lasten
5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten
104.000 0
104.000 0
104.000 0
104.000 0
104.000
104.000
104.000
104.000
-4.600
-4.500
-4.500
-4.500
0
0
0
0
-4.600
-4.500
-4.500
-4.500
5.5 Rentelasten 5.5.1 Rentelasten 5.5.2 Overige financiële lasten
Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Voome-Putten-Rozenburg
29
Informatiebronnen Voor het opstellenvandemeerjarenbegroting 2012-2015 isgebruik gemaakt van de volgende informatiebronnen: •
Voorlopige cijfers 2011zoals opgenomen inhetfinanciële administratiesysteem vanOSG
•
Afschrijvingsstatenvan gedane investeringen zoals opgenomen in definanciële administratie vanOSG
•
Salarisadministratie gevoerd doorOSG
•
Begroting 2012
•
Definitievejaarrekening 2010
•
CFI.ni,Pubiicatie Financiële Gegevens
•
BekostigingsbeschikkingCFiaugustus 2011
•
Rekenmodel VOS/ABB materiële instandhouding 2012
•
Meerjaren onderhoudsplannen bureauDHV
•
Ondernemersplan 2011-2014
•
Meerjarenprognoses leerlingtellingendiverse gemeenten
•
Diversegegevens aangeleverd door OSG,directeuren en bovenschools management
•
Diverse onderwijskundig gerelateerde publicaties
StichtingvoorOpenbaarPrimair OnderwijsVoorne-Putten-Rozenburg
V*I I«U %J Xw%
Bestuursnummer
4 1 5 7 0 St. PrïmoVPR Versie 3 2 5 - 0 1 - 2 0 1 2
Samengesteld door
OSG Rotterdam
Adres
Postbus 59190 3008 PD Rotterdam
Telefoonnummer Faxnummer Email
0 1 0 - 210 21 55 010 - 210 26 06 rotterdam®osQ.nl
41570 St. PrimoVPR
H a . Meerjarenbegroting (samenvatting)
3.i. 3.2. 3.5.
(Rijks)bïjdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten
4.1. 4.2. 4.3. 4.4.
20.325.785 6.897 753.606
18.908.166 531.474
18.263.640 406.725
17.672.869 420.778
1.630.004 1.504.168
1.740.608 1.726.334
1.738.361 1,715.558
22.573.812
22.137.307
-116.630
-145.404
-376.786
-437.977
-102.202
Financiële baten en lasten
136,515
99.400
99.500
99.500
99.500
Resultaat
19.885
-46.004
-277.286
-338.477
-2.702
-46.004
r-277.286
4.189
4.025
Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
21.547.566
21.086.288
20.531.977 7.172 701.818
21.170.780
17.533.237 443.602 1.788,434 1.758.991
21.524.265
21.240.967
17.188.674 498.413 1.840.459 1.815.622
21.343.169
Belastingen Resultaat deelnemingen
Nettoresultaat
teerlingen
OSG
20.321.038 38.581 811.161
2i.99i.903
Saldo baten en lasten
6.1. 6.2.
21.011.936 72,402 907,565
22.457.182
Totaal lasten
5.1.
21.708.157 107.905 641.120
4.369
-338,477 3.985
3.936
9-3-2012
41570 St. PrimoVPR
K b . Meerjarenbegroting (uitgebreid)
3.1 3.1.1. 3.1.2. 3.1.3.
3.2. 3.2,1. 3.2.2,
3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.5.3. 3.5.4. 3.5.5. 3.5.6.
(Rijks)bijdragen OCW Normatieve rijksbijdrage Overige subsidies OCW Af: Inkomensoverdrachten Interne overdrachten Totaal (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdr. Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen Totaal ov. overheidsbijdragen Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Wsns Ouderbijdragen Overige baten Totaal overige baten
21.396.996 63.872
20.913.183 98.753
20.233.036 88.002
20.238.636 87.149
20.445.885 86.092
0
247.289 21.708.157
0 0
0 0
0 0
0 0
21.011.936
20.321.038
20.325.785
20.531.977
107.905
72.402
38.581
6.897
7.172
0
0
0
0
0
107.905
72.402
38.581
6.897
7.172
89.321 98.419
101.354 103.366
101.364 103.366
101.364 103.366
101.364 103.366
0
0
0
0
0
345.068
670,522 1.000 31.313 907.565
575,158
517.642
465.878
0
108.312 641.120
Totaal baten
22.457.182
4.1. 4.1.1. 4.1.2, 4.1.3.
Personele lasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Uitkeringen Totaal personeïe lasten
18,980.607 873.718 -946.159 18.908.166
4.2. 4.2.1. 4.2.2.
Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen
4.3. 4.3.1. 4.3.2. 4.3.3. 4.3.4. 4.3.5. 4.3.6. 4.3.7.
Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisv.lasten Totaal huisvestingslasten
4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3. 4.4.4.
Overige insteiiingsiasten Administratie en beheer Inventaris / apparatuur Overige dotaties Overige insteiiingsiasten Totaal instefiingslasten
Totaal lasten Saldo baten en lasten 5.1. 5.1.1. 5.1,2. 5.1,3. 5.1.4. 5.1,5.
Financiële baten en lasten Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen Overige opbrengsten Rentelasten Totaal financiële baten en iasten Resultaat
21.991.903
960
921
897
30.313 811.161
30.313 753.606
30.313 701.818
21.170.780
18.413.743 835.066 -985.169 18.263.640
21.086.288
17.849.597 783.062 -959.790 17.672.869
21.240.967
17.709.965 783.062 -959.790 17.533.237
17.365.402 783.062 -959.790 17.188.674
0
0
0
0
0
531.474 531.474
406.725 406.725
420.778 420.778
443.602 443.602
498.413 498.413
55.500
101.500
101.500
101.500
101.500
0
0
0
0
0
405.688 487.000 516,553 57.050 108.213 1.630.004
359.285 535.732 528.626 78.550 136.915 1.740.608
352.945 535.846 531.579 77.977 138.514 1.738.361
352.945 556.744 552.311 81.018 143.916 1.788.434
352.945 578.457 573.851 84.178 149.529 1.840.459
487.110 786.900
639.636 841.850
660.628 812.884
685.360 825.871
711.133 848.913
0
0
0
0
0
230.158 1.504.168
244.848 1.726.334
242.046 1.715.558
247.761 1.758.991
255.576 1.815.622
22.573.812
22.137.307
21.547.566
21.524.265
21.343.169
-116.630
-145.404
-376.786
-437.977
-102.202
140,000 0 0 0 -3.485 136.515
104.000 0 0 0 -4.600 99.400
104.000 0 0 0 -4,500 99.500
104.000 0 0 0 -4.500 99.500
104.000 0 0 0 -4.500 99.500
19.885
-46.004
-277.286
-338.477
-2.702
19.885
-46.004
4.369
4.189
3.985
3.936
6 Belastingen 7 Resultaat deelnemingen
Nettoresultaat Aantal leerlingen per 1/10
OSG
-277.286 4.025
9-3-2012
Meerjarenbegroting
2012 2013 2014 2015
-€46.004 -€277.286 -€338.477 -€2.702
In devergaderingvan isdemeerjarenbegroting goedgekeurd.
Handtekening voorzitter,
Datum
Handtekening secretaris,
Datum
41570 St. PrimoVPR
Grafiek 1: Vergelijking exploitatieresultaat
over meerdere jaren
50.000 0 ,/to
-50.000 -100.000
-iJLooo ~2o|).000 -250.000 -300.000 -350.000 -400.000
Jaren
Grafiek 2: Prognose
leerlingenaantallen
—Aantalleerlingenper 1/10
|4.500 j 4.400 : 4.300
4.200
ra 4.|JD0 J4.lS)0 3.900 3.800 3.700 IN
Jaren
OSG
9-3-2012
