Jakarta, 20 Januari 2016 ytkepala Balai Besar Kimia dan Kemasan ^ Ir. UmarHabson, MM. NIP KATA PENGANTAR

Laporan

Keuangan Tahun Anggaran ZOIS

Balai 8esar KiMia dan Ket^asan KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2013 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2014, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri, Kementerian Perindustrian RI yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Tahun Anggaran 20153alai Besar Kimia dan Kemasan mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.01/2014 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PMKNo. 177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Balai Besar Kimia dan Kemasan Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik {good governance). Jakarta, 20 Januari 2016 ytKepala Balai Besar Kimia dan Kemasan ^

Ir. UmarHabson, MM. NIP. 19580913 198603 1 003

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015

Balai Besar Kimia dan Kemasan

DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar

i

Daftar Isi

ii

Daftar Tabel dan Lampiran

iii

Pernyataan Tanggung Jawab

v

Ringkasan

1

I. Laporan Realisasi Anggaran

5

3

II. Neraca

6

4

III. Laporan Operasional

7

IV. Laporan Perubahan Ekuitas

8

V. Catatan atas Laporan Keuangan

9

A. Penjelasan Umum

9

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

23

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

30

D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional

39

E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas

44

F. Pengungkapan Penting Lainnya

45

5

VI. Lampiran dan Daftar

5

ii



DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1

: Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 dan 2014

1

Tabel 2

: Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2015 dan 2014

2

Tabel 3

: Ringkasan Laporan Operasional untuk periode yang berakhir 31

3

Desember 2015 dan 2014 Tabel 4

: Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas untuk periode yang

3

berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 Tabel 5

: Penggolongan Kualitas Piutang

21

Tabel 6

: Penggolongan Masa Manfaat Kelompok Aset Tetap

22

Tabel 7

: Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi Pendapatan

23

Tabel 8

: Perbandingan Realisasi PNBP Lainnya TA 2015 dan 2014

25

Tabel 9

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015

25

Tabel 10

: Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014

26

Tabel 11

: Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014

27

Tabel 12

: Perbandingan Belanja Barang RM & PNBP TA 2015 dan 2014

28

Tabel 13

: Perbandingan Realisasi Belanja Modal RM & PNBP TA 2015

28

dan 2014 Tabel 14 Tabel 15

: Perbandingan Belanja Barang Hibah TA 2015 dan 2014 Perbandingan Realisasi Belanja Modal Hibah TA 2015

29 29

dan 2014 Tabel 16

: Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

30

Tabel 17

: Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

30

Tabel 18

: Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

31

Tabel 19

: Rincian Piutang Bukan Pajak

31

Tabel 20

: Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Bukan Pajak

33

Tabel 21

: Rincian Persediaan

32

Tabel 22

: Rincian Tanah

33

Tabel 23

: Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

36

Tabel 24

: Rincian Kewajiban Jangka Pendek

38

Tabel 25

: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

38

Tabel 26

: Pendapatan PNBP Lainnya TA 2015 dan 2014

39

Tabel 27

: Rincian Beban Pegawai TA 2015 dan 2014

40

Tabel 28

: Perbandingan Beban Persediaan TA 2015 dan 2014

41


iii



Tabel 29

: Perbandingan Beban Jasa TA 2015 dan 2014

41

Tabel 30

: Perbandingan Beban Pemeliharaan TA 2015 dan 2014

42

Tabel 31

: Perbandingan Beban Perjalanan Dinas TA 2015

42

dan 2014 Tabel 32

: Perbandingan Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2015

43

Dan 2014 Tabel 33

: Perbandingan Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih TA

43

TA 2015 dan 2014 Tabel 34

: Perbandingan Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional

44

TA 2015 dan 2014

DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN A1. Lampiran

1. Rincian Harga Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap

LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN Lampiran

2. Laporan Realisasi Anggaran Belanja

Lampiran

3. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja

Lampiran

4. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

5. LRA Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

6. Neraca Percobaan

LAMPIRAN BARANG MILIK NEGARA Lampiran 7. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Lampiran 8. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Gabungan Lampiran 9. Berita Acara Rekonsiliasi BMN

LAMPIRAN PERSEDIAAN Lampiran 10. Laporan Persediaan Per 31 Desember 2015 Lampiran 11. Laporan Stock Opname Per 31 Desember 2015

LAMPIRAN LAINNYA Lampiran 12. Memo Penyesuaian Lampiran 13. Informasi Piutang PNBP Lampiran 14. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran 2015


iv



Lampiran 15. Register Transaksi Harian (RTH) SPM KPPN Lampiran 16 Berita Acara Rekonsiliasi KPPN Jakarta VII Lampiran 17. Daftar SSBP dan Validasi SSBP Lampiran 18. Rekening BBKK Per 31 Desember 2015 Lampiran 19. Laporan Pertanggungjawaban Bendahara Lampiran 20. Risalah Lelang Lampiran 21. SK Pengelola DIPA TA 2015


v

0

Kementerian Perindustrian

REPUBLiK INDONESIA

BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN INDUSTRI

BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN

Jl. Balai Kimia No. 1, Pel
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan T a h u n Anggaran 2 0 1 5 B a l a i

Besar

Kimia

dan Kemasan

Kementerian

P e r i n d u s t r i a n y a n g terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan E k u i t a s d a n C a t a t a n atas L a p o r a n K e u a n g a n s e b a g a i m a n a t e r l a m p i r , adalah

merupakan

tanggung j a w a b k a m i .

Laporan K e u a n g a n tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern y a n g memadai, dan isinya telah m e n y a j i k a n informasi pelaksanaan anggaran.dan

p o s i s i k e u a n g a n secara l a y a k sesuai

dengan Standar A k u n t a n s i P e m e r i n t a h a n .

Jakarta, 2 0 Januari 2015 'I^Kepala Balai Besar K i n i i a dan K e m a s a n y



RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.01/2014, menteri/pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP). Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Tahun Anggaran 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi :

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan – LRA dan Belanja, selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2015. Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada Tahun Anggaran 2015 berasal dari Pendapatan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp 6.254.321.123,- atau mencapai 109,75 persen dari estimasi pendapatannya sebesar Rp 5.698.773.401,-. Realisasi Belanja Negara pada Tahun Anggaran 2015 adalah sebesar Rp 25.319.723.893,atau mencapai 98,81 persen dari alokasi anggarannya sebesar Rp 25.625.067.000,-.

Uraian Pendapatan Negara Belanja Negara

Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2015 dan 2014 TA 2015 % Realisasi Anggaran Realisasi thd Anggaran 5.698.773.401 6.254.321.123 109,75% 25.625.067.000 25.319.723.893 98,81%

TA 2014 Realisasi 5.126.630.199 23.984.842.968

Ringkasan Laporan Keuangan

1



2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2015. Nilai Aset per 31 Desember 2015 dicatat dan disajikan sebesar sebesar Rp 84.830.796.829,yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp 834.620.296,- ; Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp 83.917.392.533,- dan Aset Lainnya (netto setelah dikurangi akumulasi penyusutan) sebesar Rp 78.784.000,-. Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp 1.394.618.410,- dan Rp 83.436.178.419,-.

Uraian

Tabel 2 Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014 Tanggal Neraca Kenaikan/(Penurunan) (Rp) % 31-Des-15 31-Des-14

ASET

Aset Lancar Aset Tetap Aset Lainnya Jumlah Aset KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Jumlah Kewajiban EKUITAS Ekuitas Jumlah Ekuitas Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

834.620.296 83.917.392.533 78.784.000 84.830.796.829

687.512.934 83.842.882.515 71.572.748 84.601.968.197

147.107.362 74.510.018 7.211.252 228.828.632

21,39% 0,08% 10,07% 0,27%

1.394.618.410 1.394.618.410

1.233.122.075 1.233.122.075

161.496.335 161.496.335

13,09% 13,09%

83.436.178.419 83.436.178.419 84.830.796.829

83.368.846.122 83.368.846.122 84.601.968.197

67.332.297 67.332.297 228.828.632

0,08% 0,08% 0,27%

3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, dari

operasi,

surplus/defisit

dari

kegiatan

beban, surplus/defisit

nonoperasional, surplus/defisit sebelum

pos luar biasa, pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO, yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO

untuk periode sampai dengan 31 Desember 2015 adalah

Rp 6.205.319.243,- sedangkan

jumlah beban adalah sebesar Rp 28.553.399.918,- sehingga

terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional Operasional

senilai Rp (22.348.080.675),- ; Kegiatan Non

dan Pos-Pos Luar Biasa masing-masing defisit sebesar Rp 28.711.252,- dan

defisit sebesar Rp (0),- sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp (22.319.369.423),-


2



Tabel 3 Ringkasan Laporan Operasional untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 TA 2015 TA 2014 URAIAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN 6.205.319.243 BEBAN 28.553.399.918 SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (22.348.080.675) KEGIATAN NON OPERASIONAL Surplus 28.711.252 Defisit 28.711.252 SURPLUS /DEFISIT DART KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA P0S LUAR BIASA (22.319.369.423) SURPLUS/DEFISIT LO

-

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. 2015

adalah

sebesar

Rp 83.368.846.122,-

Ekuitas pada tanggal 01 Januari dikurangi

Defisit-LO

sebesar

Rp (22.319.369.423),- kemudian ditambah dengan Penyesuaian nilai tahun berjalan sebesar Rp 36.117.388,-, Dampak kumulatif perubahan kebijakan akuntansi / kesalahan mendasar sebesar Rp (52.737.500),-, dan Rp 22.403.321.832,- sehingga

ditambah

Ekuitas

entitas

Transaksi pada

Antar tanggal

Entitas

sebesar

31 Desember 2015

adalah senilai Rp 83.436.178.419,-. Tabel 4 Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 URAIAN 31-Des-15 31-Des-14 EKUITAS AWAL 83.368.846.122 SURPLUS/DEFISIT - LO (22.319.369.423) PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN 36.117.388 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI / (52.737.500) KESALAHAN MENDASAR TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 22.403.321.832 EKUITAS AKHIR 83.436.178.419


3



5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun Anggaran 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.


4



I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2015 dan 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya

CATATAN B.1. B.1.1.

JUMLAH PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH BELANJA NEGARA Belanja Operasi Belanja Pegawal Rupiah Murni Pinjaman dan Hibah Transaksi Non Kas

JUMLAH BELANJA

REALISASI

5.698.773.401

6.254.321.123

109,75%

5.126.630.199

5.698.773.401

6.254.321.123

109,75%

5.126.630.199

17.245.129.000 -

17.063.782.215 -

98,95% 0,00% 0,00%

15.003.926.441 -

17.245.129.000

17.063.782.215

98,95%

15.003.926.441

7.069.238.000 217.970.000 -

6.966.701.478 212.412.000 -

98,55% 97,45% 0,00%

6.999.853.793 614.723.090 -

B.2.2.

Jumiah Belanja Barang

Jumiah Belanja Modal

REALISASI

TA 2014

B.2.1.

Jumlah Belanja Operasi Belanja Modal Rupiah Murni Pinjaman dan Hibah Transaksi Non Kas

ANGGARAN

% thd Angg

B.2.

Jumiah Belanja Pegawai Belanja Barang Rupiah Murni Pinjaman dan Hibah Transaksi Non Kas

TA 2015

7.287.208.000

7.179.113.478

98,52%

7.614.576.883

24.532.337.000

24.242.895.693

98,82%

22.618.503.324

1.082.730.000 10.000.000 -

1.066.828.200 10.000.000 -

98,53% 100,00% 0,00%

1.311.556.044 54.783.600 -

1.092.730.000

1.076.828.200

98,54%

1.366.339.644

25.625.067.000

25.319.723.893

98,81%

23.984.842.968

B.2.3.

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini.

Laporan Realisasi Anggaran

5



II. NERACA BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN NERACA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2015 dan 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN

CAT

31 Des 2015

31 Des 2014

ASET ASET LANCAR

C.1.

Kas di Bendahara Pengeluaran

C.1.1.

-

-

Kas di Bendahara Penerimaan

C.1.2.

-

-

Kas Lainnya dan Setara Kas

C.1.3.

563.348.570

424.179.850

Piutang Bukan Pajak

C.1.4.

27.595.000

4.745.000

Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak

C.1.5.

(137.975)

(23.725)

Persediaan

C.1.6.

243.814.701

258.611.809

834.620.296

687.512.934

Jumlah Aset Lancar ASET TETAP

C.2.

Tanah

C.2.1.

55.976.700.000

55.976.700.000

Peralatan dan Mesin

C.2.2.

42.940.524.490

38.541.960.561

Gedung dan Bangunan

C.2.3.

13.965.696.848

13.926.012.848

Jalan, Irigasi dan Jaringan

C.2.4.

885.954.000

872.454.000

Aset Tetap Lainnya

C.2.5.

451.783.576

432.033.576

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

C.2.6.

(30.303.266.381)

(25.906.278.470)

83.917.392.533

83.842.882.515

67.984.000

Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA

C.3.

Aset Tak Berwujud

C.3.1.

78.784.000

Aset Lain-lain

C.3.2.

-

141.122.500

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

C.3.3.

-

(137.533.752)

Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET

78.784.000

71.572.748

84.830.796.829

84.601.968.197

567.251.594

434.359.889

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

C.4.

Utang kepada Pihak Ketiga

C.4.1.

Uang Muka dari KPPN

C.4.2.

-

-

Utang Jangka Pendek Lainnya

C.4.3.

34.395.816

24.942.186

Pendapatan Diterima di Muka

C.4.4.

792.971.000

773.820.000

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

1.394.618.410

1.233.122.075

JUMLAH KEWAJIBAN

1.394.618.410

1.233.122.075

83.436.178.419

83.368.846.122

JUMLAH EKUITAS

83.436.178.419

83.368.846.122

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

84.830.796.829

84.601.968.197

EKUITAS Ekuitas

C.5.


Neraca

6



III. LAPORAN OPERASIONAL BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2015 dan 2014 (Dalam Rupiah) URAIAN

CATATAN

TA 2015

TA 2014

KEGIATAN OPERASIONAL D.1.

PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak

D.1.1.

6.205.319.243

-

Pendapatan Badan Layanan Umum Pendapatan Hibah

D.1.2. D.1.3.

-

-

6.205.319.243

-

JUMLAH PENDAPATAN D.2.

BEBAN Beban Pegawai

D.2.1.

17.039.244.804

-

Beban Persediaan

D.2.2.

1.392.819.702

-

Beban Barang dan Jasa

D.2.3.

3.976.267.768

-

Beban Peme!iharaan

D.2.4.

971.569.281

-

Beban Perjalanan Dinas

D.2.5.

857.000.369

-

Beban Penyusutan dan Amortisasi

D.2.6.

4.316.383.744

-

Beban Penyisihan Pi utang Tak Tertagih JUMLAH BEBAN

D.2.7.

114.250 28.553.399.918

-

(22.348.080.675)

-

SURPLUS (DEFISIT) DART KEGIATAN OPERAS1ONAL KEGIATAN NON OPERASIONAL

D.3.

Surplus / (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar Surplus Penjualan Aset Nonlancar

D.3.1

32.300.000

-

Defisit Penjualan Aset Non Lancar Defisit Selisih Kurs

D.3.2

3.588.748 -

-

28.711.252

-

Jumlah Surplus / (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar Surplus / (Defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

-

Jumlah Surplus / (Defisit) Pelepasan Aset Non Lancar

-

-

Surplus / (Defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya

D.3.3

Jumlah Surplus / (Defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS/DEFISITSEBELUM POS LUAR BIASA P05 LUAR BIASA Beban Luar Biasa

-

-

-

-

28.711.252

-

-

-

(22.319.369.423)

-

D.4. SURPLUS/DEFISIT LO


Laporan Operasional

7



IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 Desember 2015 dan 2014

URAIAN

CATATAN

(Dalam Rupiah) 31 Des 2014

30 Juni 2015

EKUITAS AWAL

E.1.

83.368.846.122

-

SURPLUS/DEFISIT LO

E.2.

(22.319.369.423)

-

36.117.388

PENYESUAIAN NILAI TAHUN BERJALAN Penyesuaian Nilai Aset Penyesuaian Nilai Kewajiban

36.117.388

-

-

-

(52.737.500)

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR Koreksi Nilai Persediaan

-

-

Selisih Revaluasi Aset Tetap

-

-

(52.737.500)

-

-

-

22.403.321.832

-

67.332.297 83.436.178.419

-

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS

E.3.

KENAIKAN / PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

..


Laporan Perubahan Ekuitas

8



V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Balai Besar Kimia dan Kemasan RENCANA STRATEGIS BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN TUGAS POKOK DAN FUNGSI Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis

Tugas Pokok dan Fungsi Balai Besar Kimia dan Kemasan tertuang dalam Surat Keputusan

Menteri

Perindustrian

No

38/M-IND/PER/VI/2006

tentang

Organisasi dan Tata Kerja Balai Besar Kimia dan Kemasan, dinyatakan bahwa Balai Besar Kimia dan Kemasan yang selanjutnya disebut BBKK adalah unit pelaksana teknis di lingkungan Kementerian Perindustrian yang berada di bawah dan bertanggung jawab kepada Kepala Badan Penelitian dan Pengembangan Industri. Berdasarkan peraturan tersebut BBKK mempunyai tugas melaksanakan penelitian, pengembangan, kerjasama, standardisasi, pengujian, sertifikasi, kalibrasi dan pengembangan kompetensi industri kimia dan kemasan sesuai kebijaksanaan teknis yang ditetapkan oleh Kepala Badan Penelitian dan Pengembangan Industri. Dalam melaksanakan tugasnya Balai Besar Kimia dan Kemasan mempunyai fungsi: a. penelitian dan pengembangan, pelayanan jasa teknis bidang teknologi bahan baku, bahan pembantu, proses, produk, peralatan dan pelaksanaan pelayanan dalam bidang pelatihan teknis, konsultansi/ penyuluhan, alih teknologi serta rancang bangun dan perekayasaan industri, inkubasi, dan penanggulangan pencemaran industri; b. pelaksanaan pemasaran, kerjasama, pengembangan dan pemanfaatan teknologi informasi; b. pelaksanaan pengujian dan sertifikasi bahan baku, bahan pembantu, dan produk industri kimia dan kemasan, serta kegiatan kalibrasi mesin dan peralatan; c. pelaksanaan perencanaan, pengelolaan, dan koordinasi sarana dan prasarana kegiatan penelitian dan pengembangan di lingkungan BBKK, serta penyusunan dan penerapan standardisasi industri kimia dan kemasan; dan d. pelayanan teknis dan administrasi

kepada semua unsur di lingkungan Catatan Atas Laporan Keuangan

9



BBKK. VISI ” Pada Tahun 2020 Balai Besar Kimia dan Kemasan Menjadi Institusi Terkemuka di Indonesia dalam Litbang dan Pelayanan Jasa Teknis Bidang Kimia dan Kemasan ”. MISI Adapun misi yang diemban Balai Besar Kimia Kemasan adalah: 1. Melakukan litbang terapan di bidang kimia dan kemasan guna mendukung industri hijau; 2. Memberikan jasa pelayanan teknis di bidang litbang terapan, rancang bangun dan perekayasaan industri, pengujian, kalibrasi, standardisasi, sertifikasi, dan konsultansi serta pelatihan secara profesional di bidang kimia dan kemasan; 3. Mengembangkan jejaring litbang dan jasa layanan teknis di bidang kimia dan kemasan NILAI-NILAI Adapun nilai-nilai yang dimiliki Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah: 1. Jujur Dalam setiap aktivitasnya personil BBKK harus selalu bersikap jujur dengan mematuhi peraturan yang berlaku, disiplin, dan terbuka. 2. Inovatif Setiap karyawan BBKK diharuskan untuk dapat mandiri dan mampu melakukan terobosan baru serta menemukan hal – hal baru, baik terobosan di bidang teknologi maupun manajemen yang pada akhirnya akan mampu meningkatkan reputasi BBKK. 3. Profesional Dalam melaksanakan tugasnya personil BBKK harus bekerja dengan baik, benar serta menguasai bidang tugas masing – masing serta selalu berusaha untuk mengembangkan kemampuan dan potensi dirinya sehingga dapat memberikan pelayanan kepada dunia usaha/ industri semaksimal mungkin. 4. Independen

Catatan Atas Laporan Keuangan

10



Dalam memberikan pelayanan kepada dunia usaha/ industri BBKK harus selalu mengedepankan sikap tidak memihak, tidak mudah dipengaruhi, serta bersikap obyektif. TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS Untuk dapat memenangkan persaingan di era global maka sebuah institusi yang bergerak di bidang penelitian dan pengembangan serta standardisasi harus mempunyai strategi tertentu yang sanggup menjawab setiap permasalahan yang muncul dan berkembang dengan cepat

sejalan dengan pertumbuhan

perekonomian dan teknologi yang pesat. BBKK sebagai lembaga penelitian dan pengembangan milik pemerintah harus mampu bersaing dengan lembaga sejenis milik pemerintah lainnya dan swasta. Agar mampu bersaing maka disusun langkah-langkah sebagai berikut: 1. Menentukan visi dan misi organisasi yang jelas; 2. Mengimplementasikan kompetensi inti (core competency) BBKK; 3. Membuat business plan BKKK untuk kurun waktu tertentu; 4. Menentukan tujuan dan sasaran; 5. Menjalankan apa yang diarahkan dan ditargetkan tersebut, baik yang berhubungan

dengan SDM, sarana dan prasarana, serta kegiatan

lainnya. 1. Tujuan Berdasarkan visi dan misi BBKK, maka ditetapkanlah tujuan yang ingin dicapai BBKK pada tahun 2015 – 2019 adalah meningkatkan daya saing industri kimia dan kemasan melalui kegiatan litbang dan layanan jasa teknis. 2. Sasaran Dalam rangka mewujudkan tujuan tersebut, maka disusunlah peta strategis BBKK dengan menggunakan metode Balance Score Card. Peta Strategis yang disusun dengan mengakomodir perspektif Pemangku Kepentingan (Stakeholder), perspektif Proses Internal, dan Perspektif Pembelajaran Organisasi. Berdasarkan ketiga perspektif tersebut, maka disusunlah sasaran strategis yang ingin dicapai serta indikator kinerja yang


11



digunakan sebagai alat untuk menilai capaian atas sasaran strategis. Sasaran Strategis dan Indikator Kinerja Sasaran Strategis BBKK tahun 2015 – 2019 adalah sebagai berikut : 1. Perspektif Pemangku Kepentingan (Stakeholder) Sasaran Strategis 1 Indikator Kinerja Utama (IKU)

: Meningkatnya kemampuan inovasi dan penguasaan teknologi industri : 1. Hasil litbang yang siap diterapkan 2. Hasil litbang yang telah diimplementasikan

Sasaran Strategis 2

: Meningkatnya layanan jasa teknis kepada industry 1. Peningkatan kepuasan pelanggan 2. Pertumbuhan

infrastruktur

pelayanan

teknis 3. Persentase pertumbuhan PNBP 4. Peningkatan

SDM

industri

yang

memperoleh pelatihan teknis 5. Jumlah perusahaan yang dilayani 2. Perspektif Proses Internal Sasaran Strategis 1

: Berkembangnya R & D di instansi dan industry

Indikator Kinerja Utama (IKU)

: 1. Kerjasama litbang dengan instansi dan industri 2. Karya Tulis Ilmiah yang dipublikasikan

Sasaran Strategis 2

: Meningkatnya dukungan instansi dalam penguatan standardisasi industri

Indikator Kinerja Utama (IKU)

: 1. Penambahan lingkup pengakuan produk LPK yang diakui oleh KAN 2. Jumlah SDM industri yang memperoleh pelatihan teknis


12



3. Perspektif Pembelajaran Organisasi Sasaran Strategis 1

: SDM yang kompeten

Indikator Kinerja

: 1. Peningkatan SDM S2 dan S3

Utama (IKU)

2. Peningkatan

SDM

Peneliti

dan

Perekayasa 3. Peningkatan SDM Penguji Mutu Barang Sasaran Strategis 2

: Sistem informasi yang handal

Indikator Kinerja

: Jumlah aplikasi system informasi yang

Utama (IKU)

tersedia

Sasaran Strategis 3

: Sistem perencanaan dan penganggaran yang optimal

Indikator Kinerja

: Tingkat kesesuaian rencana kegiatan dengan

Utama (IKU)

dokumen perencanaan (Persentase realisasi jumlah output dengan jumlah output RKAK/L)

Sasaran Strategis 4

: Sistem pelaporan yang handal

Indikator Kinerja

: Tingkat

Utama (IKU)

ketepatan

waktu

penyampaian

laporan

Sasaran Strategis 5

: Sistem tata kelola keuangan yang transparan dan akuntabel

Indikator Kinerja

: Tingkat penyerapan anggaran

Utama (IKU)

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 ini merupakan laporan yang mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan Jakarta. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi

(SAI)

yaitu

serangkaian

prosedur

manual

maupun

yang

terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Catatan Atas Laporan Keuangan

13



Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional dan Catatan atas Laporan Keuangan. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. A.3 BASIS AKUNTANSI Basis Akuntansi


menerapkan

basis

akrual

penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional,

dalam

dan Laporan

Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa

memperhatikan saat kas atau setara kas diterima

dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis

atau

akuntansi yang mengakui

pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima

atau

dibayar.

Pemerintahan (SAP)

Hal ini

sesuai

dengan

Standar

Akuntansi

yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah

Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

A.4 DASAR PENGUKURAN Dasar Pengukuran

Pengukuran adalah proses penetapan

nilai uang untuk mengakui

dan

memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang diterapkan

Kantor

Akuntansi

Istimewa

Papua

dalam

penyusunan

dan penyajian Laporan Keuangan adalah dengan menggunakan

nilai

perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran penggunaan sebesar

nilai wajar

dari imbalan

sumber daya ekonomi atau

yang diberikan

untuk

memperoleh

asset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah


14



A.5 KEBIJAKAN AKUNTANSI Kebijakan Akuntansi

Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidahkaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Jakarta adalah sebagai berikut: (1) Pendapatan – LRA

Pendapatan



Pendapatan - LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.



Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).



Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).



Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.

(2) Pendapatan – LO

Pendapatan - LO



Pendapatan-LO

adalah

hak pemerintah

pusat yang

diakui

sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali. 

Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan dan atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi.

Secara

pendapatan-LO

Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah

pada

khusus

pengakuan

sebagai berikut: o Pendapatan

Jasa

Pelatihan diakui

setelah pelatihan

selesai dilaksanakan.


15



o Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporslonal antara nllal dan periode waktu sewa. o Pendapatan

Denda

dikeluarkannya

diakui

pada

saat

surat keputusan denda atau dokumen

lain yang dipersamakan.  Akuntansi pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas brute, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).  Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. (3) Belanja

Belanja



Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.



Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.



Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN).



Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi{jenis belanja dan seJanjutnya klasifikasi fungsi

berdasarkan

akan diungkapkan

organisasi

dan

dalam Catatan atas Laporan

Keuangan.

(4) Beban

Beban



Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode dapat

pelaporan

yang

menurunkan

ekuitas,

yang

berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya

kewajiban. 

Beban diakui

pada saat timbulnya

konsumsi aset; terjadinya

penurunan

kewajiban;

terjadinya

manfaat ekonomi atau

potensi jasa.


16





Beban

disajikan

belanja

menurut

klasifikasi

ekonomi/jenis

dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan

fungsi diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

(5) Aset

Aset

Aset

diklasifikasikan

menjadi

Aset

Lancar,

Aset

Tetap,

Piutang

Jangka Panjang dan Aset Lainnya . a. Aset Lancar Aset Lancar

 Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar ini terdiri dari kas, piutang, dan persediaan.  Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.  Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan penagihannya.  Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi (TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai bagian lancar TPA/TGR.  Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Persediaan dicatat di neraca berdasarkan  hasil perhitungan fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan :  Harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan pembelian  Harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;  Harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila diperoleh dengan cara lainnya.


17



Aset Tetap  Aset Tetap

Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.



Aset tetap dilaporkan pada neraca berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.



Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut:

(a). Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp 300.000,- (tiga ratus ribu rupiah), dan (b). Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000,- (sepuluh juta rupiah). (c). Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya kecuali pengeluaran untuk tanah, jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.

Piutang Jangka Panjang  Piutang Jangka Panjang

Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA), Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh tempo lebih dari satu tahun, dan Piutang Jangka Panjang Lainnya.



TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai pemerintah

yang

dinilai

sebesar

nilai

nominal

dari

kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh pegawai ke


18



kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan angsuran. 

TP adalah tagihan yang ditetapkan oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan kerugian Negara/daerah.



TGR adalah suatu proses yang dilakukan terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya.

Aset Lainnya  Aset Lainnya

Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.



Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan intelektual. Aset Tak Berwujud meliputi software komputer; lisensi dan franchise; hak cipta (copyright), paten, goodwill, dan hak lainnya, hasil kajian/penelitian yang memberikan manfaat jangka panjang.



Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan dari penggunaan operasional pemerintah.

(6) Kebijakan Akuntansi atas Kewajiban

Kewajiban

 Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.  Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang.


19



a.

Kewajiban Jangka Pendek Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK), Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, Utang Bunga (accrued interest) dan Utang Jangka Pendek Lainnya.

b.

Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.



Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi berlangsung.

(7) Ekuitas

Ekuitas

Ekuitas

merupakan

merupakan

selisih

antara

kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan

aset

dengan

lebih lanjut dari

ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

(8) Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Penyisihan Piutang Tak Tertagih

 Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari akun piutang berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan perkembangan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah.  Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 69/PMK.06/2014

tentang

Penentuan

Kualitas

Piutang

Dan

Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum Negara. Kriteria kualitas piutang diatur sebagai berikut :


20



Kualitas Piutang Lancar

Tabel 5 Penggolongan Kualitas Piutang Uraian Penyisihan Belum dilakukan pelunasan sampai dengan 0,5% tanggal jatuh tempo

Kurang Lancar

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

10%

Diragukan

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan

50%

Macet

1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan

100%

2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

(9) Penyusutan Aset Tetap

 Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan dengan Penyusutan Aset Tetap

penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap. Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan Menteri Keuangan No. 01/PMK.06/2013 sebagaimana diubah dengan PMK No. 90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.  Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap : a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola

Barang untuk dilakukan

penghapusan. 

Penghitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai residu.



Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester selama Masa Manfaat.



Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman Keputusan Menteri Keuangan Nomor : 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat


21



adalah sebagai berikut :

Tabel 6 Penggolongan Masa Manfaat kelompok Aset Tetap Masa Manfaat Kelompok Aset tetap 2 s.d. 20 Tahun Peralatan dan Mesin 10 s.d. 50 Tahun Gedung dan Bangunan 5 s.d. 40 Tahun Jalan, Irigasi dan Jaringan 4 Tahun Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern)

(10) Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama Kali

Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama Kali

Mulai

tahun

2015

Pemerintah

mengimplementasikan

akuntansi

berbasis akrual sesuai dengan amanat PP No. 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan. Implementasi terse but memberikan pengaruh

pada beberapa

hal dalam

penyajian

laporan

keuangan.

Pertama. Pos-pos ekuitas dana pada neraca per 31 Desember 2014 yang berbasis cash toward accrual direklasifikasi sesuai

dengan

akuntansi

berbasis

akrual,

Kedua,

menjadi ekuitas keterbandingan

penyajian akun-akun tahun berjalan dengan tahun sebelumnya dalam Laporan Operasional dan Laporan Perubahan Ekuitas tidak dapat dipenuhi. Hal inl diakibatkan oleh penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis akrual pertama kali mulai dilaksanakan tahun 2015.


22



B. B.1.

PENJELASAN ATAS POS-POS ANGGARAN Pendapatan Negara dan Hibah

LAPORAN

REALISASI

B.1.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya Realisasi Pendapatan dan Hibah untuk periode yang berakhir 31 Desember 2015 adalah Realisasi Pendapatan sebesar Rp 6.254.321.123,-. atau sebesar 109,75% dari estimasi pendapatan yang Negara dan Hibah ditetapkan yaitu sebesar Rp 5.698.773.401,-. Pendapatan Negara dan Hibah Balai Besar Rp6.254.321.123,Kimia dan Kemasan terdiri dari Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan, Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC, dan Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasinya dapat dilihat dalam Tabel 7 berikut ini:

NO

Tabel 7 Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan TA 2015 URAIAN ANGGARAN REALISASI Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya (423129) Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan (423141) Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masingmasing Kementerian Negara / Lembaga (423216) Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu (423951) JUMLAH

1 2

3

4

% REALISASI ANGGARAN

-

32.300.000

0,00%

-

1.260.258

0,00%

5.698.773.401

6.200.359.985

108,80%

-

20.400.880

0,00%

5.698.773.401

6.254.321.123

109,75%

Berdasarkan Tabel 2 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2015 dan 2014 menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 22,00 persen dari realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain : 1.

Meningkatnya kegiatan promosi layanan jasa teknis BBKK melalui kegiatan temu teknis, website, penyebaran profil BBKK melalui daftar email pelanggan/calon pelanggan dan pameran;

2.

Meningkatnya jumlah ruang lingkup produk yang dapat diujikan di laboratorium BBKK sehingga jumlah sampel yang dapat diujikan meningkat sebanyak 75 produk, sedangkan sampai dengan akhir 2015 total jenis produk yang bisa diuji


23



di BBKK sebanyak 80 produk terjadi peningkatan sebanyak 5 produk yaitu : Kalsium Karbida, parameter H2S, ayakan ukuran bongkah, phosphine, mainan anak (bagian 1) aspek keamanan yang berhubungan dengan sifat fisis dan mekanis, mainan anak (bagian 2) aspek keamanan yang berhubungan dengan sifat mudak terbakar, ftalat pada mainan anak, pupuk sodium tripoliphospat (STPP), kemurnian STTP; 3.

Meningkatnya kerjasama litbang instansi dengan industry;

4.

Laboratorium pengujian yang dilengkapi dengan sarana/peralatan yang tidak dimiliki oleh laboratorium uji lainnya seperti : GC-MSMS, GCMS, GC, HPLC, AAS Grafit Furnace, NMR, ICP, Voltametri, Impact Tester, Water Vapour Transmission Rate, Melt Flow Index, Gas Transmission Rate, Vibration dll, serta laboratorium BBKK yang telah diakreditasi oleh KAN;

5.

Meningkatnya kerjasama untuk kalibrasi alat-alat ukur untuk industry dan konstruksi yang dapat dilakukan di laboratorium kalibrasi BBKK maupun di lokasi yang diminta oleh industri, serta laboratorium Kalibrasi BBKK yang telah diakreditasi oleh KAN;

6.

Meningkatnya permintaan pelatihan di bidang kemasan yang telah bersertifikat oleh Lambaga TUV-Rheinland dengan nomor sertifikat 824 100 11035 yang berlaku dari tanggal 1 Maret 2015 sampai dengan 1 Maret 2018;

7.

Meningkatnya permintaan konsultansi yang disediakan oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan untuk industri yang memerlukan bantuan terkait : system manajemen mutu, pencegahan dan penanggulangan pencemaran, pendaftaran paten dan hak kekayaan intelektual (HaKI), dan peningkatan mutu produk lainnya;

Pada TA 2015, Balai Besar Kimia dan Kemasan, selain penerimaan dari jasa pelayanan teknis juga memperoleh pendapatan lain-lain sebesar Rp 53.9611.138,- terdiri dari Pendapatan dari Pemindahtangan BMN Lainnya, Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan dan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran yang Lalu.


24



Tabel 8 Perbandingan Realisasi PNBP Lainnya TA 2015 dan 2014 NO

URAIAN

1

Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya (423129)

2

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan (423141)

3

Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian Negara / Lembaga (423216)

4

5

Penerimaan Kembali Belanja Pegawai Tahun Anggaran Yang Lalu (423951) Pendapatan Hibah Luar Negeri Langsung Bentuk Uang Bilateral (431232) Jumlah Pendapatan

REALISASI TA REALISASI TA 2015 2014

KENAIKAN/PENURUNAN (Rp)

%

32.300.000

-

32.300.000

0,00%

1.260.258

1.469.544

(209.286)

-14,24%

6.200.359.985

5.119.467.285

1.080.892.700

21,11%

20.400.880

555.060

-

5.138.310

(5.138.310)

-100,00%

6.254.321.123

5.126.630.199

1.127.690.924

22,00%

19.845.820 3575,44%

B.2. Belanja Negara Realisasi Belanja Negara Rp25.319.723.893,-

Realisasi belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan pada TA 2015 adalah sebesar Rp25.319.723.893,- atau sebesar 98,81 persen dari anggarannya setelah dikurangi pengembalian belanja. Anggaran belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan

Tahun TA

2015 adalah sebesar Rp 25.625.067.000,-. Anggaran dan realisasi belanja TA 2015 dapat dilihat pada Tabel 3 berikut ini: Tabel 9 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015 URAIAN

ANGGARAN (Rp)

RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai 17.245.129.000 Belanja Barang 7.069.238.000 Belanja Modal 1.082.730.000 Jumlah Rupiah Murni Kotor 25.397.097.000 HIBAH LANGSUNG LUAR NEGERI Belanja Barang 217.970.000 Belanja Modal 10.000.000 Jumlah Hibah Kotor 227.970.000 TOTAL BELANJA KOTOR 25.625.067.000 Pengembalian Belanja BELANJA NETTO 25.625.067.000

REALISASI (Rp)

%

17.072.527.139 6.966.701.478 1.066.828.200 25.106.056.817

99,00% 98,55% 98,53% 98,85%

212.412.000 10.000.000 222.412.000 25.328.468.817 8.744.924 25.319.723.893

97,45% 100,00% 97,56% 98,84% 0 98,81%


25



Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Berdasarkan Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2015 dan TA 2014 menunjukkan bahwa realisasi belanja pada TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 5,59 persen dibandingkan realisasi belanja pada TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Bertambahnya pegawai yang ada di Balai Besar Kimia dan Kemasan karena penerimaan CPNS yang baru 2. Adanya penurunan anggaran pada Belanja Modal di operasional perkantoran. 3. Adanya penambahan Tunjangan Kinerja pada Kementerian Perindustrian. Tabel 10 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014 Uraian Jenis Belanja

Realisasi TA 2015

RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai 17.072.527.139 Belanja Barang 6.966.701.478 Belanja Modal 1.066.828.200 Jumlah Rupiah Murni Kotor 25.106.056.817 Pengembalian Belanja 8.744.924 Jumlah RM dan PNBP Netto 25.097.311.893 HIBAH LANGSUNG LUAR NEGERI Belanja Barang 212.429.621 Belanja Modal 10.000.000 Jumlah Hibah Kotor 222.429.621 Pengembalian Belanja 17.621 Jumlah Hibah Netto 222.412.000 Total Belanja 25.319.723.893

Realisasi TA 2014

Naik (Turun) %

15.011.268.490 7.063.407.509 1.311.556.044 23.386.232.043 70.895.825 23.315.336.218

13,73% -1,37% -18,66% 7,35% -87,67% 7,64%

614.723.090 54.783.600 669.506.690 669.506.690 23.984.842.908

-65,44% -81,75% -66,78% 0,00% -66,78% 5,57%


26



B.2.1 Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Balai Besar Kimia dan Kemasan pada TA 2015 meliputi:

Belanja Pegawai Belanja Gaji dan Tunjangan PNS dan Belanja Lembur. Realisasi Belanja Pegawai TA Rp 17.063.782.215,2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 17.063.782.215,- dan

Rp 15.003.926.441,-. Berdasarkan Tabel 5, realisasi TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 13,73 persen dari realisasi belanja TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain oleh: 1.

Bertambahnya pegawai yang ada di Balai Besar Kimia dan Kemasan karena penerimaan CPNS yang baru

2.

Adanya penurunan anggaran pada Belanja Modal di operasional perkantoran.

3.

Adanya penambahan Tunjangan Kinerja pada Kementerian Perindustrian. Tabel 11 Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan 2014 Uraian Jenis Belanja

Realisasi TA 2015

Realisasi TA 2014

Belanja Gaji Pokok PNS Belanja Pembulatan Gaji PNS Belanja Tunj. Suami/Istri PNS Belanja Tunj. Anak PNS Belanja Tunj. Struktural PNS Belanja Tunj. Fungsional PNS Belanja Tunj. PPh PNS Belanja Tunj. Beras PNS Belanja Uang Makan PNS Belanja Tunj. Lain-lain Belanja Tunjangan Umum PNS Belanja Uang Lembur Belanja Tunj.Khusus/Kegiatan Realisasi Belanja Kotor Pengembalian Belanja

7.193.844.640 123.840 493.771.928 124.946.470 166.450.000 680.855.000 228.005.271 342.760.640 1.023.210.000 0 175.325.000 105.390.300 6.537.844.050 17.072.527.139 8.744.924

6.692.689.980 115.488 466.743.230 127.280.450 180.500.000 613.740.000 191.951.743 338.409.680 860.772.000 0 181.225.000 109.371.550 5.248.469.369 15.011.268.490 7.342.049

Realisasi Belanja Bersih

17.063.782.215

15.003.926.441

Naik (Turun) % 7,49% 7,23% 5,79% -1,83% -7,78% 10,94% 18,78% 1,29% 18,87% 0,00% -3,26% -3,64% 24,57% 13,73% 19,11% 13,73%

B.2.2. Belanja Barang RM dan PNBP Realisasi belanja barang dari anggaran Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2015 dan

Belanja Barang TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 6.966.701.478,- dan Rp 6.999.853.793,-. Rp 6.966.701.478,-

Berdasarkan Tabel 12, Realisasi Belanja Barang Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2015 mengalami penurunan sebesar 0,47 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2014. Hal ini disebabkan adanya perbaikan perencaaan penganggaran pada masing-masing kegiatan agar dapat merealisasikan anggarannya sesuai jadwal yang telah ditentukan, kinerja pengelola DIPA yang selalu memonitoring anggaran kegiatan dan pejabat pengadaan yang mendukung lebih cepatnya merealisasikan anggaran serta perencanaan


27



penganggaran yang direalisasikan sesuai jadwal penarikan anggaran. Tabel 12 Perbandingan Belanja Barang TA 2015 dan TA 2014 Uraian Jenis Belanja Belanja Barang Operasional (5211) Belanja Barang Non Operasional (5212) Belanja Barang Persediaan (5218) Belanja Jasa (5221) Belanja Pemeliharaan (5231) Belanja Perjalanan Dalam Negeri (5241) Belanja Perjalanan Luar Negeri (5242) Realisasi Belanja Kotor Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih

Realisasi TA 2015

Realisasi TA 2014

928.918.215 1.729.115.209 1.578.619.123 1.130.726.202 771.092.360 745.130.369 83.100.000 6.966.701.478 0 6.966.701.478

899.043.110 3.139.113.834 1.206.599.775 900.023.565 918.627.285 7.063.407.569 63.553.776 6.999.853.793

Naik (Turun) % (RP) 29.875.105 (1.409.998.625) 1.578.619.123 (75.873.573) (128.931.205) (173.496.916) 83.100.000 -96.706.091 -63553776 -33.152.315

% 3,32% -44,92% 0,00% -6,29% -14,33% -18,89% 0,00% -1,37% -100,00% -0,47%

B.2.3. Belanja Modal RM dan PNBP Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2015 adalah sebesar Rp 1.066.828.200,- mengalami Peralatan dan penurunan sebesar 18,66 persen bila dibandingkan dengan realisasi Belanja Modal Mesin TA 2014 sebesar Rp 1.311.556.044,-. Hal ini disebabkan adanya penurunan pagu pada Rp1.066.828.200,Belanja Modal di Operasional Perkantoran.

Tabel 13 Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014 REALISASI REALISASI TA 2015 TA 2014 URAIAN JENIS BELANJA Belanja Modal Peralatan dan Mesin (5321) 1.022.778.200 1.205.423.544 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan (5341) 13.500.000 74.910.000 Belanja Modal Lainnya (5361) 30.550.000 31.222.500 Jumlah Belanja Kotor 1.066.828.200 1.311.556.044 Pengembalian Belanja Modal 1.066.828.200 1.311.556.044 Jumlah Belanja Bersih

Naik / (Turun) % (Rp) (182.645.344) -15,15% -61410000 -81,98% -672500 -2,15% -244727844 -18,66% 0 0,00% -244727844 -18,66%

B.2.4. Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Rp212.412.000,-

Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 212.412.000,- dan Rp 614.723.090,-. Berdasarkan Tabel 14, Realisasi Belanja Barang Pinjaman dan Hibah TA 2015 penurunan sebesar 65,45 dari Realisasi Belanja Barang TA 2014. Hal ini disebabkan karena pada tahun 2015 hanya berasal dari U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION(CRDF) dengan No Register 2XX2LLR4 sebesar Rp 222.429.621,- (Dua ratus dua puluh dua juta empat ratus dua puluh sembilan ribu


28



enam ratus dua puluh satu rupiah). Tabel 14 Perbandingan Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah TA 2015 dan 2014 Uraian Jenis Belanja Belanja Barang Non Operasional (5212) Belanja Barang Persediaan (5218) Belanja Jasa (5221) Belanja Pemeliharaan Belanja Perjalanan Dinas Realisasi Belanja Bersih

Naik (Turun) % Naik/Turun %

Realisasi TA 2015 Realisasi TA 2014 Rp

128.165.000 Rp

Rp 3.447.000 Rp 52.030.000 Rp Rp 28.770.000 Rp 212.412.000

344.767.190 Rp

(216.602.190)

-62,83%

Rp - Rp 3.447.000 0,00% Rp 53.777.000 Rp (1.747.000) -3,25% Rp - Rp 0,00% Rp 216.178.900 Rp (187.408.900) -86,69% Rp 614.723.090 Rp (402.311.090) -65,45%

B.2.5. Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Rp10.000.000,-

Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 10.000.000,- dan Rp 54.783.600,-. Berdasarkan Tabel 15, Realisasi Belanja Modal Pinjaman dan Hibah TA 2015 mengalami penurunan sebesar 81,75 persen dari Realisasi Modal Barang TA 2015. Hal ini disebabkan di tahun 2014 ada dua register hibah, sedangkan pada tahun 2015 hanya bersumber dari U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION (CRDF) dengan No Register 2XX2LLR4 sebesar Rp 222.429.621,- (Dua ratus dua puluh dua juta empat ratus dua puluh sembilan ribu enam ratus dua puluh satu rupiah). Tabel 15 Perbandingan Realisasi Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah TA 2015 dan TA 2014 Uraian Jenis Belanja Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Gedung dan Bangunan Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Modal Fisik Lainnya Belanja Modal Aset Tidak Berwujud Jumlah Belanja Modal Kotor

Realisasi TA 2015 Rp Rp 10.000.000 Rp Rp Rp Rp Rp 10.000.000

Realisasi TA 2014 Rp Rp 49.800.000 Rp Rp Rp 4.983.600 Rp Rp 54.783.600

Naik (Turun) % Naik/Turun % Rp 0,00% Rp (39.800.000) -79,92% Rp 0,00% Rp 0,00% Rp (4.983.600) -100,00% Rp 0,00% Rp (44.783.600) -81,75%


29



C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah

Pengeluaran

masing-masing

sebesar Rp 0,- dan Rp 0,- yang merupakan

kas yang

Rp0,-

dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa uang persediaan dan tambahan uang persediaan yang belum dipertanggungjawabkan

atau belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal

neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran adalah sebagai berikut. Tabel 16 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran Keterangan Tahun 2015 Tahun 2014 Rekening Bank Uang Tunai Kwitansi UP Junilah -

C.2. Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014

Penerimaan

masing-masing adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-.

Rp0,-

Kas di Bendahara yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Jumlah tersebut terdiri dari : Tabel 17 Rincian Kas di Bendahara Penerimaan No 1 2

Jenis Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis No Rekening : 129-00-0978794-2 Uang Tunai Jumlah

TA 2015

TA 2014

Rp

- Rp

-

Rp Rp

- Rp - Rp

-

C.3. Kas Lainnya dan Setara Kas Kas Lainnya dan Setara Kas Rp

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp 563.348.570,- dan Rp 424.179.850,-.

563.348.570,-


30



Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran

yang bukan berasal dari uang persediaan

baik saldo rekening di bank maupun uang tunal. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut : Tabel 18 Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas Jenis Tunjangan Kinerja Desember 2015 YMHD Pajak Tunkin Desember 2015 YMHD Kelebihan Tunkin Desember 2015 YMHD Jumlah

TH 2015 504.415.343 34.395.816 24.537.411 563.348.570

TH 2014 378.836.784 24.942.186 20.400.880 424.179.850

C.4 Piutang Bukan Pajak Piutang

Bukan

Pajak

Netto

Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing adalah sebesarRp Rp 27.595.000,- dan

Rp 4.745.000,-.

Rp 27.595.000,-

Piutang bukan pajak merupakan semua hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut : Tabel 19 Rincian Piutang Bukan Pajak Uraian Piutang PNBP Piutang Lainnya Jumlah

C.5 Penyisihan

TH 2015 27.595.000 27.595.000

TH 2014 4.745.000 4.745.000

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 31

Piutang

Tak

Tertagih

-

Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 137.975,- dan

Piutang

Jangka

Rp 23.725,-. Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek

Pendek Rp137.975

merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing debitur. Untuk penggolongan kualitas piutang di Balai Besar Kimia dan Kemasan, karena tidak ada tanggal jatuh tempo piutang yang pasti, maka penggolongan piutang yang digunakan adalah sebagai berikut :


31



Tabel 20 NO

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak JUMLAH NILAI KUALITAS NILAI PIUTANG PENYISIHAN DEBITUR PENYISIHAN

1

La nca r

5

27.595.000

0,5

137.975

2

Kura ng La nca r

0

-

10

-

3

Di ra guka n

0

-

50

-

4

Ma cet

0

-

100

-

Total

C.9

27.595.000

137.975

Persediaan

Persediaan

Nilai Persediaan per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar

Rp 243.814.701,-

Rp 243.814.701,- dan Rp 258.611.809,-.

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 Tabel 21 Rincian Persediaan Persediaan Barang Konsumsi Earang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Bahan Baku Jumlah

TH 2015 41.458.055 3.263.000 10.755.950 188.337.696

TH 2014 40.300.075 21.406.550 196.905.184

243.814.701

258.611.809

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. C.10 Tanah Tanah

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kimia dan Kemasan per

Rp 55.976.700.000,-

31

Desember

2015

dan

2014

adalah

masing-masing

sebesar

Rp 55.976.700.000,- dan Rp 55.976.700.000,-. Tidak ada perubahan pada nilai tanah di Balai Besar Kimia dan Kemasan. Aset tanah tersebut terletak di Jalan Balai Kimia No.1 Pekayon Pasar Rebo Jakarta Timur dan di Jl. Terusan I

No.24 RT 008/002 Kel. Ragunan, Kec. Pasar Minggu, Jakarta Selatan. Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut :


32



Tabel 22 Rincian Tanah No.

KIB

Luas

Nilai

1

No.1

43.816 m2

Rp

52.579.200.000

2

No.6

1.359 m2

Rp

3.397.500.000

Rp

55.976.700.000

Jumlah

C.11 Peralatan dan Mesin Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2015 dan 2014 Peralatan

dan

Mesin Rp42.940.524.490,-

masing-masing adalah Rp 42.940.524.490,- dan Rp 38.541.960.561,-. Kenaikan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2014 Mutasi Tambah : Pembelian Hibah Masuk Transfer masuk Penyelesaian pembangunan KDP Reklasifikasi Masuk Pengembangan Nilai Aset Mutasi Kurang : Penghapusan Reklasifikasi Keluar Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap Koreksi pencatatan Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp

38.541.960.561

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

994.059.500 2.529.785.729 836.000.000 849.182.400 52.218.700

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

(13.500.000) (849.182.400) 42.940.524.490 (27.455.073.419) 15.485.451.071

Sedangkan transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian 135 unit peralatan dan mesin senilai Rp 994.059.500,-;

b. Penambahan melalui transfer masuk sebesar Rp 836.000.000,merupakan hibah alat-alat laboratorium yang berasal dari Pusat Standardisasi

Badan

Penelitian

dan

Pengembangan

Industri

Kementerian Perindustrian berdasarkan Berita Acara Serah Terima Nomor 2125.16/BPKIMI.1/VI/2015 Tanggal 5 Juni 2015 berupa 1 paket alat laboratorium penguji logam, karet, tekstil dan aneka;

c. Penambahan melalui pengembangan nilai aset sebesar Rp 52.218.700,merupakan transaksi pembelian bahan dalam rangka penyempurnaan alat uji top lift yang diperoleh pada tahun 2012;


33



d. Mutasi Reklasifikasi Masuk dan Koreksi Pencatatan Nilai sebesar Rp 24.182.400,- merupakan koreksi atas pemberian barang modal dari US Civilian Research and Development Foundation ( CRDF ) berupa Pintu Ruangan menggunakan akses yang sebelumnya tercatat sebanyak 3 unit dengan nilai sebesar Rp 60.456.000,-

( Enam

puluh juta empat ratus lima puluh enam ribu rupiah ) seharusnya sebanyak 5 unit dengan nilai sebesar Rp 60.456.000,- ( Enam puluh juta empat ratus lima puluh enam ribu rupiah );

e. Mutasi Reklasifikasi Masuk dan Koreksi Pencatatan Nilai sebesar Rp 825.000.000,- merupakan

koreksi atas kesalahan pencatatan

kode aset untuk barang transfer masuk yang berasal dari Pusat Standardisasi Badan Penelitian dan Pengembangan Industri. Semula tercatat di kode aset 3080706005 ( Weighing Scale ) sebanyak 1 unit senilai Rp 836.000.000,- seharusnya data BMN terdiri dari : 1. 1 unit weighing scale dengan kode aset 3080706005 senilai Rp 11.000.000,2. 1 unit dynamic streght tester dengan kode aset 3080106012 senilai Rp 550.000.000,-; 3. 1 unit flammability tester dengan kode aset 3080135049 senilai Rp 88.000.000,-; 4. 1 unit slope plane dengan kode aset 3080110999 senilai Rp 77.000.000,-; 5. 1 unit impact hammer set dengan kode aset 3170102004 senilai Rp 27.500.000,-; 6. 1 unit mouth toy endurance tester dengan kode aset 30801110999 senilai Rp 82.500.000,-. f. Hibah masuk merupakan hibah alat-alat laboratorium yang berasal dari Europen Union berdasarkan Memo PHLBJS no. 2015182412528001 Tanggal 29 Desember 2015 berupa 1 paket alat laboratorium senilai Rp 2.529.785.729,-

( Dua milyar lima

ratus dua puluh sembilan juta tujuh ratus delapan puluh lima ribu tujuh ratus dua puluh sembilan rupiah ).


34



g. Nilai penyusutan dan akumulasi peralatan dan mesin disajikan dalam tabel 23.

C.12 Gedung dan Bangunan Gedung

dan

Bangunan Rp13.965.696.848,-

Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp 13.965.696.848,- dan Rp 13.926.012.848,-. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2014 Mutasi Tambah : Pengembangan nilai aset Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Mutasi Kurang : Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp

13.926.012.848

Rp Rp

39.684.000 -

Rp Rp Rp Rp

13.965.696.848 (2.587.054.930) 11.378.641.918

Selama Tahun Anggaran 2015 terdapat mutasi tambah sebesar Rp 39.684.000,berupa pengembangan nilai aset untuk penambahan area di Gedung B Kantor. Nilai akumulasi penyusutan Gedung dan Bangunan disajikan dalam tabel 23. C.13 Jalan, Irigasi dan Jaringan Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp885.954.000,-

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 885.954.000,- dan Rp 872.454.000,-. Mutasi nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2014

Rp

872.454.000

Mutasi Tambah : Reklasifikasi masuk Pengembangan nilai aset Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp Rp Rp Rp Rp

13.500.000 885.954.000 (261.138.032) 624.815.968

Selama Tahun Anggaran 2015 terdapat mutasi tambah sebesar Rp 13.500.000,berupa reklasifikasi masuk atas koreksi pembelian mikrotik yang semula tercatat di akun peralatan dan mesin. Nilai penyusutan dan akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan dalam tabel 23.


35



C.14 Aset

Tetap

Lainnya

Aset Tetap Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan

Rp451.783.576,-

jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp 451.783.576,- dan Rp 432.033.576,-. Mutasi Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2014

Rp

432.033.576

Mutasi Tambah : Pembelian Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2015 Nilai Buku per 31 Desember 2015

Rp Rp Rp Rp

19.750.000 451.783.576 451.783.576

Penambahan sebesar Rp 19.750.000,- merupakan pembelian atas 4 buah buku.

Akumulasi

C.15 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan Aset

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 2014

Tetap

adalah masing-masing Rp (30.303.266.381),- dan Rp (25.906.278.470),-.

Rp (30.303.266.381),

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang

-

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Berikut disajikan rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.

No 1 2 3 4

Tabel 23 Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Aset Tetap Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan Peralatan dan mesin 42.940.524.490 27.455.073.419 Gedung dan Bangunan 13.965.696.848 2.587.054.930 Jalan, Irigasi dan Jaringan 885.954.000 261.138.032 Aset Tetap Lainnya 451.783.576 0 Akumulasi Penyusutan 58.243.958.914 30.303.266.381

Nilai Buku 15.485.451.071 11.378.641.918 624.815.968 406.827.476 27.895.736.433


36



C.16. Aset Tak Berwujud Aset

Tak

Berwujud

Saldo Aset Tak Berwujud (ATB) per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah Rp 78.784.000,- dan Rp 67.984.000,-.

Rp 78.784.000,-

Aset Tak Berwujud merupakan Aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyain wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Balai Besar Kimia dan Kemasan berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2014

Rp

67.984.000

Mutasi Tambah : Pembelian Saldo per 31 Desember 2015 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2015 Nilai Buku Per 31 Desember 2015

Rp Rp Rp Rp

10.800.000 10.800.000 78.784.000

Selama Tahun Anggaran 2015 terdapat penambahan sebesar Rp 10.800.000,berupa pembelian 2 buah software komputer. Penyusutan dan Akumulasi tidak ada pada Aset Lainnya.

C.17. Aset Lain-Lain Aset

Lain-Lain

Rp 0,-

Saldo Aset Lain-lain per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah Rp 0,- dan Rp 141.122.500,-. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional Balai Besar Kimia dan Kemasan dan sudah dihapuskan dari BMN berdasarkan SK Penghapusan Nomor 162.1/M-IND/KEP/4/2015 Tanggal 17 April 2015 dan Risalah Lelang Nomor 097/2015 Tanggal 9 Maret 2015 ( Terlampir ).

C.18. Kewajiban Jangka Pendek Kewajiban Jangka Pendek Rp1.394.618.410, -

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan 2014 tersaji sebesar Rp 1.394.618.410,- dan Rp 1.233.122.075,-. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31


37



Desember 2015 disajikan pada Tabel 24. Tabel 24 Rincian Kewajiban Jangka Pendek No. 1 2 3 4

Aset Lancar

Jumlah

Utang kepada Pihak ketiga Uang Muka dari KPPN Pendapatan Diterima di Muka Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp

567.251.594 792.971.000 34.395.816 1.394.618.410

C.19 Utang kepada Pihak Ketiga Utang

kepada

Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 2014 masingmasing sebesar Rp 567.251.594,- dan Rp 434.359.889,-.

Rp567.251.594,-

Utang Kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 25. Tabel 25 Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga No

Uraian Belanja Pegawai yang 1 Masih Harus Dibayar

Jumlah

Penjelasan Pembayaran Uang Tunkin Bulan Desember 504.415.343 2015 Belanja operasional kantor dan langganan daya dan jasa yang belum dibayar, yaitu Belanja Barang yang Masih langganan koran, listrik, telepon, internet 2 Harus Dibayar 62.836.251 dan sewa mesin fotokopi Total 567.251.594

C.21. Uang Muka dari KPPN Uang Muka dari

Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

KPPN

masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 0,-

Rp 0,-

Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh bendahara pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok aset lancar.


38



C.23 Ekuitas Ekuitas

Dana

Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar

Lancar

Rp 83.436.181.419,- dan Rp 83.368.846.122,-. Ekuitas adalah merupakan

Rp

kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban.

83.436.181.419,-

Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalarn Laporan Perubahan Ekuitas.

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Pendapatan

Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya pada TA 2015 adalah

Penerimaan

sebesar Rp 6.205.319.243,-. Rincian pendapatan sampai dengan tanggal

Negara

pelaporan tersaji pada Tabel 26.

Bukan

Pajak Rp6.205.319.243, -

NO

URAIAN

Tabel 26 Pendapatan PNBP Lainnya TA 2015 dan 2014 REALISASI REALISASI TA 2015 TA 2014

1. Piutang Bukan Pajak TA 2014 2. Pendapatan Diterima Dimuka TA 2014 Jumlah TA 2014 Pendapatan Jasa TA 2015 Pendapatan Sewa, Tanah, Gedung dan 1 Bangunan 2 Piutang Bukan Pajak TA 2015 3 Pendapatan Diterima Dimuka TA 2015 Jumlah Pendapatan TA 2015

KENAIKAN/PENURUNAN

4.745.000 773.820.000 769.075.000 6.200.359.985

-

(Rp) 4.745.000 773.820.000 769.075.000 6.200.359.985

% 100% 100% 100% 100%

1.260.258

-

1.260.258

100%

27.595.000 792.971.000

-

27.595.000 792.971.000

100% 100%

6.205.319.243

-

6.205.319.243

100%

Selisih antara Pendapatan LO dan LRA karena beda perhitungan dan pengakuan Pendapatan. Pada LO, Pendapatan Pemindahtanganan BMN dan Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL tidak dihitung sebagai Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya. Sebaliknya pada LRA, LRA mengakui Pendapatan Pemindahtanganan BMN dan Penerimaan Kembali Kembali Belanja Pegawai TAYL dihitung sebagai Pendapatan. Pada LO, saldo awal Tahun Anggaran 2015 adalah hasil dari Pendapatan Diterima Dimuka Tahun 2014 dikurang dengan Piutang Bukan Pajak Tahun 2014.


39



D.2 Beban Pegawai Beban

Pegawai

Jumlah Beban Pegawai untuk TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar

Rp17.039.244.80

Rp 17.039.244.804,- dan Rp 0,-. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi,

4,-

baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Selisih antara LRA dan LO pada Belanja Pegawai karena adanya Pengembalian Belanja Tunjangan Kinerja sebesar Rp 24.537.411,-. Rincian Belanja Pegawai disajikan dalam Tabel 27. Tabel 27 Rincian Beban Pegawai TA 2015 dan 2014 URAIAN JENIS BEBAN Beban Gaji dan Tunjangan PNS Beban Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS Beban Honorarium Beban Lembur (5122) Beban Vakasi (5123) Beban Tunjangan Khusus & Beban Pegawai Transito (5124) Jumlah Beban

REALISASI REALISASI Kenaikan / (Penurunan) T.A. 2015 T.A 2014 (Rp) % 10.420.547.865 10.420.547.865 100% - 100% - 100% 105.390.300 105.390.300 100% - 100% 6.513.306.639

-

6.513.306.639

17.039.244.804

-

17.039.244.804

100%

D.3 Beban Persediaan Beban

Jumlah Beban Persediaan pada TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing

Persediaan

sebesar Rp1.392.819.702,- dan 0. Beban Persediaan merupakan beban untuk

Rp1.392.819.702,

mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai, termasuk barang¬-

-

barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk TA 2015 dan 2014 disajikan pada tabel 28.


40



Tabel 28 Perbandingan Beban Persediaan TA 2015 dan 2014 Kenaikan / (Penurunan)

REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2015

Uraian

(Rp)

Beban Persediaan Konsumsi (593111) Beban Persediaan Bahan Baku (593131) Beban Persediaan Lainnya (593149) Jumlah Beban Persediaan

(Rp)

452.222.008 928.411.344 12.186.350 1.392.819.702

(Rp)

-

%

452.222.008 928.411.344 12.186.350 452.222.008

100% 100% 100% 100%

D.4 Beban Barang dan Jasa Beban Jasa Rp 3.976.267.768,-

Jumlah Beban Jasa TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 3.976.267.768,- dan Rp 0,-. Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-Jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban Jasa dapat di rinci sebagai berikut pada tabel 29. Tabel 29 Perbandingan Beban Jasa TA 2015 dan 2014 Uraian Beban Keperluan Kantor Beban Penambah Daya Tahan Tubuh Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat Beban Honor Operasional Satker Beban Bahan Beban Honor Output Kegiatan Beban Langganan Listrik Beban Langganan Telepon Beban Langganan Daya dan Jasa Lainnya Belanja Jasa Sewa Beban Jasa Profesi Beban Jasa Lainnya Jumlah Beban Jasa

REALISASI TA 2015 REALISASI TA 2014 (Rp) (Rp) 610.905.411 -

Kenaikan / (Penurunan) (Rp) % 610.905.411 100%

118.108.804

-

118.108.804

100%

684.000

-

684.000

100%

199.220.000 187.577.905 1.614.179.195 691.150.153 25.123.251

-

199.220.000 187.577.905 1.614.179.195 691.150.153 25.123.251

100% 100% 100% 100% 100%

85.928.600

-

85.928.600

100%

14.769.887 57.875.000 370.745.562 3.976.267.768

-

14.769.887 57.875.000 370.745.562 3.976.267.768

100% 100% 100% 100%

D.5 Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan Rp968.819.281,-

Beban Pemeliharaan TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 968.819.281,- dan Rp 0,-. Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharan untuk TA 2015 dan 2014 disajikan pada tabel 30.


41



Tabel 30 Perbandingan Beban Pemeliharaan TA 2015 dan 2014 Uraian Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin Beban Pemeliharaan Lainnya Beban Persediaan Bahan untuk Pemeliharaan Beban Persediaan Suku Cadang Jumlah Beban Pemeliharaan

REALISASI TA 2015 (Rp)


Kenaikan / (Penurunan) (Rp)

%

370.860.838

370.860.838

100%

347.359.922 -

347.359.922

100%

251.763.076 969.983.836

100%

1.585.445 251.763.076 971.569.281

D.6 Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar

Beban Perjalanan Dinas

Rp 857.000.369,- dan Rp 0,-. Beban tersebut adalah merupakan beban yang

Rp857.000.369,-

terjadi untuk perialanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk TA 2015 dan 2014 disajikan pada table 31. Tabel 31 Perbandingan Beban Perjalanan Dinas TA 2015 dan 2014 REALISASI REALISASI Kenaikan / (Penurunan) Uraian TA 2015 TA 2014 (Rp) (Rp) (Rp) % Beban Perjalanan Biasa 540.582.369 540.582.369 100% Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 178.788.000 178.788.000 100% Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting dalam Kota 38.230.000 38.230.000 100% Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 16.300.000 16.300.000 100% Beban Perjalanan Biasa - Luar Negeri 83.100.000 83.100.000 100% Jumlah Beban Perjalanan Dinas 857.000.369 - 857.000.369 100%

D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi. Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2015 dan 2014 adalah

Beban Penyusutan

dan

Amortisasi Rp4.316.383.744, -

masing-masing sebesar Rp 4.316.383.744,- dan Rp 0,-. Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk TA 2015 dan 2014 tersaji pada tabel 33.


42



Tabel 32 Perbandingan Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2015 dan 2014 REALISASI REALISASI Kenaikan / (Penurunan) Uraian TA 2015 TA 2014 (Rp) (Rp) (Rp) % Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 3.692.378.278 - 3.692.378.278 100% Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 588.035.960 588.035.960 100% Beban Penyusutan Irigasi 218.454 218.454 100% Beban Penyusutan Jaringan 35.751.052 35.751.052 100% Jumlah Beban Perjalanan Dinas 4.316.383.744 - 3.692.378.278 100%

Pada laporan operasional ( LO ) beban penyusutan sebesar Rp 4.316.383.744,(Empat milyar tiga ratus enam belas juta tiga ratus delapan puluh tiga ribu tujuh ratus empat puluh empat rupiah). Terdapat selisih sebesar Rp 80.604.167,(Delapan puluh juta enam ratus empat ribu seratus enam puluh tujuh rupiah). Selisih tersebut dikarenakan adanya akumulasi penyusutan atas pencatatan transaksi transfer masuk di bulan Juni dan transaksi koreksi nilai aset di bulan Mei, Juli dan September 2015. D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Penyisihan Piutang

Tak

Jumlah Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih untuk TA 2015 dan 2014 adalah

Tertagih

masing-masing sebesar Rp 114.250,- dan Rp 0,-. Beban Penyisihan Piutang Tak

Rp114.250,-

Tertagih merupakan beban estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk TA 2015 dan 2014 tersaji pada tabel 33. Tabel 33 Perbandingan Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih TA 2015 dan 2014 Uraian Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih Jangka Panjang Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih Jangka Pendek Jumlah Beban Penyisihan Piutang tak Tertagih



Kenaikan / (Penurunan) (Rp)

%

-

-

-

114.250

-

114.250

114.250

-

114.250

100%

D.9 Kegiatan Non Operasional Kegiatan Operasional

Non

Pas Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi


43


Rp28.711.252,-


entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional TA 2015 dan 2014 tersaji pada tabel 34. Tabel 34 Perbandingan Surplus/Defisit Kegiatan Non Operasional TA 2015 dan 2014 REALISASI REALISASI Kenaikan / (Penurunan) Uraian TA 2015 TA 2014 (Rp) (Rp) (Rp) % Surplus Penjualan Aset Non Lancar Penjualan Alat Angkut Darat 32.300.000 32.300.000 100% Beban Pelepasan Aset Non Lanc (3.588.748) (3.588.748) 100% Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Surplus (Defisit) dari Kegiatan Non 28.711.252 35.888.748 100% Operasional

E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS E.1 Ekuitas Awal Ekuitas Awal Rp 83.368.846.122,-

Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 83.368.846.122,- dan Rp 0,-. E.2 Surplus (Defisit) LO

Surplus (Defisit)

Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

Rp

2015 dan 2014 adalah defisit sebesar Rp (22.319.369.423),- dan Rp 0. Surplus

(22.319.369.423),

(Defisit) LO merupakan penjumlahan selisih lebih antara surplus/defisit kegiatan

LO

-

operasional, kegiatan non operasional, dan kejadian luar biasa. E.3. Koreksi Aset Tetap

Koreksi

Aset

Tetap

Rp

36.117.388,-

Koreksi Aset Tetap merupakan koreksi kesalahan pencatatan nilai perolehan atas aset tetap yang perolehannya berasal dari tahun sebelumnya. Koreksi Penilaian aset tetap untuk TA 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp36.117.388,- dan Rp 0,E4. Transaksi Antar Entitas

Transaksi

Antar

Entitas

Transaksi antar Entitas pada TA 2015 dan TA 2014 masing-masing sebesar Rp 22.403.321.832,- dan Rp 0,-.

Rp22.403.321.83 2,-


44



E.5. Ekuitas Akhir Ekuitas Akhir Rp 83.436.178.419,-

Nilai ekuitas pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp 83.436.178.419,- dan Rp 0,-.

F. PENGUNGKAPAN – PENGUNGKAPAN LAINNYA F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian penting yang dialami oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan setelah tanggal neraca. F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN F.2.1. SK Pengelola DIPA Berdasarkan Keputusan Kuasa Pengguna Anggaran Balai Besar Kimia dan Kemasan no. 31/BPKIMI/BBKK/KPA/11/2014 tanggal 22 November 2014 dan SK Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan No 45/BPKIMI/BBKK/KEP/8/2014 tanggal 6 Agustus 2014, Pengelola DIPA di Balai Besar Kimia dan Kemasan terdiri dari: Kuasa Pengguna Anggaran

:

Ir. Umar Habson, MM.

Pejabat Pembuat Komitmen

:

1. Ir. Aan Yulistia, M.Sc. 2. Ir. Sri Pudji Rahayu, M.Si

Pejabat Penandatangan SPM

:

Ir. Wiwik Pudjiastuti, M.Si

Bendahara Pengeluaran

:

Ramona Finandita, SE

Bendahara Penerimaan

:

Wahyu Widyastuti, SE.

F.2.2 Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang digunakan oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan sebagai acuan pengelolaan anggaran merupakan DIPA Petikan dari Badan Penelitian dan Pengembangan Industri (BPPI) Tahun Anggaran 2015 dengan Nomor : DIPA-019.07.2.412528/2015 tanggal 14 November 2014. Selama tahun anggaran 2015, Balai Besar Kimia dan Kemasan melakukan dua kali revisi DIPA. Revisi DIPA tersebut yaitu :


45



NO 1.

DIPA REVISI DIPA-019.07.2.412528/2015

TANGGAL 7 April 2015

KETERANGAN Adanya perubahan akun belanja barang ke belanja

Revisi ke 01

persediaan 2.

DIPA-019.07.2.412528/2015

20 April 2015

Pemindahan

sejumlah

belanja barang ke dalam

Revisi ke 02

belanja

modal

perubahan

dan belanja

perjalanan dinas. 3

DIPA-019.07.2.412528/2015

14 Juli 2015

Adanya

Perubahan

nomenklatur

Revisi ke 03

bagian

anggaran dan/atau satker sepanjang kode tetap. 4

DIPA-019.07.2.412528/2015

5 Oktober 2015

Revisi

anggaran

hibah

yaitu penambahan pagu

Revisi ke 04

dari Hibah Langsung 5

DIPA-019.07.2.412528/2015

24 November

Revisi belanja pegawai

Revisi ke 05

2015

dikarenakan

adanya

penambahan pagu belanja pegawai terkait tunjangan kinerja. 6

DIPA-019.07.2.412528/2015

23 Desember

Revisi Anggaran PNBP

Revisi ke 06

2015

dikarenakan

adanya

penambahan

pagu

anggaran PNBP.

F.2.3 Hibah Luar Negeri Balai Besar Kimia dan Kemasan mendapatkan Hibah yaitu :

1. Hibah Langsung Luar Negeri berupa uang dari U.S CIVILIAN RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION (CRFD) dengan Nomor Register 2XX2LLR4 sebesar Rp. 222.429.621,(Dua ratus dua puluh dua juta empat ratus dua puluh sembilan ribu enam ratus dua puluh satu rupiah). Sedangkan Pagu yang tercantum pada DIPA senilai Rp 227.970.000,- (Dua ratus dua puluh tujuh jura sembilan ratus tujuh puluh ribu rupiah). Sehingga terdapat selisih sebesar Rp 5.558.000,- (Lima juta lima ratus lima Catatan Atas Laporan Keuangan

46



puluh delapan ribu rupiah) yang dikarenakan adanya perbedaan kurs pada saat pengajuan dengan realisasi belanja. Ada pengembalian hibah sebesar Rp 17.621,- (Tujuh belas ribu enam ratus dua puluh satu rupiah) yang telah disetorkan ke Kas Negara. 2. Hibah Alat laboratorium yang berasal dari Europen Union berdasarkan Memo Pencatatan Hibah Langsung Barang dan Jasa (MPHLBJS) no. 2015182412528001 tanggal 29 Desember 2015 berupa 1 paket alat laboratorium sebesar Rp. 2.529.785.729,- (Dua milyar lima ratus dua puluh Sembilan juta tujuh ratus delapan puluh lima ribu tujuh ratus dua puluh Sembilan rupiah).

F.2.4 Temuan dan Tindak Lanjut Atas Temuan BPK Tidak ada.


47

Lampiran A1 Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Balai Besar Kimia dan Kemasan Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Untuk Periode yang Berakhir pada 31 Desember 2015 No. Aset Tetap

Peralatan dan Mesin

15.485.451.071

1 Alat Besar

174.925.000

119.180.715

55.744.285

2 Alat Angkutan

942.292.000

900.802.001

41.489.999

3 Alat Bengkel dan Alat Ukur

474.149.750

345.116.660

129.033.090

4 Alat Pertanian

288.570.000

263.145.000

25425000

3.265.035.767

2.572.066.670

692.969.097

455.413.250

345.804.198

109.609.052

6

Alat Studio, Komunikasi dan Pemancar

7 Alat Kedokteran dan Kesehatan

95.849.818

95.849.818

0

8 Alat Laboratorium

31.209.965.870

18.770.029.914

12.439.935.956

9 Alat Persenjataan

1.101.605.000

944.038.750

157.566.250

1.626.943.727

1.426.938.102

200.005.625

133.868.000

84.899.669

48.968.331

12.764.000

12.764.000

0

3.159.142.308

1.574.437.922

1.584.704.386

13.965.696.848

2.587.054.930

11.378.641.918

13.965.696.848

2.587.054.930

11.378.641.918

144.328.000

144.328.000

0

144.328.000

144.328.000

0

5.750.000

1.201.497

4.548.503

5.750.000

1.201.497

4.548.503

10 Komputer 11 Alat Produksi, Pengolahan dan Pemurnian 12 Alat Peraga 13 Alat Proses/Produksi Gedung dan Bangunan 1 Bangunan Gedung Tempat Kerja Jalan dan Jembatan 1 Jalan dan Jembatan D

Irigasi 1 Bangunan Air

E

F

Nilai Buku

27.455.073.419

5 Alat Kantor dan Rumah Tangga

C

Akumulasi Penyusutan

Nilai Perolehan

42.940.524.490

A

B

Masa Manfaat

735.876.000

115.608.535

620.267.465

1 Instalasi

Jaringan

283.386.000

79.542.449

203.843.551

2 Jaringan

452.490.000

36.066.086

416.423.914

Aset Tetap Lainnya

0

-

0

1 Bahan Perpustakaan

0

0

0

57.792.175.338

30.303.266.381

27.488.908.957

Jumlah Akm. Penyusutan Aset Tetap

Jakarta, 20 Januari 2016 ytkepala Balai Besar Kimia dan Kemasan ^ Ir. UmarHabson, MM. NIP KATA PENGANTAR

Recommend Documents