Jaarverslag 2005
april 2006 Status Definitief
Oasen N.V. Nieuwe Gouwe O.Z. 3 Postbus 122 2800 AC Gouda T 0182 59 35 30 www.oasen.nl
Pagina 1 van 19
Jaarverslag 2005
Pagina 2 van 40
Jaarverslag 2005
Opdrachtgever Directie Oasen Steller Isabel Couwenbergh, Jeroen Schmaal Redactie Jeroen Schmaal
april 2006
Verspreiding Algemene vergadering van Aandeelhouders Opmaak jaarrekening C-kwadraat. Amsterdam
Jaarverslag 2005
Pagina 3 van 40
Inhoud 1
Kengetallen
6
2 2.1. 2.2. 2.2.1. 2.3. 2.4.
Directieverslag 2005 Nieuwe naam Drinkwaterwet Maatschappelijk bedrijf Financieel gezond Solo voor samen
7 7 7 7 8 8
3 3.1. 3.1.1. 3.2. 3.2.1. 3.3. 3.3.1. 3.4. 3.5.
Solo Rode draad Missie Efficiëntste drinkwaterbedrijf Dijkgraafmethode Vakmensen Indonesië Ontwikkeling Procesgericht vernieuwen
9 9 9 9 9 10 10 10 10
4 4.1. 4.2.
Samen Samenwerking Waterketen
11 11 11
5 5.1. 5.2.
Werken aan Water Investeren Alphen en Kamerik
12 12 12
5.3. 5.4.
Slim hergebruik Zacht water voor Gouda
12 13
5.5. 5.6.
Samenwerking gemeenten Internationale ontwikkelingen
13 13
6
Vooruitblik
14
7 7.1. 7.2. 7.3. 7.4. 7.5. 7.6.
Verslag van de Raad van Commissarissen Oasen: een maatschappelijke onderneming Corporate Governance Samenwerking Benchmark Transparantie Organisatie Raad van Commissarissen
15 15 15 15 16 16 16
8 8.1. 8.1.1.
Financieel verslag Bedrijfsresultaat Resultaat
17 17 17
8.1.2. 8.1.3. 8.1.4. 8.1.5. 8.2. 8.2.1. 8.2.2.
Vergelijking met de begroting 2005 Vergelijking met de jaarrekening 2004 Prijzen Investeringen Financiële baten en lasten Algemeen Rente
17 17 17 17 18 18 18
9
Jaarrekening 2005
19
Jaarverslag 2005
Pagina 4 van 40
Verantwoording Voor het jaarverslag van Oasen over 2005 hebben we een andere vorm gekozen dan u van ons gewend bent. We hebben het verslag kort en bondig gehouden, zodat het makkelijker te lezen is. Veel informatie die we in de vorige edities in het jaarverslag zetten kunt u nu terug vinden op onze website www.oasen.nl. Als u meer wilt weten over onze drinkwatervoorziening, onze klant en milieuprestaties, onze visie op maatschappelijk verantwoord ondernemen of ons personeelsbestand, dan vindt u op onze website de meest recente informatie. Voor de vorm van het jaarverslag hebben we de rapportvorm gekozen. We printen het in een beperkte oplage voor onze aandeelhouders. Door gebruik te maken van de techniek die ons ter beschikking staat, ligt er volgens ons nu een jaarverslag dat veel inzichtelijker is voor de lezer en veel doelmatiger is geproduceerd. Het jaarverslag is tot stand gekomen door te putten uit de visiedocumenten Vizier op Vitaliteit, het stuk Solo voor Samen. Deze kunt u vinden op onze website. Ook is gebruik gemaakt van onze kwartaalverslagen aan de RvC, het interne weekblad Op de Hoogte en is algemeen directeur Alexander Vos de Wael geïnterviewd. In gesprekken met het MT en de RvC is de inhoud verder aangescherpt. De cijfers in dit jaarverslag zijn aangeleverd door de afdeling Financiën. In opdracht van de Algemene vergadering van Aandeelhouders is de jaarrekening gecontroleerd door de accountant.
april 2006
Jaarverslag 2005
Pagina 5 van 40
1
Kengetallen
2005
2004
2003
2002
2001
Klant Verkoop in eigen voorzieningsgebied
46.557
47.359
47.639
46.826
47.000
Aantal inwoners
746.830
743.038
742.404
743.596
741.967
Aantal aansluitingen
320.042
318.058
316.750
314.917
313.201
145,47
148,90
150,40
148,69
150,06
Prijs per m exclusief BTW (in €)
1,25
1,25
1,24
1,26
1,29
Prijs per m3 exclusief BTW en grondwaterbelasting (in €)
1,04
1,04
1,04
1,06
1,09
Lengte hoofdleidingnet in km **
3.980
3.958
3.933
3.914
3.957
Meters leiding per aansluiting
12,44
12,44
12,42
12,43
12,63
Aanschafwaarde materiële vaste activa *
370.608
382.235
390.115
352.390
354.379
Boekwaarde materiële vaste activa *
195.695
213.067
226.215
199.291
209.393
52,80
55,74
57,99
56,55
59,09
611
670
714
633
669
25,8
22,9
20,2
20,2
16,8
5.941
8.473
4.974
5.366
8.144
81.612
82.877
79.021
64.041
66.693
6,1
6,2
6,2
6,2
6,7
Bedrijfsresultaat voor financieringslasten *, ***
7.836
12.708
12.995
14.068
15.237
Resultaat *
1.941
3.469
5.078
3.852
4.330
0,13
0,15
0,17
0,22
0,23
Gemiddeld verbruik per aansluiting in m3 3
Leidingnet
Balanscijfers (x € 1.000)
Boekwaarde in percentage van de aanschafwaarde * Boekwaarde per aansluiting x € 1 * Eigen vermogen in percentage van het balanstotaal * Investeringen Resultaten (x € 1.000) Wateropbrengsten *, *** Rentepercentage langlopende leningen
Rentelasten per m3 exclusief agio rente (in €) * Personeel Aantal gemiddelde fte’s Aantal aansluitingen per fte Personeelskosten per fte Ziektepercentage
* ** ***
227
218
220
218
229
1.410
1.459
1.440
1.445
1.368
53.846
53.427
50.273
45.492
43.410
3,8
3,9
3,6
7,2
6,5
In 2004 heeft er een stelselwijziging plaatsgevonden, de vergelijkende cijfers 2003 zijn aangepast, 2002 en 2001 zijn niet aangepast. De daling van 2001 naar 2002 vindt haar oorzaak in de administratieve verwerking van de buitengebruikstelling van leidingen. In 2005 heeft er een herrubricering plaatsgevonden, de vergelijkende cijfers 2004 zijn aangepast, 2003, 2002 en 2001 zijn niet aangepast
Jaarverslag 2005
Pagina 6 van 40
2
Directieverslag 2005
2.1.
Nieuwe naam
Het honderdtweeëntwintigste jaar uit ons bestaan was een inspirerend jaar, waarin we opnieuw onze koers en identiteit bepaalden. We maakten een begin met de uitvoering van onze ideeën over het vitaler maken van de organisatie, met behoud van onze cultuur van degelijkheid. Vanaf eind 2004 maakten we geen deel meer uit van de Hydroncoöperatie. Vanaf 1 december heten we Oasen. Vrij vertaald betekent Oasen ‘brenger van leven’. Wij zijn een maatschappelijk bedrijf, puur gericht op het leveren van drinkwater. 2.2.
Drinkwaterwet
De landelijke overheid werkte het afgelopen jaar hard aan een nieuwe Drinkwaterwet. In de eerste versies van deze wet zagen wij een aantal lacunes op het gebied van zeggenschap, overnames en bestemming van positieve bedrijfsresultaten. We hebben het ministerie van VROM hierover benaderd en onze ideeën over drinkwatervoorziening en maatschappelijk bedrijf toegelicht. Wij zijn verheugd dat in de laatste versies van de drinkwaterwet duidelijk staat omschreven dat een drinkwaterbedrijf een maatschappelijke taak heeft. Uit de wetstekst blijkt echter onvoldoende dat het watergeld van onze klanten alleen voor de drinkwatervoorziening moet worden aangewend. In toelichtende teksten geeft de minister wel aan dat de aandeelhouders van drinkwaterbedrijven slechts een beperkt deel van het positief resultaat in de vorm van dividend mogen opeisen en dat dit in lijn moet zijn met de heersende praktijk bij het merendeel van de drinkwaterbedrijven. Die lijn is dat als er al dividend wordt uitgekeerd, dit alleen gebeurt op basis van het bedrag dat de aandeelhouders ooit ingelegd hebben, de nominale waarde van de aandelen. Ook geeft hij aan dat overnames niet bekostigd mogen worden uit de positieve resultaten van de drinkwaterbedrijven. Wij zullen ons er voor blijven inzetten dat deze mening niet alleen in de toelichting, maar ook in de wetstekst zelf tot uitdrukking komt. april 2006
2.2.1.
Maatschappelijk bedrijf De visie dat een drinkwaterbedrijf een maatschappelijk bedrijf is wordt door veel partijen gesteund. Oasen vult dat als volgt in. Volksgezondheid De drinkwatervoorziening staat voor ons centraal, in het belang van de volksgezondheid. We hebben dus geen winstdoelstelling, maar een maatschappelijke doelstelling. Lokale zeggenschap Oasen is in handen van de 36 gemeenten in haar voorzieningsgebied. Zij hebben een aandeel in het drinkwaterbedrijf naar rato van het aantal inwoners in hun gemeente. De gemeenten controleren in het belang van hun burgers of Oasen de drinkwatervoorziening goed organiseert. Klant In de visie van Oasen is de eigenlijke aandeelhouder van een drinkwaterbedrijf de klant. Zij hebben het kapitaal bijeengebracht waarmee het waterbedrijf zijn werk doet. Omdat dit niet praktisch in te vullen is, vertegenwoordigt de gemeente de klant als maatschappelijk aandeelhouder. Tarief Het tarief van Oasen is kostendekkend. Het geld dat klanten betalen wordt gebruikt voor de drinkwatervoorziening, niet voor andere zaken. Bestemming resultaat Een eventueel positief saldo blijft binnen het drinkwaterbedrijf of wordt ‘teruggegeven’ aan de klanten in de vorm van een lager tarief. Wij betalen geen dividend aan onze aandeelhouders. Zij zijn maatschappelijk aandeelhouder, niet financieel aandeelhouder als bij een commercieel bedrijf.
Jaarverslag 2005
Pagina 7 van 40
Transparant De klanten in ons voorzieningsgebied kunnen niet kiezen voor een ander drinkwaterbedrijf. Zij zijn ‘gebonden‘ aan Oasen, totdat ze verhuizen naar een ander gebied. Daarom zien wij het als onze verantwoordelijkheid om de klant goed te laten zien wat het bedrijf achter het water uit de kraan met het geld van de klanten doet. Via onze website laten wij steeds beter zien wat wij doen. Samenwerking Oasen gelooft dat er in het belang van de drinkwatervoorziening op termijn een randstadwaterbedrijf zal ontstaan, waar Oasen deel van uitmaakt. Een dergelijk samengaan zal volgens Oasen op basis van fusies moeten plaatsvinden, niet op basis van overnames. Bij een fusie blijft de zeggenschap over het drinkwaterbedrijf in handen van de inliggende gemeenten en verdwijnt er geen geld uit het bedrijf naar uitstappende aandeelhouders. Maatschappelijk ondernemen Dit jaar hebben we in afstemming met onze aandeelhouders bepaald hoe wij maatschappelijk willen ondernemen. Als monopolist hebben wij een bijzondere relatie met onze klant. De klant kan niet kiezen voor een ander. Daarom vinden wij dat het geld dat wij besteden aan maatschappelijk verantwoord ondernemen en dat opgebracht is door onze klanten in directe relatie moet staan met het belang van de klant in relatie tot de drinkwatervoorziening. 2.3.
Financieel gezond
Al sinds het begin van de jaren negentig voeren wij een beleid om Oasen een gezonde financiële basis te geven. Kern van dat beleid is dat we kosten zoveel mogelijk ten laste van de exploitatie nemen en investeringen beperkt activeren op de balans. Het positieve bedrijfsresultaat, opgebracht door onze klanten, hebben we de afgelopen jaren toegevoegd aan het eigen vermogen. Dit is gestegen van 16,8 in 2001 naar nu 25,8 in 2005. Daardoor konden we veel investeringen met eigen geld financieren. Als gevolg van dit beleid zijn onze rentekosten gedaald en bijna gelijk aan het niveau dat gebruikelijk is binnen de waterbranche. In 2000 was dit nog 26 eurocent per kubieke meter. In 2005 is dit gedaald naar 13 cent. In januari 2006 konden we met unanieme instemming van onze aandeelhouders ons tarief voor een kubieke meter water voor particulieren met tien cent laten dalen naar € 1,38. Dit is inclusief 44 cent aan belastingen, waaronder BTW. Het vastrecht bleef gelijk. Door in te zetten op slimmer en doelmatiger werken, verwachten we de komende drie jaar het tarief nog verder te kunnen laten dalen. Op de lange termijn streven we een gelijkblijvend tarief na dat hoogstens meeloopt met de inflatieontwikkeling. 2.4.
Solo voor samen
In eerste instantie zijn we dit jaar gestart met het optimaliseren van Oasen als zelfstandig bedrijf (solo). Tegelijkertijd sluiten we onze ogen niet voor goede samenwerkingsmogelijkheden (samen). Op de middenlange termijn zullen we alleen in groter verband onze ambities kunnen waarmaken om ook bij calamiteiten van zeer grote omvang de drinkwatervoorziening overeind te houden.
Jaarverslag 2005
Pagina 8 van 40
3
Solo
3.1.
Rode draad
Onszelf opnieuw ontdekken, vaststellen wat goed loopt of wat efficiënter kan en het uitwerken van onze missie en visie in een meerjarenplan. En ondertussen gewoon doorgaan met het leveren van goed drinkwater. Dat was de rode draad voor Oasen in 2005. Het accent ligt de komende jaren op de ontwikkeling van het eigen bedrijf. We onderscheiden twee basiswaarden in onze missie: degelijkheid en vitaliteit. Degelijkheid zit in onze genen en dat koesteren we. Degelijkheid betekent duurzaamheid, zowel in het leveren van water als in de manier waarop wij met onze omgeving omgaan. Het staat voor het leveren van een betrouwbaar drinkwater en is onmisbaar voor een drinkwaterbedrijf. Onze klanten moeten van ons op aan kunnen. Nu direct, maar vooral ook op termijn.
3.1.1.
Missie
Oasen is een drinkwaterbedrijf met een maatschappelijke taak: het - met oog voor het belang van onze klanten - duurzaam verzorgen van de drinkwatervoorziening binnen ons voorzieningsgebied. Onze bedrijfsvoering baseren wij op principes van duurzaamheid, doelmatigheid en transparantie. Door aandacht voor innovatie en vakmanschap kunnen wij blijven voldoen aan de hoge standaards die wij hanteren voor de kwaliteit en de beschikbaarheid van drinkwater. 3.2.
april 2006
Efficiëntste drinkwaterbedrijf
Naast de wens voor een degelijke drinkwatervoorziening zien we een maatschappij die versnelt en verzakelijkt. In die beweging willen wij mee. Zonder onze degelijkheid te verliezen, hebben wij ons in 2005 vooral gericht op versterking van onze dynamiek, onze vitaliteit. We hebben veel tijd ingeruimd om te werken aan vergroting van ons vakmanschap, transparantie en innovatief werken. Daarbij denken we niet alleen aan technologie, maar ook aan een betere inrichting van onze bedrijfsprocessen. Innovatie is erop gericht om uiteindelijk de klant een nog beter product te leveren tegen een acceptabele prijs. Door slimmer te werken kunnen we nog veel besparen. Onze ambitie is om in 2008 opnieuw een eerste plaats te bereiken in de benchmark van de drinkwaterbedrijven, op basis van de methode Dijkgraaf. In die vergelijking willen wij weer het efficiëntste drinkwaterbedrijf van Nederland zijn, net als in 2002. Op dit moment staan wij op plek vier. 3.2.1.
Dijkgraafmethode
De drinkwaterbedrijven onder aanvoering van Branchevereniging VEWIN startten in 1997 een benchmark. Daarin vergelijken de drinkwaterbedrijven de onderlinge prestaties, op het gebied van milieu, waterkwaliteit, dienstverlening en financiën. Met die gegevens in de hand maakt de VEWIN een prestatierangorde van de drinkwaterbedrijven. De filosofie die VEWIN hierbij hanteert is dat op onderdelen minder presterende bedrijven leren van best-in-classbedrijven door onderlinge kennisuitwisseling en door middel van sectorbrede workshops. Oasen heeft herhaaldelijk aangegeven de huidige benchmark op vooral het onderdeel financiën onjuist te vinden. In de VEWINbenchmark worden cijfers van bedrijven vergeleken, zonder te corrigeren voor omgevingsfactoren die de kosten van een bedrijf beïnvloeden. Vooral in de drinkwatersector is deze invloed van omgevingsfactoren groot. De kwaliteit van de grondstof en de bodemgesteldheid, belangrijke beïnvloeders van kosten, verschillen sterk per regio. Door niet te corrigeren vergelijkt de benchmark appels met peren en geeft een prestatierangorde een vertekend beeld van de werkelijkheid. Omdat Oasen met oevergrondwater een verhoudingsgewijs dure grondstof heeft en onze kosten aan het leidingnet landelijk gezien hoog zijn, vanwege de inklinkende veengrond in ons gebied, komen we in de benchmark steevast als laatste uit de bus. Om onszelf goed met andere bedrijven te kunnen vergelijken zijn we ingegaan op het voorstel van de heer Elbert Dijkgraaf van de Erasmus universiteit om Jaarverslag 2005
Pagina 9 van 40
ook in de watersector efficiency onderzoek te doen. De heer Dijkgraaf heeft een methodiek ontwikkeld waarmee hij de efficiencyprestaties van verschillende bedrijven binnen een sector goed met elkaar kan vergelijken. De gedachte achter de methode is dat bedrijven in een sector te maken hebben met verschillende omgevingsfactoren die effect hebben op de financiële prestaties van dat bedrijf. Omgevingsfactoren die bijvoorbeeld binnen de drinkwatersector gevolgen hebben voor de kosten van een bedrijf zijn bodemgesteldheid, regionaal belastingregime, kwaliteit van de grondstof en mate van verstedelijking binnen een voorzieningsgebied. Door te corrigeren voor die factoren kun je een goede prestatievergelijking maken. Met de hulp van deze methode is uit de financiële benchmark van de VEWIN een goede prestatie-rangorde te maken van de waterbedrijven in Nederland. 3.3.
Vakmensen
Veel medewerkers werken lang bij ons drinkwaterbedrijf en weten waar ze het over hebben. Vakmanschap moet je echter onderhouden. Nieuwe ontwikkelingen als membraantechnologie, moderne leidingmaterialen en andere monteurtechnieken stellen ons in staat om het werk anders te organiseren en beter te doen. Om ons werk goed te blijven doen hebben we vakmanschap tot een van onze speerpunten gedoopt. We zijn dit jaar bijvoorbeeld gestart met het beter gebruik te maken van beschikbare digitale systemen. Door bijvoorbeeld versterking van het gebruik van ons intranet en ‘document management system’ kunnen we onze kennis veel beter delen en ons werk efficiënter inrichten. Om mensen echt kennis te laten delen en om ze te stimuleren om kennis te halen zullen we meer gaan doen dan alleen cursussen organiseren. Om ons te helpen die gewenste cultuur te bereiken hebben we dit jaar ruim 20 nieuwe, net afgestudeerde medewerkers in dienst genomen. Uitgangspunt is dat we zo min mogelijk gebruik maken van externe adviseurs en vakmensen om het werk voor ons te doen. We zetten in op zelf leren en vervolgens zelf doen. Daarmee hebben we meer kennis in huis tegen lagere kosten. 3.3.1.
Indonesië
Ook internationaal delen we onze kennis. Al jaren werken we samen met het drinkwaterbedrijf PDAM van Pontianak in Indonesië. Wij ondersteunen dit bedrijf niet met geld, maar met de kennis van onze medewerkers. Samen zetten we een trainingscentrum op dat de medewerkers van dit en andere waterbedrijven opleidt. Eind 2005 was het opleidingsmateriaal gereed en stond er een container met oefengereedschap klaar. De stichting Aqua4All is hierin financieel bijgesprongen. De ervaring die onze medewerkers in Indonesië met dit project opdoen geeft ze extra bagage om hun werk in het oosten van Zuid-Holland goed in te vullen. 3.4.
Ontwikkeling
Voor vacatures wordt nadrukkelijk gezocht naar interne kandidaten. Door onze medewerkers meer loopbaanperspectief te bieden, maken we het uitdagender voor mensen om zich te ontwikkelen en intern van functie te veranderen. In 2005 kwamen 13 collega’s terug van Hydron Advies & Diensten, het facilitair bedrijf van de Hydroncoöperatie. Zij brachten nieuwe ervaringen binnen. Als we niet met eigen mensen een vacature kunnen vervullen trekken we jongeren aan, die we zelf opleiden en laten groeien in de organisatie. Zo hebben we een aantal jonge monteurs als trainee in dienst genomen. Zij worden opgeleid door ervaren monteurs, waarvan een aantal de komende jaren vanwege hun leeftijd het bedrijf zal verlaten. Voor onze nieuw opgerichte helpdesk hebben we Havo schoolverlaters aangenomen die we zelf hebben opgeleid. 3.5.
Procesgericht vernieuwen
De vernieuwing van de organisatie begint aan de top. We werken steeds meer vanuit processen in plaats vanuit afdelingen. Sinds 2005 bestaat het Management Team uit drie clustermanagers, die gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor de bedrijfsplannen. Afgelopen jaar hebben zij gezamenlijk een meerjarenplan voor de periode 2006-2008 opgesteld. De vorming van het bedrijfsplan 2006 is door hen geïnitieerd en onlangs op ons intranet gezet. Ook de resultaatafspraken met de directie zijn daar terug te vinden. Jaarverslag 2005
Pagina 10 van 40
4
Samen
4.1.
Samenwerking
In 2004 spraken we met onze aandeelhouders af dat we de mogelijkheden voor samenwerking met andere drinkwaterbedrijven zouden onderzoeken. De kern van deze afspraak is dat een eventuele fusie moet passen bij de uitgangspunten van onze missie en dus aanmerkelijke voordelen voor de drinkwatervoorziening moet opleveren. Vooral grote calamiteiten, zoals leidingbreuken op meerdere plekken of de uitval van meer dan één zuiveringstation zouden we beter het hoofd moeten kunnen bieden na een fusie. Een verkenning samen met Evides en duinwaterbedrijf DZH naar een eerste stap op weg naar de vorming van dit randstadwaterbedrijf werd gestart in 2005. Een eerste resultaat van deze besprekingen is dat Oasen zal deelnemen aan een door DZH geïnitieerde studie naar de drinkwaterinfrastructuur in de Randstad en de mogelijkheden tot synergie. 4.2.
Waterketen
Tot voor kort leek er weinig enthousiasme te bestaan in Nederland tussen gemeenten, drinkwaterbedrijven en de waterschappen om samen te werken aan een waterketenbedrijf. Meerdere grote en kleinere initiatieven in den lande zijn de afgelopen jaren gesneuveld, ondanks een voorzichtig enthousiasme voor dit fenomeen bij de landelijke politiek. Tegen deze beweging in ontstond eind 2005 een Amsterdams waterketenbedrijf, als fusieproduct van twee gemeentelijke diensten. Amsterdam verkeerde weliswaar in een uitzonderingspositie, het Amsterdamse waterbedrijf was als enige in Nederland een gemeentelijke dienst, toch is er de hoop dat deze fusie misschien tot een trendbreuk leidt. Oasen is altijd voorstander van een waterketenbedrijf geweest. Het drinkwaterbedrijf, de dienst riolering en het waterschap werken alle drie aan dezelfde keten en een fusie van een of meerdere van deze partijen zal op een aantal vlakken voordelen opleveren. Mocht blijken dat er kansen op dit vlak liggen, dan zullen we initiatieven ontplooien om hiermee aan de slag te gaan. april 2006
Jaarverslag 2005
Pagina 11 van 40
5
Werken aan Water
5.1.
Investeren
De moderne maatschappij levert vele voordelen, ook voor een drinkwaterbedrijf. Iets kleins als barcodes op watermeters zodat je watermeters met scanner kunt ‘herkennen’, een idee van een van onze medewerkers, scheelt een hoop papieren rompslomp. Innovaties op het gebied van zuiveren, zoals membraanfiltratie, bieden vele nieuwe mogelijkheden, ook al hebben we nog geen goede oplossing voor het ‘brijn’, de concentratie van stoffen die we uit het water halen. Door het combineren van vindingen op het gebied van boren startten we een onderzoek naar de mogelijkheid van horizontale winputten. Toch zijn er ook eigentijdse ongemakken. Uit onderzoek blijkt dat er nog een aantal stoffen uit de moderne maatschappij naar ons grondwater op weg zijn. Sporen van medicijnen, de loodvervanger uit benzine en hogere concentraties zout uit een door klimaatverandering oprukkende zee vinden we terug in het oevergrondwater dat we winnen. Dat oevergrondwater is van nature al vrij hard. Om te zorgen dat het drinkwater na de zuiveringen ruim aan alle normen en wensen van onze klanten voldoet investeren we voortdurend in uitbreiding van onze zuiveringssystemen. We bouwen waar nodig onthardingsinstallaties en passen nieuwe zuiveringstechnieken toe. Eind 2007 beschikt ongeveer 80 procent van onze klanten over zacht water. In 2012 zal ook het laatste zuiveringstation een werkende onthardingsinstallatie hebben. De actief-koolzuivering die we het afgelopen decennium overal bij onze zuiveringsstations hebben geplaatst om het Bentazon uit het grondwater te verwijden werpt ook andere vruchten af. Door het verwijderen van onnatuurlijke stoffen uit het grondwater saneren we de bodem. De sporen van medicijnen uit het grondwater worden door deze filters uit het drinkwater gezuiverd. De vraag is echter of dit voldoende gebeurt. Sommige stoffen lijken door de zuivering heen te komen. Gezondheidstechnisch heeft dit geen effect, daarvoor zijn de concentraties veel te laag, maar dit soort stoffen willen we gewoon niet in ons drinkwater hebben. Daarom doen we onderzoek naar nieuwe zuiveringsconcepten, bijvoorbeeld op ons zuiveringstation Elzengors in Zwijndrecht, waar we de komende jaren met ontharding aan de slag gaan. Na zuivering wordt het drinkwater via een buizenstelsel van opgeteld 4000 kilometer lengte en met waterkelders als steunpunten in het voorzieningsgebied naar onze klanten getransporteerd. In 2005 investeerden we 5,9 miljoen euro in ons leidingnet en in de kwaliteitsverbetering van ons water. 5.2.
Alphen en Kamerik
Pompstation Den Hoorn in Alphen aan den Rijn werd heropend na renovatie. Sinds begin jaren negentig wordt er op het terrein geen water meer gewonnen en gezuiverd. De locatie dient nu voor het distribueren van het drinkwater dat vanuit vooral zuiveringstation De Steeg in Langerak wordt aangevoerd. De oude zuiveringsgebouwen zijn gesloopt en er zijn nieuwe hogedrukpompen en hydrofoortanks geplaatst. Dit pompstation is de komende jaren weer goed berekend als steunpunt voor de drinkwatervoorziening voor het gegroeide Alphen en omgeving. Op het zuiveringsstation De Hooge Boom in Kamerik werd de besturing vervangen, evenals op zuiveringsstation De Put in Nieuw-Lekkerland. Innovatief werken, een van onze speerpunten, zien we ook terug in de aanpak van de zuiveringsstations De Laak en Rodenhuis. 5.3.
Slim hergebruik
De Laak in Lexmond is één van onze grootste zuiveringsstations. Sinds de ontharding in 2004 in gebruik is genomen, produceren we meer spoelwater dan voorheen. Omdat we zorgvuldig willen omgaan met het grondwater dat we oppompen, zijn we enkele jaren geleden al gaan kijken naar de mogelijkheden om dit als spoelwater gebruikte drinkwater weer te zuiveren tot drinkwater. Zo maken we optimaal gebruik van ons grondwater. Daarbij streven we ernaar dat het proces ‘kostenneutraal’ is.
Jaarverslag 2005
Pagina 12 van 40
5.4.
Zacht water voor Gouda
Ons zuiveringsstation Rodenhuis in Bergambacht wordt momenteel verbouwd om in eind 2007 de onthardingsinstallatie gereed te hebben. Een ingrijpende en grote operatie die het uiterste van de kunde en inzet van onze mensen gevraagd heeft. Zo werden tijdelijk de filters van het ene zandfilter gebouw buiten bedrijf gesteld om de centrale leidingen gereed te maken voor de nieuwe onthardingsinstallatie. Het tweede zandfilter gebouw heeft tijdens deze ombouw tijdelijk de volledige zuivering overgenomen. Tijdens dit soort operaties staat iedereen paraat, ook op andere zuiveringstations, om in geval van nood in te kunnen grijpen. Ongeveer 200.000 mensen krijgen hun water geleverd vanuit Rodenhuis, ruim een kwart van ons klantenbestand. Hoewel uitvoerig vooraf getest en berekend, was een dergelijke operatie op deze schaal voor Oasen uniek. 5.5.
Samenwerking gemeenten
Als maatschappelijk drinkwaterbedrijf hebben we maatschappelijke aandeelhouders: de 36 gemeenten in ons voorzieninggebied. Zij zien er namens hun burgers op toe dat we de drinkwatervoorziening voor hun burgers goed organiseren tegen een aanvaardbaar tarief. Behalve aandeelhouder hebben we ook qua infrastructuur veel met lokale overheden te maken. Veel van onze leidingen liggen in gemeentegrond. Misschien nog wel het belangrijkste is onze relatie als het er echt op aankomt. Bij een grote calamiteit kan de gemeente de directe zeggenschap over de drinkwatervoorziening van ons overnemen. Het is daarom cruciaal dat de gemeenten en het drinkwaterbedrijf elkaar goed kennen en weten te vinden. Sinds een aantal jaren gaan we over en weer bij elkaar op bezoek. Dit jaar bezochten vertegenwoordigers van tien gemeenten onze zuiveringstations en waren wij te gast bij vier commissievergaderingen en gemeentebesturen. Om de gemeenten mee te nemen in ons beleid organiseerden we naast de twee algemene vergaderingen twee extra rondes. We oefenden met drie gemeenten de inzet van nooddrinkwater. Dat we elkaar daadwerkelijk nodig hebben, bleek eens te meer dit najaar, toen bij een technische storing ons zuiveringsstation in Zwijndrecht geheel uitviel en ruim een uur de druk van het leidingnet af was. In goede samenwerking met de gemeenten Zwijndrecht en Hendrik-Ido-Ambacht informeerden we ruim 22.000 klanten over het april 2006
kookadvies dat enkele dagen voor ze gold. Nog tijdens deze gebeurtenissen zijn we intern een evaluatie gestart om te kijken hoe we onszelf konden verbeteren. Die evaluatie hebben we eind van het jaar op onze website gezet. In navolging van de evaluatie onderzoeken we of het alarmsysteem op onze zuiveringstations moet worden vervangen. We hebben voorbereidingen getroffen om in het vervolg sneller huishoudens een kookadvies in de bus te bezorgen en we hebben onze interne rollenverdeling onder de loep genomen. 5.6.
Internationale ontwikkelingen
Na waterbeheer wordt ook de drinkwatervoorziening steeds meer een Europese zaak, met regelgeving vanuit Brussel. De versnipperde waterbranche wordt op nationaal niveau en in debatten over innovatie uitgedaagd om haar kennis ook internationaal in te zetten. Daar is schaalvergroting en ondernemerschap voor nodig. Sinds eind 2000 is de Europese Kaderrichtlijn Water van kracht. Die moet ervoor zorgen dat de kwaliteit van het oppervlakte- en grondwater in Europa in 2015 op orde is. Het gaat hier echter niet alleen om een ecologische richtlijn, maar verplicht ook tot bescherming van de drinkwaterbronnen. De invoering van deze kaderrichtlijn zou op termijn tot gevolg moeten hebben dat Oasen de grondwaterkwaliteit die wij gebruiken voor de bereiding van drinkwater verbetert.
Jaarverslag 2005
Pagina 13 van 40
6
Vooruitblik
Vitaliteit en degelijkheid blijven onze agenda voor tussen 2006 en 2008 bepalen. Met de eigen organisatie werken we verder aan vergroting van vakmanschap en doelmatigheid. We maken een cultuurslag door onze transparantie en innovatievermogen te verhogen. Dragend middel daarbij is onze website, die we behalve als instrument voor contact met onze klant ook steeds meer gaan inzetten om de buitenwereld te laten zien wat het bedrijf doet dat achter dat water uit de kraan zit. We zullen meer aandacht besteden aan innovatief werken, door oprichting van een innovatieplatform. In het visiedocument Vizier op Vitaliteit hebben we uiteengezet hoe wij de komende jaren voor Oasen zien. Dit document kunt u op onze website lezen.
Jaarverslag 2005
Pagina 14 van 40
7
Verslag van de Raad van Commissarissen
7.1.
Oasen: een maatschappelijke onderneming
Reflecteren op je eigen kernwaarden, je eigen vraagtekens organiseren: dat was voor de Raad van Commissarissen het verfrissende van Oasen in het afgelopen verslagjaar. Samen met de directie heeft de Raad van Commissarissen zich vanuit haar rol als klankbord voor de directie gebogen over een nieuwe zelfstandige koers voor Oasen als maatschappelijke onderneming. Er is een visie naar de toekomst neergezet, gebaseerd op een goede analyse. Het heeft rust gebracht in de organisatie, te weten dat het bedrijf goed op eigen kracht voort kan. Directie en Raad van Commissarissen kijken vanuit een eigen perspectief naar het functioneren van Oasen als maatschappelijke onderneming. De Raad van Commissarissen heeft daarbij vooral oog voor het belang van de organisatie op lange termijn. Zij ziet het als haar rol om afstand te bewaren, zonder afstandelijk te worden. Het bespreken van missie en visie leverde interessante gezichtspunten op, zoals de expliciete aandacht voor vakmanschap en innovatie. 7.2.
Corporate Governance
‘Hoe betrouwbaar ben je als maatschappelijk waterbedrijf, hoe beheers je de risico’s’, was een vraag die de Raad van Commissarissen vanuit haar toezichthoudende taak aan de organisatie stelde. Risico’s beïnvloeden immers het functioneren van een organisatie. De vraag is voortvarend opgepakt door Oasen. Volgend op een bedrijfsbrede risico-inventarisatie zijn kritieke punten gekoppeld aan doelstellingen in het integrale meerjarenplan, ter borging. Deze punten lagen namelijk vooral op het vlak van duurzaamheid van de levering en kwaliteit van het product. Aldus vormt de inventarisatie mede het kader voor de bestuurder bij zijn afweging van maatregelen. Tevens wordt het bewustzijn van risico’s bij de medewerkers vergroot.
april 2006
Het initiatief van de Raad van Commissarissen, om het bedrijf te vragen een risicoinventarisatie uit te voeren, past in het beeld van corporate governance zoals de Raad dat heeft. De watersector heeft in dat opzicht nog een inhaalslag te maken. Eerdere stappen in het kader van corporate governance werden dit jaar formeel vastgelegd in een statutenwijziging van Oasen. Dit betreft de veranderingen die voortkomen uit aanpassingen van de structuurregeling in het burgerlijk wetboek, als gevolg van onder andere de code Tabaksblat. In de nieuwe structuurregeling verschuiven met name bevoegdheden van de Raad van Commissarissen naar de aandeelhouders, zoals het benoemen van commissarissen, vaststellen van de jaarrekening en goedkeuren van belangrijke bestuursbesluiten. In 2006 vult Oasen zijn Corporate Governance rol verder in. Hierbij wordt gezocht naar een evenwicht tussen het telkens onder de loep nemen van de eigen rol in relatie tot de bestuurder en de bureaucratische kant van de zaak: het aflopen van checklists op het gebied van transparantie. De RvC gaat de website van Oasen inzetten om meer helderheid te bieden over haar eigen werk. 7.3.
Samenwerking
Er ligt een gezond financieel fundament onder Oasen en de dynamiek is dit verslagjaar geweldig toegenomen. Het hoort bij het lange termijn perspectief van de Raad van Commissarissen om ondanks de positieve status quo naar ontwikkelingen in de maatschappij te kijken, die van invloed kunnen zijn op Oasen. Schaalvergroting is onmiskenbaar een van deze ontwikkelingen. Met de andere Zuid-Hollandse waterbedrijven is éénmaal op het niveau van commissarissen gesproken over samenwerking. Voordelen kunnen liggen op het vlak van productie, innovatie of centralisatie van backoffice taken, maar zullen wat ons betreft vooral op maatschappelijk gebied moeten liggen. Wanneer door samenwerking meerdere bronnen beschikbaar zijn voor de drinkwatervoorziening in dit druk bevolkte deel van Nederland, neemt de kwetsbaarheid onder calamiteuze omstandigheden af. Waar de meeste fusies economiegedreven zijn, is het bereiken van dit maatschappelijk doel voor de Raad leidend. Dit past bij maatschappelijk ondernemen.
Jaarverslag 2005
Pagina 15 van 40
Het onderhouden van goede contacten met gemeenten en provincie, bijvoorbeeld over gebiedsontwikkeling, is onlosmakelijk verbonden met een maatschappelijke onderneming als Oasen. De nieuwe lijn, om behalve de formele aandeelhoudersvergaderingen ook informele, besloten bijeenkomsten op locatie te beleggen met de aandeelhoudende gemeenten, werkt goed en zal voortgezet worden. De bijeenkomsten, die vaak themagericht waren, leidden tot meer inhoudelijke debatten, waardoor er meer betrokkenheid is ontstaan. 7.4.
Benchmark
Om goed te kunnen sturen heb je goede cijfers nodig. De benchmark is hierin voor alle partijen een soort kompas. Nu er van overheidswege geen toezichthouder zal worden aangesteld, is het des te belangrijker dat in een benchmark de goede cijfers over tafel komen, die de prestaties van het bedrijf weergeven. Alleen zo kan de Raad van Commissarissen zijn toezichthoudende taak vervullen. Factoren die per type bedrijf verschillen en niet beïnvloedbaar zijn door het bedrijf, zoals belastingmaatregelen, zouden bijvoorbeeld uitgefilterd moeten worden om een realistisch beeld te krijgen. Ook de commissarissen zullen in dit opzicht proberen de landelijke politici hiervan te overtuigen. De herijkte benchmark binnen Oasen biedt goede stuurinformatie, waarop heldere doelstellingen gebaseerd kunnen worden. 7.5.
Transparantie
De Raad van Commissarissen is er voorstander van om naar klanten en aandeelhouders een grote openheid te betrachten. Hierin zal het Internet een centralere rol gaan spelen. We zagen dat dit jaar al toen het zuiveringsstation in Zwijndrecht een paar uur geen water kon leveren in Zwijndrecht en een deel van Hendrik-Ido-Ambacht. Het actueel houden van de site en het maken van een nieuwsbrief voor geïnteresseerde klanten zal bijdragen aan de informatiebehoefte die veel klanten hebben. 7.6.
Organisatie Raad van Commissarissen
De Raad van Commissarissen functioneert sinds 2004 in een nieuwe samenstelling en bestaat uit vijf leden. De rollenscheiding tussen bestuurder, commissarissen en aandeelhouders is sindsdien duidelijker geworden. De commissarissen zijn allen aangesteld op basis van een functieprofiel. Dit verslagjaar werden voorzitter Frits Hilgers en vice voorzitter Rolf de Folter door de aandeelhouders herbenoemd tot 31 december 2008. Met de aandeelhouders werd afgesproken dat de profielen in 2006 geactualiseerd worden. In het kader van corporate governance zal expliciet worden opgenomen dat commissarissen op onafhankelijke wijze het ondernemingsbelang (waar het aandeelhoudersbelang deel van uitmaakt) zullen dienen. De Raad van Commissarissen kwam dit verslagjaar zeven keer bijeen. Met de directie werd een resultaatcontract voor 2005 afgesproken en de bezoldiging van bestuurder en commissarissen werd vastgesteld. De Raad van Commissarissen is verheugd over de grote betrokkenheid en de loyaliteit die zij aantreft in de organisatie. De motivatie om het steeds beter te willen doen en het enthousiasme om kansen op te pakken, geven de Raad alle vertrouwen in de toekomst van Oasen.
Jaarverslag 2005
Pagina 16 van 40
8
Financieel verslag
8.1.
Bedrijfsresultaat
8.1.1.
Resultaat
Het resultaat bedraagt € 1,9 miljoen positief (2004: € 3,5 miljoen positief). Het resultaat uit gewone bedrijfsvoering is een resultante van het bedrijfsresultaat van € 7,8 miljoen positief (2004: € 12,7 miljoen positief) en de financiële baten en lasten van € 5,9 miljoen negatief (2004: € 9,2 miljoen negatief).
8.1.2.
Vergelijking met de begroting 2005
In de begroting is uitgegaan van een bedrijfsresultaat van € 10,5 miljoen. Het gerealiseerde bedrijfsresultaat komt met € 7,8 miljoen € 2,7 miljoen lager uit dan begroot. De belangrijkste oorzaken van het verschil zijn: • lagere opbrengsten van € 0,4 miljoen; veroorzaakt door daling van de opbrengsten uit waterverkopen met € 1,3 miljoen en een stijging van de niet-wateropbrengsten met € 0,9 miljoen; •
• •
8.1.3. april 2006
per saldo lagere personeelskosten van € 2,0 miljoen; de belangrijkste oorzaken zijn lagere personeelskosten doordat er minder fte’s in 2005 in dienst zijn geweest ten opzichte van de begroting, hogere personeelskosten door de dotatie aan de voorziening toekomstige uitkeringen en lagere personeelskosten door een vrijval van de voorziening ziektekostenverzekering; hogere overige bedrijfslasten van € 2,5 miljoen; de belangrijkste oorzaken zijn de kosten voor extra incidenteel onderhoud aan het distributieleidingnet en gebouwen; hogere afschrijvingen van € 1,8 miljoen; dit wordt voornamelijk veroorzaakt door inhaalafschrijvingen voor de droge infrastructuur.
Vergelijking met de jaarrekening 2004
Het bedrijfsresultaat is € 4,9 miljoen lager dan het voorgaande jaar. De belangrijkste oorzaken zijn: • lagere opbrengsten voor een bedrag van € 1,7 miljoen, veroorzaakt door € 1,3 miljoen lagere waterverkopen. Deze lagere waterverkopen worden veroorzaakt door lagere afzet water en lagere opbrengsten uit hoofde van de toeslag brandblusvoorziening; • lagere personeelskosten van € 0,3 miljoen, dit is een resultante van enerzijds hogere personeelskosten door de stijging van het gemiddeld aantal fte’s, periodieke verhoging en stijging van de pensioenlasten en anderzijds door per saldo een vrijval van voorzieningen van ziektekostenverzekering en toekomstige uitkeringen van € 0,9 miljoen; • hogere overige bedrijfskosten van € 1,8 miljoen, voornamelijk veroorzaakt door kosten voor de naamswijziging, extra kosten voor incidenteel onderhoud aan het distributieleidingnet en gebouwen; • hogere afschrijvingen van € 1,7 miljoen; dit wordt voornamelijk veroorzaakt door inhaalafschrijvingen voor de droge infrastructuur. 8.1.4.
Prijzen
De prijs (exclusief grondwater- en omzetbelasting) per kubieke meter (m³) drinkwater is evenals in 2004 per 1 januari 2005 € 1,04. De afzonderlijke toeslag openbare brandblusvoorziening bedraagt € 10,88 (2004: € 10,89) per aansluiting. 8.1.5.
Investeringen
De investeringsomvang bedroeg € 10,8 miljoen, waarvan € 4,9 miljoen betrekking heeft op verbetering van de productkwaliteit. In de begroting werd een omvang van € 12,3 miljoen geprognosticeerd, waarvan € 6,0 miljoen bestemd was voor verbetering van de productkwaliteit. De lagere investeringsomvang van € 1,5 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de ontharding van het zuiveringsstation Rodenhuis vertraging heeft opgelopen.
Jaarverslag 2005
Pagina 17 van 40
8.2. 8.2.1.
Financiële baten en lasten Algemeen
De cashflow was dit jaar voldoende om de geplande aflossingen en investeringen te financieren. Daarnaast heeft er in 2005 een extra aflossing van € 2.3 miljoen plaatsgevonden van een langlopende lening met een rentepercentage van 5,88%. Hiermee is de totale omvang van de leningen in het boekjaar gedaald tot € 75,4 miljoen. Tijdelijke financieringsbehoefte werd ingevuld door kasgeldleningen. Het eigen vermogen, uitgedrukt in een percentage van het balanstotaal, is ultimo 2005 gestegen naar 25,8% (2004: 22,9%) Grafiek 2: ontwikkeling eigen vermogen en solvabiliteit
40,0% 50.000
35,0% 30,0%
40.000
25,0% 30.000
20,0% 15,0%
20.000
10,0% 10.000
5,0%
0
0,0% 2001
2002 Eigen v ermogen
8.2.2.
2003
2004
2005
Solv abiliteits perc .
Rente
Eind 2005 heeft er een vervroegde aflossing van een hoogrentende vaste lening plaatsgevonden van € 2,3 miljoen, waarvoor agio rente is betaald. De rentepercentages van de aangetrokken kasgeldleningen lagen in het boekjaar tussen de 2% en 2,5%. Het gemiddelde rentepercentage op langlopende leningen is met 0,1% gedaald naar 6,1% ten opzichte van 2004. De rente inclusief de betaalde agio rente bedraagt per m3 € 0,13 (2004: € 0,21). De rente exclusief de betaalde agio rente bedraagt per m3 € 0,13 (2004: 0,15). In de komende jaren zal de rente verder dalen. Grafiek 3: ontwikkeling rente per m3 Verloop rentekosten per m 3 afgeleverd drinkw ater (exclusief betaalde agio rente) 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 2001
Jaarverslag 2005
2002
2003
2004
2005
Pagina 18 van 40
9
Jaarrekening 2005
april 2006
Jaarverslag 2005
Pagina 19 van 40
Balans (bedragen x € 1.000 voor winstverdeling)
ACTIVA 2005 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa (1) Financiële vaste activa (2)
195.695 72
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden (3) Vorderingen: Handelsdebiteuren (4) Belastingen (5) Overige vorderingen en overlopende activa (6)
213.067 72 195.767
213.139
280
301
7.544 1.187
7.518 1.287
407
Liquide middelen (7) TOTAAL ACTIVA
2004
837 9.138
9.642
750
205
205.935
223.287
2005
2004
PASSIVA EIGEN VERMOGEN (8) Gestort en opgevraagd kapitaal Algemene reserve Onverdeeld resultaat
340 50.806 1.941
340 47.337 3.469 53.087
VOORZIENINGEN Voorziening ziektekostenverzekering (9) Egalisatie-rekening (10) Voorziening voor toekomstige uitkeringen (11)
3.411
51.146
2.720 13 1.654 3.411
Langlopende schulden Onderhandse leningen (12)
63.018
Investeringsverplichtingen (13)
29.426
4.387
77.704 37.136 92.444
114.840
Kortlopende schulden Onderhandse leningen Schulden aan kredietinstellingen (14) Investeringsverplichtingen (15) Crediteuren(16) Belastingen en sociale lasten (17) Overige schulden en overlopende passiva (18)
TOTAAL PASSIVA
Jaarverslag 2005
12.417 18.493
7.964 25.652
8.682 6.634 2.244 8.523
5.901 5.154 2.216 6.027 56.993
52.914
205.935
223.287
Pagina 20 van 40
Winst- en verliesrekening 2005 (bedragen x € 1.000)
2005
2004
81.612
82.877
BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet waterlevering (19) Netto-omzet werken (20) Overige bedrijfsopbrengsten (21)
739 2.092
Som der bedrijfsopbrengsten
973 2.307 2.831
3.280
84.443
86.157
BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten (22) Overige bedrijfskosten (23) Afschrijvingen (24) Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat
11.323 41.971 23.313
11.647 40.181 21.621 21 76.607
73.449
7.836
12.708
- 5.895
- 9.239
1.941
3.469
FINANCIËLE BATEN EN LASTEN (25) Rentebaten en -lasten
april 2006
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
Jaarverslag 2005
Pagina 21 van 40
Kasstroomoverzicht (bedragen x € 1.000)
2005
2004
+7.836
+12.708
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: • afschrijvingen/bijzondere waardevermindering
Mutaties in werkkapitaal • voorraden • vorderingen • vordering op deelneming • kortlopende schulden
+23.313 +21 +504 +4.079
-10 -461 +132 +15.840 +4.604 +35.753
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten Rentelasten
+21.621
+63 -5.958
+15.501 +49.830 +128 -9.367
-5.895
-9.239
Kasstroom uit operationele activiteiten
+ 29.858
+40.591
-5.941 -5.941
-8.473 -8 -8.481
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Overige financiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende leningen Investeringsverplichtingen Betaald dividend Mutaties in de voorzieningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Toe-/afname geldmiddelen
Jaarverslag 2005
-14.686 -7.710 -976
-26.577 -5.901 -14 +46 -23.372
-32.446
+545
-336
Pagina 22 van 40
Toelichting op de balans en de winst- en verliesrekening Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat Algemeen Vanaf eind 2004 maakte Hydron Zuid-Holland geen deel meer uit van de Hydron coöperatie, daarom is de naam Hydron Zuid-Holland per 1 december 2005 gewijzigd in Oasen. Het financieel verslag wordt opgesteld met inachtneming van de wettelijke voorschriften inzake de jaarverslaglegging zoals opgenomen in Boek 2 Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek. Tenzij hierna anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Waardering vindt plaats tegen historische kostprijs. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in die periode, waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. In het boekjaar 2005 hebben met betrekking tot de vergelijkende cijfers enkele niet materiële herrubriceringen plaatsgevonden. Verbonden partijen Als verbonden partijen zijn aan te merken: - Statutair directeur - Raad van Commissarissen Voor de toelichting hierop wordt verwezen naar pagina 36 van deze jaarrekening.
april 2006
Balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden verantwoord tegen aanschafwaarde onder aftrek van de terzake van de investeringen aan derden in rekening gebrachte bedragen. De materiële vaste activa in uitvoering betreft de investeringsverplichting met betrekking tot onthardingskosten. Op de materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven met ingang van het eerste jaar nadat de investering is gepleegd, dan wel vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingspercentages zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Waardering en resultaatbepaling vinden plaats op basis van historische kostprijzen. Daardoor zou in de toelichting informatie moeten worden aangegeven omtrent de actuele waarde van de materiële vaste activa. Gegeven de aard en omvang, het specifieke karakter en de lange levensduur van de te onderscheiden materiële vaste activa is bepaling van de actuele waarde zeer complex en zou deze bovendien tot arbitraire uitkomsten leiden. Daardoor is vermelding van een schatting van de actuele waarde achterwege gelaten. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa verantwoorde kapitaalbelangen worden opgenomen tegen aanschafwaarde, onder aftrek van een voorziening voor eventuele verliezen. Leningen aan deelnemingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.
Jaarverslag 2005
Pagina 23 van 40
Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen laatst bekende inkoopprijs, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke incourantheid. Vorderingen op handelsdebiteuren Vorderingen op handelsdebiteuren worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van een voorziening voor mogelijke oninbaarheid, die op individuele basis wordt bepaald. Overige vorderingen De overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorziening ziektekostenverzekering Deze voorziening heeft betrekking op reeds ingegane rechten en wordt periodiek actuarieel berekend (rekenrente 3%). Vanaf 1 januari 2006 is de grondslag voor deze voorziening komen te vervallen, derhalve is de voorziening vrijgevallen, ten gunste van het resultaat in 2005. Egalisatie-rekening Deze voorziening dient ter gelijkmatige spreiding van ontvangen vergoedingen voor investeringen. De vrijval ten gunste van het resultaat geschiedt overeenkomstig de afschrijvingstermijn van de desbetreffende materiële vaste activa in 25 jaar, voor het laatst in 2005. Voorziening voor toekomstige uitkeringen Deze voorziening betreft het eigen risico voor werkloosheid in verband met het feit dat Oasen N.V. zich kwalificeert als overheidswerkgever en uit dien hoofde verplicht het ww-risico draagt, de uit te keren toekomstige ontslagvergoedingen, de toekomstige uitkeringen uit hoofde van arbeidstijdverkorting oudere werknemers en de toekomstige uit te keren diensttijdgratificatie. Van de laatste twee componenten wordt jaarlijks een actuariële berekening gemaakt.
Winst- en verliesrekening Netto-omzet waterlevering De netto-omzet waterlevering omvat het vastrecht en het gefactureerde waterverbruik tot aan de laatste opnamedatum van de watermeters, alsmede een raming van het nog te factureren verbruik en vastrecht over de periode vanaf de laatste opnamedatum van de watermeters tot en met 31 december. Het in het voorafgaand boekjaar op basis van schattingen hiervoor gereserveerde bedrag is uit de omzet van het boekjaar geëlimineerd.
Toelichting op het Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. Toelichting op kasstromen Onder de investeringen in materiële en financiële vaste activa zijn alleen opgenomen de investeringen waarvoor in 2005 geldmiddelen zijn aangewend.
Jaarverslag 2005
Pagina 24 van 40
Toelichting op de balansposten (bedragen x € 1.000)
Vaste activa
2005
2004
213.067
226.215
5.941
8.473
219.008
234.688
14.718 8.595
12.821 8.800
195.695
213.067
39.465 33.702 104.566 778 16.877
39.072 36.619 110.397 1.182 25.472
307
325
195.695
213.067
MATERIËLE VASTE ACTIVA (1) BOEKWAARDE PER 1 JANUARI Bij: - Investeringen
Af: - Afschrijvingen - Bijzondere waardevermindering BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER
In de boekwaarde per 31 december 2005 is een bedrag van € 25,0 (2004: € 25,3) miljoen begrepen aan ontvangen bijdragen van derden wegens investeringen. De verantwoorde bijzondere waardevermindering heeft betrekking op materiële vaste activa in uitvoering in het kader van het onthardingsproject. Voor een verdere toelichting zie pagina 37. De boekwaarde per 31 december kan als volgt worden onderverdeeld: april 2006
- bedrijfsgebouwen en -terreinen - machines en installaties - leidingen - andere vaste activa - materiële vaste activa in uitvoering - niet aan het productieproces dienstbare materiële vaste activa TOTAAL
Jaarverslag 2005
Pagina 25 van 40
Het verloop van de materiële vaste activa over 2005: (Bedragen x € 1.000)
Totaal
Bedrijfs-
Leidingen Andere
Machines
gebouwen en Instal
en
laties
terreinen
vaste
Instal
Materiële
Niet aan
vaste
productie
activa in
proces
uitvoering dienstbare
laties
materiële vaste activa MATERIËLE VASTE ACTIVA STAND PER 1 JANUARI Aanschafwaarde
382.235
63.477
70.258 221.194
1.305
25.472
Cumulatieve afschrijving
169.168
24.405
33.639 110.797
123
-
204
39.072 36.619 110.397
1.182
25.472
325
BOEKWAARDE
213.067
529
MUTATIES IN DE BOEKWAARDE Investeringen
5.941
2.858
Afschrijvingen
-14.718
Bijzondere waardevermindering
- 8.595
-
-17.372
393
SALDO
-2.465
712 -3.629 - -2.917
2.340
31
-
-
-
-18
-8.171
-435
-
-
-8.595
-5.831
-404
-8.595
-18
BUITENGEBRUIKSTELLING VAN GEHEEL AFGESCHREVEN ACTIVA Aanschafwaarde
-
-
8.973
6.459
2.018
496
-
-
-
0
0
0
0
0
0
0
SALDO
-
-
-
-
-
-
-
Afschrijvingen
-8.973
-6.459
-2.018
-496
-
STAND PER 31 DECEMBER Aanschafwaarde
370.608
59.876
68.952 223.038
Cumulatieve afschrijving
174.913
20.411
35.250 118.472
BOEKWAARDE
195.695
39.465 33.702 104.566
1.336 558 778
16.877
529
-
222
16.877
307
Afschrijvingspercentage
Jaarverslag 2005
0
2 - 5
5
3 - 10
10 - 20
2 - 5
2- 5
Pagina 26 van 40
2005
2004
72
72
72
64
72
8 72
-
-
72
72
311
335
31
34
280
301
FINANCIËLE VASTE ACTIVA (2)
Andere deelnemingen
ANDERE DEELNEMINGEN Het verloopoverzicht is als volgt: BOEKWAARDE PER 1 JANUARI Bij: - Aankopen
Af: - Afboeking verlies op deelnemingen BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER
Onder de andere deelnemingen zijn de volgende deelnemingen opgenomen: N.V. KIWA (2,26%, Rijswijk), Reststoffenunie B.V. (3,19%, Nieuwegein) en Aquanet B.V. (7,71%, Nieuwegein).
april 2006
Vlottende activa
VOORRADEN (3) De post ‘Voorraden’ is als volgt samengesteld: Voorraad grond- en hulpstoffen Af: - afwaardering van voorraad grond- en hulpstoffen wegens nog gewaardeerde incourante voorraden TOTAAL
Jaarverslag 2005
Pagina 27 van 40
VORDERINGEN Handelsdebiteuren (4) - openstaande waterdebiteuren - overige debiteuren
Af: - voorziening oninbaarheid TOTAAL
2005
2004
7.514 681 8.195
7.077 985 8.062
651
544
7.544
7.518
1.187
1.287
407
837
750
205
In de post ‘Waterdebiteuren’ is een bedrag van € 5.500 (2004: € 5.200) begrepen, inzake overlopende verbruiken verminderd met de reeds in rekening gebrachte voorschotten. Dit bedrag is inclusief waterbelasting. BELASTINGEN (5) Betreft de per 31 december terug te vorderen omzetbelasting OVERIGE VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (6) Deze betreffen in hoofdzaak voorschotten en betaalde waarborgsommen, financiering van auto’s en PC’s, alsmede vooruitbetaalde kosten 2006 en nog te ontvangen inkomsten 2005. LIQUIDE MIDDELEN (7) Deze betreffen de per 31 december aanwezige kas-, bank- en girosaldi. De bedragen staan ter vrije beschikking.
Jaarverslag 2005
Pagina 28 van 40
Eigen vermogen (8) Gestort en
Algemene
Dividend
Onverdeeld Totaal
opgevraagd reserve
Resultaat
kapitaal
april 2006
eigen vermogen
STAND PER 1 JANUARI 2004 Af: - Dividenduitkering - Winstverdeling Bij: - Winstverdeling - Resultaat lopend boekjaar
340
42.273
14
5.064
47.691
-
-
14 -
5.064
14 5.064
-
5.064 -
-
3.469
5.064 3.469
STAND PER 31 DECEMBER 2004
340
47.337
-
3.469
51.146
STAND PER 1 JANUARI 2005 Af: - Winstverdeling Bij:
340
47.337
-
3.469
51.146
-
-
-
3.469
3.469
- Winstverdeling - Resultaat lopend boekjaar
-
3.469 -
-
1.941
3.469 1.941
STAND PER 31 DECEMBER 2005
340
50.806
-
1.941
53.087
Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 1.137.500.De aandelen hebben een nominale waarde van € 455 per aandeel. Verdeling van de uitgegeven aandelen heeft plaatsgevonden aan de hand van de aantallen inwoners van de deelnemende gemeenten. In de Algemene vergadering van Aandeelhouders van 27 november 2001 is besloten tot fixatie van het aantal aandelen.
Jaarverslag 2005
Pagina 29 van 40
Voorzieningen
2005
2004 2004
2.720
2.627
233 2.953
241 2.868
192 2.761
148 -
-
2.720
13
83
13
70
-
13
VOORZIENING ZIEKTEKOSTENVERZEKERING (9) STAND PER 1 JANUARI Bij: - Toevoeging ten laste van het resultaat
Af: - Onttrekking in verband met uitkeringen - Vrijval ten gunste van het resultaat STAND PER 31 DECEMBER
Dit betreft een voorziening ter dekking van werkgeversbijdragen in de ziektekostenverzekering van voormalig personeel. Berekening van de actuariële waarde van deze voorziening vindt periodiek plaats. De vrijval eind 2005 ten gunste van het resultaat vloeit voort uit een wijziging van de WWb-CAO. De kosten worden vanaf 1 januari 2006 niet meer verhaald op de (voormalig) werkgever.
EGALISATIE-REKENING (10) STAND PER 1 JANUARI Af: - Vrijval in verband met afschrijving STAND PER 31 DECEMBER Via deze rekening worden de ontvangen vergoedingen van de gedane investeringskosten geleid, die in 25 jaar vrijvallen ten gunste van het resultaat. De vrijvaltermijn is gelijkgesteld aan de afschrijvingstermijn van de betreffende activa.
Jaarverslag 2005
Pagina 30 van 40
2005
2004 2004
1.654
1.589
1.882
255 -
3.536
1.844
125
190
3.411
1.654
STAND PER 1 JANUARI
85.668
115.963
Af: - Aflossingen
10.232
30.295
75.435
85.668
12.417
7.964
63.018
77.704
VOORZIENING VOOR TOEKOMSTIGE UITKERINGEN (11) STAND PER 1 JANUARI Bij: - Toevoeging ingehouden pseudo premies - Toevoeging ten laste van het resultaat
Af: - Onttrekking in verband met uitkering STAND PER 31 DECEMBER Deze voorziening betreft het eigen risico voor werkloosheid in verband met het feit dat Oasen zich kwalificeert als overheidswerkgever en uit dien hoofde verplicht het ww-risico draagt, de uit te keren toekomstige ontslagvergoedingen, de toekomstige uitkeringen uit hoofde van arbeidstijdverkorting oudere werknemers en de toekomstige uit te keren diensttijdgratificatie. Van de laatste twee componenten wordt jaarlijks een actuariële berekening gemaakt. De voorziening heeft een langlopend karakter.
Langlopende schulden ONDERHANDSE LENINGEN (12)
april 2006
Af: Aflossingen volgend jaar STAND PER 31 DECEMBER Voor deze leningen zijn geen zekerheden verstrekt. Eind 2005 heeft er een extra aflossing plaatsgevonden van € 2,3 miljoen.
Jaarverslag 2005
Pagina 31 van 40
Gerangschikt naar looptijd en rentepercentage kan het volgende overzicht worden opgesteld. Resterende Rentepercentage Totaal Looptijd ultimo in jaren < 5 5 - 6 6 - 7 7 - 8 8 - 9 > 9 2005 <1 250 67 8.908 793 2.096 303 12.417 > 1 < 6 635 34.095 19.407 2.717 1.222 - 58.076 > 6 - 11 - 109 1.656 2.042 - - 3.807 >11 - 16 - - 1.135 - - - 1.135 Totaal ultimo 2005
885
34.271
31.106
5.552
3.318
303 75.435
2005
2004 2004
43.037
45.100
4.929
2.063
38.108
43.037
8.682
5.901
29.426
37.136
17.900 593
25.500 152
18.493
25.652
8.682
5.901
INVESTERINGSVERPLICHTINGEN (13) STAND PER 1 JANUARI
Af: Gedane investeringen
Af: Geraamde investeringen volgend jaar STAND PER 31 DECEMBER
Deze investeringsverplichtingen hebben betrekking op de toekomstige investeringen in onthardingsinstallaties. De geraamde investeringen in 2006 zijn gerubriceerd onder de kortlopende schulden.
Kortlopende schulden SCHULDEN AAN KREDIETINSTELLINGEN (14) Opgenomen kasgeldleningen Rekening-courant kredietinstellingen
INVESTERINGSVERPLICHTINGEN (15)
Jaarverslag 2005
Pagina 32 van 40
2005
2004 2004
CREDITEUREN (16)
6.634
5.154
BELASTINGEN EN SOCIALE LASTEN (17)
2.244
2.216
2.600 1.117 4.806
3.093 1.172 1.762
8.523
6.027
Betreft de nog verschuldigde grondwaterbelasting alsmede IZA en pensioenafdrachten. De nog af te dragen pensioenpremie bedraagt ultimo 2005 € 165.000 (2004: € 175.000) OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA (18) Rentelasten Vakantiedagen en –geld Nog te betalen overige kosten
Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa
april 2006
FINANCIËLE VERPLICHTINGEN Per 31 december 2005 bestaat er mogelijk een financiële verplichting voor het incidenteel onderhoud aan het leidingnet. De voorlopige inschatting van deze financiële verplichting bedraagt tussen de € 3,5 en € 5,3 miljoen. Deze verplichting heeft alleen betrekking op de distributieleidingen. Ultimo 2005 bestaan financiële verplichtingen als gevolg van aanbesteding van nieuwe werken, tot een bedrag van € 1,6 miljoen.
OPERATIONELE LEASE CONTRACTEN De per 31 december 2005 aangegane verplichtingen uit hoofde van operationele leasecontracten inzake auto’s is als volgt: Verplichting binnen een jaar : € 0,3 miljoen Verplichting tussen een jaar en vijf jaar : € 0,4 miljoen
KREDIETFACILITEITEN - Bij de ABN AMRO Bank N.V. tot een bedrag van € 25.000.000 - Bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten tot een bedrag van € 23.537.802 - Bij de Postbank N.V. tot een bedrag van € 5.000.000 - Bij de ING Bank N.V. tot een bedrag van € 20.000.000 Aangaande deze faciliteiten zijn geen zekerheden verstrekt.
Jaarverslag 2005
Pagina 33 van 40
Toelichting op de winst- en verliesrekening (bedragen x € 1.000, hoeveelheden x 1.000) 2005
2004
Bedrijfsopbrengsten NETTO-OMZET WATERLEVERING (19) Deze bestaat uit:
Verkoop water Capaciteitstarief Toeslag brandblusvoorziening Engros leveringen Overige - korting in verband met automatische incasso
m3
bedrag
m3
bedrag
46.557
47.359
175
55.849 23.497 3.378 26
274
56.775 23.687 3.463 77
46.732
- 1.138 81.612
47.633
-1.125 82.877
2005
2004
592 134 13 739
777 126 70 973
NETTO OMZET WERKEN (20)
Deze bestaan uit: - uitgevoerde werken voor derden - geactiveerde werken eigen bedrijf - investeringsbijdragen
De uitgevoerde werken voor derden betreffen de opbrengsten van de aan derden in rekening gebrachte bedragen wegens verrichte werkzaamheden, verminderd met de interne uitvoeringskosten. De geactiveerde werken eigen bedrijf betreffen de interne uitvoeringskosten ten behoeve van de investeringswerken. De investeringsbijdragen betreft de vrijval van de egalisatierekening.
Jaarverslag 2005
Pagina 34 van 40
OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN (21)
2005
2004
2.092
2.307
11.476 877 1.731 - 2.761 11.323
9.308 942 1.397 11.647
Deze opbrengsten bestaan voor een groot deel uit onderhoud van brandkranen. Daarnaast zijn hier verantwoord: huren en pachten, vergoeding administratieve kosten verhuizingen en correctienota’s, boete niet tijdige betaling.
Bedrijfslasten PERSONEELSKOSTEN (22) Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Vrijval voorziening ziektekostenverzekering
De stijging van de lonen en salarissen ad € 2,2 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door een dotatie van € 1,9 miljoen aan de voorziening toekomstige uitkeringen.
april 2006
De pensioenregeling is te typeren als een toegezegde pensioenregeling. Verwerking in de jaarrekening van Oasen N.V. dient dan ook plaats te vinden conform het gestelde in de richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Aangezien de benodigde gegevens voor het verwerken als toegezegde pensioenregeling niet of slechts tegen onevenredig hoge kosten verstrekt kunnen worden door het bedrijfstakpensioenfonds en de stichting flexibel uittreden nutsbedrijven, maakt Oasen N.V. gebruik van de mogelijkheid die de richtlijnen voor de jaarverslaggeving geven om de pensioenregeling te verwerken als zou het om een toegezegde bijdrageregeling gaan. Oasen N.V. heeft de in aanmerking te nemen verschuldigde premie in de resultatenrekening verwerkt. Indien sprake is van een tekort heeft Oasen N.V. geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. De huidige dekkingsgraad van het bedrijfstakpensioenfonds, gebaseerd op de meest recente gegevens (derde kwartaalbericht 2005 ABP), bedraagt 117,6 % (rekenrente 4%). Om de dekkingsgraad voor de toekomst op peil te houden, is voor 2006 een premieverhoging doorgevoerd van circa 1,6%. De dekkingsgraad per 31 december 2004 van de stichting flexibel uittreden nutsbedrijven, gebaseerd op de jaarrekening 2004 van SFN, bedraagt 150% (rekenrente 4,5%). Door de nieuwe wetgeving per 1 januari 2006 is deze regeling komen te vervallen. Voor bepaalde groepen werknemers geldt er een overgangsregeling en blijft de oude regeling van kracht.
Jaarverslag 2005
Pagina 35 van 40
2005
2004
5,4 44,3 30,4 147,6 227,6
4,6 46,9 28,5 138,1 218,1
41.971
40.181
Gemiddeld aantal fte’s per hoofdafdeling: Directie Management Ondersteuning Verkoop Bedrijfsvoering
Bezoldiging commissarissen en bestuurder: Onderdeel van de post “lonen en salarissen” is een bedrag voor beloning van commissarissen van € 78.581 (2004: € 78.000). In december 2005 was de bezoldiging voor leden en vice-voorzitter van de Raad van Commissarissen € 1.266 per maand (2004: € 1.250) en voor de voorzitter € 1.566 per maand (2004: € 1.500). Ook onderdeel van deze post is de bezoldiging van de algemeen directeur (enige bestuurder). Het salaris van de bestuurder bedroeg in december 2005 per maand € 10.429 (2004: € 10.300). De bestuurder heeft de mogelijkheid een bonus te verdienen van maximaal twee maandsalarissen. Er is geen sprake van andere betaalde beloningen.
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN (23) Onder deze kosten zijn verantwoord huisvestingskosten (€ 1.787), autokosten en wagenpark (€ 673), belastingen en heffingen (€ 9.319), distributiekosten (€ 3.619), overige personeelskosten (€ 4.250), locatiekosten inclusief energie (€ 11.987), inkoop water (€ 3.155) en algemene kosten (€ 7.181).
Jaarverslag 2005
Pagina 36 van 40
2005
2004
14.718 8.595 23.313
12.821 8.800 21.621
AFSCHRIJVINGEN (24) Materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering
SALDO
In 2005 is een bedrag van € 8,6 miljoen (2004: € 8,8 miljoen) verantwoord als bijzondere waardevermindering. Deze waardevermindering heeft betrekking op materiële vaste activa in uitvoering in het kader van het onthardingsproject. De bijzondere waardevermindering is gebaseerd op de door de betreffende materiële vaste activa maximaal te genereren kasstromen. De kasstromen zijn gebaseerd op de nog te realiseren opbrengsten uit hoofde van de tijdelijke toeslagen op de waterprijs over de periode 2006 – 2011.
In de afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn inhaalafschrijvingen begrepen van in totaal € 2,0 miljoen (2004: € 0,7 miljoen). Deze inhaalafschrijvingen zijn een gevolg van het verkorten van de levensduur van enkele investeringen. Voor zover uitgevoerd onderzoek en ontwikkeling tot operationalisering hebben geleid, zijn de kosten geactiveerd. In het andere geval worden deze kosten direct ten laste van de exploitatie gebracht.
april 2006
De afschrijvingen op investeringen vindt voor het eerst plaats in het boekjaar volgend op de datum van investering, dan wel vanaf het moment van ingebruikname.
Jaarverslag 2005
Pagina 37 van 40
2005
2004
63 5.958 5.895
128 9.367 9.239
Financiële baten en lasten (25) RENTEBATEN RENTELASTEN
De rentelasten hebben betrekking op de bankkosten, betaalde rente van vaste leningen, kasgeldleningen en betaalde agiorente in verband met vervroegde aflossing op hoogrentende geldleningen.
Jaarverslag 2005
Pagina 38 van 40
Overige gegevens Statutaire winstverdeling (artikel 27) 1. De Algemene Vergadering besluit over de bestemming van de in enig boekjaar behaalde winst, gehoord het advies van de Raad van Commissarissen. 2. Van de netto-winst kan, met inachtneming van het bepaalde in 2:105 van het Burgerlijk Wetboek, aan de aandeelhouders ten hoogste een dividend worden uitgekeerd, dat overeenkomt met een percentage van het nominaal bedrag van het gestorte aandelenkapitaal, gelijk aan de rente van de tegen het einde van het desbetreffende boekjaar door de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten aan openbare lichamen verstrekte vaste geldleningen met een looptijd van 10 jaar. 3. Dividenden worden binnen een maand na vaststelling van de jaarrekening betaalbaar gesteld. De Algemene Vergadering kan bepalen, dat dividend geheel of gedeeltelijk in andere vorm dan in contanten wordt uitgekeerd. 4. De vordering tot uitkering van dividend vervalt vijf jaren na de betaalbaarstelling van het dividend. Bestemming van het resultaat 2004 In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders d.d. 28 juni 2005 is besloten om € 3.469.247 toe te voegen aan de algemene reserve en € 11.844 uit te keren aan een goed doel. Dit geld is besteed aan het trainingscentrum dat Oasen in Pontianak, Indonesië, aan het opzetten is.
Jaarverslag 2005
Pagina 39 van 40
ACCOUNTANTSVERKLARING
Opdracht Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2005 van Oasen N.V. te Gouda gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de vennootschap. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.
Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die de leiding van de vennootschap daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel.
Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2005 en van het resultaat over 2005 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en voldoet aan de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Tevens zijn wij nagegaan dat het jaarverslag voor zover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 12 april 2006 Mazars Paardekooper Hoffman
N.W.A. van Nuland RA
Jaarverslag 2005
Pagina 40 van 40
