odij mond OMGEVI NGSDI ENST IJMON D
Contactpersoon Omgevingsdienst IJmond: (voorheen M ilieudienst IJmond) L,A, Pannekeet Postbus 325 1940 AH Beverwijk T O25L-263 863 F 0251- 263 888 E
[email protected] I www.omgevingsdienst-ijmond. nl
Jaarstukken 2Ot4 . .
Jaarverslag Jaarrekening
Ðe!oitte. Deloitte Accou ntants 1 april 2015
B.V.
Voor identificatiedoeleinden.
od¡jmond OMGEVINGSDI ENST IJMOND
Inhoudsopgave
2
Inleiding Jaarverslag
2.r
Prog ra m mavera ntwoordi
2.2
Verplichte paragrafen
3
10
3.1
Jaarrekening Overzicht van baten en lasten
3.2
Toelichting overzicht van baten en lasten
L2
3.3 3.4 3.5
Balans
20
Toelichting balans Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen SiSa-bijlage specifieke uitkeringen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
2I
1
3.6 3.7
1
2 n
2
g
3
10
26
28 31
Ðeloltte. Deloltte Accou ntants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden.
od¡¡mond OMGEVI NGSDIENST IJMOND
1. Inleiding Dit zijn de jaarstukken van de Omgevingsdienst IJmond over het boekjaar 2014. De begrotingen en verantwoordingen van gemeenschappelijke regelingen moeten voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. In dit besluit zijn de richtlijnen opgenomen waaraan de Omgevingsdienst Ilmond zich moet houden in het kader van de interne informatieverstrekking aan het algemeen bestuur en de externe informatieverstrekking aan derden. De jaarstukken zijn tweeledig en bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit een programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. De jaarrekening bestaat uit een overzicht van baten en lasten en een balans met toelichting'
Ðe!oitte. Deloitte Accountants
B.V.
Voor identificatiedoelei nden.
Jaarstukken 2Ot4 | 1 april 2015
1
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
2. Jaarverslag 2.
1 Programmaverantwoording
Alle activiteiten van de Omgevingsdienst llmond zijn samengevoegd in één programma "Uitvoering milieutaken".
2.L.L Programma Uitvoering milieutaken 2.L.l.L Doelstellin gen De beleidslijnen die de gemeenten Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Uitgeest en Velsen en de Provincie Noord-Holland in hun Milieubeleidsplannen hebben neergelegd, bepaalden in
2014 grotendeels de werkzaamheden, die door ons zijn uitgevoerd. De Omgevingsdienst Ilmond is een uitvoerende dienst en ons doel is de wettelijke taken zo adequaat mogelijk uit te voeren. Daarnaast zijn wij erop gericht burgers en bedrijven te stimuleren en te ondersteunen om een duurzame ontwikkeling in de Ilmond in beweging te brengen. Het inbedden van de RUD in de organisatie, de Wabo-decentralisatie, de integratie van de overgekomen medewerkers van gemeente Haarlem en Provincie en het uitvoering geven aan de afspraken uit het bestuurlijk akkoord - samenwerking met NZKG - betroffen belangrijke speerpunten. Andere doelstellingen waren de uitvoering van een gebiedsgerichte aanpak voor de verbetering van de luchtkwaliteit, uitvoering van het project IJmond Bereikbaar, de opstelling van milieubeleidsplannen/ een duurzame bedrijvendag en de verdere uitbreiding van onze dienstverlening op het gebied van onder meer Drank- en Horecawetgeving aan externe gemeenten.
2.L.L,2 Dienstverlen i ng Per deelnemende gemeente en provincie schrijven
wij een Milieubeleidsplan voor een
periode van vier jaar. De deelnemers stellen deze beleidsplannen zelf vast. Aan de hand van de Milieubeleidsplannen stellen wij jaarlijks onze milieuwerkprogramma's op. Per vier maanden wordt per onderdeel, afwisselend in aantallen en inhoudelijk, beoordeeld in welke mate dit is gerealiseerd. Voor de verantwoording over de realisatie van de milieuwerkprogramma's in2OL4 verwijzen wij u naar ons jaarverslag. De programma's
zijn naar tevredenheid gerealiseerd.
2.1.1.3 Resumé baten en lasten programma u¡tvoer¡ng milieutaken Wij hebben in 2OI4 een resultaat voor bestemmingen van € 149.978 positief gerealiseerd, na de vastgestelde mutaties reserves betreft dit € 180.338. Na het voorstel resultaatbestemming 2Ot4, waarin onder andere de vorming van, dan wel toevoeging aan de algemene reserve en de bestemmingsreserves Uitvoering energieakkoord, Nieuwbouw en Onderzoek weerstandsvermogen zijn opgenomen, resultaat van € 34.437.
'"'ÐbTöTttë rneren a Delo itte Accountants B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Jaarstukken 2Ot4 11 april 2015
d.d
3x
tt
2
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Proqra rrrre uiWoerinq rrilieutaken Totaal lasten Totaal baten exdusief bfdrage deelnerrende gerrEenten Saldo van baten en lasten Elijd ragen deelnerrende gerreenten lVutaties rese rves 20 14 (o nttre kki ng e n >d otaties) Resultaat na besterrrring (rceds vastgestelde)
Dotatie reserve Uitvoering Eneçie-akkootd p reve ntief rred iscft o nde rzoe k personeel Inkoop eigen vemogen Haarlemen PNH (1 fte bodem) toevoegen Algerrene Reserve Inkoop eigen verrrogen Wa bodec toevoegen Reserve Nieuwbouw Dotatie reserye Ondezoek weerstandsvetrrþgen Te retoumeren aan GR-deelnerrers Vrijva I rese rwe
€
7.r84.27L
€ € € €
2.940.40,0 4.243.47L4.393.850 30.360 1ao.33a
€ €
20.ooo -/-
€
5.300
€
49.6A5
€ € €
25.OOO
+ 7-
56.516 -/-
-/-
34.437
2.1.2 Algemene dekkingsm¡ddelen en bedrag voor onvoorz¡en 2.1 .2.1 Overzicht algemene dekkingsmiddelen . Algemene uitkering: de bijdrage van de deelnemende gemeenten en de bijdragen ten gevolge van de Wabo-decentralisatie van deelnemende en externe gemeenten € 4.393.850; . Saldo van de financieringsfunctie: het saldo van de rentelasten en rentebaten is een last van € 188.236.
2.L.2.2 Bedrag voor onvoorzien In de begroting is geen bedrag voor onvoorziene kosten opgenomen
2.2
Y
erplichte paragrafen
2.2.1 Weersta ndsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van onze financiële positie en van het
vermogen om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen legt de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen
ÞeËoitte.
Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring Jaarstukken ZOt+ | 1 april 2015
il
f
,i
Ðiri '!.1'.t-: 3
od¡jmond OMGEVI NGSDI ENST IJMOND
2.2.I.L Inventarisatie weerstandscapaciteit (per 31 december 2Ol4' vóór resultaatbestemming 2OL4) Beschild¡are finarrciële
n¡irrte
LÆ.æ3
Algerrene l€serve Besterrlringsreselwes Nog te besterrrren resultaat
403.538 180.338 729.969
2.2.L.2 Risico-i nventarisatie Bij het inventariseren van de risico's zijn wij uitgegaan van de volgende categorieën . algemene risico's bedrijfsvoering; . incidentelerisico's; . specifieke risico's. Hierna zijn de belangrijkste risico's benoemd en toegelicht Al g em e ne ri si co's bed ríjfsvoeri n g i d externe su bsi d i e-o p b ren g ste n gebruik van externe subsidies voor het uitvoeren van specifieke projecten. Wij maken Indien incidentele projecten worden uitgevoerd met vast personeel en de projecten zijn afgerond, bestaat het risico dat de betreffende werknemers (tijdel¡jk) niet ingezet kunnen
Afh a n ke I ij khe
worden. Ten gevolge van het feit dat steeds meer subsidies resultaatgericht worden, neemt ook het risico van terugbetaling toe. Tenslotte zijn er projecten die een wettelijke verplichting kennen. Het kan voorkomen dat deze verplichting aanwezig blijft, ook na afronding van het project, terwijl hier geen subsidiegelden meer tegenover staan. Werkzaamheden ten behoeve van externe gemeenten De positieve resultaten voortkomend uit de dienstverleningsovereenkomsten hebben gevolgen voor de bijdrage van de deelnemende gemeenten. Indien contracten worden opgezegd, stijgen de bijdragen voor de deelnemers. Een belangrijke beheersingsmaatregel voor dit risico, is het feit dat wij alleen overeenkomsten afsluiten met een looptijd langer dan vijf jaar en nagenoeg alleen nog van tien jaar. Daarnaast hebben alle overeenkomsten een opzegtermijn van één jaar. Tenslotte wordt dit risico beperkt door, indien mogelijk, de inzet van onder meer tijdelijk personeel. Ten tijde van dit schrijven worden structuren onderzocht waarbij de omgevingsdienst de externe gemeenten meer aan zich kan binden. De staatsecretaris he-eft a-angegeven dit te
verprichten.
ÐgEOitté.
Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring laarstukken 2Ot4 | 1 april 2015
od¡jmond OMGEVI NGSDIENST IJMOND
Specifieke rísico's Fi na
ncieri ng hu i svesti ng
Eind december 2013 heeft de Omgevingsdienst Ilmond met de BNG een lening afgesloten van € 3.700.000 tegen een basisrente van 3-maands euribor ten behoeve van de
financiering van het kantoorpand, Hier bovenop berekent de BNG een opslag van 38 basispunten (0,38%). De lening is op 2 januari 2014 verstrekt, Deze lening staat tegenover de in 2008 afgesloten renteswap van € 3,700.000 met de Rabobank, Hierdoor is sprake van een effectieve hedge. Wij betalen aan de Rabobank een vaste rente van 4,690/o en ontvangen van Rabobank de 3-maands euribor. Per 31 december 2014 was de marktwaarde van de swap met een bedrag van -€ 7.170.982 minder negatief dan het afgesproken bedrag van
€ 1.500.000 met de Rabobank.
marktwaarde€ 901.610 negatief. De negatieve waarde
Per 31 december2OI3 was de
heeftte maken met de zeer lage
rentestand. De Rabobank kan, gelet op hun algemene voorwaarden, de omgevingsdienst om extra dekking verzoeken wanneer de marktwaarde lager is dan het afgesproken bedrag. Aangezien de negatieve waarde van de renteswap door de afnemende looptijd van de renteswap naar verwachting minder negatief wordt en de Omgevingsdienst de renteverplichtingen jaarlijks begroot en tijdig voldoet, wordt dit risico steeds kleiner. Rechtszaken met mogelijk financiële gevolgen Er is in 20L4, in opvolging van gebeuftenissen in 2013, door een bedrijf met herhaling
gedreigd onze dienst aansprakelijk te stellen voor een bedrag van € 25.000,-, in die zin
dat ons verzocht werd aansprakelijkheid in deze te accepteren, De Omgevingsdienst ziet daar geen aanleiding toe. Het bedrijf heeft het dreigement tot op heden niet laten opvolgen door een daadwerkelijke juridische aansprakelijkheidsstelling. De keuze daartoe over te gaan ligt geheel bij het bedrijf. Er is niet met zekerheid te zeggen dat dit niet alsnog zal gebeuren. Wij verwachten daaruit geen financieel nadelige gevolgen voor onze d
ienst.
Conclusie Ultimo 2OI4 zal de algemene reserve € 795.778, de bestemmingsreserve nieuwbouw € 237.293 en de bestemmingsreserve transitie RUD C t97.33O bedragen, na de voorgestelde resultaatbestemming 2014, inclusief inkopen eigen vermogen. Wij zijn vooralsnog van mening dat de weerstandscapaciteit voldoende is om eventuele financiële risico's te kunnen dekken. Ten tijde van dit schrijven wordt een onderzoek gestart door een extern bureau naar onze weerstandscapaciteit naar aanleiding van een risico-
inventarisatie.
ÐeEoitte. Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bìj controleverklaring r
Jaarstukken 2014
1 april 2015
5
odijmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
2.2.2 Onderhoud kapitaa lgoederen Ten behoeve van het groot onderhoud is een meerjarenonderhoudsplan (MIOP) opgesteld door de afdeling Bouwkunde van gemeente Beverwijk. Het MJOP is opgesteld voor al het grote onderhoud van het gehele gebouw en verdeeld in vijf onderdelen, te weten:
. . . . .
Gemeente Beverwijk, het Stadhuis Gemeente Beverwijk, het Verhuur(of markt)kantoor
Omgevingsdienstllmond Het gezamenlijke deel Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst Het gezamenlijke deel Stadhuis, Verhuur(of markt)kantoor en Omgevingsdienst,
Van ieder onderdeel is een aparte MJOP opgesteld. Het MIOP is in de vergadering van 2
juli 2OI2 door het bestuur van de VVE Stationsplein 48 vastgesteld. Alle partijen zijnzelf verantwoordelijk voor de inrichting van het door hun gebruikte gebouwdeel. Gekozen is om de gebouwonderdelen, die gezamenlijk gebruikt worden en/of bij alle partijen voorkomen, gelijktijdig uit te voeren. De jaarlijkse kosten voortkomend
uit het MIOP maken onderdeel uit van de begroting van
de VVE. Overeenkomstig deze begroting heeft Omgevingsdienst IJmond over 2014 een bedrag van € 10.570 hiervoor als last verantwoord. Deze kosten komen in de
jaarrekening tot uitdrukking onder de huisvestingskosten.
2.2.3 Financier¡ng Wij hebben ultimo 2014 een treasurystatuut met daarin een treasurybeleid opgesteld. Het treasurystatuut heeft
tot doel een kader te scheppen waarbinnen de financiële
continuïteit kan worden gewaarborgd van de Omgevingsdienst. Hiervoor zijn enkele doelstellingen opgesteld. De Omgevi ngsd ienst heeft de volgende treasurydoelstell i ngen geformuleerd
1.
:
Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.
2.
Het beschermen van vermogens- en (rente-)resultaten van de Omgevingsdienst tegen ongewenste financiële risico's zoals renterisico's, koersrisico's en
3.
kredietrisico's. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.
4.
Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet FIDO, de Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentral"
Ѐ'bitt€P.ol, Deloitte Accountants
Jaarstukken 2OL4 11 april 2015
het besluit B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. t--:Belrorend hii rnntrnlo,,À-lr\rst I rv d.d.
6
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
5.
Leningsvoorwaarden Decentrale Overheden en de limieten en richtlijnen van het treasu rystatuut. Het realiseren van informatiestromen ter ondersteuning van de opstelling van het treasurybeleid, de uitvoering van het beleid en de verantwoording daarover.
ln 20L4 hebben wij de saldi op de betaal- en spaarrekening actief bewaakt. Hierbij is het uitgangspunt het saldo op de betaalrekening zo laag mogelijk te houden. Met ingang van 20t4 is gestart met het verplichte schatkistbankieren. Door de afsluiting van schatkistdeposito's streven wij een zo gunstig mogelijke rente na. Door de lage rente zijn gedurende 2014 geen deposito's afgesloten. Van toepassing zijnde wet- en regelgeving betreft de Wet financiering decentrale overheden (FIDO) en de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden
(RUDDo). Lening
Ten behoeve van de nieuwbouw hebben wij een renteswap over een nominaal bedrag van € 3.700.000 bij de Rabobank afgesloten. De swap is afgesloten ter beperking van financiële risico's. Het betreft een renteruil waarbij de Omgevingsdienst met ingang van 1 januari 2072 4,690/o over€ 3.700.000 betaalt aan de Rabobank en de Rabobank de 3maands-euribor rente aan de Omgevingsdienst betaalt over hetzelfde bedrag. De Rabobank beschikte op het moment van afsluiting over een AAA-rating en per heden over een Aa2-rating (Moody). Hiermee wordt voldaan aan de betreffende minimumeis van de RUDDO. Naast de swap is een langlopende lening bij de BNG afgesloten op basis van de
3-maands-euribor rente plus een renteopslag van 38 basispunten, aflossingsvrij, ingaande per 2 januari 2OL4 en voor een periode van 2 jaar. De lening voldoet aan het Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden. Ultimo 2OI4 is het totaal van het beschikbare vermogen en de langlopende geldlening circa € 140.000 lager dan de totaal geactiveerde investeringen. De reden hiervoor is dat ervoor gekozen is de investeringen in inventaris en automatisering voor zolang dit mogelijk is, te financieren uit eigen middelen. Onze solvabiliteit (verhouding eigen vermogen / totaal vermogen) is ultimo 2Ot4 5,8o/o (v.j.5,4o/o). Dit betekent een stijging
ten opzichte van 2013 van
O,4o/o.
Bij het aantrekken van vreemd vermogen zijn in de Wet FIDO grenzen gesteld in hoeverre dit plaats mag vinden met koft vreemd vermogen en de mate waarin renterisico gelopen mag worden over de vaste schulden. De kasgeldlimiet ligt voor gemeenschappelijke regelingen op 8,2o/o en de renterisiconorm op 2Oo/o van de jaarbegroting met een minimumbedrag van € 2.500.000. De kasgeldlimiet is voor ons niet van belang omdat er geen kasgeldleningen zijn aangetrokken. Per 2 januari2Ot4 is de lening van de BNG geherfinancierd, waardoor per heden de minimum risi conorm volqens de Wet FIDO niet wordt overschreden.
Ðeloïtte.
Deloitte Accountants
B.V.
Voor identificatiedoeleinden. Behorend bi i ctrntroleverklarino Jaarstukken 2Ot4 11 april 2015
lf
"'r] 1 4P,Ìr'vgttr""'
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
2.2.4 Bedrijfsvoering Wij hebben als doelstelling te blijven groeien naar een organisatie van professionals waarbij een optimale dienstverlening centraal staat.
l
januari 2072 werken de medewerkers van de Omgevingsdienst llmond vanuit het nieuwe kantoor aan het Stationsplein 48b in Beverwijk. Binnen dit kantoor is gekozen voor een flexibel werkconcept. Daarnaast is ingezet op het digitale werken, digitale archivering en digitale volgsystemen voor aangewezen werkprocessen. Met ingang van
2.2.5 Verbonden part¡jen Wij zijn per 31 december 2014 primair verbonden aan onze deelnemende gemeenten: Beverwijk, Haarlem, Heemskerk, Uitgeest , Velsen, alsmede aan Provincie Noord-Holland, Per 1 januari 2015 zal de gemeente Bloemendaal toetreden tot onze gemeenschappelijke regeling. Stichti ng IJmond Bereikbaar De Stichting Ilmond Bereikbaar (hierna: de Stichting) is per 20 oktober 2011 opgericht. De deelnemers bestaan onder meer uit het Platform lJmond Bereikbaar, zijnde het
bedrijfsleven, alsmede de IJmond gemeenten. Het doel van de activiteiten van de stichting is het verbeteren van de luchtkwaliteit door het aanbieden van alternatieven op het gebied van woon-werkverkeer. Omgevingsdienst Ilmond is als adviseur betrokken bij de stichting. De activiteiten van de stichting worden hoofdzakelijk gefinancierd vanuit door Omgevingsdienst IJmond beschikbaar gestelde middelen uit de brede doeluitkering Verkeer en Vervoer (Beter Benutten).
In 2OL2 is de subsidie Beter Benutten aan de Omgevingsdienst lJmond toegekend , deze bijdrage loopt tot en met 2015. Eind 2OL4is een tweede subsidie aangevraagd. Naar verwachting zal deze subsidie in 2015 worden toegekend voor de periode 2OL5-2077. Dit betekent dat naarverwachting tot en met 2017 het saldo van de lasten van het project zijn gedekt en de stichting minstens zal blijven bestaan. De Omgevingsdienst heeft geen bestuurlijk en financieel belang in de stichting.
WE Stationsplein De Omgevingsdienst llmond alsmede gemeente Beverwijk vormen tezamen de eigenaren van het pand aan het Stationsplein 48, 48a en 48b. Conform de akte van splitsing is een
WE geformeerd. Het bestuur is tweeledig en bestaat uit een bestuurslid van Omgevingsdienst IJmond alsmede een bestuurslid vanuit gemeente Beverwijk. haar Voor beide partijen is sprake van financiële aansOrakeliþ verplichtingen niet nakomt, zal dit worden verhaald bij
ode,
v.
Voor identìf icatiedoeleinden Jaarstukken 2Ot4 | 1 april 2015
8
2ei5
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Gegevens over 2014 van de WE:
te Beverwijk
a
Naam en vestigingsplaats
VVE Stationsplein 48
b
Openbaar belang dat wordt behartigd
c.
Belang in het de verbonden partij
Gezamenlijk onderhoud en beheer van het pand L-I-20I4 en 31-12-20 L4: 3/ 16
Het belang van Omgevingsdienst IJmond bestaat uit 3/16 deel, voor het overige deel is gemeente Beverwijk eigenaar. De
deel
stemverhouding is 50/50. d
e
Verwachte omvang van het
EV
L-t-2074: € 25.000 3t-72-2O74: € 25.000
Verwachte omvang van het W Het W bestaat per 3t-12-2014 voor € 125.000 uit het reservefonds voor groot onderhoud.
L-L-2014: € 94.000 3L-t2-2014: € 139.000
Verwachte omvang van het financiële resultaat
nihil
Gedurende het boekjaar 2Ot4 hebben wij geen bestuurlijke en financiële belangen in andere partijen gehad.
Deloitte. Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif ícatiedoeleinden. Behorencl hi i ronf rolevøtkìenirrrr Jaarstukken 2OL4 | 1 april 2015
d.d
1f
,:l
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
3, Jaarrekening 3.1 Overzicht van baten en lasten 3.1.1 Gerealiseerde baten en lasten programma uitvoering milieutaken RograflñË uitvoering rril¡eutalen
REKENI¡G
REKENI¡\re 7
Totaal lasten Totaal baten RÉULTAAT VOOR BESTEIVITII¡\G
5
5.a67
L7.235
]LI.,ÍATIES RESEFn/E
EST.LTAAT f{A BESTEIV¡IIIIS
(\rooRsTE-)
RES|,.,
Onttreld<¡ng reserue personele inzet udrtkwa I ite¡tprojecten I
onttreld
+
4.O9
+
Onttreld
+ 26
Onttrek<¡ng reserue transitie RUD Dotatie resen/e preventief redisdr ondezoek personeel Onttreld
I
+
eserue duuzarre
bedrijvendag Dotatie Algerrene Reserue, ¡nkoop EV Flaarlerrf PNH (1 fte bodem) en Wabodeæntralisat¡e Dotatie resenr'e n¡euwbouw, inkoop EV l-barlerrÌ PNH (1 fte bodem) en Wabodeæntralisatie Dotatie reserve Ondezoek weerstandsverrnf,gen Te retoumeren resultaat o.rn nieuwe @ntracten aan nieuwe deelnerrErs l-bademen PNH Te retoumeren aan lJrrÞndgereenten RESULTAAT N/A BESTEfvDÍI\rc adx: tot
+
ü met 2074
¡s
+ + +
æ ærct¡nq 2074 ænnÆl hez¡er1
De vastgestelde begrote mutaties van de reserves, dan wel de mutaties in goedgekeurde
bestemmingsreserves, zijn in de realisatie over 2074 gesaldeerd verantwoord onder'Mutaties reserves"
Þeloltte. Deloltte Accountants
B.V.
Voor ídentif icatiedoeleinden. Behorend bij ring Jaarstukken 2014
1 april 2015
û1
15
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
BATEN & I.ASTEN
1e FfRIZ
RETGNIf\G
REKENIhT 2(,13
BETGR
BATEI\GATE|MEEN El¡jakagen P
èGlËËnde geÍ€enttn
en
Èwim¡e
2.944.O51 2.645.5t7
2.709.556 2.39r.763
roj ectbate n
Prcjectlasten
2.254341
329.
3L7
E¡ÞatfsjecÞrr
2.570.556
2.356.340
3t6.t75
o\rüigF oplÌengFErr 6.O76
Rentebaten Overigen
44.æO 250.O12
2.OOO 15.OOO
224.681
294.652
L7.OOO
I.ASTE TATEæCTEEN
Salaris en soc¡ale lastrn Salarissen en sodale lasten Dekking projecten O€igÞ persone€{dæGn
5.682322
5.613.976 -L.97A.L67
-1.436.641
4.503.O92 -1.494.990
3.e45.Øt
2,6(A.aO2
O\r'erige peßoneelslasten e¡gen personeel
232.206
251.500
174.86.3
Inhuur peEoneel
t7a.æ6
145.OOO
86.429
41('.8s2
Ènlt en afsdrijv¡ngen Afsdrrijving nEterièle vaste act¡va Rentelasten vaste sdrulden Overige rentelasten
26L.292
223.632
243.036
190.245 4,067
187.590
L92.A76 190.944
36342 42f).2o2
447,9¿t4 OVERIGE BEDFII'ELASTEN
697.ffi
7t9.O%
Overige bedrijfslasten Dekking projecten
454.341 -26'8.194
-416.W
-42t.L69 297.4a'6
19(,.187 83.09:
BEDRIJ FSVOERII\IGSRESULTAAT
Nagefffi
baÞn en lasEn
f\bgekoren baten
53.900 4.8'02
86 30.o17
f\¡agekorrEn lasten
49.4)99
432.49¿
RESULTAAT \,OOR BESTEIVIÙÍñE TVT'TIATIES
+
REERì/E
RESULTA/AT NA
149.42!
]'I.'TIATTE REERVE
(\rooRsTE-) REULTAATBESTEÍ{VIII\|G Onttrekking reserue personele ¡nzet ludrtl xrua lite¡tprcjecte n Onttrekking reserue n¡euwbouw Dotat¡e reserue zonnepanelen Onttrekking reserue zonnepanelen Dotat¡e reserue Uiwoering Energ¡e-akkoord Onttrekking Eserue vis¡e ludrtkwal¡te¡t Bjstellen tariefstell¡ng 2014 Dotat¡e reserve trans¡t¡e RUD Onttrekk¡ng reserue tEnsitie RUD Dotat¡e reserue preventief rrEd¡sdr ondezoek
+
4.O9.
+ 29.61!
+
166.52'.
26.57'
peßoneel Onttrekkingy'úrij€l restant reserue preventief redisdì ondezoek peEoneel Dotatie reserve
47,235
duuzare bedrijvendag
+
20.oor
+
15.OOl
Onttrekking^füj€l reserue duurzarrt bedrüvendag Dotatie Algerene Resere, ¡nkoop EV Haarlerrl PNH (1 fte bodem) en Wêboleæntral¡satie Dotat¡e reserue n¡euwbouw, inkoop ñ/ Flaarierr| PNH (1 fte bodem) en WaboleæntEl¡sat¡e Dotat¡e reserue Ondezoek weerstandsvemgen Te retoumeren resultaat o.m nieuwe @ntracten aan n¡euwe deelnerrtrs l-laarlem en PNH Te retoumeren aan lJrcndgereenten
REULTAAT
+ + + 22.3
N¡A BESTEIVIùIII\IG
eloi
ad*: tot en rrÉ't 2074 ¡s æ ætrot¡ng 2074 ænnÈal l'E¡z¡en
149,421
o
Delo¡tte Accou ntants
B.V.
Voor identif ícatiedoeleinden. Jaarstukken 2014
1 april 2015
d.d
^ "11
od¡jmond OMGEVINGSDI ENST IJMOND
3.2 Toelichting overzicht van baten en lasten 3.2.t Toelichting gerealiseerde baten en lasten Grondslagen van resultaatbepaling De overzicht van baten en lasten is opgesteld met in achtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording. De kosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen geschieden tijdsevenredig, op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt evenredig afgeschreven.
Overzicht algemene dekkingsmiddelen 1e Herziening
Rekening 2014
Begroting 2014 Algemene uitkering: de bijdrage van de deelnemende gemeenten, inclusief de Wabobijdragen van externe gemeenten Saldo van de financieringsfunctie
€ 4.393.850
€ 4.393.531
€ 188.236
€ 185.590
Saldo financieringsfunctie Het saldo van de rentelasten en rentebaten is een last van € 188.236. De rentebaten op de gelden Luchtkwaliteit zijn volgens de betreffende regelingen toegevoegd aan'de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren'onder de overlopende passiva op de balans, omdat hiervoor een bestedingsplicht bestaat. Deze baten komen niet ten gunste van het resultaat 2014. Het saldo van de financieringsfunctie is hoger dan begroot doordat de last van de renteswap iets hoger is uitgevallen door het lage rentepercentage' Begroti ngsrechtmati gheid Progra
rrrra uiwoeri ng
rril ieuta
ken
Totaal lasten Totaal baten Saldo van baten en lasten
Rekening 20
1e
Rekening 20
Begroting 7.3o9.7A3 7.t4.277 7.3',v.249 7.O96.Øe L49.
5.734.96,Ê
5.867.L59
De overschrijding van de totale baten ten opzichte van de begroting in combinatie met een onderschrijding van de begrote lasten leidt tot een positief saldo van baten en lasten De baten zijn direct gerelateerd en passen binnen bestaand beleid. Na begrote vrijvallen
van bestaande bestemmingsreserves en voorgestelde dotaties en vrijvallen van te retourneren bestemmingsreserves resteert een saldo, waarvan aan de GR-deelnemers.
In haar vergadering van
""ÞgþiüügU
+ jutþlS](.h¡gf6ütçfaabenvÊen bestuur
Voor identificatiedoeleinden' Jaarstukken 2014 | 1 april 2015
Behoreno
od ¡jmond OMGEVINGSDI ENST IJMOND
herziening begroting 20L4 vastgesteld. Het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen iedere vier maanden een rapportage en zijn daarmee geïnformeerd over
de
1e
onder- en overschrijdingen. Het bestuur geeft hiermee ook zijn instemming met de overschrijdingen. Ê.rzijn geen overschrijdingen op de lasten die op basis van de rechtmatigheidsregels als onrechtmatig gekwalificeerd kunnen worden. De posten in het overzicht van baten en lasten worden hierna toegelicht.
Overzicht incidentele baten en lasten Realisatie
Incidentele baten
1e
20 Niet beg rote ncjde ntele dienstverl eni ng e>te me i
33.L23
gerrEenten 6.73e
Boekwinst inruil auto's Onttre kki ng reserve pe rsonel e i nzet udrtkwa iteit Onttrekking reserwe zonnepa nelen I
2.LOC
I
Ejstellen tanef 2O!4 Onttrekking Dt-ruzarre bedrijvenda g Onttrekking Preventief fvþdisctt Onderzoek Inkoop eigen verrrogen t.g.v. toetreding gerrEente Fbarlerr! Provinde NH en Wabo{eæntralisatie nieuwe rredewe¡kers als NUBBr/ Vaka le baten Incidentele lasten Zonne-energiennd
4.O97
4.O97
26.459
26.459
15.OOC
15.OOC
14.7oc 106.201
20.ooc 113.10C
40.554 78 1e Herzieni Begroting
Real¡satie
4.O9r
4.O97
15.O00
15.000
27.6'68
!4.704
20.000
Hierbij wordt de volgende toelichting gegeven:
In het overzicht van incidentele baten en lasten zijn alleen baten en lasten opgenomen/ die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen, waarbij het gaat om eenmalige zaken, resultaten uit eenmalige bijzondere projecten. Bij de meeste opgenomen projecten is sprake van een meerjarige tijdelijke geldstroom, waarvan de eindigheid vastligt. De incidentele baten zijn hoger dan de incidentele lasten. Door dit verschil kunnen de
overschrijdingen op de overige bedrijfslasten worden gedekt. Daarnaast is voor de posten met een x dekking voorgesteld door middel van onttrekking aan de betreffende bestemm ingsreserves
Ðeloitte. Deloitte Accountants B.V' iedoeleinden.
Jaarstukken 2Ol4 | 1 april 2015
Behorend bij I
t
"J3 )
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Resultaat projecten Het resultaat van de projecten kan als volgt worden gespecificeerd Rekening 201
Rekening 2O1
1e
Begrcting 2O1 2.709.55Ê
Projectbaten Projectlasten Totaal
2.570.55e
2.68.5.5L7 2.356.38C
2.39r.763
2.29.387
329.
316.1
Op de dienstverlening aan externe gemeenten wordt een positief resultaat gerealiseerd. De projecten die verricht worden met doeluitkeringen en subsidies leveren geen of slechts
gering resultaat op, doordat bij deze projecten de kosten doorgaans niet volledig worden vergoed. Het resultaat projecten van € 317.794 is iets lager dan begroot en nagenoeg
gelijk aan 2013, Per project komen wel afwijkingen voorten opzichte van de begroting, doordat de urenbesteding en de gereedmelding van producten, met facturatie tot gevolg, in verschillende boekjaren kan plaatsvinden. Het resultaat op de nieuwe dienstverleningsovereenkomsten op het gebied Drank & Horecacontroles heeft de onderschrijding op enkele bestaande overeenkomsten gedeeltelijk gecompenseerd.
Overige opbrengsten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Rekening 20
1e He Begroting 2O1
6.O76 224.6,47
Rentebaten Overigen Totaal
Rekening
44.ØO 250.O12
2.OO0 15.OO0
7
L7
De rentebaten bestaan voor € 4.067 uit rentebaten luchtkwaliteitsgelden. Deze worden
via de overige rentelasten voor hetzelfde bedrag op de balans gereserveerd, omdat hiervoor een bestedingsverplichting bestaat. Naast dit bedrag wordt voor € 2.009 aan rentebaten gerealiseerd, die ten gunste van het resultaat komen. Dit is nagenoeg gelijk aan de begroting door de lage rentestand, De overige baten bestaan voor
€
102.154 uit ontvangen bijdragen transitiekosten in het
kader van de RUD-vorming. Dit zelfde bedrag wordt via de mutaties reserves toegevoegd aan de betreffende bestemmingsreserve,
Tevens is onder overige baten de inkoop in het eigen vermogen opgenomen, betreffende de algemene reserve en de reserve nieuwbouw, van de gemeente Haarlem, de Provincie Noord-Holland (1fte bodem en achterblijvende Wabo-taken) en de inkoop gerelateerd aan de gemeenten gedecentraliseerde Wabo-taken. In totaal een bedrag van € 106.201.
þe!oitte. Deloitte Accountants
Jaarstukken 2OL4 l1 april 2015
Behorend bij d.d.................
B.V.
troleveqklarirtg-
,:
^ ....-..,....:¡...1,,,;.. ¡;,,.;,Y
rl
I4
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
De opbrengst uit de informatievoorziening aan makelaars is met € 9.590 wederom lager dan de begroting (€ 15.000), maar hoger dan de realisatie over 2013. De huizenmarkt
begint weer aan te trekken. Tot slot is onder de overige baten de boekwinst verantwoord van € 6.736 ten gevolge van de inruil van onze auto's.
Salarissen en sociale lasten en overige personeelslasten Deze posten kunnen als volgt worden gespecificeerd: Rekening 20
1e l-lezi
Rekening
Begroting Salarissen en sociale lasten Doodrelasti ng @ntracten Doorbelasting subsidieprojeden & doeluitkeringen
5.6L3.97C
5.6A2322
-r.794.LL3
-L.602.704 -233.977
-180.O54
4.5o3.O92 -1.635.978 -263.OL2
2.604.
Lonen t.b.v. deelnerrende gerreenten
De totale salarissen en sociale lasten geven de kosten weer van het personeel van zowel
de kernformatie als de projectformatie, De kernformatie wordt ingezet om het werkprogramma voor de deelnemende gemeenten en provincie uit te voeren en omvat tevens de overheadformatie. De salarissen en sociale lasten zijn lager dan begroot. De daling wordt voornamelijk veroorzaakt door een geringe onderschrijding van de begrote
formatie en door de verantwoording van de 7-maanden vakantiegeldverplichting per ultimo 2014 van de nieuwe medewerkers als'Niet in de balans opgenomen belangrijke verplichting', conform de BBV-voorschriften. In de begroting was rekening gehouden met 12 maanden vakantiegeld voor de nieuwe medewerkers. Aangezien de dekking door projecten en dienstverleningsovereenkomsten hoger is dan begroot, vallen de kosten van de lonen voor de deelnemende gemeenten hierdoor lager uit dan begroot.
Overige personeelslasten Rekening 20
Rekening 2O1
1e
Begroting 20 Werving & perconeelsbeleid Inhuur derden Sctroli ng & errploya bility Ove rige personeelslaste n Totaal
6.500 L7B.æC 99.54C L32.66C
145.OOC
100.00c 145.OOC
a6.429 69.797 105.06€
4to
De post inhuur derden is hoger dan begroot. In 2014 is onder andere op de volgende posten extra of vervangend personeel ingehuurd: opstelling beleidsdocumenten personeel & organisatie en financiën, bodemonderzoeken, detachering medewerker Provincie Noord-
Holland alvorens indiensttreding, preventief medisch onderzoek personeel en de opstelling van milieubeleidsplannen. Deze overschrijding wordt volledig gedekt door de onderschrijding op de salarissen en sociale lasten.
Þeloitte. Deloitte Accountants
B.V.
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
De post scholing & employability is binnen het begrote budget gebleven. Naast het belang
van de ontwikkeling van ons personeel, speelt een groot aantal ontwikkelingen, waarvoor opleiding van groot belang of zelfs noodzakelijk is. In dit kader en ten gevolge van de
toetreding van gemeente Haarlem en Provincie Noord-Holland is het van belang voldoende te blijven begroten voor scholing. Onder de post overige personeelslasten worden onder meer de lasten van vergoedingen, reiskosten en ziektekosten verantwoord. De overige personeelslasten zijn lager dan de begroting door de ingebruikname van de NS-businesscard. Deze is zowel bestemd voor dienstreizen, als voor woon-werkverkeer met openbaar vervoer.
Rente en afschrijvingen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Rekening 20
Rekening 201
1e
Begroting 20
Afsórijving neteriële vaste activa Rentelasten vaste sdrulden Overige rentelasten Totaal
223.632 790.245
L92.876
243.O3e 187.59C
190.914 36.382
4.0,67
430
4L7
Per 2 januari 2OI4 is bij de BNG een lening afgesloten met een looptijd van 2 jaar, ten behoeve van de hedging van de renteswap. De overige rentelast betreft de reservering
van rentebaten voor het luchtkwaliteitsproject. Ten aanzien van de rentebaten uit luchtkwaliteitsmiddelen bestaat een bestedingsplicht. Derhalve worden deze rentebaten voor een bedrag van € 4.067, in tegenstelling tot de begroting, zowel onder de rentebaten als de overige rentelasten verantwoord. Afschrijvingen Rekening 2O1
le
Herzieni
Rekening 20
Begroting Gebouw Verbouwing en inventaris
Vervoerrriddelen AutonEtisering
65.260 52.696 5.977 99,699
65.260 55.727 12.680 109.370
65.260 50.992 7.O29
69.595
L92
Totaal
De afschrijvingslast is lager dan de begroting. Specifiek betreffen dit vooral de
afschrijvingslasten van de automatisering en de vervoersmiddelen. De begrote (vervangings)investeringen hebben inmiddels, doch later in het jaar, plaatsgevonden, dan wel zijn in voorbereiding.
Deloitte. Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Jaarstukken 2014
1 april 2015
d.d,
"- 16
od¡imond OMGEVI NGSDI ENST IJMOND
Overi ge bed rijfslasten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd Rekening 201
1e
Rekening
Begrot¡ng Petsoneelsza ken/sa
la
t9.472 L6.M2
19.600 21.500
28.003 22.L42
risadrrinistrctie
Orga n¡satie ontwi ld<eling
27.OOA
23.OOC
19.905
Huisvestingskosten Facilitaire kosten
153.850
169.OOC
LOA.26.2
L8.34t
Alrtorretiseringskosten
23.60C 189.70C
Ac@unta nts- en advieskosten
Handhavingskosten
7AL.799 13.833
Agerrene kosten
270.46e
Banld
12.OOC
7L9.056
234.OOC 5.20C 697.6,oC,
458342
421.769
416.9Ø
-253.8,47
3.2L7
Doodrelasting contËcten Doortelasti ng subsidieprojecten & doeluitkeri ngen Totaal
L3.246
94.775 3.629 L82.370 681
-t4.352 1
Het totaal van de overige bedrijfslasten is zowel voor als na aftrek van de doorbelastingen
aan projecten, hoger dan begroot. De overschrijding na dekking van de projecten wordt grotendeels gecompenseerd door de onderschrijdingen op de personele lasten. De kosten
voor personeelszaken zijn gemaakt in het kader van de verbeterde toepassingen van ons personeelsinformatiesysteem, De algemene kosten zijn gestegen vanwege onder meer de activiteiten rondom het 1S-jarig bestaan van onze dienst, een LED-congres, diverse kosten in verband met onze naamsverandering en ons nieuwe logo'
Nagekomen baten en lasten Rekening 2O1
1e Herzie Begroting 20
Rekening 4.8,02 53.90C
30.017
Itlagekorren lasten Nagekorren baten
86
Saldo
De nagekomen lasten betreffen grotendeels een nagekomen factuur in verband met de
detachering ten behoeve van de dienstverlening aan gemeente Purmerend en een aantal naheffingsaanslagen loonheffing, in beheer van ons salarisadministratiekantoor. Daarnaast zijn de accountantskosten 2013 iets hoger uitgevallen dan begroot, door een aantal ontwikkelingen op verslaggevingsgebied.
ËÞeloEtte. D
el
o¡tt€ Aeeountants
B.V.
Voór identif icatiedoeleinden' control Jaarstukken 2OL4 | 1 april 2015
d.cl
L7.
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Binnen Omgevingsdienst IJmond is over het jaar 2Ot4 één topfunctionaris werkzaam, de
directeur. Van overige (top)functionarissen met bestuurlijke invloed, dan wel overschrijding van de norm is geen sprake. In 2014 is geen sprake van externe inhuur langer dan zes maanden binnen een periode van 18 maanden, dan wel van uitkering wegens beëindiging van een dienstverband van een gewezen topfunctionaris.
Bestuur Over het jaar 2014 bestaat het Algemeen Bestuur uit de volgende onbezoldigde leden De heerT. De Rudder (gemeente Beverwijk), voorzitter DB en AB
De heer F. Bal (gemeente Velsen), tevens DB I¡d De heer F.J.A. Frowijn (gemeente Heemskerk), tevens DB l¡d De heer
l.N. Schouten (gemeente Uitgeest), tevens DB l¡d
De heerT.P.J. Talsma (provincie Noord-Holland), tevens DB l¡d
Mevrouw C.Y. Sikkema (gemeente Haarlem), tevens DB l¡d De heer P.N.M. Meiland (gemeente Beverwijk) De heer C.A.G. Romeijnders (gemeente Heemskerk) De heer B. Schneiders (gemeente Haarlem) De heer H. Wijkhuisen (gemeente Velsen) De heer P.J. Stam (gemeente Velsen) AB lid tot november 2014 De heer S. Celik (gemeente Velsen) AB l¡d vanaf november 2014
Publicatieverplichting beloning regulier De bezoldiging van de (gewezen) topfunctionarissen van Omgevingsdienst IJmond over het jaar 2014 is als volgt:
Naam: L,A. Pannekeet Functie: directeur Beloninq
€
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
€
Voorzieninqen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur en omvanq van het dienstverband in het verslagjaar Beloninq in het vooroaande iaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldiqinqsnorm
€
€
105.236 17.063 15 iaar, 100o/o
to4.737 n.v.t.
De beloning inclusief voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn,
bedraast € 122.300 en is daarmee € 108.174 bezoldiging van €
23o'474'
laser.T¡þË!ölttgaximum Deroitte Accountants B.v. voo r d e ntìf icati edodeinden' rqlevêi{
Jaarstukken 2Ot4 | 1 april 2015
d.d. .......
.
::11
od¡imond OMGEVINGSDI ENST IJMOND
3.2.2 Toelichting saldo baten en lasten en te bestemmen
resultaat De overzicht van baten en lasten over 2014 toont een nog te bestemmen resultaat van
€ 180.338 positief. Wij stellen voor dit resultaat over 2014 als volgt te bestemmen: Voorstel resultaatbestemming 2OL4¿
Resulta
at na besterrrn'ng
Dotatie reserye UiWoering Eneçie-akkoord Vrijval reserve preventief rredisdr ondezoek personeel Inkoop eigen vernogen Haarlemen PNH (1 fte bodem) toevoegen Algenæne Reserve Inkoop eigen vernDgen Wabolec toevoegen Reserwe Nieuwbouw Dotatie reserye Onderzoek weersta ndsveffrngen Te retoumeren aan GR-deelnerrers
€ €
180.338 2O.OOO
-/-
€
5.3oO +
€
49.6es -/-
€ €
56.516 -/zs.ooo -/-
€
34.437
Ðeloltte. Deloitt€ Aceountants B.V. Voor identif icatíedoeleinden. Jaarstukken 2074 | 1 april 2015
19
.. .1ì. !'. ;¡;r'¡;'. ?'ì:,i......,.........
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
3.3 Balans \räsÞ
2l,14
2('r.3
2()14
pasE
actiE
tvÞterièle vaste
2()13
PASSN'A
ÀCTN'A
ad¡€
fnÆttingø1 nÊffi
E¡gen
ffim¡sd1 nut
rel,mgen
É&e
4-s69.64
Éultæt
746-O93
746.O93
403.534
2æ.473
7AO33A
sdrulden æt een æntetyp¡sdìe looptijd €n één jaar of langer
lúing@wn: bnl@1 ø Mi.)eñrencide
3,700,ooo
3.700-ooo
3
ToÞal vasÞ activa
TobdvæpGiva
VotÞrde activa
vlffiFdva Nþtto-vlottende sdrulden ret een Éntetypisdre looptijd lorter dan één jaar AÊrige sdlulæn
LrEett¡ngen æt een Entetyp¡sdre loopt¡jd l@rter dan één jaar
ltuingøt qwlÞrelidÈm
H@1¡ngøEntvehoud¡ng net het Riik A/sigevqfuingen O(sig?u¡æt¡n9ø1
903.444 6-U5-O72
7.209.770
72.9a'4
a6'æo
6æ-876
449-905
so9,959
394.756
7-944 1.31
L¡qu¡de riddelen l
Ènkald
9U
L53A
77.O87
Oreriopende pass¡€ Vøp!¡út¡nqø1 úe in hd ærú¡ng'jær zin oØ&uwdú die¡n Ø volgsd ærctinggjær tot æal¡nq l@H t 7â
oÆrlopende acti€
æwn æEurweslwan&e Mhëél¡dBmØtwngÐ deútstæn &or wdlotffidgø wfrnancising op u¡tkùJngø nÊ @ sæifr&ætdng5M
van jæd¡jl6 tflql@@æ lGtq ggelatææ @didl t¡n gØ
u¡ãnclsing
artÉcË 26,OOO
50-750
wn vagd¡jl
wnæEurcæeqlwanée q æ Oøigenqte@^.angø Édggr de tq laste wn witæaalæ volganæærûingÊja@ km
@tønge1 wu¡tkqingen m4 de dø1en ts sæifid< ætúng5æ læt@vanwlçøræ
28-OO7
47-gA
¡
6.9AO.792
7.490.751
Tolaal vlotEnde ætiva
vlændeFsdva
a.(,gs.627
Delo
o nts B.V
nden laarstukken ZOt+ | 1 april 2015
od¡imond OMGEVINGSDI ENST IJMOND
3.4 Toelichting balans Wa
a
rderi n gsg rondsla gen
De balans is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met
een lineaire afschrijving, berekend op basis van een percentage van de aanschafwaarde. Dit percentage is gebaseerd op de verwachte gemiddelde levensduur van de activa. De gehanteerde afschrijvi ngstermij nen zij n :
. . . . . . . .
parkeervergunningen niet van toepassing 50 jaar bedrijfsgebouwen 15 jaar vaste inrichting en warmtkoudeopslag-installatie 10 jaar overige inrichting 3,5 of 5 jaar hard- en software 10 jaar telecommunicatieapparatuur (onder hard- en software) 3,5 jaar mobiele telefoons (onder hard- en software) 5 jaar vervoermiddelen appartementsrecht en
De Omgevingsdienst IJmond is van zowel het bedrijfsgebouw als de betreffende grond
geen eigenaar. Gemeente Beverwijk heeft ons onderefpacht van de grond en een recht van appartement geleverd. Dit betreft een exclusief gebruiksrecht van het appartement en het medegebruiksrechtvan de gemeenschappelijke gedeelten. In 2011 is ten behoeve van voornoemde een splitsingsakte opgesteld en een vereniging van eigenaren opgericht. In 2013 heeft gemeente Beverwijk ons 20 parkeervergunningen voor onbepaalde tijd geleverd, waarover wij niet afschrijven.
Financiële instrumenten Met betrekking tot de financiële instrumenten wordt kostprijs hedge accounting toegepast. Voor zover sprake is van een effectieve hedge wordt het instrument gewaardeerd tegen kostprijs, zijnde nihil. OHW- projecten en ontvangen voorschotten voor specifieke uitkeringen Waardering vindt plaats op basis van aan deze projecten bestede kosten. Indien van toepassing, wordt een voorziening voor verwachte verliezen in mindering gebracht. De op 31 december gedeclareerde termijnen zijn in mindering gebracht op het OHW. Ontvangen voorschotten voor specifieke uitkeringen zijn onder de overlopende passiva opgenomen.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover rekening houdend met mogelijke oninbaarheid op basis van individuele beoordeling. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd
,Ðs[gißtÇ;.,0" B'V' oeloitte Accountants
Voor identìf icatiedoeleinden' Jaarstukken 2OL4 | 1 april 2015
2t
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
TOE-ICHTII{G OP DE BA¡JÀIS ACTIVA
VasÞ activa Investerinoen rret een e@norrisdì nut Overige Vaste en ovenge
Gond r43.755
Boel.cruaarden V1
Gebouw 3.635.353
¡nridìtinq
Vervoerrriddelen
520.650 27-633
Investeringen
3o3.733 1o7.324
6.28.2
97.L96 4.81_6
Desinvesteringen
65.260
Afsdìrijvingen Bjdragen van derden Boel
rreteriële vaste acti\Æ: hald- en software
5.977
52.696
99.699
43.413
3I/12
L43.755
48.872
495.587
3.570.O93
311.354
TËaI 4.6'C,Á,.773
232.A53 4.8L6 223.6.32 43.413 4.56t9r.6æ
Wdænde actirra Uitzettinoen rret een rcntetvoische loootiid korter dan één iaar Vordehgen
Rekenin græu rantvethoudng
2f)L3
2f,14
q rynbre Iídtamst
903.848
nat hæ Rtik
7.209.770
6.44s.O72
a. Het drerrpelbedrag voor rriddelen die buiten 's R¡jks sdratkist rrogen worden gehouden bedraagt voor
20L4€ 250.OOO. b. Perkwartaal van2014 betrof ditgerriddeld: Y3,1'47 1e lc¡rartaal 145.601 2e l<¡rartaal 3e
AO.t73
kwartaal
4e krruartaal gerriddeld geheel
2014
L7O.U9 249.953
Het bedrag van de RC-verhouding rrÞt het Rijk bestaat uit de onwangen voorsdlotten van subsidieprojecten en doeluitkeringen, het totaal aan reserves en voorzieningen en nog te betalen bedragen. De toenarre van de post ten opzidrte van het banksaldo ultinp 20L3 (zie uvl) ¡s rret narre toe te sdrrijven aan de nog doorte storten bedragen Lokale rreatregelen Luchtkn¡aliteit. In verband rret de lage rente gedurende 2Ot4, nagenoeg Oo/o, z-rjn geen deposito's afgesloten. ùsigevoræringen
72.98A
46.o40
Deze post wordt als volgt onderverdeeld: Overige debiteuren Overige vorderingen
72.794
77.8L3
1_94
8.227
Inventarisatie rran o.rn de ouderdomen het risi@profiel van de debiteurensaldi per 3t-72-2OL4 geeft geen aanleiding tot het vorrren van een voorziening dubieuze debiteuren. De overige vorderingen betreffen: itrente boekjaa r telespaa rreken¡ng, ont\Æ ngst in volgend boeldaa Nog te onwangen creditf,acturcn
Crcd
r
194
7.O32 1.195
Doorbelasting schoonrrea kkosten aa n \¡E
ùsíSe uiàdt¡ngs1 De overige uitzettingen bestaan uit: Te vorderen bijdragen fìetsenplan Te ru g ga ve afie ke n ing WAO^ruIA prerrie be lasting
d ie
nst
1 april 2015
27.875
L.948
1.096 20.779
f#eloitte. Deloitte Accou ntants
Jaarstukken 2014
7.944
B.V.
22
od¡jmond OMGEVI NGSDI ENST IJMOND
Liouide rriddelen
2íJL4
2l)43
944
7.534
I
ænksald
77.OA7
Deze post wordt als volgt onderverdeeld: 1) Rekening @urant Rabobank 2) Rekening-æurant verhouding rret het Rijk
77-O87
153.O12
4-æ6.L06
Overlooende adir¡a
2lJ44
2('1_3
lwan6e
overheiólidtarnen ontuangsl æ van & værsdtotffiagen de ontstaan dærværñnanciering op u¡tkeringen nlet æ7
Eu¡oæe en
4.799.774
sæifrek Ætdngs&l
Toevoeqrnqen
Saldo 1-1
26.OOO
C)nt\/angen
bedraqen
6.OOO
6.OOO
26.OOO
26.OOO
2OA4 RUD qeza rrenlii k ha nd havi ngsprog ra rrrre PFTT
14.150
14.150
5(l.Lso
TGaI ove.rigq nog te ontuangen en & væ¡ttitbetaal& vol ge n de @rat i n gsj a re n kor¡tert
Saldo 31-12
26.OOO
26.OOO
PEII 2013 PFII 2013 bovenreoionaal oroied
50.750
26.OOO
ffiagen de ten laste
uan
5('.L5(,
26.OOO
2l,L4
2('43
2a.oo7
47.548
PASSn/A
\/aste passira Eioen verrrpoen
Algentene ræen/e
2l)'-3 746.O93
ResultaatBoek¡vaarde
3L-L2-20L3 Toevoeqinq
Alqerrene reserve
2l,L4 746.O93
besterrrring 2013
Onttrekkinq
7.46.O93
Retournering Boek¡vaarde qerl.Eenten 37.-7.2-2044 t46.O93
2lJ'4 ResultaatBoekwaarde 37--7-2-201-3
Nieuwbouw Personele inzet luctìtk^/a l¡teit Visie luchìtkwaliteit Zonnepanelen (Route du Soleil) Duurzarre bedrijvendag PN4O Þersoneel Trans¡tie RUD Tariefstellinq 2014 TOTAAL
Toevoeoinq
besterrrring
20t3
Onttrekkinq
780.777
2.100
2-1-OO
20.735
29.615-
49-750 4.O91
26.459 244-473
Retoumering Boekwaarde qerrìeenten 3L-L2-207.4
25.347
206.7-æ
2f)L3
4.O91
15.OOO
15.OOO
14.700
20.ooo 139.953
5.300 797.330
749.429
403.92
7.O2.7.54
44.777 26.459
702.754
732.574
#eEoltte. l)eloitte Accountants
B.V.
\ioor ident if icatiedoelei nden. Jaarstukken 2014
1 april 2015
23 t.................a
od¡imond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Nieuwbouw De resen/e is gevorrrd ten behoeve van n¡et-begrote of tegenrallende kosten volgend uit de nieuwbouw, zoals de BDB-index, de warrrtekoude-opslag, e)
plaatsgevonden.
Visie [-tl(ñt1<\^/aliteit De resen/e is besterrd ten behoeve rran de dekking van de kosten r¡an het door een adviesbureau op laten stellen van de visie.
Zonnepanelen (RoL¡te du Soleil) De resetue is besterrd ten behoeve \Æn dekking \Æn n-ateriële kosten van het project Route du Soleil. Duurza rre bedrijvenda g De resen/e is bestend ten behoeve van dekking rran n'ateriële kosten \Æn DJurzarre bedrijvendag 2014. PN4O
personeel
ten behoeve \Æn dekking ran het (wijw¡ll¡ge ) preventief rredisch onderzoek onder onze rredewerkers dat begin 2014 heeft plaatsvonden. De resen/e ¡s besterrd
Transitie RUD De reserve is gevorrrd vanuit de eenrrelige rijksbijdrage, ontvangen en doorgestoort door zowel deelnerrende als e>teme gerreenten, als tegerroetkorring in (een deel tan) de eenrralige opridttingskosten van de'RUD Urrond/Watedand', betreffende lcT-invester¡ngen en @nsultanqy' Tariefstelling 2014 De resen/e is vanu¡t het pos¡tieve resultaat over het boeþaar 2012 gevornd, omte kunnen voldoen aan de bezuinigingstaakstell¡ngen voor 2014. Dit @nformart¡kel 31 \an onze Gerreensdrappeluke Regeling. Cætæl isæt&
ræultaat (v@t- tæ u ltaatÆtdrvni ng)
2fJt4
2('13
7AO33A
749.429
Vaste sdrulden rret een rentetvoiscfie loootiid van één iaar of lanoer
OtHtanße leilngen van: bnkst an oveíge
Linnsllanæe
2f)14 financid<e instellingst
Aangetrokken Saldo 1-1 3.700.ooo
Leninq BNG De rentelast
vlftnde
3.700.ooo Añoss¡nq
2lJL3 3.700.ooo Saldo 31-12 3.700.ooo
ran de BNGlening voor2OL4 bedraagt €22.549.
pasɡiva
20L4
2fJ13
O.r'qigesd1ulfu1
6Ø.A76
449.9o5
Deze post wordt als rrolgt onderverdeeld Cred¡teuren
254.549
353374
Overige kotlopende sdtulden
350-327
L36.527
De overioe kotlooende schulden betrcffen: Insdratti ng resta nt a@unta nts koste n en ja a rversla g Añe ke n ng bUdra ge Provi ncje Nbord -l-bl la n d 20 1'4 Nk)g te betalen kosten
17.OOO
16.500
293.679 39.æA
720.O27
i
#eloitte. Deloitte Accountants B'V'
Jaarstukken 2OL4 11 april 2015
roleverklaring Behorend trij d.d. ................ ll- i "1:,1ñ"Í7;:t:,i,t"'
24
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Overlooende oassiva
2f)'.4
2(lt-3
Vsdidltingen de ¡n hú ærúíngsl:aar z¡jn oÆØuwd e¡t de in æn vdgend @rü¡ng;jaar td futalíng konan ná u¡tÐr7fuing van iaarTijl<s ts-.rgkerenæ arþa'êkætsl gddatætæ vetdidltingen van vergeljkbar volume
5o9.9s9
39a.756
De nog te betalen bedragen kunnen als volgt r¡erdeeld worden Te betalen loonbelasting Te betalen BTW
275.a73 LL6.494
220-LA3 L60.276
Overigen
Lt7.593
t7.697
2f)'.4
2lJL3
æ
& Eurorye
[Wan&e
ovsita'&lidta¡nen ont\/ange-n værsd'totffiragan vær uitkeíngen nÊt ær1 sæiñd< Btdngsdoel de dsten ta'&l
en
6.9A0.792 5.657.69s
Flet verloop van de van f\bderlandse overheidslidrarren ont\/angen, nog te besteden specjfieke uitkeringen wordt als volgt weergegeven:
ToeVrijgevallen Saldo 31-12 Saldo 1-1 voegrngen bedragen 2-26,4 249 2.557 1.O56.495 207.771 943.267 320.999 9.263 20.430 36.OaO 47.æ7 462-322 L7.O3A 441.960 36.676 4.146 1A.AO7 to.62a 195.6a8 36.945 232.673 13.O94 7.263 5.435
Bereikbaa rheidsvisie
lvbb¡lite¡tsrrr naoerrEnt
ISVVelsen IS/ Beverwiik
IS/ U¡tqeest IS/ Heerrìskerk ISV Stra bis deelnerre nde gerreenten
223.7r4
DE-pakket
rbeterino luclìtkwa liteit l1e tra ndre) Lokale rreatreqelen luct-ttl<\n¡. Bwük (2e trandre) Lokale rreatreqelen ludrtkru. Velsen (2e trandte)
Ve
Loka le rreatregele n luctttk¡va
liteit (3e tra ncfie)
Meetnet Schadeversoedino M¡n. VROM LPGstation SLOK-gelden
Syncfironisat¡e EIIS Bode rrk¡¡a ite ¡ts ka a rt Duu rza rrE in¡t¡atieven Pilot @ntroles I
1,L1,.925
74-06A L2L
797-
L.O97-394 2.O32.548
7..O92
t29.79L
96a.695
2.247.
1.4.694
2.020.L35
1.729.614
240.77L
1.4aa.a43
75.463
76.349
448 926
RVTvtK
ta7.o57
112.595
nche
Lokale
36.662
74.06,8,
2-975 5.979 104.946 136.697
448,
2-6,45
7,3.507
L5.768
2.975 5.979 98.124 120.930 5.OOO
5.OOO
SanerinosDroiecÈ N2OB u¡woerinqskosten
4.469 75.O94
Voorbere¡dinq qeluidsanerinq Noostraat NME-æntrum DlierendorÞ H'kerk NME-æntrurn De Baak Bwiik
31.492 73a
s.6s1-.695
TGal
4.469
o-
75.O94
107.500
107.500 3a.3ao
g.oao
37.242
37.252
2.347.5L3
r..o14.4t9
16.r92 76L 6.9a(r.792
¡þe!oitte. i)eloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Jaarstukken
20t4
|
1 april 2015
ci.cl.
""
25
1.1"'
";' -:',:',"'i:l'.'1 " " " " ^ ; i
"
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
3.5 Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Huur archiefrui mte en parkeerplaats Per 1 januari 2015 is voor de huur van het archief aan de Wijckermolen een nieuw
huurcontract afgesloten, De huur heeft een looptijd van 1jaar, met een opzegtermijn van drie maanden. De huurprijs, inclusief alle bijkomende kosten, bedraagt voor 2015
€ 7.200.
Fi na
nci eri ng h u isvesti ng
Eind december 2013 heeft Omgevingsdienst IJmond met de BNG een lening afgesloten van € 3,700.000 tegen een basisrente van 3-maands euriborten behoeve van de
financiering van het kantoorpand. Hier bovenop berekent de BNG een opslag van 38 basispunten (0,380/o). De lening is op 2 januari 2014 verstrekt, Deze lening staat tegenover de in 2008 afgesloten renteswap van € 3.700.000 met de Rabobank. Hierdoor is sprake van een effectieve hedge. Wij betalen aan de Rabobank een vaste rente van 4,690/o en ontvangen van Rabobank de 3-maands euribor, Per 31 december 2014 was de marktwaarde van de met de Rabobank afgesloten swap met een bedrag van -€ t.I70.982 minder negatief dan het afgesproken bedrag met de Rabobank van € 1.500.000, doch negatiever dan de waarde per 31 december 2013 van -€ 904.610. De negatieve waarde heeft te maken met de zeer lage rentestand. De Rabobank kan, gelet op hun algemene voorwaarden, de Omgevingsdienst om extra dekking verzoeken. Aangezien de negatieve waarde van de renteswap door de afnemende looptijd van de renteswap naar verwachting steeds minder negatief wordt en de Omgevingsdienst de renteverplichtingen jaarlijks begroot en tijdig voldoet, wordt dit risico steeds kleiner. De rentelast van de financiering komt voor 2015 per saldo op € 187.590. Leasecontract printers en copiers
Voor de printer/copiers van Omgevingsdienst IJmond en vestiging Waterland is per
1
september 2012 een leasecontract gesloten voor 48 maanden (4 jaar). Ultimo 2014 bedraagt de resterende looptijd 20 maanden. De hieruit vooftvloeiende verplichting bedraagt per ultimo 2OI4 nog € 23.443. Contract mobiel e telefon ie Per 7 februari 2074 is het bestaande contract inzake mobiele telefonie met 2 jaar
verlengd. De resterende verplichting op basis van de resterende duur van het contract bedraagt per 3t-L2-2O74 € 34.444.
U i tke ri n
g
va ka n ti egel
De verplichting
d
tot uitkering van vakantiegeld, inclu sief soci ale lasten, bedraagt ultimo
2074 C 2L8.947.
i}e !oEtte. De
Jaarstukken 2OI4 11 april 2015
loitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. uehorend bU controleverklaring 26
d.c|............... ..........[..,i..,:,jì.ri..,ì.ì,iin....,...,,....
od¡¡mond OMGEVINGSDIENST IJMOND
Restverlof Het restantverlof van alle medewerkers is ultimo 2014 gekwantificeerd op basis van het gemiddelde uurtarief aan loonkosten van € 40,16. Het totaal aan restverlof bedraagt 2.019 uur. Hieruit volgt een niet uit de balans blijkende verplichting van € 81.071 Tij del ij ke med ewerke
rs
Voor medewerkers met een contract voor een bepaalde tijd, waarvan het contract niet verlengd wordt, zullen wij de WW-uitkering moeten betalen. Dit zal maximaal voor een vooraf vastgestelde periode gelden, dan wel tot het moment dat de medewerkers een nieuwe arbeidsbetrekking aanvangen. Aangezien de omvang van deze verplichting niet redelijkerwijs te schatten is, is er geen voorziening gevormd.
Recapitulatie niet uit de balans blijkende verplichtingen 20L4= Huur archiefruimte BNG
Leasecontract pri nter/ copiers Contract mobiele telefonie Uitkering vakantiegeld Uit te betalen restantverlof MDII Totaal
7.200
€ €
187.590 23.443
€ € €
34.444
2L8.94t 81.071
€
€
552.689
In totaal resulteeft ultimo 2Ol4 een bedrag van € 552.689 aan verplichtingen, Uit hoofde van de gemeenschappelijke regeling staan de deelnemende gemeenten garant voor de lopende contracten.
Ðeloitte. Deloitte Accountants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d Jaarstukken 2OL4 11 april 2015
it!..,.".,'.,..... 7
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
3.6 S¡Sa-bijlage spec¡fieke uitkeringen fif
inisterie van Binnenlandce Zaken en
û
Koni nkrijksrclaties l&]t'l
Subs¡daeregel¡ng
sanenng (inclus¡ef bestr¡¡d¡ng
Hieronder per regel één beschikkingsnummer en ¡n de kolommen ernaast de rantwoordin gsinformatie
Besteding (iaarÐ ten laste rijksmiddelen
Overige bestedingen üaar T)
E¡ndverantwoording JarNee
Koslen HroHarl Uaar l) als bedoeld ¡n artikel 25 lid 4 yan deze regellng ten laste van ri,ksmiddelen
spoofn eglarîraaa) bsidieregeling anBring verkeerslawaai , gemeenten gemeenschappeliike ngen (Wgr)
Aail contrcle R lnd¡cetornummet: E3 I 02
Aetd cohtrcle h v.t.
lndicetonumnat: 83101 l&M/ BSK- 2(J',l3lq726t Cumulatieve bested¡ngen len laste van rijksmiddelen tot en met (iaarÏ) Deze ¡ndicalor is þedoeld uoor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volled¡gheid van de 'i
e ra
ntwo ord
I
n
gs lnformatle
€ 66.863 Cumulatieve over¡ge bestedingen lot en met (iaar
€0
T)
bedoeld in art¡kel 25 l¡d 4 van deze regeling ten laste van
Deze ¡nd¡cator ¡s bedoeld voor de tussenlijdse afslemm¡ng van de juistheid en volled¡gheid van de verantwoordln gslnformatie
riiksmiddelen
Aerd contrc¡e n.v.t. lndic¿tonummet: E3/ 07
Aerd contrcle n.v.t. húicatomummct: E3/06
€0
Aeñ èohtrolè R
Aeñ cohttolè n.v.t. lnd¡ceto'2.umnet: 83104
Aad contrcte R lnd¡catonummer E3/ 03
lndìcatÒmummèc E3¡ 05
€0
Ja
cumulatieve K0sten ProHarl tot en met (aar T) als
Deze ¡ndicator ¡s bedoeld voor de tussentiidse afstemmlng van de julstheid en volledighe¡d van de verantwoord¡n gsinformatie
Aeñ contrcle n.v.t. tndicetonummer: E3l0a
tleIoitte. Deloitte Accou ntants
B.V.
Voor identif icatiedoeleinden. Jaarstukken ZOt+ l1 april 2015
d.d
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
lail
H¡eronder per regel ééfi
beschik*ingsnummer en ¡n de kolommen emaast de verantpr/oordings¡rf ormatie
Luclrlkwa¡teft S¡S.tuesEn
ûaar T) ten laste van Bested¡ng (iaar T)ten laste vän rerúebsten gerneente op door derdBn = (nid rûk, door provinc¡e verstrelde þijdrage ¡{SL of qemÈeñle)
Besfed¡ng ûaar T) len hsie van Besled¡ng (iaar T) ten lasle van provinciale m¡ddelen eigen middden
TeruggeslortJverrekerd h (liar T) h verber¡d net niet uitgevoerde Ìna6hegelen
beschikking
veÍordening en
(wq4 (SiSa medeoverhÊden) ¿È*J¿øt¡¡þ n 1
}rÀt*w'Fl8'tû?
4 5
lll
qf,5nrn75n
F
(opiË beschikkingsnummer
E
F 7C1
EO
EO
CN
e14 634
FN
I 4q nq?
F5.4)23'4
F) tnq
EO
B0 347
EO
€0 €n
Er.B21
€0
Sumulat¡eve bested¡ng ten
asle van prov¡nciale middelen
Cumulatieve hes'teilng ten aste van e¡gen m¡delên tot en met (¡äer T)
Deze indicator ¡s þÊdoeld voor
tussenti¡dse af stenming van de ilistheid en volledighe¡d vdn de verarûwoordiìgsinf ornat¡e de
rrt
4 xr1sÊ'4t321272
A*do.mlhrÈt
¡l¡nd¿'v¡¿uir¿ ¡t¿
hiaw'ElEtß
itÅ:¿az¡rw EIEIOî 2008-41581 2 2DgB-41542
Deze indicator is bedoeld voor de lusserúijdse af stemming van dB Juistheld en volledighe¡d van da veranûwoordingsinf ormd¡e
€
64û 72S
€n €0 €1¿qnq? €
80 347
7.158
Cufîulatieve bested¡rE ten hste van þijdragen door derden =
contrac&aÉn6rs (niÊt ri¡k, provinc¡e of gemeênte) tot e¡ mBt
1
Én
€0 €0
lot en met (iaar T)
Æs¡/s'¿#rh:ÈÆ,
i*l¿;w'EfBl6
FO
€n €o
)11n9.-741,1)
t¿al¿m¿¿fuß
¡l*/¿'¿¡¡r¿¡¡ÈÆ
t¡*¡wEl8lß
þ*t¡¡w'El8ttß3
i1226,33
2008-41 581
2 2DOA-41582 J
4*/..#¡,?¡rÊÆ
i,sdu'm¡¿#F
s+¿
É"lì.'*ttrw'FÍ8¡tOl
ûaar T)
Deze ¡nd¡cator ¡s bedoeld voor de tusserúùdse afstemning van de ¡uis{heid en volledighe¡d vsn de verantwoordingsinf omät¡e
s¿
¿ltr/¿.ryÀ,hrÊn rt¿
h#t¿w.FfEì]Xl !n
€0 ;
A
€0 7¿¡ 7qÊ
e542234
€0
€0 €n
JeÍoitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identif icatiedoeleinden. controleverklar¡ng Behore Jaarstukken 2014
1 april 2015
.''.:.:.i
"
"29" " "...-.....,,...-.
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
EindverantwoordirE JâiNee
Cumulatieve þesteding ten
beschikkingsnummer
n
laste van rentebaten op door prov¡ncie
A¡v¿/+-¡.:nrn¡Èn
büdrage NSL tot n¡et (iaar T)
T) in verband met niet maatregelen tot met (iaar T)
indicator is bedoeld de tussenlûdse van de juislheid volledigheid van de
de tussentijdse van de juislheid volledigheid van de
¡{t
ll¡rn/q'{r¡¡rt
doeluitker¡ng en ueruoer
a{
lfun/ù'{tr¡âufPrr.
¿
alt
ar¿
I
,fuift ...srr:¿¿'¡¿+n'asn' E I E f ft
Í3 €u
2008-41581 2 z00E-41582
E
150.4t0
Ë
12.S00
3 2083-7rt7tZ 4 311584t321272 311585¡:i2t750 Hieronder per regel éÉn
F17f, ÊlÊ Ê2 405 FI BJl
€0
NÊP
Besteding (iaar T) ten laste
Overige bestedingen (iaar T)
Correctie ten oplchte van
Correctie ten opzichte
tot jaar T verantwoorde
vantotjaar
bestedingen len laste van provinciale middelen
verantwoorde overige bestedingen
1
Ez?B
arÁ¡ /".
indicalor is hedoeld
EtEtÍr
Ef8,'Í1
Als u kiest voor Ia', þetekent dit dat het projec{ is afgerond en u voor het komende ¡åren geen bestedingen meer w¡lt verantwoorden
beschikkingsnummer en in de kolonmen ernaast de verantwoordingsinf ormatie
Nee
Neê Nee
van prov¡nc¡ale middelen
T
lnd¡en de correË{ie een
beschild
verordÊning en
Aml¿,ttzo¿þn ¡¡¿ f¡d-'ar¡¡nas¡¡¡¿er'
A¡,rrl+'r¡nr¡r¡ÉÆ ,tufi .'erxn¡+n'ne,+ E?iB |
æ
Ê B Ì Ol
coredie een verlÏleerdering van betreft, mag hd alleen gaan over nog
vermeerdering van bestedingen Hreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde
lndien de
hÞç+É.|¡dFn
n¡Êl ÊÊ?alPr trÞrårrlro¿nnrr{p
A¡a/.'.¡,¡ur¡ÈÆ
¡l¡r,r/r',¡nlu,ÈÆ
182.356 E 2B2.B6s Cumulatieve over¡ge Cunulatieve bes{eding ten laste van provinciale middelen bestedingen tot en met (iaar T) tot en mel (iâar T)
Á¡n/¿-r¡¡¡rt¡¡û¡4r ,t¡:fr ,-s¿u:¿*z¡n+r¿'
llr#,.eru'ru+runs¡'Ê¿Br¿&7
æ B r' 6
Ë
Kopie beschikkingsnummer
Deze ind¡cator is bÊdoeld
ll¡ta/¿'.;¡'À44t¡tr". lz,À--¿¡¿tr¡r.¡z*t7É{-'
f ,t
¿
Ê B |æ
voor de tussent¡jdse afstenming van de juisthe¡d en volledigheid van de vpr¡r*rnrnnrr{inn+inf ñthqt¡É A:tot&¡rr¡tÐþ rr.J.Ì, ,&*¡fr ,..¡¿r'r¡¿*uae¿'
:5q5
771
E! E r' O Í
Eindverantwoording JaJNee
Toelicht¡ng
Als u k¡esl voor'ja', bdekent dit dat het project ¡s afgerond en u voor de komendejaren geen bestedngen meer wit
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse
afstemning van de juis{heid en volledigheid van de
verantwoorden
uFrârìlrüñnrd¡nfl çinln¡m¡ti¡
Ai¡.dq'{ÍïìuÈrl.¡f ,t*:fu'"¡rr¡¡¡¡¿.s¡r'nsn'
¿
Ê tB | æ
As/¿/¿.rrlrrÞ¡Èn rí¿
¡l¡ru¡r¿'¿¡¡¡¡¡¡,& ¡z rl ¿
,fu:fi ,-orUtnr+rvñ¡¡¿'
trB | æ
lr¿*..s¡u¿'¡¿¡r¿'ar¡n'
Ê;8 / Ð
!714 S0S
a
oeloltte Accountants Jaarstukken 2014
1 april 2015
B.V.
30
Vooi' Beho retfu
catiedoeleinden. klaring
od¡jmond OMGEVINGSDIENST IJMOND
3.7 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Þeloitte. Deloitte Accou nta nts B'V' Voor identificati edoeleinden.
Behorend
co
2ti5
d.d...........
Jaarstukken 2OI4 l1 april 2015
31
