Stichting Openbaar Jjl Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland
Postbus 800 2003 RV Haarlem
T 023-543 0180 F 023-543 0191 Bezoekadres: Richard Holkade 14 - 1 6 te Haarlem Mail
[email protected] www.stopoz.nl
Aan het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Bloemendaal Postbus 201 2050 AE BLOEMENDAAL
Datum Ons kenmerk Contactpersoon Doorkiesnummer E-mail adres Onderwerp
29 april 2009 POZ.2009.jrv09 Mevr. J.A.J. Meijer 023-5430130 j .meij er(a),bedrii fsbureauhaarlem.nl Jaarrekening 2009
Geachte heer, mevrouw,
Hierbij stuur ik u het goedgekeurde jaarverslag, inclusief jaarrekening, over het kalenderjaar 2009. Vertrouwende u voldoende te hebben ingelicht.
MettfrieHdelijkegroet, nanisms MejS^chting Openbaar Primair Onderwijs Zuiq %
(O!
o;
8: *0-
fc™§», m
1 I
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kermemerlaïid
Jaarverslag 2009
Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland
INHOUDSOPGAVE
INHOUDSOPGAVE A. Jaarverslag B. Jaarrekening B1. B2. B3, B4. B5, B6. B7, B8.
Grondslagen voor de jaarrekening Balans per 31 december 2009 Staat van baten en lasten 2009 Kasstroomoverzicht 2009 Toelichting op de balans per 31 december 2009 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overzicht verbonden partijen Toelichting op de staat van baten en lasten 2009
C. Overige gegevens C1. C2. C3. C4. C5
Accountantsverklaring Bestemming van het resultaat Gebeurtenissen na balansdatum Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens
D. Bijlagen D1. Gegevens rechtspersoon D2. Model G - Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW
•
JAARVERSLAG
Woord vooraf Hierbij wordt u het jaarverslag 2009 aangeboden van de STICHTING OPENBAAR PRIMAIR ONDERWIJS ZUID-KENNEMERLAND (STOPOZ). Dit jaarverslag is onderdeel van het Elektronisch Financieel Jaarverslag 2009. Het is het vierde EFJ van STOPOZ. Het bestuur van STOPOZ spreekt haar dank uit aan alle medewerkers die door hun gezamenlijke inzet zorg hebben gedragen voor een goed onderwijsjaar met goede onderwijskundige en bedrijfsmatige resultaten. Ook dank aan ouders en leerlingen voor het in STOPOZ gestelde vertrouwen
Haarlem, 20 april 2010. Het Bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland.
A. Jaarverslag A.1.
Algemene informatie
Juridische structuur De juridische vorm van het bevoegd gezag is een openbare stichting op grond van artikel 48 van de Wet op het Primair Onderwijs. De stichting legt verantwoording af aan de toenmalige vier gemeenten waarin de scholen van STOPOZ zijn gelegen (Bloemendaal, Haarlemmerliede en Spaarnwoude, Heemstede en Zandvoort). Doel van de stichting is de oprichting en instandhouding van scholen voor openbaar primair onderwijs in de regio Zuid-Kennemerland. Hierbij wordt de ontwikkeling van de individuele leerling centraal gesteld. STOPOZ wil haar leerlingen een veilige omgeving bieden waarbinnen ieder kind zich op zijn/haar niveau kan ontwikkelen. Het stichtingsbestuur bestaat uit zeven leden die worden benoemd door de betrokken gemeenteraden. Drie leden worden benoemd op voordracht van de oudergeleding van de GMR en de overige vier leden worden benoemd op voordracht van het bestuur. De samenstelling van het bestuur van STOPOZ was op 1 januari 2009 als volgt: Naam
Functie
Voordracht/ advies
Einde benoemingsperiode
Dhr. Maarten Faber Dhr. Gerd Jan Mense Mw. Ineke Jacobsen Jensen Dhr. Ruud Bange Mw. Marlijn Wijdeveld-van Baarle Dhr. Jan Bosman Dhr. Co Leuven
Voorzitter Lid Vice voorzitter
GMR Bestuur Bestuur
1 augustus 2009 1 augustus 2009 1 augustus 2009
Lid Penningmeester Lid Lid
GMR Bestuur GMR Bestuur
1 augustus 2011 1 augustus 2011 1 augustus 2009 1 augustus 2011
In de loop van het verslagjaar hebben zich de volgende mutaties voorgedaan: Naam bestuurslid
Mutatie
Datum
Dhr. Maarten Faber Dhr. Gerd Jan Mense Mw. Ineke Jacobsen Jensen Dhr. Jan Bosman Mw. Barbara ten Doeschate
Herbenoemd Herbenoemd Herbenoemd Afgetreden Benoemd
1 augustus 2009 1 augustus 2009 1 augustus 2009 1 augustus 2009 1 augustus 2009
De algemeen directeur van Stopoz, de heer Rob Petersen, is op 1 maart 2009 uit dienst getreden. Het werven en selecteren van een geschikte opvolger heeft langer geduurd dan verwacht, waardoor tijdelijk een directeur a.i. is ingezet. Op 1 augustus 2009 is de nieuwe algemeen directeur de heer Hans Rasch aangesteld.
Onder het bestuur vallen de volgende basisscholen: Naam School
Brinnr Adres
Bornwaterschool Crayenester De Duinroos Graaf Florisschool Hannie Schaftschool Julianaschool Margrietschool Sparrenbos Vondelschool Voorwegschool
18 KK 10 AR 09 RU 18 LV 08 TO 18 NI 03 BU 07 GT 18 OP 11 HC
Plaats
Bispincklaan 1 2061 EM Bloemendaal Crayenestersingel 37 2102 AN Heemstede dr Jacobus P. Thijsseweg 24 2041 BM Zandvoort Henk Lensenlaan 3 2114 ER Vogelenzang C. Slegersstraat 11 2042 GP Zandvoort W, de Zwijgerlaan 120 2051 KKOverveen O. Nassaustraat 19 1165 GL Halfweg Kleine Sparrenlaan 7 2121 CJ Bennebroek J. van Stolberglaan 25 2111 CJ Aerdenout Voorweg 24 2103 ST Heemstede
Organisatiestructuur STOPOZ hanteert een bovenschools organisatiemodel. Het bestuur stuurt op hoofdlijnen en richt zich op het strategisch beleid. De algemeen directeur is verantwoordelijk voor het dagelijks bestuur, de beleidsvoorbereiding en de uitvoering van het beleid. Hij wordt daarbij ondersteund door het Bedrijfsbureau. Het bestuur acht het van groot belang dat het beleid bottom-up wordt ontwikkeld. Dit betekent het vertrouwen hebben in de professionaliteit en de ontwikkeling van leerkrachten. Voor de beleidsadvisering en beleidsondersteuning wordt gewerkt met werkgroepen. De werkgroepen worden samengesteld op basis van de in het strategisch beleidsplan "Onderwijs in Beweging" aangegeven en voorgestelde ontwikkelingen. Deze werkgroepen bestaan uit de algemeen directeur en een of meer directeuren en/of personeelsleden. Personeel wordt zo gestimuleerd actief bij te dragen bij het tot stand komen van beleid.
•
De tien schooldirecteuren zijn binnen dit organisatiemodel eindverantwoordelijk voor het onderwijs als integraal schoolleider op de school. Zij zijn primair verantwoordelijk voor de kwaliteit van het onderwijs, het personeel, de leerlingen en hun ouders. Secundair zijn zij sterk betrokken bij beleidsvoorbereidingen op het gebied van identiteit, integraal personeels beleid, personeel, huisvesting, formatie en financiën. De taken en bevoegdheden van het bestuur, de algemeen directeur en de directeuren zijn in het management statuut vastgelegd. Voor het organigram en de genoemde beleidsdocumenten verwijzen wij naar de website van STOPOZ (www.stopoz.nl). Het bestuur van STOPOZ hecht grote waarde aan gedragen beleid waarbij de ontwikkeling van de individuele leerling centraal staat. Van belang hierbij is dat het personeel van STOPOZ zich kan ontwikkelen tot een competente leraar in een veilig arbeidsklimaat. Doordat het personeel zich veilig in de school kan bewegen is een veilige leer-omgeving voor de aan ons toevertrouwde leerlingen gewaarborgd.
Medezeggenschap Stichting STOPOZ kent een gemeenschappelijke medezeggenschapsraad (GMR).
Hierin zijn alle tien - onder STOPOZ vallende - scholen vertegenwoordigd. De GMR heeft op basis van de wet medezeggenschap scholen advies- dan wel instemmingsrecht ten aanzien van het bestuursbeleid. De GMR komt zes keer per jaar bijeen. De algemeen directeur vertegenwoordigt het bevoegd gezag in dit overleg. Samenwerking Het bestuur van STOPOZ is lid van de werkgeversorganisatie de PO-Raad en van de belangenorganisatie voor het openbaar en neutraal onderwijs de VOS ABB. Het bestuur van STOPOZ heeft een overeenkomst met: • De stichting Spaarnesant: voor de ondersteuning van de beide school-besturen door middel van een gezamenlijk Bedrijfsbureau. • Drielanden Onderwijs Begeleiding Dienst: systeembegeleiding, leerlingbegeleiding en leerlingonderzoek. • ARBO Unie: verzuimbegeleiding, arbozorg, bedrijfsarts. • GGD: externe vertrouwenspersoon. • Beheersstichting de Golf: ten behoeve van de huisvesting van OBS De Duinroos te Zandvoort. Samenwerkingsverband De scholen van STOPOZ zijn aangesloten bij het samenwerkingsverband Weer Samen Naar School (WSNS) in Zuid-Kennemerland. Dit samenwerkingsverband bestaat op teldatum 01-10-2009 uit 20 schoolbesturen met 19.369 leerlingen. A.2.
Instellingsbeleid
Algemeen Het bestuur van STOPOZ vergadert circa tien keer per schooljaar. De algemeen directeur is hierbij ter advisering aanwezig. De bestuursvergaderingen vinden afwisselend op de tien scholen plaats. De reden hiervan is dat het bestuur hiermee invulling wil geven aan het openbare karakter van de bestuursvergaderingen en de afstand tussen haar en de belanghebbenden (personeel, ouders etc.) wil verkleinen. Tot op heden hebben vooral de schooldirecteuren gebruik gemaakt van de gelegenheid om het bestuur in het openbare deel van de vergadering te informeren over relevante zaken op hun school. De verslagen van de openbare vergaderingen worden op de website van Stopoz gepubliceerd. Minimaal één keer per jaar vergaderen het bestuur en de algemeen directeur met de GMR. Het directieberaad (bestaande uit de 10 schooldirecteuren) vergadert wekelijks, leder jaar vindt minimaal één keer een tweedaagse training voor de school-directeuren plaats. Strategisch beleidsplan 2006 - 2010 Het Strategische beleidsplan 2006 - 2010 "Onderwijs in Beweging" is in de bestuursvergadering van mei 2006 vastgesteld. In het (hierbij behorend) Plan van aanpak wordt uitvoering gegeven aan het strategisch beleid. Het strategisch beleid wordt hierin vertaald naar operationeel beleid (o.a. beleidsnotities). Beide notities zijn gepubliceerd op de website van STOPOZ (www.stopoz.nl).
Evaluatie van de beleidsvoornemens 2009
Beleidsvoornemen
Status
Uitbreiding en intensivering van de deelname van alle geledingen in werkgroepen Optimalisering van de communicatie Professionalisering van het jaarverslag Vertalen van de resultaten uit de tevredenheidspeilingen in concrete acties Verder uitwerken van het functiebouwwerk in het kader van het IPB Nadere uitwerking van het kwaliteitsbeleid op alle scholen
Is uitgevoerd
Aanscherping van de kwartaalrapportages als stuurinstrument (MARAPS) Invoering beoordelingsgesprekken Implementatie mobiliteitsplan Onderzoek naar consequenties verwachte daling leerlingen aantal in de komende 15 iaar Werven nieuwe Algemeen Directeur per 1 maart Afronding gesprekken met gemeente Bloemendaal inzake achterstallig onderhoud Nadere uitwerking risicoanalyse
Gerealiseerd: meer communicatie per mail en website Uitgevoerd: model PO-raad ingevoerd Uitgevoerd: in schoolplannen opgenomen
Uitgevoerd: zie ook bij functiemix / Convenant LeerKracht! In uitvoering: centraal toezicht op kwaliteit is ingevoerd. Een uniform kwaliteitsinstrument voor de scholen wordt in 2010 ingevoerd. Wordt in 2010 ingevoerd Ingevoerd Ingevoerd Uitgevoerd in het bestuursformatieplan voor de komende 4 jaar. Het langere temijn onderzoek wordt in 2010 gestart. Gerealiseerd Gesprekken zijn nog niet afgerond Gerealiseerd
Beleidsnotities In 2008 is een groot aantal beleidsnotities opgesteld waarin uitvoering wordt gegeven aan het strategisch beleid. In 2009 is vooral uitvoering gegeven aan het beschreven beleid en zijn er geen nieuwe beleidsnotities toegevoegd.
A.3.
Onderwijs en leerlingen
Inspectie. In 2009 is het jaarlijks overleg tussen de inspectie en de algemeen directeur voor het tweede jaar voortgezet. In 2009 heeft geen inspectie op de scholen plaatsgevonden en vanaf 2010 zal de inspectie zich in eerste instantie op de bovensghools aanwezige dossiers richten. Wij zijn in 2009 begonnen met de voorbereiding op deze nieuwe werkwijze van de inspectie. Bij de schoolbezoeken door de algemeen directeur wordt een checklist gehanteerd om de benodigde gegevens te verzamelen. Opbrengsten van het leerproces en uitstroomgegevens. De Scholen van het Voortgezet Onderwijs willen bij de instroom van leerlingen uit het basisonderwijs - naast het advies van de basisschool - ook beschikken over de uitslag van een onafhankelijk onderzoek. De scholen binnen Stopoz gebruiken hiervoor de CITO eindtoets basisonderwijs of de CITO entreetoets. Beide zijn schoolvorderingen toetsen die het niveau op het gebied van taal, rekenen/wiskunde, begrijpend lezen, informatieverwerking en wereldoriëntatie bepalen. De uitslagen van deze toetsen moeten het schooladvies ondersteunen. De scoretabel van de Cito-toets loopt van een minimum score van 500 tot een maximum score van 550 en de scholen van voortgezet onderwijs gebruiken de vier bandbreedten (zie onderstaande tabel: 2008-2009) bij het al of niet toelaten van nieuwe leerlingen. Voortgezet Onderwijs VMBO (beroepsgericht) VMBO (theoretisch gericht) HAVO WVO
CITO score >521 >534 >538 >545
Het landelijk gemiddelde van de Cito-score bedroeg in 2009 534,8. De gemiddelde score van de STOPOZ-scholen ligt hierboven, namelijk 537,4. Naast de bovenstaande schoolvorderingentoetsen wordt bij de advisering aan de ouders bij de keuze voor een vorm van voortgezet onderwijs ook gebruik gemaakt van een intelligentieonderzoek, het NIO.
Uitstroomgegevens groep 8 STOPOZ scholen Aan het eind van het schooljaar 2008-2009 zijn in totaal 304 leerlingen vanuit groep 8 naar het voortgezet onderwijs doorgestroomd. VMBOB LWOO 2 %%
VMBOT LWOO 2 %%
VMBOB
VMBOT
22 7%
49 17%
VMBOT/HAVO 33 11%
HAVO
HAVO/ VWO
VWO
VWO/ GYMN.
67 22%
12 4%
26 9%
91 30%
Via de website van STOPOZ kan voor de uitsplitsing op individueel schoolniveau doorgelinked worden naar de websites van de afzonderlijke scholen.
Leerlingenaantallen In de onderstaande tabel vindt u de ontwikkeling van de leerlingaantallen bij STOPQZ. 2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
130
138
190
157
158
151
149
145
156
169
420
432
424
399
392
377
Bomwaterschool
2009
Crayenester
333
361
383
415
De Duinroos
88
115
111
123
117
126
136
144
163
154
111
116
114
109
98
83
61
Qr.Florisschool
93
105
113
Hannie Schaft
163
178
182
188
193
198
204
200
199
210
288
305
339
363
391
404
170
156
132
135
123
107
200
207
Julianaschool
221
235
246
275
Margrictschool
173
170
166
167
Sparrenbosschool
172
181
178
184
186
178
196
198
Vondelschool
260
266
267
265
266
274
280
291
316
346
429
445
430
437
428
419
399
389
390
392
2.266 2.322 2.342 2.353 2.368 2.362 2.413
2.427
Voorweg school Totaal
2.062 2.194
Het totaal aantal leerlingen van de STOPOZ-scholen is op 1 oktober 2009 licht toegenomen met 14 leerlingen ten opzichte van 1 oktober 2008. Deze toename wordt vooral veroorzaakt door de Bomwaterschool, de Vondelschool, de Hannie Schaft en de Julianaschool. Als gevolg van dalende bevolkingscijfers in de vier Stopoz gemeenten wordt een lichte leerlingendaling in de komende jaren verwacht. Bron van zorg is de Graaf Floris school. Het leerlingenaantal van deze school bevindt zich sinds 1 januari 2008 onder de opheffingsnorm. De dalende tendens zet zich voort in 2009/2010. De school is begonnen met een heroriëntatie op de posititionering. De kern van de heroriëntatie bevat zowel een didactisch/pedagogisch als een organisatorisch aspect. Deze heroriëntatie moet - naar verwachting - in 2012 leiden tot een meer stabiele situatie. Ontwikkelingen bij STOPOZ in 2009
Kwaliteitszorg Eind 2009 hebben de STOPOZ scholen besloten Parnasys als leerlingadministratiesysteem in te voeren. Op negen van de tien scholen is dat in december 2009 gebeurd, de tiende school was nog bezig met een pilot voor een ander webbased administratiesysteem en zal later overstappen op Parnasys.
Personeelsbeleid De hoofddoelstelling van het personeelsbeleid is dat op de scholen van STOPOZ vakbekwame zelfstandige leerkrachten werken, die over voldoende kwaliteiten beschikken om de doelstellingen van de scholen te realiseren. In 2009 is een begin gemaakt met een gestructureerde gesprekkencyclus. Vrijwel alle leerkrachten hebben in 2009 een beoordelingsgesprek gehad. In 2010 wordt verder gegaan met functioneringsgesprekken en Persoonlijke Ontwikkelings-plannen. De versterking van de competenties van de medewerkers staat hierbij centraal.
7
Taakbeleid In 2009 is voor het derde opeenvolgende jaar gewerkt met taakbeleid. Taakbeleid houdt in dat schooltaken worden belegd bij leerkrachten in de zogenaamde vrije ruimte, Een leerkracht met een normjaartaak van 1659 uur per jaar, geeft maximaal 930 uur les en heeft dus een vrije ruimte van 729 uur. Gemiddeld wordt 35% (325 uur) besteed aan voorbereiden en correctie. Daarnaast wordt gemiddeld 10% (165 uur) per jaar besteed aan professionalisering en het onderhouden van de vakkundigheid. Verder wordt er per school tijd gereserveerd voor overleg en vergaderingen. De resterende tijd (ongeveer 160 uur per jaar) is beschikbaar voor schoolspecifieke taken. Ten behoeve van het taakbeleid wordt gebruik gemaakt van het programma Bomanto, zodat alle medewerkers van STOPOZ te maken hebben met eenzelfde toepassing van het taakbeleid.
Coaching •
In 2009 is het begrip coaching verder ontwikkeld. De praktijk is nu, dat iedere startende leerkracht gedurende een half jaar gecoacht wordt. Daarnaast maken ook andere personeelsleden (op eigen initiatief of op initiatief van directeur en personeelslid samen) gebruik van de diensten van de coaches. Seniorenbeleid. Het in 2008 ingezette beleid voor de doelgroep senioren heeft in 2009 een vervolg gekregen in een Periodiek Arbeids Geneeskundig Onderzoek (PAGO). Vanaf 2010 zal het seniorenbeleid zich richten op leeftijdsafhankelijke voorlichting en verder onderdeel worden van het algemene leeftijdsbewuste personeelsbeleid. Mobiliteit Het mobiliteitsbeleid van STOPOZ staat beschreven in de notitie Mobiliteit die in 2008 is opgesteld en vastgesteld. Er is in 2009 nagenoeg geen gebruik van gemaakt. Ziekteverzuim STOPOZ had in 2009 218 werknemers in dienst, ca. 10 meer dan in 2008. Leeftijden 0-24 24-34 34-44 44-54 54-59 59-65
Aantal 7 52 46 64 27 21 218
Mannen Vrouwen
41 177
Verzuimpercentage afgelopen jaren. Jaar Verzuimpercentage STOPOZ
2005 6,41
2006 5,49
2007 5,89
2008 4,39
2009 6,05
Vanaf 2006 is een ziekteverzuimbeleidsplan van kracht. In 2007 was het verzuim (incl. langdurige ziekteverzuim) gedaald naar 5,89%. In 2008 bedroeg dit verzuim 4,39% en in 2009 is dit opgelopen naar 6,05 % vanwege een aantal langdurige ziektegevallen. Hiermee blijft Stopoz nog licht onder het landelijk gemiddelde van 6,07%. Bij de declaratie van de kosten van vervanging bij het Vervangingsfonds, is sprake van een zgn, bonus-malus systematiek. In het schooljaar 2008-2009 is er aanzienlijk minder gedeclareerd dan er aan premie is betaald. Hierdoor is er sprake van een restitutie (bonus) van ca. € 11.000,-.
Functiemix In het Convenant (Actieplan) LeerKracht uit 2008 is door de minister met de organisaties in het onderwijs afgesproken de functie van leerkrachten beter te verdelen over meerdere salarisschalen, om het beroep en het carrièreperspectief in het onderwijs aantrekkelijker te maken. Het wordt mogelijk om in het basisonderwijs te worden bevorderd van schaal LA naar LB of zelfs beperkt naar LC. De eerste stap daartoe zal moeten plaatsvinden met ingang van het schooljaar 2010-2011. Het uiteindelijke resultaat moet zijn dat in het basisonderwijs minimaal 40 % van de formatieruimte wordt ingevuld door leraren met een hogere schaal dan LA. Van de benodigde salariskosten wordt 75% door het rijk beschikbaar gesteld. 25% moet door het bestuur vanuit de PAMB budgetten worden bekostigd. Het PAMB budget is hiervoor in de afgelopen jaren verhoogd. STOPOZ heeft zich vanaf begin 2009 voorbereid en uitwerking gegeven aan het convenant door middel van een Kadernotitie in samenwerking met de AVS. Er zijn verschillende informatie-bijeenkomsten voor het personeel georganiseerd. Binnen STOPOZ wordt de functie van leerkracht LB per 1 augustus 2010 ingevoerd. Er wordt binnen de functie van leerkracht een onderscheid aangebracht in niveau en inhoud van taken en verantwoordelijkheden tussen de LA en LB functie. Gekoppeld hieraan wordt deze functie op basis van FUWASYS-PO gewaardeerd met de LB salarisschaal. Per school worden vacatures vastgesteld. De werving en selectie van kandidaten voor de LB-functies zal zich specifiek richten op het hogere niveau van werkzaamheden. Ook de verschillende gesprekken zoals functionerings- en beoordelingsgesprekken krijgen een specifiekere invulling. Scholing en opleiding kunnen gericht ingezet worden om het hogere niveau te realiseren dan wel binnen het hogere niveau verder te ontwikkelen. ICT Eind 2009 heeft een onderzoek plaatsgevonden naar het ICT beleid van STOPOZ. Dit onderzoek zal in 2010 worden geëvalueerd en een basis vormen voor het toekomstig ICT beleid van STOPOZ. A 4.
Huisvesting
Nieuwbouw/verbouw In 2009 is gestart met een aantal bouwprojecten voor de Stopoz scholen. • De Hannie Schaftschool: krijgt de beschikking over een nieuw gebouw in de brede school in het oude centrum van Zandvoort. De oplevering is gepland in 2011. * Bij de Julianaschool is vertraging opgetreden in de procedure voor de uitbreiding met 6 lokalen als gevolg van sterke groei van het leerlingenaantal. Reden is een bezwaar-
• • • • • •
en beroepsprocedure van omwonenden. In 2010 worden voorlopig noodlokalen geplaatst. Bij de Bornwaterschool is de renovatie van de gymzaal gestart. Tevens zijn diverse aanpassingen in het kader van onderwijskundige vernieuwingen gestart. Oplevering vindt begin 2010 plaats. De Crayenesterschool: In 2009 is de uitbreiding van de aula en de nieuwbouw van de onderbouw opgeleverd. Bij de Voorwegschool is het schoolplein gerenoveerd en zijn de entree en aula vernieuwd. Bij de Vondelschool: zijn in 2009 twee semipermanente lokalen geplaatst. De Marqrietschool: aanvraag gedaan voor vervangende nieuwbouw van de onderbouw en een nieuwe gymzaal. Voor de Sparrenbosschool is vervangende nieuwbouw aangevraagd bij de gemeente Bloemendaal. Deze is recentelijk afgewezen. Hierover wordt in 2010 overleg gevoerd met de gemeente.
In het kader van het onderhoudsbeheer zijn in 2009 in combinatie met de bouwprojecten verschillende onderhoudsactiviteiten extra of vervroegd uitgevoerd. Het betreft hier de Crayenesterschool, De Voorwegschool, De Bronwaterschool en de Julianaschool. Daarnaast zijn investeringen gepleegd in het kader van de Arbo en veiligheid voor akoestische voorzieningen, asbestverwijdering en klimaatverbetering. Vanuit de landelijke subsidieregeling voor klimaatbeheersing en energiebesparing is door de gemeente Bloemendaal in 2009 besloten alle schoolgebouwen in 2010 te voorzien van dubbel glas. STOPOZ heeft zelf in 2009 alle bestaande energiecontracten opgezegd en in samenwerking met de stichting Spaarnesant een aanbesteding gehouden voor de levering van gas en elektra. Hieruit is NUON als gunstigste aanbieder gekomen. De aanbesteding levert een besparing op van ca. 27 % (gas) tot 34% (elektra) op de leveringskosten in een periode van 3 jaar. In de gemeenten Bloemendaal en Heemstede zijn de meerjarige onderhoudsplannen geactualiseerd. Deze vormen de basis voor het meerjarig onderhoudsbeheer en voor aanvragen in het kader van groot onderhoud naar de gemeente. Een gevolg van de actualisering is dat de onderhoudsplanning voor de STOPOZ scholen in Bloemendaal in de komende vijf jaren aanzienlijk lager uitkomt (ca. € 250.000) dan de eerdere planning. Het ontstaat doordat de gemeente een ander normenkader hanteert voor het meerjarige onderhoud.
A.5. Financiën Algemeen De jaarrekening en het jaarverslag moeten met ingang van kalenderjaar 2008 worden ingericht volgens de inrichtingsvereisten van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, die worden gepubliceerd in de zogeheten RJ-bundel. De jaarrekening 2009 ten behoeve van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland (STOPOZ) is conform deze richtlijnen opgesteld.
10
Financiën op de balansdatum Het jaar 2009 is afgesloten met een nadelig resultaat van € 29,599. Zowel de baten als de lasten zijn 7% hoger dan de begrote baten en lasten. Het nadelige resultaat is voornamelijk het gevolg van de lagere rentevergoeding (€ 43.000 lager dan begroot). Het weerstandsvermogen bedraagt in 2009 16,5% (per 31 december 2008 19,3%)- In september 2009 introduceert de commissie Don in haar rapport "Financieel beleid van Onderwijsinstellingen" -onder andere - de term "kapitalisatiefactor" ten behoeve van de versterking van de doelmatigheid van de financiën. OC&W hebben de aanbevelingen van dit rapport overgenomen. Hiermee komen er nieuwe signaleringsgrenzen rond de kapitalisatiefactor en de solvabiliteit van scholen in het primair en voortgezet onderwijs. Zo kan in kaart worden gebracht of een school te veel geld bijvoorbeeld als buffer opzij zet terwijl het eigenlijk in het onderwijs kan worden geïnvesteerd. De Commissie Don maakt ter beoordeling van de financiële positie onderscheid tussen vermogensbeheer en budgetbeheer. Voor het vermogensbeheer wordt het weerstandsvermogen vervangen door de kapitalisatiefactor en de solvabiliteit. De kapitalisatiefactor geeft aan of het kapitaal van het schoolbestuur efficiënt wordt benut voor de vervulling van haar taken. De solvabiliteit geeft aan in welke mate men in staat is de schulden terug te betalen. Het budgetbeheer wordt beoordeeld aan de hand van het kental Current Ratio respectievelijk de rentabiliteit. Deze geven inzicht in de liquiditeit respectievelijk de winstgevendheid. Samenvattend voor de bovengenoemde kengetallen STOPOZ in onderstaande tabel voor 2008 en 2009: Kental Solvabiliteit Kapitalisatiefactor Current ratio Rentabiliteit
Ondergrens 20% 35% 0,5 0%
Bovengrens geen 60% .1,5 5%
2008 73% 46% 2,92 3,5%
2009 68% 47% 2,37 0,2
Conclusie; Op het gebied van vermogensbeheer is vast te stellen dat de solvabiliteit van STOPOZ ondanks de lichte afname ten opzichte van 2008- zich nog steeds boven de 60% bevindt en daarmee zich als solvabel kwalificeert. Met een kapitalisatiefactor van 47% in 2009 is er geen sprake van overkapitalisatie. Ten aanzien van het budgetbeheer bedraagt de Current ratio van STOPOZ zich op balansdatum 31 december 2009 boven de 1,5. De rentabiliteit is sterk gedaald ten opzichte van 2008 voornamelijk als gevolg van lage rentestand in relatie tot de uitgezette gelden.
Balans 1. Overige vorderingen (post 1.5.7 van de balans) Met name de vordering op derden neemt toe. Deze toename wordt veroorzaakt door een toezegging van een bijdrage in de aanschaf van digitale schoolborden van de Stichting Steunfonds van de Voorwegschool.
11
2. Overlopende activa (post 1.5.8) De afname van de overlopende activa is het gevolg van de verlaging van de te ontvangen rente op deposito's over 2009. Door de drastische verlaging van de rentestanden, zijn de liquide middelen gedurende kortere periodes uitgezet in deposito's. 3. Liquide middelen (post 1.7) Eind december is een deposito vrijgevallen. Gemiddeld wordt een bedrag van € 300.000 per maand aangehouden als direct benodigde liquiditeit. 4. Voorzieningen (post 2.2 van de balans) De voorziening onderhoud is ten opzichte van 2008 met ca. € 41.300 afgenomen. Deze afname is het gevolg van: - in 2009 uitgevoerd schilderwerk op diverse scholen en het aanbrengen van vloerbedekking; - het aanpassen van schoolpleinen en extra voorzieningen die zijn uitgevoerd bij de bouwprojecten van de Voorwegschool, de Crayenesterschool, de Bornwaterschool en de Julianaschool; - de hogere lasten voor jaarlijks onderhoud, onder andere klachten onderhoud. Hierdoor kan er minder gedoteerd worden aan de onderhoudsvoorziening (zie ook de B8 Toelichting op de staat van baten en lasten punt 3. Huisvestingslasten, post 4.3.3). In het jaarverslag 2007 is een onderbouwing gegeven van de tekorten op de onderwijshuisvesting en de vorderingen die gelegd zijn bij de voormalige besturen t.w. de gemeenten Bennebroek, Bloemendaal en Heemstede. Voor deze tekorten is in 2006 ten laste van het resultaat een dotatie aan de voorziening onderhoud gedaan, terwijl de vorderingen op de gemeentes nog niet waren afgewikkeld. In 2009 werd met betrekking tot deze vorderingen alleen nog overleg gevoerd met de gemeente Bloemendaal. Op basis van de opgestelde meerjaren onderhoudsplannen kan worden gesteld dat de onderhoudsvoorziening voldoende is. 5. Kortlopende schulden Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen (post 2.5.4) Deze schulden bestaan, naast de terug te betalen niet bestede geoormerkte subsidies, uit de nog door het Ministerie in te houden ontvangen WAZO-uitkeringen over de maanden november en december 2009. Zie bijlage D2 van de jaarrekening voor een toelichting op de geoormerkte subsidies. 6 . J 3 y e i i a £ SChUlden
(post 2.5.9 van de balans)
Onderdeel van de overige schulden zijn de vooruit ontvangen subsidies. Deze zijn onderverdeeld in 3 onderdelen, namelijk: - Subsidies OCW geoormerkt Deze moeten binnen een bepaalde tijd aan een speciaal doel worden besteed. Indien de subsidie niet is besteed moet deze worden terugbetaald. - Subsidies OCW niet geoormerkt Deze subsidies worden toegekend met een bestedingssuggestie en geen terug betalingsverplichting. * - Investeringsubsidies De besteding van deze subsidie loopt via de materiële vaste activa en jaarlijks worden hier de afschrijvingslasten in mindering gebracht. * Indien er geen terugbetalingsverplichting is, mogen - onder de nieuwe regelgeving - subsidies jaarlijks geheel ten gunste van de staat van baten en lasten worden verantwoord.
12
In 2009 is aan de investeringsubsidies een vergoeding van Stichting Steunfonds van de Voorwegschool toegevoegd. Deze vergoeding betreft een bijdrage in de aanschaf van digitale schoolborden. De schulden aan derden zijn ten opzichte van 2008 met ca. € 38.500 afgenomen. In 2008 zijn voor diverse scholen energiekosten geraamd over 2007 en 2008. In 2009 is dit allemaal afgerekend. Staat van baten en lasten Het boekjaar 2009 sluit af met een negatief resultaat van € 29.599. Uit de staat van baten en lasten (B3 van de jaarrekening) komt ten opzichte van de begroting 2009 en de werkelijke cijfers 2008 het volgende naar voren: Verschil tov begroting 2009 Baten Lasten Rartebaten Resultaat
+ + -
777.000 763000 43.000 29O00
Verschil t.o.v werkelijk 2008 + + -
009.000 917.000 95.000 403.000
Conclusie baten en tasten (excl. financiële baten en lasten) Er is in 2009 een geringe afwijking van het verwachte resultaat. Ondanks dat het resultaat in lijn met de verwachting is moet worden geconstateerd dat zowel de baten als de lasten te laag zijn begroot. Aanpassingen van de rijksvergoeding en salarismaatregelen, welke op moment van begroten onvoldoende zijn in te schatten, zijn hier met name de oorzaak van. Ten opzichte van de werkelijke cijfers 2008 stijgen de lasten meer dan de baten. De stijging van de lasten is te verklaren door; salarismaatregelen die niet volledig in de rijksvergoeding zijn verwerkt, hogere vervangingskosten, bestedingen op huisvestingskredieten, nabetaalde huurkosten. Daarnaast hebben er, als gevolg van de samenwerking met Stichting Spaarnesant en het gebruik maken van het gevormde bedrijfsbureau, verschuivingen van lasten plaatsgevonden. Mede hierdoor stijgen de personele lasten (de overige instellingslasten nemen hierdoor af). De afname van het resultaat In 2009 neemt het resultaat af ten opzichte van 2008. Met een afname van het resultaat werd in de begroting 2009 rekening gehouden. Naast de keuzes die bij de begroting 2009 zijn gemaakt werd het positieve resultaat in 2008 voor een groot deel veroorzaakt doordat in dat jaar een aantal incidentele baten zijn verantwoord waar niet direct lasten tegenover stonden.
13
Verkorte begroting 2010 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen Overige baten
€ € €
9.997.950 1.955.450 235.330 € 12.188.730
Lasten Personele lasten Afschrijvingslasten Huisvestingslasten Overige lasten
€ € € €
8.940.360 241.490 2.482.810 758.980 € 12.423.640
Financiële baten en lasten Rentebaten RESULTAAT (nadelig)
€
68.750 166.160
De begroting 2010 sluit met een resultaat van € 166.160 negatief; hiervan is € 82.870 bovenschools en € 83.290 op schoolniveau. Het bovenschoolse resultaat wordt veroorzaakt door lagere rentebaten (€ 42.250) en incidentele personeelslasten als gevolg van nieuw beleid. Het verlies op schoolniveau wordt met name veroorzaakt door de kosten ten behoeve van de instandhouding/revitalisering van de Graaf Florisschool, alsmede de harder stijgende huisvestingslasten (onderhoud, energie/water) ten opzichte van de hiervoor begrote baten. De leeftijd van de gebouwen en de toenemende energiekosten in combinatie met een te lage rijksvergoeding brengt met zich mee dat onderhoud permanente aandacht verdient. Daarnaast wordt het in dit opzicht steeds moeilijker om een sluitende begroting op schoolniveau te realiseren. Desondanks is de doelstelling om voor 2011 weer een sluitende begroting te presenteren. Het negatieve resultaat in de begroting 2010 wordt gedekt uit de algemene reserve.
Conclusie De vermogenspositie is goed. Het resultaat ligt in lijn met de begroting. De begroting voor 2010 start met een tekort. Aan de hand van meerjaren begrotingen en meerjaren plannen zal de balans tussen baten en lasten worden hervonden. Daartoe is in het begin van 2010 een start gemaakt.
14
JAARREKENING
B1. GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING De jaarrekening 2009 is opgesteld volgens de inrichtingsvereisten zoals opgenomen in boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de adviezen van de Raad van de Jaarverslaglegging. Voor zover niet anders aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd tegen de nominale waarde. Hierbij wordt op de vorderingen, indien dit noodzakelijk is, een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. De materiële vaste activa worden tegen de aanschafwaarde opgenomen en volgens de lineaire afschrijvingsmethode afgeschreven, waarbij de afschrijving van de investeringen uit het lopende boekjaar wordt bepaald op het x/12 deel van het jaar na de maand van aanschaf. Hierbij is x het aantal maanden dat het jaar nog heeft te gaan. De gehanteerde activeringsgrens is € 1.000, met uitzondering van de lagere investeringsbedragen die in het meerjaren investeringsplan staan vermeld. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn: - meubilair en inventaris - leermiddelen - computerapparatuur - gymnastiek materiaal
5 % 12,5 % 20 % 3,33-10%
( 20 jaar) ( 8 jaar) ( 5 jaar) ( 10-30 jaar)
De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
B2. BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (na verwerking voorstel resultaatbestemming)
1, ACTIVA
31.12,2009
31.12.2008
VASTE ACTIVA 1.2. Materiële vaste activa 1.2.2 - Inventaris en apparatuur 1.2.3 - Leermiddelen
725.078 330.201
851.257 359.421 1.210.678
Totaal vaste activa
1.055.279
VLOTTENDE ACTIVA 1.5. Vorderingen 1.5.1 -Debiteuren 1.5.2 - Ministerie van OCW 1.5.7 - Overige vorderingen 1.5.8 - Overlopende activa
1.7.
61.718 527.129 208.108 55.172
55.905 516.888 216.243 96.097 852.127
885.133
3.169.211
2.983.395
Totaal vlottende activa
4.021.338
3.868.528
TOTAAL ACTIVA
5.232.016
4J23JQZ
Liquide middelen
2. PASSIVA
31.12.2009
31.12.2008
EIGEN VERMOGEN 2.1.2 2.1.3 2.1,5
Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsfonds (privaat)
201.309 2.630.340 29.182
Totaal eigen vermogen
261.114 2.597.015 28.672 2.860.831
2.886.801
VOORZIENINGEN 2.2,1 2,2,3
Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen
200.018 469.792
199.914 511.135 669.810
Totaal voorzieningen
711.049 (41.239)
KORTLOPENDE SCHULDEN 2.5 2.5.3 2.5.4 2.5.7
Kortlopende schulden - Crediteuren - Ministerie van OCW - Belastingen en premies sociale verzekeringen 2,5 9 - Overige schulden 2.5.10 - Overlopende passiva
485.642 80.895
231.173 38.681
508.339 225.182 401.317
442.877 237.290 375.936
Totaal kortlopende schulden
1.701.375
1.325.957
TOTAAL PASSIVA
usable
4.923.807
B3. Staat van baten en lasten over 2009
Werkelijk 2009
Begroot 2009
Werkelijk 2008
3 BATEN 3.1 Rijksbijdrage OCW 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.5 Overige baten
10.051.695 621.960 401.006
9.670.690 421.290 205.420
9.479.391 613.485 372.456
11.074.661
10.297.400
10.465.332
9.053.290 208.733 1.055.222 854.414
8.613.865 218.079 821.450 754.700
8.230.752 165.250 892.500 966.288
Som der lasten
11.171.659
10.408.094
10.254.790
Saldo baten en lasten
-96.997
-110.694
210.541
67.399 0
110.000 0
162.952 0
en lasten
67.399
110.000
162.952
Resultaat
-29.599
-694
373.494
Som der baten 4 LASTEN 4.1 4.2 4.3 4.4
Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten
5 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN 5.1 5.5
- Rentebaten - Rentelasten
B4. KASSTROOMOVERZICHT 2009 2009
Kasstromen
2008
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat
-29.599
Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutaties eigen vermogen Mutaties voorzieningen
208.732 3.630 -41.239
373.494
165.250 -4.065 -110.624 171.123
Veranderinqen in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden
0 33.006 375.418
50.561
0 -150.309 176.341 26.032
408.424
• Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen financiële vaste activa
0 0 -364.131 0 0 0
0 0 -309.033 0 0 0 -364.131
-309.033
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties kredietinstellingen Mutaties overige langlopende schulden
0 0
Mutaties liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutaties liquide middelen
Eindstand liquide middelen
0 0 0
0
185.816
141.054
2.983.395 185.816
2.842.341 141.054 3jm2U
2.983.395
135. Toelichting op de balans per 31 december 2009
Overige Aanschafprijs t/m 31-12-2008
Waardeverminderingen en afschrijBoekvingen t/m waarde 31-12-2008 01-01-2009
mutaties en Investeringen 2009
Desinvestermgen 2009
Afschrij vingen 2009
Boekwaarde 31-12-2009
IJL Materiële vaste activa 1.2.2 Inventaris ön apparatuur Inventaris en apparatuur
1.371.945
646.867
725.078
256.899
130.720
851.257
1.371.945
646.867
725.078
256.899
130.720
851.257
804.803
474.602
330.201
107.232
78.012
359.421
804.803
474.602
330.201
107.232
78.012
359.421
1.121.469 1 055.279
364.131
208.732
1.210.678
1.2.3 Leermiddelen
Leermiddelen
Totaal M V A
2.176.748
Per school wordt een meerjaren investeringsplan bijgehouden voor bovengenoemde onderwerpen. Dit plan wordt jaarlijks geëvalueerd en indien noodzakelijk bijgesteld.
B5. Toelichting OP de balans per 31 december 2009 Balans per 31-12-2009
31-12-2008
e
e
Debiteuren Voorziening debiteuren
61.718 0
55.905 0
Totaal debiteuren
61.718
55.905
Rijksbijdrage lopende boekjaar Personele vergoeding lumpsum
527.129
516.888
Totaal ministerie van OCW
527.129
516,888
1.5.
Vorderingen
1.5.1
Debiteuren
1.5.2
Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
Als gevolg van het betaalritme van het ministerie van OCW ontstaat aan het einde van ieder kalenderjaar een vordering op OCW. 1.5.7
Overige vorderingen Gemeente - Bennebroek - Bloemendaal - Zandvoort - Heemstede Overige instanties - derden - netto salaris Kruisposten
0 98.591 1.036 5.818
27.350 46.000 11.337 63.868
102.663 0 0
67.688 0 0
Totaal overige vorderingen
208.108
216.243
De vordering op derden neemt toe omdat deze inclusief een bijdrage in de aanschaf van Digiborden is van de Stichting Steunfonds van de Voorwegschool (€ 39.620) welke in januari 2010 is ontvangen.
1 J.8
1.7.
Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen
48.999 6.173
34.465 61.632
Totaal overlopende activa
55.172
96.097
Liquide middelen
1.7.1 1.7.2
Kas Bank
26.649 1.042.562
11.707 571.688
1.7.3
Deposito's
2.100 JOOP
2.400.000
Totaal liquide middelen
3.169.211
Overtollige liquide middelen worden uitgezet op deposito's. Het saldo van de bank is realtiefhoog omdat net voor balansdatum een deposito vrijviel, welke direct na balansdatum weer is uitgezet.
In de voorziening groot onderhoud is rekening gehouaen met net grote reran oar oe Komenae IU jaar zal ontstaan ten opzichte van de te ontvangen onderhoudsvergoeding. In het jaarverslag onder punt AS wordt de stand van zaken weergegeven van de onderhandelingen met de Gemeentes.
B5 2.1.
Eiaen vermoaen Saldo per 31-12-2008
2.1.2 2.1.3 2.1.4
2.1.3
2.1.4
Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Bestemmingsfonds (privaat)
Nadere specificatie bestemmingsreserves publiek Personeel Verzilvering Verzilvering ADV/BAPO Leermiddelen Meubilair ICT P&A-budget GOA Bestuurlijke krachtenbundeling
Nadere specificatie bestemmingsfonds privaat Reserve eigen fondsen
Resultaat 2009
Ov. mutaties 2009
Saldo per 31-12-2009
261.114 2.597.015 28.672
-73.082 41.747 1.736
13.278 -8.422 -1.226
201.309 2.630.340 29.182
2.886.801
-29,599
3J3Q
2.860.831
400.000 2.196 3.970 222.502 266.185 281.919 1.221.000 0 199.243 2.597.015
4.167 0 0 -16.170 4.624 -5.312 54.391 47 0 41.747
0 -2.196 0 47 0 0 193.017 -47 -199.243 -8.422
404.167 0 3.970 206.379 270.809 276.607 1.468.408 0 0 2.630.340
28.672
1.736
-1.226
29.182
De ovenae mutaties bevatten: - een vrijval van de reserves Bestuurlijke krachtenbundeling, Verzilvering en GOA. - een overheveling van de algemene reserve naar de reserve P&A budget omdat er in voorgaande jaren ten onrechte een bedrag aan de algemene reserve was toegevoegd. - het per 01-01-2009 herwaarderen van de reserve Eigen fondsen
2.2,
Voorzieningen Saldo per 31-12-2008
2.2.1 2.2.3
2.2.1
2.2 3
Dotatie 2009
Onttrekking 2009
Vrijval 2009
Saldo per 31-12-2009
199.914 511.135
5.679 93.867
-5.575 -85.377
0 -49,833
200.018 469.792
7 H 049
99.546
=90,952
-49.833
669.810
Nadere specificatie personeelsvoozieningen Jubilea 99.914 Flex-BAPO 100.000 199.914
5.679 0 5.679
-5.575 0 -5.575
0 0 0
100.018 100.000 200.018
Nadere specificatie overige voorzieningen Groot onderhoud 511.135 511.135
93.867 93.867
-85.377 -85.377
-49.833 -49.833
469.792 469.792
Personeelsvoozieningen Overige voorzieningen
Besteding van de voorzieningen in de komende jaren. Onderverdeling saldo p e r :31-12-2009 Saldo per > 5 jaar :31-12-2009 < 1 jaar 1 -5 jaar 25.000 70 018 Jubilea 5.000 100.018 100.000 Flex-BAPO 1QO.000 269.792 Groot onderhoud 200.000 469.792 394.792 5.000 270.Q18 669.810 De voorziening flex-bapo is gelijk omdat dit bedrag op termijn meer dan voldoende is. In de voorziening groot onderhoud is rekening gehouden met het grote tekort dat de komende 10 jaar zal ontstaan ten opzichte van de te ontvangen onderhoudsvergoeding, In het jaarverslag onder punt AS wordt de stand van zaken weergegeven van de onderhandelingen met de Gemeentes.
B5. Toelichting op de balans per 31 december 2009 Balans per 31-12-2009
2.5
Kortlopende schulden
2.5.3
Crediteuren
2.5.4
Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap
31-12-2008
231.173
Personele vergoeding Materiële vergoeding
80.895 0
38.681 0
Totaal ministerie van OCW
80.895
38.681
Dit betreft de nog door te betalen WAZO-uitkeringen en de terug te betalen niet bestede geoormerkte subsidies (dit laatste wordt in bijlage D2 nader toegelicht). 2.5.7
Belastingen en premies sociale verzekeringen Premie vervangingsfonds Premie OP/NP/IP/BV Loonheffing Premie Participatiefonds Premie proteq Premie FPU Uitkering USZO Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen
2,5.9
70
374
88.661 394.456
78.032 339.430
15
96 584
2.291 22.363
23.878
483
483
508.333
442.877
579
36.147
43.366
81.895
Overige schulden Gemeente - Haarlemmerliede Overige instanties - derden Kruisposten Netto salaris Vooruit ontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruit ontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Voorgit ontvangen investeringssubsidies: - 12e groep, Vondelschool - 14e t/m 16e groep, Julianaschool - Digiborden Voorwegschool Overige schulden Totaal overige schulden
0
0
10.400 33.189 60.989
5.615 36.783 46.711
6.493 31.206 38.960
6.882 23.257
0
0 0
225.182
237.290
De Julianaschool heeft in 2009 subsidie voor de We groep ontvangen en van de Stichting Steunfonds Voorwegschool is een vergoeding ontvangen voor de aanschaf van digiborden.
B5. Toelichting OP de balans per 31 december 2009 Balans per 2.5
Kortlopende schulden (vervolg)
31-12-2009
31-12-2008
e
€
2.5.10 Overlopende passiva Nog te betalen overige kosten: Vakantiegeld Overige schulden Overige overlopende posten
322.500 0 59.667 382.167
299.769 0 57.591 357.360
De overige overlopende posten betreffen lasten waar per balansdatum nog geen facturen voor zijn. Vooruit ontvangen
Totaal overlopende passiva
19.150
18.576
401.317
375,936
B6. NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN
Voorziening BAPO De invoering van de nieuwe Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs impliceert ook toepassing van Richtlijn 271 Personeelsbeloningen van de Raad voor de Jaarverslaggeving (RJ271), Deze bevat onder andere bepalingen voor het omgaan met toekomstige personeelsbeloningen en voor het treffen van voorzieningen. Het toepassen van deze voorschriften bij de BAPO leidt tot een forse inhaalslag en een navenante verschuiving vanuit de post Eigen vermogen naar de post voorzieningen. Bovenstaande leidde in het afgelopen jaar tot nogal wat discussie omdat dit de vermogenspositie van onderwijsinstellingen behoorlijk beïnvloed. Het Ministerie van OCW heeft op 28 april 2009 hiertoe de Regeling Jaarverslaglegging Onderwijs gewijzigd en de toepassing van RJ 271 voor wat betreft de BAPO tijdelijk opgeschort voor de jaarverslagen 2008 en 2009. Schoolbesturen dienen voor deze 2 verslagjaren op de gebruikelijke wijze om te gaan met de huidige en toekomstige kosten van de BAPO en onderstaand overzicht op te nemen. Op basis van het overzicht personeelsopbouw in 2009 in de leeftijd van 47 tot en met 64 jaar, gesplitst in directie, onderwijsgevend personeel en onderwijsondersteunend personeel met een verwachte BAPQ-deelname van 67,5 %, een blijfkans van 100 % en min de inkomsten (2% van de GPL bekostiging) wordt de voorziening als onderstaand: Bapo verplichtingen Bapo baten Hoogte voorziening per 31 december 2008
2.052.700 2.110.064 -/Q
B7. OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen,
B8. Toelichting OP de Staat van baten en lasten 2009
3 Rijksbijdrage OCW 3.1.1 Rijksbijdrage sector PO 3.1.2 Overige subsidies OCW
3.1.2 Nadere specificatie overige bijdrage OCW - Gsoormerkt (zie bijlage 2 - model G) - Niet-geoormerkt - Toerekening investeringssubsidies
Werkelijk 2008 €
Werkelijk 2009 €
Begroot 2009 €
9.673.116 378.579 10.051.695
9.389.890 280.800 9.670 690
9.118.440 360.951 9.479.391
17.134 361.445 0 378.579
0 280.800 0 2BQMÜ1
38.819 322.132 O 360.951
De niet geoormerkte bedragen betreffen met name de bijdrage voor Bestuur en Management en Leerling gebonden financiering, in 2009 resp. ca. € 133.000 en € 212.000 t.o.v. 2008 resp. ca. € 120.000 en € 168.000. 3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 3.2.2 Bijdragen Provincie
3.2.1 Nadere specificatie gemeentelijke bijdrage - Huisvesting en exploitatie - I/D banen -GOA -OKP - Krediet noodlokalen - Krediet aanpassen schoolplein - Krediet eerste inrichting - Krediet onderwijskundige vernieuwingen - Krediet aanpassen schoolgebouw - Uitkering schade - Bruidsschat - Brede school activiteiten - Overige bijdragen
3.5 3.5.1 3.5.2 3.5.4 3.5.5 3.5.6
Overige baten Verhuurde onroerende zaken Detachering personeel Sponsoring Ouderbijdragen Overige baten
618.023 3.938 621.960
421.290 0 421.290
613.485 0 613.485
61.620 29.636 25.890 0 20.000 8.165 0 102.190 113.023 37.180 64.145 5.698 150.475 6J£J223.
74.200 29.380 46.150 0 20.000 0 11.840 0 0 13.910 68.000 0 157.810 42L2BQ.
146.609 28.806 18.021 0 20.000 27.000 0 0 0 20.787 80.000 0 272.261 613.485
33.439 33.598 5.262 73.428 255.279 401.006
41,440 0 5.630 65.790 92.560 2Ü&.42Q
32.471 39.639 17.987 55.604 226.756 372.456
3.5.2 Dit betreft de vergoeding voor het vakonderwijs dat de Sparrenbosschool verzorgt voor de Willinken St. Franciscusschool. 3.5.5 Nadere specificatie ouderbijdragen - Oudercommisse - Tussenschoolse opvang - Schoolreizen
62.827 0 10.601 73.428
27.330 11.610 26.850 65.790
45.299 0 10.305 55.604
3.5.6 De overige baten bestaan voornamelijk uit vergoedingen voor techniek, WSNS en optimaal speciaal.
B8. Toelichting op de Staat van baten en lasten 2009
Werkelijk 2009 €
4. Personele lasten 4.1.1 Lonen en salarissen sociale lasten Pensioenpremies 4.1.2 Overige personele lasten - Dotatie/onttrekking personeelsvoorziening - Personeel niet in loondienst - Overige 4.1.3 Uitkeringen
4.1.3 Nadere specificatie uitkeringen - Vervangingsfonds - Overige uitkeringen
4.2 Afschrijvingen 4.2.1 Immateriële vaste activa 4.2.2 Materiële vaste activa
4.2.2 Nadere toelichting inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur ICT - Leermiddelen - Leermiddelen ICT
4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7
Huisvestingslasten Huren Verzekering Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige huisvestingslasten
4.3.3 Nadere toelichting onderhoud - Dotatie onderhoudsvoorziening - Jaarlijks onderhoud en kredieten
Begroot 2009
e
Werkelijk 2008 €
6.397.581 1.237.525 781.865 8.416.971 0 104 0 1.279.706 9.696.781 -643.492 9.053.289
5.880.649 1.214.146 767.095 7.861.890 0 0 0 1.140.805 9.002.695 -388.830 8.613.865
5.905.851 1.165.277 708.786 7.779.915 0 -4.361 0 858.544 8.634.097 -403.345 8.230.752
•516.715 -126.777 -643.492
-326.890 -61.940 ,388.830
-312.302 -91.043 •403.345
0 208.733 208733
0 218.079 218 079
0 165.250 IfiS^SQ
47.550 83.170 78.805 -792 208.733
47.727 78.130 85.792 6.430 218.079
34.282 53.936 76.898 135 165.250
82.335 0 491.388 159.207 258.828 38.317 25.147 1.055.22?
84.800 0 259.430 160.720 244.950 50.200 21.350 821.450
31.221 0 353.596 190.780 240.542 49.442 26.919 892.500
44.034 447.354 491.388
127.100 132.330 259.430
110.037 243.559
asMae.
B8. Toelichting op de Staat van baten en lasten 2009
Werkelijk 2009
4.4 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.4
Overige instellinaslasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotaties overige voorzieningen Overige lasten
4.4.1 Nadere specificatie administratie en beheerslasten - Kosten betalingsverkeer - Contributies - Administratiekantoor - CASO-kosten - Accountantskosten - Vergaderingen - Bestuurskosten - Kantoorbenodigdheden - Automatisering - Ov. beheer en bestuur
Begroot 2009
Werkelijk 2008
115.234 368.569 0 370.612 854.414
157.000 295.490 0 302.210 754.700
245.375 343.660 0 377.254 9fifi.?8B
665 9.169 2.234 31.097 14.994 0 35.832 991 12.439
500 12.000 0 30.000 20.000 1.000 19.000 55.000 12.000
539 12.087 155.105 35.248 29.395 0 12.974 0 0
7.812 115.234
7.500 1B7.0D0
27 245,375
De accountantskosten betreffen alleen kosten voor controlewerkzaamheden. Het bedrag 2009 is to.v. 2008 een stuk lager. Dit komt doordat er in 2009 een bedrag van € 5.000 is vrijgevallen. De verwachte accountantskosten 2008 vielen lager uit. In 2008 is € 3.445 aan accountantskosten over 2007 opgenomen. 4.4.2 Nadere toelichting inventaris, apparatuur en leermiddelen. - Inventaris en apparatuur - Inventaris en apparatuur ICT - Leermiddelen - Leermiddelen ICT
4.4.4 Nadere specificatie overige lasten - Projecten - Oudercommisse - Tussenschoolse opvang - Schoolreizen - Sponsoring - Overige lasten
5 5.1 5.5
Financiële baten en lasten Rentebaten Rentelasten
Resultaatbestemminq Resultaat algemene reserve Resultaat bestemmingsreserves
9.436 8.420 276.205 74.507 3S&5SQ
13.260 22.900 215.500 43.830 23&é9J2
11.817 4.756 278.616 48.471 343.660
59.835 55.266 0 12.921 2.740
34.480 35.760 7.990 28.540 4.570
74.170 46.527 0 10.047 12.828
239.849 370.612
190.870 302^10
233.683
377.354
67.399 0 67.399
110.000 0 110.000
162.952 0 162JS2
-73.082 43.483 -29.599
-74.950 74.256 ^ M
143.206 230.287 373.493
OVERIGE GEGEVENS
C2. BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Het totaalresultaat wordt volgens onderstaand overzicht verdeeld over de reserves.
Werkelijk 2009 €
€
Begroot 2009 e
Werkelijk 2008 e 6
e
€ Algemene reserve Bestemmingsreserve
-73.082
-74.950
143.206
43.483
74.256
230.288
-29.599
Totaal resultaat 2007/2006
373.494
-694
Nadere uitsplltsina van het resultaat bestemminasreserve: - Reserve personeel - Energie - Leermiddelen - Meubilair -ICT - P&A budget -GOA - bestuur en management - Bestuurlijke krachtenbundeling - Spaarverlof - Eigen fondsen
Totaal bestemmingsreserves
0 0 -16.170 4.624 -5.312 58.558 47 0 0 0 1.736
0 0 5.524 18.421 30.561 172.325 0 0 0 0 3.457
0 0 -26.292 -4.797 -8.290 130.825 0 0 0 0 -17.190
43.483
Een bedrag met een min-teken ervoor geeft een tekort aan,
74.256
230.288
C3. GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
C4. BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS. Werkelijk 2009
Begroot 2009
Werkelijk 2008
Bestuursleden - Dhr. Maarten Faber - Mevr, Marlijn Wijdeveld - Dhr. Jan Bosman - Dhr. Ruud Bange - Mevr. Ineke Jacobsen Jensen - Dhr. Co Leuven - Dhr. Qerd Jan Mense - Mevr. B. ten Doeschate
Dit betreft een onkostenvergoeding.
voorzitter penningmeester secretaris lid vice voorzitter lid lid lid
500,00 200,00
500,00 500,00 200,00
250,00 250,00 125,00 250,00 125,00 125,00 125,00 0,00
4000.00
4.000.00
1.?5n.00
750,00 750,00 300,00 500,00 500,00 500,00
750,00 750,00 300,00 500,00 500,00
C5. WET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (WOPT) Functie
Duur dienstverband in het verslagjaar
Belastbaar loon (in EUR)
In dienst In dienst vanaf tot 2009
2008
Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in EUR)
Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in EUR) 2009 2008
Er zijn geen functies die het gemiddeld belastbar loon van onze ministers overschrijden.
Totaal
2009
2008
BIJLAGEN
Dl. GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON
Naam instelling
;
Stichting Openbaai Richard Holkade 1i
Adres Postadres
:
Postbus 800
Postcode/Plaats
;
2003 RV Haarlem
Telefoon
:
023-54 30 100
Fax
:
023-54 30 191
E-mail
:
Internetsite
:
Bestuursnummer
41500
Contactpersoon
Mw. J.A.J. Meijer
Telefoon
023-54 30 130
Fax
023-54 30 191
E-mail
imeijerjj) bedrijfsbureauhaarlem.nl
Brinnummers Naam Margrietschool Sparrenbosschool Hannie Schaftschool De Duinroos Crayenesterschool De Voorwegschool Bornwaterschool Graaf Florisschool Julianaschool Vondelschool
• Brinnummer 03BU 07GT 08TO 09RU 10AR 11HC 18KK 18LV 18NI 180P
Sector PO PO PO PO PO PO PO PO PO PO
T-l
en
1 S2
0)
tfl
01
O 00
at co •r-l
en
O
O CN
r-l
O
en r^
•r-l
oi
CN
CN
o o
3
o o o*
00
r* rcn r* ui
« aLD
•H
m r-.
00
LD CN LP
r*i r-.
oi m
rH
o rr» r-> «t ui
o o o"
> e
4-» %/i fö
rH
en o o IN
Q£ Z> LU
en r*. o ie m LTÏ
•f
fN
m rp*
FM r-l
i-i
3 T3 CU 01 u-i
c JJ re
r*J
15 0>
0)
.Q CU 4=»
o o o o o o TH
Mg c. .= O
en •g § •=
S
(N
to
<-*
CS
'
ro * rh» en uS CN
rv"
3
en
cn
CD
lm ij
> £ -o S Q)
o
eo
*-<
UJ
en o
CU
E
01
01
>
C O)
0)
$
IQ ui UÏ
CO O
o CM
cn u
3 •o 01 01 l/ï
O
CU *a
GO
e
sz u ro
Ol =1=1
ra 3
"•
CU
3k . E
O
o o x: iu /i DO
vroe
c
3 3
C-n 3 O.
3
I
CU
4=1
> O
u
01
•t,
•=.
0) ._ > o ?
O)
o
f ra u u tn 4)
IC 3 . * XI
ei
o o o
oo r»
O
o
o o o"
+J
c
*
co r~. en r-. m en i s r- r». u i e i i/i TH CN
QJ
t u
ü
ê 5
O >
o. E
we ren* oo i-i
oi cn
