LTOC Jaarrekening

LTOC

Jaarrekening

2012

LTOC

2

Jaarrekening 2012 - LTOC

Jaarrekening 2012

Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V. Maastricht, 14 mei 2013

Leeuwenborgh Training- en Opleidingscentrum Sittard B.V.

3

Inhoudsopgave

Jaarrekening Fiscale positie

6

Balans per 31 december 2012

8

Staat van baten en lasten

10

Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten

11

Grondslagen

12

Toelichting op de afzonderlijke posten van de balans

14

Toelichting op de staat van baten en lasten

18

Overige gegevens:

4

Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst

20

Resultaatbestemming 2011

20

Voorstel resultaatbestemming 2012

20



5

Fiscale positie

Belastbaar bedrag en vennootschapsbelasting

Het belastbaar bedrag is als volgt te berekenen: € Resultaat voor belastingen Belastbaar bedrag

Compensabele verliezen

-58.440 -58.440

Te verrekenen

2004

704.063

2005

122.922

2006

43.035

2007

1.191

2008

93.927

2009

-22.524

2010

5.863

2011

51.939

2012

58.440 1.058.856

6



7

Balans per 31 december 2012 ( voor verwerking resultaatbestemming )

Activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

€

€

Vaste activa Materiële vaste activa - Inventaris

0

676 0

Vlottende activa - Gereed product en handelsgoederen

16.708

676

13.011 16.708

Vorderingen - Debiteuren - Belastingen en premies sociale verzekeringen - Overige vorderingen en overlopende activa

13.011

24.213

55.839

8.739

8.935

11.863

11.113 44.815

Liquide middelen

24.603

75.887 26.703

24.603

26.703

Totaal vlottende activa

86.126

115.601

Totaal ACTIVA

86.126

116.277

8


Passiva

31-dec-12 €

Eigen Vermogen - Geplaatst kapitaal - Agioreserve - Algemene reserve

31-dec-11 €

€

18.151

€

18.151

2.300.000

2.300.000

-2.452.383

-2.393.943 -134.232

Kortlopende schulden - Leveranciers en handelskredieten - Participanten en andere deelnemingen - Belastingen en premies sociale verzekeringen - Overlopende passiva

-75.792

78.022

56.199

115.147

114.345

3.402

3.589

23.787

Totaal PASSIVA


17.936 220.358

192.069

86.126

116.277

9

Staat van baten en lasten

2012 €

2011 €

€

€

Baten Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Totaal baten onder aftrek van inkoop

637.837

654.933

296.539

Totaal baten

330.836 341.298

324.097

341.298

324.097

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

362.046

318.563

675

1.495

21.609

32.707

15.408

23.271

Totaal lasten

399.738

376.036

Saldo baten en lasten

-58.440

-51.939

Netto resultaat

-58.440

-51.939

10


Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten

Algemeen Activiteiten De activiteiten van Leeuwenborgh Trainings- en Opleidingscentrum Sittard B.V. bestonden tot 2004 voornamelijk uit het exploiteren van een catering- en partyservice en de exploitatie van een hotel- annex congrescentrum alsmede het verzorgen van de kantines van ROC Leeuwenborgh. In 2004 zijn alle activiteiten, met uitzondering van de cateringactiviteiten, overgedragen aan ROC Leeuwenborgh danwel het Sporthotel Sittard B.V. Continuïteitsparagraaf De vennootschap heeft de afgelopen jaren aanzienlijke verliezen geleden. Het zichtbare eigen vermogen was per ultimo 2012 € 134.232 negatief. In 2008 heeft een agioboeking van € 2.300.000 plaatsgevonden. Deze storting was ter aanvulling van de schuld aan kredietinstellingen. De financiële steun van de aandeelhouder blijft nodig, zodat aan de verplichtingen op korte termijn kan worden voldaan. De aandeelhouder is vooralsnog voornemens alle schulden die door de vennootschap tot op heden en in 2013 nog worden aangegaan, zo nodig, namens de vennootschap te voldoen. Gelet op deze ontwikkelingen is de jaarrekening opgesteld op basis van going concern.


11

Grondslagen

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balansrubriek anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen, voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Voorraden De waardering geschiedt tegen de inkoopprijzen op balansdatum. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling.

12


Grondslagen

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen en verleende diensten toe te rekenen inkoopwaarde en gemaakte kosten. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.


13

Toelichting op de afzonderlijke posten van de balans

2012 €

2011 €

Materiële vaste activa Het verloop van deze post is als volgt: Stand per 01 januari 2012 Investeringen

676

2.171

0

0

676

2.171

676

1.495

0

676

Cumulatieve aanschaffingswaarde

29.653

29.653

Cumulatieve afschrijvingswaarde en overige waardeverminderingen

29.653

28.977

0

676

20-33,33%

20-33,33%

Afschrijvingen Stand per 31 december 2012

Stand per 31 december 2012 Afschrijvingspercentages

14


Vervolg toelichting op de afzonderlijke posten van de balans

2012 €

2011 €

Vorderingen

Gereed product en handelsgoederen

16.708

13.011

4.320

5.473

Debiteuren Debiteuren algemeen Debiteuren intercompany

24.213

55.632

28.533

61.105

5.266

5.266

-946

0

4.320

5.266

24.213

55.839

2.170

1.458

Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari 2012 Bij: Dotatie Stand per 31 december 2012 Totaal Debiteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenlasten Omzetbelasting

6.569

7.477

8.739

8.935

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Overlopende activa

Totaal vorderingen

884

0

10.979

11.113

11.863

11.113

44.815

75.887

1.500

1.500

De vorderingen hebben een looptijd niet langer dan 1 jaar.

Liquide middelen Kasgeld Rabobank

23.103

25.203

24.603

26.703

Er zijn geen zekerheden gesteld, over de liquide middelen kan vrijelijk worden beschikt.


15


Eigen vermogen

Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 90.755 verdeeld in 200 gewone aandelen van € 453,77 nominaal. Van deze aandelen zijn 40 gewone aandelen geplaatst en volgestort, totaal nominaal € 18.151. Het geplaatst kapitaal is geheel in handen van Stichting Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg (ROC Leeuwenborgh).

Het verloop van deze post is als volgt: 2012 € Stand per 31 december 2012

18.151

2011 € 18.151

Agioreserve In januari 2008 is er een agiostorting gedaan door de Stichting Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie Westelijk Zuid-Limburg.

Algemene reserve Het verloop van deze post is als volgt: 2012 € -2.393.943

2011 € -2.342.004

Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december

-58.440

-51.939

-2.452.383

-2.393.943

Totaal eigen vermogen

-134.232

-75.792

16



2012

2011

€

€

Kortlopende schulden Leveranciers en handelskredieten Crediteuren algemeen Crediteuren Intercompany

64.591

37.269

13.431

18.930

78.022

56.199

115.147

114.345

Participanten en andere deelnemingen Lening ROC Leeuwenborgh

Betreft de door ROC Leeuwenborgh verstrekte voorfinanciering. Er zijn geen afspraken gemaakt omtrent aflossingen en een rentevergoeding. Tevens zijn er geen zekerheden gesteld.

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing

3.402

3.589

9.303

11.263

5.388

6.139

Overige schulden en overlopende passiva Netto lonen Vakantiegeldverplichting Overige schulden

Totaal kortlopende schulden

9.096

534

23.787

17.936

220.538

192.069

De rekening-courantverhouding met ROC Leeuwenborgh per 31 december 2012 ziet er als volgt uit: Opgenomen onder de debiteuren Opgenomen onder de crediteuren Opgenomen onder participanten en andere deelnemingen

24.213 -13.431 -115.147 -104.365


17

Toelichting op de staat van baten en lasten

Baten

2012 €

2011 €

Netto-omzet Opbrengsten cateringactiviteiten Overige opbrengsten

627.837

658.932

10.000

-3.999

637.837

654.933

296.539

330.836

296.539

330.836

Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde cateringactiviteiten

18


Vervolg toelichting op de staat van baten en lasten

Lasten

2012 €

2011 €

€

€

Personeelslasten Salarissen Loonkosten derden Ziekengeld Totaal lonen en salarissen Sociale lasten bedrijfsvereniging Pensioenpremies Totaal sociale lasten

115.981

137.975

220.701

178.781

-3.978

-30.662 332.704

17.163

18.699

5.810

Diverse personeelskosten Totaal personeelslasten Gemiddeld aantal werknemers

286.094

5.853 22.973

24.552

6.369

7.917

362.046

318.563

5

7

Personeelslasten: Deze lasten laten in 2012 een stijging zien van € 45.000 ten opzichte van 2011, terwijl het gemiddeld aantal werknemers gedaald is. Stijging van de personeelslasten wordt veroorzaakt door de detachering van een interimmanager. Het aantal langdurig zieken is gedaald, waardoor er minder opbrengsten ziekengeld zijn.

Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijving inventaris

675

1.866

675

1.866

19.292

19.292

2.317

13.415

21.609

32.707

931

516

0

985

4.427

5.536

-129

0

Leasekosten

5.898

10.445

Accountants-, advies- en administratiekosten

1.904

1.064

Verzekeringen

2.377

4.725

15.408

23.271

Huisvestingskosten Huur ten behoeve van cateringactiviteiten Onderhoudskosten ( inclusief contracten )

Overige lasten Telecommunicatie Kantoorbenodigdheden / drukwerk Diverse algemene kosten Dotatie voorziening dubieuze debiteuren


19

Overige gegevens

Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In artikel 20 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1. De winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering; 2. De vennootschap kan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor de uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen, voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte danwel opgevraagde deel van het kapitaal, vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden; 3. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is; 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar eigen kapitaal houdt, niet mee, tenzij deze aandelen belast zijn met een vruchtgebruik of daarvan, met medewerking van de vennootschap, certificaten zijn uitgegeven; 5. De vennootschap mag tussentijds slechts uitkeringen doen, indien aan het vereiste van lid 2 is voldaan.

Resultaatbestemming 2011 De algemene ledenvergadering van aandeelhouders heeft besloten het resultaat in mindering te brengen op het eigen vermogen.

Voorstel resultaatbestemming 2012 Door de directie wordt voorgesteld het behaalde resultaat toe te voegen aan het eigen vermogen. Het verlies wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen.

20



21

22


Colofon

Ontwerp: Opmaak: Redactie: Drukwerk:

PR & C Leeuwenborgh PR & C Leeuwenborgh ROC Leeuwenborgh Drukkerij Schrijen-Lippertz


23

LTOC Jaarrekening

Recommend Documents