Jaarverantwoording Deel B: Jaarrekening 2014

Stichting Land van Horne

Jaarverantwoording 2014

Deel B: Jaarrekening 2014

1 Stichting Land van Horne | Biest 43 | 6001 AP | Weert

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

3 4 5 6 7 11 22 23 24 29 30 31 43

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen

44 45 45 45 45

2

5.1 JAARREKENING

3

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

69.919.214 3.227.770 73.146.984

76.432.369 3.890.972 80.323.341

3 4

129.587 829.653

155.916 1.150.589

5 6 7

376.992 2.710.814 116.931 4.163.977

0 3.369.306 98.831 4.774.642

77.310.961

85.097.983

31-dec-14 €

31-dec-13 €

45 28.216.975 -1.348.348 26.868.672

45 26.592.785 -559.660 26.033.170

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

6.459.303

4.559.359

10

28.662.668

32.170.476

5 11

156.890 15.163.428

399.644 21.935.334

77.310.961

85.097.983

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

13 14

72.280.459 5.711.157

72.133.247 5.506.941

15 16

3.453.749 574.215

3.210.894 288.628

17

5.099.015

4.944.770

87.118.595

86.084.480

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

58.284.537

57.372.697

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

6.687.880

7.933.273

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

20

878.611

0

Overige bedrijfskosten

21

19.732.116

19.016.122

Som der bedrijfslasten

85.583.144

84.322.092

BEDRIJFSRESULTAAT

1.535.451

1.762.388

699.949

806.934

835.502

955.454

0 0 0

0 0 0

835.502

955.454

2014 €

2013 €

1.624.190 0 -788.688 835.502

2.186.821 -1.000.000 -231.367 955.454

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

22

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Nieuwbouw Limburg Reserve WMO

5

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.535.451

6.253.000 1.899.944

1.762.388

7.498.393 762.061 8.152.944

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

26.329

-12.800

320.936 658.492 -619.746

-1.150.589 -1.484.916 1.447.467

-2.921.021

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest

8.260.454

3.150.513 -2.535.010

1.949.675

7.153.385

11.972.517

-738.716

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-805.774 -738.716

-805.774

6.414.669

11.166.743

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Gereedgekomen projecten materiële vaste activa Vorming voorziening vaste activa Bijzondere waardeverminderingen Compensatie immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of Mutatie leningen u/g

-1.054.537 0 192.444 321.964 878.611 434.880 -5 150.000

-13.289.283 7.154 5.744.474 0 0 434.880 -10 180.000 923.357

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-6.922.785

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

0 -3.507.808

30.000.000 -6.198.139 -3.507.808

23.801.861

3.830.218

28.045.819

-4.284.914 -454.696 3.830.218

-32.330.733 -4.284.914 28.045.819

Toelichting: Voor de opstelling van het kasstroomoverzicht is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

6

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen De Stichting voor verpleeg- en woonfaciliteiten Land van Horne stelt zich ten doel om aan ouderen, langdurig zieken, gehandicapten en anderen die daaraan behoefte hebben en op grond van weten regelgeving daarop aanspraak kunnen maken, woonruimte, verblijf, verzorging, verpleging, medische behandeling en begeleiding, revalidatie, reactivering, hulp- en dienstverlening, dan wel in combinatie van deze (functionele) verstrekkingen, te bieden, zowel op intramurale, als ook op semimurale of extramurale wijze, alsmede alle daarmee samenhangende activteiten te ondernemen, alles in de ruimste zin des woords. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur en rekening houden met de componentenbenadering. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3,33 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 20 %. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.

7

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Per 31 december 2014 is een impairmenttoets uitgevoerd op het totaal aan materiële vaste activa van Land van Horne. De berekeningen zijn uitgevoerd voor de organisatie als geheel waarbij zoveel als mogelijk is gekeken naar de afzonderlijke locaties. Bij deze berekeningen zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Een resterende enonomische gebruiksduur overeenkomend met het Strategisch Vastgoed Plan Land van Horne. - Een niveau voor instandhoudingsinvesteringen van 0,8% van de geïndexeerde aanschafwaarde. - Een restwaarde na afloop van de gebruiksduur die, anders dan de waarde van grond zoals deze uit de balans blijkt, nihil is. - De verwachting dat eventuele sloopkosten en overige kosten bij afstoten wegvallen tegen de grondwaarde van locaties waardoor hier geen uitgaande kasstromen voor zijn meegenomen. - Een disconteringsvoet van 5%. - Een jaarlijkse inflatie van 2,5% gedurende de overgangsregeling kapitaallasten. - Een jaarlijkse inflatie van 2% vanaf 2018, na afloop van de overgangsregeling kapitaallasten. Op basis van de berekeningen is geconcludeerd dat in totaliteit de bedrijfswaarde van de totale materiële vaste activa de boekwaarde overstijgt. Op locatieniveau blijkt echter dat de verwachte toekomstige kasstromen bij St. Elisabeth ruim lager zijn dan de resterende boekwaarde. Door de ligging en aard van deze locatie is die niet uitwisselbaar met andere locaties. Om deze reden is de boekwaarde van St. Elisabeth met € 878.600 aangepast ten laste van het resultaat 2014. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van gemiddelde inkoopprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen een geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de DBC die kan worden afgeleid op basis van de activiteiten die tot einde boekjaar zijn geregistreerd. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winsten verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). 8

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale of contante waarde. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een concept meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening personeelsvergoedingen op termijn betaalbaar De voorziening personeelsvergoedingen op termijn betaalbaar betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,93%. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor loonbetalingen van geheel of gedeeltelijk zieke of arbeidsongeschikte werknemers waarvoor de ziekte of arbeidsongeschiktheid naar verwachting voor het resterende dienstverband blijft bestaan en voor zover niet verzekerd. De voorziening is verhoogd met de transitievergoeding die bij ontslag na 104 weken ziekte vanaf 1 juli 2015 moet worden betaald aan medewerkers die langer dan 2 jaar in dienst zijn. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Voorziening asbestverwijdering De voorziening asbestverwijdering is gevormd voor verwachte kosten rondom asbestinventarisatie en -sanering. De voorziening is opgenomen tegen nominale waarde. Voorziening reorganisatie De voorziening reorganisatie is gevormd voor verwachte afvloeiingskosten van boventallig personeel door de reorganisatie van de stichtingsbrede voedingsvoorziening en het opleidingsbureau. Beiden zullen in 2015 plaatsvinden. Voorziening Huishoudelijke Hulp Land van Horne heeft een contract afgesloten met de Gemeenten Weert, Nederweert en Leudal voor het leveren van huishoudelijke hulp in 2015 en 2016, waarbij een negatief verschil ontstaat tussen de door Land van Horne na balansdatum te ontvangen prestatie en de door hem na de balansdatum te verrichten contraprestatie. Voor dit negatieve verschil is een voorziening opgenomen. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten. Voorziening verlieslatende contracten Per 1 januari 2014 is een voorziening voor een verlieslatende huurcontract gevormd in verband met de centralisering van de ondersteunende diensten vanaf 1 januari 2017. Daarnaast is een voorziening gevormd voor verlieslatende contracten in verband met het sluiten van de centrale voedselvoorziening vanaf 1 april 2015. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde).

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

9

Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is nog geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De Stichting Land van Horne heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Land van Horne. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Land van Horne betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Land van Horne heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Land van Horne heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in aansluiting met het bedrijfsproces naar de volgende segmenten: AWBZ Limburg, AWBZ Brabant en Wmo. Deze segmentering is gerelateerd aan de zorgkantoren Noord- en Midden-Limburg en Zuidoost-Brabant voor de AWBZ. Daarnaast is vanaf 2007 het segment Wmo in gebruik genomen aangezien met ingang van 1 januari 2007 de huishoudelijke zorg niet meer wordt vergoed door de AWBZ, maar door gemeenten, op basis van de Wmo. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van het volgende uitgangspunt. Indirecte personeelskosten, materiële kosten en overige kosten worden verdeeld op basis van de mate waarin deze bijgedragen hebben aan de omzet van het betreffende bedrijfssegement. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De mutatie geldmiddelen in het kasstroomoverzicht betreft enerzijds de mutatie liquide middelen in de balans, anderzijds de mutatie schulden aan banken, die is opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen in de balans. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

10

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

46.923.957 18.442.598 4.552.659 0 0

50.694.871 20.318.998 5.226.056 192.444 0

Totaal materiële vaste activa

69.919.214

76.432.369

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: vorming voorziening Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

76.432.369 828.524 0 6.141.104 878.611 321.964 0 0

76.294.629 7.520.188 0 7.375.293 0 0 0 7.154

Boekwaarde per 31 december

69.919.214

76.432.369

115.117.813 44.876.635 321.964

125.167.227 48.734.858 0

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Cumulatieve voorziening

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de niet WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep op basis van de vroegere door de NZa voorgeschreven afschrijvingstermijnen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In toelichting 5.1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. In totaliteit is in 2014 een bedrag in materiële vaste activa geïnvesteerd ter grootte van € 1.020.900 (€ 828.500 uitgaven 2014 en € 192.400 onderhanden 2013). Voor zover deze investeringen samenhangen met bouw- en verbouwactiviteiten betreft het een bedrag van € 603.100 die volledig in gebruik zijn genomen. Het betreft de afronding van de verbouwing van fase 3 in Mariënburght (€ 539.100) en nagekomen posten van de nieuwbouw St. Joseph (€ 50.000) en Hushoven (€ 14.000). Voor het overige betreft het vooral de aanschaf van inventarissen (€ 417.800). Van de in 2014 gedane investeringen is ultimo 2014 niets meer onderhanden.

Bij een impairmenttoetsing eind 2014 waarbij de boekwaarde van de activa is vergeleken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, is gebleken dat bij St. Elisabeth sprake is van een bijzondere waardevermindering. Het verschil tussen de boekwaarde en de bedrijfswaarde, zijnde € 878.600, is in mindering gebracht op de activa. Op de boekwaarde van Exedra Staete wordt regulier afgeschreven. Daar deze locatie vanaf 2017 niet meer zal worden gebruikt, is de boekwaarde die eind 2016 zal resteren als voorziening op de materiële vaste activa in mindering gebracht. Dit met uitzondering van de vergoeding die in de overgangsregeling nog door de NZa zal worden toegekend.

11

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Af: voorziening oninbaar Vordering op grond van compensatieregeling Deelnemingen Overige vorderingen

1.011.449 196.303 1.101.693 1.304.646 2.065 1.815.000

1.095.192 224.456 1.135.262 1.739.526 2.060 1.965.000

Totaal financiële vaste activa

3.227.770

3.890.972

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: vrijval voorziening Bij: kapitaalstortingen Af: afschrijvingen Af: vergoeding termijn compensatieregeling activa Af: Ontvangen aflossing leningen

3.890.972 33.569 5 111.896 434.880 150.000

4.604.321 24.621 10 123.100 434.880 180.000

Boekwaarde per 31 december

3.227.770

3.890.972

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In 2012 heeft Land van Horne een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa van de NZa voor een bedrag van € 2.609.286 bestaande uit de boekwaarde van de geamoveerde activa St. Joseph (€ 2.090.483), oude plankosten nieuwbouw St. Joseph (€ 208.251) en asbestproblematiek (€ 266.969). De NZa heeft ingestemd met vergoeding van deze kosten. De NZa zal de kosten in het kader van de compensatieregeling vaste activa in zes jaar in gelijke termijnen vergoeden. De per ultimo 2014 openstaande vordering is gelijk aan de drie nog resterende termijnen. Aan de 'Stichting tot Exploitatie en Beheer van Registergoederen Rust in Roy' is een geldlening verstrekt per 15 juni 1994 tegen een rente van 6% waarvoor geen aflossingsplan is overeeengekomen. In 2015 zijn door deze stichting aflossingen gedaan voor een totaalbedrag van € 150.000. De kapitaalstorting bij deelnemingen betreft het lidmaatschap van MediRisk.

12

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

33.103 83.172 13.312

31.523 121.711 2.682

129.587

155.916

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

829.653

1.150.589

Totaal onderhanden werk

829.653

1.150.589

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

376.992 0

0 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

376.992

0

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling

48.111 108.779

290.865 108.779

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

156.890

399.644

Medische middelen Overige voorraden Emballage Totaal voorraden

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

Schulden uit hoofde van bekostiging:

13

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 € Saldo per 1 januari

2014 €

-290.865

totaal € -290.865

376.992

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

24.769 217.985 242.754

376.992

376.992 24.769 217.985 619.746

Saldo per 31 december

-48.111

376.992

328.881

c c

a a

Stadium van vaststelling (per erkenning): Noord-Limburg Zuidoost-Brabant a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-14 €

31-dec-13 €

376.992 48.111 328.881

0 290.865 -290.865

2014 €

2013 €

72.255.690 71.878.698 0

72.167.059 72.457.924 0

376.992

-290.865

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Toelichting: De budgetten van Noord-Limburg en Zuidoost-Brabant zijn definitief vastgesteld door de Nza tot en met 2013. In de intramurale- en extramurale AWBZ-tarieven is de definitieve index 2013 opgenomen.

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2014 €

2013 €

0 0 0

3.210.894 3.319.673 -108.779

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 108.779 -108.779

0 108.779 -108.779

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet 2013 uit prestatiebekostiging en de omzet 2013 die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. In 2014 bestaat deze regeling niet meer en wordt de omzet 2014 uit prestatiebekostiging integraal meegenomen. De schuld uit hoofde van de transitieregeling in 2013 is in 2014 nog niet verrekend met de zorgverzekeraars. Verrekening met zorgverzekeraars vindt naar verwachting plaats in 2015.

14

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren / ontvangen omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

1.269.121 955.481 87.558 126.091 272.563

1.457.785 1.511.449 49.667 135.623 214.782

Totaal overige vorderingen

2.710.814

3.369.306

31-dec-14 €

31-dec-13 €

86.570 30.361

68.974 29.857

116.931

98.831

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen

Toelichting: Er is een rekening-courant faciliteit met de ABN AMRO Bank afgesloten tot een maximum van € 7.000.000 ten behoeve van de expoitatie. Bij de ING Bank is een bankgarantie afgegeven van € 20.000 met als begunstigde MMV Beheer B.V.Bij de ABN-AMRO Bank is een bankgarantie afgegeven van € 5.800 met als begunstigde de heer J.J.L. Peulen.

15

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

45 28.216.975 -1.348.348

45 26.592.785 -559.660

Totaal eigen vermogen

26.868.672

26.033.170

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

45

0

0

45

Totaal kapitaal

45

0

0

45

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014 €




RAK Limburg RAK Brabant

18.598.852 7.993.933

419.200 1.204.990

0 0

19.018.052 9.198.923

Totaal bestemmingsfondsen

26.592.785

1.624.190

0

28.216.975

Saldo per 1-jan-2014 €




Algemene reserve Limburg Algemene reserve Brabant Reserve WMO

333.537 90.790 -983.987

0 0 -788.688

0 0 0

333.537 90.790 -1.772.675

Totaal algemene en overige reserves

-559.660

-788.688

0

-1.348.348


Bestemmingsfondsen

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Bestemmingsfonds: Reserve aanvaardbare kosten De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van de NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO en zorgverzekeringswet. Algemene reserves De algemene reserve wordt gevormd door het historisch eigen vermogen en de reserve WMO. Per 1 januari 2007 heeft de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) de huishoudelijke verzorging (oftewel hulp bij het huishouden) uit de AWBZ overgenomen. Met de Wmo ligt de verantwoordelijkheid voor huishoudelijke verzorging bij de gemeenten. Het exploitatieresultaat betreffende het Wmo-segment is vanaf 2007 gemuteerd op deze reserve. In 2014 is dit resultaat sterk negatief door de in 2014 gevormde voorziening in verband met het afgesloten contract met gemeenten voor 2015 en 2016.

16

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Groot onderhoud Personeelsbeloningen op termijn betaalbaar Langdurig zieken Asbestverwijdering Reorganisatie Huishoudelijke hulp Verlieslatende contracten

3.000.000 778.311 638.900 142.148 0 0 0

732.258 114.392 765.600 0 612.236 550.000 561.780

732.258 84.754 489.200 20.555 0 0 0

0 0 101.100 8.455 0 0 0

3.000.000 807.949 814.200 113.138 612.236 550.000 561.780

Totaal voorzieningen

4.559.359

3.336.266

1.326.767

109.555

6.459.303


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.233.634 4.225.669 2.247.705

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud Deze voorziening is bestemd voor toekomstig onderhoud aan terreinen, gebouwen, installaties en ICT-infrastructuur. Voorziening personeelsbeloningen op termijn betaalbaar Deze voorziening is met ingang van 2005 gevormd voor personeelsbeloningen die, conform de CAO V&V, op termijn betaalbaar zijn. Het betreft jubileumuitkeringen die aan medewerkers worden uitgekeerd met een onafgebroken dienstverband van 12,5 jaar, 25 jaar en 40 jaar, alsmede de gratificaties die aan medewerkers worden uitgekeerd op het moment dat de arbeidsovereenkomst eindigt ten gevolge van het bereiken van de ouderdomsgerechtigde leeftijd of bij het gebruik maken van de ruil-OBU op het moment dat de medewerker met volledige OBU gaat. Ten laste van de exploitatiekosten is aan deze voorziening een bedrag gedoteerd vanwege mutaties in de omvang van de personele bezetting en heeft indexering plaatsgevonden in verband met de ontwikkeling van de loonkosten. Voorziening langdurig zieken Met ingang van 2007 is een voorziening gevormd voor de verplichting tot doorbetalen van loon voor geheel of gedeeltelijk zieke of arbeidsongeschikte werknemers waarvoor de ziekte of arbeidsongeschiktheid naar verwachting voor het resterende dienstverband blijft bestaan en voor zover niet verzekerd. Daarnaast is deze voorziening met ingang van 2014 verhoogd met een transitievergoeding door invoering van de Wet Werk en Zekerheid (WWZ) per 1 juli 2015, waardoor werkgever een vergoeding verschuldigd is op het moment dat een arbeidsovereenkomst beëidigd wordt na 104 weken ziekte. De dotatie in verband met transitievergoeding betreft € 174.500 in 2014. Voorziening asbestverwijdering In 2011 is de asbestproblematiek rondom gebouwen die in de toekomst worden ontvangen in kaart gebracht en een voorziening gevormd voor de te verwachten kosten rondom asbestinventarisatie en -sanering. De in 2012 gemaakte kosten (€ 136.400) zijn aan deze voorziening onttrokken en het hierna resterende kortlopende deel van de voorziening is (€ 8.400) vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Het langlopende gedeelte van de voorziening blijft gehandhaafd voor toekomstige voorziene kosten. Voorziening reorganisatie In 2014 heeft de Raad van Bestuur besloten tot de reorganisatie van de stichtingsbrede voedingsvoorziening waarbij de maaltijd per 1 april 2015 gegaard zal worden ingekocht en wordt geassembleerd op locatie. Voor de afvloeiing van boventallig personeel is een voorziening gevormd van € 479.200. Daarnaast is een voorziening gevormd van € 133.000 voor de reorganisatie van het opleidingsbureau begin 2015. Het betreft een ontslagvergoeding voor uit dienst gaande medewerkers. Voorziening huishoudelijke hulp De voorziening huishoudelijke hulp is gevormd voor de verplichting die met de Gemeenten Weert, Nederweert en Leudal is aangegaan om in 2015 en 2016 huishoudelijke hulp te leveren beneden de kostprijs. Voorziening verlieslatende contracten Per 1 januari 2014 is een voorziening voor verlieslatende huurcontracten gevormd. Deze voorziening bedraagt € 518.600 en is getroffen in verband met de centrale huisvesting voor de aansturing en de ondersteunende diensten vanaf 1 januari 2017 en heeft betrekking op een huurcontract lopende tot 1 september 2023. Daarnaast is voorzien dat, samenhangend met de reorganisatie van de voedingsvoorziening, een tweetal contracten in 2015 verlieslatend zijn voor een bedrag van € 43.200.

17

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

28.662.668

32.170.476

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

28.662.668

32.170.476

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

38.368.615 0 6.198.139

9.592.079 30.000.000 1.223.464

Stand per 31 december

32.170.476

38.368.615

3.507.808

6.198.139

28.662.668

32.170.476


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.507.808 28.662.668 14.958.710

6.198.139 32.170.476 18.387.382

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2014 zijn geen langlopende leningen afgesloten.

18

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten

598.130 1.425.307 3.507.808 2.079.523 1.112.257 637.941 1.898.172 2.843.740 217.544 843.006

4.449.015 1.797.585 6.198.139 1.915.505 1.190.230 875.695 1.950.770 2.501.890 123.224 933.281

15.163.428

21.935.334

Totaal overige kortlopende schulden Toelichting:

Onder de schulden aan kredietinstellingen is tevens de nog te betalen rente ad € 26.500 verantwoord. Ultimo 2014 is voor € 571.600 gebruik gemaakt van de rekening courant faciliteit van € 7 mio. De afname van de post aflossingsverplichtingen langlopende leningen hangt samen met de volledige aflossing van een aantal leningen in 2014. De nog te betalen salarissen, belastingen, sociale premies, pensioenen en vakantiegeld zijn per saldo nagenoeg gelijk aan de balanspost 2013. De toename van de post vakantiedagen wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een toename van het aantal resterende uren per balansdatum, voor een klein deel wordt de toename veroorzaakt door een hoger gemiddeld uurloon als gevolg van CAO afspraken.

19

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: inbrengverplichting

1.411.644 11.434 910.711 32.037

890.372 22.705 498.567 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

2.301.752

1.411.644

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Huurverplichtingen Met ingang van 1 juli 1995 is er een huurverplichting aangegaan voor een periode van tien jaren met de Stichting tot Exploitatie en Beheer Registergoederen "Rust in Roy". Het betreft een huurovereenkomst voor het Zorgcentrum Rust in Roy te Stramproy. Met ingang van 1 juli 2004 is de overeenkomst verlengd voor de tijd van tien jaren. Het contract is stilzwijgend verlengd. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 25.508,50 op maandbasis. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 januari van dat jaar. Met ingang van 1 maart 1999 is er een huurverplichting aangegaan voor een bepaalde periode van 20 jaren met de Stichting Woonzorg Nederland statutair gevestigd te Amsterdam. Het betreft een huurovereenkomst voor het Zorgcentrum Hieronymus te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 31.698,61 per maand. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 januari van dat jaar. Met ingang van 1 september 2003 is er een huurverplichting aangegaan voor een bepaalde periode van 20 jaren met de Stichting Woonzorg Nederland statutair gevestigd te Amsterdam. Het betreft een huurovereenkomst voor het Bestuurscentrum te Weert van waaruit de directievoering plaatsvindt van de Stichting Land van Horne. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 7.298,78 per maand. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 januari van dat jaar. Met ingang van 1 januari 1988 is er een huurverplichting voor onbepaalde tijd aangegaan met de Kerkelijke Instelling Monialen Someren. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 19.005,-- per maand. De huurprijs kan jaarlijks door de verhuurder worden verhoogd. Met ingang van 1 januari 2007 is er een huurverplichting aangegaan voor onbepaalde tijd met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft een huurovereenkomst voor de centrale keuken gelegen bij het Zorgcentrum Van Berlo Heem te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 5.089,17 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. De huurprijs kan jaarlijks door de verhuurder worden verhoogd. Met ingang van 16 juli 2007 is er een huurverplichting aangegaan voor een periode van vijf jaar met de Woningvereniging Nederweert te Nederweert voor de huur van kantoorruimte gelegen aan de Kapelaniestraat 25, deel uitmakend van het complex Domus Bona Ventura, te Nederweert. Per 16 juli 2012 is deze huurovereenkomst met vijf jaar gecontinueerd. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 342,20 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 juli van dat jaar. Met ingang van 1 april 2008 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van vijf jaar met Woningvereniging Nederweert te Nederweert. Het betreft de huur van bedrijfs- en kantoorruimte gelegen aan de St. Josephstraat 8, deel uitmakend van de Woonservicezone, te Nederweert. Per 1 april 2013 is deze huurovereenkomst met vijf jaar gecontinueerd. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 2.530,60 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. De huurprijs kan jaarlijks door de verhuurder worden verhoogd. Met ingang van 4 maart 2008 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 25 jaar met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft de huur van vijf groepswoningen inclusief onroerende aanhorigheden gelegen aan de Zuiderstraat te Weert; Woonzorgcentrum Zuyderborgh. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 21.873,98 per maand. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 juli van dat jaar. Met ingang van 1 juni 2008 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van tien jaar met MWV Beheer BV te Weert, statutair gevestigd te Weert. Het betreft de huur van bedrijfs- en kantoorruimte gelegen aan de Moesdijk 18 te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 7.404,38 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. De huurprijs kan jaarlijks door de verhuurder worden verhoogd. Met ingang van 1 augustus 2011 is er een huurverplichting aangegaan voor onbepaalde tijd met Woningstichting St. Joseph te Stramproy. Het betreft de huur van een zorgunit ten behoeve van dagbesteding en kantoorruimte gelegen in het appartementencomplex Kwartierstaete te Stramproy. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 1.269,06 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. De huurprijs kan jaarlijks door de verhuurder worden verhoogd. 20

Met ingang van 1 augustus 2012 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 35 jaar met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft de huur van 5 groepswoningen inclusief onroerende aanhorigheden gelegen aan de Maastrichtstraat te Weert; Woonzorgcentrum Nedermazehof. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 22.851,10 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 juli van dat jaar. Met ingang van 1 april 2013 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 25 jaar met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft de huur van 25 wooneenheden voor psychogeriatrische bewoners inclusief onroerende aanhorigheden gelegen aan de Cranendoncklaan 58 te Budel. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 14.714,75 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 juli van dat jaar. Met ingang van 1 november 2013 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 35 jaar met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft de huur van 3 groepswoningen inclusief onroerende aanhorigheden gelegen aan de Rietstraat 2 te Weert; Woonzorgcentrum Hushoven. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten € 17.815,06 per maand. Deze huurprijs is geïndexeerd. Op aangeven van de verhuurder vindt aanpassing van de huurprijs jaarlijks plaats per 1 juli van dat jaar. Met ingang van 6 januari 2014 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 2 jaar met De heer J.J.L. Peulen te Weert. Het betreft de huur van kantoorruimtes aan de Gouverneurlaan 2 te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 3.509 per maand. De huurprijs wordt jaarlijks aangepast voor het eerst op 6 januari 2015. Met ingang van 6 januari 2014 is er een huurverplichting aangegaan voor de duur van 2 jaar met Mobique te Weert. Het betreft de huur van archiefruimte aan de Gouverneurlaan 2a te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur € 484 per maand. De huurprijs wordt jaarlijks aangepast voor het eerst op 6 januari 2015. Met ingang van 20 januari 2014 is er een huurverplichting aangegaan voor onbepaalde tijd met Wonen Limburg, statutair gevestigd te Roermond. Het betreft 18 appartementen gelegen aan de Rietstraat en Roskam te Weert. Per 1 januari 2015 bedraagt de huur inclusief servicekosten van deze 18 appartementen € 12.233 per maand. Deze huurprijs moet nog door de verhuurder worden geïndexeerd. 31-dec-2014 Kortlopend deel van de huurverplichtingen (< 1 jr.) Langlopend deel van de huurverplichtingen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.282.481 24.308.104 17.160.523

Overige niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. Waarborgfonds voor de Zorgsector Op 24 juni 2013 is een akte van hypotheek en pand notarieel gepasseerd met hypotheek op het registergoed en recht van pand op roerende zaken en rechten tot zekerheid aan de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector, de ING Bank N.V. en de ABN AMRO Bank N.V. tot zekerheid voor de nakoming van de gesecureerde verbintenissen. Het recht van hypotheek is gevestigd tot maximaal € 89.600.000. Het pandrecht is gevestigd op roerende zaken, bestaande rechten en toekomstige zekerheidsobjecten. Het aantrekken van de door het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) geborgde leningen in 2013 ter grootte van € 30.000.000 brengt een maximale obligoverplichting van 3,00% van de uitstaande garanties met zich mee. Ultimo 2013 een bedrag van € 900.000. Deelneming aan het waarborgfonds impliceert dat WFZ-deelnemers via het obligo mederisico-dragend zijn. Als het WFZ ondanks alle ingebouwde zekerheden op zijn garantieverplichtingen wordt aangesproken én in het geval dat het risicovermogen van het WFZ onvoldoende is om aan de garantie-verplichting aan geldgevers te kunnen voldoen, dan kan het WFZ via de obligoverplichting een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het WFZ. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde lening(en) van de deelnemer. BTW LvH heeft bij de belastingdienst een verzoek tot teruggaaf van btw op gemengde kosten over voorgaande jaren ingediend. Dit verzoek ligt nog ter beoordeling bij de belastingdienst.

21

5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

82.284.913 0 31.590.042

31.346.815 0 11.027.817

11.343.055 0 6.116.999

192.444 0 0

0 0 0

125.167.227 0 48.734.858

Boekwaarde per 1 januari 2014

50.694.871

20.318.998

5.226.056

192.444

0

76.432.369

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereedgekomen project - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - vorming voorziening oninbaar

557.501 0 0 3.236.722 769.729 321.964

45.629 0 0 1.813.147 108.882 0

417.838 0 0 1.091.235 0 0

0 192.444 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1.020.968 192.444 0 6.141.104 878.611 321.964

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

9.648.684 0 9.648.684

93.124 0 93.124

1.136.130 0 1.136.130

0 0 0

0 0 0

10.877.938 0 10.877.938

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-3.770.914

-1.876.400

-673.397

-192.444

0

-6.191.191

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve voorziening - cumulatieve afschrijvingen

73.193.730 0 321.964 25.947.809

31.299.320 0 0 12.856.722

10.624.763 0 0 6.072.104

0 0 0 0

0 0 0 0

115.117.813 0 321.964 44.876.635

Boekwaarde per 31 december 2014

46.923.957

18.442.598

4.552.659

0

0

69.919.214

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Totaal €

22

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Voorziening oninbaar €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

Deelnemingen €

224.456 0 0 28.153 0 0 0

-1.135.262 -33.569 0 0 0 0 0

1.739.526 0 0 0 434.880 0 0

2.060 0 5 0 0 0 0

1.965.000 0 0 0 0 0 150.000

3.890.972 -33.569 5 111.896 434.880 0 150.000

196.303

-1.101.693

1.304.646

2.065

1.815.000

3.227.770

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Vrijval voorziening Kapitaalstortingen Afschrijvingen Vergoeding compensatieregeling activa Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen

1.095.192 0 0 83.743 0 0 0


1.011.449

€

23

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

1.308.517 0 0

Installaties Onderhanden Projecten € €

2.545.911 0 691.559

51.600.951 0 20.546.757

0 0 0

10.311.479 0 3.983.089

22.831.285 0 8.217.874

Subtotaal vergunning €

Totaal

192.444 0 0

88.790.587 0 33.439.279

128.747.484 0 48.294.066

€


0

1.308.517

1.854.352

31.054.194

0

6.328.390

14.613.411

192.444

55.351.308

80.453.418

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereedgekomen project - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0 0

0 0 0 0

4.407 0 0 113.816

0 0 0 983.046

0 0 0 0

553.094 0 0 555.164

45.629 0 0 1.235.258

0 192.444 0 0

603.130 192.444 0 2.887.284

1.020.968 192.444 0 5.140.603

- vergoeding compensatieregeling activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

4.298.684 0 4.298.684

0 0 0

29.683 0 29.683

1.244.620 0 1.244.620

0 0 0

5.572.987 0 5.572.987

7.537.275 0 7.537.275


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

-109.409

-983.046

0

-2.070

-1.189.629

-192.444

-2.476.598

-4.312.079

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

1.308.517 0 0

2.550.318 0 805.375

47.302.267 0 17.231.119

0 0 0

10.834.890 0 4.508.570

21.632.294 0 8.208.512

0 0 0

83.628.286 0 30.753.576

122.038.733 0 45.897.394


0

1.308.517

1.744.943

30.071.148

0

6.326.320

13.423.782

0

52.874.710

76.141.339

24

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€


2.973.099 0 1.269.185

0 0 0

2.973.099 0 1.269.185

4.767.072 0 2.940.772

0 0 0

4.767.072 0 2.940.772

7.740.171 0 4.209.957


1.703.914

0

1.703.914

1.826.300

0

1.826.300

3.530.214

0 0 148.655

0 0 0

0 0 148.655

0 0 373.009

0 0 0

0 0 373.009

0 0 521.664


0 0 0

0 0 0

0 0 0

604.030 0 604.030

0 0 0

604.030 0 604.030

604.030 0 604.030


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-148.655

0

-148.655

-373.009

0

-373.009

-521.664


2.973.099 0 1.417.840

0 0 0

2.973.099 0 1.417.840

4.163.042 0 2.709.751

0 0 0

4.163.042 0 2.709.751

7.136.141 0 4.127.591


1.555.259

0

1.555.259

1.453.291

0

1.453.291

3.008.550

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen


Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

25

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


10.833.356 0 5.799.267

221.729 0 188.382

287.975 0 129.351

11.343.060 0 6.117.000


5.034.089

33.347

158.624

5.226.060


338.800 0 1.026.176

14.335 0 11.229

64.703 0 53.830

417.838 0 1.091.235

990.371 0 990.371

107.121 0 107.121

38.637 0 38.637

1.136.129 0 1.136.129

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-687.376

3.106

10.873

-673.397

10.181.785 0 5.835.072

128.943 0 92.490

314.041 0 144.544

10.624.769 0 6.072.106

4.346.713

36.453

169.497

4.552.663

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

26

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden projecten €

Sub-totaal Niet WTZi/WMG €

4.016.376 830.222

0 0

0 0

0 0

0 0

17.386.873 2.360.685

418.353

3.186.154

0

0

0

0

15.026.188

0 0 0 0

0 0 0 23.242

0 0 0 200.819

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 528.524

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

-29.233

-275.230

0

-23.242

-200.819

0

0

0

0

-528.524


253.382 0 0

584.669 0 146.165

12.067.609 0 1.642.277

0 0 0

464.837 0 69.726

4.016.376 0 1.031.041

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

17.386.873 0 2.889.209


253.382

438.504

10.425.332

0

395.111

2.985.335

0

0

0

0

14.497.664

Grond €

Terreinen-voorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. Gebouwen €

Verbou-wingen €

Installaties €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

253.382 0

584.669 116.932

12.067.609 1.367.047

0 0

464.837 46.484


253.382

467.737

10.700.562

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - gereedgekomen project - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0 0

0 0 0 29.233

0 0 0 275.230


0 0 0

0 0 0


0 0 0 0


27

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.5 WTZi-vergunningplichtige vaste activa financieel

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0


0


Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

0 0

2.831.553 1.769.301

0 0

310.682 151.455

344.558 246.389

0 0

3.486.793 2.167.145

0

0

1.062.252

0

159.227

98.169

0

1.319.648

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 77.295

0 0 0

0 0 17.904

0 0 16.697

0 0 0

0 0 111.896

- vergoeding compensatieregeling activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

137.356 0 137.356

0 0 0

0 0 0

86.773 0 86.773

0 0 0

224.129 0 224.129


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-77.295

0

-17.904

-16.697

0

-111.896


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.694.197 0 1.709.240

0 0 0

310.682 0 169.359

257.785 0 176.313

0 0 0

3.262.664 0 2.054.912


0

0

0

984.957

0

141.323

81.472

0

1.207.752

28

5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

1mb

Omschrijving

fase 3 vervangende nieuwbouw kleinschalig wonen

2sj 3hh

Investeringen

WTZi-type

vergunning vergunning vergunning

Totaal

t/m 2013 €

2014 €

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2014 ondergereed handen € €

Aangepaste goedkeuring €

192.444 0 0

346.613 50.036 14.037

539.057 50.036 14.037

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

192.444

410.686

603.130

0

0

0

0

Jaar van oplevering

2014 2014 2014

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

1mb 2sj 3hh 4lvh 5mb 6mh 7ee 8wv 9sj 10se 11hb 12sm 13rr 14vvh 15zb 16nh 17hh 18lvh 19lvh

Totaal

Briefnummer

Datum

Omschrijving

fase 3 vervangende nieuwbouw kleinschalig wonen inventaris Land van Horne inventaris Mariënburght inventaris Marishof inventaris Eegelshoeve inventaris Witven inventaris St. Joseph inventaris St. Elisabeth inventaris Hieronymus inventaris St. Martinus inventaris Rust in Roy inventaris Ververshof inventaris Zuyderborgh inventaris Nedermazehof inventaris Hushoven vervoersmiddelen Land van Horne automatisering Land van Horne

Investeringen WTZi-type

vergunning vergunning vergunning inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris inventaris vervoersmiddelen automatisering

Activapost

539.057 50.036 14.037 62.949 13.650 22.477 8.887 6.991 30.457 11.922 17.991 75.757 8.538 42.964 5.485 7.932 22.800 14.335 64.703

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten AfschrijAfschrij-ving ving 2014 2015 e.v. € €

539.057 50.036 14.037 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 62.949 13.650 22.477 8.887 6.991 30.457 11.922 17.991 75.757 8.538 42.964 5.485 7.932 22.800 14.335 64.703

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

539.057 50.036 14.037 62.949 13.650 22.477 8.887 6.991 30.457 11.922 17.991 75.757 8.538 42.964 5.485 7.932 22.800 14.335 64.703

14.001 1.172 279 6.295 1.365 2.248 889 699 3.046 1.192 1.799 7.576 854 4.296 549 793 2.280 2.867 12.941

21.002 1.720 477 6.295 1.365 2.248 889 699 3.046 1.192 1.799 7.576 854 4.296 549 793 2.280 2.867 12.941

603.130

417.838

0

1.020.968

65.141

72.888

29

5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ABN-AMRO ABN-AMRO ABN-AMRO ING ING ING ING Investment ING Investment Nat Nederlanden BNG Totaal

15-nov-74 15-okt-75 15-dec-03 12-aug-04 1-feb-97 12-jan-93 30-nov-92 30-nov-92 19-dec-13 19-dec-13

1.134.451 1.134.451 7.000.000 5.500.000 465.125 3.512.259 2.268.901 907.560 15.000.000 15.000.000

Werkelijke rente %

40 40 25 10 25 30 22 22 10 10

Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands

7,75% 7,75% 2,15% 4,15% 6,28% 4,51% 4,49% 4,24% 1,79% 1,89%

Restschuld 31 december 2013 € 85.936 165.691 4.200.000 550.000 240.846 1.064.115 1.987.808 74.219 15.000.000 15.000.000 38.368.615

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

85.936 79.755 280.000 550.000 22.438 117.983 1.987.808 74.219 1.500.000 1.500.000 6.198.139

0 85.936 3.920.000 0 218.408 946.132 0 0 13.500.000 13.500.000 32.170.476

0 0 2.520.000 0 82.492 356.218 0 0 6.000.000 6.000.000 14.958.710

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossings wijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 0 1 14 0 8 8 0 0 9 9

Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair Annuïtair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair

0 85.936 280.000 0 23.889 117.983 0 0 1.500.000 1.500.000 3.507.808

1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Toelichting 1) Gezamenlijk Hypotheek en Pandrecht WFZ, ABN-AMRO en ING 2) Garantie Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector ( WFZ )

30

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ Limburg 2014 €

2013 €

51.927.196

51.282.623

947.014

745.545

3.453.749

3.319.673

0

-108.779

431.280

213.932

3.602.365

3.704.031

60.361.604

59.157.025

39.420.203

38.899.270


4.864.480

4.626.787

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

1.054.079

0


14.128.651

14.442.590


59.467.413

57.968.647

BEDRIJFSRESULTAAT

894.191

1.188.378

Financiële baten en lasten

474.991

540.181

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

419.200

648.197

0 0 0

0 0 0

419.200

648.197

2014 €

2013 €

419.200 0

1.648.197 -1.000.000

419.200

648.197

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Nieuwbouw Limburg

31

5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ Brabant 2014 €

2013 €

20.353.263

20.850.625

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

186.343

209.618

Subsidies

142.935

74.696

1.496.650

1.240.740

22.179.191

22.375.679

14.047.845

13.690.282


1.647.932

3.306.488


5.053.465

4.573.532


20.749.242

21.570.302

BEDRIJFSRESULTAAT

1.429.949

805.377

224.959

266.753

1.204.990

538.624

0 0 0

0 0 0

1.204.990

538.624

2014 €

2013 €

1.204.990

538.624

1.204.990

538.624

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten




Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

32

5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €

2013 €

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

4.577.801

4.551.778

Som der bedrijfsopbrengsten

4.577.801

4.551.778

4.816.489

4.783.145

550.000

0


5.366.489

4.783.145

BEDRIJFSRESULTAAT

-788.688

-231.367

0

0

-788.688

-231.367

0 0 0

0 0 0

-788.688

-231.367

2014 €

2013 €

-788.688

-231.367

-788.688

-231.367

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Overige bedrijfskosten



Toevoeging/(onttrekking): Reserve WMO

33

5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

419.200 1.204.990 -788.688

648.197 538.624 -231.367

835.502

955.454

835.502

955.454

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ Limburg SEGMENT AWBZ Brabant SEGMENT WMO

Resultaat volgens resultatenrekening

34

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ in het jaar(exclusief subsidies) Wettelijk budget voorgaande jaren

72.255.690 24.769

72.167.059 -33.812

Totaal

72.280.459

72.133.247

Toelichting: De toename van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten bedraagt per saldo € 147.200. De intramurale productie inclusief VPT is in 2014 afgenomen met € 533.400. De prijzen van de intramurale productie zijn ten opzichte van 2013 gestegen met € 1.383.200. De extramurale opbrengsten zijn zowel in volume als prijs met respectievelijk € 114.300 en € 75.000 gestegen in 2014. De vergoeding voor kapitaallasten neemt in 2014 af met € 894.500. De overige aanpassingen zijn per saldo € 2.600 .

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

4.747.801 100.855 256.542

4.551.778 115.192 248.359

187.714 418.245

210.082 381.530

Totaal

5.711.157

5.506.941

Toelichting: De niet-gebudgetteerde zorgprestaties zijn per saldo met € 204.200 toegenomen. Dit betreft voor € 170.000 de vergoeding van de gemeenten in 2014 in verband met in 2014 gemaakte transitie- en opleidingskosten voor de huishoudelijke hulp. Daarnaast zijn de overige zorgprestaties hoger en zijn de opbrengsten Wmo toegenomen. De productie Wmo in aantallen is afgenomen, echter de vergoeding per uur is toegenomen ten opzichte van 2013.

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gesloten DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag revalidatiezorg

3.774.685 -320.936 0

2.169.084 1.150.589 -108.779

Totaal

3.453.749

3.210.894

Toelichting: In totaliteit is er € 3.453.700 aan omzet DBC's gerealiseerd waarvan € 2.063.300 reeds gefactureerd en € 560.845 afgesloten maar nog niet gefactureerd. Het onderhanden werk is van € 1.150.589 ultimo 2013 afgenomen naar € 829.653. Daarnaast is het onderhanden werk ultimo 2013 inmiddels geheel afgesloten en op € 26.280 na gefactureerd.

35

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

540.297 28.493

275.736 2.870

5.425

10.022

Totaal

574.215

288.628

Toelichting: De subsidies zijn per saldo met € 285.600 toegenomen. Dit wordt met name veroorzaakt door de Subsidieregeling praktijkleren per 1 januari 2014 in werking is getreden als vervanging voor de afdrachtvermindering onderwijs, welke in 2013 nog onder de sociale lasten is verantwoord. Daarnaast is de subsidie in het kader van het Stagefonds hoger dan in 2013.

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

3.132.420 1.966.595

3.013.546 1.931.224

Totaal

5.099.015

4.944.770

Toelichting: De overige opbrengsten zijn per saldo met € 154.200 toegenomen. Dit betreft met name hogere opbrengsten voeding ten opzichte van voorgaand jaar.

36

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten

45.460.495 7.325.154 3.754.884 1.393.636

45.082.354 6.346.953 3.694.679 1.364.555

Subtotaal Personeel niet in loondienst

57.934.169 350.368

56.488.541 884.156

Totaal personeelskosten

58.284.537

57.372.697

843,07 309,66 146,30

863,39 306,98 148,31

1.299,03

1.318,68

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment AWBZ Limburg Segment AWBZ Brabant Segment WMO Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: De kosten van lonen en salarissen zijn toegenomen ondanks een afname van de formatie in 2014. Met name de loonkostenstijging van 1% in de CAO is hiervan de oorzaak. De CAO kent een looptijd van 1 september 2013 tot 1 september 2014. Daarnaast is er sprake van een toename van het resterend aantal vakantie-uren in 2014, wat een kostenverhogend effect heeft. Eind 2014 was en is er geen verplichting inzake de inmiddels nieuw overeengekomen CAO voor de periode van 1 september 2014 tot en met 31 december 2016. De toename van de sociale lasten en pensioenpremies hangt hoofdzakelijk samen met de toename van de premiepercentages voor de werknemersverzekeringen. In 2013 is er daarnaast sprake geweest van incidentele gedeeltelijke teruggaaf van de basispremie WAO/WIA en was er nog sprake van afdrachtvermindering onderwijs. In 2014 is een voorziening getroffen voor de transitievergoeding door de invoering van de Wet Werk en Zekerheid (WWZ) per 1 juli 2015. De andere personeelskosten zijn nagenoeg gelijk gebleven aan voorgaand jaar. De kosten voor personeel niet in loondienst zijn afgenomen dankzij het feit dat er aanzienlijk minder gebruik gemaakt is van deze diensten.

37

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

6.141.104 546.776

7.375.293 557.980

Totaal afschrijvingen

6.687.880

7.933.273

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2.779.584 111.896

3.509.209 123.100

Toelichting: De afname van de afschrijvingskosten van materiële vaste activa komt met name doordat de tijdelijke huisvesting reeds in 2013 volledig was afgeschreven. Voorgaand jaar bedroegen de afschrijvingskosten voor deze interimlocatie nog € 1.621.100. Voor het overige stijgen de afschrijvingskosten doordat investeringen die in de loop van 2013 in gebruik zijn genomen in 2014 wel voor een geheel jaar worden afgeschreven. De nacalculeerbare afschrijvingen dalen in mindere mate doordat een gedeelte van de tijdelijke huisvesting via nacalculeerbare huur wordt vergoed waar de kosten wel bij de afschrijvingen zijn inbegrepen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

6.687.880 2.891.480

Afschrijvingslasten resultatenrekening: - bedrijfsgebouwen en terreinen - machines en installaties - andere vaste bedrijfsmiddelen - in uitvoering en vooruitbetaling - niet aan het proces dienstbaar - financiële vaste activa - afschrijving termijn compensatieregeling activa Totaal afschrijvingslasten

3.236.722 1.813.147 1.091.235 0 0 111.896 434.880 6.687.880

Aanschafwaarde vaste activa exclusief compensatieregeling Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

118.380.477 47.810.158 27.458.488

Aanschafwaarde vaste activa compensatieregeling Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten vordering compensatieregeling

4.746.107 2.136.821 1.304.640 3.441.461

Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten activa compensatieregeling

3.441.461

20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

878.611

0

Totaal

878.611

0

Toelichting: Bij een impairmenttoetsing eind 2014 waarbij de boekwaarde van de activa is vergeleken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, is gebleken dat bij St. Elisabeth sprake is van een bijzondere waardevermindering. Het verschil tussen de boekwaarde en de bedrijfswaarde, zijnde € 878.600, is ten laste van de resultatenrekening gebracht.

38

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

5.401.176 3.924.183 2.046.329

5.826.179 3.338.373 2.357.100

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.585.491 759.771 499.231 638.289 3.482.782

2.255.728 1.101.429 572.121 629.609 4.558.887

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.141.432 2.736.214

2.232.227 703.356

19.732.116

19.016.122

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald ten opzichte van voorgaand jaar. De voedingskosten zijn lager door een lager aantal voedingsdagen en door eenmalige verhuiskosten en beveiligingskosten in 2013. De toename van de algemene kosten wordt met name veroorzaakt door de vrijval in 2013 van de in 2012 gevormde reservering voor convenantmiddelen. De afname van de patiënt- en bewonersgebonden kosten houdt verband met het terugontvangen bedrag in verband met teveel betaalde btw op geneesmiddelen over voorgaande jaren. De daling van de onderhoudskosten wordt veroorzaakt doordat in 2014 een bedrag van € 0,7 mio aan de onderhoudsvoorziening is onttrokken. De daling van de energie- en huurkosten houdt verband met de beëindiging van de huur van Zorgcentrum Van Berloheem in december 2013 en door lagere afrekeningen van energie. Anderzijds zijn door de ingebruikname van nieuwe locaties halverwege 2013 de huurkosten hoger. De toename van de post dotaties en vrijval voorzieningen houdt verband met de in 2014 gevormde voorzieningen op de materiële vaste activa en voor reorganisatie, huishoudelijke hulp en verlieslatende contracten.

22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

-117.481 -117.481

-128.138 -128.138

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

817.430 817.430

935.072 935.072

Totaal financiële baten en lasten

699.949

806.934

Toelichting: De financiële baten en lasten zijn per saldo met € 107.000 afgenomen. Van de rentelasten heeft een bedrag van € 802.200 betrekking op rente voor langlopende leningen.

39

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Bestuurders en voormalige bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders

2014 €

2013 €

210.440 54.898

208.415 55.590

265.338

264.005

Toelichting: De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingenen en bonusbepalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

1 2 3 4 5

Beloning 2013


mr. J.G.J.M. Berkers lid RvT 1-jan-14

mw. mr. drs. D.P.J. van Lith lid RvT 1-jun-13

R.C.M.W. van Oosterhout lid RvT 1-jan-13

drs. P. Silvis voorzitter RvT 1-jan-14

8.438

8.438

8.438

12.658

8.438 0

8.438 50

8.438 0

12.658 0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.438

8.488

8.438

12.658

0

4.960

8.438

0

mw. drs. Y.J.M. SwaakBeuken lid RvT 15-apr-08

R.L.P. Verreusel MBA lid RvT 1-jan-13

Drs. E.H.A. Delsing voorzitter RvB 1-okt-09

G.H.G. aan den Boom lid BT 1-feb-06

100%

100%

8.438 0 8.438 0

8.438 0 8.438 0

182.290 0 182.290 0

113.670 0 113.670 0

0

0

19.405

12.826

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

8.438

8.438

201.695

126.495

11

8.438

8.438

200.167

133.479

6 7 8 9 10

Beloning 2013

40

mw. H.A.J. van den Broek lid BT 1-jun-00

H.M.J.M. van Esch lid BT 18-mrt-13

mw. drs. M.M. Hoedemaekers lid BT 1-jun-13

drs. F.J.W. Lamme lid BT 1-jan-14

100%

100%

83%

100%

112.979 0 112.979 0

80.940 0 80.940 0

47.458 0 47.458 0

91.842 0 91.842 0

12.123

8.922

4.867

10.544

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

125.102

89.862

52.325

102.386

11

121.491

67.861

27.958

0

A.J.A. Verhagen RC lid BT 1-aug-96

mw. mr. C.T.M. Verhoof lid BT 1-sep-07

B.F.L. Wijenberg lid BT 1-mei-13

L.J.M. Wijers lid BT 1-jul-85

70%

100%

100%

100%

80.550 0 80.550 0

117.492 0 117.492 0

79.622 0 79.622 0

135.125 0 135.125 0

8.903

13.180

8.405

13.826

0

0

0

0

89.453

130.673

88.026

148.951

138.891

130.123

53.184

146.975

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10


Beloning 2013


Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

Beloning 2013

Toelichting: De heer Tijhuis en mevrouw Weijers zijn tot 1 juni 2013 lid geweest van het Management Team. Na die datum zijn beiden in dienst gebleven bij Stichting Land van Horne in een nieuwe functie. De heer Tijhuis is inmiddels per 30 september 2014 uit dienst getreden.

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Conform de regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector heeft de Raad van Toezicht bepaald dat Land van Horne ingedeeld dient te worden in klasse G, waarbij een bezoldigingsmaximum hoort van € 188.660 in 2014. Bij de totstandkoming van deze klassebepaling is rekening gehouden met de totaalscore die volgt uit de toepassing van de criteria die in de regeling opgesteld zijn met betrekking tot complexiteit, impact en omvang van Land van Horne. Er is sprake van overschrijding van het bezoldigingsmaximum bij de heer Delsing, er kan gebruik gemaakt worden van het overgangsrecht 2014-2017.

41

5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

25. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

68.730 9.270 13.798 0

64.855 9.270 12.101 0

91.798

86.226

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Opgenomen zijn de lasten ten aanzien van het boekjaar waarop de werkzaamheden betrekking hebben. Deze methode houdt in dat de kosten worden toegerekend aan het juiste boekjaar en derhalve een overlopende post is gevormd.

26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

42

5.1.12 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDER EN TOEZICHTHOUDERS

W.G. Drs. E.H.A. Delsing Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. Drs. P. Silvis Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. R.L.P. Verreusel MBA Vice-voorzitter Raad van Toezicht

W.G. R.C.M.W. van Oosterhout Lid Raad van Toezicht

W.G. mw. drs. Y.J.M. Swaak-Beuken Lid Raad van Toezicht

W.G. mw. mr. drs. D.P.J. van Lith-Woestenberg MA MA Lid Raad van Toezicht

W.G. Mr. J.G.J.M. Berkers Lid Raad van Toezicht

43

5.2 OVERIGE GEGEVENS

44

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Land van Horne heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Land van Horne heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Zie tekstuele toelichting in jaarrekening. 5.2.4 Nevenvestigingen Stichting Land van Horne heeft geen nevenvestigingen.

45

Jaarverantwoording Deel B: Jaarrekening 2014

Recommend Documents