Jaarverslag 2012
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
Jaarverslag 2012
4
Jaarverslag 2012
Inhoudsopgave Jaarverslag 2012 Voorwoord
7
Kerncijfers
8
Verslag van het bestuur Hoofdlijnen De regeling Financieel overzicht Beleggingsoverzicht Vooruitzichten
9 11 12 13 15 16
Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Staat van baten en lasten over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
20 21 22 23 25 28 30
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
5
6
Jaarverslag 2012
Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag 2012 van de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie. In dit jaarverslag komen de inhoud van de regeling anno 2012 en de samenstelling van het bestuur aan de orde. Ook zijn de belangrijkste besluiten die in het jaar 2012 zijn genomen, kort samengevat. Verder wordt u geïnformeerd over de financiële positie en het beleggingsbeleid van het fonds. Het bestuur bedankt iedereen die zich in 2012 heeft ingezet voor het fonds. 20 juni 2013 De heer J.P.M. Janssen, voorzitter De heer P.G.J. de Bruyn, vicevoorzitter
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
7
Kerncijfers
Aantal aangesloten werkgevers ultimo verslagjaar Loonsom baksteenindustrie (x € 1.000.000) Bijdragepercentage
2012
2011
2010
2009
2008
29
29
29
29
32
n.v.t1
36,7
36,9
39,3
39,6
0
5,6
5,6
5,6
5,6
Financiële gegevens (x € 1.000) Inkomsten uit bijdragen
-
2.053
2.065
2.204
2.287
28
52
50
460
(744)
Belegd vermogen
5
124
4.652
5.274
4.598
Liquide middelen
2.357
4.228
266
126
592
1.201
2.990
3.527
3.515
3.415
Inkomsten uit beleggingen 2
Voorziening nakomende verplichtingen Uitkeringen Structurele minimumuittredingsleeftijd
62
62
62
62
62
Aantal uittreders ultimo verslagjaar
55
79
94
92
83
960
1.023
1.055
1.044
1.053
Totale uitkeringslast, incl. sociale lasten (x € 1.000)
1.578
1.923
2.122
1.977
1.940
Gemiddelde uitkeringslast (in €)
1.644
1.880
2.011
1.894
1.842
Totaal aantal betaalde maanduitkeringen
1 2
8
Met ingang van 2012 wordt geen bijdrage meer geïnd van de loonsom. Het vermogen is in 2011 liquide gemaakt en staat op een renterekening.
Jaarverslag 2012
Verslag van het bestuur Algemeen Het bestuur van het fonds wordt gevormd door drie leden van de werkgeversorganisatie en drie leden van de werknemersorganisaties. De samenstelling van het bestuur was eind 2012: Leden namens werkgeversorganisatie P.G.J. de Bruyn, voorzitter (Vereniging Koninklijke Nederlandse Bouwkeramiek) L.H.H. Engels, plaatsvervangend voorzitter (Vereniging Koninklijke Nederlandse Bouwkeramiek) P.M. Lemmen (Vereniging Koninklijke Nederlandse Bouwkeramiek) Er zijn drie vacante posities voor plaatsvervangende leden namens de werkgeversorganisatie. Leden namens werknemersorganisaties J.P.M. Janssen, vicevoorzitter (FNV Bondgenoten) A. Jorna, plaatsvervangend vicevoorzitter (De Unie, vakbond voor Industrie en Dienstverlening) R.W. Vlietman (CNV Vakmensen) De heer Janssen is per 1 januari 2013 benoemd tot voorzitter. Per die datum is de heer De Bruyn vicevoorzitter. De functie van plaatsvervangend voorzitter en plaatsvervangend vicevoorzitter wisselen ook. De heer Jorna is per 1 januari 2013 plaatsvervangend voorzitter en de heer Engels plaatsvervangend vicevoorzitter. De heer Hietkamp (CNV Vakmensen) is plaatsvervangend bestuurslid voor de heer Vlietman. Er zijn twee vacante posities voor plaatsvervangende leden namens de werknemersorganisaties. De functies van voorzitter en plaatsvervangend voorzitter worden, evenals de functies van vicevoorzitter en plaatsvervangend vicevoorzitter, telkens voor een periode van twee jaar afwisselend vervuld door werkgeversen werknemersleden. Procedure besluitvorming Het bestuur vergadert normaal gesproken viermaal per jaar en neemt besluiten in vergaderingen waarin ten minste twee werkgevers- en twee werknemersleden aanwezig zijn. Besluiten worden genomen bij meerderheid van stemmen.
Bestuurlijke commissies Beleggingscommissie De beleggingscommissie adviseert het bestuur over het te voeren beleggingsbeleid en beoordeelt de prestaties van de vermogensbeheerders. Daarnaast houdt de beleggingscommissie toezicht op de wijze waarop de vermogensbeheerders hun bevoegdheid tot het nemen van tactische beleggingsbeslissingen uitoefenen. Het bestuur heeft in 2012 besloten dat alle bestuursleden zitting hebben in deze commissie. Dit betekent dat de heren Engels en Jorna in 2012 zijn toegevoegd aan de beleggingscommissie. De samenstelling van de beleggingscommissie was eind 2012: Leden namens werkgevers P.G.J. de Bruyn L.H.H. Engels P.M. Lemmen Leden namens werknemers R.W. Vlietman, voorzitter J.P.M. Janssen A. Jorna
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
9
Communicatiecommissie De communicatiecommissie houdt zich bezig met de communicatie naar de belanghebbenden van het fonds. De samenstelling van de communicatiecommissie was eind 2012: Namens de werkgevers P.G.J. de Bruyn Namens de werknemers J.P.M. Janssen
Uitbesteding en adviseurs De administratie van het fonds is in 2012 uitgevoerd door APG Pensioenbeheer bv. Het vermogen wordt beheerd door middel van een renterekening. De jaarrekening wordt gecontroleerd door KPMG Accountants N.V. Het bestuur blijft te allen tijde eindverantwoordelijk voor alle activiteiten van het fonds en houdt toezicht op zijn adviseurs. Het fonds wordt bijgestaan door de volgende adviseurs: Algemeen adviseur
HK Consultancy J.H. Klinkenberg
Beleggingsadviseur
Investment Communication Consultancy Mevr. M. Verheul
Vertegenwoordiging In 2012 is het bestuur in het College van Opdrachtgevers van Cordares vertegenwoordigd door de heer Vlietman en de heer Engels.
10
Jaarverslag 2012
Hoofdlijnen In 2012 kwam het bestuur van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie (VUBA) driemaal bijeen.
Premie en toeslag De VUBA-regeling is een aanvulling op de vroegpensioenregeling. VUBA volgt dan ook de toeslagregeling van het Vroegpensioenfonds voor de Baksteenindustrie. Het verlenen van toeslagen is daarbij volledig afhankelijk van de financiële positie van het vroegpensioenfonds. De ontwikkeling van de lonen en prijzen is hiervoor geen maatstaf. In plaats daarvan is de toeslag afhankelijk van de hoogte van de dekkingsgraad van het vroegpensioenfonds. De vroegpensioenregeling kende in 2012 geen toeslagverlening. Daarom zal de aanvulling vanuit VUBA ook geen toeslag kennen gedurende dezelfde periode. Vanaf 2012 wordt geen premie meer geheven, omdat de regeling eind 2011 is afgefinancierd.
Communicatie Het bestuur staat voor openheid en transparantie. Het hanteert een communicatiebeleid dat recht doet aan deze waarden. Daarom wordt voortdurend gekeken naar mogelijke verbeteringen in de communicatie naar de belanghebbenden van het fonds. Via de website en het periodieke blad Pensioennieuws worden de belanghebbenden op de hoogte gehouden van het gevoerde beleid en van de ontwikkelingen. Pensioennieuws is in 2012 tweemaal verschenen, in januari en augustus.
Beleggingsplan 2012 De portefeuille is liquide omdat de regeling in 2014 wordt beëindigd. Het vermogen van het fonds wordt op korte termijn uitgekeerd. De gelden zijn belegd via een renterekening.
Reparatie AOW-ingangsdatum naar verjaardag Vanaf 1 april 2012 gaat de AOW-uitkering niet langer in op de eerste van de maand, maar op de verjaardag. Het bestuur besloot in november van het verslagjaar om aan cao-partijen voor te stellen om alle rechthebbenden van VUBA een eenmalige betaling toe te zeggen om dit gat te repareren. Inmiddels hebben de cao-partijen hiermee ingestemd. De betaling is gebaseerd op een volledige AOW-uitkering en het werkelijke verschil tussen de eerste dag van de maand en de datum van de verjaardag. Vanaf 2013 wordt de ingangsdatum van de AOW stapsgewijs verder verhoogd. VUBA beschikt niet over de middelen om deze verdere verhogingen te vergoeden. Bovendien heeft het ministerie van Financiën eind 2012 bepaald dat het voor VUT-fondsen niet toegestaan is om uitkeringen te doen na de 65e verjaardag.
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
11
De regeling Algemeen De vroegpensioenregeling maakt het voor de werknemer in de baksteenindustrie mogelijk om in 37 jaar een vroegpensioen op te bouwen van ongeveer 75% van zijn gemiddelde brutosalaris. Voor werknemers die op 1 juli 2001 ouder dan 25 jaar waren en daardoor geen volledig vroegpensioen kunnen opbouwen, is een overgangsregeling getroffen. Deze overgangsregeling heeft een voorwaardelijk karakter en zorgt voor een aanvulling van het vroegpensioen met 2,027% per dienstjaar. Als dienstjaren tellen de gemiste jaren tussen de 25-jarige leeftijd en 1 juli 2001.
Keuzemogelijkheden De deelnemer kan zijn vroegpensioen, inclusief de overgangsregeling, op 62 jaar laten ingaan. Hij kan echter ook kiezen om het vroegpensioen eerder (vanaf 60 jaar) of later (uiterlijk tot 64 jaar en 11 maanden) in te laten gaan. Bij uittreding voor de 62-jarige leeftijd, is de vroegpensioenuitkering lager. Bij uittreding later dan 62 jaar, is de vroegpensioenuitkering hoger. Daarnaast is er de mogelijkheid om op verschillende leeftijden met deeltijdvroegpensioen te gaan.
Voorwaarden van de overgangsregeling Om voor de overgangsregeling (genaamd de VUBA-regeling) in aanmerking te komen, moet een deelnemer aan de volgende voorwaarden voldoen: • de deelnemer is geboren voor 1 januari 1950 en maakt gebruik van de vroegpensioenregeling; • de deelnemer was zowel op 30 juni 2001 als op 1 juli 2001 in dienst en blijft in dienst tot het moment waarop hij met vroegpensioen gaat; • de deelnemer kan aantonen in de periode tussen zijn 25e verjaardag en de vroegpensioendatum zeker 10 jaar in dienst te zijn geweest in de baksteenindustrie.
Spaarvutbepaling Er is een spaarvutbepaling in de regeling opgenomen. De spaarvutbepaling houdt in dat de vutuitkering actuarieel wordt verhoogd als de ingangsdatum van de vutuitkering wordt uitgesteld. De actuariële verhoging is een recht van de werknemer. De uitkering is echter wel gemaximeerd. Het deel van de uitkering dat boven het maximum ligt, wordt via het vroegpensioenfonds overgeheveld naar de ouderdomspensioenregeling.
12
Jaarverslag 2012
Financieel overzicht Gedurende het verslagjaar kwamen er 14 nieuwe uittreders bij op basis van de overgangsregeling. Het aantal beëindigde uitkeringen bedroeg 33. De uitkeringslasten en sociale lasten bedroegen in het verslagjaar ruim € 1,6 miljoen. De gemiddelde uitkeringslast per maand is gedaald van € 1.880 in 2011 naar € 1.644 in 2012. De nakomende verplichtingen werden ultimo 2012 volledig gedekt door de voorziening voor nakomende verplichtingen. Eind 2012 waren de nakomende verplichtingen eveneens voor 100% gedekt door de middelen van VUBA. Hieronder volgt een overzicht van de ontwikkelingen over de laatste jaren. Het saldo over het boekjaar bedraagt € 21.000 positief. Het positief saldo is toegevoegd aan de algemene reserve, waardoor deze reserve per 31 december 2012 € 820.000 bedroeg. Tabel 1 Overzicht van de financiële ontwikkelingen over de afgelopen jaren (x € 1.000.000)
Ultimo Jaar
Nakomende verplichtingen
Voorziening voor nakomende verplichtingen
Dekking verplichtingen (in procenten)
Algemene reserve
Loonsom sociale verzekeringen
2000
1,5
1,5
100
3,5
43,0
2001
1,5
1,5
100
3,7
43,0
2002
2,7
2,7
100
3,6
42,3
2003
3,3
3,3
100
3,5
42,5
2004
2,7
2,7
100
4,6
42,1
2005
3,3
3,4
100
0,2
41,6
2006
4,2
4,2
100
0,3
40,3
2007
3,7
3,7
100
1,6
41,6
2008
3,4
3,4
100
1,3
39,6
2009
3,5
3,5
100
1,1
39,3
2010
3,5
3,5
100
0,6
36,9
2011
3,0
3,0
100
0,8
36,7
2012
1,2
1,2
100
0,8
n.v.t.
De uittredingsregeling berust op een door cao-partijen afgesloten collectieve arbeidsovereenkomst. De cao regelt het vrijwillig vervroegd uittreden voor de baksteenindustrie. Tabel 2 Aantal aangesloten ondernemingen per ultimo verslagjaar
2012
2011
Totaal
29
29
Georganiseerde werkgevers
25
25
Ongeorganiseerde werkgevers
1
1
Vrijwillige aansluitingen
3
3
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
13
Tabel 3 Aantal lopende uitkeringen
2012
2011
79
94
Bij: aantal toegekende uitkeringen
9
22
Af: aantal beëindigde uitkeringen
33
37
Aantal lopende uitkeringen per 31 december
55
79
Per 1 januari
14
Jaarverslag 2012
Beleggingsoverzicht Beleggingen in het verslagjaar De portefeuille is liquide omdat de regeling in 2014 wordt beëindigd. Het vermogen van het fonds wordt op korte termijn uitgekeerd. De gelden zijn belegd via een renterekening. Tabel 4 laat de beleggingen in procenten zien van 2012 en 2011. In de tabel is de uitkomst (Weging) te zien naast de afspraak (Norm). Tabel 4 Beleggingsportefeuille ultimo 2012 en 2011
Weging 31-12-12
Norm 2012
Weging 31-12-11
Norm 2011
Obligaties
0,0%
Kort Vastrentend
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
Liquide middelen
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Totaal portefeuille
100,0%
100,0%
100,0%
100,0%
Rendement van de beleggingsportefeuille Het rendement bedroeg in 2012 0,39%. In tabel 5 worden de absolute rendementen per beleggingscategorie en van de totale portefeuille in 2012 en 2011 weergegeven. Tabel 5 Rendementen van de beleggingsportefeuille
2011 2012 portefeuille portefeuille rendement rendement
2012 benchmark rendement
2012 benchmarks out/under rendement
Liquide portefeuille Kort vastrentend
1,81%
-
-
- Barclays Euro aggregate 1-5 yrs Treasury Index
Totaal liquide portefeuille
5,84%
-
-
- Samengesteld
Geldmarktfonds
-2,50%
-
-
- Niet aanwezig
Totaal portefeuille F&C
-0,79%
-
-
- Samengesteld
Renterekening Cordares
1,19%
0,39%
0,26%
0,13% Eénmaands EURIBOR-percentage minus 0,07 procentpunt
-0,30%
0,39%
0,26%
0,13%
Illiquide portefeuille
Totale portefeuille
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
15
Vooruitzichten In het komende verslagjaar verwacht het bestuur geen ingrijpende veranderingen ten opzichte van 2012. Gedurende de beperkte resterende looptijd van het fonds, is het vermogen liquide gemaakt en op een renterekening geplaatst.
Garantstelling Door het bestuur van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie is een garantie afgegeven aan Stichting Vroegpensioen voor de Baksteenindustrie om het mogelijke tekort dat eventueel kan ontstaan in Stichting Vroegpensioen voor de Baksteenindustrie te suppleren ten einde alle verplichtingen vanuit het Vroegpensioenfonds te garanderen.
Afwikkeling Het bestuur houdt rekening met de toekomstige ontbinding van het fonds. Hiervoor zal in de loop van 2013 een plan van aanpak worden opgesteld.
16
Jaarverslag 2012
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
17
18
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
Jaarrekening 2012
Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming, bedragen in duizenden euro’s)
2012
2011
5
124
1
145
Liquide middelen (3)
2.357
4.228
Totaal activa
2.363
4.497
2012
2011
820
799
1.201
2.990
342
708
2.363
4.497
Activa Beleggingen (1) Liquiditeiten Kortlopende vorderingen (2) Te vorderen bijdragen
Passiva Beschikbaar vermogen (4) Algemene reserve Voorziening (5) Voorziening voor nakomende verplichtingen Kortlopende schulden (6) Overige schulden Totaal passiva
20
Jaarrekening 2012
Staat van baten en lasten over 2012 (bedragen in duizenden euro’s)
2012
2011
-
2.053
25
12
3
40
28
2.105
(1.789)
(537)
1.578
1.923
Baten Bijdragen (7) Directe beleggingsopbrengsten (8) Indirecte beleggingsopbrengsten (9) Totaal baten
Lasten Mutatie voorzieningen Uitkeringen en sociale lasten (10) Kosten (11)
41
50
177
362
-
150
Totaal lasten
(7)
1.948
Saldo staat van baten en lasten
21
157
Algemene reserve
21
157
Totaal
21
157
Saldo overdracht van rechten (12) Overige lasten (13)
Bestemming saldo boekjaar
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
21
Kasstroomoverzicht over 2012 (bedragen in duizenden euro’s)
2012
2011
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar
21
157
144
(46)
-
8
(366)
(148)
(1.789)
(537)
Aanpassingen voor: Mutatie te vorderen bijdragen Mutatie overige vorderingen Mutatie overige schulden Mutatie voorziening nakomende verplichtingen Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
(1.990)
(566)
Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Aankoop beleggingen
-
(69)
Verkoop beleggingen
122
4.637
(3)
(40)
Herwaardering beleggingen Totaal kasstroom uit beleggingsactiviteiten Mutatie liquide middelen Liquide middelen primo periode Mutatie liquide middelen Liquide middelen ultimo periode
119
4.528
(1.871)
3.962
4.228
266
(1.871)
3.962
2.357
4.228
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De mutatie in de liquide middelen betreft alleen de mutatie op de reguliere bankrekening. Liquiditeiten van beleggingsrekeningen zijn hierbij buiten beschouwing gelaten.
22
Jaarrekening 2012
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2012 Inleiding Het doel van de Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie statutair gevestigd te Amsterdam (hierna ’het fonds’), is aanvullende uitkeringen te verstrekken aan werknemers die in aanmerking komen voor een aanvulling op hun vroegpensioen alsmede het verstrekken van een vergoeding in het werkgeversdeel van de pensioenpremie ten behoeve van deelnemers in het kader van het vrijwillig vervroegd uittreden voor de baksteenindustrie.
Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen zoals deze zijn opgenomen in Titel 9, Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Alle bedragen zijn vermeld in duizenden euro’s.
Grondslagen voor balanswaardering en resultaatbepaling Schattingen en veronderstellingen De opstelling van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW vereist dat het bestuur oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd. De uitkomsten hiervan vormen de basis voor het oordeel over de boekwaarde van activa en verplichtingen die niet op eenvoudige wijze uit andere bronnen blijkt. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien, indien de herziening alleen voor die periode gevolgen heeft, of in de periode van herziening en toekomstige perioden, indien de herziening gevolgen heeft voor zowel de verslagperiode als toekomstige perioden.
Grondslagen voor balanswaardering Algemeen De activa en passiva zijn, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.
1 Beleggingen Vanwege het aflopend karakter van het fonds zijn alle beleggingsparticipaties liquide gemaakt en worden de tegoeden als liquide middelen aangehouden.
2 Kortlopende vorderingen Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar. Voor zover noodzakelijk is een voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht.
3 Liquide middelen Onder de liquide middelen worden opgenomen die kasmiddelen en tegoeden op bankrekeningen die onmiddellijk dan wel op korte termijn opeisbaar zijn. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van het fonds.
4 Beschikbaar vermogen Algemene reserve Deze reserve is een saldopost en dient ter opvang van tegenvallers anders dan waarvoor een specifieke reserve respectievelijk voorziening is getroffen.
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
23
5 Voorziening Voorziening voor nakomende verplichtingen De nakomende verplichtingen zijn per balansdatum berekend op het nominale bedrag van de reeds ingegane nog verschuldigde uitkeringen tot aan de pensioengerechtigde leeftijd van de betrokkenen onder aftrek van pensioenuitkeringen en andere uitkeringen. Daarnaast betreft de voorziening ook de toekomstige uitkeringen van deelnemers die momenteel nog (volledig) werkzaam zijn en voldoen aan de eisen om in aanmerking te komen voor een VUBA-uitkering. Bij het bereiken van de 62-jarige leeftijd worden de vervallen termijnen in het betreffende jaar van de VUBA overgeheveld naar het vroegpensioenfonds, ongeacht of de uitkering is ingegaan. Ten slotte is rekening gehouden met de tegemoetkoming, voor de betreffende deelnemers, van de premie zorgverzekering en het werkgeversdeel van de pensioenpremie. Als rekenrente wordt de markrente gehanteerd. De marktrente komt overeen met de rente termijnstructuur ultimo boekjaar zoals deze door DNB is gepubliceerd. DNB is voor de rentetermijnstructuur per 31 december 2012 uitgegaan van een 3-maands gemiddelde rente. De gepubliceerde rentetermijnstructuur is derhalve het gemiddelde van de zuivere rentetermijnstructuren van de handelsdagen tussen 1 oktober en 31 december 2012.
6 Kortlopende schulden Alle schulden hebben een resterende looptijd van korter dan één jaar.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
7 Bijdragen De bijdragen zijn gebaseerd op de afgerekende loonsommen die van werkgevers zijn ontvangen.
8 Directe beleggingsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op interest en opbrengsten uit beleggingsfondsen onder aftrek van de aan de beleggingen toe te rekenen kosten.
9 Indirecte beleggingsopbrengsten De indirecte beleggingsopbrengsten hebben betrekking op gerealiseerde en ongerealiseerde waardestijgingen of waardedalingen.
10 Uitkeringen en sociale lasten Hieronder zijn opgenomen de door het fonds in het boekjaar verstrekte uitkeringen en sociale lasten.
11 Kosten De kosten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben.
12 Saldo overdracht van rechten Hieronder zijn opgenomen de aan het verslagjaar toe te rekenen overdrachtswaarde van de overgenomen respectievelijk overgedragen pensioenaanspraken aan het vroegpensioenfonds.
13 Overige lasten Deze zijn opgenomen voor de aan het boekjaar toe te rekenen bedragen.
24
Jaarrekening 2012
Toelichting op de balans per 31 december 2012 (bedragen in duizenden euro’s)
Activa 1 Beleggingen Stand per Aankopen, Verkopen en 1 januari investeringen en aflossingen verstrekkingen
WaardeStand per verschillen 31 december
Beleggingen Liquiditeiten
124
-
(122)
3
5
Totaal beleggingen
124
-
(122)
3
5
Tot en met 2011 zijn onder de liquiditeiten het geldmarktfonds en de liquiditeiten vermogensbeheer begrepen. Het geldmarktfonds is in 2012 liquide gemaakt en overgemaakt naar de bankrekening van het fonds. Ultimo 2012 resteren alleen de liquiditeiten vermogensbeheer. 2012
2011
Liquiditeiten Liquiditeiten vermogensbeheer
5
54
Geldmarktfonds
-
70
Totaal liquiditeiten
5
124
2012
2011
Vastgestelde nog te vorderen bijdragen
1
49
In volgend boekjaar is nader vastgesteld over lopend boekjaar
-
96
Totaal te vorderen bijdragen
1
145
2012
2011
2.357
4.228
2 Kortlopende vorderingen Vorderingen Vanaf 2012 wordt geen bijdrage meer geïnd.
Te vorderen bijdragen
3 Liquide middelen
Rekening-courant ABN AMRO
De beleggingen zijn geheel liquide gemaakt. De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van het fonds.
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
25
Passiva 4 Beschikbaar vermogen Algemene reserve 2012
2011
799
642
21
157
820
799
2012
2011
Stand per 1 januari
2.990
3.527
Mutatie voorziening
(1.789)
(537)
1.201
2.990
Stand per 1 januari Saldo boekjaar Stand per 31 december
5 Voorziening Voorziening voor nakomende verplichtingen
Stand per 31 december
26
Jaarrekening 2012
6 Kortlopende schulden Overige schulden 2012
2011
Terug te betalen bijdragen Vastgestelde nog terug te betalen bijdragen
13
17
In volgend boekjaar is nader vastgesteld over: Lopend boekjaar
-
187 13
204
Rekening-courant derden Rekening-courant gelieerd vroegpensioenfonds3
176
Rekening-courant gelieerd bedrijfstakpensioenfonds
135
361 118 311
479
Uitkeringen en sociale lasten Uitkeringen
-
2 -
2
Kosten Administratiekosten
12
15
Accountantskosten
6
8
Totaal van de overige schulden
18
23
342
708
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Door het bestuur van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie is een garantie afgegeven aan Stichting Vroegpensioen voor de Baksteenindustrie om het mogelijke tekort dat eventueel kan ontstaan in Stichting Vroegpensioen voor de Baksteenindustrie te suppleren ten einde alle verplichtingen vanuit het Vroegpensioenfonds te garanderen.
3
Inclusief overkookregeling. Deze regeling is kort uiteengezet in de paragraaf ’12 Saldo overdracht van rechten’.
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
27
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2012 (bedragen in duizenden euro’s)
Baten 7 Bijdragen 2012
2011
Vaststelling en nog vast te stellen bijdragen
-
2.053
Totaal
-
2.053
2012
2011
-
13
25
2
-
(3)
25
12
2012
2011
8 Directe beleggingsopbrengsten
Opbrengst obligaties Opbrengst liquiditeiten Kosten toegerekend aan beleggingen Totaal
9 Indirecte beleggingsopbrengsten
Participaties in obligaties
-
39
Liquiditeiten
3
1
Totaal
3
40
2012
2011
1.346
1.661
136
143
96
119
1.578
1.923
Lasten 10 Uitkeringen en sociale lasten
Bruto-uitkeringen Pensioenpremies Premie zorgverzekering Totaal
De stichting vergoedt het werkgeversdeel van de pensioenpremie voor deelnemers die daar volgens het VUBAreglement recht op hebben. Tevens vergoedt de stichting de premie zorgverzekering voor deelnemers die onder voorwaarden van de stichting vallen.
28
Jaarrekening 2012
11 Kosten 2012
2011
Aandeel administratiekosten pensioenuitvoerder Boekjaar
33
39 33
39
Andere kosten
-
1
Beleggingskosten
6
7
Accountantskosten
2
4
41
51
-
(1)
41
50
2012
2011
Regeling gelieerd vroegpensioenfonds
177
362
Totaal
177
362
Communicatiekosten
Kosten toegerekend aan beleggingen Totaal
12 Saldo overdracht van rechten
De stichting kent de mogelijkheid om de ingangsdatum van de Vut uit te stellen als wordt doorgewerkt na de in de regeling vastgestelde vut-datum. De Vut wordt dan verhoogd tot maximaal 100% van het pensioengevend loon. Bij het bereiken van de 100%-grens van het pensioengevend loon wordt het meerdere boven de 100%-grens omgezet in ouderdomspensioen en nabestaandenpensioen. Dit wordt ook wel de overkookregeling genoemd.
13 Overige lasten 2012
2011
Vermogensoverdracht naar gelieerd vroegpensioenfonds
-
150
Totaal
-
150
In 2011 heeft een vermogensoverdracht aan het vroegpensioenfonds plaatsgevonden om het in 2010 ontstane dekkingstekort in het vroegpensioenfonds op te heffen.
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
29
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Het bestuur van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2012 van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van het bestuur, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van het bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van het bestuur, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 20 juni 2013 KPMG Accountants N.V. A.J.H. Reijns RA
30
Jaarrekening 2012
Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Baksteenindustrie
31
