Jaarverslag 2013 VSBfonds

Jaarverslag 2013 VSBfonds

Inhoudsopgave

Verslag Raad van Toezicht 2013 3 Verslag Directie 2013 6 Accountantscontrole 15 Goedkeuring en kwijting ter zake gevoerde beleid 15 Algemene gegevens 16 Jaarrekening 18 Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Toelichting algemeen Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Toelichting op de balans per 31 december 2013 Niet in de balans opgenomen verplichtingen Niet in de balans opgenomen rechten Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013

18 20 21 22 22 24 27 34 34 35

Overige gegevens 39 Bestemming van het saldo baten en lasten over 2013 Controleverklaring

2

39 40

VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT 2013

Verslag Raad van Toezicht 2013 Donaties Ook in 2013 heeft VSBfonds vele bijdragen kunnen geven aan waarde volle projecten in Nederland. Het fonds ontving daartoe opnieuw € 30 miljoen van VSB Vermogensfonds, waarvan € 26 miljoen bestemd was voor donaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten. Aangevuld met een eenmalig grote vrijval uit de bestemmingsreserves werd in totaal € 29,6 miljoen gedoneerd aan de samenleving. De jaarplannen per afdeling en de beleidsvoornemens van de directie voor het jaar 2013 werden nagenoeg geheel gerealiseerd. Bijzondere elementen daarin waren onder andere verbetering van de klantvriendelijk heid door middel van de introductie van digitaal aanvragen en vergroting van de voorlichtingsfunctie, als ook de invoering van klanttevredenheids onderzoeken. De voornemens op het gebied van nieuwe huisvesting voor het fonds konden ondanks serieuze inspanningen niet worden gereali seerd.

Onderwerpen De Raad heeft ook in 2013 inzicht gekregen in de binnengekomen aanvragen, de toekenning van donaties en de organisatiekosten. De Raad heeft geconstateerd dat het fonds de donatieaanvragen goed en zorg vuldig behandelt. Ter verhoging van het inzicht in het primaire proces woont ieder lid van de Raad van Toezicht jaarlijks een interne project vergadering bij. Hier worden de binnengekomen donatieverzoeken behandeld. Bijzondere onderwerpen waren: implementatie van de diverse onderdelen van de beleidsvisie Buiten <-> Binnen voor de jaren 2013 en 2014; een aantal grote donatievoorstellen; de huisvesting van het fonds, en de uitkomsten van het klanttevredenheidsonderzoek. Daarnaast hield de Raad een brainstormsessie over de governance van VSBfonds en VSB Vermogensfonds. Deze heeft ertoe geleid dat de huidige praktijk van een gescheiden voorzitterschap van de twee fondsen statutair beter wordt verankerd. Voorts zullen we een expertisematrix opstellen ter identificatie van eventuele lacunes in de samenstelling van de Raad van Toezicht. Aan de hand van deze matrix en het rooster van aftreden zullen we de duur van de huidige zittingsperiode van maximaal drie maal vier jaar opnieuw bespreken. Bij een volgende benoeming zal ook worden gekeken naar diversiteit. 3


Tot slot is besloten dat het verslag van de Raad van Toezicht in het jaar verslag van VSBfonds voortaan meer toelichting zal bevatten over de behandelde onderwerpen. Voor de uitkomsten ter zake van VSB Vermogensfonds verwijzen we naar dat jaarverslag.

Jaarrekening en begroting goedgekeurd De Raad van Toezicht heeft kennisgenomen van de tussentijdse cijfers voor 2013 en de begroting voor 2014 goedgekeurd. De jaarrekening over 2013 is opgesteld door de directeur. PwC heeft deze van een goed keurende verklaring voorzien. Wij hebben kennisgenomen van deze verklaring en de jaarrekening en het verslag goedgekeurd. In de loop van 2014 zal een nieuwe accountant worden benoemd, aangezien het beleid van VSBfonds is om iedere vijf jaar van accountants kantoor te wisselen.

Vooruitzichten In het verslag van de Raad over het jaar 2012 werd de instemming gemeld met de beleidsvisie van de directie onder de titel Buiten <-> Binnen. Evenzeer met instemming van de Raad van Toezicht zet VSBfonds deze ontwikkelingsrichting in 2014 voort. Daarnaast beoordeelt de Raad het als positief dat de directie, waar mogelijk, meer zicht wil ontwikkelen op de doelmatigheid van toegekende donaties, en wel door middel van moni toren en evalueren. Het is belangrijk dat de organisatie daarvan leert en de verkregen kennis gebruikt bij de toekenning van toekomstige donaties. Ook zal VSBfonds in 2014 extra aandacht besteden aan het thema van de rechtmatigheid van de donaties, dus aan de correcte besteding en verant woording door de aanvragers van de van VSBfonds ontvangen middelen. VSB Vermogensfonds heeft voor 2014 opnieuw € 30 miljoen toegezegd: € 26 miljoen voor donaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten.

Vergaderingen De Raad van Toezicht van VSBfonds vergaderde in 2013 zes keer inclusief bovengenoemde brainstormsessie inzake de governance. Al deze bijeenkomsten vonden plaats in aanwezigheid van de directeur. Het aanwezigheidspercentage bij de vergaderingen van de Raad bedroeg 92%.

4


Ook heeft de Raad zich in een evaluatievergadering gebogen over zijn eigen functioneren en dat van de directeur. Dat gebeurde in november 2013.

Samenstelling Raad Eind 2012 is de Raad uitgebreid van zeven naar acht personen. Dit maakt de aanwezigheid van een bredere expertise binnen de Raad mogelijk, gegeven het feit dat, vanwege de personele unie met het bestuur van VSB Vermogensfonds, sowieso drie leden van de Raad dienen te beschikken over specifieke deskundigheid op het gebied van beleggingen. De samen stelling van de Raad is gedurende 2013 niet gewijzigd.

Dank aan alle medewerkers De Raad bedankt het hele team van VSBfonds voor zijn inzet en toewijding. Raad van Toezicht VSBfonds Utrecht, 23 april 2014

5

VERSLAG DIRECTIE 2013

Verslag Directie 2013 Algemeen Van VSB Vermogensfonds werd € 30 miljoen ontvangen, waarvan € 26 miljoen bestemd voor donaties en € 4 miljoen voor organisatiekosten. VSBfonds doneerde 97% van het beschikbare donatiebudget aan projecten die passen binnen onze doelstellingen. De gevolgen van de overheidsbezuinigingen worden zichtbaar in de Nederlandse samenleving. Anders dan verwacht, leidt dit nog niet tot een explosieve toename van aanvragen bij VSBfonds. Mogelijk zien veel organisaties zich in eerste instantie gedwongen tot een interne heroriën tatie en reorganisatie. Op het gebied van Mens & Maatschappij verandert de rol van welzijnsorganisaties. Vooral door de Participatiewet ontstaat er een veel grotere rol voor burgers zelf. VSBfonds speelt hierop in door juist de kracht van burgers mee te wegen in onze donaties. Ook op het gebied van Kunst & Cultuur passen instellingen zich aan aan de nieuwe werkelijkheid. Ondernemerschap is belangrijk, evenals het waarborgen van voldoende draagvlak in de samenleving. Als particulier vermogensfonds dat zelf niet direct wordt geraakt door de financiële status van de overheid, ondersteunde VSBfonds ook in 2013 veel prachtige maatschappelijke initiatieven in Nederland.

Aanvragen en donaties Aanvragen In 2013 ontving VSBfonds in totaal 3.275 aanvragen voor donaties, een kleine 6% meer dan in 2012. De stijging maakte een einde aan de dalende trend van de afgelopen jaren. 41% van de aanvragen werd gehonoreerd. Donaties De € 26 miljoen van VSB Vermogensfonds, aangevuld met een eenmalig grote vrijval uit de bestemmingsreserves en € 150.000 uit het fonds op naam ‘Van Haeften Fonds’, resulteerde in een donatiebudget voor 2013 van € 30,4 miljoen. Ondanks het gestegen aantal aanvragen lukte het in 2013 niet om dit volledige bedrag te besteden. We kenden een totaalbe drag van € 29,6 miljoen toe aan 1.349 projecten die het best aansluiten bij ons beleid. De verdeling over de aandachtsgebieden was als volgt:

6


Donaties Kunst & Cultuur € 17,3 miljoen gedoneerd, 910 projecten

aantal x miljoen projecten

Kunsten Festivals, (jeugd)voorstellingen, amateurkunst, educatieve trajecten, cross-overs, community art e.d.

€ 11,0

762

Erfgoed Tentoonstellingen en presentaties, ontsluiting cultureel erfgoed, aankopen, publieksbegelei ding, (her)inrichtingen, restauratie mobiel erfgoed e.d.

€ 6,3

148

Donaties Mens & Maatschappij € 10,7 miljoen gedoneerd, 438 projecten

aantal x miljoen projecten

Arbeid Voorkomen schooluitval, beroepsoriëntatie, vrijwillige inzet, zinvolle dagbesteding e.d.

€ 1,6

46

Kwaliteit van leven Lotgenotencontacten, doorbreken isolement, empowerment, belangenbehartiging e.d.

€ 4,3

181

Ontmoetingen leefwereld Maatjesprojecten, verenigingsleven, sociale vaardigheden, vooroordelen en discriminatie e.d.

€ 4,8

211

Beurzen € 1,6 miljoen gedoneerd, 165 beurzen Beurzen voor studenten die na het behalen van een Nederlandse graad hun studie in het buitenland voortzetten.

x miljoen € 1,6

Het gemiddelde donatiebedrag bedroeg in 2013 € 21.723. Zie de website voor meer statistische gegevens over donaties.

7


Kleinste – grootste De kleinste donatie van € 400 is toegekend aan de Vereniging Vrienden van het Lied, een landelijke vereniging met 1.100 leden: professionals gaven een cursus ‘liedinterpretatie’ aan amateurmusici. De grootste donatie van € 350.000 was voor een aankoop van Het Rijksmuseum: het schilderij ‘De verovering van Amerika’, in ca. 1540 geschilderd door Jan Mostaert. Zie het overzicht van àlle donaties uit 2013. Lokaal – landelijk Van het totale donatievolume exclusief Beurzen ging € 14,4 miljoen (52%) naar projecten met een lokaal of regionaal bereik. € 13,4 miljoen (48%) ging naar projecten met een bereik van meerdere provincies of het gehele land. De tabel geografische spreiding van donaties geeft het geografische bereik van de projecten weer. Behandeltijd VSBfonds heeft als richtlijn om binnen vier maanden een besluit te nemen over de toekenning van een donatie. Het streven is om dit voor 90% van de aanvragen te realiseren. In 2013 was dit net als in 2011 voor 86% van de aanvragen het geval. In 2012 lukte dat voor 84% van de aanvragen. In 2013 was de gemiddelde behandeltijd van een donatie 2,5 maanden. Dit komt doordat voor aanvragen onder de € 5.000, samen goed voor 41% van het totaal aantal gehonoreerde aanvragen, een verkorte procedure geldt. De gemiddelde behandeltijd voor deze aanvragen is gedaald tot minder dan één maand. Dit komt onder andere door de introductie van online aanvragen. Beurzen In 2013 stelde VSBfonds 165 beurzen beschikbaar voor Nederlandse studenten die een vervolgstudie in het buitenland willen doen. Deze studenten zijn afkomstig van 12 universiteiten en 26 hogescholen. Toekenning van de beurzen vindt plaats in de eerste helft van 2014. Zie de website voor gegevens over de studenten die in 2013 met een beurs van VSBfonds in het buitenland studeerden. Realisatie beleidsvoornemens 2013 Onder de titel “Buiten <-> Binnen” stond in het jaarverslag 2012 de beleidsrichting voor de jaren 2013 en 2014. Externe onderzoeken toonden aan dat de buitenwereld VSBfonds vakkundig, betrouwbaar en degelijk vindt, maar ook afstandelijk, statisch en gesloten. Wij zijn trots op de professionaliteit van onze medewerkers en organisatie. Tegelijkertijd zijn we een groot vermogensfonds dat geen geld hoeft te werven onder het grote publiek, zelf nauwelijks eigen projecten uitvoert en een relatie van 8


eenzijdige afhankelijkheid heeft met aanvragers. Daardoor ontvangen we weinig kritische feedback. Het programma “Buiten <-> Binnen” richt zich daarom op systematische interactie met de buitenwereld om het opnemen van externe invloeden zoveel mogelijk intern te verankeren. Vanuit deze beleidsvisie realiseerden we in 2013 de volgende programma onderdelen: Verbetering klantvriendelijkheid Sinds eind april 2013 is het mogelijk om, na het aanmaken van een eigen account, digitaal een aanvraag te doen. Dit geldt zowel voor aanvragen op de gebieden Kunst & Cultuur en Mens & Maatschappij als voor het Beurzenprogramma. De applicatie is interactief: de keuzes en antwoorden van de aanvrager bepalen welke vragen hij verder voorgelegd krijgt. Daarnaast kan de aanvrager, via het eigen account, online de voortgang van de aanvraag volgen. Met ingang van augustus 2013 behandelen we geen papieren aanvragen meer. Na herkeuring kreeg de website opnieuw het certificaat Drempel Vrij niveau 1. Dat betekent dat de website toegankelijk is voor mensen met een beperking zoals bijvoorbeeld doof- en blindheid. Tot slot passen we de verkorte behandelprocedure nu ook toe op aanvragen tot € 15.000 voor de categorieën renovatie van buurthuizen, speeltuinen en amateurkunstbeoefening. Deze verruiming heeft ertoe geleid dat we circa 100 aanvragers sneller uitsluitsel konden geven. Klanttevredenheid Begin 2013 startte VSBfonds met een doorlopend klanttevredenheids onderzoek. We vragen iedereen die bij VSBfonds een aanvraag indient om te laten weten hoe men onze dienstverlening ervaart. Voortaan vindt viermaal per jaar veldonderzoek plaats waarover we twee maal per jaar een rapportage ontvangen. Met de uitkomsten verbeteren we het aanvraagproces. Zo kwam uit het eerste onderzoek naar voren dat een kwart van de aanvragers het digitale aanvraagformulier te lang en uitgebreid vindt. Momenteel bereiden we op dat punt verbeteringen voor, die we in 2014 doorvoeren. Differentiatie donatiebeleid Bij de thema’s ‘Jongereninzet’ en ‘Dorps- en buurthuizen’ is een tender procedure uitgeschreven. Voor festivals is een soortgelijke tenderregeling in de maak. Voor amateurkunst is een nieuwe stimuleringsregeling gestart.

9


Evalueren en monitoren Voor een fonds dat jaarlijks miljoenen doneert aan verschillende initia tieven is het van groot belang om te weten wat de doelmatigheid van die initiatieven is. Ook is het van belang om te weten in hoeverre VSBfonds met de gekozen projecten daadwerkelijk de eigen doelstellingen realiseert. Omdat VSBfonds een breed fonds is dat zeer veel verschillende soorten projecten steunt, is er niet één methode om die doelmatigheid vast te stellen. We startten daarom verschillende projecten en analyses om zoveel mogelijk niveaus en deelgebieden te monitoren en te evalueren. • Het fonds kijkt doorlopend naar de geografische spreiding en diversiteit van onze toekenningen. Waar nodig sturen we bij. • Bij een groot deel van alle toekenningen stellen we als voorwaarde dat de aanvrager na afloop van zijn project een evaluatieverslag aanlevert. Dat gebruiken we bij de beoordeling van aanvragen voor vergelijkbare projecten van dezelfde of nieuwe aanvragers. Voor kleine donaties hebben we in 2013 een nieuw evaluatiemodel opgesteld. Dit model is bedoeld voor evaluatie van zowel de inhoudelijke realisatie van het project, als de correcte financiële besteding en verantwoording (“recht matigheid”). In 2014 voeren we het model in. • Het aantal projectbezoeken door adviseurs en directie is substantieel toegenomen. Ook dit is een vorm van evaluatie. • Voor de onderwerpen ‘Dorps- en buurthuizen’ en ‘Festivals’ analyseerde het fonds de toekenningen van de afgelopen drie jaar en vergeleek de cijfers met elkaar. Deze analyses helpen bij de beoordeling van aanvragen voor vergelijkbare projecten. Wij blijven dit soort analyses uitvoeren. In 2014 staan analyses gepland op het terrein van ‘Arbeidstoeleiding’ en ‘Tentoonstellingen’. • In samenwerking met SNS Reaalfonds verstrekken wij jaarlijks een stageopdracht op wo-niveau met als onderwerp de evaluatie van een categorie projecten. In 2013 betrof het een onderzoek naar hoe aanvragers en fondsen het aspect van publieksbeleving meewegen in hun aanvragen en toekenningen. • Samen met Start Foundation voerde het fonds de afgelopen twee jaar een groot onderzoek uit naar de succes- en faalfactoren van Sociale Firma’s. Dit zijn ondernemingen die werken met mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Belangrijkste uitkomst van het onderzoek is dat de kans op succes van een startende sociale firma aanzienlijk toeneemt indien de startende ondernemer zelf concrete bedrijfservaring heeft. Het eindrapport ‘Passie en Poen’ is op ruime schaal gedeeld met andere fondsen, sociale ondernemingen en andere belangstellenden. • Ook is een evaluatieonderzoek uitgevoerd naar de impact van de projecten die we ondersteund hebben binnen het programma “Ik Ben Geweldig”. De conclusies waren zeer positief. Alle jongeren vonden hun project geslaagd en voelden zich gewaardeerd en van betekenis. Ook 10


de impact op de doelgroepen en deelnemers was positief. Sommigen overwegen om zelf ook een activiteit voor anderen te organiseren. • Twee projecten die ondersteuning kregen van het Blockbusterfonds (een fonds voor culturele initiatieven waarbinnen VSBfonds samenwerkt met drie andere partijen) zijn door NBTC-NIPO onderzocht op herkomst en bestedingspatroon van het publiek. In beide gevallen leverden de tentoonstellingen een substantiële positieve economische spin-off op voor de stad. Communicatie De online zichtbaarheid is in 2013 versterkt. Potentiële en bestaande aanvragers ontvingen diverse e-nieuwsbrieven. VSBfonds startte met een facebook- en twitteraccount. Inmiddels volgen 1000 mensen het fonds via deze sociale media. Het aantal bezoekers van de website nam toe, onder andere door de inzet van Search Engine Optimization (SEO). Daarnaast staat op de website een compacte versie van het jaarverslag in video. Op deze korte, toegankelijke film kun je direct, zichtbaar op de website, reageren. Intensivering voorlichting Naast de reguliere voorlichting per telefoon en e-mail, is in maart 2013 het maandelijkse spreekuur op kantoor in Utrecht van start gegaan. Sinds het najaar zoeken we actief potentiële aanvragers op in de provincies Limburg, Zeeland, Noord-Brabant, Flevoland, Groningen, Friesland en Drenthe. Diverse koepelorganisaties stelden ruimte en faciliteiten beschik baar voor deze spreekuren op locatie. In totaal waren er acht spreekuren en voorlichtingsbijeenkomsten in de provincie. Dit leidde tot 105 face-toface gesprekken, bovenop de ruim 8.000 contacten per telefoon en e-mail. Dit is een stijging van 25% ten opzichte van 2012. Naast de onderdelen uit de beleidsvisie Buiten <-> Binnen was er in 2013 ook aandacht voor andere onderwerpen: Diversiteit Eén van onze strategische doelstellingen is dat VSBfonds diversiteitsbe leid stimuleert bij organisaties die een donatieverzoek indienen. In 2013 heeft het fonds zich ook intern actief met dit onderwerp beziggehouden. Verspreid over het jaar waren er drie gespreksrondes met alle medewer kers over effectieve implementatie van diversiteit. Er zijn afspraken gemaakt over onder andere werving en selectie. Zo werven we nu ook collega’s met een beperking via Emma at Work. Ook binnen het beurzen programma voeren we inmiddels een proactief diversiteitsbeleid. Professionele ontwikkeling medewerkers In 2013 is voor alle medewerkers een systeem van 360 graden feedback ingevoerd. Hierbij geven medewerkers feedback op directe collega’s en 11


hun leidinggevende. Dat gebeurt met een uniforme vragenlijst die geba seerd is op de competenties uit het functieprofiel, en op de kernwaarden van het fonds. Deze systematiek is een blijvend onderdeel van de jaar lijkse beoordelingscyclus. Daarnaast mogen alle medewerkers voortaan op kosten van het fonds een professioneel extern assessment ondergaan door middel van een zoge noemde talentscan. In 2013 hebben vier medewerkers hiervan gebruik gemaakt. VSBfonds stimuleert het aannemen van nevenactiviteiten door mede werkers, mits deze activiteiten geen conflicten veroorzaken met het uitvoeren van hun functie. VSBfonds bevordert actief dat medewerkers elders voor kortere of langere tijd een uitwisselingsstage volgen. In 2013 hebben twee medewerkers dat gedaan. Zo werkte een senior adviseur van VSBfonds gedurende negen maanden als beleidsmedewerker bij OC&W, terwijl in diezelfde periode een beleidsmedewerker van OC&W als senior adviseur bij VSBfonds werkte. Een van onze andere adviseurs is in november gestart met een detachering van zes maanden bij het fonds NSGK. Samenwerking VSBfonds zoekt actief samenwerking met andere organisaties en fondsen. Als dat tenminste voordelen biedt voor aanvragers of onze effectiviteit of efficiency verhoogt. Zie het overzicht van alle samenwerkingspartners van VSBfonds. De belangrijkste nieuwe ontwikkelingen op het gebied van samenwerking met andere organisaties waren in 2013: • Lang Leve Kunst: Met de fondsen RCOAK, Fonds Sluyterman van Loo, Fonds voor Cultuurparticipatie, vereniging NOV en het Kennisinstituut Cultuureducatie en Amateurkunst (LKCA) tekende VSBfonds in juni 2013 het convenant “Lang Leve Kunst” met de ministeries van OCW en VWS. De ondertekenaars zetten zich in om de deelname van ouderen aan kunst en cultuur te bevorderen. Cultuurparticipatie heeft een belangrijk positief effect op de vitaliteit, de gezondheid en het welzijn van ouderen. • Eind 2013 sloot VSBfonds zich aan als partner van de crowdfundingwebsite Voordekunst.nl. We selecteren op die site projecten die passen binnen ons beleid. Indien het publiek een project voor 50% financieel dekt, doneert VSBfonds de andere helft tot een maximum van een paar duizend euro per project. Met deze vorm van financieren ondersteunt het fonds de culturele sector in ondernemerschap. Niet gerealiseerde beleidsvoornemens in 2013

12


Externe feedback over donatiebeleid We wilden in 2013 onze beleidskeuzes regelmatig afstemmen met aanvragers en deskundigen. Langs verschillende wegen is hieraan in 2013 ad-hoc uitvoering gegeven. In 2014 willen we dit op een meer gestructureerde manier doen. Nieuwe huisvesting In de loop van 2012 besloten we de mogelijkheden voor nieuwe huis vesting in de stad Utrecht te onderzoeken. In 2013 hebben we een aantal geselecteerde panden bezichtigd en in sommige gevallen verder onder zocht. Tot op heden is er geen passende nieuwe huisvesting gevonden. Personeel In 2013 is de personele bezetting niet gewijzigd. Twee medewerkers verlieten VSBfonds en twee nieuwe medewerkers kwamen in dienst. Per 31 december 2013 bestond de vaste bezetting uit 38 medewerkers (33 fte). In 2013 voerden drie stagiaires bij VSBfonds een onderzoeksopdracht uit en werden twee jonge telefonisten via Emma at Work als uitzendkracht ingezet. Drie zzp’ers versterkten het team tijdelijk in verschillende periodes. Voor meer gegevens over ons personeelsbestand zie onze website. Het ziekteverzuim daalde in 2013 naar 2,7% (in 2012 was dat 4,5%). In 2013 waren er geen langdurig zieken waardoor de gemiddelde duur van het ziekteverzuim halveerde. De verzuimfrequentie is licht gestegen. VSBfonds heeft geen ondernemingsraad maar een personeelsvertegen woordiging. In mei zijn na verkiezingen twee leden vervangen. De perso neelsvertegenwoordiging sprak in 2013 over de volgende onderwerpen mee: • studiekostenregeling • invoeren ‘360 graden’ feedback • evaluatie van beleid voor flexibel werken • aanpassing pensioencontract aan gewijzigde fiscale regels In 2013 werd, zoals gebruikelijk, één overlegvergadering bijgewoond door een lid van de Raad van Toezicht. Organisatiekosten Van de € 30 miljoen die Stichting VSB Vermogensfonds aan VSBfonds toekent, is € 4 miljoen beschikbaar voor organisatiekosten. In 2013 bedroegen de organisatiekosten € 4,1 miljoen, in 2012 was dat € 3,7 miljoen. Lees voor meer informatie verder onder Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013.

13


Risico Begin 2014 hebben Directie en Raad van Toezicht een risicoanalyse voor VSBfonds besproken. Conclusie is dat, mede naar aanleiding van de introductie van online aanvragen, een apart informatiebeveiligingsbeleid opgesteld gaat worden. Vooruitzichten Voor 2014 heeft VSB Vermogensfonds opnieuw € 26 miljoen voor donaties beschikbaar gesteld aan VSBfonds, alsmede € 4 miljoen voor organisatie kosten. Dankzij de vrijval van donaties uit voorgaande jaren is in 2013 een extra bedrag van € 1,7 miljoen voor donaties beschikbaar uit de bestem mingsreserves. Daarnaast is € 500.000 begroot voor donaties via het samenwerkingsverband ‘Blockbusterfonds’ en is € 350.000 beschikbaar vanuit het fonds op naam. Hierdoor bedraagt het begrote donatievolume voor 2014 € 28,6 miljoen. Dat willen we als volgt verdelen: Kunst & Cultuur € 16,7 miljoen Mens & Maatschappij € 10,3 miljoen Beurzenprogramma 2015 € 1,6 miljoen De jaarplannen van de verschillende afdelingen zijn het uitgangspunt bij de invulling van het budget voor organisatiekosten in 2014. Een uitzonde ring vormen de kosten van een eventuele verhuizing. Deze zijn pro memorie opgenomen. Beleidsvoornemens 2014 Voor 2014 staan, naast de reguliere activiteiten, de volgende onderwerpen op het jaarprogramma: • verankering van de vele in 2013 ingezette onderdelen van de beleids visie Buiten <-> Binnen • met name ook de onderwerpen monitoren en evalueren • het meer gestructureerd betrekken van de buitenwereld bij onze beleidskeuzes • uitvoering van het plan van aanpak op het vlak van sociale media • verankering van intern diversiteitsbeleid • huisvesting VSBfonds • voorbereiding van het 25-jarig jubileum van het fonds in 2015. Mr. J.J.J. van Lanschot Directeur Stichting VSBfonds Utrecht, 23 april 2014

14


Accountantscontrole PricewaterhouseCoopers Accountants NV heeft de jaarrekening 2013 gecontroleerd en van een goedkeurende verklaring voorzien. Mr. J.J.J. van Lanschot Directeur Stichting VSBfonds Utrecht, 23 april 2014

Goedkeuring en kwijting ter zake gevoerde beleid De Raad van Toezicht keurt de onderhavige jaarrekening, inclusief de balans, staat van baten en lasten en het directieverslag goed en verleent de directie kwijting ter zake van het gevoerde bestuur in 2013. Raad van Toezicht d.d. 23 april 2014: J.L.M. Bartelds RA, voorzitter Drs. C.J. Beuving Mr. M. Bijkerk Prof. dr. B. Compaijen Dr. L.J. Gunning-Schepers Mr. H.H. Idzerda Drs. J.W.M. van der Knaap Drs. W. Weijland

15


Algemene gegevens Naam en vestigingsplaats Dit verslag gaat over Stichting VSBfonds, Newtonlaan 207, 3584 BH Utrecht. Statutaire doelstelling Het statutaire doel van Stichting VSBfonds, die zijn oorsprong heeft in 1817, is in 2007 als volgt gewijzigd: het doel van de stichting is – zonder winstoogmerk – een bijdrage te leveren aan het behoud en het verbeteren van een leefbare Nederlandse samenleving met het oog op een duurzame toekomst, alles in de ruimste zin van het woord. De stichting zal haar doel met alle wettige middelen, die het bestuur daartoe geëigend acht, kunnen verwezenlijken, en wel onder meer door het, al dan niet met (financiële) steun van anderen, verlenen van (financiële) steun aan of het zelf reali seren van projecten van algemeen maatschappelijk belang met een ideële of sociale strekking. ANBI status In verband met gewijzigde wetgeving per 1 januari 2010 heeft Stichting VSBfonds de ANBI-status opnieuw aangevraagd. Bestaande ANBI’s worden geacht die status te behouden, tenzij de Belastingdienst anders zou berichten, wat tot op heden niet het geval is. Samenstelling Raad van Toezicht en Directie De Raad van Toezicht van Stichting VSBfonds was in 2013 als volgt samengesteld: De heer J.L.M. Bartelds RA, voorzitter, herbenoemd per 31/12/2013 De heer drs. C.J. Beuving Mevrouw mr. M. Bijkerk, herbenoemd per 31/12/2013 De heer prof. dr. B. Compaijen Mevrouw dr. L.J. Gunning-Schepers De heer mr. H.H. Idzerda, herbenoemd per 31/12/2013 De heer drs. J.W.M. van der Knaap De heer drs.W. Weijland

Rooster van aftreden: 31/12/2015 31/12/2016* 31/12/2017 31/12/2016* 31/12/2014* 31/12/2017* 31/12/2015* 31/12/2016*

* Statutaire verlenging mogelijk

De Directie van Stichting VSBfonds wordt gevoerd door de heer mr. J.J.J. van Lanschot.

16


Zie meer informatie betreffende nevenfuncties van Directie en Raad van Toezicht. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen geen bezoldiging of onkos tenvergoeding. Accountant Als accountant fungeert PricewaterhouseCoopers Accountants NV in de persoon van de heer R.E.H.M. van Adrichem RA.

17

Financieel jaarverslag

Jaarrekening Balans per 31 december 2013 Bedragen x € 1.000 ACTIVA

2013

Ref.

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

Materiële vaste activa

2

Financiële vaste activa

3

Vlottende activa Vordering Stichting VSB Vermogensfonds Overige vorderingen en transitoria Liquide middelen

4

224

296

243

2012

224

296

243

37

276

196

36.314

39.314

239 231

275 336

Totaal activa

36.784 37.547

18

37

276

196

39.925 40.434


Passiva

2013

Ref.

Eigen vermogen Algemene Reserve Bestemmingsreserve

5

Langlopende schulden Donatieverplichtingen

6

Kortlopende schulden Donatieverplichtingen Belastingen, sociale verzekeringspremies Pensioenpremies Overige schulden en transitoria

7

5.579 4.766

1.032

2012

10.345

1.032

25.526

Totaal passiva

1.332

12.126

1.332

26.417

121 -

117 (144)

523

586

26.170 37.547

19

5.639 6.487

26.976 40.434


Staat van baten en lasten over 2013 Bedragen x € 1.000

Baten Ontvangen uitkering VSB Vermogensfonds Rente spaarrekening en overige rente Terugbetaling VSB Vermogensfonds

Ref. Realisatie Begroting 2013 2013

Realisatie 2012

8

30.000

30.150

30.103

9

26

15

41

10

-

-

30.026

30.165

30.044

29.304 287

30.090 360

28.194 147

(1.870) 27.721

30.450

(5.645) 22.696

3.113 91 803 79 4.086

3.020 185 875 45 4.125

2.878 77 760 21 3.736

-

-

Totaal Lasten

31.807

34.575

26.332

Saldo Staat van Baten en Lasten

(1.781)

(4.410)

3.712

(1.721) (60) (1.781)

(4.300) (110) (4.410)

3.407 305 3.712

Totaal Baten

(100)

Lasten Donaties Donatietoezeggingen Communicatie donaties Vrijval donatieverplichtingen voorgaande jaren Netto donatievolume

11

Organisatiekosten Personele kosten Communicatie Kantoorkosten Afschrijvingen Totaal kosten van de organisatie

12

Vrijval voorziening reorganisatie kosten

Mutatie Bestemmingsreserve Mutatie Algemene Reserve Saldo Staat van Baten en Lasten

10

5

20

(100)


Kasstroomoverzicht 2013 Bedragen x € 1.000 2013 Exploitatiesaldo

2012

(1.781)

Kasstroom uit operationele activiteiten Aanpassing voor: - Mutatie vordering Vermogensfonds - Afname overige vorderingen - Afname voorzieningen - Afname korte schulden Totaal ontvangen kasstromen

3.000 36 (805)

Kasstroom uit operationele activi teiten

2.231

3.712

8.497 207 (679) (11.411)

450

Afname langlopende donatieverplich ting Mutatie mat.+ immat. vaste activa - afschrijvingslasten Mutatie financiële vaste activa

326

(300)

(356)

79 (29)

79 -

(250)

(3.386)

(277)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investering immateriële vaste activa

(287)

(53)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie financiële vaste activa

(18)

7

Mutatie geldmiddelen

(105)

2

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

2013

2012

Stand per 1 januari Mutatie boekjaar

336 (105)

334 2

231

336

Stand per 31 december 21


Toelichting algemeen Deze jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 640 – Organisatiezonder-Winststreven van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de winst-en-verliesrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als opera tionele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Continuïteitsveronderstelling De continuïteit van VSBfonds is gebaseerd op de volgende uitgangs punten: • voor het jaar 2014 is door VSB Vermogensfonds aan VSBfonds een donatie van € 30 miljoen toegezegd; • VSB Vermogensfonds heeft als enige doelstelling “beheer van haar vermogen en het doen van uitkeringen aan de te Utrecht gevestigde Stichting VSBfonds zodanig dat deze in staat is en blijft haar doel te verwezenlijken”; • VSB Vermogensfonds heeft een eigen vermogen van ca. € 1 miljard.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, tenzij een andere waarde ringsgrondslag is vermeld. Stelselwijziging In 2013 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.

22


Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de directie van VSBfonds zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de directie schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schat tingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde, rekening houdend met lineair berekende afschrij vingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. Algemene Reserve Deze reserve is een vrij besteedbaar vermogen en is het resultaat van de in het verleden gerealiseerde positieve en negatieve saldi van de staat van baten en lasten. Tekorten in enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits het saldo van de reserve dit toelaat. Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties Overschotten van beschikbaar gestelde donatiebudgetten worden geboekt ten gunste van de Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties. Tekorten in enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits het saldo van de reserve dit toelaat. Bestemmingsreserve Beurzen Overschotten van beschikbaar gestelde beurzen worden geboekt ten gunste van de Bestemmingsreserve Beurzen. Tekorten in enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits het saldo van de reserve dit toelaat. Bestemmingsreserve Blockbusterfonds Overschotten van beschikbaar gestelde donatiebudgetten of terugbeta lingen door aanvragers in het kader van het Blockbusterfonds worden geboekt ten gunste van de Bestemmingsreserve Blockbusterfonds. Tekorten in enig jaar worden geboekt ten laste van deze reserve mits het saldo van de reserve dit toelaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. 23


De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nomi nale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voorziening Reorganisatiekosten Het onder deze post opgenomen bedrag dient ter dekking van de lasten die voortvloeien uit de in voorgaande jaren besloten reorganisaties. Donatieverplichtingen Verplichtingen uit hoofde van donaties worden in het jaar van toezegging als verplichting opgenomen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat (saldo) wordt bepaald als het verschil tussen de totale baten en de totale lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de Staat van Baten en Lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen, worden afzonderlijk in de (toelichting op de) Staat van Baten en Lasten verwerkt onder vermelding van de aard van de bestemming; als deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden gereserveerd in de desbetreffende bestemmingsreserve(s). Een onttrek king aan de bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de Staat van Baten en Lasten. Als aan bestemmingsreserve(s) wordt gedoteerd dan wel daaruit wordt geput, dan wordt deze mutatie op de volgende wijze verwerkt: het saldo van de Staat van Baten en Lasten wordt bepaald inclusief het overschot of tekort dat is ontstaan uit hoofde van de baten en lasten met een bijzon dere bestemming. Onder de Staat van Baten en Lasten wordt vervolgens een specificatie opgenomen van de verwerking van dit saldo in de onder scheiden posten van het eigen vermogen. Baten De inkomsten worden toegerekend aan het boekjaar waar deze betrekking op hebben en betreffen de ontvangen uitkering van Stichting VSB 24


Vermogensfonds en de werkelijke renteontvangsten gedurende het boek jaar. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoor waarden verwerkt in de Staat van Baten en Lasten voor zover ze verschul digd zijn aan werknemers. Pensioen De pensioenregeling voor medewerkers bestaat uit een verzekering voor een uitkeringsovereenkomst op basis van middelloon en een pensioen gerechtigde leeftijd van 65 jaar. De regeling heeft een voorwaardelijke indexatie. De eigen medewerkersbijdrage bedraagt 6% van de pensioen grondslag. De pensioenregeling voor de directie bestaat uit een verzekering op basis van beschikbare premie. Op de pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en VSBfonds betaalt op contractuele basis premies aan de verzekeringsmaatschappij. De premies worden verant woord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen De afschrijvingen op bedrijfsmiddelen worden gebaseerd op verkrijging prijs of vervaardigingprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Verstrekte donaties Donatieverplichtingen worden ten laste van het boekjaar gebracht waarin het besluit tot toekenning schriftelijk aan de aanvrager is meegedeeld en er een in rechte afdwingbare verplichting is ontstaan, ongeacht in welk boekjaar de donatie wordt uitgekeerd. Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomover 25


zicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het leasingcontract voor vijf auto’s, is voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt. Het gedeelte dat betrekking heeft op de interest is aangemerkt als een uitgave uit operationele activiteiten.

26


Toelichting op de balans per 31 december 2013 1. Immateriële vaste activa (Bedragen x € 1.000) Totaal Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

142 (105) 37

Investeringen Desinvestering Cumulatieve afschrijving desinvestering Afschrijvingen Mutatie

246 (59) 187

Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

388 (164) 224

Immateriële activa betreffen de investeringen in software voor boek houding, digitaal aanvragen, internet en intranet. 2. Materiële vaste activa (Bedragen x € 1.000) Collectie spaarpotten Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

250 (250) -

Investeringen Desinvestering Cumulatieve afschrijving desinvestering Afschrijvingen Mutatie Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

253 253

477 (455) 22

980 (705) 275

Totaal

-

-

41 -

41 -

-

-

(20) 21

(20) 21

253 253

518 (475) 43

1.021 (725) 296

250 (250) 27

Kunst

Andere vaste bedrijfsmiddelen


De afschrijvingspercentages luiden in procenten van de aanschafwaarde: Verbouwingen 20,0 Inventaris 20,0 Kantoormachines 20,0 Telefoonapparatuur 20,0 Alarmsysteem 10,0 Hard- en software 33,3 Op kunstwerken wordt niet afgeschreven. De collectie spaarpotten werd in 1994 aangekocht en is sindsdien volledig afgewaardeerd. De collectie bevindt zich in bruikleen bij het Nationaal Openlucht Museum. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa bedraagt: 2013

2012

728 2.400 3.128

732 2.510 3.242

Alphabet auto lease

Lening 20062175 Varend Erfgoed

Totaal

41

155

196

51 -

29 -

80 -

(33) 59

184

(33) 243

Kunst Andere vaste bedrijfsmiddelen

3. Financiële vaste activa (Bedragen x € 1.000) Langlopende leningen

Boekwaarde per 1 januari Toevoegingen (toegek. leningen/nieuwe leaseauto's) Onttrekkingen leningen/Alphabet lease Aflossingsverplichting Alphabet lease komend jaar Boekwaarde per 31 december

De langlopende lening aan Alphabet autolease betreft de financiering van 5 leaseauto’s. Met het Nationaal Restauratie Fonds is in 2006 een samenwerkings verband aangegaan voor het behoud van varend erfgoed. Binnen dit samenwerkingsverband zijn de afgelopen jaren leningen verstrekt voor totaal € 184.250. 28


4. Vlottende activa (Bedragen x € 1.000) Vordering Stichting VSB Vermogensfonds Vordering Stichting VSB Vermogensfonds

2013

2012

36.314

39.314

Door de splitsing tussen VSBfonds en Stichting VSB Vermogensfonds in december 2007 is een rekening-courantverhouding ontstaan. Op deze rekeningen worden de kasstromen tussen beide stichtingen vastgelegd. Stichting VSB Vermogensfonds brengt geen rente in rekening, aangezien er tussen de fondsen een personele unie bestaat en de opbrengsten bij VSB Vermogensfonds volgens de statuten ten goede komen aan VSBfonds. Overige vorderingen en transitoria (Bedragen x € 1.000)

Rente banken Aflossingsverplichting Alphabet lease Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Overige vorderingen Totaal

2013

2012

7 33 177 15 7 239

34 20 213 8 275

Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. Vooruitbetaalde kosten betreffen voornamelijk de eenmalige afkoop voor compensatie van niet-aftrekbare investerings-BTW voor de huur van de 7e verdieping van de Newtonlaan, ontstaan bij het afsluiten van het huurcontract in 2008. Liquide middelen Dit betreft de vrij beschikbare banksaldi, voornamelijk in de vorm van een spaarrekening. 2013 2012 Rekening-courant Spaarrekening

11 220 231

29

19 317 336


5. Eigen vermogen (Bedragen x € 1.000) Algemene reserve Stand per 1 januari Bestemming saldo Stand per 31 december

2013

2012

5.639 (60) 5.579

5.334 305 5.639

Deze reserve is een vrij besteedbaar vermogen en is het resultaat van de in het verleden gerealiseerde positieve en negatieve saldi van de Staat van Baten en Lasten voor organisatiekosten. Met Stichting VSB Vermogensfonds is afgesproken dat overschotten en tekorten van het beschikbaar gestelde budget ten behoeve van organisatiekosten voor rekening van VSBfonds komen. Bestemmingsreserves Toekomstige donaties Stand per 1 januari Toevoeging uit vrijval voorgaande jaren Onttrekking bestemmingsreserve Stand per 31 december

Beurzen Stand per 1 januari Toevoeging uit vrijval voorgaande jaren Onttrekking bestemmingsreserve Stand per 31 december

2013

2012

4.302 1.509 (3.142) 2.669

3.013 3.362 (2.073) 4.302

2013

2012

80 80

68 98 (166) -

Met Stichting VSB Vermogensfonds is afgesproken dat overschotten en tekorten van het beschikbaar gestelde budget ten behoeve van donaties en beurzen voor rekening van VSBfonds komen.

30


Blockbusterfonds Stand per 1 januari Toevoeging uit vrijval a.g.v. terugbetaling donaties Onttrekking bestemmingsreserve Stand per 31 december

2013

2012

2.185 281 (449) 2.017

2.185 2.185

Met ingang van 1 juli 2012 is voor een periode van vijf jaar een samenwer kingsovereenkomst gesloten met de Goede Doelen Loterijen, Stichting VandenEnde Foundation en Stichting Prins Bernhard Cultuurfonds onder de naam Blockbusterfonds. Afgesproken is dat tijdens deze periode van vijf jaar de deelnemende fondsen ieder jaarlijks € 500.000 beschikbaar stellen. De donaties worden toegekend in de vorm van een lening, waarbij het kan voorkomen dat dit bedrag op termijn wordt terugbetaald en beschikbaar komt voor nieuwe donaties. Terugbetalingen en donaties worden verwerkt via de Bestemmingsreserve Blockbusterfonds. Deze reserve is per eind 2012 ingesteld. Gedurende 2013 is door VSBfonds in totaal € 449.000 aan Blockbusterfonds-projecten gedoneerd en € 281.000 door aanvragers terugbetaald.

31


Herleiding toevoeging en onttrekking bestemmingsreserves 2013 De vrijval van donaties uit voorgaande jaren wordt in het lopende jaar aan de bestemmingsreserve toegevoegd. Jaarlijks wordt het saldo van de bestemmingsreserves dat per 31 oktober beschikbaar is, toegevoegd aan het donatiebudget voor het daaropvolgende jaar. Gerealiseerd Toevoeging saldo organisatiekosten aan Algemene Reserve Netto toevoeging/(onttrekking) Onttrekking Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties Toevoeging uit vrijval donaties voorgaande jaren Netto toevoeging/(onttrekking) Onttrekking Bestemmingsreserve Beurzen Toevoeging uit vrijval donaties voorgaande jaren Netto toevoeging/(onttrekking) Onttrekking Bestemmingsreserve Blockbusterfonds Toevoeging uit vrijval a.g.v. terugbetaling donaties Netto toevoeging/(onttrekking) Totale netto toevoeging/(onttrekking)

Begroot

(60) (60)

(110) (110)

(3.142) 1.509 (1.633)

(4.300) (4.300)

80 80

-

(449) 281 (168)

-

(1.781)

(4.410)

Van het totaal saldo van de bestemmingsreserves van € 4,8 miljoen per eind 2013 is € 2,2 miljoen begroot voor besteding in 2014. Een bedrag van € 1,25 miljoen moet voor de periode 2015 t/m 2017 in reserve gehouden worden voor donaties vanuit het Blockbusterfonds. 6. Langlopende schulden (Bedragen x € 1.000) Donatieverplichtingen Zie overzicht Donatieverplichtingen onder “7. Kortlopende schulden”.

32


7. Kortlopende schulden (Bedragen x € 1.000) Donatieverplichtingen Stand per 1 januari Donatietoezeggingen ten laste van het resultaat Vrijgevallen donatieverplichtingen Betalingen Stand per 31 december De stand per 31 december is samengesteld uit: Langlopende donatieverplichtingen - nog te betalen in 2015 - nog te betalen in 2016 - nog te betalen in 2017 Kortlopende donatieverplichtingen - nog te betalen uit 2006 - nog te betalen uit 2007 - nog te betalen uit 2008 - nog te betalen uit 2009 - nog te betalen uit 2010 - nog te betalen uit 2011 - nog te betalen uit 2012 - nog te betalen uit 2013 - nog te betalen in 2014 - vooruitbetaald Stand per 31 december

917 95 20 696 1.618 1.231 482 623 736 2.297 10.953 6.935 (45)

Pensioenpremies Stand per 1 januari Toevoeging ten laste van het resultaat Ontvangen overrente Betaald

33

2013

2012

27.749

39.662

29.304 (1.870) (28.625) 26.558

28.194 (5.645) (34.462) 27.749

2013

2012

1.032

1.332

25.526

26.417

26.558

27.749

2013

2012

(144) 324 31 (211) -

(83) 337 68 (466) (144)


Overige schulden en transitoria Crediteuren Vakantiedagen Overige verplichtingen en transitoria Stand per 31 december

2013

2012

63 50 410 523

98 50 438 586

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Het huurcontract voor de huisvesting van VSBfonds loopt tot 1 oktober 2015, maar kan op elk moment, met een opzegtermijn van zes maanden, beëindigd worden. Uit hoofde van dit contract en van de leasing van auto’s bedragen de verplichtingen voor het jaar 2014 € 194.000 (6 maanden huur + lease auto’s). Van 2015 tot 2019 gaat het om € 139.000 (leaseauto’s).

Leaseverplichtingen Huur Totaal

0-1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

Totaal

58.000 136.000 194.000

139.000 139.000

-

197.000 136.000 333.000

Niet in de balans opgenomen rechten Uit een legaat dat VSBfonds in mei 2011 ontving, is het fonds op naam ‘Van Haeften Fonds In Nomine Caritatis’ opgericht. Het betreft een bedrag van € 3.794.632 dat ondergebracht is bij VSB Vermogensfonds. Als richt lijn voor het jaarlijks te besteden donatiebedrag uit dit fonds wordt voor lopig een meerjarig gemiddeld rendement van 4% aangehouden. Donaties uit dit fonds komen ten gunste van het aandachtsgebied Mens & Maatschappij en specifiek van projecten gericht op: “het in de ruimste zin van het woord ontwikkelen en onderhouden van talenten zowel bij lichamelijk als verstandelijk gehandicapten, bij voorkeur door middel van creatieve activiteiten, waaronder ook begrepen het bijwonen van bijeenkomsten, concerten en dergelijke. De middelen mogen niet gebruikt worden voor de basisverzorging van de gehandicapten maar dienen gebruikt te worden voor activiteiten op cultureel gebied zoals dans, muziek, toneel of tekenen, voor activiteiten op sportief gebied en voor studie en opleiding, alles in de meest uitgebreide zin van het woord.”

34


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 8. Ontvangen uitkering VSB Vermogensfonds (Bedragen x € 1.000) Realisatie Begroting 2013 2013 Ontvangen uitkering VSB Vermogensfonds Ontvangen uitkering Van Haeften Fonds In Nomine Caritatis Totaal

Realisatie 2012

30.000

30.000

30.000

30.000

150 30.150

103 30.103

9. Rente spaarrekening en overige rente (Bedragen x € 1.000) Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

15 15

41 41

Rente spaarrekening en overige rente Totaal

26 26

In de loop van het jaar is een rentevergoeding op de spaarrekening van gemiddeld 1,44% ontvangen. 10. Vrijval voorziening reorganisatiekosten Het bestuur van VSB Vermogensfonds heeft in 2008 bij de besluitvorming over de reorganisatie een bedrag van € 10 miljoen beschikbaar gesteld als voorziening voor reorganisatiekosten. In 2010 is een herberekening van de te verwachten kosten voor 2011 en 2012 gemaakt. Daardoor is een bedrag van netto € 2,1 miljoen vrijgevallen. Dit bedrag is eind 2010 terug betaald aan VSB Vermogensfonds. Als gevolg van de herberekening in 2011 viel een bedrag van € 299.000 vrij, dat eind 2011 is terugbetaald aan VSB Vermogensfonds. Eind 2012 is de voorziening opgeheven en een restbedrag van € 100.000 terugbetaald aan VSB Vermogensfonds.

35


11. Donaties (Bedragen x € 1.000)

Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

Donaties - Kunst & Cultuur - Mens & Maatschappij - Beurzen Fonds op naam Communicatie donaties Totale Donatietoezeggingen

17.182 10.662 1.460 287 29.591

17.565 10.915 1.460 150 360 30.450

16.677 10.002 1.412 103 147 28.341

Vrijval donatieverplichtingen voor gaande jaren Netto donatievolume

(1.870) 27.721

30.450

(5.645) 22.696

Van Stichting VSB Vermogensfonds is in 2012 € 30 miljoen ontvangen. Van dit totaalbedrag was € 26 miljoen bestemd voor donaties. Het verschil met de totale donatietoezeggingen komt uit de bestemmingsreserves. De donatie Beurzen in 2013 betreft de toezegging voor het Beurzen programma 2014. De post communicatie donaties betreft communicatie kosten die gemaakt zijn voor projecten die VSBfonds ondersteunt, zoals de Beurzendag en de uitreiking van de Poëzieprijs. De post vrijval donatieverplichtingen voorgaande jaren bevat de vrijge vallen toezeggingen van donaties die in het verleden (2012 en eerder) zijn geaccordeerd. Deze post was in 2012 exceptioneel hoog door de afwikke ling van vier grote toekenningen uit de periode vóór 2008. In het algemeen kunnen we de vrijval per aandachtsgebied als volgt specificeren: (x € 1.000) Kunst & Cultuur Mens & Maatschappij Beurzen Overige (vervallen aandachtsgebieden) Totaal

36

1.235 539 80 16 1.870


De redenen van het vrijvallen van een donatie zijn: o Project gaat niet door (ca. 45%); o Project wordt gewijzigd qua opzet (ca. 20%); o Projectkosten vallen lager uit waardoor de donatie naar beneden wordt bijgesteld (ca. 15%); o Toegewezen beurzen worden niet gebruikt (ca. 5%); o Terugbetaling van Blockbusterfonds-donaties (ca. 15%) 12. Organisatiekosten (Bedragen x € 1.000) Van Stichting VSB Vermogensfonds is in 2013 € 30 miljoen ontvangen, waarvan € 4 miljoen werd bestemd voor organisatiekosten. De daadwer kelijke organisatiekosten bedroegen in 2013 bijna €4,1 miljoen maar waren in 2013 lager dan begroot. Realisatie 2013

Begroting 2013

Realisatie 2012

1.975 497 324 317 91 803 79 4.086

1.816 557 363 284 185 875 45 4.125

1.740 489 337 312 77 760 21 3.736

Personele kosten - Salarissen - Sociale lasten - Pensioenlasten - Overige personele kosten Communicatie Kantoorkosten Afschrijvingen Organisatiekosten

Salarissen, sociale- en pensioenlasten In 2013 waren er gemiddeld 38 medewerkers in dienst tegenover 37 in 2012. Gecorrigeerd voor eenmalige kosten in verband met een afvloei ingsregeling zijn de salariskosten in 2013 met 3,6% gestegen ten opzichte van 2012. De verwachte stijging van de pensioenlasten als gevolg van het nieuwe Pensioenverzekeringscontract dat per 1 januari 2012 is ingegaan, is meegevallen. Overige personele kosten Onder deze post worden inhuur derden, kosten vallend onder de werk kostenregeling en overige personeelskosten verantwoord. De kosten zijn hoger dan begroot doordat extra externen werden ingehuurd voor vervan ging van zwangerschapsverlof en externe stages.

37


Communicatiekosten Hier gaat het om de kosten die zijn gemaakt voor communicatie en voor lichting, exclusief de communicatiekosten die direct gerelateerd zijn aan donaties. Deze laatste zijn onderdeel van de donatiebegroting. Er is minder besteed aan PR, fotografie en communicatiebeleid. VSBfonds kreeg vaak gratis PR-ruimte aangeboden en aanvragers stelden ook beeldmateriaal gratis beschikbaar. Wat betreft communicatiebeleid hebben we minder debatten en conferenties georganiseerd rondom (wijziging van) beleidslijnen dan vooraf ingeschat. Kantoorkosten De post kantoorkosten betreft facilitair/huisvestingskosten, automatisering, algemene kosten en overige kantoorkosten. De onderbesteding ten opzichte van de begroting komt vooral doordat een aantal initiatieven en onderzoeken op het gebied van evalueren, amateurkunsten en cultureel ondernemerschap in 2013 van start gegaan zijn waarvan uiteindelijk minder werk dan verwacht is uitbesteed aan derden. In plaats daarvan werd dat werk uitgevoerd door eigen medewerkers. Afschrijvingen De post afschrijvingen betreft de reguliere afschrijving op kantoorinventaris en software die momenteel in gebruik is. De afschrijvingskosten zijn hoger dan begroot omdat het in 2012 gestarte investeringsproject ‘online aanvragen’ eind 2012 vertraging had opgelopen en dus volledig in 2013 geboekt werd. In totaal is in 2013 bijna € 250.000 in software voor boek houding, website, online aanvragen en een nieuw intranet geïnvesteerd.

38

Overige gegevens

Overige gegevens Bestemming van het saldo baten en lasten over 2013 De bestemming van het saldo baten en lasten is als volgt: (Bedragen x € 1.000) 2013

2012

Algemene Reserve Bestemmingsreserve Toekomstige Donaties Bestemmingsreserve Blockbusterfonds Bestemmingsreserve Beurzen Saldo

257 (713) (384) (840)

(60) (1.633) (168) 80 (1.781)

Het saldo baten en lasten van het boekjaar 2013 wordt conform boven staande detaillering verwerkt.

39

Controleverklaring

40

Controleverklaring

41

Jaarverslag 2013 VSBfonds

Recommend Documents