KATA PENGANTAR. Jakarta, 23 April 2014 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan. Ir. Umar Habson, MM. NIP

Laporan Keuangan Tahun 2013 (Audited)

Balai Besar Kimia dan Kemasan

KATA PENGANTAR Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 22 Tahun 2012 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2012, Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah salah satu entitas akuntansi di bawah Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri, Kementerian Perindustrian RI yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Audited Tahun Anggaran 2013 Balai Besar Kimia dan Kemasan mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57/PB/2013

tentang

Pedoman

Penyusunan

Laporan

Keuangan

Kementerian

Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundangundangan yang berlaku. Laporan Keuangan

ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para

pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Balai Besar Kimia dan Kemasan Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance).

Jakarta, 23 April 2014 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan

Ir. Umar Habson, MM. NIP. 19580913 198603 1 003

Kata Pengantar

i



DAFTAR ISI Halaman Kata Pengantar

i

Daftar Isi

ii

Daftar Tabel dan Lampiran

iv

Pernyataan Tanggung Jawab

vii

I. Laporan Realisasi Anggaran

1

3

II. Neraca

2

4

III. Ringkasan Laporan Keuangan

3

IV. Catatan atas Laporan Keuangan

6

5

A. Penjelasan Umum

6

A.1. Dasar Hukum

6

X

A.2. Kebijakan Teknis

6

X

A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

10

XX

A.4. Kebijakan Akuntansi

10

XX

B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran

18

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah

18

XX

B.2. Belanja Negara

19

XX

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

26

C.1. Aset Lancar

26

XX

C.2. Aset Tetap

31

XX

C.3. Aset Lainnya

37

XX

C.5. Kewajiban Jangka Pendek

38

XX

C.6. Ekuitas Dana Lancar

42

XX

C.7. Ekuitas Dana Investasi

43

XX

D. Pengungkapan Penting Lainnya

44

D.1. Kejadian-Kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca

44

XX

D.5. Pengungkapan Lain-lain

45

XX

Laporan-laporan Laporan Realisasi Anggaran Neraca

ii



LRA Pendapatan dan LRA Pengembalian Pendapatan LRA Belanja dan LRA Pengembalian Belanja Neraca Percobaan Laporan Barang Pengguna Daftar Informasi Pendapatan dan Belanja secara Akrual Daftar Rincian Perolehan, Akumlasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap Lampiran-lampiran lainnya

iii



DAFTAR TABEL DAN LAMPIRAN DAFTAR TABEL Halaman Tabel 1

: Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012

1

Tabel 2

: Ringkasan Neraca Per 31 Desember 2013 dan 2012

2

Tabel 3

: Penggolongan Kualitas Piutang

15

Tabel 4

: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

17

Tabel 5

: Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi PNBP

18

Tabel 6

: Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012

19

Tabel 7

: Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013

20

Tabel 8

: Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan 2012

21

Tabel 9

: Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan 2012

22

Tabel 10

: Perbandingan Belanja Barang – Rupiah Murni TA 2013 dan 2012

23

Tabel 11

: Perbandingan Belanja Modal –Rupiah Murni TA 2013 dan 2012

24

Tabel 12

: Perbandingan Belanja Barang –Hibah TA 2013 dan 2012

24

Tabel 13

: Perbandingan Belanja Modal –Hibah TA 2013 dan 2012

25

Tabel 14

: Rincian Aset Lancar

26

Tabel 15

: Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

26

Tabel 16

: Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

27

Tabel 17

: Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2013

28

Tabel 18

: Penggolongan Piutang Balai Besar Kimia dan Kemasan

29

Tabel 19

: Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih

30

Tabel 20

: Rincian Persediaan

30

Tabel 21

: Rincian Aset Tetap

31

Tabel 22

: Rincian Aset Tanah

32

Tabel 23

: Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

37

Tabel 24

: Rincian Kewajiban Jangka Pendek

38

Tabel 25

: Rincian Utang Kepada Pihak Ketiga

40

Tabel 26

: Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2013

40

Tabel 27

: Rincian Pendapatan Yang Ditangguhkan

42

Tabel 28

: Rincian Ekuitas Dana Lancar

42


iv



DAFTAR LAMPIRAN LAMPIRAN A1. Lampiran

1. Rincian Harga Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap

Lampiran

2. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Akrual

LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN Lampiran

3. Neraca

Lampiran

4. Laporan Realisasi Anggaran

Lampiran

5. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja

Lampiran

6. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Belanja

Lampiran

7. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

8. LRA Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah

Lampiran

9. Neraca Percobaan

LAMPIRAN BARANG MILIK NEGARA Lampiran 10. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Lampiran 11. Laporan Barang Kuasa Pengguna Tahunan Gabungan

Lampiran 12. Berita Acara Rekonsiliasi BMN

LAMPIRAN PERSEDIAAN Lampiran 13. Laporan Persediaan Per 31 Desember 2012 Lampiran 14. Laporan Stock Opname Per 31 Desember 2012

LAMPIRAN LAINNYA Lampiran 15. Informasi Piutang PNBP Lampiran 16. Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran 2012 Lampiran 17. Register Transaksi Harian (RTH) SPM KPPN Lampiran 18. Berita Acara Rekonsiliasi KPPN IV Jakarta Lampiran 19. Berita Acara Rekonsiliasi KPPN VI Jakarta Lampiran 20. Daftar SSBP dan Validasi SSBP Lampiran 21. Daftar SSPB Lampiran 22. Rekening BBKK Per 31 Desember 2013 Lampiran 23. SK Pengelola DIPA TA 2012


v

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan

Tahun Anggaran 2013 Balai Besar Kimia dan Kemasan Kementerian

Perindustrian yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2013 Audited sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Jakarta, 23 April 2014 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan

Ir. Umar Habson, MM.

NIP. 19580913 198603 1 00

Pernyataan Tanggung Jawab

vi



RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Berdasarkan Pasal 55 ayat (2) Undang-Undang (UU) Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007, menteri/pimpinan lembaga selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang menyusun dan menyampaikan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga (LKKL) yang meliputi Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan kepada Menteri Keuangan selaku pengelola fiskal, dalam rangka penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Pusat (LKPP). Laporan Keuangan Balai Besar Kimia dan Kemasan Tahun 2013 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2007 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP).

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur pendapatan dan belanja, selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2013. Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah pada TA 2013 berasal dari Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp.5.268.264.094,- atau mencapai 146,34 persen dari estimasi pendapatannya sebesar Rp 3.600.000.000,Realisasi Belanja Negara pada TA 2013 adalah sebesar Rp 22.037.001.594,- atau mencapai 98,59 persen dari alokasi anggarannya sebesar Rp 22.351.951.000,Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan 2012 dapat disajikan sebagai berikut : Tabel 1 Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2013 dan TA 2012 (dalam Rupiah) TA 2013 Keterangan

Pendapatan Negara Belanja Negara

Anggaran 3.600.000.000

Realisasi

TA 2012 % Real. Thd Anggaran

Realisasi

5.268.264.094

146,34

3.650.042.685

22.351.951.000 22.037.001.594

98,59

18.063.931.624

Ringkasan Laporan Keuangan

3



2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas dana pada 31 Desember 2013 dan 2012. Neraca yang disajikan adalah hasil dari proses Sistem Akuntansi Instansi, sebagaimana yang diwajibkan dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan 233/MK.05/2011 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat. Nilai Aset per 31 Desember 2013 dicatat dan disajikan sebesar sebesar Rp 81.500.219.406,yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp. 338.716.851,- Aset Tetap (netto setelah akumulasi penyusutan) sebesar Rp 81.104.518.547,- dan Aset Lainnya (netto setelah dikurangi akumulasi penyusutan) sebesar Rp 56.984.000,-. Nilai Kewajiban seluruhnya tersaji sebesar Rp 709.504.383,- yang terdiri dari hanya Kewajiban Jangka Pendek. Nilai Ekuitas Dana disajikan sebesar Rp 80.790.715.015,- yang terdiri dari Ekuitas Dana Lancar

sebesar

minus

Rp

370.787.532,-

dan

Ekuitas

Dana

Investasi

sebesar

Rp 81.161.502.547,Tabel 2 Ringkasan Neraca per 31 Desember 2013 dan 2012 (dalam rupiah)

Pos Neraca

31 Desember 2013

31 Desember 2012

Kenaikan/Penurunan (Rp)

%

ASET Aset Lancar Aset Tetap Aset Lainnya

338.716.851

268.849.315

81.104.518.547

98.782.899.869

69.867.536

25,99

(17.678.381.322)

(17,90)

56.984.000

37.184.000

81.500.219.398

99.088.933.184

Kewajiban Jangka Pendek

709.504.383

186.220.846

523.283.537

Jumlah Kewajiban

709.504.383

186.220.846

(17.588.713.786)

(9.445,08)

Jumlah Aset

19.800.000

53,25

(17.588.713.786)

(17,75)

KEWAJIBAN 281,00

EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar

82.628.469

(453.416.001)

(548,74)

81.161.502.547

98.820.083.869

(17.658.581.322)

(17,87)

Jumlah Ekuitas Dana

80.790.715.015

98.902.712.338

(453.416.001)

(0,46)

Jumlah Kewajiban & Ekuitas

81.500.219.398

99.088.933.184

(18.111.997.323)

(18,28)

Ekuitas Dana Investasi

(370.787.532)


4



3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran dan Neraca. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2013, Pendapatan Negara dan Hibah dan Belanja Negara diakui berdasarkan basis kas, yaitu diakui pada saat kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara. Dalam penyajian Neraca untuk periode per tanggal 31 Desember 2013, nilai Aset, Kewajiban, dan Ekuitas Dana diakui berdasarkan basis akrual, yaitu diakui pada saat diperolehnya hak atas dan timbulnya kewajiban tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dikeluarkan dari rekening kas negara.


5


B.


PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

B.1. Pendapatan Negara dan Hibah Realisasi Pendapatan Negara dan Hibah Rp 5.268.264.094,-

Realisasi Pendapatan dan Hibah untuk periode yang berakhir 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp 5.268.264.094,- atau sebesar 146,34 % dari estimasi pendapatan yang ditetapkan yaitu sebesar Rp 3.600.000.000,-. Pendapatan Negara dan Hibah Balai Besar Kimia dan Kemasan terdiri dari Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan, Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC, Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro), Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL, Pendapatan Kembali Belanja Lainnya TAYL. Rincian Estimasi Pendapatan dan realisasinya dapat dilihat dalam Tabel 5 berikut ini: Tabel 5 Rincian Estimasi Pendapatan dan Realisasi Pendapatan 2013 No Uraian 1 2

3 4 . 5

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL Pendapatan Kembali Belanja Lainnya TAYL JUMLAH

Estimasi Pendapatan

Realisasi

%

0

1.469.544

0

3.600.000.000

5.235.728.680

145,43

0

13.464.000

0

0

17.077.700

0

0

524.170

0

3.600.000.000

5.268.264.094

146,34

Berdasarkan Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012 menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 44,33 persen dari realisasi pendapatan dari PNBP pada TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Meningkatnya aktivitas jasa pengujian terutama pengujian sampel kemasan bahan dan ritel. 2. Meningkatnya aktivitas sertifikasi oleh LsPro BBKK khususnya untuk komoditi tangki air dan keramik.

Catatan Atas Laporan Keuangan

18



3. Adanya kerjasama pelatihan teknologi pengemasan hasil industri agro dengan Badan Pengembangan Wilayah Surabaya – Madura (BPWS). 4. Adanya kerjasama penelitian dengan pihak swasta yaitu PT Mignon. Pada TA 2013, Balai Besar Kimia dan Kemasan memperoleh pendapatan iuran dan denda yaitu pendapatan denda keterlambatan penyelesaian pekerjaan pemerintah sebesar 13.464.000, dan pendapatan lain-lain sebesar 17.601.870,- yang terdiri dari penerimaan kembali belanja pegawai pusat TAYL sebesar Rp 17.077.700,- dan penerimaan kembali belanja pegawai pusat TAYL sebesar Rp 524.170,-. Tabel 6 Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2013 dan 2012 No 1 2 3

4 5 6 7

Uraian Pendapatan dari Pemindahtanganan BMN Pendapatan Sewa Tanah, Gedung dan Bangunan Pendapatan Jasa Tenaga,Pekerjaan, Informasi, Pelatihan dan Teknologi Sesuai dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian dan Pendapatan DJBC Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) Pendapatan Denda Keterlambatan Penyelesaian Pekerjaan Pemerintah Pendapatan Kembali Belanja Pegawai Pusat TAYL Pendapatan Kembali Belanja Lainnya TAYL JUMLAH

Realisasi Belanja Negara Rp 22.037.001.594,-

Realisasi TA 2013 (Rp)


Naik/ Turun %

0

4.900.000

0

1.469.544

1.469.544

0

5.235.728.680

3.635.263.800

44,03

0

262.184

-100

13.464.000

0

0

17.077.700

8.147.157

109,61

524.170

0

100

5.268.264.094

3.650.042.685

44,33

B.2. Belanja Negara Realisasi belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan pada Semester I TA 2013 adalah sebesar

Rp 22.037.001.594,- atau sebesar 98,59 persen dari anggarannya setelah

dikurangi pengembalian belanja. Anggaran belanja Balai Besar Kimia dan Kemasan Tahun 2013 adalah sebesar Rp 22.351.951.000,-. Anggaran dan realisasi belanja TA 2013 dapat dilihat pada Tabel berikut ini:


19



Tabel 7 Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2013 URAIAN

ANGGARAN (Rp)

REALISASI (Rp)

RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai Belanja Barang

9.367.278.000 6.868.925.000

9.284.382.464 6.846.109.311

99,11 99,67

Belanja Modal

5.833.259.000

5.638.701.900

96,66

22.069.462.000

21.769.193.675

98,64

Belanja Barang

226.989.000

225.985.505

99,56

Belanja Modal

55.500.000

55.408.526

99,83

282.489.000

281.394.031

99,61

22.351.951.000

22.050.587.706

98,65

0

13.586.112

0

22.351.951.000

22.037.001.594

98,59

Jumlah Rupiah Murni Kotor

%

HIBAH LANGSUNG LUAR NEGERI

Jumlah Hibah Kotor TOTAL BELANJA KOTOR Pengembalian Belanja BELANJA NETTO

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:

Berdasarkan Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja (Bersih) TA 2013 dan TA 2012 menunjukkan bahwa realisasi belanja pada TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 21,99 persen dibandingkan realisasi belanja pada TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Adanya pengadaan lelang renovasi gedung dan laboratorium dengan nilai yang cukup signifikan. 2. Adanya pengadaan lelang alat laboratorium


20



3. Adanya peningkatan belanja modal 4. Adanya dua register Hibah Langsung Luar Negeri, sedangkan tahun lalu hanya ada satu register. Tabel 8 Perbandingan Realisasi Belanja TA 2013 dan TA 2012 Uraian Jenis Belanja



Naik (Turun) %

RUPIAH MURNI (DAN PNBP) Belanja Pegawai

9.284.382.464

8.593.082.052

8,04

Belanja Barang

6.846.109.311

6.111.757.108

12,01

Belanja Modal

5.638.701.900

3.162.058.130

78,32

21.769.193.675

17.866.897.290

21,84

13.586.112

11.935.666

13,83

21.755.607.563

17.854.961.624

21,85

Belanja Barang

225.985.505

208.970.000

8,14

Belanja Modal

55.408.526

0

0

281.394.031

208.970.000

34,66

Pengembalian Belanja

0

0

0

TOTAL BELANJA NETTO

22.037.001.594

18.063.931.624

21,99

Jumlah Rupiah Murni Kotor Pengembalian Belanja BELANJA NETTO HIBAH LANGSUNG LUAR NEGERI

Jumlah Hibah Kotor

B.2.1. Belanja Pegawai - Rupiah Murni

Belanja Pegawai Realisasi Belanja Pegawai Balai Besar Kimia dan Kemasan pada TA 2013 meliputi: Rp 9.273.161.352,- Belanja Gaji dan Tunjangan PNS dan Belanja Lembur. Realisasi Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 9.273.161.352,- dan Rp 8.790.341.178,-.

Berdasarkan Tabel 9, realisasi TA 2013 mengalami kenaikan

sebesar 5,49 persen dari realisasi belanja TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain oleh: 1. Adanya kenaikan gaji pokok PNS sebesar 7 persen dan kenaikan tunjangan beras. 2. Adanya kenaikan yang cukup signifikan pada tunjangan fungsional peneliti dan peningkatan jumlah pejabat fungsional.


21



Tabel 9 Perbandingan Belanja Pegawai TA 2013 dan TA 2012 Uraian Jenis Belanja Belanja Gaji Pokok PNS



Naik (Turun) %

6.244.886.100

5.955.691.320

4,86

Belanja Pembulatan Gaji PNS

149.394

99.866

49,59

Belanja Tunj. Suami/Istri PNS

428.736.080

400.293.502

7,10

Belanja Tunj. Anak PNS

119.140.776

112.553.292

5,85

Belanja Tunj. Struktural PNS

175.630.000

222.610.000

(21,10)

Belanja Tunj. Fungsional PNS

640.430.000

303.620.000

110,93

Belanja Tunj. PPh PNS

181.173.254

294.942.072

(38,57)

Belanja Tunj. Beras PNS

333.015.860

320.720.000

13,16

Belanja Uang Makan PNS

842.147.000

883.262.000

3,83

0

0

0

Belanja Tunjangan Umum PNS

187.690.000

207.555.000

(9,57)

Belanja Uang Lembur

131.384.000

100.705.000

30,46

9.284.382.464

8.802.052.052

5,25

11.221.112

11.710.874

(4,18)

9.273.161.352

8.790.341.178

5,49

Belanja Tunj. Lain-lain

Realisasi Belanja Kotor Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih

B.2.2. Belanja Barang – Rupiah Murni Belanja Barang Realisasi belanja barang dari anggaran Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2013 dan Rp 6.843.744.311,TA 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 6.843.744.311,- dan Rp 5.902.562.316,-.

Berdasarkan Tabel 10, Realisasi Belanja Barang Rupiah Murni (termasuk PNBP) TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 15,29 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain: 1. Adanya kenaikan belanja jasa langganan daya dan jasa, khususnya listrik 2. Adanya kenaikan pada Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sehingga realisasi belanja yang bersumber dari PNBP tersebut juga mengalami kenaikan, khususnya untuk belanja honor yang terkait dengan output kegiatan dan belanja perjalanan.


22



Tabel 10 Perbandingan Belanja Barang –Rupiah Murni TA 2013 dan 2012 Uraian Jenis Belanja


Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional

877.112.511 3.429.902.120

824.003.523 3.034.624.003

6,44 13,03

Belanja Jasa

1.117.000.763

929.979.107

20,11

Belanja Pemeliharaan

453.858.396

555.772.456

(18,34)

Belanja Perjalanan Dinas

968.235.521

558.408.019

73,39

Realisasi Belanja Kotor

6.846.109.311

5.902.787.108

15,98

2.365.000

224.792

952,08

6.843.744.311

5.902.558.316

15,94

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih


Naik (Turun) %

B.2.3. Belanja Modal - Rupiah Murni Belanja Modal Rupiah Murni Rp 5.694.110.426,-

Realisasi Belanja Modal TA 2013 dan TA 2012

adalah masing-masing sebesar

Rp 5.694.110.426,- dan Rp 3.162.058.130,-. Berdasarkan Tabel 11, Realisasi Belanja Modal TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 63,96 persen dibandingkan Realisasi Belanja Modal TA 2012. Hal ini disebabkan antara lain : 1. Adanya pengadaan lelang renovasi gedung dan laboratorium; 2. Adanya pengadaan lelang alat laboratorium; 3. Adanya pemeliharaan alat laboratorium yang dikapitalisasi karena nilainya cukup besar. Dari total realisasi belanja modal tersebut, ada jaminan pelaksanaan pemeliharaan atas pelaksanaan renovasi gedung dan laboratorium berupa Garansi Bank Pemeliharaan dari Bank DKI sebesar Rp 132.726.700,-. Jaminan tersebut berlaku selama 180 hari sejak Berita Acara Serah Terima Pekerjaan (BASTP) ditandatangani yaitu pada tanggal 18 Desember 2013 sampai dengan tanggal 10 Juni 2014. Perolehan asetnya, yaitu sebesar Rp 132.726.700,- dicatat sebagai aset definitif. Namun, jika dalam masa pemeliharaan tersebut pihak ketiga yaitu PT Adhikarya Teknik Perkasa melakukan wan prestasi, maka jaminan pemeliharaan tersebut akan dicairkan dan disetorkan ke kas negara sebagai pendapatan lain-lain (423999). Setoran pencairan jaminan pemeliharaan tersebut tidak mengurangi nilai aset tetap definitif.


23



Tabel 11 Perbandingan Realisasi Belanja Modal –Rupiah Murni TA 2013 dan TA 2012 Uraian Jenis Belanja


Belanja Modal Tanah


Naik (Turun) %

0

0

0

Belanja Modal Peralatan dan Mesin

2.173.009.400

3.115.628.130

(30,25)

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

2.997.809.500

0

0

428.085.000

31.400.000

1.263,32

19.998.000

730.000

2.639,45

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan Belanja Modal Fisik Lainnya Belanja Modal Aset Tidak Berwujud Jumlah Belanja Modal Kotor

19.800.000

14.300.000

38,46

5.638.701.900

3.162.058.130

78,32

-

-

0

5.638.701.900

3.162.058.130

78,32

Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Modal Bersih

B.2.4. Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah Rp 225.985.505,-

Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 225.985.505,- dan Rp 208.970.000,-. Berdasarkan Tabel 12, Realisasi Belanja Barang Pinjaman dan Hibah TA 2013 mengalami kenaikan sebesar 10,18 persen dari Realisasi Belanja Barang TA 2012. Hal ini disebabkan di tahun 2013 ada dua register hibah di tahun 2013, sedangkan di tahun 2012 hanya ada satu register hibah.

Tabel 12 Perbandingan Belanja Barang – Pinjaman dan Hibah TA 2013 dan 2012 Uraian Jenis Belanja Belanja Barang Operasional



Naik (Turun) %

0

0

0

121.647.805

110.010.000

10,58

12.053.900

15.200.000

20,70

0

0

0

Belanja Perjalanan Dinas

92.283.800

83.760.000

65,15

Realisasi Belanja Kotor

225.985.505

208.970.000

10,18

0

0

0

225.985.505

208.970.000

10,18

Belanja Barang Non Operasional Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan

Pengembalian Belanja Realisasi Belanja Bersih


24



B.2.5. Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah Rp 55.408.506,-

Realisasi belanja barang dari anggaran Pinjaman dan Hibah TA 2013 dan TA 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 55.408.506,- dan Rp 0,-. Berdasarkan Tabel 13, Realisasi Belanja Modal Pinjaman dan Hibah TA 2013 tidak ada di tahun 2012, namun ada di tahun 2013. Tabel 13 Perbandingan Realisasi Belanja Modal – Pinjaman dan Hibah

TA 2013 dan TA 2012 Uraian Jenis Belanja Belanja Modal Tanah Belanja Modal Peralatan dan Mesin



Naik (Turun) %

0 51.237.000

0 0

0 0

Belanja Modal Gedung dan Bangunan

0

0

0

Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan

0

0

0

4.171.526

0

0

0

0

0

55.408.526

0

0

-

-

0

55.408.526

0

0

Belanja Modal Fisik Lainnya Belanja Modal Aset Tidak Berwujud Jumlah Belanja Modal Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Modal Bersih


25



C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. Aset Lancar Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 338.716.851,- dan Rp 268.849.315,-. Aset Lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 14. Tabel 14 Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2013 dan 2012 No.

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 0,-

Aset Lancar

TA 2013

TA 2012

1 Kas di Bendahara Pengeluaran

Rp

-

Rp

5.850.000

2 Kas di Bendahara Penerimaan

Rp

-

Rp

4.940.000

27.070.000 Rp

39.080.000

3 Piutang Bukan Pajak Rp Penyisihan Piutang Tak Tertagih4 Rp Piutang Bukan Pajak 5 Persediaan Rp

(182.850) Rp

(6.355.475)

311.829.701 Rp

225.334.790

Jumlah

338.716.851 Rp

268.849.315

Rp

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2013 2012 masingmasing sebesar Rp 0,- dan Rp 5.850.000,-, yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum dipertanggungjawabkan atau belum disetorkan ke kas negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran disajikan dalam Tabel 15. Tabel 15 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran No

Jenis

1

Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis No Rekening : 129-00-0497009-7

2

Uang Tunai Jumlah

TA 2013

TA 2012

Rp

-

Rp

-

Rp Rp

-

Rp Rp

5.850.000 5.850.000


26



C.1.2 Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Penerimaan Rp 0,-

Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalah sebesar Rp 0,- dan Rp 4.940.000,-. Kas di Bendahara yang mencakup seluruh kas, baik saldo rekening di bank maupun saldo uang tunai, yang berada di bawah tanggung jawab Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan Pajak. Saldo kas ini mencerminkan saldo yang berasal dari pungutan yang sudah diterima oleh bendahara penerimaan selaku wajib pungut yang belum disetorkan ke Kas Negara per tanggal neraca. Jumlah tersebut terdiri dari: Tabel 16 Rincian Kas di Bendahara Penerimaan No

Jenis

1

Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis No Rekening : 129-00-0978794-2

2

Uang Tunai Jumlah

TA 2013

TA 2012

Rp

-

Rp

3.895.000

Rp Rp

-

Rp Rp

1.045.000 4.940.000

C.1.3 Piutang Bukan Pajak Piutang Bukan

Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 masing-

Pajak Netto Rp

masing adalah sebesarRp Rp 27.070.000,- dan

Rp 39.080.000,-.

27.070.000,-

Piutang bukan pajak merupakan semua hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca. Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan dalam Tabel 16 yang merupakan pengakuan atas Pendapatan Jasa Tenaga, Pekerjaan, Informasi, Pelatihan Dan Teknologi Sesuai Dengan Tugas dan Fungsi Masing-masing Kementerian Dan Pendapatan DJBC, sebagai berikut :


27



Tabel 17 Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2013 NO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

DEBITOR PT TIRTA SEBAYA KINDO PT INDOLAKTO CV MULTI KARYA PERKASA PT. KURNIA MITRA DUTA SENTOSA PT. TOMO & SON PT. CIMANGGIS SAKTI PT. ANUGRAH PURI PERKASA(Hisar M P) PT. UTOMO PRINT SUKSES PT. SUPRATAMA ANEKA INDUSTRI PT.BIOPLAST UNGGUL PT. RAFID KINTAN GEMILANG PT.ASIA PRAMULIA PT. METABISULPHITE NUSANTARA PT. INDOKEMAS SUKSES MAKMUR PT. SAPTA WARNA CEMERLANG PT. CIMANGGIS SAKTI PT.DHARANA INTI BOGA PT SMART (MEDAN) PT SMART (MEDAN) PT SMART (MEDAN) PT SMART (MEDAN) PT INDOLAKTO PT INDOLAKTO PT SMART (JAKARTA) PT PANASONIC MANUFACTURING PT AKURA BINA CITRA PT DHAMMA SUMBER PUNDI ARETHA PT BESMINDOTAMA SEMESTA PT PURNA BAJA HARSCO PT NAMASINDO PLAS JUMLAH

TA 2013

Rp Rp

500.000 1.600.000

Rp

250.000

Rp Rp Rp

850.000 23.855.000 15.000

Rp

27.070.000

TA 2012 Rp Rp Rp Rp

2.170.000 2.260.000 720.000 4.135.000

Rp Rp Rp

150.000 370.000 320.000

Rp Rp

2.130.000 2.745.000

Rp Rp

1.800.000 3.160.000

Rp Rp

695.000 250.000

Rp

660.000

Rp

5.000

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

360.000 130.000 2.750.000 1.390.000 1.470.000 1.440.000 4.520.000 1.030.000 4.420.000

Rp

39.080.000


28



Mutasi piutang PNBP pada TA 2013 adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2012 Mutasi tambah: - Piutang PNBP Mutasi kurang: - Pelunasan Tahun 2012 Saldo per 31 Desember 2013

Penyisihan Piutang Tak Tertagih –

C.1.4

Rp

39.080.000

Rp

27.070.000

Rp Rp

39.080.000 27.070.000

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek per 31

Piutang Bukan

Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 182.850,- dan

Pajak Rp

Rp 6.355.475,-.

182.850-

Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka pendek yang ditentukan oleh kualitas masing-masing debitur. Untuk penggolongan kualitas piutang di Balai Besar Kimia dan Kemasan, karena tidak ada tanggal jatuh tempo piutang yang pasti, maka penggolongan piutang yang digunakan adalah sebagai berikut :

Tabel 18 Penggolongan Kualitas Piutang Balai Besar Kimia dan Kemasan

Kualitas Piutang Lancar

Kurang Lancar

Diragukan Macet

Uraian Belum dilakukan pelunasan s.d. satu bulan sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai Satu bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan Dua bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan 1. Tiga bulan terhitung sejak Laporan Hasil Uji atau Sertifikat SPPT SNI selesai belum dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

Penyisihan 0.5%

10%

50% 100%

Rincian estimasi penyisihan piutang tak tertagih jangka pendek untuk masingmasing debitur:


29



Tabel 19 Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih-Piutang Jangka Pendek

No

Kualitas Piutang

Nama Debitur

PT PANASONIC MANUFACTURING PT AKURA BINA CITRA PT DHAMMA SUMBER PUNDI ARETHA PT BESMINDOTAMA SEMESTA PT PURNA BAJA HARSCO PT NAMASINDO PLAS PT PANASONIC MANUFACTURING

1 2 3 4 5 6 7

Kurang lancar Lancar Lancar Lancar Lancar Lancar Lancar

JUMLAH

C.1.5

Nilai Piutang

Penyisihan

Nilai Penyisihan

Rp 500.000 Rp 1.600.000

10 % 0,5%

50.000 8.000

Rp

250.000

0,5%

1.250

Rp

850.000

0,5%

4.250

Rp 23.855.000 Rp 15.000

0,5% 0,5%

119.275 75

Rp

0,5%

2.500

500.000

Rp 27.070.000

182.850

Persediaan

Persediaan

Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing adalah sebesar Rp

Rp 311.829.701,-

311.829.701,- dan Rp 225.334.790,-.

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji pada Tabel 20. Tabel 20 Rincian Persediaan No 1 2 3 4

Uraian Akun Barang Konsumsi Bahan untuk pemeliharaan Suku cadang Bahan baku Total

Per 31 Des 2013

Per 31 Des 2012

Rp Rp Rp Rp

56.340.215 1.110.000 5.461.060 248.918.426

Rp Rp Rp Rp

50.533.491 993.894 25.526.725 148.280.680

Rp

311.829.701

Rp

225.334.790

Mutasi Persediaan pada Semester I Tahun Anggaran 2013 adalah sebagai berikut:


30



Saldo per 31 Desember 2012 Mutasi tambah: - Pembelian Mutasi kurang: - Habis Pakai Saldo per 31 Desember 2012

Rp

225.334.790

Rp

1.285.415.243

Rp (1.198.920.332) Rp 311.829.701

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. C.2 Aset Tetap Rp 81.104.518.547,-

Aset Tetap

Saldo aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebesar Rp 81.104.518.547,- dan Rp 98.782.899.869,-. Aset Tetap yang tersaji yang merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Berkurangnya nilai Aset Tetap tersebut disebabkan adanya akumulasi penyusutan. Rincian Aset Tetap Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2013 dan 2012 disajikan pada Tabel 21. Tabel 21 Rincian Aset Tetap No. 1 2 3 4 5 6

Uraian

Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Konstruksi Dalam Pengerjaan Jumlah Akumulasi Penyusutan Nilai Buku Aset Tetap


TA 2013 55.976.700.000 36.451.021.517 13.926.012.848 797.544.000 406.827.476 107.558.105.841 (26.453.587.294) 81.104.518.547


TA 2012 55.976.700.000 31.116.926.819 10.937.156.100 369.459.000 382.657.950 98.782.899.869 98.782.899.869

C.2.1 Tanah Tanah Rp 55.976.700.000,-

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Kimia dan Kemasan per

31 Desember

2013

dan 2012 adalah masing-masing sebesar

Rp 55.976.700.000,- dan Rp 55.976.700.000,-. Tidak ada perubahan pada nilai tanah di Balai Besar Kimia dan Kemasan. Aset tanah tersebut terletak di Jalan Balai Kimia No.1 Pekayon Pasar Rebo Jakarta Timur.

Rincian saldo tanah per 31 Desember 2013 terdiri dari:


31



Tabel 22 Rincian Saldo Tanah No.

KIB

Luas

Nilai

1

No.1

43.816 m2

Rp

52.579.200.000

2

No.6

1.359 m2

Rp

3.397.500.000

Rp

55.976.700.000

Jumlah

C.2.2 Peralatan dan Mesin Peralatan dan

Saldo aset tetap berupa peralatan dan mesin per 31 Desember 2013 dan 2012

Mesin

masing-masing adalah Rp 36.451.021.517,- dan Rp 31.116.926.819,-.

Rp 36.451.021.527..

Penurunan nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2012 Mutasi Tambah : Pembelian Penginputan Saldo Awal Transfer masuk Penyelesaian pembangunan KDP Reklasifikasi Masuk Pengembangan Nilai Aset Mutasi Kurang : Penghapusan Reklasifikasi Keluar Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap Koreksi pencatatan Saldo per 31 Desember 2013 Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2013 Nilai Buku per 31 Desember 2013

Rp

31.116.926.819

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

1.433.104.300 25.766.000 3.151.200.846 97.224.900 18.434.752 726.367.200

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

(9.482.000) (101.591.300) (6.930.000) 36.451.021.517 (19.944.051.197) 16.506.970.320

Sedangkan transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian 287 unit peralatan dan mesin senilai Rp 1.433.104.300,-;

b. Mutasi Penambahan Saldo Awal merupakan penginputan kembali barang-barang yang masuk dalam Daftar Transaksi Normalisasi BMN akibat adanya proses migrasi BMN dan penyusutan 1 kali. Penjelasan lebih lanjut disampaikan di Catatan Laporan Barang Milik Negara;

c. Penambahan

melalui

penginputan

saldo

awal

sebesar

Rp 6.930.000,- dan pengurangan melalui koreksi pencatatan nilai/kuantitas sebesar Rp 6.930.000,- dilakukan untuk koreksi atas kesalahan pencatatan kembali BMN karena migrasi di tahun 2013. Pembelian mixing overhead (alat laboratorium umum lainnya) nomor


32



kode barang 3.080.111.999 dengan nomor urut pendaftaran (NUP) 8 tercatat 1 buah / Rp 13.860.000,-. Seharusnya pembelian untuk barang tersebut adalah 2 buah / Rp 13.860.000,-. Akibat koreksi atas kesalahan tersebut maka mixing overhead (alat laboratorium umum lainnya) nomor kode barang 3.080.111.999 dengan nomor urut pendaftaran (NUP) 8 menjadi 1 buah /

Rp 6.930.000,- dan bertambah

1 buah / Rp 6.930.000,- dengan nomor urut pendaftaran (NUP) 10;

d. Penambahan melalui hibah sebesar Rp 3.142.147.000,- merupakan hibah alat-alat laboratorium yang berasal dari Pusat Pengkajian Teknologi dan Hak Kekayaan Intelektual Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri Kementerian Perindustrian. Alat-alat tersebut terdiri dari peralatan konvensi biomasa, mesin aplikasi nanosilica TiO2 dan alat laboratorium uji SNI wajib serta sebesar Rp 9.053.846,merupakan hibah belanja modal berupa mesin absensi yang diperoleh dari Sekretariat Jenderal Kementerian Perindustrian;

e. Penambahan melalui pengembangan nilai aset yang merupakan transaksi pemeliharaan peralatan dan mesin yang dikapitalisasi karena menambah umur pakai mesin. Alat tersebut terdiri dari alat laboratorium High Performance Liquid Chromatography (HPLC), Cold Storage, alat Laboratorium Makanan Lainnya, Micro Continious Flow Analyzer dan Gas Chromatograph;

f. Penyelesaian Pembangunan dengan KDP merupakan transaksi peralatan dan mesin dalam pengerjaan sebesar 1 unit / Rp 97,224.900,yang telah selesai, merupakan bagian dari kegiatan rancang bangun peralatan pembangkit vakum untuk proses pengolahan CPO-olein yang dilakukan secara swakelola oleh tim perekayasa Balai Kimia dan Kemasan;

g. Mutasi Reklasifikasi Masuk sebesar Rp 9.842.000,- merupakan merupakan koreksi penginputan kode barang belanja modal berupa vacuum chamber sebanyak 1 sebagai

Alat

Kantor

unit

di mana tercatat sebelumnya dan

(3.05.01.05.069), seharusnya tercatat sebagai

Rumah

Tangga

Alat Laboratorium

(3.08.03.01.012). Mutasi Reklasifikasi Masuk sebesar Rp 8.952.752,- merupakan penginputan belanja modal berupa Pylon Sign ( Papan Nama Balai


33



Besar Kimia dan Kemasan ) yang berasal dari penyelesaian transaksi gedung dan bangunan dalam pengerjaan sebanyak 1 unit.

h. Nilai penyusutan dan akumulasi peralatan dan mesin disajikan dalam tabel 18.

C.2.3 Gedung dan Bangunan Gedung dan

Nilai gedung dan bangunan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah

Bangunan

Rp 7.609.026.345,- dan Rp 10.937.156.100,-. Penurunan nilai Gedung dan

Rp

Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

13.926.012.848,-

Saldo per 31 Desember 2012 Mutasi Tambah : Pengembangan Melalui KDP Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Mutasi Kurang : Koreksi Pencatatan Nilai / Kuantitas Saldo per 31 Desember 2013 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 Nilai Buku per 31 Desember 2013

Rp

10.937.156.100

Rp Rp

2.997.809.500 2.042.999.466

Rp Rp Rp Rp

(2.051.952.218) 13.926.012.848 (6.316.986.503) 7.609.026.345

Selama Tahun Anggaran 2013 terdapat mutasi tambah dikarenakan adanya pengembangan gedung melalui KDP sebesar Rp 2.997.809.500,- (Dua milyar sembilan ratus sembilan puluh tujuh juta delapan ratus Sembilan ribu lima ratus rupiah) yang kemudian di akhir tahun masing-masing KDP tersebut menjadi Rp 0,- dikarenakan telah selesai pengerjaannya dan pindah menjadi aset tetap untuk penambahan (renovasi) gedung dan bangunan.

Rincian biaya atas pengembangan Bangunan Gedung secara keseluruhan adalah sebagai berikut : NO

URAIAN 1 Biaya perencanaan konstruksi

JUMLAH Rp

131.681.000

2 Biaya pengawas konstruksi

Rp

80.553.000

3 Biaya pelaksanaan konstruksi

Rp 2.654.534.000

4 Biaya operasional terkait pengembangan gedung dan JUMLAH

Rp 131.041.500 Rp 2.997.809.500

Rincian biaya atas pengembangan Bangunan Gedung per gedung sbb :


34


NO 1 2 3 4 5 6 7

LOKASI Gedung A Gedung B Gedung C Gedung D Gedung F Gedung G Gedung E Pembuatan 8 Pylon Sign


KODE BARANG 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001 4.01.01.01.001

NUP 1 2 3 4 5 6 7

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

JUMLAH 945.857.282 332.278.434 343.065.701 376.387.826 321.473.734 198.539.804 398.822.404

3.05.01.05.008

3

Rp

8.952.752

9 Bangunan Pompa 4.01.01.30.001 JUMLAH

1

Rp 72.431.563 Rp 2.997.809.500

Mutasi koreksi pencatatan nilai / kuantitas merupakan penginputan transaksi untuk mengkoreksi pencatatan atas pengembangan Gedung dan Bangunan. Semula total pengembangan Gedung dan Bangunan secara keseluruhan diinput sebagai pengembangan atas Bangunan Gedung A (4.01.01.01.001 NUP 1), kemudian dikoreksi sesuai rincian per gedung seperti tersebut di atas. Nilai penyusutan dan akumulasi Gedung dan Bangunan disajikan dalam tabel 19.

Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 797.544.000,-

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 797.544.000,- dan Rp 369.459.000,-. Kenaikan nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2012

Rp

369.459.000

Mutasi Tambah : Pembelian Pengembangan nilai aset Saldo per 31 Desember 2013 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 Nilai Buku per 31 Desember 2013

Rp Rp Rp Rp Rp

406.585.000 21.500.000 797.544.000 (192.549.594) 604.994.406

Sedangkan transaksi penambahan Jalan, Irigasi dan Jaringan adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian berupa fiber optic sebanyak 1 unit dengan nilai sebesar Rp 68.950.000,- dan pembelian berupa jaringan listrik dan jaringan gas sebanyak masing-masing 1 unit dengan nilai sebesar Rp 337.635.000,-.


35



b. Nilai penyusutan dan akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan disajikan dalam tabel 20. Aset Tetap

C.2.5

Aset Tetap Lainnya

Lainnya

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan

Rp 406.827.476,-

dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp 406.827.476,- dan Rp 382.657.950,-. Mutasi tambah Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :

a. Penambahan dari pembelian 6 buah buku senilai Rp 24.169.526,-; b. Penyusutan dan Akumulasi tidak ada pada Aset Tetap Lainnya.

Konstruksi


Rp

382.657.950

Mutasi Tambah : Pembelian Saldo per 31 Desember 2013 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 Nilai Buku per 31 Desember 2013

Rp Rp Rp Rp

24.169.526 406.827.476 406.827.476

C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan

Dalam

Saldo Konstruksi Dalam Pengerjaan per 31 Desember 2013 dan 2012 adalah Rp

Pengerjaan

0,- dan Rp 0,- yang merupakan pembangunan renovasi gedung dan bangunan

Rp 0,-

laboratorium dan rancang bangun peralatan pembangkit vakum untuk proses pengolahan CPO-Olein. Saldo per 31 Desember 2012

Rp

-

Mutasi Tambah : Perolehan KDP Pengembangan KDP Mutasi Kurang : Reklas KDP menjadi Aset Saldo per 31 Desember 2013

Rp Rp Rp Rp Rp

100.976.400 2.994.058.000 (3.095.034.400) -

Mutasi tambah dikarenakan adanya konstruksi dalam pengerjaan berupa gedung dan bangunan sebanyak 1 unit dengan nilai sebesar Rp 2.997.809.500,- serta peralatan dan mesin sebanyak 1 unit dengan nilai sebesar Rp 97.224.900,- yang kemudian di akhir tahun masing-masing KDP tersebut menjadi Rp 0,dikarenakan telah selesai pengerjaannya dan pindah menjadi aset tetap.


36



C.2.7 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Akumulasi

Saldo Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012

Penyusutan Aset

adalah Rp 26.453.587.296,- dan Rp 0,-.

Tetap Rp

Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap merupakan kontra akun aset tetap yang

26.453.587.296,-

disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat aset tetap selain untuk tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP). Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 23, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset tetap tetap disajikan pada Lampiran A1 Laporan Keuangan ini. Tabel 23 Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No

Aset Tetap

Nilai Perolehan

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

1

Peralatan dan mesin

36.451.021.526

19.944.051.199

16.506.970.328

2

Gedung dan Bangunan Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan

13.926.012.848

6.316.986.503

7.609.026.345

797.544.000

192.549.594

604.994.406

406.827.476 51.581.405.840

0 26.453.587.296

406.827.476 25.127.818.554

3 4

C.3.

Aset Lainnya ( Aset Tak Berwujud )

Nilai Aset Lainnya (Aset Tak Berwujud) pada tanggal pelaporan per 31 Aset Tak Berwujud

Desember 2013 dan 2012 adalah Rp 56.984.000,- dan Rp 37.184.000,-. Aset

Lainnya

Lainnya merupakan aset yang tidak dapat dikelompokkan, baik ke dalam aset

Rp 56.984.000,-

lancar maupun aset tetap.

Aset Lainnya dalam hal ini berupa Aset Tak

berwujud, merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud pada Balai Besar Kimia dan Kemasan berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor. Mutasi nilai Aset Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut :


37




Rp

37.184.000

Mutasi Tambah : Pembelian Saldo per 31 Desember 2013 Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember 2013 Nilai Buku per 31 Desember 2013

Rp Rp Rp Rp

19.800.000 56.984.000 56.984.000

Sedangkan transaksi penambahan Aset Lainnya adalah berupa :

a. Penambahan dari pembelian Aset Tak Berwujud Lainnya sebanyak 1 unit dengan nilai sebesar Rp 19.800.000,-;

b. Penyusutan dan Akumulasi tidak ada pada Aset Lainnya.

KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Rp 709.504.383.,-

C.4. Kewajiban Jangka Pendek Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2013 dan 2012 tersaji sebesar Rp 709.504. 383,- dan Rp 186.220.846,-. Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per 31 Desember 2013 disajikan pada Tabel 24.

Tabel 24 Rincian Kewajiban Jangka Pendek

No. 1 2 3 4

Utang kepada

Aset Lancar

Jumlah

Utang kepada Pihak ketiga Uang Muka dari KPPN Pendapatan yang ditangguhkan Pendapatan Diterima di Muka Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp

50.868.183 658.636.200 709.504.383

C.4.1 Utang kepada Pihak Ketiga

Pihak Ketiga Rp 50.868.183,-

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2013 dan 2012 masingmasing sebesar Rp 50.868.183,- dan Rp 102.852.846,-.


38



Utang Kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 25.

Tabel 25 Rincian Utang kepada Pihak Ketiga No

Uraian

Jumlah

Penjelasan

Kekurangan gaji pegawai an.Irwinanita, uang 4.812.750 makan pegawai an.Irwianita dan Herlinton dan tunjangan struktural a.Wahid Munawar Y. Bulan Nov-Des 2013 Belanja operasional kantor dan langganan daya dan jasa yang belum dibayar, yaitu 46.055.433 langganan koran, listrik, telepon, internet dan sewa mesin fotocopy

1

Belanja Pegawai yang Rp Masih Harus Dibayar

2

Belanja barang yang masih harus dibayar

Rp

Total

Rp 50.868.183

Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga pada 31 Desember 2012 sebesar Rp 102.852.846 telah diselesaikan pembayaran dan penyalurannya kepada pihak ketiga yang berhak pada periode triwulan I TA 2013.

C.4.2 Pendapatan Diterima Di Muka Rp 658.636.200,-

Pendapatan Diterima Di Muka

Saldo Pendapatan Diterima Di Muka per per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-masing sebesar Rp 658.636.200,- dan Rp 72.578.000,-. Akun Pendapatan Diterima Di Muka merupakan pendapatan yang sudah disetor ke kas negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada pihak ketiga dalam rangka PNBP. Pendapatan Diterima Di Muka pada Balai Besar Kimia dan Kemasan adalah PNBP yang telah disetorkan ke kas negara, namun belum diakui sebagai pendapatan karena jasanya masih dalam proses pengerjaan dan Laporan Hasil Uji dan Sertifikat SPPT SNI belum keluar. Demikian besarnya jumlah Pendapatan Diterima Di Muka ini dikarenakan proses pengerjaan SPPT SNI yang sering membutuhkan waktu cukup lama karena mengalami kendala teknis, seperti keterlambatan sampel dari luar negeri, kendala bahasa dalam dokumen jawaban temuan, sering terjadinya sampling ulang karena sampel belum


39



memenuhi persyaratan sehingga menyebabkan penyelesaian SPPT SNI lebih dari maksimum waktu pelayanan. Rincian Pendapatan Diterima Di Muka untuk masing-masing debitur tersaji dalam Tabel 24 berikut ini.

Tabel 26 Rincian Piutang Bukan Pajak Per 31 Desember 2013 NO 1 2

DEBITUR

TANGGAL ORDER

JUMLAH

16-Aug-13 04-Oct-13

1.230.000 410.000

31-Oct-13

9.750.000

08-Nov-13 11-Nov-13

2.146.200 1.595.000

12-Nov-13

1.280.000

7

PT Citra Cakra Logam PT Citra Cakra Logam Dinas Perindustrian & Perdagangan Nusa Tenggara Timur PT Hokkan Indonesia PT Indonesia Acids Industry Limited KPA Balai Besar Litbang Pascapanen Pertanian PT Pura Barutama

14-Nov-13

1.490.000

8

PT Srithai Maspion

15-Nov-13

1.600.000

9

PT Dunia Kimia Jaya

20-Nov-13

280.000

10

PT Yakult Indonesia Persada

21-Nov-13

990.000

11

PT Timuraya Tunggal

21-Nov-13

425.000

12

PT Trisula Nusantara Sakti

21-Nov-13

32.200.000

13

CV Sumber Terang Mulia

25-Nov-13

26.750.000

14

KPA Baristand Industri Banjabaru

26-Nov-13

3.235.000

15

PT Multi Raya Indah Abadi

27-Nov-13

7.280.000

16

PT Global Beauty Science

29-Nov-13

410.000

17

PT Cimanggis Sakti

02-Dec-13

760.000

18

PT Inter Foamindosenta

03-Dec-13

1.260.000

19

PT Graha Insan Sejahtera

04-Dec-13

720.000

20

PT Inter Aneka Lestari Kimia

04-Dec-13

1.440.000

21

PT Dynaplast

04-Dec-13

1.440.000

22

PT Hasil Raya Industries

05-Dec-13

1.240.000

23

PT Kian Bangun Pradiza

06-Dec-13

565.000

24

PT Frisian Flag

06-Dec-13

6.500.000

25

PT Abadi Adimulia

06-Dec-13

4.580.000

26

PT Prima Makmur Rotokemindo

11-Dec-13

2.440.000

27


11-Dec-13

5.640.000

28

PT Tirta Marta

12-Dec-13

6.030.000

29

PT Elim Sumber Jaya

12-Dec-13

455.000

30

PT Indofood CBP SN Tbk

12-Dec-13

1.495.000

31

PT Inter Aneka Lestari Kimia

12-Dec-13

1.440.000

32

PT Cahaya Dinamika Persada

12-Dec-13

1.380.000

33

PT Unipack Indosystems

13-Dec-13

2.490.000

34

PT Salim Ivomas Pratama Tbk.

13-Dec-13

4.550.000

35

PT Unipack Indosystems

13-Dec-13

3.870.000

3 4 5 6


40


NO 36


DEBITUR

TANGGAL ORDER 13-Dec-13

JUMLAH

38

PT Tirta Investama KPA Balai Besar Litbang Pascapanen Pertanian PT Mutiara Cahaya Plastindo

39

PT Cahaya Merahdelima

16-Dec-13

2.995.000

40

BKA Indonesia

17-Dec-13

1.035.000

41

PT Illuva Gravure Industri

18-Dec-13

1.490.000

42

18-Dec-13

1.290.000

18-Dec-13

140.000

44

PT Gunanusa Eramandiri KPA Balai Besar Penelitian dan Pengembangan Pengolahan Produk dan Bioteknologi PT Pola Paperindo Jayatama

18-Dec-13

1.510.000

45

Balai Besar Bahan dan Barang Teknik

20-Dec-13

6.110.000

46

SIG Combibloc

20-Dec-13

1.490.000

47

Baristand Ambon

20-Dec-13

1.060.000

48

PDAM Kota Surabaya

23-Dec-13

900.000

49

Laboratorium Kesmavet

23-Dec-13

2.880.000

50

PT Pioneer Chemical

23-Dec-13

4.710.000

51


24-Dec-13

2.470.000

52

PT Pandu Siwi Sentosa

24-Dec-13

80.000

53

PT Ciracasindo Perdana

24-Dec-13

255.000

54

PT Blue Gas Indonesia

24-Dec-13

710.000

55

PT Tunggal Jaya Plastik Industri

24-Dec-13

1.440.000

56


24-Dec-13

5.640.000

57

PT Dellifood Sentosa Corpindo

27-Dec-13

6.930.000

58

CV Sea Factor Pharma

30-Dec-13

690.000

59

PT Citra Nusa Insan Cemerlang

30-Dec-13

300.000

60

PT Indoxide

27-Feb-13

18.910.000

61

20-Mar-13

11.575.000

14-May-13

10.870.000

20-May-13

10.530.000

64

PT Srithai Maspion PT Tedmonindo Pratamasemesta Balikpapan PT Tedmonindo Pratama Semesta Banjarbaru PT. Sumitomo Indonesia

20-May-13

43.200.000

65

CV Wiyata Santia Pradikta

30-May-13

37.120.000

37

43

62 63

13-Dec-13

2.970.000

13-Dec-13

5.460.000

JUMLAH

C.4.3

4.060.000

658.636.200

Uang Muka dari KPPN

Uang Muka dari

Saldo Uang Muka dari KPPN per per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012

KPPN

masing-masing sebesar Rp 0,- dan Rp 5.850.000,-

Rp 0,-

Uang Muka dari KPPN merupakan Uang Persediaan (UP) atau Tambahan Uang Persediaan (TUP) yang diberikan KPPN sebagai uang muka kerja yang masih


41



berada pada atau dikuasai oleh bendahara pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok aset lancar. C.4.4

Pendapatan Yang Ditangguhkan

Pendapatan Yang

Nilai Pendapatan yang Ditangguhkan per 31 Desember 2013 dan 2012 masing-

Ditangguhkan

masing sebesar Rp 0,- dan Rp 4.940.000,-.

Rp 0,-

Pendapatan Yang Ditangguhkan merupakan Pendapatan Negara pada tanggal pelaporan. Pendapatan tersebut merupakan pendapatan PNBP, pengembalian belanja, serta pungutan/potongan pajak yang belum disetorkan ke kas negara pada tanggal 31 Desember 2013. Rincian Pendapatan yang ditangguhkan pada Balai Besar Kimia dan Kemasan per tanggal pelaporan disajikan pada Tabel 27. Tabel 27 Rincian Pendapatan yang ditangguhkan No. Uraian 1 Pendapatan PNBP Total

Jumlah Rp Rp

-

EKUITAS C.5 Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana

Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan beberapa akun yang ada di Aset

Lancar

Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek dengan rincian nilai Ekuitas Dana

(370.787.532)

Lancar per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 tersaji pada Tabel 24. Rincian Ekuitas Dana Lancar adalah sebagai berikut: Tabel 28 Rincian Ekuitas Dana Lancar No. 1 2 3

4

Aset Lancar Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Barang / Jasa yang Masih Harus Diserahkan Jumlah

TA 2013

TA 2012

Rp Rp

26.887.150 311.829.701

Rp 32.724.525 Rp 225.334.790

Rp

(50.868.183) Rp (102.852.846)

Rp

(658.636.200) Rp

(72.578.000)

Rp

(370.787.532) Rp

82.628.469


42



C.5.1 Cadangan Piutang Cadangan Piutang 26.887.150

Nilai Cadangan Piutang per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masingmasing sebesar Rp 26.887.150,- dan Rp 32.724.525,Cadangan Piutang merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Kimia dan Kemasan dalam bentuk piutang setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tak tertagih. C.5.2

Cadangan Persediaan Rp 311.829.701

Cadangan Persediaan

Nilai Cadangan Persediaan per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar Rp 311.829.701,- dan Rp 225.334.790,Cadangan Persediaan merupakan jumlah ekuitas dana lancar Balai Besar Kimia dan Kemasan dalam bentuk persediaan. C.5.3

Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek

Dana Yang Harus

Nilai Dana yang harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek per

Untuk

31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing sebesar minus

Pembayaran Utang Jangka Pendek Rp (50.868.183)

Rp 50.868.183,- dan Rp 102.852.846,-. Dana yang harus disediakan untuk pembayaran Utang Jangka Pendek merupakan bagian dari ekuitas dana yang disediakan untuk pembayaran utang jangka pendek. C.5.4

Barang/Jasa Yang Harus

Barang/Jasa Yang Masih Harus Diserahkan

Nilai Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan per 31 Desember 2013 dan 31

DIserahkan

Desember 2012 masing-masing sebesar minus Rp 658.636.200.- dan

Rp (658.636.200)

Rp 72.578.000,-. Barang/Jasa Yang Harus Diserahkan merupakan ekuitas dana lancar berupa barang/jasa yang akan diterima dari pihak lain. C.6 Ekuitas Dana Investasi

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Rp

C.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Tetap per 31 Desember 2013 dan 2012

81.104.518.547,-

adalah sebesar Rp 81.104.518.547,- dan Rp 94.096.456.739,-


43



Diinvestasikan dalam Aset Tetap merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Tetap. C.6.2 Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Diinvestasikan

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya per 31 Desember 2013 dan 2012

Dalam Aset Tetap

masing-masing sebesar Rp 56.984.000,- dan Rp 37.184.000,-.

Rp 56.984.000,-

Nilai Diinvestasikan dalam Aset Lainnya merupakan jumlah ekuitas dana yang diinvestasikan dalam bentuk Aset Lainnya.

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA Tidak ada kejadian penting yang dialami oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan setelah tanggal neraca. D.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN D.2.1. SK Pengelola DIPA Berdasarkan Keputusan Menteri Perindustrian no. 575/M-IND/Kep/11/2012 tanggal 26 November 2012, Pengelola DIPA di Balai Besar Kimia dan Kemasan terdiri dari: Kuasa Pengguna Anggaran

:

Ir. Rochmi Widjajanti, M.Eng.

Pejabat Pembuat Komitmen

:

1. Ir. Wiwik Pudjiastuti, M.Si 2. Ir. Syamsixman 3. Ir. Aan Yulistia, M.Sc.

Pejabat Penandatangan SPM

:

Ir. Sri Pudji Rahayu

Bendahara Pengeluaran

:

Mila Zulfah, SE., M.S.E.

Bendahara Penerimaan

:

Wahyu Widyastuti, SE.

D.5.1.2 Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran yang digunakan oleh Balai Besar Kimia dan Kemasan sebagai acuan pengelolaan anggaran merupakan DIPA Petikan dari Badan Pengkajian Kebijakan Iklim dan Mutu Industri (BPKIMI) Tahun Anggaran 2013 dengan Nomor : DIPA-019.07.2.412528/2013 tanggal 5 Desember 2012. Selama satu tahun anggaran 2013, Balai Besar Kimia dan Kemasan melakukan


44



lima kali revisi DIPA. Revisi DIPA tersebut yaitu :

NO 1. 2.

DIPA REVISI DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 01 DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 02

TANGGAL 19 Maret 2013

KETERANGAN Aktivasi DIPA online

3 Juli 2013

Pemindahan sejumlah belanja barang ke dalam belanja modal Penambahan pagu HLN sebesar Rp 282.489.000,dengan register HLN No.72790201 dan 73406401 Penambahan sub output pada output 003 PNBP untuk penyelenggaraan diklat dan penelitian PNBP Pemindahan sejumlah belanja barang ke dalam belanja modal

3.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 03

1 Agustus 2013

4.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 04

30 Agustus 2013

5.

DIPA-019.07.2.412528/2013 Revisi ke 05

19 Oktober 2013

D.5.1.3 Hibah Luar Negeri Pada tahun Anggaran 2013 BBKK mendapatkan dua buah hibah dari KITECH Korea, dengan rincian sebagai berikut : NO 1.

2.

NO.REGISTER 72790201

NILAI Rp 203.689.000

NO.REKENING 129-00-1006662-5 Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis

73406401

Rp 78.800.000

129-00-1013900-0 Bank Mandiri KCP Jakarta Cimanggis

KET Lanjutan dari 2012; Rekening telah ditutup Rekening telah ditutup

Kedua hibah tersebut telah selesai pelaksanaannya per 31 Desember 2013.

D.5.1.4 Temuan dan Tindak Lanjut Atas Temuan BPK Pada pemeriksaan Badan Pemeriksa Keuangan 2013, terdapat kesalahan pada pencatatan transfer masuk peralatan dan mesin berupa mesin absensi dari Satuan Kerja Sekretariat Jenderal sebesar Rp 10,- (sepuluh rupiah). Kesalahan tersebut telah dikoreksi berdasarkan Nota Kesepakatan Angka Asersi Final Laporan Keuangan Kementerian Perindustrian Tahun 2013 antara Kementerian


45



Keuangan, Badan Pemeriksa Keuangan, Kementerian Perindustrian tanggal 17 April 2014, dengan jurnal koreksi sebagai berikut : Kode Akun

Neraca

Uraian

Dr

321211 132111

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Peralatan dan Mesin

321211

Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin

137111

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap

Cr

10 10 2 2

Keterangan Koreksi Koreksi atas BBKK Jakarta atas kelebihan input nilai transfer masuk untuk Mesin Absensi dari Satker Setjen

Koreksi tersebut mengakibatkan perubahan pada neraca, khususnya pada nilai Peralatan dan Mesin dan Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin, yang tertuang dalam Laporan Keuangan Audited Tahun Anggaran 2013 Balai Besar Kimia dan Kemasan.


46

Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2013 (Audited)


I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2013 DAN 2012 (Dalam Rupiah) SEMESTER II TA 2012

SEMESTER II TA 2013 Uraian

PENDAPATAN 1.

Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan

BELANJA Rupiah Murni

% Realisasi terhadap Anggaran

Catatan Anggaran

Realisasi

Realisasi

3.600.000.000

5.268.264.094

146,34

3.650.042.685

3.600.000.000

5.268.264.094

146,34

3.650.042.685

B B.1

B.2 B.2.1

1.

Belanja Pegawai

B.2.1.1

9.367.278.000

9.273.161.352

99,00

8.790.341.178

2.

Belanja Barang

B.2.1.2

6.868.925.000

6.843.744.311

99,63

5.902.562.316

3.

Belanja Modal

B.2.1.3

5.833.259.000

5.638.701.900

96,66

3.162.058.130

22.069.462.000

21.755.607.563

98,43

17.854.961.624

Jumlah Belanja Rupiah Murni

Pinjaman dan Hibah

B.2.2

1.

Belanja Pegawai

B.2.2.1

0

0

0

0

2.

Belanja Barang

B.2.2.2

226.989.000

225.985.505

99,56

208.970.000

Belanja Modal

B.2.2.3

55.500.000

55.408.526

99,84

0

282.489.000

281.394.031

99,70

208.970.000

22.351.951.000

22.037.001.594

98,59

18.063.931.624

3.

Jumlah Belanja Pinjaman dan Hibah TOTAL

Laporan Realisasi Anggaran

3



II. NERACA BALAI BESAR KIMIA DAN KEMASAN NERACA PER 31 DESEMBER 2013 DAN PER 31 DESEMBER 2012 ( dalam Rp) NAMA PERKIRAAN ASET Aset Lancar Kas dan Bank Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Penerimaan Jumlah Kas dan Bank Piutang Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Jumlah Piutang (Bersih) Persediaan Jumlah Aset Lancar Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap Aset Lainnya Aset Tak Berwujud Jumlah Aset Lainnya

CATATAN

C.1.1 C.1.2

Rp Rp Rp

Rp Rp Rp

5.850.000 4.940.000 10.790.000

C.1.3 C.1.4

Rp Rp Rp Rp Rp

27.070.000 (182.850) 26.887.150 311.829.701 338.716.851

Rp Rp Rp Rp Rp

39.080.000 (6.355.475) 32.724.525 225.334.790 268.849.315


55.976.700.000 36.451.021.517 13.926.012.848 797.544.000 406.827.476 (26.453.587.294) 81.104.518.547


55.976.700.000 31.116.926.819 10.937.156.100 369.459.000 382.657.950 0 98.782.899.869

Rp Rp

56.984.000 56.984.000

Rp Rp

37.184.000 37.184.000

Rp

81.500.219.406

Rp

99.088.933.184

Rp Rp Rp Rp Rp

50.868.183 658.636.200 0 0 709.504.383

Rp Rp Rp Rp Rp

102.852.846 72.578.000 5.850.000 4.940.000 186.220.846

Rp

709.504.383

Rp

186.220.846

C.5 C.5.1 C.5.2

Rp Rp

26.887.150 311.829.701

Rp Rp

32.724.525 225.334.790

C.5.3

Rp

(50.868.183)

Rp

(102.852.846)

C.5.4

Rp Rp

(658.636.200) (370.787.532)

Rp Rp

(72.578.000) 82.628.469

Rp Rp Rp

81.104.518.547 56.984.000 81.161.502.547

Rp Rp Rp

98.782.899.869 37.184.000 98.820.083.869

Rp

80.790.715.015

Rp

98.902.712.338

Rp

81.500.219.398

Rp

99.088.933.184

C.1.5 C.2 C.2.1 C.2.2 C.2.3 C.2.4 C.2.5 C.2.6 C.3 C.3.1

C.4 C.4.1 C.4.2 C.4.3 C.4.4

JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS DANA Ekuitas Dana Lancar Cadangan Piutang Cadangan Persediaan Dana yang Harus Disediakan untuk Pembayaran Utang Jangka Pendek Barang/Jasa yang Masih Harus Diserahkan Jumlah Ekuitas Dana Lancar Ekuitas Dana Investasi Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya Jumlah Ekuitas Dana Investasi JUMLAH EKUITAS DANA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

PER 31 DESEMBER 2012

C.1

JUMLAH ASET KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Utang Kepada Pihak Ketiga Pendapatan Di terima Dimuka Uang Muka dari KPPN Pendapatan Yang Ditangguhkan Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

PER 31 DESEMBER 2013

C.6 C.6.1 C.6.2

0 0 0

Lihat Catatan Atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini

2

KATA PENGANTAR. Jakarta, 23 April 2014 Kepala Balai Besar Kimia dan Kemasan. Ir. Umar Habson, MM. NIP

Recommend Documents