BIGA.. groep. Jaarverslag en jaarrekening Biga Groep B.V. Deloitte. Deloitte Accou 2zj$)B.V

BIGA.. groep

Jaarverslag en jaarrekening Biga Groep B.V. 2012

Deloitte. Deloitte Accou zj$)B.V. 2

Voor identificcjeIeinden. Behorend bij conroeverkJarjng d.d

Inhoudsopgave

Jaarverslag 1. Voorwoord 2. Speerpunten in het uitgevoerde beleid 3. Maatschappelijke resultaten 4. Financiële resultaten 5. Toekomst

3 4 6 7 9

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst- en verliesrekening 2012 Toelichting op de jaarrekening Grondslagen voor de resultaatbepaling Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Toelichting op de onderscheiden posten van de winsten verliesrekening

12 14 15 19 20 31

Overige gegevens Controleverklaring van onafhankelijke accountant Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

39 39 39 39 40

Deloitte. Deloitte Accounta(()tf. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identifjcatÉfj2

Behorend bij COntrjeverkIaring d.d

1. Voorwoord Voor u ligt de jaarrekening over het jaar 2012 van Biga Groep B.V., het vierde boekjaar na de oprichting in 2009. Biga Groep B.V. voert vanaf 1januari 2009 de WSW uit voor de samenwerkende gemeenten Zeist, Utrechtse Heuvelrug, De Bilt, Bunnik en Wijk bij Duurstede. Het jaar 2009 stond voornamelijk in het teken van de overdracht van de activiteiten van het bedrijf Sociale Werkvoorziening Zeist (SWZ) aan Biga Groep B.V. Belangrijke stappen hierin waren het vaststellen van het overnamecontract, het opstellen van een formatieplan voor de nieuwe Organisatie en het vaststellen van een sociaal plan voor het ambtelijk personeel van de Sociale Werkvoorziening Zeist. In 2010 is deze overdracht grotendeels afgerond en is onder het motto tent op orde” gewerkt aan de opbouw van de nieuwe organisatie. Hiermee is de eerste aanzet gegeven voor een gezonder en krachtiger bedrijf dat zowel op korte als lange termijn haar maatschappelijke en financiële doelstellingen kan realiseren. In 2011 is Nederland geconfronteerd met een andere politieke kijk op de onderkant van de arbeidsmarkt en heeft Biga Groep een forse bezuiniging moeten incasseren in de rijkssubsidie. Het jaar 2011 heeft daarom vooral in het teken gestaan van het aanpassingsvermogen van Biga Groep op deze nieuwe ontwikkelingen die naast de financiële uitdagingen ook nieuwe kansen opleveren. Daarnaast is verder inhoud gegeven aan de organisatiestructuur in het kader van instroom, doorstroom en uitstroom. Het jaar 2012 stond in het teken van de voorgenomen invoering van de Wet Werken Naar Vermogen. Deze inmiddels controversieel verklaarde wet zal worden vervangen door de in 2014 in werking tredende Participatiewet. Door het Rijk zullen nog steeds bezuinigingen worden doorgevoerd, alleen in een lager tempo. Hierdoor krijgen de gemeenten en de belanghebbende organisaties, waaronder Biga Groep, iets meer tijd om de koers te bepalen en zich aan te passen aan de nieuwe situatie.

DeIoitte Deloitte Accounta t 8. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificatled Behorend bij coritro everklarfrig d .d

2. Speerpunten in het uitgevoerde beleid Voor het jaar 2012 zijn door het managementteam en de medewerkers gezamenlijk speerpunten benoemd die de beleidsrichting aangeven voor 2012 en de jaren er na. Door deze richting op te gaan denkt Biga goede stappen te nemen op weg naar duurzame continuïteit en flexibel te kunnen inspringen op de toekomstige politieke ontwikkelingen. Biga Groep is in 2012 aan de slag gegaan met de volgende speerpunten: 1. Klaarmaken Organisatie voor de WWNV; 2. Verbeteren resultaten afdelingen Extern Bedrijf en Banen; 3. Herstructurering werksoorten Intern Bedrijf; 4. Versterken van de positie van Biga in de zakelijke netwerken in de regio.

Klaarmaken organisatie voor de WWNV De gemeenten zouden vanaf 2013 de regie krijgen over de uitvoering van de nieuwe WWNV. De gemeenten en de GR zouden hierover afspraken moeten maken met partijen. Biga groep was daarom in 2011 reeds begonnen met het uitwerken van een aantal scenario’s en het verkennen van mogelijke toekomstige samenwerkingsconstructies. Nu duidelijk is geworden dat deze WWNV vervangen gaat worden door de Participatiewet, hebben de betrokken partijen iets meer tijd om de gevolgen hiervan te onderzoeken en de Organisatie daarop in te richten. Biga Groep heeft hierop vooruitlopend in 2012 de volgende acties ingezet: • Het opzetten en ontwikkelen van een ‘praktîjkschool’. • Het deelnemen aan pilots in samenwerking met AWBZ instellingen (o.a. Wijkse Werkplaats). • Het verzorgen van re-integratietrajecten voor de brede doelgroep van de Partcipatiewet, zoals het project “Direct Werk”. Biga Groep vergroot hiermee haar mogelijkheden om een grote en diverse doelgroep te helpen aan een plaats op de arbeidsmarkt. De nieuwe wetgeving brengt met zich mee dat de gemeenten en/of de Regionale Sociale Dienst daarvoor wel een duidelijk geformuleerde opdracht dienen te geven aan Biga Groep.

Verbeteren resultaten afdelingen Extern Bedrijf en Banen Binnen het Extern Bedrijf is in 2012 gestuurd op het verwerven van grootschalige opdrachten in de groen en schoonmaak. Bij grootschalige opdrachten is een efficiëntere manier van begeleiden en werken mogelijk dan bij kleinere projecten op meerdere locaties. In 2012 zijn daarom enkele kleinere opdrachten afgestoten om voldoende capaciteit vrij te maken voor de grotere opdrachten. Daarnaast zijn er in 2012 meer reguliere productiemedewerkers (Biga personeel) ingezet. Door de inzet van regulier personeel kunnen de teams efficiënter worden aangestuurd en is tegelijkertijd het uitbesteed werk teruggedrongen. Deze twee maatregelen hebben in 2012 geleid tot een hogere winstgevendheid op de projecten van het Extern Bedrijf. Bij Biga Banen is in 2011 een stap gezet in het neerzetten van een duidelijke structuur met een drietraps indeling: instroom, doorstroom en uitstroom. Dit is in 2012 verder versterkt, waardoor er betere sturing op deze drie processen is geweest en er efficiënter is gewerkt. Het aantal plaatsingen van WSW personeel op een detachering of als begeleid werker is sindsdien alsmaar groeiend, waardoor ook bij de afdeling Banen de resultaten sterk zijn verbeterd ten opzichte van eerdere jaren. Zo is in 2012 de omzet van Banen met € 224.000 gestegen ten opzichte van het jaar 2011.

Herstructurering werksoorten intern Bedrijf De doelgroep die werkzaam is in het Intern Bedrijf wordt steeds zwakker en de werkzaamheden neigen steeds meer naar dagbesteding. Enerzijds komt dit doordat de criteria voor het verkrijgen van een indicatie beschut werken steeds strenger zijn geworden, anderzijds worden door de doorstroom naar overige bedrijfsonderdelen de werknemers met minder beperkingen weggetrokken uit het Intern Bedrijf. Ook de dalende taakstelling in combinatie met de vergrijzing van de huidige populatie spelen een belangrijke rol in de mogelijkheden van de medewerkers die bij het Intern Bedrijf werken. In 2012 is daarom minder werk aangenomen voor werksoorten, die relatief ingewikkeld zijn en waar slechts weinig personen van deze doelgroep geschikt voor zijn. De werkzaamheden binnen het Intern Bedrijf zijn minder veelzijdig geworden, voor de betere werknemers binnen het Intern Bedrijf heeft deze ontwikkeling een extra motivatie ge ven m dor e stromen naar een plek binnen het Extern Bedrijf of Banen.

e oit

Deloitte Acco nta t B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor klentifkat! doeI?nIi4 Behorend bij co troleverklaring

d .d

ss6:tAPR;:Z1.3

Versterken van de positie van Biga In de zakelijke netwerken in de regio Biga Groep heeft de afgelopen jaren groot ingezet op het verder versterken van de zakelijke bedrijfsnetwerken in de regio. In 2012 is dit gedaan door o.a.: • het actief deelnemen aan netwerkbijeenkomsten met voor Biga relevante organisaties en het lid worden van diverse bedrijvenkringen; • het actief benaderen van de pers door middel van persberichten. • het verder ontwikkelen en uitbouwen van B-Connect, een regionaal arbeidsmarktplatform dat mensen en organisaties met elkaar verbindt. B-Connect heeft als doel gezamenlijk de arbeidsparticipatie in de regio te vergroten voor mensen die een zetje in de rug nodig hebben om aan werk te komen en werk te behouden.

Deloitte. Oeloitte Accour ,nt Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

.V.

Voor Behorend bij contrpieverraring d,d

3. Maatschappelijke resultaten Alles wat Biga Groep doet is gericht op het bieden van gepaste arbeid aan onze hoofdrolspelers, de medewerkers met een SW-indicatie. Daarnaast zal Biga Groep ook andere doelgroepen met enige afstand tot de arbeidsmarkt willen bedienen in het bieden van trajecten die zullen leiden tot een betere kans van slagen in het krijgen van een passende en ook leuke baan. Deze medewerkers zullen dan ook centraal staan in de verdere ontwikkeling van het bedrijf, dit uiteraard binnen een gezonde bedrijfsvoering. Biga Groep is daarmee: Hét bedrijf waarin mensen zich ontwikkelen naar een passende baan” Wat we naar buiten toe zullen uitdragen is: Biga Groep: werk in goede handen” Er zal worden gestreefd naar zo regulier mogelijk werk; bij voorkeur bij reguliere bedrijven en instellingen, maar ook binnen het bedrijf. Medewerkers worden dus de kansen geboden om door te stromen en carrière te maken. Als het bedrijf gezond is, zal er meer trots ontstaan op het bedrijf en zullen de regionale mogelijkheden en het vertrouwen van andere organisaties in Biga toenemen. Meer gevarieerde werksoorten zijn dan mogelijk, zoals ook afgesproken is met de GR SWZ (sociale pijlers) bij de overname van SWZ naar Biga. Gemeenten spelen hierin een belangrijke rol door voor voldoende werk te zorgen in de regio op basis van het afgesproken preferred suppliership. Biga Groep heeft in de jaren 2009 tot en met 2012 te maken gehad met een (sterk) dalende taakstelling. In 2013 zal de taakstelling nog verder dalen. Taakstelling Geplaatst Over-/onderrealisatie

485,61 482,30 3,31

-

2010: 463,76 470,10 + 6,34

2011: 440,77 444,11 + 3,34

2012: 439,19 440,44 + 1,25

2013: 427,63

De realisatie van de door de rijksoverheid opgedragen taakstelling voor de tewerkstelling van SW geïndiceerde mensen is in 2012 als volgt geweest, onderverdeeld per gemeente: Alle cijfers in SE’s (subsidie-eenheden)

Gemeenten Bunnik De Bilt Utrechtse Keuvelrug Wijk Bij Duurstede Zeist Totaal

Taakstelling 2012 18,81 62,46 92,44 65,34 200,14

Taakstelling 2012 Aangepast n.a.v. uitruil 18,11 63,16 91,44 68,84 197,64

Realisatie 2012 18,10 63,16 91,73 68,89 198,56

439,19

439,19

440,44

Verschil 2012

-

-

-

-

0,01 0,00 0,29 0,05 0,92 1,25

Over het gehele jaar 2012 is er per saldo een overrealisatie op de taakstelling van 1,25 SE

Deloitte. Deloitte 7 Accounta C BV.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend bj contr everkIaring d .d

sijs. .

as

s

4. Financiële resultaten Biga Groep heeft over het boekjaar 2012 een positief resultaat behaald ad afgerond € 810.000. In 2011 was een positief resultaat behaald van € 327.000. Hieronder zullen de belangrijkste ontwikkelingen worden genoemd die tot het resultaat hebben geleid. Analyse van het resultaat (afgerond op € 1.000,-) ten opzichte van het jaar 2011: Bedriifsoobrengsten: € 195.000 voordeel t.o.v. 2011 De bedrijfsopbrengsten zijn in 2012 met € 195.000 gestegen ten opzichte van het jaar 2011 als gevolg van: een stijging van de netto-omzet mcl. mutatie OHW van € 211.000 een daling van de overige bedrijfsopbrengsten van 16.000 € -/-

-

Per saldo een toename van de bedrijfsopbrengsten van:

-/-

€

195.000

Netto omzet: De stijging van de omzet ad € 211.000 is met name behaald in het bedrijfsonderdeel schoonmaak van het Extern Bedrijf en bij Biga Banen. Door een gewonnen aanbesteding heeft Biga Groep eind 2011 een grote schoonmaakopdracht verworven bij het KNMI in de Bilt. Daarnaast is door een resultaatgerichte sturing binnen Biga Banen het aantal betaalde detacheringen toegenomen en is daarmee ook de omzet gestegen. Bedriifslasten: € 322.000 voordeel t.o.v. 2011 De bedrijfsiasten zijn in 2012 met € 322.000 gedaald ten opzichte van het jaar 2011 als gevolg van: - een daling van de directe productiekosten 406.000 € een stijging van de lonen en salarissen 189.000 -/- € een stijging van de afschrijvingen 6.000 -/- € een daling van de overige bedrijfskosten: 111.000 € -

-

-

Per saldo een daling van de bedrijfslasten van:

€

322.000

Directe procluctiekosten: De daling van de directe productiekosten ad € 406.000 is met name veroorzaakt door een afname in het uitbesteed werk. Door het in dienst nemen van regulier productief personeel is het personeel in staat meer werk zelf uit te voeren. De stijging in de productieve formatie heeft wel geleid tot een toename van de personeelslasten. Lonen en salarissen: Als gevolg van de lagere taakstelling in 2012 ten opzichte van 2011 is er in 2012 ook minder WSW personeel doorbelast vanuit de GR RDWI. Hierdoor zijn de loonkosten van het WSW personeel gedaald met € 88.000. Zoals hierboven reeds vermeld is gedurende 2012 de formatie van Biga personeel toegenomen, met name bij het direct productieve personeel. Hierdoor zijn de loonkosten van het Biga personeel gestegen met € 277.000. Per saldo zijn de lonen en salarissen derhalve gestegen met € 189.000. Overige bedrijfskosten: De daling van de overige bedrijfskosten is per saldo € 111.000, hetgeen het gevolg is van: - een daling van de overige personeelskosten € 154.000 - een daling in de huisvestingskosten € 35.000 - een stijging van de autokosten -/- € 52.000 een daling van de kantoorkosten € 30.000 - een daling van de verkoopkosten € 13.000 - een daling van de inventaris- en machinekosten € 6.000 een stijging van de algemene kosten € 75.000 -1Per saldo een daling van -

-

De daling van de overige personeelskosten is met name veroorzaakt door verlofuren en door lagere vervoerskosten woon-werk.

{ Deloitte Accou

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

ant

.V.

n. 7 identificatie êé Behorend bij cont oleverk(aring

Voor

d.d

sis.i.a 4 1.. ,!.R..2Ja’2...si .

De autokosten zijn gestegen aangezien er in 2012 meer auto’s zijn geleased en de algemene kosten zijn gestegen door een toename in de inhuur van dienstverlening door derden. Rentebaten en —lasten: per saldo € 16.000 voordeel t.o.v. 2011 Als gevolg van de aflossing van de kortlopende onderhandse lening zijn cle rentelasten gedaald t.o.v. 2011. Bijzondere baten: € 50.000 nadeel t.o.v. 2011 De vrijval negatieve goodwill is € 50.000 euro lager dan in 2011. Dit betreft het gedeelte van de vooruit ontvangen bijdrage ter dekking aanloopverliezen dat voor het jaar 2012 was bestemd als exploitatiebijdrage.

Deloitte. Deloitte AccountrïB.)J. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor

d.d

identf

5. Toekomst 0mevingsInvJoeden 2013 Het jaar 2013 zal in het teken staan van de invoering van de Participatiewet. Samen met de GR RDWI is Biga Groep bezig de consequenties hiervan te doorzien. Biga Groep ontwikkelt daartoe enkele scenario’s voor de toekomst, maar het is duidelijk dat er vanaf 2014 dalende financiële resultaten worden verwacht. Gemeenten zullen de inhoudelijke en financiële verantwoordelijkheid krijgen voor de uitvoering van de Participatiewet en zullen dus keuzes moeten maken in de financiering van de toekomstige WSW. Wat de consequenties zullen zijn is daarom nog niet precies te duiden, maar op dit moment is wel duidelijk dat de huidige methode van financiering WSW vanaf 2015 waarschijnlijk niet meer mogelijk zal zijn. Er zullen door de gemeenten afspraken moeten worden gemaakt over hoe en in welke constructie de Participatiewet zal worden uitgevoerd. Vast staat dat er een gespecialiseerde organisatie noodzakelijk is om mensen met een arbeidsbeperking of andere afstand tot de arbeidsmarkt te begeleiden. In 2013 zal dan ook onderzocht moeten worden of Biga Groep de uitvoering van de beschutte WSW werkplekken vanaf 2014 financieel gezien nog zal kunnen uitvoeren of dat deze verantwoordelijkheid (op termijn) teruggegeven moet worden aan de gemeenten. Het sociaal-economisch contract dat de GR met Biga Groep heeft afgesloten zou eventueel op of voor 31 december 2013 kunnen worden opgezegd per 1 januari 2015. Beschut Werken’ kan alleen worden uitgevoerd als er voldoende financiële middelen beschikbaar worden gesteld. Deze activiteit is op geen enkele manier rendabel te exploiteren. In de huidige situatie compenseren de overige organisatieonderdelen het grote verlies van het Intern Bedrijf wat is te vergelijken met de in de nieuwe wet genoemde werksoort ‘Beschut Werken’. Speerounten 2013 Voor 2013 zijn de volgende speerpunten geformuleerd: 1. Versterken samenwerking met de GR RWDI De werkzaamheden van Biga Groep hebben veel raakvlakken met het werk van de GR RWDI. Gezien de ontwikkelingen die er in de nabije toekomst op beide organisaties afkomen is het logisch en verstandig om de samenwerking te intensiveren. Gekozen is om met name op de volgende drie aspecten de samenwerking vorm te gaan geven: Diagnostiek a. b. Re-integratie c. Werkgeversbenadering 2. Versterken werkgeversbenadering Werkgevers zijn steeds meer bereid om mensen met een achterstand een arbeidsplaats te gunnen. De nieuwe Participatiewet gaat uit van een quotum voor grotere werkgevers, waardoor deze bereidheid waarschijnlijk zal toenemen. Door goede contacten met het bedrijfsleven te hebben de mogelijkheden tot het extern plaatsen van SW-medewerkers toenemen. Niettemin is ook zichtbaar dat met name langdurige detacheringsplaatsen beëindigd worden om bedrijfseconomische redenen. Om dit het hoofd te bieden en te zorgen dat ook bij een aantrekkende arbeidsmarkt Biga Groep snel kan opschakelen, zal Biga Groep ook in 2013 gaan inzetten op het verder versterken van de zakelijke bedrijfsnetwerken in de regio en door actieve acquisitie door o.a.: het actief deelnemen aan netwerkbijeenkomsten met voor Biga relevante organisaties en met werkgeversverenigingen; het actief benaderen van de pers door middel van persberichten; een vervolg geven aan het succesvolle concept “B-Connect”.

-

-

-

3. Opstellen van een opleidingen- en producten boek Door het opstellen van een opleidingen- en productenboek geeft Biga Groep een beter beeld en inzicht in haar dienstverlening. De modulaire aanpak die Biga Groep op dit moment toepast blijkt, gezien de resultaten, goed te werken voor haar doelgroep. Met het opleidingen- en productenboek wil Biga Groep haar potentiële afnemers beter bekend laten worden met de dienstverlening die Biga Groep kan en wil bieden. 4. Onderzoeken van samenwerkingsvormen AWBZ/ beschut werken Biga Groep is onlangs een samenwerking gestart met Reinaerde arbeidsce ook een pilot gestart met Abrona. Samenwerking op het grensgebied van d Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

t

Ijtiid is er be te in en sociale Deloitte Accoufl)s B.V. Voor identiedo&ei1en. Behorend bij cdtroIeverklaring d.d

werkvoorziening zou een voordeel op kunnen leveren door een verlaging van de maatschappelijke kosten. Dit zou een belangrijke ontwikkeling kunnen zijn als de gemeenten vanaf 2014 / 2015 hierover de regie gaan krijgen. In 2013 wil Biga Groep daarom verder onderzoeken of deze voordelen behaald kunnen worden als de dagbesteding en Sociale Werkvoorziening naar elkaar toe zullen gaan groeien. Aangezien twee aandeelhouders van Biga Groep zich bezighouden met dagbesteding zou een verdere samenwerking op dit gebied wellicht wat eenvoudiger te realiseren moeten zijn. 5. Ontwikkelen en uitvoeren van trajecten met nieuwe doeigroepen De nieuwe Participatiewet gaat uit van één grote groep van 500.000 mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Biga Groep heeft sinds twee jaar ervaring opgedaan met het uitvoeren van trajecten voor een groot deel van deze doelgroep, zoals inburgeringstrajecten, alfabetiseringstrajecten en Biga DirectWerk. Het blijkt dat de duaie methode opleiden + werken een goede en succesvolle methode is om de doelstellingen van deze trajecten te behalen, waardoor de mensen hogerop de participatieladder kunnen komen. Biga Groep wil haar dienstverlening op dit gebied graag uitbreiden. 6. Versterken communicatie zowel intern als extern Door de vele ontwikkelingen en wijzigingen in de toekomstige wetgeving is de onzekerheid op de werkvloer toegenomen. Door een goede en adequate informatievoorziening naar het personeel zal getracht worden deze onzekerheid in goede banen te leiden. Door externe communicatie zal bekend worden gemaakt wat we kunnen (opleidingen- en productenboek) en wat we nu al doen. Met name dat Biga Groep al veel lokaal aan het werk is in Wijk bij Duurstede, de Bilt, Bunnik en Utrechtse Heuvelrug (detacheringen / groenonderhoud / schoonmaak) zal benadrukt worden aangezien nu nog vaak het idee heerst dat het werk vooral in Zeist gedaan wordt. Het belangrijkste hierin is dat onze medewerkers seen gezicht’ krijgen. 7. Verbeteren seizoenspreiding productiviteit Biga Groep streeft er naar dat de spreiding van werkzaamheden over de tijd voor het personeel zo egaal mogelijk is, waardoor de productiviteit geoptimaliseerd wordt. Met name in de zomer- en wintermaanden zijn er sprake van pieken en dalen. In 2013 zullen initiatieven worden opgezet om de inzet van SW personeel meer flexibel te maken.

Zeist, 10 april 2013

Gerhard ten Hove, Directeur Biga Groep B.V

Deloitte,, Deloitte Accou Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

an

Voor identifica ie Behorend bij corit

d.d

5

.V.

eiren. leverklaring

iL RR2O13

Jaarrekening Biga Groep BV. 2012

Deloitte. Deloitte Accountap*(B)V. Biga Groep BV.

jaarrekening 2012

Voor

Behorend bij contrleverklaring d.d

Balans per 31 december 2012 voor voorstel resultaatbestemming

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

2012

2011

57.674 597.596

74.296 542.099

655.270

616.395

66.000 1.339.534 1.763.745

92.676 2.338.529 1.195.394

3.169.279

3.626.599

3.824.549

4.242.994

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

Balans per 31. december

Deloitte. Deloitte Accout)s B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificatidoeIeWn2 Behorend bij coljtroleverklaring

d.d

1APR2O43

Balans per 31 december 2012 voor voorstel resultaatbestemming

PASSIVA

Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Overige reserves Nog te bestemmen resultaat

2012

2011

18.000 1.249.453 809.924

18.000 922.808 326.645

2.077.377

1.267.453

Kortiopende schulden Kortlopend deel onderhandse lening

Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale lasten Overige schulden

Balans per 31 december

0

323.637

364.118 469.170 906.572

569.018 923.325 1.159.561

1.739.860

2.975.541

3.817.237

4.242.994

Deloitle. Deloitte Acc,inits B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identic(edoGlmder3. Behor.nd bij çôtroleverkIaring d,d,

Winst- en verliesrekening 2012

2012

2011

7.102.976

6.894.040

Wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk Overige bedrijfsopbrengsten

-2.538 11.781.435

-4.192 11.797.265

Som der bedrijfsopbrengsten

18.881.873

18.687.1±3

Kosten van grond- en huipstoffen Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Lonen en salarissen Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

369.062 1.057.103 13.822.404 232.568 2.756.136

438.808 1.393.958 13.632.972 226.308 2.867.569

-18.237.273

-18.559.615

Bijzondere baten Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

150.000 17.421 -2.097

200.000 15.976 -16.829

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor en na belastingen

809.924

326.645

Resultaat na belastingen

809.924

326.645

Netto-omzet

Som der bedrijfsiasten

DeIoitte Deloitte Acco ntan s B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identi

t dwden. ering

Toelichting op de jaarrekening

ActMteiten De activiteiten van Biga Groep B.V., statutair gevestigd aan de Thorbeckelaan 3 te Zeist, bestaat voornamelijk uit het uitvoeren van de Wet Sociale Werkvoorziening en het verrichten van taken op het gebied van additionele arbeid, door werk te organiseren voor mensen die zijn aangewezen op aangepaste arbeid, alsmede het bevorderen van re-integratie van mensen op de arbeidsmarkt.

Deloitte. Deloitte Accounpf .V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend bij contIeverkIa ring i:jff d .d ,

ij,


Grondslagen voor de balanswaardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en is opgesteld in euro’s. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Installaties 10 en 5 Machines 10, 8, 7, 6 en 5 Inventaris 10, 8, 7 en 5 Vervoermiddelen 10, 8, 7 en 5 De activa die is overgenomen van SWZ wordt afgeschreven over de resterende economische levensduur. Voorraden Voorraden grond- en huipstoffen en handeisgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en huipstoffen komt tot stand op basis van gewogen gemiddelde prijzen. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordelingen van de vorderingen

DeIoitte,. Deloitte Account nts B V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificatied Behorend bij cont?

d.d

Iing1e4l1i6

verklaring

1& .R.2Oi1

Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Deloitt,e Deloitte Accoyta4S B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend bij corng -

t


Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. De vennootschap heeft een pensioenregeling. De regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerders, te weten verzekeringsmaatschappijen. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst en verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichting naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen waaronder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerder, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Bij eindloonregeling wordt een verplichting (voorziening) voor (coming) backservice opgenomen indien toekomstige salarisverhogingen op balans datum reeds zijn toegezegd. De waardering van de verplichting is de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om deze per balansdatum af te wikkelen. Indien het effect van de tijdswaarde van geld materieel is wordt de verplichting gewaardeerd tegen contante waarde. Discontering vind plaatst op basis van rentetarieven van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Toevoegingen en vrijval van de verplichtingen komen ten laste respectievelijk ten gunste van de winsten verliesrekening. Een pensioenvordering wordt in de balans opgenomen wanneer de vennootschap beschikkingsmacht heeft over de pensioenvordering, wanneer het waarschijnlijk is dat toekomstige economische voordelen die de pensioenvordering in zich bergt zullen toekomen aan de vennootschap, en wanneer de pensioenvordering betrouwbaar kan worden gesteld. Ultimo 2012 (en 2011) waren er voor Biga Groep BV geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse van de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarden. Deze betreffen met name leningen met een looptijd korter dan één jaar. Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa. De niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen de nominale waarden.

Deloitte. Deioftte Acitts B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend bij ontroIeverkla ring d.d ......

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico’s zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit resultaten die niet direct verband houden met de vervaardiging en verkoop van productie en diensten. Lonen en salarissen Bij aandelenoptieregelingen voor personeel wordt voor zover de uitoefenprijs op toekenningsmoment lager ligt dan de reële waarde van de betreffende aandelen het verschil hiertussen (de intrinsieke waarde van een optie) op moment van toekenning direct als lonen en salarissen in de winst-enverliesrekening verwerkt. Voorts wordt de intrinsieke waarde van een optie bepaald op iedere balansdatum en op de afwikkelingsdatum. Elke verandering in de intrinsieke waarde wordt in de winst-en-verliesrekening opgenomen. -

-

Bedrijfskosten Onder bedrijfskosten wordt verstaan de in de verslagperiode gemaakte kosten ten behoeve van de in de verslagperiode geleverde goederen en diensten. In de bedrijfskosten zijn tevens de reserveringsbedragen uit de verslagperiode opgenomen. Afschrijvingen De afschrijvingskosten op de immateriële en materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde. Financiële baten en lasten De rentelasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentelasten van ontvangen leningen. De rentebaten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rentebaten van de spaarrekening. Bijzondere baten Onder bijzondere baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Vennootschapsbelasting Biga Groep B.V. heeft vrijstelling vennootschapsbelasting op basis van artikel 5 Wet Vpb.

DeIoftt. Deloitte AcaL.PfltS B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor

identificatJedOeIt)G

ce

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans ACTIVA IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Boekwaarde per 1januari Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijving desinvestering

2011

74.296 0 -15.791

36.392 53.737 -15.833

-17.496 16.664

57.674

Boekwaarde per 31 december

Verloopoverzlcht IVA

2012

74.296

Software

Software

Installaties

Machines

Totaal

Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen

48.055 78.103 0

23.658 0 -41.049

71.713 78.103 -41.049

Afschrijvingen Afschrijving desinvestering

-51.861

-23658 41.049

-75.519 41.049

Stand 1januari 2012

74.296

0

74.296

Mutatles In het boekjaar Investeringen Afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen Afschrijving desinvestering Stand 31 december 2012

0 -17.496 -15.791 16.664

0 0 0 0

57.674

0

0 —17.496 -15.791 16.664 57.674

DeIo1f. etoitte Accouj/tants B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend

d.d

bij kontroeverkIaring

i...AER..2Qi3

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans

MATERIELE VASTE ACTIVA 2012

2011

542.099

289.259 -216.778 -129.116

635.694 129.799 -210.474 -217.007

Afschrijving desinvesteringen Activa nog uit te voeren

115.016 -2.885

201.202 2.885

Boekwaarde per 31 december

597.596

542.099

Boekwaarde per 1januari Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen

Verloopoverzicht MVA

Gebouw

Installaties

Machines

Inventaris

Vervoermiddelen.

Totaal

Aanschafwaarde Investeringen Desinvesteringen

0

181.673

65.741 0

68.770 -117.731

207.636 71.768 -205.533

139.589 88.364 -58.578

239.493 170.048 -170.523

768.391 464.691 -552.365

Afschrijvingen Afschrijving desinvestering

-14.467 0

-155.458 110.230

-175.785 189.612

-109.715 55.701

-201.035 159.414

-656.460 514.957

Stand 1Januari2012

51.274

87.484

87.698

115.361

197.397

539.214

Mutaties in het boekjaar Investeringen Desinvesteringen

14.513

96.684

-27.457

14.455 -52.643

33.207 0

130.400

0

-49.016

289.259 -129.116

Afschrijvingen

-9.340

0

-52.036 27.457

-39.523 52.643

-28.898 0

-86.980 34.916

-216.778 115.016

56.447

132.131

62.630

119.670

226.717

Afschrijving desinvestering Activa nog uit te voeren

Stand 31. december 2012

Deloitte Deloitte Accoun Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

rts .V.

Voor identfica ie

Behorend bij corjt

d.d

eleinden. Pagina 21. leverKlaring

b...E’R..2013

597.596


VLO1TENDE ACTIVA

20±2

2011

Voorraad grondstoffen Voorraad eindproduct Voorziening incourante voorraad grondstoffen Voorraad overig

40.670 19.603 0 5.727

63.700 28.150 -3.418 4.244


66.000

92.676

Voorraden

DeIoi,te. Deloitte A o n ants B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor ide

tiedoeçe5

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Vorderingen en overlopende activa Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren Dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren Tussenrekening debiteuren

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten

2012

2011

1.072.174 8.221 -9.044 0

1.718.447 9.258 -10.169 -6.010

1.071.351

1.711.526

65.859

96.581

65.859

96.581

Overlopende activa

Afrekening GR december Waarborgsommen Nog te factureren Overig te ontvangen bedragen Voorschotten salaris Voorschotten fietsplan

113.132 8.301 43.911 17.421 324 19.235

417.109 1.822 82.041 0 0 29.450

202.324

530.422

Van het bedrag voorschotten fietsplan ad € 19.235 heeft € 8.204 een looptijd langer dan een jaar.

Vorderingen en overlopende activa Balans per 31 december

1.339.534

2.338.529

Deloitte. afts B.V. 1 Delotte AccØ1 Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identdqc. Behorend bij troIeverkiaring d.d .,..,...

a.a.ta’a.aAzR.:.23:i3n:;;;;.


Liqulde middelen

Rekening courant Rabobank 3783.76.829 Rekening courant Rabobank 1172.71.438 (catering)

2012

2011

652.532 0 1.104.420

301501.

Bankgarantie Rabobank Kas

5.850

943

3.318 809.909 78.596 2.070

Balans per 31. december

1.763.745

1.195.394

Spaarrekening Rabobank

De bankgarantie betreft het gedeelte van de liquide middelen dat conform de gestelde voorwaarden bij lopende aanbestedingsopdrachten aangehouden moeten worden ter dekking van de risico’s van de opdrachtgever dat bedrag is niet vrij beschikbaar tot einde opdracht. De overige liquide middelen zijn vrij ter beschikking.

Deloitte. Deloitte Accou tant B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identi Behorend bij co

d.d

oefrmndep. roIeang

1 8.iRR..2flU


PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Gestort en opgevraagd kapitaal

2012

20fl

Bartiméus Inclusief Groep Abrona

6.000 6.000 6.000

6.000 6.000 6.000

18.000

18.000


Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaal der vennootschap bedraagt € 90.000,00 verdeeld in negentigduizend aandelen van elk € 1,00. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 18.000,00. In het geplaatste kapitaal nemen deel: Bartiméus voor zesduizend aandelen, elk aandeel nominaal € 1,00, Inclusief Groep voor zesduizend aandelen, elk aandeel nominaal € 1,00, Abrona voor zesduizend aandelen, elk aandeel nominaal € 1,00. Overige reserve Saldo per 1-1

1.249.453

922.808


1.249.453

922.808

809.924

326.645

Nog te bestemmen resultaat

Deloitte. Deloitte AccoufltV.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificai4Ieir.der. aehorend bj

i. . 2 h d .d,..,..,.,,,... 1

:Rs:Z13:::;;

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans KORTLOPENDE SCHULDEN Kortiopend deel onderhandse lening 2012

2011

Onderhandse lening GR

0

323.637


0

323.637

Onderhandse lening Gemeenschappelijke Regeling: Het betreft een onderhandse lening ter financiering van de overname van de SW-activiteiten van de Gemeenschappelijke Regeling. De rente bedraagt 4,25 %.

Handelscrediteuren Handelscrediteuren

364.118

569.018


364.118

569.018

Omzetbelasting Loonheffing Premies sociale lasten

325.941 68.684 74.545

769.373 86.603 67.349


469.170

923.325

Belastingen en premies sociale lasten

Omzetbelasting De te betalen post omzetbelasting 2011 is inclusief een naheffingsaanslag over het tijdvak 2009. Dit betreft een correctie op het niet juist toepassen van de omzetbelasting over afrekeningen tussen Biga Groep BV en de Gemeenschappelijke Regeling SWZ.

DeIoitte. Deloitte ACcO,Jdtjfl/S B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identiït4doeIeîfl.defl. Behorend bil ctroleang d .d ,,.


Overige schulden 2012

20fl

Rekening Courant GR Nog te ontvangen facturen Personeelsvereniging Borg kluisjes Te betalen salarissen Te betalen vakantietoeslag Nog te betalen kosten Vooruit ontvangen dekkingsbijdrage aanloopverliezen Vooruit ontvangen dekkingsbijdrage DTU en garantieloon Verplichting verlofuren Waarborgsommen Reorganisatie Vooruit ontvangen omzet

0 2.137 1.105 2.983 0 110.092 185.347 177.432 58.500 346.183 5.043 17.750 0

17.577 613 2.854 2.649 -356 104.097 119.474 332.432 87.000 391.804 0 47.117 54.300


906.572

1.159.561

De rekening courant wordt gebruikt om de diverse vorderingen en schulden tussen de GR SWZ en Biga met elkaar te verrekenen. Over de rekening-courantverhouding wordt geen rente berekend.

Vordering Biga Groep op de GR SWZ per balansdatum:

113.132

75.895

113.132

417.109

In de balans zijn diverse vorderingen en schulden opgenomen die betrekking hebben op verrekeningen tussen de GR SWZ en Biga groep BV. In de balans zijn deze verrekeningen opgenomen onder de volgende balansposten: Vlottende activa- Vorderingen en overlopende activa overlopende activa -Afrekening GR december Kortlopende schulden -Kortiopend deel onderhandse lening

0 -323.637

Overige schulden -Rekening courant GR Balans per 31 december

0

-17.577

113.132

75.895

DeIoitt Deloitte Acco Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

ta ts B.V.

Voor identificat Behorend bij co d,d

oeleinden. olRI}ing


Nog te betalen kosten: 2012

2011

37.207 58.168 7.289 9.898 0 2.753 20.985 49.047

30.146 35.231 34.504 0 3.589 0 7.339 8.665

185.347

119.474

Nog te betalen salarissen: Prestatieloon Biga Eindejaarsuitkering Biga

17.576 40.592

14.340 20.891

Totaal nog te betalen salarissen

58.168

35.231

Nog te betalen overige personeelskosten: Scholingskosten Vervoerskosten Uitzend- en interim-kosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Overige kosten

0 4.240 1.749 0 1.300

1.709 0 0 1.904 30.891

Totaal nog te betalen overige personeelskosten

7.289

48.553

Nog te betalen directe productiekosten: Uitbesteed werk bladcampagne Uitbesteed werk schoonmaak

20.385 600

0 0

Totaal nog te betalen overige kosten

20.985

0

Nog te betalen overige kosten: Accountantskosten Advieskosten Bestuurskosten Overige kosten

6.165 10.000 27.000 5.882

8.665 0 0 0

Het bedrag is opgebouwd uit: Nog te betalen loonkostensubsidie Nog te betalen salarissen (zie specificatie) Nog te betalen overige personeelskosten (zie specificatie) Nog te betalen huisvestingskosten Nog te betalen autokosten Nog te betalen kantoorkosten Nog te betalen directe productiekosten (zie specificatie) Nog te betalen overige kosten (zie specificatie)

Totaal nog te betalen kosten

Totaal nog te betalen overige kosten

DeIôft

8.665

Deloitte Accoiyl’taps I.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

/

1!

identi1Zfij4 Io€Lina1. Behorend bij co oleverklaring

Voor

d.d

1.6. PR.20.13

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Vooruit ontvangen dekkingsbijdrage aanloopverliezen:

2012

2011.

Balans per 1januari Benodigd in huidige boekjaar

332.432 -150.000

532.432 -200.000


182.432

332.432

Dit betreft een ontvangen bedrag van de Gemeenschappelijke Regeling ter dekking van aanloopverliezen die in de periode 2009 2015 tot uitdrukking komen. Van het bedrag ad € 182.432 heeft € 82.432 een looptijd langer dan een jaar. —

Vooruit ontvangen dekkingsbijdrage DTU en garantieloon: Balans per 1-1

Mutatie

87.000 -28.500

0 87.000


58.500

87.000

Dit betreft een ontvangen bedrag van de Gemeenschappelijke Regeling ter dekking van salarisrechten voormalig ambtelijk medewerkers die Biga Groep uitbetaald en in de periode 2009 2015 tot uitdrukking komen. —

In 2011 zijn de GR en Biga Groep een bedrag van € 150.000 ter dekking van deze kosten overeengekomen. Het deel ad. € 63.000 wat betrekking heeft op de jaren 2009 tot en met 2011 is in de exploitatie in mindering gebracht op de salariskosten. Eind 2011 bedroeg het nog te besteden bedrag € 87.000. Daarvan is € 28.500 in 2012 vrijgevallen. Van het bedrag ad € 58.500 heeft € 29.500 een looptijd langer dan een jaar.

DeIoite. Deloitte AjnafltS B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identifJtiedo11.

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Onderstaande verplichten zijn voor een deel aangegaan door SWZ, welke zijn overgenomen door Biga Groep B.V. Leaseverplichtingen Er zijn diverse leasecontracten afgesloten voor bedrijfsauto’s. De verplichting (nog niet vervallen lease termijnen) uit hoofde van deze leasecontracten bedraagt per 31 december 2012 in totaal € 445.333 Hiervan heeft € 165.019 betrekking op een looptijd korter dan een jaar, de overige € 280.315 heeft een looptijd langer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar. Huurovereenkomsten a.

Er zijn in 2009 huurovereenkomsten afgesloten voor kopieerapparaten. De looptijd van deze overeenkomsten bedraagt vijf jaar. Per 31 december 2012 bedraagt de totale verplichting (niet vervallen huurtermijnen) uit hoofde van deze overeenkomsten €195.000. Hiervan heeft € 93.600 een looptijd korter dan een jaar, de overige € 101.400 heeft een looptijd langer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar.

b.

Huurovereenkomsten heftruck In 2005 is er een huurovereenkomst afgesloten van 7 jaar en in 2007 en 2009 is een aanvullende overeenkomst gesloten met een looptijd tot februari 2016. Per 31 december 2012 bedraagt de totale verplichting (niet vervallen huurtermijnen) uit hoofde van deze overeenkomsten € 45.812. Deze heeft een looptijd langer dan 1 jaar en korter dan 5 jaar.

Huur bedrijfspanden Dit was een huurovereenkomst van het pand aan de Boswijklaan te Doorn. Deze huurovereenkomst is beëindigd per 1 november 2012 In 2011 bedroeg de huurprijs €24.117 in 2012 € 18.933.

DeIoite Deloitte Ac Biga Groep BV.

jaarrekening 2012

unt nt’ B.V.

identi ica i Behorend bij co roleverklaring

Voor

d.d

1.. .4PJ..Çfl3

Toelichting op de onderscheiden posten van de winsten verliesrekening

Netto omzet

2012

2011

Omzet Wijzigingen in voorraden gereed product en onderhanden werk

7.102.976

6.894.040

-2.538

-4.192

Totaal omzet

7.100.438

6.889.848

Mutaties OHW

Netto omzet

-5.143 6.152 -3.547

2.494.949 1.989.593 1.255.587 574.268 244.925 364.571 148.306 14.069 14.169

-2.538

7.100.438

De omzet per bedrijfsonderdeel is als volgt te speclflceren:

Bedrjfsonderdeel

Omzet

Groen Schoonmaak Biga banen Verpakken Grafisch Techniek Catering Technische dienst Logistiek

2.494.949 1.989.593 1.255.587 579.411

Totaal

7.102.976

238.773

368.118 148.306 14.069 14.169

Deloitte Deloitte ALçtntS B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificaWdoPdf. Behorend bij cokroIeverak aring

d.d

1.l,.AfR2O13


Overige bedrijfsopbrengsten

2012

2011.

Doorbetaalde Rijksbijdragen Gemeentelijke bijdragen Doorbelaste loonkosten sociaal plan Ontvangen vergoeding seniorenregeling Boekwinst desinvesteringen Bijdrage voorschakeltrajecten Huuropbrengsten Overige opbrengsten Dotatie voorziening incourante voorraden

10.970.212 600.000 110.759 36.432 6.767 0 57.265 0 0

10.921.323 600.000 156.296 50.928 15.499 -1.541 55.440 2.738 -3.418

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

11.781.435

11.797.265

Som der bedrjtsopbrengsten

18.881.873

±8.687.113

Kosten van grond- en hulpstoffen Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

369.062 1.057.103

438.808 1.393.958

Totaal directe productiekosten

1.426.165

1.832.766

Directe productiekosten

In 2012 zijn door Biga diverse reguliere werknemers aangenomen voor de bedrijfsonderdelen Groen en Schoonmaak die direct productief werk verrichten. Hierdoor heeft Biga Groep minder werk hoeven uit te besteden aan derden. Dit heeft geleid tot een verlaging van de directe productiekosten en een stijging in de loonkosten ten opzichte van 2011.

DeIoite Deloitte Acco n Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

njs B.V.

Voor identificati oeIÂgt32 r /eyjring


Lonen en salarissen

2012

2011

Lonen en salarissen* Sociale lasten Pensioenpremie Lonen en salarissen overige regelingen Sociale lasten overige regelingen

2.394.462 347.759 299.347 0 0

2.192.642 299.154 268.843 2.849 572

Totaal lonen en salarissen

3.041.568

2.764.060

De lonen en salarissen zijn gestegen als gevolg van een hogere formatie aan directe productief personeel bij de bedrijfsonderdelen Groen en Schoonmaak. Hierdoor is er een besparing gerealiseerd op de directe productiekosten.

Personeelsleden Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 56,94(2011 basis van een fulltime dienstverband.

=

49,10) FTE Biga Groep personeel in dienst op

Lonen en salarissen WSW medewerkers Doorbelaste loonkosten van de GR

10.780.836

10.868.912

Totaal lonen en salarissen WSW medewerkers

10.780.836

10.868.912

13.822.404

13.632.972



Deloitte. Deloitte Accounyf.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificL.tpleinden. Behorend bij

d.d

1.&AR..2OU

Afschrijvingen immateriële vaste activa

20i2

20fl

15.791

15.833

15.791

15.833

Installaties Machines

9.340 52.036 39.523

8.148 41.383 51.029

Inventaris Vervoermiddelen

28.898 86.980

37.128 72.786

216.777

210.474

232.568

226.308

Installaties

Afschrijvingen vaste activa

Verbouwing

Totaal afschrijvingen immateriële en vaste activa

Deloitte, Deloitte Accoun%t$ Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

B1V.

Voor identific Behorend bij contrdeverkIaring

d.d

1.S4?R..2i113


Overige bedrijfskosten

2012

2011

828.526 687.965 393.803 122.655 221.354 63.427 438.406

982.923 722.817 342.395 152.919 234.032 69.293 363.190

2.756.136

2.867.569

Vervoerskosten Dotatie voorziening verlofuren Kosten interim-medewerkers Kosten uitzendkrachten Overige personeelskosten Overige personeelskosten WSW Loonkostensubsidie

231.694 -45.620 27.656 0 155.322 321.009 138.465

265.152 17.329 28.715 35 229.881 321.641 120.170

Totaal overige personeelskosten

828.526

982.923

Huur gebouwen Onderhoud terreinen Onderhoud gebouwen Gas, water en elektra Beveiliging

522.465 0 26.981 106.493 32.026

535.493 3.470 31.505 119.280 33.069

Totaal huisvestingskosten

687.965

722.817

Overige personeelskosten Huisvestingskosten Autokosten Kantoorkosten Verkoopkosten Inventaris- en machinekosten Algemene kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Overige personeelskosten

Huisvestingskosten

DeIoitte. Deloitte Accountf.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor

cl bij co9t

kg


Autokosten

2012

2011.

Huur- en Leasekosten Onderhoud Brandstofkosten Motorrijtuigenverzekering Motorrijtuigenbelasting

223.771 47.114 113.430 8.481 1.007

205.911 18.863 111.124 5.341 1.156

Totaal autokosten

393.803

342.395

23.778 23.841 18.427 16.967 -3.911 43.553

32.608 19.339 14.632 13.448 18.874 54.018

122.655

152.919

Kantoorkosten Telefoonkosten Portokosten Kantoorbenodigdheden Kleine kantoorinventaris Kopieerkosten Abonnementen en contributies

Totaal kantoorkosten

Daling in de kopieerkosten door een ontvangen credit factuur over eerdere jaren.

Verkoopkosten Indirecte productiekosten Huur bedrijfsmiddelen Reclamekosten Representatiekosten Reis- en verblijfkosten Overige verkoopkosten

123.011 28.065 44.633 2.313 16.674 6.658

105.850 37.080 40.782 3.415 42.331 4.574

Totaal verkoopkosten

221.354

234.032

DeIoitjç. DeIo[tte Acc4tits B.V. Biga Groep BV.

jaarrekening 2012

Voor identificatdoeIçr Behorend bij cojtroIeverkIaring d.d


Inventaris- en machinekosten

2012

2011

Onderhoud installaties Onderhoud machines Onderhoud inventaris Verzekering installaties, machines en inventaris

2.481 47.759 3.871 9.316

57.485 1.271 10.042

Totaal inventaris- en machinekosten

63.427

69.293

Verzekeringen Belastingen en verzekeringen Dienstverlening derden Kantinekosten Accountantskosten Schadekosten Dotatie voorziening debiteuren Overige algemene kosten

2.810 16.247 287.788 50.632 15.216 19.168 716 45.829

3.919 15.296 204.268 80.102 16.405 10.515 0 32.685

Totaal algemene kosten

438.406

363.190

2.756.1.36

2.867.569

Vrijval vooruit ontvangen bijdrage aanloopverliezen

150.000

200.000

Totaal bijzondere baten

150.000

200.000

Spaarrente Rabobank Rente bankgarantie Heffingsrente belasting

16.144 1.277 0

13.196 1.674 1.106

Totaal andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

17.421

15.976

495

Algemene kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Bijzondere baten

Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten

Deloitte. Deloitte AcccS B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor Behorend bij con oleverklaring

d.d

4?R..2012


Rentelasten en soortgelijke kosten

2012

2011

Rente onderhandse lening Bankkosten

0 2.097

13355 3.074

Totaal rentelasten en soortgelijke kosten

2.097

16.829

Zeist, 10 april 2013

G. ten Hove Directeur Biga Groep B.V.

Deloitte. DeIoitteétafltS B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identiatied0el8

Overige gegevens Controleverklaring van onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina’s van deze jaarrekening. Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Omtrent de bestemming van het resultaat is in artikel 23 van de statuten het volgende bepaald: ‘de winst staat ter beschikking van de algemene vergadering Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2011 De jaarrekening 2011 is vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De bestemming van het resultaat van 2012 ad. € 809.924 zal in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 24 april 2013 worden bepaald.

Deloitte. Deloitte AcL%a)nts B.V. Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identificajjedoe4w,R Behorend biicprjng

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de algemene vergadering van BIGA Groep B.V. te Zeist Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in het jaarrapport opgenomen jaarrekening 2012 van BIGA Groep B.V. te Zeist gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31december2012 en de winst-enverliesrekening over 2012 met de toelichting, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de Jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van BIGA Groep B.V. per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

DeIoie. Deloitte irants B.V.

Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identif(tiedomdd.

Behorend bi)ontroeverkIaring d.d

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge de aan ons verstrekte opdracht tot controle van de jaarrekening 2012 vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Utrecht, 16 april 2013 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: K. Bruggeman RA

Deloitte. Deloitte Accou/? s B.V. 9 Biga Groep B.V.

jaarrekening 2012

Voor identifi ati Behorend bij co roleverklaring

.APR.2a13

BIGA.. groep. Jaarverslag en jaarrekening Biga Groep B.V. Deloitte. Deloitte Accou 2zj$)B.V

Recommend Documents