NIS-nummer:37017 Provincie: WEST-VLAANDEREN Arrondissement tlgtt
OCMW-WIELSBEKE JAARREKENING Boekj aar 2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy
versie 2002/12/30
Seyns
Adres:
tel: fax:
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 52 83 05666 95 05
E-mail:
[email protected]
jaarrekening
Geconsolideerde balans na resultaatsverdeling
in EURO
OCMWvan Wielsbeke Geconsolideerd
BALANS NA RESTJLTAATSVERDDLING
DEEL I
Code
Boekjaar
Vorig boekjaar
ACTIVA VASTEACTIVA Oprichtingskosten
20
Immateriële váste ¡ctiv¡
l2t
Materiële v¡ste acdva
lzuzt 122 123 124 l2s 126
A. B. C. D. E. F.
Terreinen en gebouwør
Installatiæ, machines an uitusting Meubilairer¡ nillend materieel læasingensoortgellikerechten Overigemateriêlevasteactiva Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling
. ry. Fin¡nciêle
A. B. C.
¡ctiva
28
280
Vorderingen en effecten Borgtochten betaald in contanten
VLOTTENDE EC'iIV¿, Vordcringen op meer dan één jaar
A. B. C.
Werkingsvorderingen Overige vorderingen Vonderingenwegenssubsidies
u.
Voorraden
vIL
Vorderingen op ten hoogste één jrar
A. B.
lzt
Belangen in rechtspersonen
vaste
Werkingsvorderingen Overige vorderingen
I
20t28
4t.414,65
0,00
30.237A2
0,00
9.018.327,74 8.035.583,04 t38.564,72 113.742,82
134.06ó,03
u6.386,96
I 10.889,t4
116.998,25
10.540,80
38.860,31
0,00 0,00 0,00 0,00
288
29
290
29t 292
3
40t41 40
4t
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
0,00
476.003,30 340.5t5,03
588.58713
135.488,27
265.68Q,34
50t53
x.,
Liquide middelen
54t58
30t.863,70
x.
Overlopende rekeningen
4901r
0,00
versie 2003/03/06
20t58
0,00 0,00 0,00 0,00
t.
1.79
vt IL Geldbeleggingen
TOTAALDDRACTIVA
7.866.896,09 6.803. t35,95 127.448,59
609.007,22
28v5
29t58
7
1.010.155,00
10.881.001,81
854.267,77
5t4.758,34
358.262,03
0,00
9.594.184,23
Schema 9
DEEL2
Boekjaar
Code
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal
Iv.
re
t0/15 10
IL Herwaarderingsmeerwaarden
Vorig boekjaar
7.887.6 7.2t3.409,10
4.516.683,49
0,00
0,00
t2
Gemeentelijke bijdrage in de werking en de
v,
VI.
aflossingen
l3
543.443,74
2.955.364,74
Gecumulecrd resultaat
l4
-2.04t.958,32
-t.81t.715,88
t5
2.t49.492,03
2.227.280,t8
265.457,30 265.457,30 0,00 0,00 0,00
24s.s94,65 24s.s94,65 0,00 0,00 0,00
Investeringssubsidies en schenkingen met
spccifiek doel
VOORZIENINGEN VOOR RISICOIS EN KOSTI
WI.
Voor¿ieningen voor risico's en kosten
A. B. C. D.
Pensioenen en soortgelüke verplichtingen
Voorzieningenvoorbelastingen
l6l 162
SCHULDEN VI II. Schulden op mcer dan
A.
B. C. D. E.
t6 160
Gote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten
één Financiële schulden
jaar
l. Leasingschulden en soortgelijke 2. Kredietinstellingen 3. Overige leningen Werkings- en handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal Borgtochten ontvangen in contanten Overige schulden
163/9
t7 172
107.226,77
137.758,38
65 t.268,03
t.600.066,62 0,00
703.379,49 218.689,04 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
37t.34t,49
40t. I 50, l4
174
C. D. E.
l.
F.
Belastingen
2. Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden
X. Overlopende rekeningen
TOTAAL DER PASSIVA
versie 2003/03/06
l I
r75 |
I
t76t7
178
tt,
B.
l. Kredietinstellingen 2. Overige leningen Werkingsschulden Diverse schulden: onwangen voorschotten Schulden met betrekking totbelastingen, bezoldigingen en sociale lasten
t.059.826,91 t.059.826,91
r73
42 43
Financiële schulden
1.460.977
2.358.561,42 2.358.561,42
t70/4
4448
A.
m
t7149
x. Schulden
op ten hoogste éénjaar Schulden op meer dan één jaar, die binnen hetjaar vervallen
rc
l6
430/s
|
|
I t
I I
I
I
i,l ,::rrl ":{'I 4snl 10t49
ts8.450,67
3t.729,97 31.729,97
0,00 -6ó.r r5,63 16.428,23
212.605,63 39. r 80,32
t73.425,31 18.242,62
21.255,05
10.881.001,81
97.739,s7 3t.454,02 3t.454,02 0,00 53.813,92 t0.065,42 t89.392,71 39.237,3t I 50. I I
55,40
8.684,50 0,00
9.594.t84.23
Schema 9
Geconsolideerde balans na resultaatsverdeling Afgerond tot op de EUR
OCMWvân Wielsbeke Geconsolidecrd
BALANS NA RESULTAATSVERDELING
DEEL I
Vorig boekjaar
Boekjaar
Code
ACTIVA VASTEACTIVA
ffiffi
W
Oprichtingskosten
20
,riali
4l:4t5
II.
Immateriële vaste activa
2t
;,.iÍ .i;
30.237
uI.
Materiële v¡ste ¡ctiva
ry.
A. B. C. D. E. F.
Terreinen en gebouwen
22t27 22
n ;:j,. t1,g t;.E\32s 8.035.583
.
' 7.866.$e6 6.803. I 36
Installaties, machines en uitnrsting
23
r
24 25 26 27
113.743
r34.066
609.007 I10.889
646.387
læasingen soortgelljke rechten Overige materiële vaste activa Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling
Financiële vaste activ¿ Belangen in rechtspersonen Vorderingen en effecten Borgtochten betaald in contanten
28 280
Vorderingen op mcer dsn één jaar Werkingsvorderingen Overige vorderingen Vorderingen wegens subsidies
vt
Voorraden
vII
Vorderingen op ten hoogste één jaar Werkingsvorderingen Overige vorderingen
¡f:.:t'¡
.i;.',i.j
t27.449
38.565
r 16.998
10.541
38.860
j.ij,r;,::r, 0
0
28us
0
0
288
0
0
ffi
VLOTTDNDE ACTIVA
A. B.
¡,,..ot
Meubilair en rollend materieel
A. B. C.
A. B. C.
å,i¡,1;:
:0
29
r,..::,:;.,.
.,,',;.-;.:'' .,,',
9'
0ì
290
0
0
29t
0
0
292
0
0
3
40t4t
i::ii';':
:
.0
,,';,,476.W3
.0, .854,?68
40
340.5
5
588.588
4l
135.488
26s.680
r
WII. Geldbclcggingen
50/53
,1..0,10J55,
5r4.?58:
IX
Liquide middelen
s4t58
,.'a94:864.
,3isgta
x.
Overlopende rekeningen
490n
ì.l.r:'r.:.:: t
TOTAAL DERACTIVA
ztilJó
versie 2003/03/06
o
Scherna 9
OCMVY
v¡n W¡elsbeke
Geconsolideerd
BALANS NA RESULTAATSVERDELING
DEEL2
Code
Vorig boekjaar
Boeq-aar
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
III.
g9/Ær
Kapitaal
l0
.451.6.683
Herwaardcringsmeerwaarden
t2
:. r'
aflossingcn
l3
.2.955.365
Gecumuleerd resultaat
t4
-l,8llJló
l5
:2"227,2ßQ
0
Gemeentelijke bijdrage in de werking en de
IV.
v.
VI.
Investeringssubsidics en schenkingcn met
specifick doel
1ffi1"4#ti&ili3i5951
VOORZIENINGEN VOOR RISICOIS EN KO
VII.
I
:':
l6
,.;,.¡26j.:ls'i
Pensioenen en soortgelüke verplichtingen
r60
265.4s7
245.595
Voorzieningenvoorbelastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten
l6l
0
0
t62
0
0
t63/9
0
0
Voorzicningen voor risicots en kosten
A. B. C. D.
1ffiffi"állóo:Ylil
SCHULDEN VI II. Schulden op meer dan één jaar
A.
B. C. D. E.
Financiële schulden
B. C. D. E.
F.
t70/4
læasingschulden en soortgelijke
2. Kredietinstellingen 3. Overige leningen Werkings- en handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal
Borgtochtenonwangenincontanten Overige schulden
IX. Schulden op ten hoogste
A.
.,: i.lst.s;oz
t7 .
L
één
jaar
Schulden op meer dan éénjaar, die binnen hetjaar vervallen Financiële schulden l. Kredietinstellingen 2, Ovenge leningen Werkingsschulden Diverse schulden: ontvangen voorschotten Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten L Belastingen 2. Bezaldigingen en sociale lasten Overige schulden
x. Overlopende rckeningen
TOTAAL DER PASSIVA
venie 2003/03/06
:,u5.595
t72
."
-t,r|¿
-:; ,
.
2.3s8.562
.
,
l'.059,827.
_i
t.059.827
107.227,00
137.758,00
t73
65 r.268,00
174
1.600.067,00
703.380,00 218.689,00
t75
0
0
176t7
0
0
t78 t79
0 0
0
42t48
37t 342,
401.150
42 43 430t8 439
44 46 45
158.45 I
97.740
t.730
3t.454 3t.4s4
3 3
t.730 0 -66. I
l6
16.428
2t2.606
452t3
39. r 80
454t9
t73.426 t8.243
48 492t3
0
0 53.8
l4
r0.065 189.393
39.237 150.r56 t
8.684
,2t.255
t0t49
Schema 9
Balans na resultaatsvedeling AC 1000 : onde¡steunende diensten
in EURO
OCMWvan Wielsbeke BA¿¡rYs rvÁ RESU¿rÁAÎSVERDEUNG - Actlvltettencenl¿um Ac'ttvtteltencentrum
io^o
OTVDERSTEUJVÉNDE DTE VSTE V
DEELl
Gode
2009,00
2009,00
ACTIUA
uAsîEACT|VA l.
20n8
Oprlcht¡ngskosten
ll. lmmatorlölo vaste actlva
lll. Materlålo va¡te actlvå
A. Teneinen en gebouwen B. lnstallaties, machines en uitrusting
C. Meubilair en rollend materie€l D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige mat€riële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling V. Flnanclåle vaste act¡va
A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten
C. Eorgtochten betaald ¡n contanten VLOTîENDÊACNUA
L Vorderlngen op meer dan åón laar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderlngen C. Vorderingen lvegens subsidies y'|.
136,t26E,99
1105701,1E
20
0,00
0,00
21
0,00
0,00
22W
1361268,99
1405704,48
22 23 24 25 26 27
1307367,74 27263,37
134r201,90
28
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
29/58
1383/71,39
29 2S0 291
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
3
y'll. Vorderlngen op tên
hoogrte 6én laar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen
32455,50 32047,08 0,00 0,00 0,00
280 281t5 288
292
Voo¡raden
26ô37,88 0,00 0,00 0,00
1022027,02
0,00
0,00
40t11
68,fSS,eg
149{t08,65
40
66958,03
142058,30
41
1497,66
6948,35
r'lll. Geldbelegglngen
5(¡r53
1010155,00
514758,34
X. L¡gulde ln¡ddolen
54/58
30¡1863,70
358262,03
49011
0,00
0,00
(
Ovorloponde rekenlngen
TOTAALDERACTIVA
20t58
Schema 9
271/.743,38
24n731,5t
Kapttaal
DEEL2
Code
EIGÊN ERMOGEN
10/15
3768/,03,37
l0
3505tU1,82
35¡2311,50
12 13 14
875585,89 0,00 2910684,88 .453780,52
l5
0,00 543143,71 -512494,04 165142,17
t6
265/t!t7,30
t6
2654s7,30
160
163/9
265457,30 0,00 0,00 0,00
215594,6s 245594,65 245594,65 0,00 0,00 0,00
17/49
4E0166,77
165677,53
17
353071,76
373201,7,1
170t4
35307't,76
373201,71
172
0,00 353071,76 0,00
0,00 373201,71 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
l. llt. Herwaarderlngsmeerwaarden ¡V. Gomeentol¡jko büdrago ln dê werklng en de aflosslngen V. Gecumuleerd to3ultaat Vl. lnvostorlngssubsldles on schenklngen mat spoclflek doet VOOR;AEMNGEN YOOR R'S'COS
EAJ
KOSTEA'
Vll. Voonlenlngen voo¡ rl¡lco,s en kosten A. Pensioenen en soongeüke verplichtingen B. Voozieningen voor belastingen
161
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige ris¡co's en kosten
162
SCHULDEN
Vlll. Schulden op me€r dan één Jâar A. Financiële schulden 1. Leasingschulden ên soortgelijke
2. Kredietinstellingen
173 174
3. Overige lenlngen
B. Werk¡ngs- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal
't75
176n
D. Borgtochten ontvangen ¡n contanten E. Overige schulden lX. Schulden op ten
178 179
hooglta éón Jaar
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. lçedietinstell¡ngen 2. Overige len¡ngen C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten l. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden
2009,00
zrc8,00
17295/,fl
42Jæ
r06139,96
9247s,82
42 43 430/8 439 44 46 45 45?/3 454t9 48
20129,95 0,00 0,00 0,00 .171,52
19227,63
15999,83 70'168,98
41556,20 28612,7e 12,72
0,00 0,00 0,00 2320,37 9637,02 61210,06 39237,31 2'1972,75 80,74
(. Ovarlopende rekonlngen
492t3
21255.05
0.00
TOTAAL DER PASSIVA
10t49
4514327,4
4216t17,00
Schema 9
Balans na resultaatsvedeling AC IOOO : ondersteunende diensten Afgerond tot op de EUR
OCMW van Welsbeke aA¿,A^rS lrÁ RËSU¿ÎÁ.AISVERDEUNG
- Actlylteltencentru¡n Acilvftettencent¡um 1000
OTVDERSrEUTVE TDE DrE
DEELl
rSfE^, Code
2009
2008
ACTIUA
UASTEACNUA
20n8
l. Oprlchtln$kGten
ll. lmm¡terlãle va3te actlvâ lll. Matorlðle va3to ac{lva A. Teneinen en gebouwen B. lnstallaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soorlgelijkê rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouwen vooruitbetaling
1105701
0
0
21
0
0
l36t28S 1307368
140s704 134'.t202
2:2ttt 22 23 24 25 26 27
lV. Flnanclêlo vasto ac.tlva A. Belangen ¡n rechtspersonen
B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten VLOTTENDEACNUA V.
1361289
20
Vorderlngan op moor dan óón Jaar
A. Werklngsvorderingen B. Ovedge vorderingen C. Vorderingen uregens subsidies Vl. Voonaden Vll. Vorderlngen op ton hoog3te óón Jaår
32456 32047
0
0
U
0
28
0
0
280 281t5
288
0 0 0
0 0 0
29/56
1383171
1022027
29
0
0
290 291
0 0
292
0 0 0
3
0
0
68456
't49007 142058
&141 40
A. Werkingsvordedngen B. Overige vorderingen
27263 26638
4'l
66958
0
1498
6948
Vlll. Geldbelegglngen
50/53
r0t0l5s
514758
lX. Llqu¡de mlddelen
s4r58
30¡1864
3æ262
)( Overlopende rakenlngen
190t,|
0
0
TOTAAL DERACTIVA
20t58
274/.743
242n32
Schema 9
DEEL2
Code
PASS'YA
t.
Kåpttaat
E.êÊN'^RM'GEN
1415 10
lll. Hetwaardorlng;meerwaalden lV. Gameontellike b{drage ln de werklng en de aflo3slngen V. Gecumuleerd rosultaat Vl. lnvelerlngssubr¡dla3 en schenklngen met speclflek doel
A. Pensioenen en soorlgelijke verplichtingen B. Voozieningen voor belastingen C. Grote herstel¡ings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten SCHULDEN
Vlll. Schulden op meer dan één Jaar
A. Financiële schulden 1. Leasingschulden en soortg€lük€
2. Kredl€tinstêll¡ngen 3. Ov€rige leningen
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vobru¡tbetalingen en tûdelijk werkkapitaal D, Borgtochten ontvangen in cont¡anten E. Overige schulden
l.
Belast¡ngen
0
14 15 16 16
26'/t57
160
26545?
215595 245595 245595
161
0
0
162
0
0
163/9
0
0
17/19
tt80167
465678
17
353072
373202
170t4
3s3072
373202
172 173
0 353072
373202
0
174
0
0
0 0 0
0
0 0
0
0
42/.48
l06l/t0
92476
42 43 430/8 439 44 46 45
20130 0 0
19228
(. Ovârlopondô rokenlngen
49?j3
IOTAAL DER PASSIVA
l0r¡19
I
26il91
175
454t9 48
Schema
875586 2910685 -45378.t 172955
45213
2. Eezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulclen
350'/tltt
543444 -512494 165142
't78 179
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiêle schulden 1. Kredietinstellingen 2. Overige len¡ngen C. Werkingsschulclen D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot behôtingen, bezoldigingen en sociale lasten
37681t03 3572912 0
176n
X. Schulden op ten hoogsto óón Jaar
2008
't2
l3
VOOR:ZIENINGEN yOOR R STCOS EV KOSTEV Vll. Voorrlenlngen voor rlslco's en kosten
2009
0
-172 16000
70169 41556 28613
0 0 0
2320 9637 61210 39237
21973
13 21244
81
45l43n
1216;t11
ol
Balans na resultaatsvedeling AC 8OO0 : ouderenzorg
in EURO
OCMWvan Wielsbeke AÁ¿.AIVS NA RESULTAAISVERDEUTúG
-Acüvlleltencentrum Acllyttettencentrum
OOOO OUDERENZORG
DEEL 1
Gode
2009,00
ACNUA
uAsîÊAcnuA
mnÙ
l. Oprlcht¡ngskosten
ll. lmmaterlðle va¡te ect¡va lll. Matsr¡ölo vasto actlve A. Teneinen en gebouwen B. lnstallaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgel¡jke rechten E. Overige materiële vaste act¡va F. Vaste act¡va in aanbouw en vooruitbetaling lV. Flnanclô]e varto actlva A. Belangen ¡n rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald ln contanten
80/u66,39
636$,05
20
0,00
0,00
21
0,00
0,00
80¡14€6,39
8úa4p5
74183/,04
764211,09 20514,72 43468,24
z2ttî 22 23 24 25 26 27
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
A. Werkingsvordedngen B. Overige vorderingen
61828,02
0,00
0,00
290 291
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
3
Vll. Vorderlngen op ton hoog3to óón Jsar
76326,88
29
292
Vl. Voorraden
0,00 3250,00 0,00
28
29/58
Vorderlngon op meer dan óón Jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen u¡egens subsidies
21158,75 38473,60 0,00 3000,00 0,00
280
281ts 288 VLOTTENDEACNUA
Y.
2008,00
0,00
0,00
40t41
76326,88
61828,02
40
44389,88 31937,00
53039,34 8788,68 0,00
41
flll. Geldbelegglngen
50/s3
0,00
X. Llqulde mlddelen
54158
(. Overlopende rekenlngen
0,00
0,00
490t1
0,00
0,00
TOTAAL DERACTIVA
20ts8
Schema 9
880793,27
893?72,0i
DEEL2
Code
2009,00
PASSTyÁ
t.
Kapttâat
EIGEN
*RM'GEN
10/15 10
lll. Hemaarderlngsmêôrwaardon lV. Gemeontel¡Jkô b[drage ¡n de werklng en de af,osslngen V. Gecumuleord rasultaat Vl. lnvostorlng33ubsldler en schenklngen met speclflok dool
16
0,00
0,00
't6
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
39726,59
37585,78
161
182 163/9
SCHULDEN
17/19
A. Financiêle schulden 1. Leasingschulden €n soortgelijke 2. Kredletinstellingon 3. Ovedge leningen
0,00
0,00
'170t4
0,00
0,00
172
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
42t48
39726,59
37585,78
42 43 430/8 439
0,00 0,00 0,00 0,00
M
0,00 0,00 0,00 0,00
209,71
1417,21
46 45
88,00
175
176n 't78 179
939,32 37231,10 1258,46
95042,221
0-00
o nnl
10t19
Schema 9
88,00 350ø.2,22
454t9 492t3
TOTAAL DER PASSIVA
38170,42
45?J3
Æ
Overlopendo rekenlngen
413789,87
17
173 174
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk uærkkap¡taal D. Borgtochten ontvangen ¡n contanten E. Overige schulden X. Schulden op tôn hoogsto óén Jaar A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden '1. lçedietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkingsschulden D. D¡verse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden
(
98053,12
100
t/lll. Schulden op meer dan óón Jaar
42/U11,11 495861,88 0,00 0,00 -174142,Æ 102691,74
12 13 14 15
vooR;¿ÊMNGEN yOOR R STCOS EV ,(OS7E ú Vll. Voorz¡enlngon voor rla¡co's en kosten A. Pensioenen en soortgelüke verplichtingen B. Voozieningen voor belaslingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten
380125,11 495861,86 0,00 0,00
2008,00
419851,7(
0,001
ro38.3sl -l 461996,9i
Balans na resultaabvedeling AC 8000 : ouderenzorg Afgerond tot op de EUR
OCMW van Wielsbeke BAl'At'rS tVÁ RESU¿ÎA.AISVERDEUNC
- Actlvlteltencenûum Acflvttettencenlr¡um AOOO OUDERENZORG DEEL 1
Code
2009
2008
ACT'UA
UASÎEACNUA
20n8
l. Oprlchtlng3ko3ten
ll. lmmatorläle ya3to acilva ¡tl. Materlöle vâ3te actlva
A. Teneinen en gebouwen
8. lnstallaties, machines en uitrust¡ng C. Meubilairen rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiêle vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooru¡tbetaling lV. Flnanclãle vasto ac,tlva
A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten VLOTTENDEACNVA V.
Vorderlngen op meor dân 6ónjaar
A. Werkingsvorder¡ngen B. Overige vorderingen C. Vorderingen wegens subsidies
801166 0
21
0
0
2:2t27
804466
831141
22 23 24 25
741834 21159 38474 0
764211
26
3000
3250
27
0
0
28
0
0
280
28'v5 288
0 0 0
0 0 0
29/58
76327
61E28
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen
20515
43468 0
0
0
290
0
291
U
0 0 0
3
Vll. Vorderlngen op ton hoog3te éón raar
0
29
292
Vl. Voo¡raden
831/U4
20
0
0
40t41
76327
61828
40
44390 31937
53039
41
8789
Vll!. Geldbelegglngen
50r53
0
0
Llqulde mlddslon
54158
0
0
490t1
0
0
lX, K.
Overlopende rekenlngen
TOTAAL DER ACTIVA
20158
Schema 9
880793
8$n2
DEEL2
Code
P¡SSIvAt.
Kaptraat
ÊlGENwRMoêEN
lll. Henraarderlngsmeoilvaardon lV. Gamsentol[ko b{dr¡ge ln de werklng an de aftosslngen V, Gecumuleerd ¡esultaal Vl. lnvêsterhg3sub¡ldles en schenklngen met spoclflek doel VOOR:ZIENINGEN YOOR R'S'COS EA"(OSTIE V
Vll. Vooalenlngen voor rlslcob en kosten
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten SCHULDEN
Vlll. Schuldon op meer dan ó6n laar
A. Financiële schulden 1. Leaslngschulden en soortgelijke 2. Kred¡et¡nstolllngen 3. Overige leningen
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
(
380125 495862
12/U1t
0 0
0
14
-2't3790
15
98053
-174142 102692
16 16
0
o 0 0
16't
0 0 0
0
182
0
0
163/9
0
0
17/19
âszzz
37586 0
170t4
0
0
172
0
173 174
0
0 0
0
0
't75
0
0 0
176n
0
't78
0
42 43 430/8 4Í19
44 46 45 452t3 454t9 48
Oyerlopende rekenlngen
19213
IOTAAL DER PASSIVA
l0r/t9
Schema 9
0
0
42t4Á
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden l. lcedietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belestingen, bezoldigingen en sociale lasten l. Belastingen 2, Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden
495862
17
,179
lX. Schulden op ten hoogsto éón Jaar
2008
10/15 10 12 19
180
B. Vooaieningen voor belastingen
2009
0
0
39727
37586
0
0 0
0 0 0
210
0 0 1417
881
88
38r701
350É.2
e3sl
0
37231]l r2581 ol
350/.2
419852
10381 0l
¡f6199?
Balans na resultaatsverdeling AC 8320 : dienstverlening
In EURO
OCMW van Welsbeke BÁ¿Árvs rvÁ RESU¿rÁ.AISVERDEUNG
- Ac/,yttenencentum Ac/lvtteltencentrum eg2o
DTENSTVÊRLEN,NG
DEELl
Code
2009,00
2008,00
ACTIUA
UASîEACNVA l.
ll. lmmâtorlële vaste acl¡va
lll. Materlålo vaste âct¡va
A. Tereinen en gebouwen B. lnstallaties, machines en u¡trust¡ng C. Meubilair en rollend materieel D. Leas¡ng en soortgelüke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouwen vooruitbetaling V. Flnanclðle vasto ac-tlìra
A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten WOTTENDEACNUA y'.
,t933576,76
20
41414ß5
0,00
21
0,00
0,0[
aa'27
3277003,51
1933576,7(
22 23 24 25 26 27
3239910,3s
18ô7209,35 24,91 1795,01 0,0c 36227,98 28319,51
A. Werkingsvorcleringen B. Overige vorderingen C. Vorderingen lvegens subsidies y'|. Vootraden /ll. Vorderlngen op torr hoogle óán Jaar A. Werkingsvordedngen B. Overige vorderingen
5201,5s 168,42 0,00 31723,19 0,00
28
0,00
0,00
280 28'u5 288
0,00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
80306,87
2493E6,83
29t5E
Vorderlngen op m€er dan 6ån ¡aar
íll.
3318/'8,18
20t28
Oprlcht¡ng3ko3ten
29
0,00
0,00
290 291
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
292 3
0,00
0,00
40t1,1
80306,8?
249386,83
40
72758,38 7548,49
218731,O7
41
30ô5s,76
Geldbologg¡ng€n
50153
0,00
0,00
X. Llqulde mlddelen
54158
(
0,00
0,00
490t1
0,00
0,00
Overlopende rekenlngen
TOTAAL DERACTIVA
20158
Schemâ 9
3398725,0:
218296:t,59
DEEL2
Code
2009.00
2008,00
PASSTy EIGEN VÊ,RT,//OGEN
10t15
l. Kapttaal lll. Henvaarderlngsmeorwaarden lV. Gemeentel{ke blrdrago ln de werklng en de aflosslngen V. Gecumuleerd rosultaat Vl. lnvesterlngssubsldles en schenklngen mot spêclflok doel VOOH4EN INGEN YOOR R'S'COS €'V KOSIE,V Vll. Vooalanlngen voor rlslco'¡ en kosten
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen B. Voorzieningen voor belast¡ngen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten
10
1132718,27 1551873,95
12 13 14
0,00 0,00 -8¿f6213,66
t5
4270t7,98
¡147898,68
16 16
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
160 101'
162 163/9
SCHULDEN
Vlll. Schulden op meer dan óén Jaar A. Financiële schulden 1. Lêasingschulden en soortgelijk6 2. Kred¡etinstellingen 3, Overige l€ningen
1U9019,76
17
1615024,16
236294,21
170t4
1615024,r6
236294,21
172 't73
0,00 14957,54 1600066,62
0,00 17605,17 2'18689,04
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
175
176n 178 179
lX. Schuldon op ton hooglte óón Jaar
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. lçedietinstellingen 2. Overíge leningen C. Werk¡ngsschulden D. D¡verse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekk¡ng tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezold¡gingen en sociale lasten F. Overige schulden
29EE36,55
42i48
34025,60
6254'2,34
42 43 430t8 439 44
78548,13 484,78 484,78
21063,04
ß
45 452t3 454t9 48
X. Ove¡looende rekenlnqen
492t3
TOTAAL DER PASSIVA
10/¡19
Schema 9
€01123,83
17/19
174
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitâal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1198618,80 1551873,95 0,00 0,00
0,00 -65989,62
u0,40 7665,27 -1381,61
48r'.,78
48/.,78
0,00 18839,67
340,40 8243,84 0,00
9046,88
8243,U
12976,64
r3570,61
0-00
2781768,03
o-on
1497485,31
Balans na nesultaatsvedeling AC 8320 : dienshrerlening Afgerond tot op de EUR
¡'
I
OGMWvan Wielsbeke BALANS NAR€SU¿ÍAÁÎSVERDEIJNG - Ac-ilvttetlencenf¡um Ac'tlvltettencentum ag2o DTENSTVERLENTN}
DEELl
Code
2009
2008
ACNUA
UASÎEACNUA l.
3318d'8
1$35n
20
41415
(
21
0
(
3n7004
193357:
3239910 s202
186720(
168 0
179t (
31723
3622¿
0
2832(
20f¿8
Oprlchtlngskolten
ll. lmmaterlålo vasto actlya lll. Materlöle vaste actlva A. Teneinen en gebouwen
2iil27 22 23 24 25 26
B. lnstallaties, machlnes en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgel¡jke rechten E. Overige mater¡ële vaste ect¡va F. Vaste act¡va in aanbouwen vooruitbetaling lV. Flnanclðle vaste actlva A. Belangen ¡n rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald ¡n contanten
n
WOÍTENDEACîIVA
28
0
280
0
28115
0
c
288
0
c
80307
21938?
29/58
ú. Vorderlngen op moo¡ dan één Jaar
A. Werkingsvorderingen B. Overige vordedngen C. Vorderingen lvegens subsidies
Í!. Vooftadon
fll. Vorderlngen op ton hoogsto óón Jaar A. Werkingsvordedngen B. Overige vorderingen
2!
29
0
290 291
292
0 0 0
3
0
c c c
4¡,t41
E0307
249387
40
72758
218731
41
75ß
3065€
r/lll. Geldbelegglngen
50rs3
0
0
Llqulde m¡ddolon
54158
0
0
(. Overlopende rekonlngon
490t1
0
0
TOTAALDERACTIVA
20158
3399t25
2182964
)C
Schema 9
DEEL2
Code
2009
2008
PASS'YA
t.
Kap¡raat
EIGÊN vERMoGE,l
10t15 10 12
lll. He¡waardorlngsmeerwaarden M. Gemeentel[ke bfldrage ln de werklng en de af,osslngan V. Gecumuloerd relultaat Vl. lnvesterlngrsubsld¡es en tchenklngen mot spoc¡flek doot
1132718 1551874
1198619 1551874
0
0
13
0
0
14
4ß2'r4
t5
40n24
4270æ
447899
vooñzEflNGEN yooR R stcos E, KostE^,
16
Vll. Voozlenlngen voor rlslco's en kosten
0
0
l6
0
160
0
161
0
182
0
163ß
0
17t19
1619050
17 17014
1üæ24,
236294
1ô15024
236294
172 173 174
0
0
14958 1600067
17605
218689
175
0
0
0 0
0
42t4€
34026
62il2
42 43 430/8 439 44 46 45
78548 485 485 0 -65990 340 7665
21063 485 485
45U3
-1382
c
454t9 48
9047 12977
824/,
492t3
o
A. Pensioenen en soortgel¡jke verpl¡cht¡ngen B. Voozieningen voor belastíngen C. Grote herstellings- en onderhoudsì,verken D. Overige ris¡co's en kosten SCHULDEN
Vlll. Schulden op meer dan één Jåat A. Financiële schulden 1. Leas¡ngschulden en sooñgelijke 2. Kredietinstell¡ngen 3. Overige leningen
B. Werkings- en handelsschulden
C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
298837
176n 178
't79
X. Schulden op ton hoogsto één Jaar A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaer vervallen B. F¡nanciële schulden 1. l(edietinstellingen
2. Overige leningen C. Werk¡ngsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezold¡gingen en sociale lasten F. Overige schulclen TOTAAL DER PASSIVA
10r/t9
Schema 9
2781768
0
c 1884C
340
8244
13571 0
1497¿l8l
Balans na resultaatsvedeling AC 8341 : rusthuis
In
EURO
OCMW van W¡e¡sbeke AA¿áNS NÁ RÊSULIÁ.AÎSVËRDEUwG -AcUvlteltencentu¡n Actlvltettencenúum 8311 RIISTHUIS DEEL
Gode
1
2009,00
2009,00
ACTIUA
VASîEACNVA .
mng
Oprlchtlngskooten
l. lmmatorlöle vaste actlva ll. Matôr¡ðlo vâste act¡va A. Teneinen en gebouwen
2911882,88
2967333,22
20
0,00
0,00
21
30237,42
22t'!¿7
22 23 24 25 26 27
B. lnstallaties, machines en u¡trusting C. Meubilair en rollend materleel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooru¡tbetal¡ng V. Flnanclãle vasto act¡va
A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten VLOTTENDEACTIVA
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen
48/,62,92
0,00 8125,9s 833,69 0,00
0,00
0,00 0,00 0,00
210197,73
38/936,89
29
0,00
0,00
290 291
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
3
,ll. Vordorlngen op ten hoogste óén raar
2827682,09 72581,47 56755,70 0,00 9480,27 833,69
83381,06
0,00 0,00 0,00
292
,1. Voorrsdon
2743841,64
28
29t58
A. Werk¡ngsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen !ì/egens subsidies
296t333,4
280 281t5
288
l. Vorderlngen op meer dan óén Jaar
0,00
2884645,26
0,00
0,00
40t41
240497,73
3E4938,E9
40
145992,61
41
94505,12
165983,40 218953,49 0,00
r/lll. Geldbelegglngen
50rst
0,00
X. Llqulde mlddelen
54r58
0,00
0,00
(. Overlopende rekonlngon
490t1
0,00
0,00
TOTAAL DERACNVA
20ts8
3155380¡1
3352It0,11
Schema 9
DEEL2
Code
2009,00
2008.00
PASS'YA E'GENV.ERMOGEN
10/15 10 12
2002,t31,/ts 14;t0021,84 0,00 0,00
yl. lnyesterlngssubsld¡o3 on 3chenklngen met speclfiek doet
14
.s35536,39
l5
10879¿13,00
2,'19112,51 1470027,84 0,00 0,00 -436895,60 1116010,2?
VOORZIENINGEN YOOR R'S'COS E'V KOSIEA'
16
0,00
0,00
r63/9
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17/19
130331,17
178187,4i
17
283238,73
3125;12,61
170t4
283238,73
312572,61
172 173
0,00 283238,73 0,00
0,00 312572,61 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 147092,4 29333,88
0,00 0,00
l.
Kapltaal
lll. Horuaard6rlngrmeerwaarden lV. Gameentolüko bfldrage ln de werklng en d6 aflosslngðn t/. Gecumuleerd
t3
relultaat
voor rl3¡co'3 on kosten A. Pensioenen en soortgelüke verplichtingen 8. Voozieningen voor belastingen C. Grote herstellings- en onderhoudsvverken D. Overige risico's en kosten
t ll. Voorzlenlngon
l6 160 161
162
SCHULDEN
llll. Schulden op meer dan
óón taar
A. Financiële schulden 1. Leas¡ngschulden en soor(gelüke 2. Krediêtinstellingen 3. Overige leningen
't74
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tijdelijk werkkapitaal
175
176n
D. Borgtochten ontvangen ¡n contanten E. Overige schulden X. Schulden op ton hoogsto óón raar A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1. lcedietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten l. Belastingen 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden (- Ovarlamnda mkânlnôån
178 179 42t48
42 43 430/8 439 44 46 45 452/3 454t9 48 1g2tg
TOTAAL DER PASSIVA
r0/49
Schema 9
22429,38
22429,38 0,00 -164,20
0,00 95493,38 -2133,03 97626,41
0,00 ooô
243n65,62
0,00 0,00 16s61484 28227,86 22116,92 22116,92
0,00 30531,40 0,00 84738,66 0,00 84738,66 0,00 0.00
2627329,96
Balans na nesultaatsverdeling AC 8341 : rusthuis Afgercnd tot op de EUR
OCMW van W¡elsbeke BÁ¿¡¡VS ^rA
RESU¿IAAfSVERDELING - Aclvlteltencentrum Actlvtteltencentrum 8311 RUSrHUTS DEEL 1
Code
2009
2008
ACNUA
UASTEACîIUA l.
ll, lmmate¡låle varto act¡va
lll. Materlöla vasto act¡va A. Teneinen en gebouwen B. lnstallat¡es, mach¡nes en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige mater¡ële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling
2987333
0
0
21
30237
0
288¡16¿f5
2967333
2743842
2827682 72581
ztun 22 23 24 25 26 27
lV. Flnanclöle vaste ac.tlya
A. Belangen ¡n rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald ¡n contânten VLOTTENDEACNVA ú.
29,t1883
20
20t'28
Oprlchtlngrkosten
48463 0 834
56756 c 9480 834
28
0
0
280 281t5
0 0
288
0
0 0
29/58
210198
3U937
Vordorlngen op meer dan éón Jarr
29
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorder¡ngen C. Vorderingen wegens subsidies
290 291
8126
0
3
hooglte åón Jaar
A. Werkingsvorderingen B. Overige vordedngen
0
0 0
292
r'|. Voorraden
r'll. Vorderlngen op ten
æ38ì
v 0
0
40t41
24049E
38493?
40
145993
41
94505
16s983 218953
/lll. Geldbelegglngen
50r53
0
0
X. Llqulde mlddelen
54158
0
0
(. Overlopende rekenlngen
490t1
0
0
TOTAALDERACNVA
20/58
Schema 9
3155380
æ52ina
DEEL2
Code
2009
2008
FASS'YA
EGENyeRMOGEN l. Kap¡tâal
10/1s
2002131
l0
1470028
211914:) 1470028
12
0
0
13
0
't4
-535536 1067943
1116010
0
0
lll. Heruaa¡derlngsmoðrwaarden lV. Gemeentel[ke bljdrage ln de werklng en de aflosslngen V. Gecumuleerd resültaat Vl. lnvestêrlngssubsld¡es en schenklngen met speclflok doel
15
VOOR;ZIENINGEN YOOR R'S'COS ETV KOSTEV Vll. Voorzlenlngon voor r¡slco's on koston
16 1ô
0
^43689€
0
A. Pensioenen en soortgel¡jke verplichtingen
160
B. Voozieningen voor belastingen
161
0
't82
0
163/9
0
17t49
130331
17
283239
312573
170t4
283239
312573
't72 173
U
U
283239
312573
C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten SCHULDEN Vlll. Schulden op meer dan óén Jaar
A. F¡nanciêle schulden 1. Leasingschulden en soortgelijke 2. Krediêtinstellingen 3. Overige leningen
B. Werkings- en handelsschulden C. Onwengen vooruitbetalingen en tûdelijk werkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
0
0 0 0 0
n
42148
147092
16561!
42 43 430/8 439
29334 22429 22429
22117
178 179
M
TOTAAL DER PASSIVA
U
28228 221't7
0
0
-164
3053r
46 45 45?/3 454t9 48
95493 -2133 97826 0
492i3
0
10/¿19
Schema 9
¡
174
175
176n
lX Schulden op ton hoogste óón Jrat A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaâî vervallen B. Financiële schulden 1. Kredietinstellingen 2. Over¡ge leningen C. Werk¡ngsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekk¡ng tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten l. Belastingen 2. Bezold¡gingen en sociale lasten F. Overige schulden (. Ovodooond€ roken¡noon
178187
0
2432766
84739 0
/.739 0
262733(
Balans na resultaatsverdeling AC 924O : seruiceflats
In
EURO
OCMW van Welsbeke AA¿¡NS NA RESULTAATSVERDEUNG - Aúyltettencent¡um Actlvtteltencent:um g21O SERVICEFLATS DEEL 1
Code
2009,00
2008,00
ACTIVA
UASîEACTIVA .
mng
Oprlchtlngskosten
l. lmmaterlõle Ya3to act¡va ll. Mate¡löle vasto ac.tlva A. Teneinen en gebouwen B. lnstallaties, mach¡nes en uitrusting
0,00
21
0,00
0,0ú
6909¡t3,59
728837,58
2629,27 1559,99 0,00
2831,52 1871,99 0,0c 646386,96 68040,0c 9707,11
22 23 24 25 26 27
V. Flnancläle vaste actlva
A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten VLOTTENDEACNVA
y'|,
728837,58
0,00
22tn
C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste âctiva in aanbouw en vooruitbetal¡ng
y'.
690913,59
20
609007,22 68040,00 9707,11
28
0,00
0,00
280 281t5 288
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
10116,13
9109,38
29/58
.
0,00
Vorderlngen op meer dan éón Jaar
29
0,00
0,00
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen wegens subsidies
290 291
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
292
Voorraden
3
/ll. Voderlngen op ton hoog3te óén ¡aar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen
0,00
0,00
10t4'l
't0416,13
9109,38
40
10416,13
0,00
8775,32 334,06 0,00
41
.
/lll. Geldbelegglngen
50153
0,00
X. Llqulde mlddelen
54/s8
0,00
0,00
(. Overlopende rekenlngen
490t1
0,00
0,00
TOTAAL DER ACTIVA
20/58
Schema 9
701359,7i
737946,96
DEEL 2
Code
2009,00
2008,00
PÁSS'YA EGENy.ERMOGEN
10/15
l. Kapltaal
10
lll. Herwaarderlng3maorwaardon lV. Gemeentel[ke b[drage ln de werklng en de af,osslngen V. Gecumuleerd re¡uJtaat Vl. lnv$terlng3gubsldles en schonk¡ngen met spoc¡f¡ek doel
12 13 14
VOORZTENINGEN YOOR R'S'COS EV KOSTE'V Vll. Voozlenlngon voor rl3lco's en kosten
609965,26 123333,95 0,00
0,o()
¿14679,86
l5
66075,64 391295,76
387724,92
16
0,00
l6
0,00
163/9
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
17/19
151583,67
180889,74
17
107226,77
137758,38
170t4
107226,77
137758,38
1. Leaslngschuld€n en soortgelüke
172
2. Krsdlet¡nstellingen
'173
107226,77 0,00 0,00
137758,38 0,00 0,00
't75
0,00
176n
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
A. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen
160
B. Vooz¡en¡ngen voor belastingen C. Grote herstell¡ngs- en onderhouds\¡ì/erken D. Overige ris¡co's en kosten
181
182
SCHULDEN
Vlll. Schulden op meer dan âên laar
A. Financiële schulden
3. Overige lenlngen
174
B. Werkings- en handelsschulden
C. Ontvangen vooru¡tbetalingen en tijdel'rjk r,rcrkkapitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
178 179
il2i26,53
4Aß
¿14¡56,90
42931,36
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiêle schulden 1. Kedietinstellingen 2. Overige leningen C. Werkingsschulden D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en soc¡ale lasten 1. Belastingen 2. Bezoldigingen en soc¡ale lasten F. Overige schulden
42 43 430t8 439 44 46 45
30438,71 8815,81
29221,U
Overlooende rekenlnoen
lX Schulden op ton hooglte 66n Jaar
)(.
580705,35 123333,95 0,00
TOTAAL DER PASSIVA
8852,32 8852,32 0,00 705,27 0,00
107,58 159,44
157,93
45z3 454t9 48
908,14 3994,80
157,93
49213
0-00
ô-00
7321289,02
790655,0(
10149
Schema 9
88r5,81 0,00 0,00 0,00 1
0,00 3994,80
Balans na resultaatsvedeling AC 9240 : seruiceflats Afgerond tot op de EUR
OCMW van VVielsbeke aAláNS NA RESULTAATSVERDE¿rNG -Acilvltettencentum Acllvtteltencenr¡um g24o SERVICÊFÀATS DEEL 1
Code
2009
2008
ACTIVA UASTEACNUA
mng
l. Oprlcht¡nglkosten
ll. lmmaterläle vaste act¡va
lll. Matårlölo vaste act¡va A. Tene¡nen en gebouwen B. lnstallaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetal¡ng lV. Flnancläle vaste actlva A. Belangen in rechtspersonen B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten VLOTTENDEACNVA
op meer dan óón Jaar A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen ì,vegens subsidies
ú1.
Vooraden
úll. Vorderlngon op ton hoogstê é6n Jaar
0
21
0
0
6909¡14
728838
2629
2832
1560
1872
22 23 24 25 26
0
0
609007 68040
27
9707
646387 68040 9707
28
0
0
280 281t5 288
0
n
0
29/58
10116
0
9109
29
0
0
290
0
U
291
0 0
0
292 3
0
0
104't6 10416 0
910s
8775
40t41
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen
72883E
0
2i2t27
ú. Vorderlngen
6909ll
20
40 41
^
334
r'lll. Geldbolegglngen
5{l/s3
0
0
X. Llquldo mlddelen
54rs8
0
0
490t1
0
0
20t58
701360
( Overlopende
rekenlngen
TOTAAL DERACTIVA
Schema
I
737947
DEEL2
Code
2009
2008
PASS'YA
t.
Kapttaat
EIGEN VERM'GEN
10/15 10 12 13 14 15
lll. Heruvaarderln gsmsenvaardon lV. Gomeontol[ke b[drage ln de werklng en de aflosslngen V, Gecumuleerd rosultaat Vl. lnyêstorlngssubsldles en schenklngan met speclflek doel VOORZIENINôEN VOOR R STCOS EV KOSTEV Vll. Voozlenlngen voor rlslco's on kosten
A. Pensioenen en soortgelijke verplicht¡ngen B. Voozieningen voor belastingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken D. Overige risico's en kosten SCHULDEN
t/lll. Schulden op meer dan éón jaar A. Financ¡êle schulden 1. Leasingschulden en soortgel¡jke 2. Kredietinstellingen 3. Overlge leningen
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tûdelijk werkkâpitaal D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden X. Schulden op ten hoogsto éán jaar
A. Schulden op meer dan één jaar, die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden
l.
Kred¡et¡nstell¡ngen 2. Overige leningen
*227
16 16
0
0
0
0
160
0
0
161
0
162
0
163/9
0
0 0 0
17/19
151581
180690
17
107227
't3775E
170t4
107227
137758
172
107227
137758
173 174
0 0
0 0
175
U
0
176n
ô
178 't79
0
0 0 0
4A$
44:¡57
42931
42 43 430/8
30439
29221
8816 8816 0 0 ô
8852 8852 0 705 0 158
108 199 908 3995 1
(. Overlooende rekenlnqen
492t3
0
TOTAAL DER PASSIVA
10t49
732289
Schema 9
0 ¿14680
387725
44 46 45 452t3 454t9 48
D. Diverse schulden: ontvangen voorschotten E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 1. Belastingen 2. Bezold¡gingen en sociale lasten F. Overige schulden
0
609965 123334
66076 391296
439
C. Werkingsschulden
580705 123334
0 158 ?oo 0
79065t
Geconsolideerde Resultatenrekening
in EURO
OCMW v¡n \ry¡elsbeke geconsolideerd
RESULTATENREKENING
fVcq¡dir&pbìtnçten enþepioduccérdq lißte acti.,:
A.
Werkingsopbrengsten
l. B. C.
D. E.
70
700n-9
Wer&ingsopbrcngsten
2. Recuperatie specilieke kosten sociale dienst Voorraadwijzigingen Geproduceerde vaste acliva Interne faktur¿tie Andere opbrengsten
l.
'
2.880.204,00
ó5.rE3.3r
t7.29t,52
55.277,@
0'00 0,00
0,00 0,00 0,00 672.833,22
0,00 0,00 0,00
t5
0,00 636.676,53
f
I-,ìs¡sqetI,441.
60
520.5 t0,36 t03.436,52
637.84t,00 r02.354,00
t7.073.64
535.487,00
608
301.795.97
4
0,00
926.224,88
950.592,96
6r8
926.224,88
0,00
62
0,00
0,00
950.592,96
6ßn-9
Leveringen en diensten
f----4.q?r986,m
92.808.r0
609
6l
887.968,00
394.604,07
600n
2. Inteme facturatie C. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
D. Aßchrijvingen
3.r39.761.56
74
æt64
2. Specifieke kosten sociale dienst 3. Voorraadwijzigingen B. Diensten, diverse leveringen en inteme fakturatie
l.
2.935.43 1,00
2.92t.73't,3t
72
goederen en verstrekte diensten Aankoop goedcren
3.t4i-ssdøl 3.r77.053,r0
7l
A. Verbruikte
l- -
2.986.920,62
708
'
We*inçkosten
,I-T_;3Í¡5%E
,ñn4
1.003.905,00 t.003.905.00
0,00
3.176.990,29
3.063.098,9 r
0,00 3. I
59.608,00
en waardeverminderingen
op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste acliva
630
399.263,00
E, Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen
63114
[L
8.000,00 44.205,00
640t8
AIs herstructu¡eringskosten geactiveerde werkinçkosten (-)
Firrànciõ|g optlrençte,4 r..., 1.,'-'::.:r .,.,1r't A. Opbrengsten uit financiöle vasteactiva B. Opbrcngstcn uit vlottende activa
10.691,00
$5n
F. Voorzieningen voor risico's en kosten G. Andere werkingskosten
u9
.'..
i
.f:'::
l. i . -:tr02tltl 1,54
3.979,70 9t.046,95
t0 L788, t5
,;[-:
'-1- jzttt483l
f----. . : ¿9tiå--9ol
168.083,35
49.n0,24
0,00 241,5t
0,00 t45,66
op vlottende activa
andere dan bedoeld onder ILE.
C. Andere financiële
'l
26t,65 -2.27792
C. Overige financië¡e opbrcngsten Flnanc¡ble,kosæn A. Kosten van schulden B. Waa¡deverminderingen
t-.g9.?Jl
kosten
Uilzondertiikbopþnirlsten"'r" '.: A. Terugneming van aßchrijvingen
i .. :
:'
'
.'
r.76 ,
en waarde-
I
:f-' t ---- rml f--
r-l--,o.ool
verminderingen op immater¡ële en materiëlc vaste activa
B. Terugneming
van waardeverminderingen
finânciële vaste activa
C. Terugneming D.
0,00
0,00
761
0,00
0,00
762
0,00
763
59.295,60
0,00 0,00 0,00
van voorzieningen voor uitzonder-
lijke risico's en kosten Meerwaarden bij de realisatie van vastc activa
E. Andere uitzonderlijke opbrengsten
UirzoddlÍike
760 op
,,6.
kosten
A. Uiøonderlijke aßchrijvingen
764ß
en waarde-
verminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en maaeriêle vaste activa B. Waardeverminderingen op financiöle vaste activa C. Voozieningcn voor uilzondcrlijke risico's en kosten D. Minderwaarden bij dc realisatie van vâste act¡va E. Andere uitzonderlüke kosten F. Als herstruc¡¡reringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten (-)
660 661
662 663
0,00
f----l--
?ot"?d
T------.
--..õ.61 0,00 0,00
6Ut8
0,00 0,00 0,00
669
0,00
ffiffiõåãMt versie 2003/05/07
schcma l0
l. Positicfrpsulta¡t un
lrct boekjaar (+)
Negat¡efresultaat mn ha bo4iaar (-) 2. Orærgcdragen rcsullaat a. Gccumuleerd or¡e¡schot wn het vorigbockjaar(+) b. Gocumulecd tckod rr¡n het
l. Onttckking
aan hct
0,00 t.446.273.45
0,00 r.080.327,94
0,00
0,00
kapitml
2. Ontt¡clckim aan de
l. Toeroeging
aan he[
I€pihal
2. Toer¡occins aån de
l. Owr
te dragø bonus (-)
2. Oracr æ
vcæic2003105107
draçn nqatief rcsullaat
0,00
t.8t l.?15,88
schena
l0
Geconsolideerde Resu ltatenrekening Afgerond tot op de EUR
OClvñV van \ryielsbeke geconsolideerd
RESULTATENREKENING
lVerklngsopbrengstcn
A.
en geproduceerde vâste activa Werkingsopbrengsten
l. Wer*ingsopbrengsten B. C.
D. E.
2. Recupcratie spcciñeke kosten sociale dienst Voorraadwijzigingen Geproducccrde vaste activa Intcme fakturatie Andercopbrengsten
rrVerkingskosten
de euro
70n4 700n-9
Verbruikte goederen en verstrckte diensten l. Aankoop goederen 2. Specifieke kosten sociale dicnst 3. Voonaadwijzigingen B. Diensten, diverse leveringen en inteme fakturatie l. Leveringen en diensten 2. lnteme facturatie C. Bezoldigingen, sociale læten en pensioenen
m,.-iTr:l¡õ3ã7
2.986.921
3.t77.053
2.935.431
2.92t.738
3.ttg.762
2.E80.204
65.t83
!7.291
708
55.227
7l
0
0
72
0
0
0
I)
0
0
0
636.676
672.834
887.968
74 60164
A
f:ï.--ï*Vrt6,tã:-rTl
70
T-ì---..r.;.To ¡î,
17,ï-
394.604
60
600n 608
A.nss;d 520.5
l0
0
92.80E
r03.43ó
301.796
4t?.0'ì4
#N/B
0
fN/B
609
0
6l 6l0n-9
0
#N/B
950.593
926.225
950.593
926.225
1.003.90J
0
0
4.259.608
6r8
5.263.5t3
62
3.t76.990
3.063.099
0
ó30
468.594
4t0.755
0
D. Aßchrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, immateriêle en {pateriële vastc acliva
E. Waardevcrminderingen op voorraden en vorderingen
F. Voorzieningen voor risico's en kosten G. Andere wcrkingskosten H. Als hemtrucrureringskosten geactiveerde werkinçkosten (-)
f:
F¡nsnc¡ðle opbrengsten A. Opbrençten uit financiële vaste activa B. Opbrengsten uit v¡ottende activa C. Overige financiële opbrengstcn
23.684
0
0
B. Waardeverminderingen
7'--.--\eeiifl
l::; I
<1<
|ffiffi'l f-.T!-Tõfõr8l I 3.980
-2.278 10t.788
van schulden
91.047
"T7iãi;3251
f -.
1,:7-.491561
168.083
49.1
l0
op vlottende activa
andere dan bedoeld ondcr U.E.
C. Andere financiële kosten
Uitzonderlijke opbrengsten
0
0
242
t46
rffiffimffir
Resultaat van dc gewonê scl¡v¡teiten
A. Terugneming
36. r 20
9.139
262
Financlële kosten
II.
))
ffiffiffit
\üerk¡ngsresultast
A. Kostcn
13.t47 t9.863
/o
van afschrijvingen en waa¡de-
f-r: :-a . s-ø61
ffiffiBl llll:'.: : l
verminderingen op immateriële en materiële vaste activa
760
0
B. Terugncming van waardeverminderingcn op financiële vaste acliva
C. Terugleming van voorzicningen voor uitzonderlijke risico's en kostcn D. Mecrwaarden bij de realisatie van vaste actiya E. Anderc uitzonderlijke opbrcngstcn .
UltzonderliJke kosten A. Uiøonderlijke afschrijvingen cn waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriðle cn materiële vaste activa B. r¡Vaardeverminderingen op financiële vaste activa C. Voorzieningen voor uitzonderlüke risico's en kosten
D. Minderwaarden bij
de realivtie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten F. Als herstruc¡¡reringskosten geactiveerde uit-
zonderlijke kostcn
(l
Res.u!{alt v¡n het boekjaar A. Tebesæ¡¡imen positief resultaat (+)
versie 2003/05/07
76t
0
0
762 763
0 59.296
0
764/9
0
0
0
66
I I -.ì?¡lõ]
6@
'102
0
0
66t
0
0
0
662 663 664t8
U
0
0
0 0
0
0
0
0
669
0
0
tffiffireEt ,.
.t"
0
f:',
I
-.
; o,ool
lffimffiwfii .0' schcma l0
t. Po6it¡efrcsult¡at ran h€t bockjaar (+) Negaticf aesultaat wn het boe$aar (-) 2. Overgedragen rcsultaat a. Gocumulec¡d oveeschot van het rcrig bockjaar(
0 t.446.273
0
r.7t6
l. Ontüel&ing
aan het ka¡r¡taal
2.
l. Tocvocging aan hct kapitaal 2. Toevocc¡ns aan de l. O\rer te drâgpn bonus (-) 2. Oracr te dragen negatief¡esultaat
ve¡sie200305Æ7
sche¡na
l0
Resultatenrekening per AC iN EURO
9 Maart 2010 Blz.
OVERZICHTSTABEL Van période
l.
I
Workhgropbrengaton en goproduceerde VA A.
Code
1000
70n4
237.679,37
8000
E320
8341
9240
totpêriode 12
Werkingsopbrengstôn
:
'l
Goconsolldoerd
534.027,96
330.fi9,92
2.423.974,39
97.795,51
3.623.597,15
70
413.079,62
206.961,2r
2.268.995,86
97.883,93
2.986.920,62
700n-9
413.079,62
141.777,90
2.268.995.8é
97.883,93
2.921.737.31
4
Weû¡ngsopbrengsten
2.
Recuperâtìe speciñeka kosten soc.dienst
708
B.
Voonaadwüägingen
71
c.
Geproduceérde vaste activa
72
D.
lnteme facturetie
73
E,
Andere opbrengsten
74
237.679.37
'120.948,34
123.158,71
154.978,53
'8,8,42
636.676.53
60/64
Werklngrkoston
u. A"
Verbruikte goed. en verstrekte diensten Aankoop goedercn
z. e B.
65.183,31
65.183,31
759.494,92
910.693,48
749.331,04
2.568.364,37
72.0n,63
5.059.911,¿f¡Í
60
4.618,33
24.773,29
301.795.97
63.079,30
337,18
394.604,07
600n
4.618,33
24.773,29
63.079,30
337,18
92.808,10
Speciñekø kosten soc,'âle dienst
608
Voonaadwíjzig¡ngen
609
Diensten, diverse lev. en inteme fact.
61
156.312,73
154.331,',t2
67.311,07
559.833,6r
12.804,43
950.592,96
ü0n.9
156.312,73
1U.331,12
67.311,07
559.833,61
12.804,43
950.592,96
198.786,83
1.758.721,37
1.
Levering ên diensten
2.
lntemø fâcturct¡o
301.795,97
301.795.97
618
Bezoldigingen, soc.lasten en ponsioenen
62
511.860.50
686.660,55
20.961,04
3.176.990.29
D.
AF & WV op opricht.kost immat.&met. VA
630
65.890,90
44.286.03
146.289,17
174.2U,14
37.893,99
468.594,23
t.
Waardevormin op voonadôn & workingsvord
631t4
23,11
642,49
9.907,05
2.543,59
30,99
F
Vooaieningen voor risico's en kostên
635n
19.862,6s
u.
Andere werk¡ngskosten
640/8
926,70
H.
Als herstruc.kosten geact w€rkingsk.þ)
m.
tv.
Werklngsresultaal
Flnanclöle opbrengcten
70t6/,
9.952,36
36.120,01
.521.815,55
-376.665,52
419.211,12
-'l¡14.389,98
25.767,88
.1.436.314,29
4.638,62
20.8/i0,70
48.071,77
20.429,16
99.77,t,88
75
5.791,63
Opbrengsten uit financiêle vaste activa
750
261,65
8.
Opbrengsten uit vlottende act¡va
751
.2.282,42
c.
Overig€ financ¡åle opbrengsten
7529
7.812,40
Flnanclälo kosten
25.240,95
649
A.
v.
13.147,23 19.862,65
261,65 4,50 4.638,62
-2.277,92
20.84o,70
48.067,27
20.429,16
101.788,15
65
18.307,97
131.012,73
13.091,31
5.9'12,85
168.324,86
A.
Kosten van schulden
650
18.066,46
131.0'.12,73
13.091,31
5.9r2,8s
168.083.35
B,
Waardeverm. vl.activa andere dan in ll E
651
c.
Andere financiåle kosten
652ß
241,51
Resultaat van dô gewone actlvlte¡ten
70/65
.534.331,89
vt.
24',t,51
-372.026,90
-529.383,15
.1
09.409,52
40.28/.,19
.1.504.8e7,n
CVERZICHTSTABEL Van periode
v1t.
U
1 totperiode
Code
ltzonderl¡Jkô opbrongston
Terugn. afschr. en WV op immat & mat VA
760
B.
Terugn. WV op financiële vâste activa
761
Terugn. vooz. voor uitr. risico's & k
762
Meerweârden bü do realistratie van VA Anderg uihonderlijke opbrengsten
vm.
8000
76
A
D.
1000
8320
8341
9240
Gocon!olldeôrd
12
763
59.æ5,60
59.295,60
59.295,60
59.295.60
764ß
Ultlondorllrko kosten
66
701,78
701,78
A.
UiÞ. AF & WV op oprichtk immat & mat VA
660
701,78
701,78
8.
Wâardeverñindering op f¡n. vaste activâ
661
c.
Vooaieningen voor uits. risico's - kost
662
D.
Mindemaarden bü do rêalisatie van VA Andêre uiÞondorlijke kost€n
tx. A.
663 664/8
Als herstruc.kost. geact uits.kostenc)
669
R$ultaat van hot boeklaar
7t6
-534.331,89
-372.026,90
-470.087,55
-fi0.t11,30
5U331,89
372.026,90
470.087,55
110.111,30
,153.780,52
174.142,46
801.123.83
436.895,60
1.811.715,88
475.618,37
332.379,49
424.997,72
11.470,51
1.216.031,01
40.284,19
.1.416.n3,45
T€ bestemmon posit¡ef resultaat (+) Te veniverken negat¡ef resultâat G)
1.
Positief resultaat vdn het boekjaar (+)
7/6
Negat¡ef resultaat van het boek¡aar (-)
6n
2.
Owrgedragen resulteat
a,
Gecumuleerd ov€rschot vorig boekjaar (+)
790
b.
Gecumuleerd tekort vorig boekjaar G)
690
B,
2.
c.
40.284,19
1.446.273,45
54.226.53
Onttrekk¡ng âh kapitaal en de gem.büdr.
Onttrekking aan het kap¡taal
791
Onttekking ad gemeenteli¡ke bi¡drcge
794
Toevoeging ah kapit. en de gem.bijdr.
I
Toevoeging aan het kap¡tadl
691
2.
Toevoeging ad gemeentelüke b¡jdrage
694
D.
Over te dragen resultaat
I
Ovú te dragen bonus (-)
693
2.
Ovêr te dragen nogatief rcsultaat (+)
793
28.435,08
66.075,64
512.494,04
213.789,8i
846,213,66
535.536,35
2.041.958,32
Resultatenrekening per AC Afgerond tot op de EUR
9 Maart 2010 Blz.
OVERZ¡CHTSTABEL Van periodo
I
Wertlngsopbr€ngsten en geproduceorde VA
1.
A"
Codo
1000
70n1
237.679
E000
E320
8341
9240
totperiode 12
W€rk¡ngsopbrengston
t.
Wetkingsopbrcngsten
2.
Recupøratie spec¡,ioke koste¡r soc.drensl
534.028
330.'t20
2.423.974
97.796
3.623.597
70
4r3.080
206,96r
2.268.996
97.884
2.986.921
700n-9
413.080
141.778
2.268.996
97.8U
2.921.737
708
65.183
65.183
B.
Voonaadwijzigingen
71
c.
Geproduceerde vaste activa
72
D.
lnteme facturat¡e
73
E.
Ander€ opbr6ngsten
74
237.679
120.948
123.159
154.979
-88
60/64
il.
Werklngskoaten A.
Verbruikte goed. en verstrektê dienstên
759.495
910.693
749.331
2.568.364
72.028
60
4.618
24.773
301.796
63.079
337
600n
4.618
24.773
63.079
337
I
Aankoop goederen
2.
Specrlieke kosten soc¡alê d¡enst
608
Vooreedwijzigingen
609
2
B. I
Dienstên, divêrse lev. en inteme fact. Lovering en d¡enstên
301.79ê
636.677
5.059.9,fi 394.604 92.808 301.796
61
156.313
154.331
67.311
s59.834
12.804
950.593
ü0n-9
156.313
154.331
67.311
559.8U
12.804
950.59i
511.861
686.661
'r98.787
1.758.721
lnterne fdcturat¡e
618
c.
Bezoldigingon, soc.lasten en pensioenôn
62
D.
AF & WV op oprichtkost immat.&mat. VA
630
E.
Waardevermin op voonaden & werk¡ngsvord
F.
2.
:I
20.961
3.176.990
65.891
44.286
't46.289
174.234
37.894
468.594
631t4
23
642
9.907
2.544
31
Voozieningen voor risico's en kosten
635n
19.863
G.
Andere werkingskosten
640/8
927
H.
Ns herstruc.kosten geact werkingsk.G)
m.
lv.
Worklngs¡esultaat
70t61
9.952
36.120
-521.8t6
.376.666
419.211
.1¡14.390
25.768
-1.436.314
¡f.639
20.u1
48.072
20.429
99.772
Flnanclälo opbrengston
75
5.792
Opbrengsten uit f¡nanciële vaste activa
750
262
B.
Opbrengsten uit vlottende activa
751
-2.282
c.
Overige flnanciële opb16ngsten
752/9
7.812
Flnanclölo ko3ten
25.241
649
A.
v.
13.147
19.863
262 -2.278
Þ
4.639
20.841
48.067
20.429
101.788
65
18.308
131.013
13.091
5.913
168.325
A"
Kosten van schuldgn
650
18.066
r31.013
13.091
5.913
168.083
8.
Waardoverm. vl.act¡va ander€ den in ll E
65r
c.
Andêr6 f¡nanciëlE kostên
652Æ
242
Resultaat van de gôwone actlv¡telten
70/65
.534.332
vt.
242
.372.0n
-529.383
.109.410
40.284
-1.504.867
OVERZICHTSTABEL Van p€riode
vil. B.
D.
Code
1 tot periode
UlEonderlUke opbrôngston
76
Terugn. afschr. en WV op ¡mmat & mat VA
760
Terugn. WV op financiöle vaste activa
761
Terugn. vooz. voor uiE. risico's & k
762
Meenvaarden bü de rêalistatie van VA Andere uiEonderlijke opbrengsten
vltl.
1000
8000
8320
E341
9240
Geconsolldeerd
12
UlEondertljkê kosten
763
59.296
59.296
59.296
59.296
764ß 66
702
702
A.
Uitr. AF & WV op oprichtk immat & mat VA
oou
702
702
ó.
Waardevermindering op fìn. vaste activa
661
c.
Voorzieningen voor uiE. risico's - kost
662
D.
Mindenvaarden bij d€ realisati€ van VA
ooJ
Andere uiÞonderlijke kosten F.
tx.
664/8
Als herstruc.kost. geact. uits.kostenc)
ooY
Resultaat van het boekJaar
7t6
.534.332
.372.027
.470.088
.110.111
534.332
372.02i
470.088
110.111
453.781
174.142
801.124
436.896
475.618
332.379
424.998
t 1.471
40.281
-1.446.273
Te bestemmen positief resultaat (+) Te veruerken negatièf resultaat G)
2.
h
B,
Pos,'t efresu/fâat vân het boekjaar (+)
7/6
Negatíef resultaat van het boekjdat (-)
6/7
Gecumuleerd overschot vorig boekjaar (+)
790
Gecumuleerd tekort vorig boekjear G)
OYU
791
¿.
Onttrckking ad gemeentel¡jke bijdrage
794
1.811.716
1.216.031
Toevoeging ah kapit. en de gem.bûdr.
a
Toevoeg¡ng aan het kapitaal
691
2.
Toavoeg¡ng ad gemeentelüke b¡jdrcge
694
28.435
Over te dragen resultaat Over te
¿-
54.227
Onttrekking ah kapitaal en de gem.bijdr. Onttekkìng aan het kapitaal
D.
1.446.273
Overyedragen rcsultaat
1
c.
40.284
dngen bonus
C)
Over te dragen negatief rcsultaat (+)
693 793
66.076
512.494
213.790
846.214
535.536
2.041.958
Schema van de financiële stromen
in EURO
OCMW van Welsbeke Schema van de financiële stromen - geconsolideerd
gsmæntelljko bldrag€ voor do t¡nancierlng vsn do uttgebrelde câshll* vooroadwü¿gtñgen gmdstoflen, hutpstcflon ên hsndelsgæderen (aÐ waârdêvomlndorlngên op vffiadon ên werilngsvddorlngon (+/-) waardovðmlndodngil
op vlottondc .c,úva (+Ê) vooraadwüz¡ghg goedor¿n ln bffiarklng, geæed product ên mæMaardon op de roollsaüo von vasto âcllva
Ar, Frcuthü.n bttdr¡gôiir! &?¡inian6
- <609> + <631/4> + <65'l >
mþ€Gndo goodêfen bætemd vær vgrtoo (+/.,
+ <71> + <763>
wi*tng
.: rn do Vær¿gnlngm voor rlsicob sn koôten Torugnmlng van voou¡Gnlngoñ vffi rlsl6,s ên kGton (.) Voond€nlngon vær ultzorìdcrlüko rlslco s tr kostff 8ætcd¡ng vsn vooulcnlngen voor uilzonderlljko rlstco's €o kostsn (.) Ton4ncmlng vân voorzhnlngeô vffi uttzondcrlljko rls¡6's en kosten (.)
ttr lastc van van l6eslngschuldân ên særtgoiljkc
- Ton¡gvorderlng afosslîg len¡ngon +
Al6slng
+
Allosslng von lôîlngon âân krcdtoünstclfiñgon ovcrlgc lônlngon
+ <6350¡t0> + <6351171> + <6620> + <6621>
- <762>
derdtr
+ Aflosslng vân
C.l. Vorpllchtc g.m.rnt lükc bl|drtgc voor hot bookjllr (.Al r B) C.2. Frcult tl.vc gômccnt llrk büdr¡go vær hct beklúr (rA2)
Loqondo (') : úkêl @ '+
<...
ta
nem6 lnd¡en ds vffi¡cntng werd aangetêgd v¡a toerekeotng op do gemæntêt¡jke btjdrage
>' : mat bêhoud van hot tokcn van do rubrl6k
'- <...>'
: mêt het omgêkærde token vsn de rubrlek
venie 2003/09/07
schema I I
versie 2003/09/07
schema I I
Schema van de financiële stromen Afgerond tot op de EUR
OCMWvan Wlelsbeke Schema van de financiële stromen - geconsolideerd
(eroerond op de suro)
7t6 âfschrljvlngan en wasrdovêmlndsdngon op oprlchüngskostcn, immsterlèlo en m6t6rtðte vâst6 acllva waardovomlnderlngon op vffisdm on vqdorlngcn
væzlcnlngm voor dstco s cn kostfi (tævocAlng / bostedlng en terugn6mlng) ln rcsultaat
geîmôn kapltsalsubsldlrs
+ <630> + <631/4> + <6357>
. <7530>
waardevmlnderlngon
op andefe vlottondo acllva voonlonlngsn môt ltnoncle6t ksrakt€r (tævoog¡ng / b6tedtng en tmgnem¡ng)
+ <651>
torugnômlng ven aßchdjvingsn cn waardcvomlnderlngm op lmmaterlélê en moteriëre vaato act¡va 16ru9nêmlng van waardevomlndcrlñgon op fnanctðle vætg acllva
. <760> . <761>
têrugncmlng van voordonlngcn vær ultsonderlljke dslco s €n kct6n ullzondorllikc âfsch.i¡vlngen on woardôvcm¡ndorlngm op oprlchungskæten,
+ <656>
- <762> lmmatôriðle ên mâtêrlëlc våsto aci¡va
wsardôvômlndeflngên op fntnclëls vostc acüva voouien¡ngon voor ultzondôiljko rtstco's €n kosteo (toovoeglng / bêstedtng on têrugnmlng) mlndcMaardeo op dô rcallsallc van vsstô activâ
+ <660> + <661> + <662> + <663>
Legondo '+ <...>' : mol behdd van hct t6kcn vån d6 tubrlok '- <...>' : met hot mgeke€rde tekon van dô rubfiok
Leosnde (')
; enkcl op
te n6men lndten de vooz¡ening werd aangêtegd v¡a tooreken¡ng op de gemoenteiljke büdrâge
'+ <...>': mot behdd van heileken van d€ rubriek 1 <.,.>' : m6t hêt omgekêerde teken v8n do rubriet
versie 2003/09/07
schema t I
versie 2003/09/07
schema I I
NlS-nummer37017 Provincie: ïVEST-VLAAIIDEREN Arrondissement: TIELT
Toelichting bij de jaarrekening van het OCMV/ van
WIELSBEKE voor het boekj aar 2009
versie 2002/12130
voorblad toelichting
Iloofdstuk 1: Staat van de onrlchtinsskosten
læF,
þost 20 van de activa)
Codes
Bedragen
Nettoboehvaardo per einde van het vorige boekjaar
8001
0,00
Mutaties tddens het boekjaar Nieuwe kosten van het boe\iaar
8002
41.414,65
8003
8004
0,00 0,00
Nettoboehraarde per einde van het boe\iaar
8005
41,414,65
Waa¡van: - kostenvan oprichting en schenkingen - kosten bü uitgifte van leningen - andere oprichtingskosten - herstructureringskosten
200n
41.414,65
-
Aßchrijvingen (-) Andere (+) (-)
versie 0110312002
202 203
204
0,00 0,oo 0,00
hoofdstuk I
Hoofdtuk 2! St¡rt
lltr
dc lmEtGrlðle v¡stê
lctly.
þost 2l von dc activr)
,'Ielr Codcs
L P!¡mrcnsû¡dics
2. Corpcssios,
ocboic¡t
liæ¡üics, GE
AANSCITÁFFINGSIYAARDE Pcrdndc vrn ha vorþbockjur Mubrics tiidcnr brt bo4¡!år Aanscltrlftgcn mct iribcgrip van dc gcpodr¡cocrdc va$o æt¡y¡ Ovcsd¡¡cl¡cocn h¡¡hngónúld.tl¡ngcû (-) Ovcrùockingcnvanccùpo$maræn üdcirc (+) G)
-
0,(n
7,9(t2,51
8(D
37:t96fl
0,0(
803
0,00 0,00
0,0(
804
Pcrcûdc van hctboc&þr
b)
E0t
0,0(
E05
31.796:t7
7.94,5¿
806
0,00
7.992,54
Eü
7.559,t5
0,0(
E08
0,(n
0,ü
809 810
0,00 0,00 0,00
0,0( 01X 0,0(
ATSCHRIJVINGEN EN II'AARDEVERMINDERINGEN Pcr clndc van
lu
voriga boc&jaar
Mur¡tic¡ tijdæ hÊt bockjrü Gc¡ridc Tcñ¡ggcrþmcnc)
. -
Vcrìrorvrûvìndcdcn A&cboclo m ovcrúræltcn or buiængchuilmllfucn Ç) Ovc4ebochwrcc¡rpost nürc.natdæ (+)
(t
8u
Pcr c¡tdc v¡o h.t boc&jlrr
il2
7.559,35
7.902,'
c)
NETTOBOEKIYA.AnDE EER BINDE VAN IIET BOEKIAAR (r) - (b)
813
30.ã37,4
0,q
r)
AANSCHAFFINGSII'AANDE
806
0,00
807 808 809 810
0,00 0,00
Pcrcinde vrn hC vorþ boSaar Muotiæ tijdcos ha boo$aar Aarschalfingcodúl inbcgrþ vrndc gcprodncccde vastc¡ctiv¡ Ovc¡d¡¡cl¡tcncnhritcltgÊå¡u¡lcûcllitrgcn G) Ovaùoclingmvanompost n¡rccnandcrc (+) G)
.
Pc cindo vrn hrt bockjaar
b) ATSCHRIWINGEN
EN IVAARDEVER¡TflNDERINGEN Pøcindc vanh* voriç boc{iaar Mrûtics t¡jdcns hct boatiaâr
. -
Cc¡och Toruggm¡ncnG) Vc¡vorvcnvandc¡dco AfgóocJcmovcrdncltcacnbuiangcb¡u¡lstc[¡ngcn Ovcrgcboch van ccn po6t n¡¡rccn ¡tdeæ (+) G)
(-)
8il
0,q)
0,q) 0,q¡
Pcr chdc von ha boc$aar
c)
NEf,ÎOBOEKTVAARDE PER ETNDE VAN HET BOEKIAAR
rærsie 200303/05
(.).
(b)
hoofdstuk 2
Hoofdstuk 2: Staat van de immateriële vaste actlv¡
lannexl
(post
2l
van de activa)
Investeringen die tijdens het boekjaar gebeurden
Detail yan de aanschaffingswaarde A. Aanschaffingsprijs
l. Aankoopprljs 2. Marktwaarde geruild goed 3. Kapiøal nodig voor lijfrente 4. Bijkomende kosten (notaris, registratie,. 5. Andere kosten
.
.
)
37.796.71 37.796,77 0,00 0,00 0,00 0.00
B. Vervaardigingsprli s l. Facturen uitbestede werken (en 2. Geproduceerde vaste activa 3. Intercalaire inhesten 4. Andere kosten
0,00 0.00
C. Schenkingen
0.00
0.00 0,00 0,00
0,00 0.00
TOTAAL
Versie 2003108/31
37.796,77
Hoofclstuk 2 annex I
Hoofdstuk 2: St¡at van de lmmateriële vaste activa (annex) (post 21 van de activa) Desinvæteringen die tijdens het boekjaar gebeurden
Detail overdrachten en bu minwaarde
netto boekwaarde
/
meerwaarde
verkooppriis
Desinvesteingen met minwaarde
l.
Plannen en studies
0,00
0,00
2. Concessies, octrooien, licenties efiz.
0,00
0,00
0,00
3. Goodwill
0,00 0.00
subtotaal
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00
4. Vooruitbetalingen
0,00 0,00 0,00 0.00 0,00
0,0C
0.00 0,00
Desinvesteingen met meerwaarde of tegen boekwaarde
l.
Plannen en studies
0,00
2. Concessies, octrooien, licenties efv. e
0,00
3. Goodwill
0,00
4. Vooruitbetalingen
0,00 0,00
subtotaal
Versie 2003108131
0,0c 0,0C
0.0c 0,0c
Hoof
Hoofdsauk 3: Stâât vsn de m¡t€rlête v¡ste ecl¡v¡
(posten 22 tot 27 van dc ¡ctiva)
l@ú
Codcs
l. lcr¡rinen cn
2. lnsøllatics, nuchincs
Gcbouwcn (post 22)
¡)
-
8t5
Arruchaffingcn met inbegip von de gcprod. vastc activa Ovc¡d¡achtcn cn buitcngebruikstcllingcn Ovøùockingcn van cen post naar e€n andcrc (+) G)
e
Pcr cindc van hct boekjaar
-
Gcbockt
816
t,677.102,76
8l?
(l
8t8
19.670.05) 28.3r9,51
s89.229,20
904,700.49
38.64657
22.2604s
Q4.494,59,
(22.02496')
0,00
0.00
8t9
t6.062.934,93
603.38 t,28
820
824
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0.00
825
0,00
0.00
0,00
826
7.674.046,76
46t.7E0ót
770.634A6
82t 822
Vc¡worvenvandcrden AfgcbocktG) Overgcbockt van ccn post n¡ar ocn anderc
(,
823
(+)
Pcr cindc van het boekjaar
904.93588
A¡SCHRIWINGBN EN WAARDEVERMINDERINGEN Pcr cindc v¡n het vorige bockjaar Mutatíæ tijdcns hct bockjaar
-
.l)
t4.477.t82,71
MEERWÄARDEN Pcr cindc van het vorige boekjaar
c)
(post 23)
3. Meubil¡ir cn rcllend matc¡iccl (post 24)
AAI{SCIIAFFINGSIryAARDE Pcr einde van hct vorigc bockjaar Mutaties tüdcns het bockjaat
b)
cn uiüusting
Gcbockt TcruggcnomenÇ)
Vc¡worvcnvande¡den Afgebockt na overdrachtcn cn buitcngebruiksæUingcn (-) Ovcrgeboekt van een post nâ¡r ecn sndcrr (+)
(t
827
472.975,t8
26.828,76
32.3t5.99
828 829 830
000
000
0,00
0,00
0,00 0,00
(l r9.670.05)
(23.792,8t)
(1t.757,29t
831
0.00
0,00
0.00
Per eÍndc van het bockjaar
832
8.027.35 1,89
464.8r6.56
79t.r93,t6
NETTOBOEKIV. PER EINDE BOEKIAAR (¡) + (b) - (c)
833
E.035.5E3.M
138.564,72
tt3,742,82
Codes
4. Lcosing cn soorgclükc rcchten (pott 25)
5. Ovcrige marcriëlc vaste activa (post 26)
6. Activa in aanbouw
(p6t
27)
a) AANSCIIAFFINGSWAARDE Pcr cindc van het vorigc boekjaar
8t5
1.204.942,55
176.920,70
Etó
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0.00 0,00 (28.3 r9.5r r
r0.54030
I
38.860,3
Muaties tijders het bockjaat
-
Aanschaffrngcn met inbcgdp van de geprod. vastc activa Ove¡drachtcn cn buitcngcbruiksrellingcn Ovcrùockingcn van cen post naar ecn ander€ (+) G)
()
Per einde van het boekjaar
b)
.
MEER\TA.ARDEN Perci¡¡dcvan hetvorigeboekjaar
-
8t7 818
8t9
t.204.942,55
t76.920.70
820
0,00 0,00 0,00 0,00
0 0,00
Oeboekt
821
Vcnro¡venvanderden
822 823 824
0
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
825
0.00
0,00
0,00
826
558.555,59
59922/45
0,00
827 828
37.179,74 0,00
6.109,t I
0,00 0,00
E29 830
000
83r
0,00 0.00 0.00
0.00 0,00
0,00
Pcr einde van het boekjaar
832
595.935.33
66,031,56
0.00
NETTOBOEKIry. PER EINDE BOEKTAAR (¡) + (b) - (c)
833
609.007,22
r 10.889.14
en gebouwen
250
- Installatics, machines en uitusting - Mcubil¡ir en rollend matcrieel
25t
609.007,22 0,00
AfgebocktQ Ovcrgcbockt van oen post naar ccn andere (-) (+)
Pcr cindc van het bockjaar
c) AFSCHRIJVINGEN
EN TYAARDEVERMTNDERINGEN Pcr cindc van hct vorigc bockjaar
Muøtiæ tüdcns het boekjaar
-
d)
Gebockt
Tcruggcnomcn() Vc¡wowenvandcrdcn Afgcbockt na ove¡d¡achtcn en buitengcbruilatellingen Ovcrgebockt van €cn post nâ8r ecn ander€ (+) G)
W¡a¡van: - Terreinen
- Overige matcriëlc vastc activs
- Activa in ¡anbouw
versie 2003/03/05
Q
252 253 254
0,00
000 000
10.540,80
0.00 0,00 0,00
hooftlstuk 3
Hoofdstuk 3: Staat van de materiële vaste activo
lannex)
(posten 22 tot27 van de activa)
Investeringen die tijdens het boekjaar gebeurden
Detail van de aanschaffingswaarde A. Aanschaffinsspriis l. Aankoopprijs 2. Marktrvaarde geruild goed 3. Kapitaal nodig voor lijfrente 4. B[ikomende kosten (notaris, registratie,. . .) 5. Andere kosten B. VerYaardigingspriis
0.00
0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 1.738.009.88 1.738.009,98 0,00 0,00 0.00
1. Factr¡ren uitbestede werken (en
2. Geproduceerde vaste activa 3. Intercalaire intesten 4. Andere kosten
C. Schenkingen
0,00
0,00 0.00
TOTAAL verschil met totaal aanschaflingen hoolöstuk
Versie 2003/08131
1.738.009,88
3
0,00
Hoofdstuk 3 annex I
Hoofdstük 3!
st¡¡t vin
de materrëre v.ste åctrva
(¡nrcx)
þosten 22 tor 27 van de activa)
Det¡ll overdr¡chten en
Dcr¡nvcrtc¡ngcn
l. Tareincn
mt nlúrf¡¡rdc
en gebouwen
2. lnst¡llaties, machines en uitnuting 3. Meubil¿ir co mllc¡d mstcrieel 4. Learing an roortgclükc rcchtetr 5. Ov€dgc mÂteriðle vaste
activs
6. Activa ln aanbouw
rubtot.¡l Dc'lnvcstelngeñ nr€t nÊcrw¡¡rdc of tcSen book$a¡rde
l. Terreineo
en gebouwen
2, lnstallstics, m¡chlncs en uitrusting 3. Mcubilai¡ cn rollend materiecl 4. Leâsing €n sootgclijke re€hter¡ 5. Overige materiële vastc acliva
ó, Activa in a¡nbouw
rubtot¡¡l bu¡tengebrulkrtelllngen
l. lerurincn ed gebouwcn
I r9.670,05
2. ¡nstall¡ties, ¡nachines cn uitusting 3. Meubilair en rolle¡d materieel 4, lÆâshg cn soo¡tgelüke ræhren 5. Overige msteriële vastc
acliya
24.494,59 22.024,96 0,00 0,00
6. Acliva ín aanbouw
rubtot¡.1
lot¡¡l
versie 05/03/2002
hoofdstuk 3 annex 2
lE!ø
Codes
Rechtspcnonen waarin het OCMW belangen
heeft
A Belangen ln rechtsperronen
¡)
(post 280)
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorige bockjaar Mutaties tüdens het boekjaar
-
835
Aanschaffingen*
836
Ovcrdrachten en buitengebnrikstcllürgcn (-) Oveúoekingen van een post naâr een andere (+) (-)
837 838
Per einde van het boekjaar
b)
-
Gebockt
Vervorven van derden Afgeboekt(-)
840
0,0(
84¡ 842
0,0( 0,0(
843
0,0c
844
0,0c
845
0,0(
846
0,0(
Geboekt
847
0.0(
Ten¡ggenomenwantovertolligG) Verworvenv¡nderden Afgeboekt na ovedr¡chten en buitengebruíkstellingen Overgeboekt van een post naa. een anderp (+) (-)
848
0,0(
849
0.0(
850
0,0(
85r
00(
852
0.0(
Per einde van het vorige boekjaar
853
0,0(
Mut¡l¡es tüdens het boekjaar (+) G)
854
0,0(
Per einde van het boekjaar
855
0,0(
NETTOBOEKTry. PER EINDE BOEKJAAR (¡) + (b) - (c) - (d)
856
0,0(
Overgeboekt van een post naar een andere G) (+)
Per einde van het boekjaar
IVAARDEVERMTNDERTNGEN Pe¡ einde van het vorige boekjaar Mut¿t¡es tüdens het boekjaar
-
o
Per einde van het boekjaar
d)
0,0(
MEERWAARDEN Per einde van het vorige boekjaar
c)
839
NTET-OPGEVRAAGDE
BEDRÄCEN
B Vorder¡ngen en effecten
(post 281/5)
NETTOBOEKIVAARDE PER EINDE VAN HET VORIGE
BOEK'AAR
857
Mutâties tüdens het boekjaar Toevoegingen¡
858
-
TerugbetalingenQ Geboektewaa¡deverminderingen(-)
859
Teruggenomen waardeverminderingen Wisselkoersverschillen (+¡ 1-¡
86t 862
Overige(+)(-)
8ó3
NETTOBOEKIVAARDE PER E¡NDE BOEKJAAR GECUMULEERDE WAARDEVERMTNDERTNCEN OP VORDERINCEN EN EFFECTENPER EINDE BOEKIAAR
C
860
864
8650
Dorgtochten betâald ¡n cont¡nten
a)
Beginwaarde
b) c)
Mutaties van het jaar
(+[-)
Netto boekwaarde per einde boekjaar
versie 2003/03/05
0.0(
0,0( (posr 288)
8ó5 I
0,0(
8652
0,0(
8653
0,0(
hooftlstuk 4
qoofdstuk 4: St¡¡t vrn dc fnanclêle vest€
ectl$ lrnnerl
Det¡ll overdr¡chten,
Dcr¡nvartclngcn mct nlnB¡ardc l. Bcl¡¡gcn io ¡lchtspcßoncn 2. 3
Vordøiogco cfrcctcn
rübloa¡a¡
Ircahvc'ta[{cn ncl nccnnrdc of tcg.n bockw¡¡rdc
l. Bclú8cî
in r€chbpcßoncn
2. Vordcringcn 3
cffcclcn
4 Borgtochtcn
rubtot¡¡l
Tot¡¡l
veßie08103n002
hoofdsn¡k 4 annex I
Toot¿stutr S:
lt¡¡t
van ¿
rEUE',
NETTOBOEK1VAARDE PER EINDE VORIG BOEKIAAR Mutrties tijdens het boekjaar
. . -
Toevoegingen(l) 'lbrugbetolingcn
Q /Overgebockt naar vorderingen korte termij¡ Geboekte (-) en teruggenomen (+) waardeverminderingen
(2)
Wisselkoersverschillen(+)(-)
Overige(+)(¡
NETTOBOEKìVAARDE PER EINDE BOEK'AAR CECUMULEERI'E 1VAARDEVERMINDERINGEN PER ETNDE BOEK,'AAR Verdere ultsplltslng
(2)
b[
cubstantlële bedragen:
rordering ingevolge lening tcn laste hogere overheid rordering in gevolge lenins derde ander€ dan overheid
0.0c
3ffectiefontvangenbedragen: .werkingsvorderingen-
0,0c
¡linrg¡ticfbod¡.8wgedq)
.OverigevOrderingen:
- vorderingen wegens subsidies )vergeboekt bedras aan leninsssubsidie.s:
versie 2003/09/06
0,0c
0,0c 0,0c
0.0(
hoofdstuk 5
rñ?lrlrl l.
Boe\iaar
rrVerklngsvorderlngen Nominale waarde
Vorig boekjaar
Waardevermindøing debiteurør
86',Ìt 8672
(32.427,63',.
607.867,83 (19.280,40)
NETTOBOEKWAARDE
8673
340.515,03
588.597,4:
8674 8675
t35.488,27
Waardevermindering debitaren
265.680,34
0,00
0,0(
NETTOBOEKIVAARI}E
8676 135.488.21
265.680.34
372,942,6(
2. Overlgevorderlngen Nominalewaarde
overlgc vorderingcn
nettoboekwaarde vqschil
versie 2003/02110
met balans
hoofdstuk 6
irô[t¡; Codes
l. Aandelen
Boekjaar
Vorig boekjaar
5l
0,0(
0,00
Boekwaarde verhoogd met het niet-opgewaagd bedrag
8681
0,00
0,00
Niet-opgewaagd bedrag (-)
8682
0,00
0,00
52
509.555,00
5t4.758,34
8684
509.555,00
514.758,34
2. Vastrentende effecten ìvaarvan uitgegeven door kredietinstellingen waarvan uitgegeven door de overheid 3. TermiJnrekenlngen blj kredietinstellingen
vercie2002109102
8685
53
0,00 500.600,00
0,0( 0.0(
hoof
rmrr uitsplitsings van de post 490/l van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt (8om onderliggeûde tohten): 490 Over te dragen kosten (¡omvandc
code 8690
Boekjaar 0.00 0,00 o,oo o,oo 0,cì0
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
491 Verlgegen opbrengsten
geen......,..... d
0,00 0-00 (som van ¿c vemet¿e b€d¡¡scn)
0,00 0,00 o,oo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,Q0
0,00
versie 2002112/17
hoofdstuk 8
þost
Codes
I
5 van de passiva)
l. lnvesteringssubsidies
2. Invostcringssubsidies
3. Investcringssubsidies
vanwege andau overùcden
vanwcge private instellingen
2.048.83996
907.73t,93
0,00
000 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
vanwege de gemeente
s)
BEG¡NWAARDE Per einde van het vorige boekjaar
871
Mutaties tüdens het boekjaar Nieuwc subsidics
.
Oveôoekingcn(+)Q
8720 8721
Afgeboekte subsidics na buitengebruikstelling G)
8722
0,00 0,00 0,00
873
2.048.839,96
907.731,93
0,00
874
769.408,88
449,38024
0,00
I 8752
55. t37,53
29.86229
8753
0,00 0.00
0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Per cinde van het boekjaar
876
824.54641
479.242,53
0,00
NETTOBOEKIry. PER E¡NDE BOEK¡AAR (¡) - (b)
877
t.224.29t55
428.4E910
0,00
Pcr einde van het bockjaar
b)
TN
RESULTAAT GENOMEN TNVF,STERINGSSUBSIDTP,S
Per einde van het vorigc bockjaar
Muatics tijdens het boekjaar
. -
c)
Geboekt
E75
Oveúockingcn(+)o Afgeboekr na buircngcbruikstclling
o
4. Schcnkingcn mct specifrek doel vanwege de vanwcge dc gomeentc
¡)
5. Schcnkíngcu met
specifiek doel vanwege dc vanwcgc andere ovcrhedcn
6, Schenkingen met specifiek docl vanwege de vanwcgc private instellingcn
BEGINWAARDE Per cinde v¿n het vorige bockjaar
E7t
0,00
0,00
563.306.32
E720
000
8722
0,00
0.00 0,00
24.000,00 0.00
87t
0.00
0,00
587.306,32
874
0
0
73.809
875 r
0.00 0
0,00
r6.78E
8753
0
0
Per einde van hct boekjaar
876
0,00
0,00
90,597,24
NETTOBOEKW, PER EINDE BOEKJAAR (a) - (b)
877
0,00
0,00
496.709,08
Muaties tijdens het boekjaar
-
Nieuwe schenkingcn mct spccifiek doel Afgeboehe schenkingen met spccifrck doel na buircngebruikstelling (-)
Per einde van hct bockjaar
b}
IN RFSULTAATGENOMEN SCHENKINGEN SPECIFIEKDOEL
MEf
Per einde van hct vorige boekjaar
Muatics tijdcns het boekjaar
-
c)
Geboekt Afgeboekt na buitengcbruikstellíng
versíc 2003/03/05
o
hooftlstuk 9
l.
Bedrrg op het elúde v¡o het vorlg boekj¡rr
- voozicning aangelegd met asnrckening aan dc gemccntelijke bijdrage - voorziening aangelegd zondcr aanrckcning aan de gemcenteqfi qãn
2, Toevoeglogen
-
-
roorzlenlng aangclegd mct aanrckcning aan de gemecnlelüke büdragc via rlsultâten¡€kening via balorsvenichtlng vooziening aangclegd zonder aanrekening aan de gemeenrelüke bijdragc
. .
3. Be3a€dlrgen e¡ terugoentnget (.)
. -
voozienlng aangclegd mct asntekcn¡ng aon de gemecntelijkc bijdragc vooziening aangclegd zonder aaruckening aan dc gemeentcl¡kõ U¡ðragc
4. Boèkwrlrde pcr elnde boekJmr
- voor¿icn¡ng aangclegd met aanrckcning asn dc gemcentetüke büdr8ge - voozicning aangclcgd zondcr aanrekening aan de gcmccntetükõ Uü¿raec
l.
-
Bedr¡g op het elnde vrn het vorlg
boe{¡¡r
voonicning aangclegd mct aanrckcning aan de gemccntelijke büdr:agc vooziening aangclcgd zondcr aanrckening aan de gemeenteliikc bijdragc
2. Toevoegl¡gen
-
-
voonicning aangelcgd met a¡rckcning aan de gcmeentel[ikc bijdmge v¡r &su¡talcnrckcning via balansvcnichting voor¿ien¡ng aangelcgd zonder aanrekening aan dc gemecntclijke
t I
3. Bestedlngen en terugnemlnge¡ G)
.
vooøicning aangelegd met ¡ânreken¡ng aan de gemeentclükc bijdrage voozicning aangclcgd zonder aanckcning aan de gcmc€ntelüke bijdrage
4. Bockrv¡trde por elnde boekJrar
-
voor¿icning aat4elegd met ¡ailekêni¡U aan dc gcmcentelijke büdragc voozicnlrg aangelegd zondcr aanækcning aån dc gcmæntclükc bildrage
versie 2003/03/05
hoofdsruk
l0
U¡TSPLTTSING VAN DE SCHTJLDEN
SCHULDEN MET EEN RESTERENDE I.OOFTUD VAI.¡
Codes
MET EEN OORSPRONKELTJKE LOOPTIJI) VAN MEER DAN EEN JAAR. NAÁRGELANC
l. HT,'N RESTERSNDE
I,OOPîIJI)
Ten hoogste
Meer dan éénjaar
l, 2. 3.
læasingschuldenensoortgelijke Krcdictinstellingen Overigeleningen
Werklngs- en handelsschulden
lotalen
SALDO TEN TASTE
VAN ÍIET
ocMw
éénjaar (post 42)
FIn¡nclële schuldcn
TOTAALGE. DEELTE DOOR DERDE CESUBSIDIEERD
(post 17)
880
r58,450.6?
2.158.561-4i
2.5t1.012.0s
0.0(
881
30,438,7t
t07.226,7',1
r37.665ít
0,0(
t3't.665,41
882
52.ntA6
65 1.268,03
103.t79A9,
0,0(
703.37945
883
75.900,50
t.600.066,ó2
1.675.967,12
0,0(
2.5t7.0t2.01
t.675.967.ti
886
0.00
0.0(
0.0(
0.0(
0.0(
888
0.00
0.0(
0.0(
0.0(
0.0(
Borgtochten ontvangen ln contanten
889
0.00
0.0(
0.0(
0.0(
0.0(
Overlge schulden
890
0.00
0.0(
0.0(
0.0(
0.0(
TOTAAL
891
t58.450.67
2.158.561.42
2.511.012,U
0.0(
Ontvrngen voorultbet¡l¡ngen en werkkapltaal
ve¡sie 1210512002
t{del[k
2.517.012.0t
hoofdstuk I I
ll:
Hoofdstuk
St¡¡t v¡n
MUTAT¡FJ VAN
de
lchuldm lrnne¡t
T'E SCHULDEN
SCHULDEN
MET EEN OORSPRONKELUKE U)OPT¡JD VAN MEERDAN 8EN JAAR :ind vodg
bo€ljôü
(post 17 + 12)
À
{ûoesingcn / sftddiîgo roor dit bo{iaar
riowc
(Ptî12)
(post 17 + 12)
¡aldo op
l/12 va¡¡ hcr
3
rckjôar 9osr 17 + 42)
Flnrnclðler.huldcn(bruto)
l. 2. 3,
Lcashgschuldactlsoortgclijkc
t66.979Ar 753.t77,2t
29.3t3,9'
l3?.665¡t
il
0,0( 0,0( t.564.453.?!
49.997,7', l2s.n96-¿
703.319A1
I Á?( Oßr
t.157.566,4t
1.564.453,71
205.008,t:
2.5
Kr€didlrütc.llitrgc0
Ovctlgclcaingar
,77 t¡O
rubtot¡¡l $/aåfve - nog tc bctalco aflo$hga op 3 Ul2 . rccds baaaldc âfloshßcr op 3 Ul2
r
17.0t2,0!
24.428,51 1E0.5?9,J!
FlÍ¡nclële rchülden (g6ubrldccrd)
l. 2.
Doorudccovahcid Door dcrdc¡r mrlqc
rubtot
¡l
du ovslcid
0,0( 0.0{
0,0(
0,0(
0,0(
at
Wa¡¡van - nog tc ontvangclr subsidica op 3 Ul2 - rccdr ontv¡ogar sutB¡dica op 3Ul2
l.157.só6.4f po3r
¡?5)
WcrHngr. cn h¡ndetrsc¡ddet
r.564.453.73
offic(+) / rñmê l-ì .
0.0( :ind vorig bocljaor gost 176 l??)
a
Onty¡ngcnvoorultbet¡llngen
0,0(
0,0(
00(
ind vorþ bockjar
C.
0,0( o_(X
0,0(
S.¡do ten l¡ste yrn het OCMW
B.
0,0(
fv
20s.008_t ssldo op
rü
bockiu
G)
konctcfoih
0.0(
oamc (+)
l/12 va¡ hd
0.0(
of
ve G) kotc t.Înijn / loctryaco âån micl
crtlldeqlk
3
0.0(
ovqgcbock ¡âar (+)
/
2.517.Ol2.Ot
)vqgcbo* naar (+) of
nldo op 3l/12 vm ha
þc.ki8
wffkk¡p¡tÚl
l. 2. 3.
Ot¡tvangavooruitbaalingmopbctcllinga Ontv¡ng6 vooruftb.ralitum op itrv6taíng6 Tüdc$kwakkapiræl
Tot.¡l vooruhbct¡llngen
Gn
tüdcü¡k
0.0( 0,0(
rcdù¡ptt¡rl ind vorþ
D.
mst Dorgtocl¡tcn ontv¡ngcn ln conl¡ntfi cn ovcrlgc rchold€n l. Borgtochrql
2.
Ovcrþc*huldø
Tot¡rl I
borgtocht€n en ovcrlge ¡chulden
. Voor tijdclükc
wsltlgit¡ål bc.k6t â âlitrm op invdül¡ga bdckdt
2.
Voff vmhbdalill8ã
3,
vG
Er
0.01
0,0(
0,0r
0.0r
0.0(
o-0(
bockju
6
179ì
rocûmc (+)
rfñmê
l.ì
|
/
ool
)v68cüock naåf (+) ,â¡ l-ì L^d, rñiiñ
of
0.0r
trldoop3l/12 vúhct
sd.ißt
0,0(
0,0(
0,ü
0.fi
0,0(
0_lx
0.fi
oav
0.0(
0.0(
0.0(
0.fl
ú dc gdHtc 6 tdgg¡v. e dc gilqtc
to8&avc
8fl|æ
ln dø æl gã ¡4olng gáoudcn m(r dc bctcdinga vm lnvctcing¡roJcaa wcrk¡tusvddt¡ri8gl, vm¡lüdâ¡inga oc b6tcll¡lt8d, boBtætúø ñ ovã¡gc shulda b(lckãt
wdt
verste200u05n2
6 ä
178
0,0( 0,0( 0.0{
0.0(
ftM
m
aûEncof
tm
ã
rûmcof
tm
md
ksstlom
Iroofdsruk I I
anncx I
Hoofdstuk 12: Staat van de overlonende rekenlneen oasslef
@!i
Uitsplitsing van de post 49213 van de passiva indien daaronder een of meerdere belangrijke bedragen voorkomen (som 492 Toe te rekenen kosten Gom van ¿e vermel¿e ue¿ragcn)
van de onderliggende
gecn bclangrijke bedragen
493 over te
versie 2002/12/17
(som van de vennelde
hoofclstuk l2
Hoofdstr¡k t3: Sta¡t v
rri;!ür,
Codes
A. ANDERE OPBRENGSTEN TNGSTEN (post ( 74) Waarvan: a)Werkingssubsidies tgssubsidies waårvan: l) Biidnser Büdragen gesubsidieerde contractuelen 2) Sociale Maribel 3) Tegemoetkoming animatie
740
1l
5) Overige tegemoetkomingen t¡¿derale ovrt¡eid¡renoneelskost SD
6) 6) Hulpfonds gas en elektriciteit
(+X)
3) subsidie steun in natura en b[idrage in het kader van de wot va¡ 2 april 1965 (+)G)
B. PERSONEELSKOSTEN TSTEN þost 62) 6í a) Bezoldigingen en rechtsüeekse sociale sc voordelen b) We*geversb[jdragen gen voor wettelijke wettelr verzekeringen gen voor c) Werftgeversbijdragen voorboven' bovenwettelijke verzekeringen d) Andere penoneelskosten rkosten e) Pensioenen en soortgelijke rrtgelijke verplichtingen verplir
C. 1VAARDEVERMINDERINGEN (post 631/4) a) Op voonaden l) geboekt
(-) 2) teruggenomen G)
l)
geboekt
o
2) teruggenomen G)
D. ANDERE WERKTNGSKOSTEN (post 64) Waarvan: l) Mindenraarde arde op realisatie realisat van werkingsvorderingen (oninbaren - post 642) 2) Onrocrendele voorheffing 3) Roerende voorheffing 4) Provinciebelastingcn rclastingcn 5) Milicubelastingen Ntingen
d) Opbrengstenn uit
versie 2003/03/05
MVA
409,927,53
98.554,8 I
t02.208,00
t07.702,81
t03.ó54,54
49.055,38
44.442,55
0,0c
0,00
0,0c
7ó,60 21.952,ó0
60.79t,5 I
27.21596
3.r85,2¡
000
748 7480
100.045,46 8.0t r,l5
198.537,69
748t
35.697,36
5ó.955,08
't482
56.33ó,95
t4t.582,ó I
0,00
3.176.990.29
3.063.098.91
620
2.413.698,87
2.330.293,5{
62t
ót8.t9l,l3
580. r96,2:
622 623 624
0,00 r24.881,99
0,0( 132.452,2(
20.2t 8,30
20.ts6,9(
r3.t47,23
9.138.52
0,00
0,0(
0,00
0,0(
9Ú2
13.t47,23
9.t38,5t
9l l3
0,00
0,0(
36.120,01
23.683.51
9l l0
64
gcmeenscl 6) Diverse kosten lsten gcmeenschapswoningen ?) Andcre
E. FTNANCTELE OPBRENGSTEN þost 75) Waarvan: a) In re,sultaat genomen investeringssubsidies inve en schenkingen (post 753 0) b) Inbessubsidies dies þost 753 753 l) c) Opbrengstenn uit vlottende activa (post 75 I )
672.833.22
449,589,32
t t0.377 28
9llt
b) Op vorderingen
636.676.s3
20.9t6,19
8) 8) Tegemoetkoming lokaal dienstencentum Ð) Andere e)
subsidie voor kosten inzake maatschappel[jke integratie 2) subsidie steun
Vorig boekjaar
r09.382,56
7' 7) Gemecntefonds
b) Subsidie ofterugggve van subsidies sociale dienst
Boekjaar
0,0c
0,00
l 1.5ó3,9C
6.:¿82,23
479,08
s96,62
34,0(j
33,00
29,64
1.075,50
4.395,08 19.ó 18,3 r
4.537,6 t 10.558,55
99.77r.88
95.028.19
7530
101.788,r:
91.046,9s
753 I
0,0( (2.277,92
75
0,00
|,5,
3.979,'t0 t,54
0,0(
0,00
0,0(
0,00
0,0(
0,00
0,0(
0,00
0,0(
0,00
hoof
Itooø¡tlk t4! St¡il
WJ
Illtrplltelng van
t¡¡n de
do
AI{DERE UITZONITERLIJKE OPBRDNCSTEN
(poet76419l.
l.
Niet aangardcørd
2.
Aangerelrcrrd aan de gemeantel[ike bädrago
aan de gønearætiikebädrage¡a*arnorer
Ultspll$lng van de AI{DERE UTTZONDERLTJKE K(X¡TEN
þost 664/8).
l.
NiAaangsrelsørdaan de gemeørtelijlce bädrage larrcatrnar
versie 2003/03/l
I
hoofdstuk 14
Hoofdrtuk l5r st""t
rñilr,
""n
du nr.t rn du
b"r"n, opn.norun .u.ht.n
un
"..oü.htinn.n code
BelangrUke zekerheden door derden gesterd voor rekenrng van het
Boekjaar
o.c.M.w.
Belangrifke persoonlflke zekerheden gesterd voor rekenrng van derden
Belangr[ke z.akelfike zekerheden gestetd op elgen actlva
0,00 0,00 0,00 0,00
9t49 0,00 0,00 0,00 0,00
9t6 0,00 0,00 0,00 0,00
Belangr{ke ontvangen zekerheden a) Wettelijke hyporheken diverse dossiers
50.782,21
b) Zekerheid gesteld door de ontvanger Guy Seyns
c) Andere
3.718,40
zekerheden
Borgen personenalarm
Belangr{ke verpllchtingen tot aan- en verkoop van vaste actlva
983,35
9t7 0,00 0,00 0,00 0,00
Belangrlj ke term{novereenkomsten
a) Gekochte (te ontvangen) goederen
92t3
b) Verkochte (te leveren) goederen
9214
Belangrfke goederen
0,00 0,00
en waarden
v¡n derden gehouden door het O.C.M.1V. 0,00 0,00 0,00 0,00
Belangr{ke a¡ngeg¡ne, maar nog nlet opgenomen kredleten 0,00 0,00 0,00 0,00
Belangrljke dlverse rechten en verpllchtlngen 0,00 0,00 0,00 0,00
versie
2002/l2ll9
hoofdstuk
l5
Hoofdstuk 16 : waarderingsregels
2O)OOO( :
1.
Oprichtingskosten balansrubriek Act.
I
oprichtingskosten worden slechb op het actief geboekt voor zover
2. Activering gebeurt als de aanschaffingswaarde
:
groter of gelijk zijn aan € 2.500,00 tenzij bij ãai Ae þezamenlijke facturen meer
opsplitsing van,facturen waarbij kan aangetoond worden bedragen dan € 2.500,00.
3.
Herstructureringskosten worden alleen geactiveerd wanneer het gaat om kosten die verband
houden met een ingrijpende wijziging
in de structuur Oe organisatie van het activiteitscentrum en die er toe strekken een gunstige en duuzame invloú te hebben op de kostenstructuur van het activiteitencentrum. In de ioelichting moet vermeld worden dat aan deze voorwaarden werd voldaan.
4, 5.
oi
Oprichtingskosten kunnen niet worden geherwaardeerd
Oprlchtingskosten worden afgeschreven over 5 boekjaren, aanvullende of uiÞonderlijke afschrijvingen worden geboekt wanneer de boekhoudkunOige waarde groter is dan hun werkelijke waarde
2DOCKI( :
Immateriële vaste activa balansrubriek Act.
II
1.
Immateriële vaste activa worden slechts op het actief geboekt voor zover
2,
Activering gebeurt als de aanschaffingswaarde d.i. de aanschaffingsprijs, vervaardigingsprijs of schenkingswaarde bedragen groter of gel¡jk zijn aan € 2.500,00 tenzij bij opsp¡its¡ng'van facturen waarbij kan aangetoond worden dat de gezamenlijke facturen mêei¡e'Orägen ãan €
:
2.500,00.
3.
Immateriële vaste activa kunnen niet worden geherwaardeerd
4.
Immateriële vaste activa worden afgeschreven over 5 boekjaren, aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen worden geboekt wanneer de boekhoudkundige waarde groter is dan hun gebruikswaarde. Voor immateriële vaste activa met een onbeperkte levensduur wordt er slechts tot een waardevermindering overgegaan in geval van duuzame minderwaarde of ontwaarding. In de toelichting wordt uiWoerig omschreven hoe de waardevermindering bepaald werd.
22)OOO(-27XXXX : Materiële vaste activa Balansrubrieken
:
Terreinen en gebouwen 22)COC( Installaties, machines en uitrusting ænOC( Meubilair en rollend materieel 24þ0C( Vaste activa in leasing of op grond van een soortgelijk recht 25þ0{X Overige materiële vaste activa 26)COC( Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling 27)C0C(
1.
Materiële vaste activa worden slechb op het actief geboekt voor zover Er een levensduur bestaat van meer dan één jaar Er een investeringskrediet voor bebtaat Of indien ze het voorwerp van een schenking uitmaken
2.
Activering gebeuft als de aanschaffingswaarde, d.i. de aanschaffingsprijs (aankoopprijs verhoogd met kosten, niet terugbetaalbare belastingen, veruoerskosten en studiekosten) de vervaardigingsprijs (aanschaffingskosten grondstoffen, exclusief de indirecte kosten) of de schenkingswaarde (waarde van de goederen verhoogd met belastingen en kosten) groter of gelljk zijn aan € 2.500,00 tenzij bij opsplítsing van facturen waarbij kan aangetoond worden dat de gezamenlijke facturen meer bedragen dan € 2.500,00.
3.
Materiële vaste activa kunnen worden geherwaardeerd wanneer de waarde van deze activa op vastsüaande en duuzame wijze uitstijgt boven de boekwaarde. De herwaardering moet worden verantwoord door de rentabiliteit van het activiteitencentrum. Dit wordt uiWoerig verantwoord in de toelichting. Wanneer de herwaardering betrekking heeft op een materieel vast actief met beperKe levensduur wordt de nieuwe waarde afgeschreven over de vermoedelijke resterende gebruikduur van het betrokken actief.
4.
Materiële vaste activa worden lineair afgeschreven over
:
:
gebouwen : 33 jaar meubilair, niet-medisch materiaal, niet-medische installaties : 10 jaar rollend materiaal, medisch materiaal, medische installaties, computeruitrusting : 5 jaar verbeteringswerken : de levensduur van het betreffende actief die de kofiste is technische of de economische
5.
: de
De afschr$vingstermijnen kunnen worden verminderd als het getrouwe beeld dit vereist. Aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen worden geboekt wanneer de boekhoudkundige waarde groter is dan hun gebruikswaarde. Voor materiële vaste activa met een onbeperKe levensduur wordt er slechts tot een waardevermindering overgegaan in geval van duuzame minderwaarde of ontwaarding. In de toelichting wordt uiWoerig omschreven hoe de waardevermindering bepaald werd. De afschrijvingen mogen slechts worden teruggenomen wanneer blijkt dat het afschr:ijvingsplan wegens gewijzigde omstandigheden (technologische of economische) een te snelle afschrijving tot gevolg had. Voor buiten gebruik gelteHe materiële vaste activa of niet meer op duuzame wijze tot de activiteiten van het centrum behorende materiële vaste activa wordt in voorkomend geval tot een uitzonderlijke afschrijving overgegaan.
28)OOO(: Financiële vaste activa Balansrubrieken Belangen in rechtspersonen 280)CC( Vorderingen op rechtspersonen waarin belangen voorkomen 2gl Overheidseffecten en eeuwigdurende rente 2B5nC( Borgtochten betaald in contanten : 288)CC( 1.
2.
Deelnemingen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde.
In
geval van duuzame minderwaarde
waardevermindering. 3.
)CC(
of
ontwaarding wordt overgegaan tot
Deelnemingen mogen geherwaardeerd worden als de werkelijke waarde op duuzame en vasbtaande wijze uitstijgt boven de boekwaarde.
jaat Balansrubrieken
1.
De vorderingen worden opgenomen in de balans voor hun nominale waarde
2. In geval van duuzame
minderwaarde
of
ontwaarding wordt overgegaan tot
waardevermindering. Specifiek gaat het hier over onzekerheid inzake invordering. Éovendien wordt er een. waardevermindering geboeK als de realisatiewaarde op datum van afsluiting van de dienstjaarrekening lager is dan de boekwaarde.
3)OO(XX: Voorraden Voorraden worden voorlopig niet geactiveerd 4)OOCIO(: Vorderlngen op
ten hoogste één faar
Balansrubrieken
1.
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde
2,
op werkingsvorderingen worden vanaf het boekjaar 2006 waardeverminderingen toegepast als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de inbaarheid op basis van het aantaljaren dat de vordering open staat
:
waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-l : L0 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-2 :30 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-3 : 50 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-4 z 70 o/o waardevermlndering op lnifieel bedrag openstaande vordering jaar X-5 : 100 o/o waardevermindering op initieel bedrag
3.
Op overige vorderingen worden vanaf het boe$aar 2006 waardeverminderingen toegepast als er voor het geheel of een gedeelte van de vordering onzekerheid bestaat over de inbaarheid op basis van het aantaljaren dat de vordering open staat :
waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-l z L0 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaarx-2 :20 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-3 : 40 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-4 : 80 o/o waardevermindering op initieel bedrag openstaande vordering jaar X-5 : 100 o/o waardevermindering op initieel bedrag
5)OOOO(: Geldbeleogingen en liquide middelen Balansrubrieken
termijndeposito's (53)COC{) (55)00c() en kassen (5Ð0OC()
1.
Aandelen
en
vastrentende effecten worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs.
Termijndeposito's worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
2, In geval van duuzame
minderwaarde
of
ontwaarding wordt overgegaan tot
waardevermindering. Waardeverminderingen op liquide middelen worden toegepast wanneer de realisatiewaarde op datum van de jaarafsluiting lager is dan de aanschaffingswaarde.
lOXlOO( : Kapitaal balansrubriek Pas.
I
Het kapitaal werd bü de opstelling van de beginbalans gevormd per activiteitencentrum door het verschil te maken tussen activa en passiva. In latere jaren kan het beginkapitaal aangepast worden. 12)OOO( : Helwaa rderi nosmee¡r¡naa rden bala nsru
1. Dit zijn in de rekeningen
2.
briek pas.
III
bijgeschreven, niet gerealiseerde meerwaarden op vaste activa.
Deze meerwaarden mogen bij latere minwaarden worden afgeboekt tot beloop van het nog niet afgeschreven gedeelte van de meerwaarden.
13)OOO(: Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossinoen balansrubriek Pas.IV De gemeentelijke bijdrage omvat vier hoofdbestanddelen :
1. De bijdrage in de werking die bestaat uit een verplicht en een facultatief gedeelte 2. De verplichte bijlage in de aflossingen van leningen 3. De facultatieve bijdrage in investeringen 4. De facultatieve bijdrage in het werkkapitaal l4)OCIO( : Gecumuleerd resultaat balansrubriek pas. V Deze rubriek geeft de som van alle tot en met het afgelopen jaar behaalde resultaten ats positief bedrag (gecumuleerd overschot) of als negatief bedrag (gecumuleerd tekort). Een overschot verhoogt de eigen middelen, een tekoft verminde¡t de eigen middelen. 15)OOO( : Investeringssubsidies en schenkinoen met specifiek doel
balansrubriek pas. VI
Hier worden de investeringssubsidies geboekt die van overheidswege werden verkregen voor investeringen in vaste activa evenals de onWangen schenkingen en legaten die verkregen werden met een specifiek doel of bestemming en die uítdrukkelijk door de Raad werden aanvaard.. Het verwachte bedrag wordt in de balans opgenomen op het ogenblik van de initiële goedkeuring en wordt eventueel
later, bíj definitieve goedkeuring, aangepast. De subsidie en de schenking woiden in het resuttaat opgenomen in verhouding tot de afschrijvingen van de materiële vaste activa waaryoor de subsidie bekomen werd. De toelage of schenking wordt geactiveerd in hetzelfde jaar als de activering van het betrokken actief.
16Ð(X: Voorzieningen voor risico's en kosten
1.
2.
Balansrubrieken
:
De voozieningen voor risico's en kosten hebben tot doel naar hun aard duidefijk omschreven verliezen of kosten te dekken die op de balansdatum waarschgnlijk of zeker zijn, doch waarvan het bedrag niet vaststaat.
3.
De voozieningen voor risico's en kosten mogen niet gebruiK worden voor waardecorrecties op activa en zij worden geihdividualiseerd naargelang van de rislco's en kosten met dezelfde aard die ze moeten dekken.
4,
Voozieningen worden aangelegd met het oog op
:
overlevingspensioenen van mandatarissen of het personeel in het algemeen.
i. ¡¡. ¡i¡.
iv.
v.
vi.
Persoonlijke of zakelijke zekerheden, verstreK tot waarborg van schulden of verbintenissen van derden Verbintenissen tot aankoop of verkoop van vaste activa De uiWoering van gedane ontvangen bestellingen Termijnposities of termijnovereenkomsten in deviezen of op goederen Technische waarborgen verbonden aan reeds door de activiteitencentra verrichte verkopen of geleverde diensten
Hangendegeschillen
17)OOO( Schulden op meer dan één
1.
Balansrubrieken
jaar
:
Werkings- en handelsschulden OnWangen vooruitbetalingen op bestellingen Borgtochten onWangen in contanten Overige schulden
2.
Schulden worden opgenomen tegen hun nominale waarde.
44)Offi( : Schulden op minder dan één jaar
1. Balansrubrieken
:
sociale schulden
contanten, andere diverse schulden
2,
Schulden worden opgenomen tegen hun nominale waarde.
NlS-nummer:370L7 Provincie: WEST-VLAANDEREN Arrondissement: TIELT
OCMW-V/ielsbeke
JAARVERSLAG Boekj aar 2009
voorzitter:
Guido
callewaert
Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy Seyns
Adres:
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke
tel: fax:
056 66 S2g3
E-mail:
versie 2002112/30
056 66 95 05
[email protected]
jaarverslag
OCMW-Wielsbeke NlS-nummer:37017
Boekj aar 2009
JAARVERSLAG 1. Algemeen gedeelte
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert
Ontvanger: Guy Seyns
Adres: Hernieuwenstraat
tel: fax: E-mail:
versie 2002/08/29
15
STl0 rWielsbeke 056 66 52 83 056 66 95 05
[email protected]
Algemeen gedeelte jaarverslag
1. Identificatie van het centrum
van: NlS-nummer: OCMW
Wielsbeke 37017
Provincie: Adres van het
WEST-VLAANDEREN
Centrale Centrale
OCMW:
telefoon: fax:
CentraalE-mailadres:
Arrondissement: TIELT
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 52 83 056 66 95 05
[email protected]
URL website: Belangrijkste zichtrekeningen
Dexia
:
091/0009324/41
Softwarepakket van de boekhoudÍng: Openingsuren OCMW: - algemene openingsuren: das maandas dinsdag woensdag donderdal
vriidaq
Schaubroeck
voormiddas van tot
namiddaq van tot
8u00 8u00 8u00 8u00 8u00
12u00
13u00
17u00
12u00
13u00
16u30
12u00
13u00
16u30
12u00
13u00
16u.30
12u00
13u00
16u.30
zaterdas - ontvangerskantoor:
dag
maandag dinsdag woensdas donderdat
vriidag
voormiddas van tot oo oo oo op oo
namiddas van tot
afsor. afsor. afsor. afsor. afsnr.
Inwoners gemeente die door het OCMW bediend wordt - Aantal inwoners op 3l december 2008: 9.119 - Aantal inwoners op 3l december 2009: 9.143 Dit betekent een toename van het aantal inwoners met24 eenheden. Personeelsbestand - Aantal personeelsleden op I januari - Aantal personeelsleden op 3l december 2009:
2009: 8l 97
- Aantal VTE op l januari 2009: - Aantal VTE op 3l december2009:
versie 2003/09/02
(in koppen uitgedrukt) (in koppen uitgedrukr)
69 68
Algemeen gedeelte jaawerslag
2. Raadsleden en directie naam (partli) I Guido Callewaert (CD&V) Haydon Daisy (CD&V) 3 SnoeckGeert De Bo Sander
functie Vootzitter tid
(CD&V)
tid
(CD&Ð
tid
adres Bavikhoofsestraat 8710 YWielsbeke Loverstraat 37 8710 Wielsbeke Leliestraat 3 8710 Wielsbeke
7l
Oosüozebeeksestraat
554
8710 Wielsbeke DerudderJohan (CD&V)
tid
Vanlerberghe Annie (\¡t/DV)
tid
Ameye Diederik
(WDÐ
Voetweg 9ll.0l 8710 Wielsbeke Vijvedreef 77 8710 Wielsbeke Sint-Laurentiusstraat I 8710 Wielsbeke rWilgenlaan 26 8710 Wielsbeke Schaapdreef4Æ 8710 Wielsbeke
tid
Daenen Jean (WDV)
tid
Sampers Nathalie (ÍüYDV)
rid
- Telefoonnr. vootzitter: 056 66 52 83 - E-mailadres vootzitter:
- ZitÃagenvoorzitter:
ilas
voormiddag YAn
maandag
tot
namiddae van tot
na afsor.
ilinsdas
na afsor. woensdag na afsor. J^-l^-l na afsor. vrijdag na afspr. zaterdag na afsor. zondag na afsor.
versie 2003109/02
Algemeen gedeelte jaarverslag
B. Directie 8.1. Secretaris - Naam: Rik Snauwaert - woonplaats: Guido Gezellelaan 67 8710 Wielsbeke - telefoon: 056 66 52 83 - zitdagen: das
voormiddas van tot
maandag dÍnsdas woensdag
na afspr.
donderdag
na afspr.
vriidas
na aßpr.
namiddag van tot
na afspr. na afspr.
8.2. Ontvanger -
Naam:
Guy
Seyns
- woonplaats: Acacialaan l3 8550 Zwevegem - telefoon: 056 67 32 00 - zitdagen; das maandas dinsdas woensdag donderdae
vriidas
voormiddas van tot na afspr. na aßpr. na aßpr. na afspr. na afsor.
namiddas van tot
8.3. Managementteam ),laam
functie
Rik Snauwaert
Secretaris
Guy Seyns
Ontvanger
Luc Vandewalle
Directeur WZC
Mieke Baert
Medewerker sociale dienst
Guido Callewaert
Voorzitter
versie 2003/09/02
Algemeen gedeelte jaarverslag
B. Vast bureau en comités
afkorting VB BCSD BCOZ
volledise naam Vast bureau Biizonder comité voor de sociale dienst Biizonder comité voor ouderenzorg
Derudder Johan Vanlerberghe Annie
Ameye Diederik
Daenen Jean
Sampers Nathalie
V=voorzitter
versie 2003109/02
OV=ondervootzitter
Algemeen gedeelte jaarverslag
3. Organigram en budgethouders A. Oreanieram
versie 2003/09/02
Algemeen gedeelte jaaruerslag
versie 2003/09/02
Algemeen gedeelte j aarverslag
cc coì.tst LT
OCUW llìlielsbeke .þn¡ 2007
td Cl-C3 admin. lledewerker lSl 1.5 FTE C{-C3 admin medeu¡erker lGl I FTE. D1-D3 admin assrbfent (G) 2 FTE" (2)
T¡ctn¡cir ss¡cû¡r¡dng (vio
Toekornstþe stfucktr¡r
ovefzü:lt
(f )
l¡dn-oà¡ ¡L¡a¡l gpmc¡b)
D1-D3techn asvsfenf (C) 0,5FTE
þFry
(ubgcm..m)
ZÞ agad orgСro$am
(l)
i n f-r n
(A h
Ò
fd þÒr m Ò
unoþøtm76th&
ðút¡.ùt n
ea*rtai¡ m
dt
Ò
d.rln
derbt
rod¡o Òz¡ uerû
txlc¡
Zb agart oq$negfi.m
rir[ hn$r uoo.zi.n
Òa tnctt r*l l¡qer reozin
lm3
OCMW Wielsbeke
CC CONSULT Juni 2007
Toekomstige structuur
intra-murale diensten
Rclúr¡ls en RVT A'la - A3a directeur (Sì 1 FTE' 86-87 d¡recteur (S) 1 FTE"
Ondrrt¡or¡d
(¡l
(vb þclr¡¡¡¡cåe ct¡¡nsl gÊrpÊnle)
E1-E3 hulppersoneel (S) 3 FTE E1-E3 hulppersoneel (G) 1 FTE E1-E3 hulppersoneel (CO) 1.5 FTE
C143
l(rul¡n kol( ßt 1 FfE
An¡m¡6ô
Tcchnl¡che dþnst (6) (via bchniscùe dþnst gercente)
C4-CStBl-&3 ani¡netq (Sl 1 FTE ßl Cl-C3 animator (S) 1 FTE" c1-c3 huþanimaror (S) 0,5 FTE
D1-D3 techn assls¡en¡ (S) 1 FTE
Vrijwilligers
Rr¡sthub
RvT
BVI-BW vatúe
BVS hoofdveroleegk lSl 1 FTE" f4ì BV1-BV3 verpleegk (S) 1 FTE"
C3-C4 gebrevverpleegk (S) 1 FTE"
D1Ð3 huþko& (S) I FrE
El€3
hrdppcrson€d (S) 3,5 Fte E1-E3 hulppersoneel (COl 1 FTE E'l-E3 hulppersoneel (CB) 1 FTE (1) (1) irgcvr¡ld vb ¡l¡rtb¡a¡r (2) mryvaa I FTE bikolænd pesoneel h kader van de AllVdagsn, en 2 FTE bftoræn
gff.ndcfen. (3) h tþ yori¡e bmt üe w¡s deze fr¡nctÞ voozþn ln de graad C4€5. TookoørtgoriSt wolüdeze inctb voor¿im ab dtóbeþad-ûmcfb (.1) voorhecn B{-8!i
Vrrpb¡frrg
t
Verzorging
I
C1-C3 admin medewerker lG) FTE' D1-D3 admin ass/stent (G) 1 FTE"
BVI-B\ß kinesbt (S) 1 FTE BV1-B\/3 ergoüenper¡(ê) (S)
I
FTE
BVI-BWC3Æ/IverpÞegkundþ (S) 5,5 FTE (5) BV1-BV3/C3-C4 veroleeqkundioe lSl 3 FTE 12ì C1-C2 verzoroende fSl 0.5 FTE 12ì C1-C2 verzorgende (S) 5 FTE C1-C2wno¡ga¡ú (S) 2 FTE C1-C3 verpleegassrs¡en¡ (S) 3,5 FTE C'l-C2vezorgende (CO) 3 FTE C1-C2 ve¡zoroende GO) 4.5 FTE C1-C2 veaorgende (G) 2 FTE
(5) waarvan op hcden 0,5 FTE BVf€\¡3 en 5 FTE ClC4 (6) h tþt kader van de centr.ledþ van de dÞnsten worden d€ze
2van3
OGltlW Wielsbeke
CC CONSULT Juni 2007
tXlnsLncsrtn¡Ír
Bt€Íl ænüm$ihþr
(S) 1 FIE
Thuisdbnsten
B1€3
maatscûr ass¡st€nt (S) 1
extra-muraþ diensten
Hubvesling
FIE
Warmc maalijdcn E1-E3 hulppersoneel (CO) 0,5 FTE E1-E3 hulppersoneel (G) 0,5 FTE
Ondrlhor¡d (3) (vi¡ þcfni¡càc db¡rst gprpente)
Toekomstþe structuur
81-83 maatsch assistent (Sl 1 FTE
Sorvbeñ¡t¡ (3) E1-E3 hulppersoneel (G) 0.5 FTE
Efrrnc pæbdþnst E1-E3 hulppersoneel (G) 7,5 FTE E1-E3 hulppersoneel (CO) 0,5 FTE (1)
El-E3 hulppersoneel (S) 1.5 FTE
llirn¡û¡nch¡qç¡ E1
-E3 hulppersoneel (CO) (2)
:1) 0,5 FTE ¡ocbþ m.rfll€l .2) op heôn 7r 19 u en 3 x24 u, I x 2t u perreclen 1 x 15 u :3) h håt kader van de cenfaÞrfup van de dþnsten worden deze fur¡ciþs niet laqger voorzien
wieoryr><¡V2007051tu (W
3vzt
3
4. Activiteitencentra. sub-activiteitencentra en diensten nr. belang- Nieuw
omschriivine
nummerAC
riikste BHA toegevoegd
1.000
)ndersteunende diensten
Raad
8000 8320
)uderenzorg
Raad
lociale die¡rst
Raad
8341
Rusthuis
Raad
9240
Jerviceflats
Raad
versie 2003/09/02
Neen Neen Neen Neen Neen
Algemeen gedeelte j aarverslag
B. Sub-activiteitencentra (SAC) betrokken
AC lnr.)
0
omschriiving algemene ontvanqsten en uitgaven
8341 8341
nummer SAC
l0
RVT
20 30 40
ROB
50
131
Palliatieve zorsen Mortuarium Flats Gemeenschaosvoorzieninsen Centale administratie Cenhale keuken Technische dienst Lokaal dienstencentrum Cafetaria Diversen Thuiszorsdiensten Maaltiiden
t32
Poetshulp
60 70 80
90 100
ll0 t20
r2t t22 r30
Korwerbliif Dag- en nachtopvang
133
Personenalarm
t34
Toelasen Mindermobielencentrale
135
136
Dienstencheoues
t37
striikwinkel
140
Sociale dienst Lokaal oovans initiatief Sociale huisvestins Beiaardenwoninsen Sociaal verhuurkantoor Huurwaarborsen Kinderoovane
t4t 150
l5l 152 153
t54
versie 2003/09/02
alle
8341 8341 8341 1000
9240 8320 1000 1000 1000
8000 8000 alle
8000 8000 8000 8000 alle
8000 8000 8000
8320 8320 8320 8320
8320 alle
8320
Algemeen gedeelte j aarverslag
C. Diensten C.1. Waarvan openingsuren niet afwijken van de algemene openingsuren van het OCMW Betrokken Behokken
AC SAC verantwoordeliike
Omschriivins dienst locatie E-mail
telefoon
Fax 1000
Secretariaat llemieuwenstraat 15, 871 0 Wielsbeke Js6 66 s283
'
[email protected]
Rik Snauwaert
)56 66 95 05
8000
Ouderenzorg Flemieuwenstraat I 5, 87 I 0 Wielsbeke
Dominioue Steelandt
,56 66 5283
)5ó 66 95 05
lominioue.steelandt@,ocmwwielsbeke.be
1000
Ontvanserii llernieuwenstraat I 5. 87 l0 Wielsbeke
,s6 66 s283
gemeenteontvan
[email protected]
Guy Seyns
)56 66 95 05
9240
Serviceflats llernieuwe¡rstraat I 5. 8710 rüielsbeke
Iom Bruyneel
)56 66 5283
)56 66 95 05
:om.bruyneel@,ocmwwielsbeke.be
8000
Dienstencentrum llemieuwenstraat I 5. 871 0 Wielsbeke
Annick rWillems
J56 66 5283
)56 ó6 95 05
¡
[email protected]
C.2.Waawan openingsuren niet afwijken van de algemene openingsuren van het OCMW maar slechts enkele dagen van de week geopend zijn
Omschriiving dienst
IIIIII
-
versie 2003109/02
Algemeen gedeelte jaarverslag
C.3. Waarvan openingsuren afwijken van de algemene openingsuren van het OCMW Betrokken Betrokker
AC SAC verantwoordeliike
Omschriivins dienst locatie telefoon E-mail (permanentie Sociale dienst 2o en laatste donderdae)
Fax
8320
Hernieuwenstraat I 5, 8710 Wielsbeke 056 66 52 83
Ooeninssuren: maandag
Dinsdas woensdag
Donderdas
Mieke Baert
[email protected]
van 9u00 9u00 9u00 9u00 9u00
tot
van
12u00
na afspr.
12u00
na afspr. na afspr.
12u00 12u00 12u00
vriidag Rust- en verzorsinsstehuis Ter Lembeek
)56 66 95 05
tot
p. 16u30 o. 18u30 na af-spr. 8341
Hernieuwenstraat 15, 8710 Wielsbeke J56 66
5283
Openingsuren: maandag
Dinsdae woensdag Donderdag
Luc Vandewalle
)só 66 95 05
luc.vandewalle(ôocmwwielsbeke.be
van
tot
6u30 6u30 6u30 6u30 6u30
21u00 21u00 21u00 21u00 21u00
van 6u30 6u30
tot 21u00 21u00
van
tot
van
tot
van
tot
van
tot
vriidae Rust- en verzorgingstehuis Ter Lembeek weekenddienst
Ooeninssuren: maandag
Dinsdae woensdag Donderdag
vriidag
Openinssuren: maandag
Dinsdas woensdag Donderdag
vriidas
versie 2003/09/02
Algemeen gedeelte jaarverslag
versie 2003109/02
Algemeen gedeelte j aarverslag
OCMIV-\ryiebbeke NlS-nummer:37017
JAAI{VERSLAG 2. Beschrijvend gedeelte
Boekj aar 2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy
Seyns
Adres:
tel: fax:
E-mail:
versie 2002108/09
Hernieuwenstraat 15
87l0'Wielsbeke 056 66 52 83
056 66 95 05
[email protected]
Beschrijvend gedeelte jaarverslag
1.
Bespreking van de tijdens het boekjaar ontplooide activiteiten, tewerkstelling en sociaal klimaat
a.
Woon-en zorgcentrum Ter Lembeek activiteitencentrum 8341
Het jaaruerslag van het woon- en zorgcentrum geeft een duidelijk overzicht van de ontplooide activiteiten. Het werkingsresultaat blijft positief (C 29.844,L6) als men abstractie maakt van de afschrijvingen. De verblijfkosten bedragen € 38,00
voor een één persoonskamer en € 32,00 voor een twee persoonskamer.
b.
Thuiszorgdiensten en lokaal dienstencentrum activiteitencentrum 8000
De thuiszorgdiensten en het lokaal dienstencentrum worden begeleid door telkens 1
voltijds statutair personeelslid en bestaat uit volgende activiteiten
:
¡. Dienst warme maaltijden
¡¡. Poetsdienst
¡¡¡. Dienstencheque onderneming
iv. Bejaardenwoningen
v.
Personenalarm Lokaal dienstencentrum Voor een volledig oveaicht verw'rjzen wij naar het jaaruerslag.
vi.
G. Se¡viceflats den Dries activiteitencentrum 9240 In 2009 had het OCMW 24 seruiceflats in eigendom. Deze werden allemaal volledig verhuurd. De verblijfskosten bedragen € 11,20 per dag voor een echtpaar en € 10,80 per dag voor een alleenstaande. Voor de huur van een garage wordt er maandelijks een huur aangerekend van € 24,80.
d.
Sociale dienst activiteitencentrum 8320
Voor een verslag over de activiteiten venruijzen wij naar het desbetreffend jaaruerslag.
2.
De inoassinq van het boekiaar in de meeriarenolanninq
Bij de opmaak van het eersWolgend meerjarenplan zal er rekening gehouden worden met de gegevens.van deze dienstjaarrekening
3.
Bespreking van de gerealiseerde doelstellingen ten aanzien van de beoogde doelstellingen
Hieruoor verwijzen wij naar de apafte jaarverslagen en de permanente evaluatie van de kwaliteit in de diverse kwaliteitshandboeken.
4.
Investeringsp¡ojecten
Wij verwijzen hieruoor naar de patrimoniumfiches in bijlage en de ontwerplijsten inzake afschrijvingen.
5. Toepasbare milieuwetgevinq De courante en normale wettel'rjke inspanningen werden geleverd. Hiervoor werden geen investeringsprojecten of abnormale hoge uitgaven genoteerd.
6.
Wüzigingen ten opzichte van vorige dienstjaren
Vooreerst werden de centralisatierekeningen van de verschillende "systemen i" geintegreerd in de boekhouding. Op deze rekeningen hebben volgende personen handtekeningbevoegdheid :
o o o o
Centralisatierekening Centralisatierekening Centralisatierekening Centralisatierekening
systeem i welzijnscentrum : Luc Vandewalle (499011) sociale dienst 1 : Mieke Baeft (499013) sociale dienst 2 : Vanessa Sergeant (499014) sociale dienst 3 : Lynsey Nuttin (499012)
De boekingen op deze rekeningen worden uitgevoerd per individuele rekening op een
algemene rekening 4990>x zodanig dat er steeds een controle bestaat voor wie het op de rekening gestofte geld bestemd is. Het spreekt voor zich dat enkel creditsaldi per individuele rekening toegestaan zijn. Debebaldi betekenen dat er meer werd uitgegeven voor die specifieke individuele rekeninE dan er werd ontvangen op de centrailisatierekening. Het gebruik van de centralisatierekening is in principe enkel toegestaan voor personen waaruoor nog geen bruikbare budgetrekening of afnamerekening bestaat bij Dexia Bank. Bedragen die bestemd zijn voor personen waaryoor reeds een zichtrekening bestaat mogen in principe niet toekomen op de centralisatierekening maar rechtstreeks op de budgetrekening van de betrokkenen. Bovendien moet het gebruik van de centralisatierekening zoveel mogelijk beperkt worden. Voor de heel acute hulpverlening werd een rekening "dringende steun" geopend b'rj Dexia Ban( dit om zoveel mogelijk verrichtingen op de centralisatierekeningen te vermijden. Bij het afsluiten van de diens$aarrekening heb ik vastgesteld dat er voor bepaalde individuele rekeningen wel degelijk een debebaldo bestaat en heb ik kunnen vaststellen dat de centralisatierekening niet alt'rjd op een correcte manier gebruikt wordt. Voor één bepaald dossier (centralisatierekening 499013) worden er systematisch flagrante inbreuken tegen de gemaakte afspraken gemaakt. Het is dan ook aan de OCMW-raad om maatregelen te treffen om dergelijk oneigenlijk gebruik van de rekening te vermijden. Als onWanger heb ik in eerste instantie een ondezoek gedaan naar de betrokken rekening en heb ik onregelmatigheden vastgesteld. De OCMW-raad heeft verder beslist om een externe auditor aan te stellen om alle betrokken rekeningen te verifiëren. Het ondezoek is momenteel lopend.
7.
Bespreking van het resultaat
Het werkingsresultaat is met C 3t0.2L4,06 verminderd ten opzicht van vorig boekjaar. Het verschil met het geraamde werkingsresultaat is te ven¡raarlozen (€3.799,7t). De werkingsopbrengsten daalden met € 226.289,L7 ten opzichte van vorig jaar en waren toch aanzienlijk minder dan werd geraamd. De werkingskosten stegen met € 83.924,89 ten opzichte van vorig jaar en bleven ruimschoots binnen de geraamde budgetten. De financiële kosten wijken sterk af van het budget en de geboekte kosten in het vorig dienstjaar. Dit heeft te maken met de inhaaloperatie voor wat betreft de lening bij de \ffVI voor het project "Den Meynaeft fase II".
o
Activiteitencentrum 1000 : ondersteunende diensten
Het werkingsresultaat vermindert met € 8.65B,78 ten opzicht van vorig boekjaar. De werkingskosten stegen iets sneller dan de werkingsopbrengsten.
o
Activiteitencentrum 8000 : ouderenzorg
Het werkingsresultaat vermindeft met € 81.580,83 ten opzicht van vorig boekjaar. Het zijn vooral de werkingopbrengsten die hier sterk tegenvallen ten opzicht van het vorige boekjaar. De opbrengsten uit de activiteit poetshulp met dienstencheques viel drastisch terug. Ten opzicht van vorig boekjaar waren er € 85.307,16 minder onWangsten (of een terugval met 35 o/o). Verder waren er ook minder onWangsten uit de cafetaria (- € 5.330,85 of een terugval met 9 o/o).
o
Activiteitencentrum 8320 : sociale dienst
Het werkingsresultaat vermindert met € 45,600,97 ten opzicht van vorig boekjaar. De werkingskosten daalden wel ten opzichte van het vorige boekjaar met € 34.82L,7t. De personeelsuitgaven stegen ten opzichte van het vorige boekjaar( € 20.554,01). De uiteindelijke vermindering zit hem in de sterk terugvallende uigaven die specifiek zijn voor de sociale dienst. Dit laatste staat haaks op de stijgende werkdruk binnen de sociale dienst. De werkingsopbrengsten daalden sterk ten opzicht van het vorige boekjaar (- C 80.422,68). Er waren iets minder opbrengsten uit de verhuring van de gemeenschapswoningen (- € 5.046,09). De recuperatie van het leefloon werd niet gedaan voor het lopende boekjaar. Door een fout in de sociale dienst (niet aangifte) werd er voor het dienstjaar 2009 niks gerecupereerd en werd voor 2008 slechts een klein bedrag (€ 8011,15) gerecupereerd. Schrijnend is het feit dat ik deze fout zelf heb moeten ontdekken daar waar betrokken persoon pefect op de hoogte was dat de aangifte niet was gebeurd en dit verder niet gemeld heeft aan de vooaitter, de secretaris, de raad, het b'rjzonder comité of m'rjzelf.
o
Activiteitencentrum 8341 : rustoord
Het werkingsresultaat vermindeft met € 157.984,08 ten opzicht van vorig boe$aar. De werkingskosten stegen maar de werkingsopbrengsten vielen sterker terug. De opbrengsten uit de facturatie aan bewoners steeg met € 55.L72,46 ten opzichte van het vorige boe$aar. De opbrengsten vanwege de mutualiteiten vielen terug met € 98.086,39. Ook de RIZIV onWangsten (derde luik) daalden aanzienlijk ten opzichte van het vorige boekjaar met € 75.497,t7. De toelage voor de animatiewerking steeg ten opzichte van vorig jaar met ongeveer € 5.000,00. Er werden meer onWangsten uit de RIZIV b'rjdrage eindeloopbaan geboekt ten opzichte van het diens$aar 2008 voor een bedrag van € 2L.546,54. De loonkost is gestegen ten opzicht van het vorige dienstjaar met € 38.980,72 (2,2o/o). Opmerkel'rjk is wel dat de kosten voor uitgegeven keuken en uitgegeven was en linnen voor het zoveelste jaar op rij veel hoger bleken dan werd geraamd en veel hoger bleken ten opzicht van het vorige dienstjaar. Mogelijks schuilt hier het gevaar dat beide leveranciers zich niet echt aan de contractuele bepalingen houden en zal dit nauwgezetter moeten gecontroleerd worden om deze kosten onder controle te houden.
o
Activiteitencentrum 9240 : seruiceflats
Het werkingsresultaat vermindeft met € 16.389,40 ten opzicht van vorig boekjaar. De werkingskosten stegen, de werkingsopbrengsten bleven quasi constant. Er werden meer personeelsuitgaven geboekt dan vorig jaar. Wielsbeke,, 10 maaft 2010
Guy Seyns OCMW OnWanger 3
OCM\il-Wielsbeke NlS-nummer:37017
JAARVERSLAG 3. Financieel gedeelte
Boekj aar 2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy
Seyns
Adres:
tel: fax: E-mail:
versie 2002108109
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 52 83 056 66 95 05
[email protected]
Financieel gedeelte j aarverslag
NlS-nummer:37017
JrCtlJ;
Analyse van de jaarrekening van het OCMW van
V/ielsbeke boekj aat
2009
Voorzitter: Callewaert Secretaris: Snauwaert
Adres:
Ontvanger: Seyns
tel: fax: E-mail:
versie 2002108/09
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 52 83 0s6 66 95 05 rik.
[email protected]
voorblad analyse j aarrekening
De bedoeling van de analyse van de jaanekening van het OCMW is een beeld te kijgen van de financiële situatie van het OCMW hoofdzakelijk op basis van gegevens die in de jaanekening zijn opgenomen. Men onderscheidt 4 technieken van analyse.
1. Horizontale analyse Deze analysetechniek vergelijkt de onderscheiden balansen en resultatenrekeningen van een aantal opeenvolgende jaren. Deze evolutie kan in de tijd vastgesteld worden bij middel van de jaarlijkse verandering of. door tijdsindexen.
2.Vefücale analyse Met de verticale analyse wordt het belang van de diverse balansposten t.o.v. het totale vermogen van het OCMW gemeten. Bij de resultatenrekening wordt door de verticale analyse in inzicht verschaft van het belang van elke component van het resultaat.
3. Ratio-analyse - liquiditeit - solvabiliteit - rentabiliteit
4. Kasstroomanalyse - cash inflow - cash outflow
versie 2002108/05
inleiding analyse
OCM\il-lvielsbeke
t\fCtrl:
NlS-nummer:37017
Horizontale analyse
boekj aar
2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: RikSnauwaert
Adres:
Ontvanger: Guy Seyns
tel: fax: E-mail:
versie 2002/08120
Hemieuwenstraat l5 8710lVielsbeke 05666 5283 0s6 66 95 05 rik.
[email protected]
Horizontale analyse
Lesende absolute waarde:
lxl
deel van een waarde
x(deel) nx px
indien negatief indien positief
Horizontale analyse +x toevoegen -x verminderen met waarde met behoud van
teken
<x>
A. Elementen uit de balans A.l. Actiefziide A.l.l. Uitsebreide vaste activa: A.l.l.l. Definiëring en berekening De uitgebreide vaste activa omvatten de vaste activa + de vorderingen op meer dan één jaar + de niet vervallen vorderingen i.v.m. de aflossingen van kapitaal van de leningen die het OCMW heeft aangegaan + de elementen van de overlopende rekeningen die niet binnen het jaar gerealiseerd zullen worden. De uitgebreide vaste activa worden ook soms aangepaste vaste activa genoemd. toenarne (+) code en teken +120t21il
vaste activa
Voderinsen > I iaar Niet vervallen vorderingen wegens subsidies onder de vorrn van een
lenins
Boekiaar 2009 9.089.979,8
7.866.89ó,0!
1.223.083,72
0,0(
0,0(
0,00
+l4t00l
0,0(
0,0(
0,00
0,0(
0,0(
0,00
9.089.979.8r
7.86ó.896.0J
UVA
2004
.¡itgebreide vaste activa (UVA) i
t
t.223.083.72
Procentuele veranderins t5,5501
15,5501
in de
¡oekiaar lezondheidsindcxci
/afname(-)
+1291
Elementen overlopende rekeningen die niet binnen hetjaar gerealiseerd zullen +1490/l(deel)l worden
4.1.1.2. De absolute
Boekiaar 2008
8.052.067.0f
fer dccernber bockiaar
JVA gecorrigeerd rnet gezondheidsindex
2006
2005 7.946.064.6(
2008
2007
7.970.592.53
100.4:
102,7(
104.6t
8.896.3 l 9,4(
8.580.l4l.44
8.448.767.t1
7.905.478.9e
lll.2¿
t07.44 8. 164.48 1.99
2009
7.86ó.896.05
7.847.094.4t
9.089.979.8 l I 10.9(
9.089.979.8
+ toerìame t.o.v.
4.1.1.3. De absolute ve
-317.387
4.1.1.4. De horizontale
.A,.1.1.5. De
horizontale analvse op basis van een
boekiaar
2004
2005
2006
2007
2008
2009
¡itgebreide vaste activa
r00.00
98.ó8
98.99
98.1 8
97-70
r 12,89
UVA secorrisccrd met sezondhcidsindex
r
00.00
96.45
94.97
9t.77
88.21
102,t8
versie 2003/10/02
horizontale analvse
I
4.1.1.6. Evolutle grafisch voorgesteld
9.200.000 9.000.000 8.800.000 8.600.000 8.400.000 e 8.200.000 = o 8.000.000 7.800.000 7.600.000 7.400.000 7.200.000
+uitgebreide
vaste
(uvA) ' - r - - UVA geconigeerd met
gezondheidsindex
2004
2005 2006 2007
2008
2009
boekjaar 4.1.1.7. Toelichting blj de resultaten van de vergelijking in de
tijd
De oplevering van project "den Meynaert fase II" zorgde voor een netto stijging (na aftrek van de afschrijvingen) van de vaste activa. Ten opzichte van het dienstjaar2OO4 stijgen de vaste activa metl2o/o.
4.1.2..Vçfbeterde bpoerkte vlottende activa: 4.1.2.1. Deflniëring en berekening De verbeterde beperkte vlottende activa omvatten de vlottende activa - de vorderingen op meer dan jaar - de elementen van de overlopende rekeningen die niet binnen hetjaar gerealiseerd zullen worden + de gecumuleerde gemeentelüke bijdrage die te weinig werd onwangen - de subsidies voor
één
aflossingen van leningen De beperkte vlottende activa worden ook soms de aangepaste vlottende activa genoemd. Dit cijfer geeft aan in welke mate er voldoende financiële middelen zijn om de financiële verplichtingen op korte termijn na te komen. toename (+) ¡ode en teken vlottende actvia
att Ja
.1291 Voderinsen > I iaar re ontvânsen semeenteliike hiirlrase +lnl3l Niet vervallen vorderingen wegens ¡ubsidies onder de vorm van een .t4l00t lenins Elementen overlopende rekeningen dir niet binnen hetjaar gerealiseerd zullen .1490/l(deel)l worden
VBVA
versie 2003/10/02
Boekiaar 2009
Boekiaar 2008
t.791.022,0c
/afnamef-l
Procentuele veranderine
t.727.288,14
63.733,8(
0,0c
0,0c
0,0(
0,0c
0,0c
0,0( *++
0,0C
0,0c
0,0( *t+
0,0c
0,0c
0,0(
tígt.022.00
1.727.288.14
63.733.8(
3.690/o
horizontale analyse
2.t22.157
3Ð 4.1.2.6. Evolutie grrfisch voorgesteld
-
+
-r_
b[
--
verbeterde beperkte vlottende activa (VBVA) VBVA gecorrigeerd met
de resultaten v¡n de vergelfiklng in de tijd ten opzichte van vorig boekjaar maar bedraagt toch nog maar een fractie van het vlottende actief in het
^.l,2.7.Toellchtlng Het vlottend actief is gestegen dienstjaar 2004.
versie 2003/10/02
horizontale analyse
4.2. passiefziide 4.2.1. Gecorriseerd eisen vermogen Ornvat hct cigen verrnogen geconigcerd rnet de te veel of te weinig ontvangen gcrnccntclijke bijdrage
A
en code en teken
clsen vennosen eerneenteliike biidrase
+110/151
Boekiaar 2009
Bockiaar 2008
rroccntucle
tocnalne (+) /afnarnc(-)
tt5
-t1
veranderinp
7.864.386,55
7.887.612,s3
0R
-0,29%
-<13>
-543.443,74
-2.955.364,74
-2.41 1.92 t ,00
-8t,6t%
GEV
7.320.942.81
4.932.247,79
2.388.69s,0i
48,43o/o
A.Z.I.Z. fre âlrsolute ciilêrs in de boekiaar
2004
2006
2005
2007
2009
2008
gccorrigccld eigcn vcnnogcn (GEV)
6.020.708,59
5.ó85.704,
I0
5.455.635,25
5.248.969,8 l
4.932.247,79
7.320.942.81
liEV sccorrisccrd ¡nct sczondheidsindcx
6.651.974,76
6.t39.409,5'l
5.182.93t,6't
5.420.939,0¿
4.9t9.832.93
'7.320.942.81
4.2.t.3.
+ toenalne t.o.v. vor
De absolute veranderinsen in de
ar - afnarne .o.v
boekiaar
2004
2005
2006
2007
2008
gcconi geerd cigcn vc¡'rnogcn (CEV)
-264.026,t0
-335.004.49
-230.068,85
-206.665,44
-3t6.722,02
2.388.695.01
2.565,1 9
-356.477,89
-361.992,63
-501.106,il
2.40r.r09,88
2006
2007
liEV secorrieeerd rnet eez-ondhcidsindex
5
1
De horizontale analvse oD basis van Drocentuele verande
^.2.1,4, boekiaar
2004
gccomigeerd cigen verrnogcn (GEV)
4,20
3EV sccorrisecrd rnct eezondhcidsindex
4.2.1.5. De horizontale an
2005
cvolutic uitsedrukt in Þroccntucle terrnen
5,56%
-4,0s %
-3,79
0/o
o/o
-5,81 %
-6,26
o/o
"7,7
I
2009
2009
2008 -6,03% .9,24%
48,43% 48,80 %
basis van een
bockiaar
2004
2005
2006
2007
2008
2009
¡ccorrigeerd eigen vcnnogcn (GEV)
100,00
94,44
90,61
87,1 8
8r,92
l2 t ,ó0
SliV sccorriseerd rnct eczondhciclsinclcx
100,00
q) )q
86,94
8t,49
73,96
I10,06
Evolutie graf¡sch voorgesteld
^.2,1.6.
8.000.000 7.000.000 6.000.000
-O---;.-_Ì
-'---+.-rì-: - l'
5.000.000 o 5 4.000.000 o 3.000.000
-¡-
gecorrigeerd eigen vermogen (GEV)
GEV gecorrigeerd met gezondheidsindex
2.000.000 1.000.000
2004 2005 2006 2007
2008
2009
boekjaar
vcrsic 2003/10/02
horizontalc analysc
Toelichting bij de resultaten van de vergelijking in de tijd ^.2.1.7. Het eigen vermogen is fors gestegen ten opzichte van de vorige jaren. De overboeking van de algemene rekening I 3xxx naar I 02xx (permanent werkkapitaal) ligt hier aan de oorsprong. Een sterk eigen vermogen is een groot pluspunt ten opzichte van vorige boekjaren. Bovendien is er geen onzekerheid meer en is er meer stabiliteit in de vermogenstoestand van het OCMW wat voor de gemeente op lange tennijn een blijvende positieve weerslag zal hebben op de gemeentelijke bijdrage.
4.2.2. Vreemd vermoeen oo lanse termiin DefÏniëring en berekening een jaar en de aangelegde voorzieningen (exclusiefhet deel voor het volgendejaar) .r elernenten uit de overlopende rekeningen die niet binnen hetjaar zullen moeten worden betaald + de aflossingen
^.2.2.1. Het vreemd vennogen omvat de schulden op meer dan
van leningen drc volgend laar zullcn m( reten worden betaald code en teken Schulden
> I iaar
/ôôrztenlnøen Jeel voorzieningen voor volgend jaar ¡an kosten die reeds gefinancierd zijn
+ll7l +ll6l
Boekiaar 2009
Boekiaar 2008
luçrrörilç \T
írocentuete
/afname(ì
¿erandering
t.298.734,st
122,5401
9.862,65
8,0901
2.358.56t,42
1.0s9.826,91
265.457 3A
24s.594,65
0,00
0,00
0,00
l 58.450,6?
97.739,51
60.71 I ,10
0.00
0,0c
0,00
2.782.469.39
r.403.161.r3
.ll6(deel)l
r
Joor de gemeente
Leningsschulden (s.1.) op meer dan éér t1422/41 iaar die binnen het iaarvervallen Elementen overlopende rekeningen die t1492/3(deel)l niet binnen hetjaar rnoeten worden
62,t20/<
betaald
VVLT
t.379.308.26
98.3001
De absolute ciifers in de
^.2.2.2. roekiaar
2004
2005
2006
2007
2008
2009
tór.
¡reernd vennooen orr lanse tenniin lVVl-T)
l .866.547, I
1.747
.80t.73
t.620.754.9t
1.477.194.2t
1.403.
VVLT eecorriseerd rnet sezondheidsindex
2.062.252,97
t.887.272,09
t.7t7.987.82
1.525.590.74
t.399.629.2(
+ toename t.o.v.
De absolute vera
I
2.782.469.39 2.782.469.35
atname t.o.v, vofl
^.2,2,3.
De horizontale analvse oD basis van een
^.2.2.5. boekiaar
20M
2005
2006
2007
2008
2009
vreemd vermogen op lange termijn (VVLT)
100.00
93,64
86,83
79-t4
75.t7
t49.07
VVLT secorrieeerd met sezondheidsindex
I
00.00
ol
83,31
73-98
67.87
t34.92
versie 2003/1 0/02
horizontale analyse
Evolutie grafisch voorgesteld ^.2.2.6.
3.000.000 2.500.000 2.000.000
--
1.500.000
e - -vreemd vermogen op lange termijn (WLT)
--I-WLT
gecorigeerd met
1.000.000 500.000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
boekjaar Toelichtlng bij de resultaten van de vergel{klng in de ttjd ^.2.2.7. Het project "den Meynaert fase II" was verbonden aan een financiering via de IWVI. Vandaar de forse stijging in het vreemde vermogen op lange termijn.
A.2.3.Pernament vermosen Deliniërlng en berekening ^.2.3.1. Het permanent vennogen wordt bekomen door het gecorrigeerd eigen vermogen op te tellen bij
Il!'r'l
versie 2003/10/02
horizontale analyse
A.23.6. Evolutle grafisch voorgesteld
12.000.000 10.000.000 8.000.000
e = o
--
6.000.000
r
--
Permanent vermogen (PV)
--PV
geconigeerd met
4.000.000 2.000.000
2004
2005
2006 2007
2008
boekjaar Evolutle en rel¡tle met onderdelen grafisch voorgesteld ^.2.3.7.
12.000.000 10.000.000
+geconigeerd
8.000.000
e 3 o
6.000.000 4.000.000
--
r
-
-^
eigen vermogen (GEV) - -vreemd vermogen op lange termijn (WLT) Permanent vermogen (PV)
-
2.000.000
2004
2005
2006 2007
2008
boekjaar
versie 2003/10/02
horizontale analyse
4.2.3.8. Toelichting bij de resultaten van de vergelijking in de tijd De forse stijging in bovenstaande grafiek is te wijten aan de oplevering van het project "den Meynaert fase II" en de rechtsreekse financiering daarvan.
4.2.4. Vreemd vermoeen oo korte termiin 4.2.4.1. Definiëring en berekening Het vreemd verrnogen op korte tennijn omvatten de schulden - de schulden op meer dan I jaar - de aflossingen van leningen die volgend jaar zullen Inoeten worden betaald - elementen uit de overlopende rekeningen die niet binnen het jaar zullen moeten worden betaald + de
die te veel werd on
uleerde
t()gnalnc code en teken
schulden schulden > I iaar Terug te geven gerneenteliíke biidraee deel voor¿ieningen voor volgend jaar aan kosten die reeds gefinancierd zijn door de selneente Leningsschulden (s.1.) op rneer dan éér iaar die binnen het iaarvervallen Elementen overlopende rekeningen die niet binnen het jaar rnoeten worden betaald
+Í7/491
2.75t.t57,9(.
-[7t +ln
Boekiaar 2009
l3l
Boekiaar 2008 t.460.977,05
(î,,
/afnamel-l
Procentuele yeranderins
l .290.180,91
88,31%
-2.358.56t,42
-r.059.82ó,91
t.298.734,st
122,540/.
543.443,74
2.955.364,74
-2.4n.92t.04
-81,6r%
0,00
0,00
0,00
- I 58.450,6?
-97.739,5'7
0,00
0,00
+ll6(deel)l
-1422/41
-pe2l3(deel)l
VVKT
777.589.6t
3.258.775.3 r
60.71
l,l0
62,12o/o
0,00
-2.481.185.7(
-76.140/"
De absolute c¡.¡lêrs in de
^.2.4.2. boekiaar
2004
2005
2006
2007
2008
2009
rreemd vennogen opkorte terniin (VVKT)
2.642.t93.45
2.5ó0.035.5 I
2.896.2s2.35
3.062.528,09
3.258.775.31
777.589.6t
VVKT seconieeerd met sezondheidsindex
2.919.225.t8
2.764.320.t7
3.070.005.4(
3. r ó2.864,08
3.250.572.7t
777.589.61
De absolute
+ toename t,o.v.
afnarne t.o.v.
^.2.4.3.
4.2.4.4. De horizontale
basis van
rocentuele vera
evolutie ui
(VVKT)
^.2.4.5. boekiaar
De horizontâle analyse op basis van een
2004
2005
2006
2007
2008
2009
vreemd vennogen opkorte terniin (VVKT)
100.00
9ó.89
t09.62
l15,91
123,34
29.43
VVKT eeconiseerd ¡net sezondheidsindex
r00,00
94.69
1
08,35
I I 1,35
26.64
versie 2003/10/02
05.1 7
l
horizontale analyse
Evolutie graflsch voorgesteld ^.2,4.6,
3.500.000 3.000.000 2.500.000 -
2.000.000
-. - - vreemd vermogen opkorte temijn
(wKr) +WKTgecorrigeerd
1.500.000
met
1.000.000 500.000
2004 2005 2006 2007 2008 2009 boekiaar
4.2.4.6. Toellchtlng btj de result¡ten van de vergelliklng tn de
tiid
Door de overboeking van een gedeelte van de gemeentelijke bijdrage naar pennanent werkkapiaal verandert het vreemd vermogen op KT drastisch.
versie 2003/10/02
horizontale analyse
B. Elementen uit de resultatenrekenins 8.1. Evolutie van de onderscheiden resultaten roekiaar
2004
,verkingsresultaat (WR)
-ó69.568.2t
financieel resultaat (FR)
courant resultaat ICR=WR+FR)
boekiaar
2006
2005
41.882.6t -62'1.685.6',
¡itzonderlük resultaat (UR)
lat van net þOek¡aAr f=CR+URl
tn¡et gecorr¡eeerat
-r.473.830.0:
2004
60.2t7.6!
-6.888.9(
45.772,21
-68.552,9t
t. I 54.544.0(
-t.266.t32.6t
-t.080.327,9¿
-t.504.867,2"
0.0( -1.421.328.3¿
financieel resultaat (FR)
-7.t08.8(
10.619. r (
464.307.2(
-793.642.6',
¡At van net DoeKlaar (=CR+UR)
¡oekiaar
0.0(
0,0(
0,0(
-1.t54.544.0t
-t.266.132.6(
-1.080.327,9¿
2006
2005
47 t.416.12
¡itzonderliik resultaat lURl
-t.436.314,21
52.50t.7r
verkingsresultaat (WR)
rourant resultaat ICR=WR+FR)
2009
2008 t.t26.t00.21
-1.421.328.3¿
0.0( -627.68s.61
2007 -t.2s9.243.7(
-1.214.76t.7t
-804.26t.7',
2007
259.068.3¿ .715,9¿
7
266.784.2Í
2008
s8.s93,8' -1.446.273,41
2009
44.48t.95
t33.t43.41
-67. I 06.6 I
s2.66t.2!
n4.32s.2',
85.804.7i
-424.539,3i
r
l r.588.6(
I
-310.214.0(
0,0(
0,0(
0,0(
0.0(
0,0(
58.593.8i
464,307.2Á
-793.642,6',,
266.784.24
t I 1.588.6(
18s.804.7i
-3ó5.945.51
2004
verkingsresultaat (WR)
4t.3ti
inancieel resultaat (FR)
courant resultaat (CR=WR+FR)
2006
2005
2007
2009
2008
t(
-t7.57t
3.661
-l4.5tc
25.t5¿
t4.69"
I I 1.44(
42.519
t26.44(
-t8.77(
42,519
126.44(
-18,77(
120.1
-t0.57
27,54t
-764 41(
-249-77(
9.66:
-t4.675
39,29i
9,66:
-14.671
33,874
¡itzonderlük resultaat (UR) Nat
van het þoeK¡aar l=CR+URl
roekíaar
2004
verkingsresultaat (WR)
l
00.00c
inancieel resultaat (FR)
l
courant resultaat (CR=WR+FR)
100.00(
2005
2006
l 88.06t
1
8:
2009 2t4,5t3
t43.77i
-16.44t
109.28't
-t63.679
83.93t
20t.714
t72.n3
239,749
183,93',;
201,714
t72,tt3
2304t4
220.n(
l8l
00.00c
125.354
r00.000
226.44r
r
226,441
2007 .421
2008 68.1
uitzonderlük resultaat (UR)
aat van net þoeK¡aar (=CR+UR)
l
00,00c
8.1.5. De evolutie pra{isch vooreesteld
200.000 0
(WR)
-200.000
"
-400.000 -600.000
r-' ' f¡nancieel resultaat (FR) 'courant resultaat (CR=WR+FR)
-800.000
-
-1.000.000 -1.200.000
€-.uitzonderlijk resultaat (UR)
-)þresultaat
van het boekjaar
-1.400.000 -1.600.000
boekjaar
versie 2003/10/02
horizontale analyse
8.1.6. Toelichtine bii de resultaten van de vereeliikins in de tiid Het financieel resultaat valt slechter uit dan in vorige boekjaren. Dit is te wijten aan de inhaalbeweging voor de lening bij de WVL Ten opzichte van het vorige boekjaar merken we het slechter resultaat op, de trend die ingezet werd tussen 2005 en 2006 zet zich niet meer voon.
8.2. Evolutie van de onderdelen van het werkingsresultaat 8.2.1. De absolute ciifers in de tiid code [. Werkingsopbrengsten en geproducecrde vaste activa A. Werkingsopbrengsten
l.
Werkingsopbrengsten
rnht eecorr¡seeral 2006
2007
2009
2008
70t74
3.770.726,31
3,786,849.24
3.849.886,32
3.623.597.15
IU
2.842.810,t4
2.88t.0',72,42
3. 1 77.053,1 0
2.986.920,62
39.76t,58
x.92t.73?,31
700t7-9
2.802.336,74
2.850.333,29
3. l
40.473,4Q
30.739,t3
17 ?Ot S'
65.t83,3t
7t
0,00
0,00
0,00
0,00
C.Geproduceerde vaste activa
72
0,00
0,00
0,00
0,00
D.lnterne fakturatie
IJ
0,00
0,00
0,00
0,00
927.9t6,t8
905.776,82
Á7) 3,11))
636.676,53
4.985.488,03
5.046.092,94
4.975.986.s!
838.840, r 6
743.9t4,66
520.5 10,36
B.
2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst
708
Voorraadrvijzigingen
E.Andere opbrengsten
lI. Werkingskosten
60t64
A.Verbruikte goederen en verstrekte diensten
l.
Aankoop goederen
60
5.059.91
1.4¿
394.604,0'l
600t7
10t.079,55
r00.680,85
103.436,52
9t.808, rc
2. Specifieke kosten sociale dienst
608
737;t60,61
ó43.233,81
4t7.073,84
30t.795,91
3. Voonaadwijzigingen
609
0,00
0,00
0,00
0,00
877.399,54
835.768,0 I
926224,88
950.s92,96
877.399,54
835.768,0t
9?6.224,88
950.592,96
B.Diensten, diverse leveringen en interne fakturatie
l.
Leveringen en diensten
2. Interne facturatie
6t
6t0t7-9 618
C.Bezoldigingcn, sociale lasten en pensioenen
62
0,00
0,00
2.799.t35,59
3.053.5,14,30
0,00
3.063.098,9r
0,00
3.176.990,29
D.Afschrijvingen en waardevenninderingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa
400.2t9,46
36t.226,t5
0.755,1 0
468.594,23
63114
4.t94,90
6.77t,95
9. I 38,52
t3.147,23
F.Voorzieningen voor risico's en kosten
635t7
22.918,29
8.303,20
22.575,27
t9.862,65
C. Andere rverkingskosten
640t8
42.780,09
36.5U,67
23.683,5t
3ó. I 20,0 I
E.Waardevenninderingen
op voonaden en vorderingen
H.Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten (-)
IL rrVerklngsresultaat
versie 2003/10/02
630
649
70t64
0,00
-1.214.761,7t
0,00 -1.259.243,7(
4
1
0,00 -1.126.100,2:
0,00
-t.436.3t4.2t
horizontale analvse
8.2.2. De absolute verandering in de tiid code , \ryerk¡ngsopbrcngsten cn gcproduceerdc vaste âctiva A. Werkingsopbrengstcn
L Werkingsopbrengstcn 2. Recuperatie specilìeke kosten sociale dienst
2006
2007
2009
2008
70t74
16,122,9i
63.037,08
-226.289,1',,
IQ
Jó.262,2t
295.980,68
-t90.t32,41
700t7-9
47.996,5:
?89.4?8,?9
708
-9.734,2',
6.552,39
-? 18.024,2',
27.89t,71
7t
0,0(
0,00
0,0(
C.Geproduceerde vaste activa
72
0,0(
0,00
0,0(
D.lnterne fakturatie
T5
0,0(
0,00
0,0(
E.Andere opbrengsten
1À
-?? I 10 ?,
-232.943,60
-36. l 5ó,6f
B.
Voorraadrvijzigingen
lI. Wcrk¡ngskosten A.Verbruikte goederen en verstrekte diensten
L Aankoop
goederen
60t64
60.604,91
-70.t06,39
83.924,8!
ó0
-94.925,54
-223.404,30
-12s.906,29
2. Specifìeke kosten sociale dienst
608
3. Voorraadrv ijzi gìngen
609
B.Dienstcn, diverse leveringen en internc lakturatic
l.
Leveringen en diensten
2. lnterne facturatie C.Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
"398,7(
2.755,6'1
-94.5?6,8(
-2?6.t59,9't
600t7
-r0.628,4:
-tt{???11
0,0(
0,00
0,0(
-41.631,53
90.456,87
24.3ó8,08
-41.63 r,53
90.456,87
24.368,0f
0,0(
0,00
0,0(
t¿
254.408,'71
9.554,61
I 13.891,38
630
57.839,1
6l 6t0t7-9 618
D.Aßchrijvingen en waardever¡ninderingen -38.993,3 l
49.528,95
E.Waardevenninderingen op voonaden en vordcringen
63v4
2.577,05
2.366,57
F.Voorzieningen voor risico's en kosten
o5)t I
-14.61s,09
14.272,07
-2.7t2,62
G. Andere werkingskosten
640/8
-6.2t5,42
-r2.88r,r6
t2.436,54
0,00
0,00
op oprichtingskosten, immateriële en ¡nateriële vaste activa
Fl.Als herstructureringskosten geactiveerde rverkingskosten G)
llI. Werkingsrcsultaat
649
0,00
70t64
-44.481,9t
t33.t43,4:
3
4.008,71
-310.214,0(
8.2.3. De orocentuele veranderins in de tiid code l. Werkingsopbrengsten cn gcproduccerdc vaste activa
A.Werkingsopbrengsten
l.
Werkingsopbrengsten
2. Recuperatie specifìeke kosten sociale dienst
708
7t '72
D.lnterne fakturatie
73
A.Verbruikte goederen en verstrekte diensten
l.
Aankoop goederen
74
600t7
2. Specifìeke kosten sociale dienst
608
3. Voonaadwijzigingen
ó09
B.Diensten, diverse leveringen en interne fakturatie
l.
Leveringen en diensten
2, Interne facturatie C.Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
I
ól 6t0t7-9
1,66
10,1 5
?t
-24,0:
-t _l
1(
-s,8t -s qt
l^)'l
1¡
t,?
60t64 60
2009
2008 0,4:
700t7-9
C.Geproduceerde vaste activa
lI. Werkingskosten
2007
10
B.Voonaadwijzigingen
E.Andere opbrengsten
2006
70t74
??
-6'9' 74,71
-)\ 7)
t,2t
-t,39
t,6l
l,3i
-J0,03
-24,19
'17¿
-10,2€
-t2,8
.35,1
-27,64
_4,72
10,82
2,63
-4,?/
10,8!
l.oJ
9,0f
0,31
72
-0,31
618 o¿
D.Afschrijvingcn en waardevenninderingcn op oprichtingskosten, irnrnateriële en materiële vaste activa
630
-9,7,
t3,7 t
14,08
E.Waardeverminderingen op voorraden en vorderingen
63t/4
6t,4:
34,95
43,81
F.Voorzieningen voor risico's cn kosten
635t7
-63,7',
640t8
-t4,5:
7l,8ç -1{ ?1
-t2,02
G.Andere werkingskosten
3,6(
-10,5:
27,5!
H.Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten G)
lll. werldngsresultaat
versie 2003/10/02
I
5? Sl
649
70t64
horizontale analyse
code L \ilerklngsopbrengsten en geproduceerde vâste act¡vâ . Werkingsopbrengsten
2009
2008
2007
t00,01
100.4:
102,1(
96,t{
70
100,00
101,35
I I t,76
105,07
A.Werkingsopbrengsten I
2006
70t74 700t7-9
100,00
708
100,00
2. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst
B.Voonaadwijzigingen
7l
C.Geproduceerde vaste activa
72
t,7t
I 12,04
104,2ó
75,91
92,t4
ló1,05
t 0
D.lnterne fakturatie
I'
E.Andere opbrengsten
74
t00,00
97,6t
72,5t
68,ót
60t64
t00,0f
101,22
99,8t
l0l,4J
ó0
100,0(
88,68
ó2,05
47,04
100,0(
99,61
t02,33
00,0(
8?,19
5ó,53
00,0(
95,26
r00,0(
95,26
t05,5ó
t08,34
62
r00,0(
109,09
109,43
I I 3,50
630
r00,0(
90,26
102,63
I 17,08
l6l,43
2t7,85
313,41
lI. Werklngskosten A.Verbruikte goederen en verstrekte diensten
l.
Aankoop goederen
600t7
2. Specifieke kosten sociale dienst
608
3. Voonaadwijzigingen
609
6t
B.Diensten, diverse leveringen en inteme fâkturatie
l.
I
r
6t0t7-9
læveringen en diensten
I
05,5ó
9
t,8:
40,91
I
08,34
6t8
2. Interne facturatie C.Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
D.Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, irnrnateriële en materiële vaste activa E.Waardevenninderingen op voonaden en vorderingen
63v4
l
00,0(
F.Voorzieningen voor risico's en kosten
63517
l
00,0(
36,23
98,50
86,6'1
G. Andere werkingskosten
640t8
100,0(
85,4'1
55,3ó
84,43
100,0(
103,6(
92,7(
ll8,2t
H.Als herstructureringskosten geactiveerde werkingskosten G)
649
II. Werklngsresultaat
70t64
8.2.5. Evolutie kosten en oobrenssten sraf¡sch voorsesteld
euro
6.000.000
5.000.000 4.000.000 3.000.000 2.000.000 1.000.000 0
-1.000.000 -2.000.000
{
.werkingsopbrengsten
versie 2003/10/02
----¡-
werkingskosten
- '& ' 'werkingsresultaat
horizontale analyse
8.2.ó. Toelichtine bii de resultaten van de verseliiking in de tiid De werkingsopbrengsten lijken iets terug te vallen daar waar de werkingskosten in licht stijgende lijn zijn. Als deze trend zich voortzet dan zal dit zijn weerslag hebben op de gemeentelijke bijdrage. Een bijkomende beheersing van de kosten en een optimalisering van de ontvangsten kan hiervoor een oplossing bieden.
8.3. Sociale kost onderstandsdomicilie
B.l. l.
Bruto sociaal resultaat code en teken
Speciefiek kosten sociale dienst (exclusief subsidies) Recuperatie van specifieke kosten sociale dienst
versie 2003/10/02
Boekiaar 2009 Boekiaar 2008
toename (+)
Procentuele
/afname(-)
ver¡ndering
-160801-1608ll 160821 +17081
-299.75t,82
-408.937,88
-l 09. l 86,06
-2701
l
37.29t.52
27.89t.79
7501
-234.568.5t
-311.646,36
t37.077.8t
-3701
65. r 83.3
horizontale analyse
versie 2003/10/02
horizontale analvse
OCMW-lVielsbeke NlS-nummer:37017
Verticale analyse
boekj aar
2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy Seyns
Adres:
tel: fax: E-mail:
versie 2002108120
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 5283
056 66 95 05
[email protected]
Verticale analyse
Verticale analyse
A. De balans 4.1. Actiefziide
De verhoudingen aan actiefzijde zijn iets sterker gewijzigd ten opzicht van vorige boekjaren (project "den Meynaert fase
II")
r
I. II. III.
IV.
2008
22t27
82,00 0,00 0,00 82,00
A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel D. Leasing en soortgelijke rechten E. Overige materiële vaste activa F. Vaste activa in aanbouw en vooruitbetaling
22
69,55
70,91
73,85
1,43
7,33
1,27
Financiële vaste activa A. Belangen in rechtspersonen
28
VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
20
2l
VI. VII.
A. B.
één
5,60
26
1,26
1,22
1,02
27
0,40 0,00 0,00 0,00 0,00
0,41
0,00 0,00 0,00 0,00
0,10 0,00 0,00 0,00 0,00
19,24
I 8,00
16,46
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0000
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
29 291 292 3 40t41 40
jaar
Werkingsvorderingen Overige vorderingen
41
s0/53 54/s8
Liquide middelen Overlonenderekeninsen
490tr
Totaal
versie 2002108/21
1,05
6,74
290
VIII. Geldbeleggingen
IX. X.
1,40
6,99
288
A. Werkingsvorderingen B. Overige vorderingen C. Vorderingen wegens subsidies Voorraden Vorderingen op ten hoogste
l,l4
25
281/5
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar
82088
aÀ
280
B. Vorderingen en effecten C. Borgtochten betaald in contanten
V.
2009 83,54 0,38 0,28
2007
80,76 0,00 0,00 80,76
code
0,00 0,00 0,00 0,00
743
8r90
4r37
4,08 3,36
6,13 ', 11
3,13
5126
5r37
6,55 0.00
3,73 0.00
9,28 2,90 0.00
100,00
100,00
100,00
1,25
verticale analyse
4.1.3. Huidis boekiaar in taartsrafiek 4.1.3.1. Grote onderverdeling
BUitgebreide vaste
acliva
lVerbeterde beperkt vlottende activa
Overzicht van de uitgebreide vaste activa ^,1,3,2.
0,0000/o
Opricht¡ngskosten 0.456%
Uitgebreide vaste activa
lOprichtingskosten tr lmmateriële vaste activa ts Materiële vaste activa
Financiële vaste act¡va
op meer dan één
versie2002l08l2l
verticale analyse
4.2. passiefziide 4.2.1. Belaneriikste totalen over 6 iaren 2004
2005
57. I 8C
56,894
Vreemd vermogen op lange termijn
17.721
lermanent verrnogen
74.901 2s.093
17,489 74.383 25.617
Boekiaar ¡ecorriseerd eisen vermogen
Vreemd vermogen op korte termiin .otaal passiva
100,000
100.000
2007
2008
53.623
51.409
16.252
15.091
70,95t 29,042 100$00
68.714
t4.625 66,034 33.966 100.
2006 s4.706
3r.286 100.000
2009 67.282 25.572
92,854 7
-t46
100.
Door de overboeking van een gedeelte van de gemeentelijke bijdrage naar het permanent werkkapitaal is er een grote verschuiving gebeurd van het vreemde vermogen op korte termijn naar het eigen vermogen. Door de opname van een lening bij de WVI is op zich ook het vreemde vennogen op lange termijn gestegen. Globaal gezien scoort het OCMIW met dergelijk eigen vermogen ten opzichte van het vreemd vermogen goed.
4.2.2. Huidie boekiaar in taartsrafiek
I
gecorrigeerd eigen vermogen
EVreemd vermogen op lange termijn trVreemd vermogen op korte
versie 2002/08121
verticale analvse
l0/15
I. IIl. IV. V. VI.
l0
Kapitaal Herwaarderingsmeerwaarden
t2
Gemeentelijke bijdrage in de werking en de aflossingen
13
Gecumuleerdresultaat
t4
Investeringssubsidies en schenkingcn met
t5
spccifiek doel
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN
VII.
1ó
Voorzieningen voor risico's en kosten
t6
A. Pensioenen en soortgelüke verplichtingen B. Voorzieningen voor belastingen C. Grote herstellings- en onderhoudswerken
160
D.
l6l 162
t63/9
Overige risico's en kosten
t7/49
VIII.
A.
t70/4
Financiële schulden
L Leasingschulden
172
en soortgelijke
2. Kredietinstellingen
t73
3. Overige leningen
174
B. Werkings- en handelsschulden C. Ontvangen vooruitbetalingen en tüdelijk D. Borgtochten ontvangen in contanten E. Overige schulden
lX.
t7
Schulden op meer dan éón jaar
r75 werkkapitaal
Schulden op ten hoogste óén jaar
A.
Financiële schulden
l.
Kredietinstellingen
2. Overige leningen
C. D. E.
Werkingsschulden
t79 42t48
Diverse schulden: ontvangen voorschotten
42 43
430t8 439 44 46
Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
F.
178
Schulden op meerdan éénjaar, die binnen het jaar vervallen
B.
176/7
45
L Belastingen
452/3
2. Bezoldigingen en sociale lasten
45419
Overige schulden
x.
versie 2002/08/21
48
492t3
vefticale analyse
B. De resultatenrekenins 8.1. Verhouding van de onderscheiden resultaten boekiaar
2004
(n¡et eecorr¡eeerol
2006
2005
2007
2009
2008
werkingsresultaat (WR)
t06,6i
103,6ç
105.22
99,46
t04,24
99,31
financieel resultaat (FR)
-6.67
-3.69
-5.22
0,54
-4.24
4.74
00.0(
r00,0(
r00.00
00.0(
104,05
0,0c
0,0(
0,0(
0,0(
0,0(
-4,05
100.00
r00.0ú
100.0t
100,0(
100,0(
100.00
courant resultaat (CR=WR+FR
100.0c
ritzonderlijk resultaat (UR) resultâât van hot bockia¡r l=CR+lJ
r
r
8.2. Verhouding van de onderdelen van het werkingsresultaat t.o.v. de kosten code l. lrverkingsopbrengsten cn geproduc€erde vâste activa
70t74
2006
(n¡et eecorr¡eeer¿t
2007
2008
2009
75,63
75,05
77,3',i
71,61
0)
57,t4
63,85
59,03
700t7-9
ã;æ;ìñõñËl
56,2t
56,49
ó3,r0
57,74
708
0,81
0,ól
0,75
t,29
B.Voorraadrvijzigingcn
7l
0,00
0.0c
0.00
0,00 0.00
A.Werkingsopbrengsten
l.
70
Wcrkingsopbrengstcn
s"]
dõ;ãdñõ;$"-ffi õJtrt"-ñffiri"-
72
0.00
0,00
0.00
73
0.00
0,00
0,00
0,00
E.Auderc opbrengsten
74
18,6 t
17.95
t3,52
t2,58
100,0(
100,0(
100.00
100,0(
r6,83
t4,74
10,4ó
7 ,80
2,00
2,08
l,83
8,38
soÁ
I. Wcrklngskosten
60t64
A.Verbruikte goedcren cn verstrekte dicnsten
l. Aankoop
60
goedercn
600t7
2,03
2. Specifieke kostcn sociale dienst
608
14.80
3. Voon:aadrvijzighrgen
609
0,00
0.00
0.00
0.00
t7,60
ló,56
18,ól
t8,79
6t0t7-9
l7,60
r6,5ó
18,61
6r8
0,00
0,00
0.00
0,00
62
56,15
ó0,5 I
6 1,56
62,79
B.Diensten, divene leverhrgen eu intenrc fakturatie
l.
ol
l.everingen en diensten
2. hlteme facturatie C.Bezoldigirrgen, sociale lastcn cn pensioenen
l)
7<
l
8.79
D.Aßchrijvingen en waardcvcnninderingen
630
8.03
7,t6
8,2s
s)K
E.Waardevennirrderingen op voorraden err vorderingen
63v4
0,08
0,13
0, r8
0,26
F.Vooziclingen voor risico's cn koslcn
635t7
0,46
0,r6
0,45
0.39
640t8
0,86
0,72
0,48
0,71
649
0.00
0.00
0.00
0.00
-24,91
-22,6i
op oprichtingskosten, irnrnateriële en ¡nateriële vaste activa
G.Andere rverkingskostcn H.Als herstructurcrirrgskostcn geactiveerde rverkiugskosten
I
l. ìVerkingsr€sultaâl
versie 2002/08/21
o
70t64
-24,3i
-28,35
verticale analyse
versie 2002/08121
verticale analvse
OCM\ry-lVielsbeke NlS-nummer:37017
Vermogenstroom- en kasstroomanalyse
boekj aar
2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy Seyns
Adres:
tel: fax:
E-mail:
versie 200?/08/27
Hernieuwenstraat 15
STl0ÏVielsbeke 056 66 5283 056 66 95 05
[email protected]
Vermogenstroom- en kasstroomanalyse
Leeende
VERMOGEN
absolute waarde: deel van een waarde
lxl x(deel) nx px
indien negatief indien positief
+x -x <x>
toevoegen
verminderen met waarde met behoud van teken
Vermogensstroomanalyse houdt in dat men voor een bepaalde periode gaat vaststellen waarvoor het verrnogen werd aangewend (actiefzijde balans) en hoe het verrnogen werd gefinancierd (passiefzijde balans). Men spreekt ook over de vermogensaanwending voor de besteding van het vermogen, hetgeen men op de linker zijde van de balans terugvindt, en de vermogensbronnen voor de herkomst van het vermogen, hetgeen men op de rechter zijde van de balans terugvindt. Kastroomanalyse maakt een analyse van de kastromen die zich in een bepaalde periode hebben voorgedaan binnen een economische entiteit. Kasstroom kunnen we definiëren als de toename (cash inflow) of de afname (cash outflow) van de beschikbare of realiseerbare geldmiddelen op korte termijn ingevolge de transacties van het OCMW. Deze middelen vinden we terug op de balans onder de rubriek IX van de actiefzijde. In tegenstelling tot de bedrijven wordt voor de OCMW's de beleggingen op minder dan 3 maanden niet meegerekend.
A. WefFFapitaal
ru.¿¡,t'r,"o¡lpn
Men onderscheid een bruto en een netto bedrijfskapitaal
4.1. Bruto werkkanitaal
oe¿rlltst¡ottaan
Dit is seliik aan de som van de
vlottende acitva, ¡ode
+IVBVAI
Beoerkte vlottende activa:
.4'.2. Netto
werkkanitaal
toename (+)
3oekiaar 2008
Boekiaar 2009 t.79t.022.0(
Procentuele veranderins
/afnamd-) 63.733.8(
1.727.288.1¿
3.690/o
(werkk¡olt¡al of netto bedrtlfsk¡ottaal)
4.2.1. Definiërins cn cerste bevindinecn Het netto bedrijfskapitaal wordt bekomen door van de beperkte vlottende activa het weemd verrnogen op korte termijn en de overlopende passiefrekeningen af te trekken. Het netto werkkapitaal kan ook berekend worden door van het permanent vermogen de uitgebreide vaste activa afte trekken. Met het werkkapitaal gaan we na of er nog langetermijn fìnancieringsmiddelen over zijn die kunnen worden aangewend voor de financiering van de de beperkte vlottende activa.
uidig boekjaar schematisch
Ultgebreide vaste activa:
Permanent vermogen:
9.089.979.81
10.103.412,20
netto werkkapitaal
netto werkkapitaal
Vreemd vermogcn op korte
Bcperkte vlottende ¡cdva:
term{n:
1.791,022,00
777,589,61
- tabel code Permanent vemosen:
Uitsebreide vaste activa: netto wcrkkapitaal
+
-IUVAI
NWK
Boekiaar 2009 I
Boekiaar 2008
0.103.412,2C
-9.089.979.8 1.013.432.39
r
toename
l+l /afnamd-)
Procentuele veranderins
6.335.408,92
3.768.003,2t
-7.866.896.09
t.223.083,71
s9,48% \5.55v6
-1.531.487.1'.i
2.544.919.5.
-166^170/"
of
versie 2003/l 0/02
vermogenstromenanalyse
OPMERKINC: Het netto werkkapitaal is gestqgen. Het werkkapitaal is positief. Het OCMW beschikt dus over liquiditeitenbuffer.
ee¡r
4.2.3. Veranderinc in de tiid in een sraliek voorscsteld 1.500.000
r.000.000
500.000
0
-500.000
-1.000.000
-1.500.000
-2.000.000
boekiaar
4.2.4. Commentafir Eør stijging van he wøkkapitaal is het gevolg van een stijging van de pennanente middelen. De evotutie van de onderdelen van de permanøræ middelen vindat we b[i de ha hoofdstuk horizontale analysg onderdeel balans. In ons ocm\ry stellen we een stijg€ride tend vast. Deze is het gwolg van de overboeking naar p€rmanent werkkapitaal van oen gedeelte van de g€me€ntelüke bijdrage.
versie 2003/1 0/02
vermog€nshomenanalyse
B. Bedriifskapitaalbehoefte
r**ru,"ert""r¡ur'*nur
B.l. Definiërins
en eerste bevindineen De netto bedrijfskapitaalbehoefte wordt bekomen door van de vlottende bedrijfsactiva het vreemd verrnogen op korte termijn exclusieffinanciële schulden op ten hoogste één jaar afte trekken.
Of anders gedefineerd, de bedrijfscyclische behoeften min de bedrijfscyclische middelen. Bedrijfscyclische behoeften betreffen de voonaden, de vorderingen op ten hoogste één jaar en de overlopende rekeningen van de actiefzijde van de balans. De bedrijfscyclische middelen betreffen de schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen, de werkings- en handelsvorderingen, de ontvangen vooruitbetalingen, schulden inzake belastingen, bezoldigingen en sociale lasten, de overige schulden en de overlopende rekeningen van de passiefzijde van de balans.
Boekiaar 2009
¡ode voonaden
+13t
vorderinsen<= I iaar Niet verv. vord. wegen subsidies onder de vorm van een lening te ontvansen eem. biidraee
rl40l4l
Procentuele veranderins
toename (+) /afnamd-)
0,0(
0,0(
0,0c
476.003,3C
854.267,7i
-378.264,41
0,0(
0,0(
0,0c
0,0(
0,0(
0,0(
0,0(
0,0c
0-0(
0.0(
0,0c
6.003.30
85 't.267.77 -401.150,14
.t4 r 00t
+ln
Boekiaar 2008
l3l
+1490/l Overlooende actiefrekeninsen Overlopende actiefrekeningen (niet -1490/l (deel)l binnen het iaar serealiseerd) vl ot tende bed rijfsact iva I
-44,280/0
/
berl r i i ftcvc I i sch e behoe li cn
Schulclen
<=
I
47
.t42/48t
iaar Leningsschulden (s.1.) > I jaar die binnen het iaar vervallen Overlonendellassi efr eken in sen
+1422/41
Terus te seven qem. biidraee
.lol3l
deel vooÍzlenrngen voor volgend jaar aan kosten die reeds gefinancierd ziin door de gemeente
-l I
-371.34t,49
-7,43%
62,t2%
58.450,67
97.739,5'1
ó0.71 l ,lc
0,00
2t.255,05
-543.443,74
-2.955.364,74
-2.4ll.92t,0C
0,00
0,00
6(deel)l
-81,610/o
0,0c
Elementen overlopende rekeningen t1492/3(deel)l die niet binnen hetjaar moeten worden betaald +1431 Financiële schulden Vervallen kapitaalsafl ossingen en -14381 intrestendelsinsen - bed r i i fscvcl i sc h e m idd e I en
Werklbedriifs)kapitaalbehoeftc BKB
-
versie 2003/l 0/02
-14.28%
-29.808,ó5
-2t.255,05
l
.1492t31
-3'78.264.4i
1.465.899.
0,00 3t.729,97 -31.729.97 7 7
7.589,6
I
-301.586.31
0,00
0,0c
3t.454,02
t7< o(
-31.454.02
275.95
I
-2.48 t.1fì5.7C
-3.25¿J.775.3
-2.404,507.54
2.102.92r.23
0,88%
lo/o
-16,t4.k -87.460
il
vermogenstromenanalyse
8.3. Verandering in de tiid in een sra{¡ek voorsesteld 0
-500.000
-1.000.000
-r.500.000
-2.000.000
-2.500.000
-3.000.000
8.4. Commentaar De werkkapitaalbeho€fr is st€rk g€daald door de overboeking naar pørnanant wøkkapitaal.
versie 2003/10/02
vemrogenstrom€nanalyse
I
r*¡lj_i$jr,{'.X(9,ä þi
ILtJll
@ De netto kas wordt bekome¡r door door de bedrijßkapiøalbehoefte af te trekken van het netûo werkkapiøal. Het kan ook bekomen worden door de liquide middeten en de belegging bij elkaar op te tellen en daarvan de financiële schulden op ten hoogste één jaar af te Fekken.
:ode netto werkkaoitaal
Werkôedrii ß)kaDitaalbehoeft e netto kas (NK)
Boekiaar 2009
r- -
t
131s.018.7(
Procentuele yerandering
?
2.544.919,5t
-t66,17%
2,404,507-54
2.t02.921,2i
-87.460/o
44t.9983:
50.630/o
-t.53 1.487,t
t.013.432,39 30r.586,3
toename (+) /afrramd-)
Boekiaar 2008
873.0203?
Wanneer we het werkkapitaal in relatie brøgen met de behoefte aan wøkkapitaal en naar het resultaat van netto kas kijken komø we tot volgende bevindingø : Het OCMW beschikt over een buffer op lange termijn. Er is anderzijds geen behoefte aan werkkapitaal. Er mag worden verwacht dat het OCMW geen betalingsprobleme¡r zal kijgen
C.3. Veranderins in de
tiid in
een srafiek voorsesteld
1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000
o o =
800.000 600.000 400.000 200.000
2006
2007
boekiaar
Ç.LÇcu0cúset De liquiditeitspositie van het
versie 2003/10/02
OCMIil
is aanzie¡rläk verbeterd
a
gezond.
v€rÍiogenstromenanalyse
D. Cash flow De cash flow is het resultaat van de kaskosten en de kasopbrengsten.
D.1. Cash flow uit de werkins D.1.1. Definiërine en eerste bevindinsen
Dit is het resultaat van de kaskosten en de kasopbrengsten uit het werkingsresultaat.
ryerkinesresultaat lfschrij vingen en waardeverminleringen op oprichtingskosten, mmateriële en materiële vaste ,vaardeverminderingen op ¿oorraden en vorderingen
/afnamd-)
Procentuele veranderins
-t.436.3t4,2,
+ <630>
468.594,24
410.755,r(
+ <631/4>
t3.t47,24
+ <635/7>
t9.862,6:
22.575.2"
-934.7t0,1{
-683.631,3¿
947 .8s7,4t
692.769,86
255.087,55
36,870/o
20s.008,12
96.608,3s
108.399,77
n2,2t%
+<70t64>
Boekiaar 2009
toename (+)
Boekiaar 2008 -l.t26.100,2:
;ode
9. l 38,si
-3 t 0.214,06
27,55%
57.839, I 3
t4,08%
4.008,71
43,87%
-2.7t2.62
-t2.02%
,roorzieningen voor risico's en
erusnemins) Cash
llow uit de werking vóór gemeentelijke
biidrase
-251.078,84
36,73o/o
-svr2-souv, rerplichte gemeentelijke bijdrage ¿oor de
werking:
rerplichte gemeentelijke bijdrage ¡oor de aflossinsen: lacultatieve gøneentelijke bijdrage voor de werking:
+<631/4> +<71>
+<6350/70> +<6351/71>
ienteenteliike biidrase i.v.n. de vterkinp C¡sh flow uit de werking ná gemeentelijke biidrnoe
000 t.t 52.86t,s3 2t8.155,3f
000
0on
I
363.487,32
46,05%
105.746,8i
I 12,408,4t
10630%
789.378,2
2t8.ls D.1.3. Veranderine in de
tiid in een erafiek voorsesteld
600.000 400.000 200.000 0
g
ã
cashflow u¡t de werk¡ng gemeentelijkê bijdrage
-200.000
----l-cashflow
-¿oo.ooo
uit de werking ná
-600.000 -800.000 -1.000.000 -1.200.000
boekjaar
versie 2003/l 0/02
vermogenstromenanalyse
D.1.4. Commentaar Door enkele tege¡rvallende resultaten is de eigenlijke behoeft aan wøkkapitaal iets toegøromer¡ maar door de overboeking van een gedeelte van de gemeentelijke to€name naar het permanent vermogen is deze toename grotørdeels gøreutraliseerd.
D.2. Cash flow uit de sewone activiteiten lcourante cashflow) D.2.1. Definiërine en cerste bevindinscn Dit is het resultaat van de kaskosten en de kasopbrengsten uit het resultaat van de gewone activiteiten.
:ode Cash
Boekiaar 2009
toename (+) /afnamef-)
Boekiaar 2008
Procentuele veranderins
Jlow uit de werking vóór geneentelijke
biidraçe
-934.7
financiële opbrenssten financiële kosten ln resultaat genomen kaoitaalssubsidies waardeverminderingen op andere vlottende activa voorzieningen met een financieel karakter
+1751
.6¿j3.63
t,34
-25 t.078,84
95.028, r 9
4.743,69
3ó.73%
4,99%
-165t
-168.324,86
-49.255,90
l 19.068,96
241,74%
-<7530>
-101.788,t5
-91 .046,95
t0.74t,2c
I 1,80%
+<651 >
0,00
0,00
0,00
+<656>
000
o0o
0.00
t70.34t.t3
-45.274.66
-t 25.066,47
276.24%
-1.105.051.3t
-728.906.00
-376.145,31
s1,60%
170.34t.t 3
45.274,66
25.066,47
276,24%
Cnsh llov uit he! lìnancieel resultaot Cash flow uit de gervone activiteiten vóór
cemeenteliike biidrase Cenrcentelijke bijdrage i.v.n. het lìnancieel resultaat
t0,t8
99.771,88
- +<65
l>
Geneenteliike biidrupe i.v.n. de werkinø Cash flow uit de gewone activiteiten ná
Iemeenteliike bi.idraee (courante cashflow)
t.t52.8ó5.53 218.155,3f
789.378,2
I
t05.746,8i
t
363.487,32
4tt,05%
I 12.408,4t
106,30o/o
-l
versie 2003/l 0/02
.105.05 I
vermogenstromenanalyse
D.2.3. Verandering in de tiid in een erafick voorsesteld cashflow
600.000
-.4-courante
400.000
----¡-courante cashflow
gemeentelüke bijdrage ná
200.000 0
g :'o
-200.000 -400.000 -600.000 -800.000 -1.000.000 -1.200.000
boekjaar
D.2.4. Commentaar
D.3. Uiteebreide cash flow D.3.1. Definiërins en eerste bevindineen
Dit is het resultaat van de kaskosten en opbrengsten.
code
caslt row utt 4e gewoile aclu,ttetten voor øenteenleliike bi id raøe +1761 uitzonderli i ke opbrenssten uitzonderliike kosten -1661
Boekiaar 2009
Boekiaar 2008
toename (+)
/afnamd-)
I
-728.906.00
-376.t45,3t
59.295,óC
0,00
59.295,60
-70t,78
0,00
701,78
- <760>
0,0c
0,00
0,00
- <761>
0,00
0,00
0,00
- <762>
0,00
0,00
0,00
+ <660>
701,78
0,00
701,78
+ <66'l>
0,00
0,00
0,00
'isico's €n kosten (toevoeg¡ng / )esteding en terugneming) T¡nderwaarden op de realisatie van
+ <662>
0,00
0,00
0,00
r'aste act¡va
+ <663>
o0n
o tìlì
0.00
59.295.60
0.00
t9.295.6(,
-1.045.755J1
-728.906,00
-316.849J
-r. t 05.05 t.3
Procentuele veranderins 52%
:erugnemrng van arscnnjungen en
N^^î¡làvèiñiñ¡làdñôâñ ôñ imñâlar¡Ä|, 3n materiêle vast€ activa
ierugneming van rvaardeverminderingen op financiële r'aste activa erugnemrng van voozrenrngen voor ritzonderlijke risico's en kosten litzonderlijke afschrijvingen en /vaardeverm¡ nder¡ngen op rprichtingskosten, immateriële en îateriële vaste activa rvaardeverminderingen op financiële r'aste act¡va r'oorzien¡ngen voor u¡tzonderl¡jl(e
llov uit het uilzonderliik resultaat Uitgebreide cash flow vóór gemeentelijke
Cash
biidraee
versie 2003/l 0/02
43o/o
vermogenstromenan alyse
verplichte gemeentelijke bijdrage voor het uitzonderliik resulaat ncultatreve budrage van de gemeente voor het uitzonderlijk
- +<6620> +<6621 >
-<762>
:esultaat
Centeentelijke bijd rage i.v.n. hel uitzonderlijk ,esultaat Cemeentelijke bijdrage i.v.n. het Jìnancieel "esnllnnt Ceneenteliike
biidrase i.v.n.
cle
werkins
0,00
170.34t,t 3
45.274,66
125.066,47
2.76
I
363.487.32
0.46
105.746,8?
171,704,01
52.¿165,5 3
277.4s09!
789.378,2
162,37o/o
tiid 2004
,oekiaar ritgebreide cashfl ow vóór ¡emeenteliike biidrase ritgebreide cashflow ná lerneenteliike biidrage
D.3.3. Veranderins in de
0,00
1. t
Uitgebreide cash flow ná gemeentelijke bijdragr
D.3.2. Verandering in de
0.00
tiid in
een
2005
2006
2007
2009
2008
-256.576.U
-t.008.577.4t
-828.393.2t
-922.552.48
-728.906.0(
-1.045.755.7 t
377.402.t4
339.556.4't
t47.263.74
r58.635.85
t05.746.8',
277.450.9:
srafiek vooreesteld
+uitgebreide
cashflow vóór gemeentelijke bijdrage
600.000
-r-
400.000
uitgebre¡de cashflow ná bijdrage
200.000 0
o t-
-200.000
= o
-400.000 -600.000 -800.000 -1.000.000
-l.200.000
boekjaar D.3.4. Commentaar
vemie 2003/10/02
vermogenstromenanalyse
D.4. Operationele cash flow D.4.1. Delìniërins en eerste bevindinsen De operationele kasshoom is het resultaat van de cash inflows en de cash outflows die ontstaan uit de operationele activiteiten van het
OCMW. Als we de IAS 7 vertalen naar het OCMW kunnen stellen dat onder operationele activiteiten dienen te worden verstaan die activiteiten di zorgen voor de basisinkomsten van het OCMW en de andere activiteiten die niet met investeringen en financiering te maken hebben.
Procentuele
:ode Uiteebreide cashflow vóór eemeenteliike biidrase (osten van schulden
+16501
ntrestsubsidiês
-175311
Operationele cashflow voor gemeenteliike Geneentelijke bijdruge i.v.m. he! uitzonderlijk resullaat G eneen te I ij ke
bijd ra ge
i. v.
m. het Jì n a ncieel
resultaal
Boekiaar 2009
toename (+)
Boekiaar 2008
veranderins
/afnamd-)
1.045.755,7 t
-728.906,0(
-3 16.849,71
ó8.083,3s
49.r0,2¿
l 18.973,1 I
l
0.00 -877.672,34
0,00
t70.34t,t3
0.0(
0,00
-679,795J1
-197,876.6(
0,00
0,00
45.274,66
43,47%
242,26%
29.llo/o
I 25.066.47
276.24%
I
242,26%
- deel geneentelijke bijdrage bes tenrcl voo r lì nan cie ri n g kosten
+175311-16501
-t
68.083.35
-49.t t0.24
-t
18.973,1
van schulden
Geneenteliike biidras.e i.v.n. de werkins Operationele cash flow ná gemeenteliike
versie 2003/l 0/02
I. I 52.865,53
277.450.9t
I
363.487.32
46,05%
10s.746.8i
171.704.08
162.37yo
789.378,2
vermogenstromenanalyse
OCM\il-WÍelsbeke NlS-nummer:37017
Liquiditeit en solvabiliteit
boekj aar
2009
Voorzitter: Guido Callewaert Secretaris: Rik Snauwaert Ontvanger: Guy Seyns
Adres:
tel: fax: E-mail:
versie 2002/08120
Hernieuwenstraat 15 8710 Wielsbeke 056 66 5283
056 66 95 05 [email protected]
Liquiditeit en solvabiliteit
3EtsEll|4E23.j.¿..ì',ijJ.j:¡-uÂg*-..''i.i..'l|.;t.!.l...*j;J.é-':.r.!i.iäe..!.*...u:'-l,.''......'':r'Ej absolute waarde:
Activiteitencentrum deel van een waarde indien negatief
indieqpo-si!ief
noemer breuk lxl AC teller breuk x(deel) toevoegen nx verminderen met px waardemet behoud van teken
nbx tbx
+x -x <x>
i..rotiídiìtett 4.1. Werkkapitaal (bedrijfskapitaal) Zie bij vermogensanalyse
4.2. Bedrijfskapitaalbehoefte Zie bij vermogensanalyse
4.3. Netto kas Zie bij vermogensanalyse
4.4. Current ratio (liquiditeitsrâtio in de ruime zin) A.4.1. Definiërins en eerste bevindinsen De current ratio wordt bekomen door de verbeterde beperkte vlottende activa te delen door het vreemd vermogen op korte termün Deze ratio drukt het werkkapitaal relatief uit. :ode verbeterde beperkte vlottende activa vreemd vermosen op korte termiin
Boekiaar 2009
r-(rblvBvAl) r(nblVVKTl)
t.79t.022,00
Boekiaar 2008 t.727.288,14
777.589.6t
3.258.775.31
current ratio
23033
0.530(
4.4.3. Veranderins in de tiid in srafigk vertaald
cunent ratio 2,5000 2,0000 .9
þ
t,sooo
Ê
g ã
1.0000
I
0,5000 0,0000
2006
2007
boekjaar
versie 2003/09/06
ratio's
4.4.4. Commentaar De cur€nt ratio is stert gestegen ten opzichte van het vorige boekjaar en duidt op het feit dat de beperkte vlottende activa voldoende zijn om atle verplichtingen op korte termijn te voldoen. De ratio is > I en dit duidt op het feit dat de liquiditeitspositie van het OCMW gezond is.
A'.5. Acid test of quick ratio (liquldlteitsratlo in de enge zin) 4.5.1. DeÍiniërinq en eerste bevindineen De quick ratio wordt bekomen door de vorderingen op ten hoogste één jaar te verhogen met de geldbeleggingen en de liquide middelen en die som dan te delen door de schulden op ten hoogste éénjaar (inclusiefte veel ontvangen gemeentelijke bijdrage en vootziening voor volgend jaar) ¡ode
rorderinsen <= I iaar !,liet vervallen vorderingen wegen rubsidies onder de vorm van een :e ôntvânoen semeenfeliike hiidraoe Eeldbeleosinoen tiouide middelen
<= I iaar Leningsschulden (s.1.) op meer dan éér iaar die binnen het iaarvervallen deel voorzieningen voor volgend jaar ¡an kosten Ierue te seven semeenteliike biidrase schulden
r-(tbl40/4ll)
Boekiaar 2009
Boekiaar 2008
476003,3
E54.268
0,00 0,00
0,00 0,00
.ltbl4l00l) +(tblnl3l) t-(tbls0/531)
1.010.155,00
514.758,34
{-ítbts4/58t)
304.863,70
358.262,03
+(nbl42l48ll
37t.34t,49
401.150,14
-158.450,67
-97.739,57
0,00
0,00
s43.443-74
2.955364.74
2368(
0.5300
-(!bla22taD +nb(ll6(deel)l
+nbllDl3l)
uuick ratlo
4.5.3. Veranderins in de tiid in srafiek vert¡ald
quick ratio 2,5000 2,0000
o
E
1,sooo
.l r
r,oooo
J
0,5000 0,0000
2006
2007
boekjaar
versie 2003/09/06
ratio's
4.5.4. Commentaar Zie current ratio
4.6. Nettowerkkapitaalpercentage 4.6.1. Deflnlërlns en eerste bevlndlnsen Het nettowerkkapitaalpercentage wordt bekomen door het werkkapitaal te delen door het totaal van de activa.
ffi
EEr?,?:irr'lrr
4.6.3. Veranderlnq ln de tlid ln qraflek verta¡ld
0,1500 0,1000
o 0,0500 ttt
€rú g 0,0000
o (, -0,0500 L o CL
+nettowerkkapitaal percentage
-0,1000 -0,1500 -0,2000
boekjaar
4.6.4. Commen4ar
versie 2003/09/06
ratio's
4.7. Rotatie en inningstermijn vorderingen op mÍnder dan één jaar 4.7.1. Defïniërine en eerste bevindingen De rotatie van vorderingen ofhet aantal dagen cliëntenkrediet duidt op de gemiddelde tijdsduur die verloopt tussen het ontstaan ervan en de inning ervan. Hoe hoger deze inningstermijn is hoe meer het netto werkkapitaal zal moeten bedragen om geen liquiditeitsproblemen te hebben. Indien deze inningstermijn te groot is moet nagegaan worden of de beslissingen inzake terugvordering realistisch zijn of dat de inningstechniek die wordt aangewend wel aangepast is aan de aard van de vorderingen.
Alle vorderineen :ode r-(tbl70l)
Werkinssopbrengsten Geëndoceerde vorderineen
t(nb140l)
cliëntenvorderinsen
RCV :ode
aantal daeen boekiaar
rotatie
cl
iëntenvorderi nsen
inningstermiin in dagen
0,0( 588.587.4: s.397t
0,00
Werkinssvorderinøen
rotatie
Boekiaar 2009 Boekiaar 2008 2.986.920,62 3.177.053,1(
(cüënrcnkredrct)
r(nblRCVl) CK
340.515.03 8.7718
3oekiaar 2008 Boekiaar 2009 365 36(
8.7'l
5,4( 67.80sf
4t.6t0i
Enkel vorderineen inzake terugvorderine leefloon en steun (sl.) :ode werKrngsoporengsten / z. Kecuperaue
r-(tbl708D
¡pecifìeke kosten sociale dienst 3eëndoceerde vorderingen
I
Werkingsvorderinsen AC 8320 rotatie cliëntenvorderinsen SD
r(nbl40 4C832(
RCVSD :ode
¡antal dasen boekiaar :otatie cliëntenvorderingen SD nnlngstermijn ¡n dagen (cl¡ënrenkrcd¡et
sD)
rlnblRCVSDl CKSD
Boekiaar 2009
Boekiaar 2008
65. 183,31
37.291,52
25,00 o.Íx)
25,00
2.607.3324
1.491.óó08
Boekiaar 2009
0.00
Boekiaar 2008
3ó5
366
2.607.33
t.491.66 0.24s4
0.r400
409.927,53
t98.537,69 39.145,11
code
lantal daqen boekiaar c
+(NbIRCVSD
inningstermllnlndâqen(werk¡rgssubs¡d¡es) KWSub
versie 2003/09/06
Boekiaar 2009 Boekiaar 2008 3ót 365
t4.04
t3,2i
2s.9954
27,585Á
ratio's
Werkingsvorderingen uitsezonderd vorderingen inzake terug.yorderins leefloon en steun (sl.) Boekiaar2O09 lBoekiear200l
:ode |írbt70t)
Werkinesopbrenssten
2.986.920,62
3.177.053,10
-65.183,31
-37.291,52
-25,00
-25,00 0,00
werKrngsopþrengsten I'¿. Kecuperatle
mecifieke kosten sociale dienst
.(tbl708l)
Geendoceerde vorderinsen
t-
Werkingsvorderingen AC 8320 Werkinssvorderinsen
(nbl40 AC8320l
rot¡tie cliëntenvorderineen # SD
¡lnbl40l) RCV#SD
0,00
340.515.03 8.581{
588.587-43
s3346
Boekiaar2009 lBoekiaar2008
:ode lantal dasen boekiaar :otatie cliëntenvorderinsen # SD
¡lnbIRCV#SDl)
nnlngsterm¡ln lndagenlctlëntenlacd¡ct#SD)
CI#SD
365
366
8.58
5,33 68.6083
&.53s9
4.7.3. Vçrfnderlnp in de tild In srafiek vertaald
300,0 250,0 200,0
c
þ !
ln dagen (cl¡öntenkr€diot)
l- - lnn¡ngsþm¡Jn ln dagon a - lnningsterml¡n in dagen
rso,o
(cliðnt€nkr€diet SD)
(wgrkíngssubsldiês)
100,0
50,0 0,0
2004 2005 2006 2007 2008
2009
Boeklaar
versie 2003/09/06
ratio's
4.7.4. Commentaar
4.8. Rotatie en betalingsstermijn werkings- en handelsschulden op minder dan één jaar 4.8.1. Definiëring en eerste bevindinsen Met deze ratio krijgen we een zicht op de gemiddelde betalingstermijn van het OCMW. :ode verbruikte goederen en verstrekte
Boekiaar 2008
394.604,07
520.510,36
Iltbl6ll)
950.592,96
926.224.88
+(nbl44l)
-66. I 15,63
53.8t3,92
diensten
l.(rbt60t)
Lrrensten en d¡verse tevenngen
werkinss- en handelsschulden Ooenstaande schulden van investerinsr rotatie werkines- en handelsschulder tg Sntvangen facturen rotatie zonder te ontvansen facturen
.(nb144(deel)lì
RWH l-(tb/nb144(4))
;ode aantal dasen hoekíaar rotatie werkines- en handelsschulden rociale dienstverlenings- en
Boekiaar 2009
+lnhlRWHll
Leverancierskrediet lociale dienstverlenings- en leverancierskrediet izonder rekenins te houden met te ontvangen
o-00
0-00
-20.3461
26.8840
0.0c
0.0c
-20.3461
26.8840
Boekiaar 2009 Boekiaar 2008 36(, 36s -20.3s 26.88 -17.9395 daeen
13.6140 dagen
-17.9395 daeen
13.6140 daeen
Enkel schulden inzake teruwordering leefloon en steun (sl.) Opmerking: code
Specifieke kosten sociale dienst
+(tbl608l)
,verkinesschulden sociale dienstverleni +(nbl44ll)
rotatie werkinss- en handelsschulder RWSD code ¡antal dagen boekiaar :otatie werkings- en handelsschulden
+(nblR'ffsDl)
¡ociale dienstverleningskrediet
Boekiaar 2008 Boekiaar 2009 4r7.073.84 30t.795.91 -76t,82 8.413.1( -396.1513 49.s743 Boekiaar 2009 Boekiaar 2008 365 3ót -396.15 -0,9214
49.5i 7.3829
Schulden uiteezonderd deze inzake teruworderine leefloon en steun (sl.) code
verbruikte goederen en verstrekte
Boekiaar 2008
394.604,01
520.510,3(
.(tbt608t)
-30t.795,9i
-417.073,84
f(rbl6ll)
950.592.9(
926.224-8Í
r-(nb144l)
-66.tt5,63 0^0(
53.813,9i -8.413,1( 0.0(
-15.9654
22,6794
diensten
r-(rbl60l)
Specifieke kosten sociale dienst u¡ensten en drverse levenngen werkinss- en handelsschulden werkinssschulden sociale dienstverleni Ooenstaande schulden van investering, rotatie handelsschulden te ontvangen facturen rotatie zonder te ontvangen facturen
versie 2003/09/06
Boekiaar 2009
{nbl44ll) {nb144(deel)l' RH
-(tb/nbl44(4))
761,82
0.0(
0,00
-15.9ó54
22,6794
ratio's
Boekiaar2009 lBoekiaar2008
:ode rantal daoen hoekiear
3ó5
366
15.9?
22.68
-22,8619
16.1380
-22.8619 daeen
16.1380 daeen
r(nblRHl) otatie handelsschulden leverancierskrediet ¡oc¡ale ¡everanc¡erslffed¡et (zonder rekentng te rouden met te ontvansen facturen)
G]G/GIGGGT 4.83. Vpr¡nderlnq ln de tiid in gr¡flekvertaald
50,00 40,00 30,00 Ê
20,00
o ED 10,00 o
tt
-
-Þ -
- - -a - -
0,00
d¡enstverlenings- en lev€rancierskrediet sociale dienstverleningskrcdiet
leveranc¡erskrediet
-10,00 -20,00 -30,00
boekjaar
4.8.4. Commenta¡r
4.9. Netto k¡sratio 4.9.1. rleflnlërlnqpF,eerste bevlqdlnqfn Dit is de verhouding van de netto kas t.o.v. de beperkte vlottende activa procentueel uitgedrukt.
versie 2003/09/06
ratio's
4.8.2. Ver¡nderins ln de tiid 2004
roekiaar ¡etto kasntio
52.518'1
2005
72.6128
2006 60,3t74
20vl 61,3662
2008 50.5428
2ñ9 73,4228
4.9.3. Ver¡nderins in de tild ln sr¡flek vert¡¡ld netto kasratio 80,0000 70,0000 00,0000 5(),0000
s
40,0000 30,0000 20,0000 10,0000
0,0000
4.9.4. Commentrar
venie 2003/09/06
râtio's
De solvabiliteit duidt op de oapaciteit van het OCMW om zijn financiële verplichtingen na te komen B. 1.
Flnancleringsstabllltelt
8.1.2. Ver¡nderlng ln de
tlld 20ù4
boekiaar
2006
2005
74.90661
linancieringsstabiliteit
74.3831
70.9580
2007 68.713(
2008
66.03381
2009 92.8s31
B.13. Ver¡nderlns ln de tlld ln sryflçk veftpFfd fi
nancieringsstabi liteit
100,0000 90,0000
æ,0000 70,0000
s
ô0,0000 50,0000
I
+
f ¡nanct€rlrg"stabil¡tettl
40,0000 30,0000 20,0000 10,0000 0,0000
2006
2007
boekjaar Ð.Llr.CgnnÊlhtt Deze mtio geeft de mate ran financiering op lange ærmijn aan wat op zich een belangrijk gegev€n is voor de gemeente.
8.2. Flnanclële onafhankelifkheid B,?.LDçfqlêrlns
@fEa!@
ffiffi versie 2003/09/06
ratio's
8.2.2. Veranderine in de tiid 2004 57.t791
roekiaar iinanciële onafl¡ankelijkheid
2007
2006
2005 s6.8938
s4.706C
I
s3.62281
2008
5r.408?
2009
67.28t5
8.2.3. Veranderins in de tiid in srafiek vertaald
Financiële onafhankelijkheid 80,0000 70,0000 60,0000 50,0000
¡3
ao,oooo 30,0000 20,0000
r0,0000 0,0000
2004
2006 2007 2008
2005
2009
boekjaar 8.2.4. Commentaar
8.3. Bruto financieringsgraad vast actief 8.3.1. Definiërins ¡ode Vreemd vennogen op lanse termiin Yaste âctiva
3oekiaar 2009
+(tblvvLTl) l(nblvAl)
2.782.469,39
Boekiaar 2008 1.403.t6t,r:
9.089.979.8r
7.866.896.0J
30.61(
l7a3(
Bruto änancieringsgraad vast ¡ctief fin o/o) BFVA 8.3.2. Veranderins ln de
tlid
roekiaar Jruto financieringssraad vast acticf (in %)
versie 2003/09/06
2004 23-1831
2005
21.9958
2006 20.3342
2007
18.685i
2008 17.8363
2009 30.6103
ratio's
B.3.3. Veranderins in de
tiid in srafiek vertaald
Bruto financieringsgraad vast actief (in %) 35,00 30,00 25,00 20,00
-
15,00
Bruto financieringsgraad vast actief fin o/o
10,00 5,00 0,00
2004 2005 2006 2007 2008
2009
boekjaar
83.4. Commentaar
8.4. Netto financieringsgraad vast actief 8.4.1. De$niërlns De netto financieringsgraad betreft de verhouding van de van de materiële vaste activa t.o.v. de leningen die door het OCMW zelf moeten
aan de
¡ode
Boekiaar 2009
r-(rblwLTD Vreemd vermogen op lange termijn leningen op LT gefïnacierd door derde '(tbll72/a(deeDD leningen op LT die binnen hetjaar vervallen eefinacierd door derden Vaste activa
¡lnblVAl)
Boekiaar 2008
2.782.469,35
L403.1ót,t:
0,0C
0,0(
0,0( 9.089.979.8 t
0,0( 7 166
RS¿l O(
Netto l¡nancler¡ngsgraad yast actlef
fln
o/o)
NFVA
30ót{
17.83(
8.4.2. Ver¡nderlns ln de tlld nekiaar Vetto financierincscraad vast actieflin 7o)
versie 2003/09/06
2004
23.t738
200s 21.99s8
2006
2007
20.33421
18.68s',j
2008 17.8363
2009 30.6103
ratio's
8.4.3. Ver¡nderins ln de tlid ln sr¡fiek vert¡¡ld
s
Netto financieringsgraad vast actief (in %)
35,00 30,00 25,00 20,00
-
15,00
Netto financieringsgraad actief (in o/o
10,00
5,00 0,00
Boekjaar
8.4.4. Commenta¡r Deze ratio geeft de mate van financiering op lange termijn aan waarvan de gemeente de lasten zal dragen. Vergelijk ook met de vorige natio Hoe hoger dit pencentage hoe meer lasten men naar de to€komst verschuift. Dit mag nooit meer dan 100% be.dragen.
8.5. Relatleve schuldgraad 8.5.1. Deflnlërlns Boekiaar 2009
¡ode
Boekiaar 2008
3ecorriseerd eieen vermosen
r-trbtcEvt)
7.320.942,81
Vreemd vennogen op lange termijn Vreemd vermosen oo korte termiin
r(nblVVLTl)
2.782.469,39
t.403.r61,13
+lnblVVKTl)
777.589-6t
3.258.775-3t
2,0s641
ros79t
Relatieve schuldgraad
4.932.247,71
8.5.2, V,e,rgnderinF in de-tiid roekiaar y'reemd vennosen oo korte termiin
2004 1.3353
200s 1,3199
2006
l-207Í
2007
t.ts&
2008 1.0580
2009 2.0564
8.5.3, VeranderiFs ln de tild ln srafleF verta¡ld Vreemd vermogen op korte termijn
-+-Vreemd vermoqen oo korte
2005 200ô 2007 2008
2009
Boekjaar
versie 2003/09/06
ratio's
