Jaarverantwoording 2014 FPC de Kijvelanden
de Kijvelanden forensisch psychiatrisch centrum
Bezoekadres Kijvelandsekade 1 3172 AB Poortugaal Postadres Postbus 900 3160 AC Rhoon Telefoon 010 503 12 12 Fax 010 503 12 05 Internet www.kijvelanden.nl
[email protected] Identificatienummer NZA 1705 Nummer Kamer van Koophandel 41133849
de Kijvelanden forensisch psychiatrisch centrum
Jaarverantwoording 2014 / Inhoudsopgave
Inhoudsopgave 1
Inleiding bestuurder
6
5
Financieel beleid
42
5.1 Toelichting behaalde omzet en resultaten
43
5.2 Financiële positie
45
10
5.3 Gebeurtenissen na balansdatum
45
Beleid, inspanningen en prestaties 1.1 Tbs
11
5.4 Toekomstige investeringen en financieringsbehoefte
46
1.2
Het Dok
12
5.5 Verwachting ontwikkeling opbrengsten
46
1.3
Overige forensische zorg
13
5.6 Verwachtingen personeelsbezetting
47
1.4 Wetenschappelijk onderzoek, opleiding, resultaatmeting
Bijlagen
48
Bijlage 1 Kerngegevens de Kijvelanden
49
Bijlage 2 Realisatie doelstellingen van de prestatie-
51
15
en innovatie
1.5 Fivoor
20
1.6 FPC Gent
22
2
Productie en plaatsingen
23
Bijlage 3 Arbo Jaarverslag 2014
57
Bijlage 4 Overzicht congressen, (internationale) publicaties en
58
3
Bestuur, toezicht en medezeggenschap
25
3.1 Raad van Bestuur
26
3.2 Raad van Toezicht
26
3.3 Commissie van Toezicht
32
3.4 Patiëntenraden
34
3.5 Ondernemingsraad
34
4
Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
36
4.1 Risicomanagement
37
4.2 Control
40
4.3 Kwaliteitszorg
40
indicatoren 2014
lezingen in 2014
Bijlage 5 Lijst met afkortingen
61
Jaarverantwoording 2014 / Inhoudsopgave
6
Jaarrekening 2014
6.1 Jaarrekening 2014
62
63
6.1.1 Balans per 31 december 2014
63
6.1.2 Resultatenrekening over 2014
65
6.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014
66
6.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
68
6.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014
80
Bijlage: gesegmenteerde balans 100 6.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa
101
6.1.7 Toelichting resultaat wettelijk budget
107
6.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden
111
projecten en gereedgekomen projecten
6.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
112
6.1.10 Toelichting op de resultatenrekening over 2014
113
6.2 Overige gegevens
133
6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
133
6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming
133
6.2.3 Resultaatbestemming
133
133
6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum
6.2.5 Controleverklaring
133
Jaarverantwoording 2014 / Leeswijzer
Leeswijzer In deze Jaarverantwoording 2014 presenteert FPC de Kijvelanden beleid en activiteiten in het jaar 2014 en laat de organisatie zien hoe zij uitvoering geeft aan wetgeving. De Kijvelanden verantwoordt zich hiermee naar haar financiers en naar de maatschappij. Wij beschrijven de prestaties in 2014 en de borging van de kwaliteit. Vervolgens leest u over de wijze waarop bestuur, toezicht en medezeggenschap hebben gefunctioneerd, en sluiten wij af met risicomanagement en control.
Een verantwoording van de behaalde resultaten van de Kijvelanden op de prestatieindicatoren van het ministerie van Veiligheid en Justitie vindt u in bijlage 2.
De Kijvelanden legt ook verantwoording af in DigiMV, het digitale verantwoordingssysteem van het ministerie van VWS.
5
Jaarverantwoording 2014 Inleiding bestuurder
7
Jaarverantwoording 2014 / Inleiding bestuurder
Het boeken van relevante en zichtbare resultaten
Parnassia Groep/Palier en Sodexo België een
In 2014 is opnieuw een goed financieel resultaat
voor patiënten en samenleving, dat staat voor de
voorstel gedaan aan de Belgische Federale
behaald en hebben de banken vertrouwen laten
Kijvelanden centraal. Die resultaten willen wij in
Overheidsdienst Justitie voor de exploitatie
blijken in het management van de Kijvelanden.
deze Jaarverantwoording 2014 laten zien.
van FPC Gent. De Kijvelanden is er trots op dat deze opdracht in april 2014 is gegund aan het
Versterking van de forensische zorg in ketens
Eind 2012 heeft de Kijvelanden dat streven
samenwerkingsverband en dat daarmee de
Vorming nieuw forensisch
naar zichtbare resultaten expliciet gemaakt
forensisch-psychiatrische kennis die wij in de
samenwerkingsverband: Fivoor
in het organisatiemodel Koersen op
afgelopen jaren hebben opgedaan ook in België
Drie aanbieders van forensische en intensieve
organisatieverandering. De Kijvelanden heeft
zijn werking kan krijgen. De kliniek is sinds
psychiatrie: Palier (onderdeel van de Parnassia
inmiddels een aantal belangrijke doelen
november 2014 operationeel.
Groep), Aventurijn (onderdeel Altrecht
bereikt, zo kunnen wij aan het eind van 2014
In 2014 zijn tevens de voorbereidingen getroffen
GGZ) en de Kijvelanden hebben in 2014 een
constateren. De organisatie en sturing is er sterk
voor de sluiting van FPC 2landen in Utrecht,
samenwerkingsverband voor forensische
op vooruit gegaan. De organisatiestructuur
wegens het aflopen van Tender 4. FPC 2landen
en intensieve psychiatrie gerealiseerd. De
is vereenvoudigd, onder andere door het
was een samenwerking tussen Altrecht en de
belangrijkste doelen van deze samenwerking
leiderschap van behandeling en bedrijfsvoering
Kijvelanden.
liggen op het gebied van het delen van kennis
in één hand te leggen. De mogelijkheden
en expertise en het gezamenlijk werken aan een
om te sturen op consistentie en samenhang
2014 heeft laten zien dat er blijvend aandacht uit
breder aanbod aan specialistische forensische
zijn daarmee versterkt. Tegelijkertijd is het
zal moeten gaan naar efficiency in verband met
zorg. Fivoor werkt aan een regionaal aanbod van
werk nog niet af. Alle verbeteringen in de
de voortdurende beddenkrimp en tarieferosie.
forensische en intensieve psychiatrische zorg, met
organisatie moeten in 2016 leiden tot een 4
Dat baart nog steeds zorgen. Vooral waar het
een directe toegang tot hooggespecialiseerde
sterren-erkenning als INK/EFQM-gecertificeerde
gaat om onze wens tot doorgaande verbetering
bovenregionale zorgprogramma’s.
organisatie.
van het kwaliteitsniveau van de behandeling en organisatie. De Kijvelanden heeft de gevolgen
FPC Gent
2014 is het jaar waarin de Kijvelanden samen met
van de terugloop in tbs-opleggingen zoveel
In november 2014 kon FPC Gent de eerste
Palier en Aventurijn grote stappen heeft gezet in
mogelijk opgevangen met de ontwikkeling van
patiënten verwelkomen. Op 31 december 2014
de samenwerking, eerst onder de naam FPCR en
andere vormen van forensisch-psychiatrische
ontvingen 32 patiënten hun behandeling in
sinds 31 december 2014 als Fivoor. Een nieuwe
behandeling en verpleging, binnen de eigen
FPC Gent. De ambitie van het nieuwe FPC is om
bladzijde in de geschiedenis van de Kijvelanden.
organisatie en binnen Fivoor.
uit te groeien tot een kosteneffectief, veilig
Daarnaast heeft de Kijvelanden samen met de
en zorginhoudelijk hoogstaand centrum voor
8
Jaarverantwoording 2014 / Inleiding bestuurder
forensisch-psychiatrische behandeling en re-
vrijkomende capaciteit aangewend voor de
Kijvelanden over een groot aantal resultaatscores
integratie van geïnterneerden in België met 264
opname van tbs-gestelden uit de te sluiten
waar het management zowel kwalitatief als
plaatsen.
klinieken (in het kader van het Bestuurlijk
kwantitatief op stuurt.
Akkoord toekomst GGZ), waarbij de Kijvelanden Behoud kennis en expertise; inzet voor nieuwe
zich voornamelijk richtte op psychotische
Terugdringen behandelduur
patiëntgroepen
patiënten en patiënten met een verstandelijke
Het terugdringen van de behandelduur voor tbs-
De speerpunten van beleid van de Kijvelanden
beperking.
gestelden is één van de belangrijke onderdelen
staan al enige tijd in het teken van krimpende
van de missie van de Kijvelanden. De nieuwe
tbs-capaciteit. De Kijvelanden wil de kennis
Realisatie FPA
behandelvisie van de Kijvelanden (modulair
en expertise van medewerkers behouden en
In 2013 heeft de Kijvelanden de bouw
behandelprogramma in maatmanprofielen
de werkgelegenheid op peil houden. Daarom
van een FPA voltooid. Deze FPA is in 2014
met een forensische prognose) speelt daar een
buigt zij de krimpende capaciteit om naar het
operationeel gemaakt en kent inmiddels een
belangrijke rol in. Concrete doelstelling voor
aanbieden en verwerven van overige forensische
volledige bezetting. De FPA dient ook als
2017 is: gemiddeld 8 jaar. De Kijvelanden heeft
zorg. De kwaliteit en slagkracht van de
vervolgvoorziening voor de uitstroom van tbs-
in 2014 de behandelduur verder verkort met
organisatie blijft zodoende op niveau.
gestelden uit het FPC en de FPK en is daarmee
ruim 300 dagen door inzet op effectieve en
een belangrijke schakel in de keten op weg naar
steeds betere zorgpaden/programma’s en een
resocialisatie.
goede doorstroom van patiënten naar andere
Het tbs-stelsel staat onder druk. De tarieven zijn gemiddeld lager dan in de overige forensische
zorgvormen. Daarmee is dit streven direct gelinkt
zorg. Verdere tariefdaling brengt het tbs-systeem
Steeds verder verbeteren veiligheid en
aan een andere hoofddoelstelling: het sluiten van
in gevaar, met op termijn een veiligheidsrisico in
behandeling
de zorgketens voor forensische psychiatrie.
de maatschappij.
Meer meetbare kwaliteit
De volgende stap in de afbouw van de Tender
De Kijvelanden werkt doorlopend aan
Wetenschappelijk onderzoek: KARID
III-capaciteit heeft na 1 januari 2014 wederom
verbetering van de behandeling en begeleiding
De Kijvelanden werkt doorlopend aan
geleid tot sluiting van een beveiligde afdeling.
door investering in onderzoek, meting en
verbetering van de behandeling en begeleiding
De Kijvelanden heeft de boventalligheid van
innovatie en ondersteunt het streven van de
door investering in onderzoek, meting en
dit afdelingsteam deels opgevangen met de
sector zelf en van het ministerie van Veiligheid
innovatie. Een centrale rol daarin speelt KARID,
flexibele schil in de personeelsformatie en door
en Justitie naar meetbare verhoging van
Kijvelanden Academy for Research Innovation
inzet van medewerkers op functies binnen de
kwaliteit. Naast registraties ten behoeve
and Development. KARID heeft ook in 2014 een
FPA. Tegelijkertijd heeft de Kijvelanden deze
van prestatieindicatoren van DJI beschikt de
grote bijdrage geleverd: in de ondersteuning
9
Jaarverantwoording 2014 / Inleiding bestuurder
van de behandelkwaliteit en risicotaxatie, in
sturing te geven aan het inhoudelijk beleid en de
de meting van resultaten en in de borging van
bedrijfsvoering. De Kijvelanden zet alles in om
evidence-based werken binnen de Kijvelanden.
de beste mogelijke resultaten voor patiënten en samenleving te behalen.
Herinrichting zorgprocessen en reorganisatie Door de herinrichting van de zorgprocessen
M.A. Polak,
hadden patiënten in 2014 een gestructureerd
Psychiater / Voorzitter raad van bestuur
dagprogramma, gevuld met arbeidsblokken en het therapieprogramma. Het dagprogramma is meer in balans en beter afgestemd op de aanwezige vaardigheden en de te ontwikkelen vaardigheden van de patiënt op het gebied van de arbeid. Doel van deze herinrichting is meer aanwezigheid van patiënten in arbeidsblokken en therapie. Er is nauwe samenwerking tussen behandelaren, arbeidsmedewerkers en afdelingsstaf om de deelname van patiënten te optimaliseren. Tot slot De Kijvelanden heeft zich in de afgelopen jaren professioneel verder ontwikkeld. Het nieuwe besturingsmodel vergroot de consistentie en samenhang in de organisatie en maakt continu verbeteren mogelijk. Het leidt tot structurele verbetering van de behandeling en efficiënte bedrijfsvoering, verschaft helderheid in verantwoordelijkheden en zorgt ervoor dat de leidinggevenden gefaciliteerd zijn om gerichte
Jaarverantwoording 2014 1 Beleid, inspanningen en prestaties
11
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.1 TBS De hoog beveiligde klinische tbs-capaciteit
Voornemens in Jaarplan 2014:
en F-RIBW aan te passen aan de uitstromende
zal in de komende jaren verder verminderen.
• Verkorting behandelduur in het perspectief:
doelgroep: de ombouw van een sociaal
Rekening houdend met deze ontwikkeling, heeft de Kijvelanden in 2014 stappen ondernomen om capaciteit om te zetten naar ambulante en
gemiddeld 8 jaar in 2017 • Doorvoering nieuwe behandelvisie en
therapeutisch naar een supportief milieu. Ook dit droeg bij aan een verkorting van de opnameduur.
maatmantrajecten
overige forensische zorg. Daarnaast heeft de
• Doorvoering verpleeg- en behandelplan
Nieuwe behandelvisie: meer transparantie in
Kijvelanden veel werk verzet om de overgangen
• Groei EVBG plaatsen van 8 naar 14
maatmantrajecten
tussen de verschillende zorgvormen soepel te
• Capaciteit creëren voor licht verstandelijk
De Kijvelanden heeft het project Behandelvisie
laten verlopen. Deze initiatieven neemt de
beperkte patiënten
voortvarend opgepakt. Dit project heeft tot doel de opnameduur verder te verkorten door
Kijvelanden veelal met partners. In samenwerking met Palier (onderdeel van de Parnassia Groep)
In de klinische tbs-praktijk biedt de Kijvelanden
het bieden van meer transparantie voor zowel
en Aventurijn (onderdeel Altrecht GGZ) heeft de
behandeltrajecten voor de individuele patiënten
patiënt als medewerker. Het vergt daarnaast
Kijvelanden de vorming van Fivoor voorbereid.
in zorgpaden. Daarbij staat zorg op maat
een andere bejegening en een meer flexibel
Fivoor kan snel op- en afschaalbare capaciteit
centraal, binnen een behandelduur die zo lang
inzetbaar modulair behandelprogramma naar
realiseren in diverse regio’s in Nederland: een
als noodzakelijk, maar zo kort als mogelijk is.
vijf patiëntprofielen in maatmantrajecten. Deze trajecten kennen een forensische prognose
regionaal aanbod van forensische en intensieve psychiatrische zorg, met een directe toegang
Behandelduur verkort
waarin de mijlpalen in de behandeling al
tot hooggespecialiseerde bovenregionale
Een belangrijk speerpunt in 2014 was de
zijn gepland. In 2014 zijn de inhoudelijke
zorgprogramma’s.
gemiddelde behandelduur te verkorten. In het
fundamenten hiertoe gelegd. In 2015 kan
afgelopen jaar is hier veel voortgang op geboekt:
zodoende gestart worden met de implementatie
een gemiddelde verkorting van ongeveer 300
van dit project.
dagen (zie bijlage 2, PI 7). De Kijvelanden werkt toe naar de afspraak voor 2017 in het bestuurlijk
Verpleeg- en behandelplan vernieuwd
akkoord: gemiddeld 8 jaar. Behandeltrajecten
Er is in 2014 op basis van de behandelvisie
en verloftrajecten werden in 2014 nauwgezet
een nieuw format voor het Verpleeg- en
gemonitord en bijgestuurd als bleek dat er een
behandelplan geïntroduceerd, waarin een
risico was op vertraging. De uitstroom naar de
trajectplan en een forensische prognose per
Blink is daarnaast verder vergroot, waarbij in
patiënt is opgenomen. De managers en hoofden
2014 begonnen is het behandelmilieu op de Blink
Behandeling en Bedrijfsvoering sturen sterk op het volgen en actualiseren van dit trajectplan.
12
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.2 het Dok Hiermee is het voor patiënt, behandelteam en
Voornemens e-health/het Dok online 2014
verbeteren. In mei 2014 diende Tilburg als
externe partijen inzichtelijk hoe het proces loopt
• Verbeterde logistiek en zorgprocessen
pilotlocatie voor verschillende modules (Intake,
en kan de Kijvelanden onnodige vertragingen
• Verkorting wachttijden
EPD en Vragenlijsten als een geïntegreerd
voorkomen.
• Ontwikkeling verschillende nieuwe modules
geheel). Vrij snel daarna (zomer 2014) konden de andere locaties volgen. De intake bij het Dok
Groei EVBG plaatsen van 8 naar 14
Voornemens Jeugd 2014
is daarmee teruggebracht van een proces van
De uitbreiding van EVBG plaatsen niet
• Aanbod gedragsinterventies Functional
enkele weken tot 2,5 uur.
gecontracteerd door het ministerie van Veiligheid
Family Therapy en Agressieregulatie op maat
Vooraf aan de introductie van de e-health-
en Justitie, de groei is om deze reden niet
ambulant
modules is de website van het Dok vernieuwd.
gerealiseerd. Capaciteit gecreëerd voor mensen met een lichte verstandelijke beperking
De website is nu toegankelijk via alle platforms Voornemens Forensische ADHD 2014
(computer, tablet en mobiel). Met de herkenning
• Toetsing voor topklinische erkenning
van het IP-adres dat inlogt, kan het Dok de
zorgprogramma ADHD
In 2014 werd afdeling Onyx 1 vrijgemaakt om
(aanbieden van relevante vragen en thema’s voor
een bijzondere doelgroep te kunnen behandelen,
Voornemens ForFACT 2014
de licht verstandelijk beperkten (LVB). Tevens
• Afronding certificering ForFACT-team
werden voorbereidingen getroffen om ook
digitale dienstverlening verder personaliseren
Rotterdam
Onyx 2 voor deze doelgroep klaar te maken, om
de individuele patiënt). Jeugd Het Dok Jeugd heeft zich in 2014 geprofileerd
in 2015 de extra instroom van patiënten vanaf
Voornemens penitentiaire inrichtingen 2014
binnen de keten ‘zorg aan jeugdigen
sluitende externe FPC’s te kunnen opvangen
• Continuering aanbod in PI’s/PPC’s en
met een jeugdbeschermingsmaatregel of
conform het Masterplan DJI.
vergroting zorgaanbod aldaar • Voortgaande opbouw netwerk binnen de werkregio’s
jeugdstrafrechtmaatregel’ met een aanbod van de erkende gedragsinterventies Functional Family Therapy en ‘Agressieregulatie op maat ambulant’. Er is veel aandacht geweest voor de op handen
E-health/het Dok online
zijnde decentralisatie waardoor met name in
Het Dok heeft in 2014 de ontwikkeling van
de regio Rijnmond intensief overleg met de
e-health-modules doorgezet. Op die manier
gemeente en collega-instellingen is geweest.
wil het Dok de logistieke en zorgprocessen
Samenwerking intern was vooral gericht op het
inhoudelijk en bedrijfsmatig steeds verder
ADHD-zorgprogramma. Daarmee kan het Dok
13
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.3 Overige forensische zorg Forensische SGLVG-plus
zorg bieden vanuit beide expertises aan jongeren
team en het vertrek van de manager.
die dat nodig hebben.
De opzet van For-FACT zal binnen het
Een belangrijke partner is verder het jeugd
verband van Fivoor zijn voortzetting krijgen.
Voornemens in Jaarplan 2014:
FACT-team van Palier. Vooruitlopend op de
Voorbereidend zijn gesprekken gevoerd met FPA,
• Beschikbaarheid behandeling en bezetting
samenwerkingsplannen is op patiënt- en
FPK en F-RIBW. Het team van de Kijvelanden zal
medewerkerniveau al veel uitwisseling van
opgaan in For-FACT van Palier. Daarnaast zullen
ervaring en zorgaanbod, waardoor patiënten op
nieuwe FACT-teams worden opgezet, onder
FPC de Kijvelanden is in samenwerking met Ipse
alle risicofactoren zorg kunnen krijgen.
andere een team FACT-LVB.
de Bruggen in mei 2013 een afdeling voor SGLVG-
24 plaatsen
plus-patiënten gestart. Medewerkers van Ipse Forensische ADHD
Penitentiaire inrichtingen
de Bruggen geven het primair proces vorm. De
Het modulaire programma Forensische ADHD is
Het Dok heeft het beleid uit de voorgaande
Kijvelanden draagt zorg voor de ondersteunende
in 2014 verder ontwikkeld. Eind 2014 vond een
jaren in de samenwerking met penitentiaire
diensten en de facilitaire organisatie. De
proefaudit plaats van het programma en staat
inrichtingen geconsolideerd. Bijzonderheid dit
samenwerking tussen beide organisaties verliep
er op alle locaties van het Dok een hoogstaand
jaar: bij het sluiten van de PI Breda heeft het
ook in 2014 naar ieders tevredenheid.
zorgaanbod op dit terrein.
Dok twee medewerkers overgenomen. Gezien de
Het brengen van dit programma naar een
positieve ervaringen met deze nieuwe collega’s
topklinische status is nu later gepland, omdat
zijn zij eind 2014 definitief aangesteld.
het Dok in de ontwikkeling van het programma rekening wil houden met de hoge comorbiditeit bij deze patiënten met ASS. Comorbiditeit ADHD/ ASS is nu toegevoegd aan het programma en loopt mee in het certificeringsproces topklinische zorg. For-FACT Het inzette beleid richting certificering van Forensische Flexible Assertive Community Treatment (For-FACT) kon in 2014 niet succesvol worden afgerond. Oorzaken waren ziekte in het
14
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
FPA
De FPA is binnen de Kijvelanden een proeftuin
FPK
voor verschillende projecten. Zo is er in 2014 Voornemens in Jaarplan 2014:
een start gemaakt met het vormgeven van
Voornemens in Jaarplan 2014:
• Operationeel maken FPA
familiebeleid. De Kijvelanden zal dat in 2015
• Beschikbaarheid behandeling en bezetting
• Start instroom en doorgroei naar maximale
binnen geheel de overige forensische zorg
bezetting
24 plaatsen
klinisch verder uitwerken. Daarnaast is er op de FPA een start gemaakt
De FPK van de Kijvelanden heeft de eerste drie
De Forensisch Psychiatrische Afdeling (FPA)
met een project op het gebied van Patient
kwartalen van de 2014 overproductie gedraaid.
is in 2014 volledig operationeel gemaakt.
Intelligence. De Kijvelanden onderzoekt
Het NIFP IFZ heeft veelvuldig een beroep gedaan
Gedurende de eerste maanden van 2014
de mogelijkheden van het aanbieden van
op de FPK voor crisisplaatsingen, spoedopnames
zijn patiënten gefaseerd ingestroomd. Na
online-behandelmodules ter ondersteuning
en overbruggingszorg. In het vierde kwartaal van
een zeer succesvol derde kwartaal met een
van de reguliere therapiecontacten en er
2014 is het aantal aanmeldingen gestagneerd.
bedbezetting van 108% (volledige bezetting
zijn voornemens om patiënten digitaal de
Door de aanvankelijke overproductie komt de
van de justitiële en zorgverzekeringsbedden
voortgang van hun behandeltraject te laten
bedbezetting op de FPK in 2014 gemiddeld op
plus plaatsing van transmurale tbs-patiënten)
volgen. Deze e-health-projecten hebben als
bijna 99%.
is in het vierde kwartaal van 2014 het aantal
doel de betrokkenheid bij, en de invloed op de
De FPK kent een laagdrempelige toegang. De
justitiële aanmeldingen drastisch teruggelopen
behandeling door patiënten te vergroten.
duur van de forensische plaatsing, de interne
waardoor er leegstand is ontstaan. Inmiddels
Op landelijk niveau participeert de FPA in het
rechtspositie en in sommige gevallen de beperkte
neemt het aantal aanmeldingen weer toe en
Kwaliteitsnetwerk FPA.
consequenties bij het schenden van voorwaarden
zijn begin 2015 ook de justitiële bedden weer
zijn echter in toenemende mate factoren die een
gevuld. Het tijdig doorplaatsen van patiënten na
adequate behandeling in de weg staan.
afloop van de justitiële titel naar een geschikte
Hoewel de uitstroom naar de reguliere ggz
vervolgvoorziening binnen de algemene
veel energie vergt, levert dit tot op heden geen
ggz is een voortdurende, tijdsintensieve
grote problemen op. De aanstelling van een in-
worsteling gebleken. De aangestelde in- en
en uitstroomcoördinator in het derde kwartaal
uitstroomcoördinator moet hiervoor soelaas
heeft de communicatie met zowel het NIFP IFZ
bieden.
en het forensisch plaatsingsloket verbeterd. De meerwaarde van de functie bij het doorplaatsen van patiënten naar de reguliere ggz heeft zich daarmee bewezen.
15
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
FVK
F-RIBW
Openbaar Ministerie. De FPK participeert samen
Voornemens in Jaarplan 2014:
Voornemens in Jaarplan 2014:
met de FPA in de commissie Moeilijk plaatsbaren
• Beëindiging samenwerking Antes-Bouman
• Integratie met resocialisatie-unit de Blink
De FPK heeft frequent overleg met reclassering, reguliere ggz en indien nodig met politie en het
van de gemeente Rotterdam.
GGZ • Realisatie 24 plaatsen FVK
• Beschikbaarheid 15 plaatsen • Opening gesprekken met samenwerkingspartners om aantal plaatsen uit te breiden
De samenwerking tussen de Kijvelanden en Antes-Bouman GGZ is begin 2014 stopgezet. In
De cliënten in de forensische RIBW (F-RIBW)
het voorjaar zijn de patiënten van de Forensische
maken gebruik van begeleiding op maat in
VerslavingsKliniek overgegaan naar een nieuwe
een beschermde woonsetting, met als doel re-
locatie op het terrein van Antes-Delta GGZ.
integratie in de maatschappij zonder recidive.
De ambitie van de Kijvelanden om zelf een
Deze F-RIBW is in 2014 geïntegreerd met de
FVK op te zetten is niet gehonoreerd door het
bestaande transmurale voorziening de Blink,
ministerie van Veiligheid en Justitie.
onderdeel van de Kijvelanden.
16
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.4 Wetenschappelijk onderzoek, opleiding, resultaatmeting en innovatie Voornemens in Jaarplan 2014:
Ondersteuning primaire behandelprocessen
behandeling. KARID draagt zorg voor het
• Voortzetting wetenschappelijk onderzoek en
Ook in 2014 lag de focus van het
wetenschappelijk onderzoek (groepsniveau en
wetenschappelijk onderzoek dat KARID uitvoert
patiëntniveau).
inbedding in klinische praktijk • Begeleiding toepassing ROM bij patiënten
op het ondersteunen, inzichtelijk maken en verbeteren van de klinische praktijk.
In 2014 hebben twee KP-psychologen in opleiding
Tevens hebben KARID-medewerkers gepubliceerd
voor het onderdeel onderzoek aansluiting
in topwetenschappelijke tijdschriften en
gezocht bij het ROM-project. Een belangrijke
worden onderzoeksvoorstellen geschreven en
stap vooruit is het betrekken van de patiënt bij
gehonoreerd die bijdragen aan het verbeteren
het geven of niet geven van informatie over
• Ontwikkeling behandelprogramma
van de behandeling van forensische patiënten
ROM. Een eerste studie wijst uit dat patiënten
agressieregulatie bij gewelddadige
(zie bijlage 4). Enkele KARID-medewerkers zijn
die systematisch informatie krijgen over hun
volwassenen
ook betrokken bij de wetenschappelijke en
behandelvoortgang, vergeleken met patiënten
• Onderzoek virtual reality bij agressie
klinische begeleiding van KP-psychologen in
die geen systematische terugkoppeling krijgen,
• Ondersteunend onderzoek bij herziening
opleiding en psychotherapeuten in opleiding.
meer gemotiveerd zijn voor hun behandeling.
van het Dok • Participatie in project Vergdiepingsdiagnostiek • Onderzoek risicotaxatie en behandeling van craving
zorgprocessen en bij zorgpaden
De structurele samenwerking (ook in
• Begeleiding promotieonderzoeken
2014) met de Universiteit van Tilburg
In 2014 zijn de psychometrische kwaliteiten
• Delen kennis intern en met partners in de
(ontwikkelingspsychologie - forensische
van het Instrument voor Forensische Behandel
psychologie) en de Erasmus Universiteit
Evaluatie (IFBE) onderzocht en zijn drie
van Rotterdam (psychiatrie), dragen bij aan
publicaties ingediend bij toonaangevende
de wetenschappelijke kwaliteit van het
internationale tijdschriften en is een studie
wetenschappelijk onderzoek van KARID.
gepubliceerd. Binnen het Dok is de IF(p)BE, de
keten • Publicaties in (inter)nationale tijdschriften De Kijvelanden werkte ook in 2014 aan
poliklinische variant van de IFBE, geïntroduceerd
verbetering van de behandeling en begeleiding door investering in onderzoek, meting en
Routine Outcome Monitoring (ROM)
en operationeel gemaakt, in samenwerking met
innovatie. Een centrale rol daarin speelt KARID,
Sinds enkele jaren is ROM een vast onderdeel
ICT en functioneel Beheer USER.
het wetenschappelijk bureau van de Kijvelanden
van het primaire proces Behandelevaluatie.
en het Dok.
ROM informeert de behandelaar en de patiënt
In 2014 is ook gestart met het digitaliseren van
over vooruitgang, stagnatie of achteruitgang
de ROM-output voor het Dok. Dit laatste is
in de behandeling en biedt richting aan de
noodzakelijk vanwege de veelheid aan ROMs die het Dok per jaar moet opleveren.
17
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
Topklinische ADHD het Dok
van Mesdag, De Woenselse Poort, Universiteit
Kwaliteit Forensische Zorg financiert beide
In 2014 zijn grote stappen gezet in de richting
van Tilburg en DJI. Het instrument is landelijk
projecten.
van het topklinische certificaat voor de ADHD-
gevalideerd.
poli. Het merendeel van de doelen in het plan
Behandeling, innovatie en subsidies
van aanpak zijn gerealiseerd en met enige
Het validatie-onderzoek dat tussen 2011 en 2014
KARID heeft samen met de TU Delft, Universiteit
vertraging hoopt het Dok in 2015 de aanvraag
werd uitgevoerd heeft vruchten afgeworpen.
van Tilburg en Universiteit van Groningen een
te kunnen doen. KARID en de Universiteit
Het Ministerie van Veiligheid en Justitie heeft
onderzoeksaanvraag ingediend bij het NWO
van Tilburg spelen een cruciale rol in dit hele
beslist dat de HKT-R en de HCR-20v3 verplicht
(Netherlands Organisation for Scientific Research),
proces samen met het Dok en meer bepaald
moeten worden afgenomen in forensisch
met als titel Virtual Reality Aggression Prevention
de zorgprogrammaleider ADHD en het
Nederland (DBBC). Daarnaast heeft het ministerie
Training for reducing victimization in forensic
behandelteam. KARID is mede verantwoordelijk
beslist dat de 14 K-items van de HKT-R verplicht
clinics. Deze aanvraag werd in 2014 gehonoreerd
voor de wetenschappelijke kwaliteit, en in 2014
gescoord moeten worden om ‘veranderingen
met een score ‘excellent’. Dit innovatief
werden enkele ondersteunende topklinische
in het recidiverisico’ te meten. Dit moet
onderzoek heeft als doel om virtual reality
publicaties ingediend: een artikel is geaccepteerd,
jaarlijks gebeuren of bij elke verlofaanvraag,
intramuraal aan te bieden aan gewelddadige
een tweede artikel is in review. In september
verlengingsadvies, etc.
patiënten met als doel de-escalatie van agressie.
2014 is een promotieplaats geïnstalleerd, een verplichting voor een topklinische afdeling.
Het onderzoek is in september 2014 gestart en In 2014 is gestart met het trainen van de
zat eind 2014 in de technische ontwikkelfase.
Kijvelanden-medewerkers in de HKT-R. Eind Risicotaxatie en behandelkwaliteit
2014 waren reeds meer dan 30 Kijvelanden
Ook het onderzoek dat samen met het
Kijvelanden stelt als prioriteit enkel te
medewerkers getraind (klinisch en poliklinisch).
Epidemiologisch & Sociaal Psychiatrisch Research
investeren in behandelingen die evidence-
Daarnaast vinden er veel externe trainingen
instituut van de Erasmus Universiteit Rotterdam
based, veelbelovend en innovatief zijn. KARID is
plaats door KARID, FPC Dr. S. van Mesdag en De
werd ingediend bij het NWO, in samenwerking
verantwoordelijk voor de wetenschappelijke toets
Woenselse Poort.
met de Universiteit van Tilburg en KARID, werd
en het finetunen van de behandelprogramma’s.
gehonoreerd en haalde een score ‘excellent’. In 2014 is ook gestart met een online
Dit onderzoek betreft het ontwikkelen van
In 2014 is de nieuwe HKT-R gepubliceerd.
kennismakingstool voor de HKT-R en de HCR-
risicotaxatie en early warning bij slachtoffers
Dit risicotaxatie-instrument is de opvolger
20v3. De Woenselse Poort ontwerpt daarnaast
van geweld met een ernstige psychiatrische
van de HKT-30 en is tot stand gekomen via
een HKT-R-app voor patiënten, in samenwerking
aandoening.
samenwerking tussen KARID, de FPC Dr. S.
met KARID en FPC van Mesdag. Het programma
18
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
In 2014 heeft KARID van KFZ, in samenwerking
gedragsinterventies van het ministerie van
Kijvelanden samen met de afdeling psychiatrie
met de Waag, De Woenselse Poort, FPC Dr. S.
Veiligheid en Justitie. De Kijvelanden zal
van de Erasmus Universiteit van Rotterdam
van Mesdag en de Universiteit van Tilburg,
dit programma in 2015 doorvoeren in de
voor onderwijs en onderzoek. Dit ‘preferred
een onderzoek gehonoreerd gekregen over
poliklinieken.
partnership’ is in lijn met de ontwikkelingen in
‘het meten en behandelen van cognitieve
forensisch Nederland in de laatste jaren.
vervormingen bij zedendelinquenten’. Dit
Lopende onderzoeken en andere activiteiten
onderzoek is recent opgestart en zal uitmonden
Op dit moment lopen er verschillende studies,
Opleiding tot klinisch psycholoog (KP)
in een promotie.
soms in samenwerking met derden, onder
In 2014 zijn voor het eerst twee personen tot de
andere rond huiselijk geweld en partnergeweld,
opleiding klinisch psycholoog toegelaten. Het
In 2014 kende KFZ een tweede subsidie toe
onderzoek naar kinderporno-downloaders,
aanvankelijke idee om deze opleidingsplekken
aan FPC Dr. S. van Mesdag, de Kijvelanden
onderzoek naar cognitieve vervormingen,
voor 50% in de kliniek en voor 50% poliklinisch in
en Universiteit van Tilburg om forensische
ADHD en drop-out, onderzoek naar oxytocine
te vullen, is gedurende het jaar verlaten.
netwerkanalyse en CoSA (Circles of Support
en vasopressine, onderzoek naar craving,
De opleidingscommissie heeft besloten alleen nog
and Accountability) verder te ontwikkelen. Dit
EEG/ERP en neurofeedback, onderzoek naar
KP-ers op te leiden in combinatie met een HBB-
onderzoek zal starten begin 2015.
verdiepingsdiagnostiek, onderzoek naar
taak. De combinatie met de HBB-taak is soms in
behandeleffectiviteit, onderzoek naar de HKT-R/
praktische zin complex (in verband met werkdruk
Eind 2014 diende de Kijvelanden in
IF(p)BE, onderzoek naar geweld op de werkvloer,
en continuïteit van aanwezigheid), maar voldoet
samenwerking met onder andere Terre des
uitwerking van het behandelprogramma ARK-V,
inhoudelijk goed en past bij hetgeen van een
Hommes, en de Universiteit van Tilburg
agressie regulatie klinisch voor volwassenen,
specialist in opleiding mag worden gevraagd. Op
een onderzoeksvoorstel in bij de Nationale
uitwerken van de behandelvisie Fivoor en
dit moment zijn er 5 KP-ers in opleiding binnen
Postcode Loterij over het stoppen van online
effectiviteit van Schema Focus Therapie.
de tbs-klinisch.
het onderzoek van start mag. Bij het onderzoek is
Academische werkplaats
Opleiding tot psychiater
een subsidie gemoeid van bijna 4 miljoen euro.
Sinds 2009 vormt FPC de Kijvelanden (klinisch
Bij FPC de Kijvelanden is er de mogelijkheid om
en poliklinisch) een academische werkplaats
in het kader van de opleiding tot psychiater
In 2014 werd het behandelprogramma
met de Universiteit van Tilburg, departement
de ‘keuzestage forensische psychiatrie’ te
Agressieregulatie op Maat volwassenen-
ontwikkelingspsychologie, master programma
volgen. Hiervoor heeft de organisatie een
poliklinisch voorlopig erkend door
klinische forensische psychologie voor onderwijs
officiële erkenning. Deze erkenning dient
de erkenningscommissie Justitiële
en onderzoek. Daarnaast werkt FPC de
vijfjaarlijks verlengd te worden. In december
kindmisbruikers. In januari 2015 werd bekend dat
19
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
2013 vond hiervoor een visitatie via de RGS
Opleiding tot GZ-psycholoog
(Registratiecommissie Geneeskundig Specialisten)
In 2014 heeft de Kijvelanden voor de GZ-
plaats. Begin 2014 werd de erkenning wederom
opleiding een differentiatie aangebracht, waarbij
verlengd. In het kader van de verandering
de psychologen in opleiding tot GZ-psycholoog
van opleidingseisen en aanpassing aan een
(PioGs) een deel van de praktijkstage in de kliniek
nieuwe werkwijze met betrekking tot de
volbrengen en een tweede gedeelte bij het
opleiding tot psychiater, werd het zogeheten
Dok, in de ambulante setting. Zodoende is de
‘lokaal opleidingsplan’ aangepast op basis van
diversiteit van opleidingsmogelijkheden vergroot
het rapport HOOP (Herziening Opleiding en
en voldoet de Kijvelanden beter aan de eisen van
Onderwijs Psychiatrie). In het rapport HOOP
de GZ-opleiding. Er waren in 2014 8 PioGs bij de
is opgenomen hoe de opleiding vorm dient te
Kijvelanden in opleiding die dit traject volgen.
worden gegeven. Een belangrijk onderdeel hierin is om de voortgang in de ontwikkeling van de
Dissertaties in voorbereiding en promoties
AIOS volgens de zeven competenties te evalueren
Zes KARID-collega’s werken op dit moment
met hiervoor ontwikkelde instrumenten. Voor
aan hun promotieonderzoek. Onderwerpen
de keuzestage ‘forensische psychiatrie’ zijn
zijn: psychopathie en agressie, Routine
twee modules ontwikkeld, een voor de klinische
Outcome Monitoring, craving, EEG/ERP en
stage en een voor de poliklinische stage. Deze
neurofeedback, oxytocine en vasopressin, meten
modules zijn nader vormgegeven in het genoemd
en behandelen van cognitieve vervormingen bij
‘lokaal opleidingsplan’ en hebben een specifiek
zedendelinquenten en ADHD.
forensisch psychiatrisch karakter. In 2014 hebben twee AIOS (arts in opleiding tot specialist)
In 2014 promoveerde dr. Laurien Hakvoort aan de
de keuzestage doorlopen en inmiddels hun
Universiteit van Tilburg onder leiding van prof. dr.
opleiding tot psychiater afgerond. In het kader
Stefan Bogaerts, dr. Michael Taut en dr. Marinus
van de hernieuwde erkenning kan de organisatie
Spreen. KARID superviseert ook 5 KP-psychologen
in principe het totaal aantal AIOS per jaar
in opleiding bij hun onderzoek. Daarnaast
uitbreiden, indien hiervoor belangstelling is.
wordt ook een KP-psycholoog in opleiding en een gedragstherapeut in opleiding klinisch gesuperviseerd.
20
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.5 Fivoor Drie aanbieders van forensische psychiatrie: Palier
Figuur: Organisatieontwerp Fivoor
(onderdeel van de Parnassia Groep), Aventurijn (onderdeel Altrecht GGZ) en de Kijvelanden
Faciliteren en service verlenen
hebben in 2014 een samenwerkingsverband voor forensische en intensieve psychiatrie gerealiseerd, met gelijkelijke inbreng van de drie organisaties. De belangrijkste doelen van deze samenwerking liggen op het gebied van het delen van kennis en expertise en het gezamenlijk werken aan een breder en goed aangesloten aanbod aan specialistische forensische zorg.
TBS
een directe toegang tot hooggespecialiseerde zorgprogramma’s. Het samenwerkingsverband, dat op 31 december 2014 de naam Fivoor
Deur
gemaakt voor een lokaal zorgaanbod met
Ambulant
De partners hebben in 2014 voorbereidingen
FPA/FPK/FVK
heeft gekregen, heeft de schaal om de externe
HIK
uitdagingen beter het hoofd te bieden. Daarbij behoudt ieder van de partijen vooralsnog zijn eigenstandige positie en eigen merk. Organisatieontwerp Fivoor Een belangrijke keuze die de partners in 2014 maakten was die voor het organisatieontwerp van Fivoor, waarin ambulant werken centraal staat.
GENT
21
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
Kwartiermakers
(Den Haag, Utrecht en Rotterdam) full-service
reguliere zorg. Richt zich op het verbinden
Daarnaast hebben kwartiermakers op zes
poliklinieken operationeel krijgen.
van de zes bestaande locaties binnen het
terreinen in 2014 voorbereidingen getroffen voor optimale samenwerking, in nauwe samenspraak
samenwerkingsverband. Belangrijkste 3. Behandeling psychiatrische en
inhoudelijke thema’s: lichte verstandelijke
met de professionals in de verschillende
ontwikkelingsstoornissen bij patiënten onder
beperking, trauma, ernstige psychiatrische
organisaties.
de tbs-titel
aandoeningen, verslaving, ontwrichting.
Kwartiermaker zet een programma op voor 1. Deur: de toegang tot alle zorg
verkorten behandelduur tbs en verbeteren
6. Bedrijfsvoering
Kwartiermaker organiseert een
kwaliteit van zorg door specialisatie. Start
Kwartiermaker analyseert, vergelijkt en doet
gemeenschappelijke virtuele deur, waar
maken met implementeren van de nieuwe
voorstellen voor integratie van alle vormen
patiënten binnenkomen, langskomen
behandelvisie en sturing via A3-systematiek.
van interne ondersteuning: Beleid, kwaliteit
en ook weer uitgaan. Brengt eenheid in
en veiligheid, Communicatie, Personeelszaken,
de administratieve afhandeling en de
4. OFZ: forensisch-psychiatrische behandeling
Personeels- en salarisadministratie, Vastgoed,
inhoudelijke triagefunctie. De vraag van de
Kwartiermaker bouwt verder op de
Facilities, Inkoop, Financiële administratie en
patiënt of verwijzer is leidend. Zorgt dat Deur duurzaam kan voorzien in
projectopdracht Harmonisering FPA’s. Legt de basis voor de topklinische ambities van dit
relatiebeheer en verkoop richting financiers,
organisatieonderdeel. Zet ontwikkelgroepen
een adequate administratieve organisatie, een
op met collega’s uit de drie organisaties op
vlot proces van in-, door- en uitstroom, en een
de gebieden innovatie en ontwikkeling,
programma van maatschappelijke participatie
behandeling en kwaliteit, en ambulantisering
voor patiënten.
en herstel. Daarnaast voor de drie locaties: ontwikkelen van een gezamenlijke visie op
2. Ambulant: alle vormen van ambulante en
essentiële terreinen als risicomanagement, en
poliklinische zorg en dagbehandeling
verder harmoniseren van de bedrijfsprocessen.
Kwartiermaker geeft vorm aan een eenduidige manier van ambulant werken, voor ambulante,
5. HIZ: hoog intensieve zorg
forensische en intensieve zorg. Bouwt voort op
Kwartiermaker ontwikkelt een visie op
resultaten van het transitieteam Full service-
superspecialistische behandeling en het
poliklinieken. Doel: in de drie kernsteden
al dan niet vermengen van forensische en
ICT.
22
Jaarverantwoording 2014 / Beleid, inspanningen en prestaties
1.6 FPC Gent Na een intensief offertetraject heeft de Federale
stage van een week in FPC de Kijvelanden. Een
Overheidsdienst (FOD) Justitie in april 2014 laten
deel van deze groep heeft een (psychiatrisch)
weten dat de uitbating van FPC Gent is gegund
verpleegkundige opleiding genoten, met
aan het consortium Sodexo-Parnassia Groep/
ruime werkervaring binnen de geestelijke
Palier-de Kijvelanden. Vanwege allerlei (bouw)
gezondheidszorg in Vlaanderen. Een kleiner deel
werkzaamheden kreeg de projectorganisatie
van deze groep heeft werkervaring opgedaan
pas in september toegang tot het gebouw. Er
binnen het gevangeniswezen en is bekend met
is in korte tijd veel werk verzet om de kliniek
de geïnterneerde populatie. De motivatie is
operationeel te krijgen.
hoog, iedereen ervaart de start als buitengewoon plezierig.
Organisatie
In enkele weken hebben zij de eerste drie
FPC Gent is ondergebracht in een naamloze
afdelingen ingericht, waarna de eerste geplande
vennootschap (naar Belgisch recht) waarvan de
opnames half november hebben plaatsgevonden.
aandelen zijn verdeeld onder de partners Sodexo, Parnassia Groep/Palier en de Kijvelanden. De
Patiënten
partners hebben in 2014 onderhandeld met FOD
Op 31 december verblijven er 32 patiënten (allen
Justitie over de uitbating. Alle inhoudelijke en
man) in het FPC, verspreid over drie afdelingen.
materiële thema’s zijn gedetailleerd uitgewerkt
Volgens de principes van de milieutherapie is
aan de hand van het lastenboek.
een indeling gemaakt van milieus per afdeling
De forensisch psychiatrische behandeling is
en is tijdens de intake van patiënten een eerste
vormgegeven volgens de behandelvisie en
inschatting gemaakt van het noodzakelijke milieu
de behandel-uitgangspunten van FPC de
(supportief of sociaal-therapeutisch) waarin
Kijvelanden.
patiënt opgenomen moet worden.
Medewerkers Met ingang van oktober zijn de eerste 45 medewerkers in dienst getreden van het FPC. Voor deze medewerkers is een drie weken durende training georganiseerd, waaronder
Jaarverantwoording 2014 2 Productie en plaatsingen
24
Jaarverantwoording 2014 / Productie en plaatsingen
Productievoorstellen, -afspraak en realisatie 2014 voor tbs Producttype
Productie Voorstel
Afspraak
Realisatie
Eerste opnames
20
8
10
Forensisch-psychiatrisch toezicht
24
24
48
RI-/EVBG-patiënten
14
8
8*
157
152
138
*vaste vergoeding onafhankelijk van werkelijke bezetting
TBS bedden
Productievoorstellen, -afspraak en realisatie 2014 voor overige klinische forensische productie Producttype
Productie Voorstel
Afspraak
Realisatie
- Behandelingsplaatsen
20
17,3
17
- Resocialisatieplaatsen
2
1,7
- Tender FZG-plaatsen
24
24
23
- Reguliere FPK-plaatsen
4 24
-
-
- Forensische RIBW-plaatsen
15
8
8,5
Totaal
89
51
48,5
FPA
FPK
FVK - FVK-plaatsen RIBW
Jaarverantwoording 2014 3 Bestuur, toezicht en medezeggenschap
26
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
3.1 Raad van Bestuur
3.2 Raad van Toezicht
Samenstelling Raad van Bestuur in 2014
Normen voor goed bestuur en toezicht: governance
Naam
Bestuursfunctie
Aandachtsgebied M/V Nevenfuncties
De Kijvelanden volgt de Zorgbrede
M. A. Polak, psychiater
Voorzitter Raad van Bestuur
Bestuur
Lid Raad van Bestuur
Governancecode 2010 van de brancheorganisaties
FPC 2landen
in de zorg. Daartoe is een Governanceprotocol
Voorzitter RvT Sinaï
opgesteld met daarin twee aanvullingen op de
Centrum, Lid RvT EFP
Zorgbrede Governancecode. De aanvullingen
m
Toelichting
gaan over de werving voor vacatures in de Raad
De stichting FPC de Kijvelanden is op 31
van Toezicht en het lidmaatschap van een lid van
december 2014 opgegaan in Fivoor BV. Vanaf 1
de Raad van Toezicht in het toezichthoudend
januari 2015 kent het bestuur van de Kijvelanden
orgaan van FPC 2landen. Het Governanceprotocol
dezelfde samenstelling als de Raad van Bestuur
wordt jaarlijks geëvalueerd. In verband met de
van Fivoor BV en de daaronder ressorterende
vorming van Fivoor BV is in 2014 de evaluatie
rechtspersonen.
achterwege gebleven. De aandacht is gericht
In de vergadering van de Raad van Toezicht op 29
op de governancestructuur van de nieuwe
oktober 2014 heeft de Raad van Toezicht besloten
organisatie waarvan de Kijvelanden per 31
de samenstelling van het bestuur, te wijzigen.
december 2014 deel uit maakt.
De uitvoering van dat besluit is op 1 januari 2015 geëffectueerd en het bestuur is op dat moment uitgebreid met twee leden. De Raad van Toezicht van FPC de Kijvelanden fungeert als werkgever van het bestuur. De hoogte van de bezoldiging van het bestuur, de toelichting daarop en de openbaarmaking daarvan geschiedt volgens de regels van de WNT, middels de jaarverantwoording in DigiMV.
27
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
Samenstelling Raad van Toezicht t/m 29 oktober 2014 Naam
Functie in de RvT
Aandachtsgebied
Termijn
Maatschappelijke functie/nevenfuncties
Mevrouw J.C. Huizinga - Heringa
Voorzitter
Beleid
1
Voorzitter International Governing Board Delta
1/1 - 29/10
International Voorzitter stuurgroep Dynamic Tydal Power Lid Governing Board UNESCO-IHE Lid RvC Caparis lid Raad van Commissarisen onderwijsgroep Dunamare
De heer T. H. Que
Wnd. Voorzitter
1/1 - 31/12
Beleid behandeling en
2
Zelfstandig gevestigd psychiater, adviseur, interim
beveiliging
manager en trainer.
Financiën en control
Voorzitter bestuur Vrienden Phoenix, Lid Raad van bestuur Q-Care-Net Lid Raad van Toezicht FPC 2 Landen
De heer prof. dr.
Lid en
Em. M. W. Hengeveld
Lid audit commissie
1/1 - 31/12
Kwaliteit en veiligheid
1
Zelfstandig gevestigd psychiater en adviseur; plaatsvervangend lid-geneeskundige van het Regionaal Tuchtcollege voor de Gezondheidszorg te ’s-Gravenhage; voorzitter redactie MGv, medium voor ggz en verslavingszorg; bestuurslid Vereniging tegen de Kwakzalverij; lid Raad van Toezicht Riagg Rijnmond, Rotterdam; vicevoorzitter visitatiecommissie Stichting TOPGGz; supervisor vertaling DSM-5
28
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
(Vervolg) Naam
Functie in de RvT
Aandachtsgebied
Termijn
Maatschappelijke functie/nevenfuncties
De heer mr. G. Knobbout
Lid
Beleid algemeen
1
Raadsheer Gerechtshof te
1/1 - 31/12
’s-Gravenhage
De heer drs. W.L. Moerman
Lid en
1/1 - 29/10
Lid audit commissie
Financiën en control
1
Lid College van Toezicht Pensioenfonds DSM Nederland, tot 1 april 2014 Manager Programma voor publieke aandeelhouders Erasmus Universiteit Lid Verantwoordingsorgaan Pensioenfonds Robeco Lid Raad van Toezicht Altrecht, vanaf 1 oktober 2014
Mevrouw drs. E. C. Pronker
Lid
1/1 - 29/10
In verband met de oprichting van Fivoor BV is de samenstelling van de Raad van Toezicht in 2014 tussentijds gewijzigd. De Raad van Toezicht kent dezelfde samenstelling als de Raad van Commissarissen van Fivoor BV: op 29 oktober 2014 heeft de Raad van Toezicht van de Kijvelanden besloten om de samenstelling van de raad te wijzigen.
Personeel en organisatie
2
Zelfstandig managementadviseur
29
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
Samenstelling Raad van Toezicht met ingang vanaf 30 oktober 2014 Naam
Functie in de RvT
Aandachtsgebied
Termijn
Maatschappelijke functie/nevenfuncties
Mevrouw C. Van der Werf- Koning
Voorzitter
Beleid
1
Werkgeversvoorzitter BPF Schilders-, Afwerkings-
30/10 - 31/12
en Glaszetbedrijven Lid bestuur Pensioenfederatie Lid bestuur Pensioenregister Secretaris RvC Rabobank Rijnstreek (tot 1 juli 2015) Secretaris RvT ROC Leiden Beleidsadviseur Van der Werf Vastgoedonderhoud (middels personele unie: Voorzitter RvC FPCR i.o.)
De heer T. H. Que
Lid
1/1 - 31/12
Beleid behandeling en
1
beveiliging
Zelfstandig gevestigd psychiater, adviseur, interim manager en trainer. Voorzitter bestuur Vrienden Phoenix, Lid Raad van bestuur Q-Care-Net Lid Raad van Toezicht FPC 2landen
De heer prof. dr.
Lid en
Financiën en control
Em. M. W. Hengeveld
Lid audit commissie
Kwaliteit en veiligheid
1/1 - 31/12
1
Zelfstandig gevestigd psychiater en adviseur; plaatsvervangend lid-geneeskundige van het Regionaal Tuchtcollege voor de Gezondheidszorg te ’s-Gravenhage; voorzitter redactie MGv, medium voor ggz en verslavingszorg; bestuurslid Vereniging tegen de Kwakzalverij; lid Raad van Toezicht Riagg Rijnmond, Rotterdam; vicevoorzitter visitatiecommissie Stichting TOPGGz; supervisor vertaling DSM-5
30
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
(Vervolg) Naam
Functie in de RvT
Aandachtsgebied
Termijn
Maatschappelijke functie/nevenfuncties
Mevrouw R. Vernimmen
Lid
Beleid algemeen Kwaliteit
1
Bestuursvoorzitter Altrecht
30/10 - 31/12
en veiligheid Nevenfuncties uit hoofde van bestuursfunctie bij Altrecht/q.q.: Lid Bestuur Stichting Patiënten Steunfonds Altrecht Lid Bestuur Het Vijfde Seizoen Lid Bestuur Stichting De Borg Lid RvC FPC Randstad i.o. (6 oktober) Op persoonlijke titel: Vice-voorzitter Stichting TOPGGz Lid Raad van Bestuur FPC 2landen Lid Raad van Toezicht Stichting Amsterdamse Gezondheidscentra (SAG)
De heer S. Valk
Lid
30/10 - 31/12
Beleid algemeen
1
Financiën en control
Voorzitter Raad van Bestuur Parnassia Groep Lid bestuur GGZ Nederland voorzitter commissie Financiering & Bekostiging van GGZ Nederland voorzitter bestuur stichting mirro Lid Raad van Commissarissen FPCR (Forensisch Psychiatrisch Centrum Randstad) Lid Raad van Commissarissen Mentalshare Voorzitter Raad van Toezicht basisscholen SVZH
De heer mr. G. Knobbout 1/1 - 31/12
Lid
Beleid algemeen Veiligheid en Justitie
2
Raadsheer Gerechtshof te ’s-Gravenhage
31
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
Verslag Raad van Toezicht
In het verslagjaar heeft de Raad samen met het
in de besluitvormingsstructuur geborgd. De Raad
De Raad van Toezicht legt in dit jaarverslag
bestuur de vorming van FPCR besproken, gevolgd
heeft een eigen jaarlijkse activiteitenkalender
verantwoording af over zijn activiteiten in 2014.
en gestuurd. In de vergadering van 30 juni heeft
en werkplan. Er is een informatieprotocol
de Raad van Toezicht de duurzame samenwerking
met daarin de items die in het jaar door het
Het jaar 2014 is voor de Raad van Toezicht een
FPCR goedgekeurd en het bestuur gemandateerd
bestuur aan de Raad worden voorgelegd ter
bijzonder jaar geweest. Het jaar heeft voor het
alle hierop betrekking hebbende handelingen te
informatie of ter goedkeuring. De inhoudelijk
belangrijkste deel in het teken gestaan van
verrichten. Dat heeft geresulteerd in een aantal
portefeuillehouder heeft in januari met bestuur
de vorming van de Forensisch Psychiatrische
formele handelingen of besluiten die in de laatste
en zorgcontroller gesproken over kwaliteit en
Combinatie Randstad (in 2015 omgedoopt tot
vergadering van de Raad van Toezicht in de ‘oude
veiligheid, naar aanleiding van casuïstiek. De
Fivoor BV). Ten gevolge van de oprichting van
samenstelling’ op 29 oktober zijn beklonken:
Auditcommissie en de Raad van Toezicht zijn
Fivoor BV en de formele handelingen die daaraan
• Statutenwijziging FPC de Kijvelanden;
tevreden over de interne financiële beheersing.
ten grondslag lagen, heeft de samenstelling van
• Benoeming nieuwe leden Raad van Bestuur;
De Auditcommissie heeft in 2013 één keer
de Raad van Toezicht wijzigingen ondergaan (zie
• De transitie FPCR;
vergaderd. De Remuneratiecommissie houdt het
boven). De Raad van Toezicht is in het verslagjaar
• Accordering statuten FPCR;
functioneringsgesprek met de bestuurder.
zesmaal bijeengekomen met bestuur, vijf keer in
• Aftreden oude leden en benoeming nieuwe
de ‘oude’ samenstelling en één keer in de nieuwe
leden Raad van Toezicht.
samenstelling.
In maart is met de accountant gesproken over de controle van het afgelopen jaar inclusief
De Raad van Toezicht heeft het bestuur na de
de toelichting op de managementletter en het
De aandacht van de Raad heeft zich, net als
formele gunning gefeliciteerd met de opdracht
accountantsverslag.
voorgaande jaren, gericht op de zorgverlening, het
van de Belgische overheid om samen met
interne beheers- en controlsysteem, het jaarplan/
de Parnassia Groep en Sodexo FPC Gent te
De leden van de Raad van Toezicht leggen
begroting, het jaarverslag en de jaarrekening.
exploiteren. De Raad is in het offertetraject op
werkbezoeken af aan de organisatie. Zij
Daarnaast hebben vooral de vorming van FPCR,
de hoogte gehouden van de ontwikkelingen,
maken daarbij kennis met de werkvloer en
de oprichting van FPC Gent veel aandacht
betrokken bij de besluitvorming en heeft
houden voeling met de werksoort. Twee leden
van de Raad gevraagd. De Raad is door de
FPC Gent bezocht tijdens een werkbezoek in
van de Raad van Toezicht beschikken over
inhoudsdeskundigen uit de organisatie bijgepraat
september.
zorginhoudelijke kennis en ervaring.
over HRM en kwaliteit. In het kader van kwaliteit
De bezoldiging van de leden van de Raad
en veiligheid van zorg lag het accent op
In de jaarkalender van de planning- en
geschiedt conform de norm van de NVTZ, met
calamiteiten en incidenten.
controlcyclus is de rol van de Raad van Toezicht
een bijstelling naar beneden. De hoogte van
32
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
3.3 Commissie van Toezicht bezoldiging van de leden van de Raad , de
Ook in 2014 was de Kijvelanden verheugd over
van gesprek. De klachtenafhandeling is door
toelichting daarop en de openbaarmaking
de inzet van de Commissie van Toezicht. De
de positieve inzet van zowel de Commissie van
daarvan geschiedt volgens de regels van de WNT,
Commissie van Toezicht heeft aangegeven dat zij
Toezicht als de kliniek efficiënter geworden.
middels de de verplichte jaarverantwoording in
haar taak breder ziet dan alleen het behandelen
DigiMV.
van klachten en dat zij een versterking van haar
Klachten patiënten
toezichthoudende taak wil. Hierover heeft de
Klachten tbs
bestuurder van de Kijvelanden een gesprek
De afwikkeling van klachten van de tbs-gestelde
gevoerd met de voorzitter en de vicevoorzitter.
patiënten valt onder de verantwoordelijkheid
Dit onderwerp zal verder uitgediept en
van Commissie van Toezicht. De Commissie heeft
besproken worden in 2015. Verder is afgesproken
tot taak toe te zien op de uitvoering door de
dat de Commissie van Toezicht, het bestuur
Kijvelanden van het gestelde in de Beginselenwet
en de directie zich zullen (blijven) inspannen
verpleging ter beschikking gestelden.
om de aard en de inhoud van de onderlinge
Het aantal ingediende klachten in 2014 die
communicatie helder, duidelijk en transparant te
na bemiddeling in de beklagfase terecht zijn
krijgen. De Kijvelanden is er immers bij gebaat
gekomen is licht gedaald ten opzichte van 2013
dat de Commissie van Toezicht optimaal kan
(resp. 170 en 199). Het absolute aantal gegronde
functioneren.
klachten ligt in 2014 lager dan in 2013 (resp.
Tijdens de maandelijkse vergaderingen met
11 en 13). In 2014 is 67% van de klachten uit
de Commissie van Toezicht zijn verschillende
2014 (en waarin in 2014 uitspraak is gedaan)
Hoofden Behandeling aanwezig geweest om op
niet-ontvankelijk verklaard, 21% is ongegrond
die manier relevante informatie/afspraken dieper
verklaard, 9% is gegrond verklaard. In totaal zijn
in de organisatie uit te zetten. Maar ook om de
er in 2014 21 klachten onherroepelijk gegrond
Hoofden Behandeling meer te betrekken bij de
verklaard: 10 uit 2013 en 11 uit 2014. Dit absolute
interactie tussen de Kijvelanden en de Commissie
aantal is iets hoger dan in 2013 (20).
van Toezicht. Dit krijgt voortzetting in 2015.
Niet alle klachten die in 2014 zijn ingediend zijn
Met betrekking tot de behandeling van klachten
al onherroepelijk afgedaan. Ten aanzien van 11
van tbs-gestelde patiënten is ook de vormgeving
klachten uit 2014 zal in 2015 een uitkomst of
van de bemiddelingsprocedure verder onderwerp
uitspraak volgen.
33
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
Klachten overige forensische zorg
behandeling, het intrekken van verlof,
De klachtencommissie OFZ is een onafhankelijke
vrijheidsbeperkingen en de toepassing van
klachtencommissie ter zake van een klacht.
commissie. Geen van de leden is werkzaam bij of
dwang. Van deze 16 WKCZ-klachten heeft de
Voor adequate informatieverstrekking aan de
voor FPC de Kijvelanden. Bij de behandeling van
klachtencommissie 5 klachten gegrond bevonden.
klachtencommissie is het in het algemeen niet
klachten heeft de klachtencommissie te maken
3 klachten waren gedeeltelijk gegrond en 5
nodig een vonnis te overleggen.
met twee regelingen, de regeling volgens de Wet
klachten waren ongegrond. 3 klachten waren
Klachtrecht Cliënten Zorgsector (WKCZ) en de
niet-ontvankelijk. Van de 5 BOPZ-klachten was 1
De klachtencommissie heeft het bestuur
regeling volgens de Wet Bijzondere Opnemingen
klacht gegrond en 1 klacht gedeeltelijk gegrond.
geadviseerd om bij de concrete invulling van
Psychiatrische Ziekenhuizen (Wet BOPZ).
3 klachten waren ongegrond. Geen van de
nieuwe programmaonderdelen voor individuele
klachten betrof een ernstige situatie met een
patiënten rekening te houden met het doel van
In 2014 hebben 24 patiënten 66 klachten
structureel karakter. De noodzaak om een klacht
de behandeling, de aanleg en de wensen van de
ingediend. Van de patiënten van de FPK en de
al direct te melden aan het Bestuur van FPC de
patiënt. Het bestuur van de Kijvelanden heeft
FPA waren 7 patiënten gedwongen opgenomen.
Kijvelanden heeft zich in het verslagjaar derhalve
in de bevindingen van de klachtencommissie
De patiëntenvertrouwenspersoon heeft in
niet voorgedaan.
aanleiding gevonden op enkele punten
51 klachten de patiënt bijstand verleend. 3
Op verzoek van de Commissie van Toezicht
verbeteringen aan te brengen in de organisatie
klachten waren niet ontvankelijk. 39 klachten
voor een penitentiaire instelling heeft de
van de behandeling. Het bestuur heeft steeds
zijn ingetrokken, doorgaans omdat de patiënt
klachtencommissie een patiënt die inmiddels in
gevolg gegeven aan de beslissingen van de
(nadat de klacht was ingediend en soms met
de FPK was opgenomen gehoord over een beklag
klachtencommissie op de klachten.
bijstand van de patiëntenvertrouwenspersoon)
dat deze bij die Commissie van Toezicht had
alsnog tot overeenstemming kwam met de staf.
gedaan. In het verslagjaar gebeurde dat twee
Van 5 klachten is de procedure aangehouden en
keer.
uiteindelijk stopgezet omdat de patiënt, nadat hij de klacht had ingediend, uit de instelling is
De klachtencommissie heeft aan haar
vertrokken.
bevindingen met betrekking tot twee klachten enkele aanbevelingen verbonden. Die
De klachtencommissie heeft 16 WKCZ-klachten
aanbevelingen betroffen:
en 5 BOPZ-klachten behandeld. De klachten
• Second opinion. In het geval dat een patiënt
betroffen de bejegening, organisatorische
niet lukt om zelf een second opinion te
aspecten, voeding, overplaatsing, de (somatische)
organiseren dient de FPK dat te faciliteren;
• Informatieverstrekking aan de
34
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
3.4 Patiëntenraden
3.5 Ondernemingsraad
De patiëntenraad van de tbs-kliniek van de
De cliëntenraad van de FPK
In het verslagjaar zijn er tussentijdse verkiezingen
Kijvelanden
Op 1 april 2013 is de cliëntenraad op de FPK van
gehouden voor één vrijgevallen zetel. Na deze
De patiëntenraad bestaat uit afdelings-
start gegaan. Deze raad komt maandelijks bijeen.
in november gehouden verkiezingen met zelfs
vertegenwoordigers, die maandelijks overleg
In 2014 heeft de cliëntenraad geen gebruik
drie kandidaten was de ondernemingsraad weer
hebben met de directie. Onderwerpen van
gemaakt van de mogelijkheid zich door externen
compleet.
overleg hebben betrekking op het woon-, werk-
te laten ondersteunen. De cliëntenraad op de
Er zijn in 2014 negen overlegvergaderingen
en behandelklimaat. In deze overleggen wordt
FPK heeft wel een aantal keer contact gehad
geweest en twee bijeenkomsten ex artikel 24
er gezamenlijk gekeken naar het opstellen,
met de patiëntenvertrouwenspersoon rond
WOR (bespreking algemene gang van zaken) en
uitvoeren en aanpassen van de regels en de
haar advisering over de nieuw geformuleerde
ook een extra overleg met bestuur en directie
afspraken die nodig zijn voor een zo goed en zo
huisregels. In het eerste kwartaal heeft de
over de bezettingsproblematiek op de klinische
kort mogelijk verblijf.
cliëntenraad positief geadviseerd over de
afdelingen.
Het jaar 2014 stond voor de patiëntenraad
participatie van FPC de Kijvelanden in FPC Gent.
De belangrijkste onderwerpen waarover
in het teken van: een aanpassing in de
De cliëntenraad heeft in het derde kwartaal
de ondernemingsraad met het bestuur van
beloningsregeling, de aanzet voor een breed
van 2014 positief advies gegeven over de toen
gedachten heeft gewisseld waren:
seksualiteitsbeleid, periodieke debatten om
voorliggende fusie met Aventurijn en Palier
• ICT
regelmatig met elkaar in dialoog te kunnen zijn
(samen met FPC de Kijvelanden nu Fivoor). Een
• FPC Gent
en de vele veranderingen die de forensische
aantal leden van de cliëntenraad hebben zitting
• FPCR i.o./Fivoor oprichting Bijzondere
psychiatrie het afgelopen jaar heeft gekend en
gekregen in de Bijzondere centrale cliëntenraad
die van invloed zijn op de patiëntenzorg.
van Fivoor.
Ondernemingsraad • Monitoring uitwerking reorganisatie Koersen op organisatieontwikkeling
De cliëntenraad van de poli- en dagkliniek het
Cliëntenraad FPA
• Oprichting afdeling zorgadministratie
Dok
De voorzitter van de FPA-cliëntenraad heeft
• Reorganisatie secretariaat het Dok
De in 2014 aangestelde ervaringsdeskundige is
zich ingespannen om patiënten op de FPA te
• Openen afdeling LVB
belast met het faciliteren en organiseren van de
enthousiasmeren voor de deelname aan de raad.
• Sluiting afdelingen tbs
cliëntenraad. Dit houdt in dat gewerkt is aan
Dit heeft in 2014 nog niet geleid tot de start van
• Capaciteitsontwikkeling forensische psychiatrie
een plan van aanpak voor een gezamenlijke
deze cliëntenraad.
cliëntenraad het Dok voor alle vestigingen, ondersteund door de ervaringsdeskundige.
en ggz • Kliniekbezetting
35
Jaarverantwoording 2014 / Bestuur, toezicht en medezeggenschap
De ondernemingsraad heeft in 2014 tweemaal
Factsheet ondernemingsraad
twee dagen training gevolgd. Onderwerpen: onderlinge samenwerking en teambuilding en de
Zittingstermijn
3 jaar
thema’s arbeidsomstandigheden en sociaal beleid
Huidige zittingstermijn
2013-2016
in de organisatie.
Volgende algemene verkiezingen
1 juni 2016
Aantal zetels
9
Commissies (vast)
• Sociaal beleid • Arbo/VGWM • Achterban • Financieel-economische zaken/kwaliteit • Externe betrekkingen • New business
Commissies (tijdelijk)
• FPCR • Gent • Koersen op organisatieverandering
Jaarverantwoording 2014 4 Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
37
Jaarverantwoording 2014 / Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
4.1 Risicomanagement Marktwerking in de zorg; de steeds grotere
Samen met het ‘klassieke’ risicomanagement,
de Kijvelanden er tot nog toe in de gevolgen van
aandacht van patiënten, verwijzers en
de planning- en controlsystematiek, de INK-
de capaciteitsvermindering binnen de tbs-sector
zorgverzekeraars voor kwaliteit en veiligheid
systematiek en de controlfuncties moet dat de
het hoofd te bieden. In 2011 zijn 24 FPK-plaatsen
van zorg; mogelijkheden voor patiënten om
Kijvelanden in control brengen en houden.
geopend en in 2013 is de FPA (24-28 plaatsen)
instellingen en behandelaren te vergelijken; de
geopend. Ook zijn in 2014 24 SGLVG plus-plaatsen
Zorgbrede Governancecode, wet- en regelgeving
Capaciteitsontwikkeling in de tbs-sector
(door Ipse de Bruggen) binnen de muren van de
met betrekking tot financiën, zoals DB(B)C’s en de
Op basis van de prognoses uit het Masterplan
Kijvelanden geëxploiteerd.
normatieve huisvestingscomponent; incidenten
DJI blijkt dat het aantal tbs-plaatsen van 1.867 in
en de steeds actievere rol van de media en
2013 zal dalen naar 1.339 plaatsen in 2018. Deze
In 2014 was er sprake van een algemene
politiek bij incidenten. Dit alles noopt (zorg)
afname zal gerealiseerd moeten worden door
tariefkorting van 4,5% op alle zorg in
organisaties te sturen op de risico’s die zij lopen.
de afbouw van capaciteit en verkorting van de
strafrechtelijk kader. In de komende jaren zal er
Risicomanagement is een integraal onderdeel van
gemiddelde behandelduur naar gemiddeld 8 jaar.
sprake zijn van aanvullende bezuinigingen door
de bedrijfsvoering geworden.
Voor de overige forensische klinische zorg is de
het ministerie van Veiligheid en Justitie, terwijl
prognose dat het aantal plaatsen zal toenemen
in de ogen van de Kijvelanden de grenzen van
Risicomanagement is de structurele aanpak
van 1.376 in 2013 naar 1.498 in 2018.
het mogelijke reeds bereikt zijn voor wat betreft
van het omgaan met risico’s. Voor de
De gevolgen van de afname van het aantal
capaciteitsvermindering en bezuinigingen.
Kijvelanden is het borgen van de continuïteit
tbs-plaatsen zijn voor de Kijvelanden al enkele
De Kijvelanden maakt zich grote zorgen over
de lange-termijndoelstelling op het gebied van
jaren merkbaar, de contracten voor Tender I, II
de kwaliteit (in zorg en veiligheid) die in de
risicomanagement.
en III niet verlengd. DForZo heeft de 52 plaatsen
komende jaren geboden kan worden binnen deze
Als risico’s voor de bedrijfsvoering zijn in 2013
van Tender III (einde contract ultimo 2012) voor
financiële kaders.
net als het voorgaande jaar aangemerkt: de
een deel opnieuw gecontracteerd, namelijk 38
capaciteitsontwikkeling in de tbs-sector, de
plaatsen in 2013 en 27 plaatsen in 2014. Deze
Overgang naar prestatiebekostiging via DB(B)C’s
overgang naar prestatiebekostiging op basis
verlengde tendercapaciteit is per 1 januari 2015
Tot en met 2012 was het vangnet van
van D(B)BC’s, liquiditeit, automatisering,
volledig afgebouwd. Er is in 2014 en 2015 wel
toepassing op de omzet. Dat wil zeggen dat
bouwbeheersing en vastgoedbeheer. Op dit
sprake van tijdelijke capaciteitsuitbreidingen
bekostiging plaatsvond op basis van de ‘oude’
moment worden de risico’s nog op verschillende
als gevolg van de sluitingen van diverse tbs-
financieringssystematiek en eventuele verschillen
manieren en langs verschillende disciplines in de
klinieken.
met de DBC/DB(B)C-systematiek worden
bedrijfsvoering geanalyseerd en aangepakt.
Door in te zetten op nieuwe activiteiten in de
verrekend. Vanaf 2013 gaat de financiering in
keten van forensisch-psychiatrische zorg slaagt
het kader van de Zorgverzekeringswet volledig
38
Jaarverantwoording 2014 / Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
via prestatiebekostiging. Het ministerie van
Veranderingen in bekostiging kapitaalslasten
in kaart gebracht en worden op basis van de
Veiligheid en Justitie bouwt het vangnet
Sinds 2011 is er sprake van een transitie voor
verwachtingen met betrekking tot capaciteit en
in een aantal jaren af. Voor 2014 vond de
de bekostiging van de materiële vaste activa
bezettingsgraad jaarlijks getoetst.
bekostiging voor 95% plaats via de oude
die in aanmerking komen voor integrale
budgetparametersystematiek en 5% via
nacalculatie. Het ministerie van VWS en het
Liquiditeitsrisico’s
prestatiebekostiging via DBBC’s. In 2015 wijzigt
ministerie van Veiligheid en Justitie hebben
In 2014 heeft het ministerie van Veiligheid
deze verhouding naar 70% budgetparameters
aangegeven dat het systeem van integrale
en Justitie na overleg met het de systematiek
en 30% DBBC’s en vanaf 2016 zal de financiering
nacalculatie van kapitaalslasten zal worden
van bevoorschotting en afrekening
volledig op basis van DBBC’s plaatsvinden.
beëindigd. Het huidige, in beginsel risicovrije,
verrekenverschillen aangepast. Instellingen
bekostigingssysteem zal dan worden vervangen
ontvangen nu een permanent voorschot
FPC de Kijvelanden heeft een fors verschil tussen
door een systeem van prestatiebekostiging.
voor het onderhanden werk DBBC’s en de
de financiering in budgetparameters en in DBBC
Kapitaalslasten zullen voortaan gedekt worden
verrekenverschillen en transitiebedragen
parameters en zal begin 2015 onderzoeken
via een component in de integrale tarieven
worden na indiening van de definitieve
in hoeverre het mogelijk is om dit verschil te
(de normatieve huisvestingscomponent). Op
productieverantwoordingen in budgetparameters
beperken. Het ministerie van Veiligheid en
dat moment bestaat niet langer zekerheid
en DBBC’s afgerekend (en niet pas als laatste
Justitie heeft ongeveer 25% verminderd op de
over de inkomsten en daarmee de dekking
DBBC van het betreffende contractjaar is
door de NZA vastgestelde maximumtarieven voor
van de huisvestigingslasten. Afhankelijk van
gefactureerd). De facturatie-drempelsystematiek
de DBBC’s. Dit heeft geleid tot een gemiddeld
het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de
is komen te vervallen, zodat alle gefactureerde
uurtarief voor behandeling dat voor de
geleverde productie zullen de inkomsten
en goedgekeurde DBBC’s ook worden uitbetaald.
Kijvelanden onder de kostprijs ligt en veel lager
sterk kunnen fluctueren. Hierdoor ontstaan
De aanpassingen in de systematiek hebben
is dan het gemiddelde tarief voor behandeling
nieuwe risico’s voor het vastgoed, zoals
voor de Kijvelanden tot een verbetering van
dat betaald wordt door de zorgverzekeraars.
exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting),
de liquiditeitspositie geleid. De noodzaak
De Kijvelanden stelt zich op het standpunt dat
boekwaarderisico’s (marktontwikkeling) en het
tot het goed bewaken van de liquiditeit en
dit tarief aangepast moet worden door het
risico van afwaardering bij exploitatieverliezen
anticiperen op eventuele tijdelijke tekorten blijft
ministerie van Veiligheid en Justitie door een
(impairment). Afschrijvingstermijnen zullen dan
onverminderd groot.
vermindering van de korting op de NZA tarieven.
gebaseerd worden op de economische levensduur en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De financiële consequenties van invoering van de normatieve huisvestingscomponent zijn
39
Jaarverantwoording 2014 / Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
Automatisering
Mogelijke incidenten
voorbereiding op en afwikkeling van incidenten
Uit een inventarisatie van de informatie- en
De belangrijke risico’s voor de Kijvelanden
waar de operationele diensten, OM en bestuur
ICT behoefte van de organisatie bleek dat er
zijn incidenten met of veroorzaakt door
bij betrokken worden, in goede banen te leiden.
behoefte was aan een ICT-afdeling die kon
patiënten. Incidenten met patiënten van de
Sedert de invoering van de verlofunit, die los van
zorgen voor betere ondersteuning en een grotere
Kijvelanden trekken altijd media-aandacht. De
de afdelingen het verlof van patiënten begeleidt,
bijdrage kon leveren aan het verbeteren van de
Kijvelanden heeft daarom een ver ontwikkeld
zijn er geen onttrekkingen van tbs-gestelden
zorg en het vergemakkelijken van de uitvoering
systeem van risicomanagement van patiënten
geweest uit begeleid verlof.
van noodzakelijke administratieve taken. Op basis
dat incidenten zoveel mogelijk probeert te
daarvan is gekozen voor een extern ondersteunde
voorkomen. Dit betreft zowel protocollen en
Bouw en vastgoedbeheer
ICT- infrastructuur en een interne ICT afdeling
richtlijnen als multidisciplinair overleg, toetsing
Voor de uitgevoerde en geplande bouwtrajecten
met helpdesk en applicatiebeheer. Door
verlofaanvragen, toetsing verlengingsadviezen,
zijn momenteel de flexibiliteit van het gebouw
‘hyperconverged technolgy’ in te zetten, konden
incidentenoverleggen, etc. De Kijvelanden
en de continuïteit van de bouwbedrijven en
wij tot een goedkopere en beheersbaardere
beschikt daarnaast over een uitgebreide set
installateurs de belangrijkste risicofactoren.
infrastructuur komen, die gemakkelijk
plannen en scenario´s om mogelijke incidenten en
Met de flexibiliteit wordt bedoeld het zodanig
opgeschaald kan worden naar meerdere
calamiteiten af te handelen en om de gevolgen
inrichten en beveiligen dat verschillende
gebruikers. Dat maakte het mogelijk om ook FPC
voor de reputatie van de organisatie te beperken
doelgroepen opgenomen kunnen worden.
Gent er nu al gebruik van te laten maken. Om
(SIRE- en PRISMA-onderzoeken en afspraken voor
Daarnaast is adequaat vastgoedbeheer
beschikbaarheid te garanderen is alle centrale
professionele begeleiding van de communicatie
voor de Kijvelanden essentieel voor het
ICT-infrastructuur dubbel uitgevoerd, zo ook de
bij incidenten). Zodra er meldingen of signalen
realiseren van de doelstellingen. In 2014 is
verbindingen naar de verschillende locaties.
zijn over mogelijke fouten en bijna fouten
een Meerjarenonderhoudsplan en -begroting
Daarnaast zijn medewerkers van Delta
dan wel problemen in de bejegening, wordt
opgesteld voor alle gebouwen van de
Psychiatrisch Centrum, die eerder het ICT-
onderzoek ingesteld en worden zo nodig lessen
Kijvelanden, dat in 2015 vertaalt wordt naar
beheer voor ons verzorgde, overgenomen
geleerd en corrigerende maatregelen getroffen.
een plan van aanpak waarin strategische keuzes
om de ICT organisatie op te bouwen en te
Daarnaast is er een veiligheidsoverleg met alle
gemaakt worden.
professionaliseren. Bij het ontwerpen van de
operationele diensten en op bestuurdersniveau
nieuwe ICT infrastructuur is met de beschikbare
bestaat het Vierhoeksoverleg waarin zijn
justitiële en NEN-7510 normen rekening
vertegenwoordigd: het Openbaar Ministerie, het
gehouden.
Openbaar Bestuur, de Politie en de Instelling. Beide overlegvormen zijn bedoeld om de
40
Jaarverantwoording 2014 / Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
4.2 Control
4.3 Kwaliteitszorg
De Kijvelanden beschikt naast de planning- en
INK/EFQM
controlcyclus voor de bedrijfsvoering over een
De Kijvelanden heeft in 2010 de INK/EFQM drie
viertal verticale controlsystemen: zorgcontrol,
sterren-onderscheiding behaald. In 2012 is een
financial/businesscontrol, juridische control en
in-control meting uitgevoerd door TEN HAVE
procescontrol. Het begrip control staat voor
Change Management. Deze in-control meting was
een systematische en cyclische control op de
een nulmeting als voorbereiding op het streven
hoofdprocessen van de Kijvelanden.
naar een INK/EFQM vier sterren-onderscheiding die de Kijvelanden in 2016 zou willen behalen. Eind 2014 is een besluit genomen ten aanzien van het opzet van dit traject. Factsheet INK Naam
INK-verbetercertificaat Huidige naam = INK onderscheiding *** (300 punten)
Reikwijdte
Certificaat geldig voor alle locaties van de Kijvelanden
Uitreiking
Het feedbackrapport met de melding dat het certificaat zal worden uitgereikt, is ontvangen op 21/06/10 en de uitreiking vond plaats op 23/06/11
Expiratie
Niet van toepassing
Toetsende instantie
INK (Instituut Nederlandse Kwaliteit)
41
Jaarverantwoording 2014 / Risicomanagement en control, kwaliteitszorg
Kwaliteitsmanagementsysteem
Factsheet HKZ
In 2014 heeft de Kijvelanden in de dagelijkse (kwaliteits)praktijk de focus zoveel mogelijk
Naam
HKZ-certificaat volgens het HKZ Certificatieschema Instellingen
gelegd op effectiviteit. Dit betekent in de eerste
voor Geestelijke Gezondheidszorg: 2002 inclusief addendum 2009,
plaats dat bij de behandeling van bevindingen
Deelschema Forensisch psychiatrische instituten, Deelschema GGZ
of nieuwe ideeën gestuurd is op het onderscheid
algemeen
tussen beoogde effecten/resultaten en acties om
Reikwijdte
Certificaat geldig voor volgende activiteiten:
deze resultaten te bereiken. In de tweede plaats
Het verlenen van klinische en ambulante behandeling, waar
is er aandacht gevraagd voor het verifiëren van
mogelijk gebaseerd op wetenschappelijke grondslag, aan
de resultaten na verloop van tijd.
forensisch psychiatrische patiënten; gericht op het voorkomen van
Veel energie is gestoken in het implementeren
delicten, opdat patiënten terugkeren naar de maatschappij en
van een nieuw format Verpleeg- en behandelplan
zich daar handhaven.
met bijzondere aandacht voor het SMART
Certificaat geldig voor volgende locaties:
formuleren van de behandeldoelen en expliciet
• de Kijvelanden – Forensisch Psychiatrisch Centrum
evalueren van deze behandeldoelen.
• Resocialisatiecentrum de Blink in Rotterdam
De inhoud van het kwaliteitsmanagement-
• OFZ – Poli- en Dagkliniek het Dok Rotterdam
systeem, beheerd met de Mavim software, is
• OFZ – Poli- de Dagkliniek het Dok Dordrecht
in 2014 verder in lijn gebracht met de nieuwe
• OFZ – Poli- en Dagkliniek het Dok Breda
organisatiestructuur.
• OFZ - Poli- en Dagkliniek het Dok Tilburg • OFZ – Klinisch FPK • OFZ - Klinisch FPA Uitreiking
11/12/2014
Expiratie
11/12/2017
Toetsende instantie
Lloyd’s Register LRQA
Jaarverantwoording 2014 5 Financieel beleid
43
Jaarverantwoording 2014 / Financieel beleid
5.1 Toelichting behaalde omzet en resultaten Om de continuïteit van de zorgverlening door FPC
Ref.
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
1.
35.473.781
34.898.765
34.670.804
de Kijvelanden te waarborgen is een gezonde
Opbrengsten uit gebudgetteerde
financiële positie van groot belang.
zorgprestaties
Daarom streeft de Kijvelanden naar een
DBC-omzet
2.
3.181.125
3.829.601
4.782.819
vermogensomvang die in de sector als voldoende
Subsidies
3.
133.261
75.000
182.850
solide geldt. Op deze wijze creëert de Kijvelanden
Overige bedrijfsopbrengsten
4.
3.502.365
2.014.065
3.408.870
een buffer die voldoende groot is om eventuele
Bedrijfsopbrengsten
42.290.532
40.817.435
43.045.343
financiële risico’s te kunnen dekken. De maximering van de reserve aanvaardbare kosten
Personeelskosten
5.
24.765.572
23.879.366
22.793.807
(RAK) voor het TBS deel van de financiering is
Afschrijvingskosten
6.
2.256.297
2.634.286
1.995.674
hierbij echter een remmende factor die niet past
Overige bedrijfskosten
7.
11.503.908
12.525.421
14.201.085
binnen dit ‘speelveld’. Daarin werken immers ook
Bedrijfslasten
38.525.777
39.039.073
38.990.566
3.764.755
1.778.362
4.054.777
-711.413
-813.362
-580.317
3.053.342
965.000
3.474.460
ggz-instellingen waarvoor de maximering van de reserves niet van toepassing is.
Bedrijfsresultaat
Het operationele resultaat 2014 toont een
Financiële baten en lasten
8.
positieve ontwikkeling. Hierdoor is de Kijvelanden in staat geweest de solvabiliteit (eigen vermogen gedeeld door de totale bedrijfsopbrengsten) te laten toenemen van 54,5% vorig jaar naar 62,7% in 2014.
Resultaat boekjaar
44
Jaarverantwoording 2014 / Financieel beleid
Toelichting belangrijkste verschillen realisatie
3. De subsidies betreffen subsidies in kader van
2014 ten opzichte van begroting 2014 en de realisatie 2013:
1. De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties betreffen de opbrengsten
Ten opzichte van 2013 is er een afname van de
2014 voor een geheel jaar zijn opgenomen. 7. De overige bedrijfskosten waren in 2013 fors hoger dan in 2014. Dit voornamelijk het gevolg
in kader van zorg in strafrechtelijk kader
onzekerheden van de toekenning alleen een
van de volgende eenmalige kosten in 2013.
gefinancierd door het Ministerie van Justitie.
voorzichtige inschatting van de ESF subsidie
a. verloren plankosten inzake de FPA
Ten opzichte van de realisatie 2013 is er
opgenomen.
(diverse aanpassing ontwerp FPA in
4. De overige bedrijfsopbrengsten betreffen
verband met overname vergunning
FPA gedurende geheel 2014 operationeel is
onder andere de vergoeding voor de inhuizing
van Delta en aanpassingen naar hoger
geweest (in 2013 in laatste kwartaal geopend),
de SGLVG+ patiënten van Ipse de Brugge en
beveiligingsniveau);
daarnaast is er sprake van een lagere bed-
de opbrengsten uit de arbeidsactiviteiten van
bezetting op de TBS bedden in 2014 t.o.v. 2013.
patiënten. De opbrengsten 2014 liggen qua
samenwerkingsovereenkomst Delta op
Het verschil tussen de realisatie 2014 en
realisatie in de lijn met 2013. In de begroting
gebied van dienstverlening ICT
de begroting wordt veroorzaakt door de
2014 zijn deze opbrengsten voorzichtig
prijsindexering 2014, deze indexering was niet
ingeschat.
begroot.
b. een reservering in kader ontvlechting
c. kosten huur/erfpacht voor grond FPA en FPK over de jaren 2010, 2011, 2012 en 2013,
5. De personeelskosten zijn in 2014 toegenomen
2. De DBC-omzet betreft zorgprestaties in kader
deze kosten zijn in 2013 gefactureerd en
ten opzichte van 2013 in verband met het feit
betaald.
van zorgverzekeringswet. Er is sprake van
dat de FPA in het laatste kwartaal van 2013
een afname van de omzet ten opzicht van
is geopend, in 2014 zijn de personeelskosten
van een lagere realisatie in 2014 omdat de post
de realisatie 2013 als gevolg van een lagere
voor het volledige jaar opgenomen.
onvoorzien niet volledig is aangesproken.
instroom van patiënten en kortingen vanuit
omdat de afschrijvingskosten voor de FPA in
In de begroting 2014 is vanwege de
een toename als gevolg van het feit dat de
huiselijk geweld, ESF en scholingsprojecten. subsidies in kader van huiselijk geweld.
6. De afschrijvingskosten zijn in 2014 toegenomen
Ten opzichte van de begroting 2014 is er sprake
In 2014 zijn een aantal ICT medewerkers
8. De financiële baten en lasten zijn toegenomen
de zorgverzekeraars, daarnaast is in 2013
in dienst gekomen (manager vanaf begin
in 2014 ten opzichte van 2013 omdat er een
eenmalig partje B opgenomen voor 390.000
2014, medewerkers vanaf medio 2014) in
negatief resultaat van de deelneming in Gent
euro voor de vergoeding van de doorloop
verband met het aflopen van het de ICT
is opgenomen (aanloopverlies over de eerste
DBC’s uit 2012.
dienstverleningsovereenkomst met Antes
maanden na opening in laatste kwartaal 2014).
Ten opzichte van de begroting 2014 is de
ultimo 2014. Deze medewerkers waren
omzet lager als gevolg van een lagere
niet begroot. Daarnaast is de inhuur van
aangezien er nog geen financiering is
instroom van patiënten.
uitzendkrachten in 2014 hoger dan begroot.
afgesloten voor de FPA.
De rentekosten zijn in 2014 lager dan begroot
45
Jaarverantwoording 2014 / Financieel beleid
5.2 Financiële positie
5.3 Gebeurtenissen na balansdatum
De Kijvelanden streeft naar een solide financiële
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die
positie. De uitgangspunten voor deze financiële
van invloed zijn op de jaarrekening 2014.
positie zijn ultimo 2014 goed te noemen. Liquiditeit
2014
2013
1,8
3,3
Solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal)
49,5%
38,9%
Solvabiliteit (eigen vermogen/totaal opbrengsten)
62,7%
54,5%
Currentratio Solvabiliteit
46
Jaarverantwoording 2013 / Financieel beleid
5.4 Toekomstige investeringen en financieringsbehoefte
5.5 Verwachtingen ontwikkeling opbrengsten
Ultimo 2013 is de bouw van de FPA afgerond.
Als gevolg van het feit dat er minder tbs-
kortingen van rond 25% ten opzichte de van de
De totale investeringskosten bedroegen € 5,8
opleggingen zijn, zullen de opbrengsten vanuit
door de NZA vastgestelde maximumtarieven, fors
miljoen. De Kijvelanden is op dit moment in de
de tbs-plaatsen naar verwachting afnemen in de
onder de kostprijs en de tarieven voor de DBC’s
eindfase voor het afsluiten van een lening voor
komende jaren. De sluiting van 3 tbs-klinieken in
liggen.
deze voorziening.
het land in kader van het Masterplan Justitie zal dit effect tijdelijk dempen voor de Kijvelanden. Naar verwachting zal de plaatsing van TBS-ers in de regio van herkomst een positief effect hebben op de bedbezetting en capaciteit van de Kijvelanden. Vanwege de bezuinigingen bij het ministerie van Veiligheid en Justitie is er in 2014 en 2015 een budgetkorting van 4,5% op alle tarieven. Mogelijke verdere tariefkortingen na 2015 zijn niet uitgesloten. Met ingang van 2016 is de DBBC financiering voor de zorg in strafrechtelijk kader volledig van toepassing en vervalt het vangnet voor de transitie van de budgetparametersystematiek naar de DBBC financiering. Voor de Kijvelanden is er tot en met 2014 sprake van een fors financieringsverschil tussen de budgetparametersystematiek en de DBBC financiering, in 2015 zullen er een maatregelen worden getroffen door de Kijvelanden om het verschil te beperken. Daarnaast zal de Kijvelanden initiatief nemen om met het Ministerie van Justitie in overleg te treden over de hoogte van de DBBC tarieven die, door
Jaarverantwoording 2013 / Financieel beleid
5.6 Verwachtingen personeelsbezetting Door de afname van het aantal tbs-plaatsen (en sluiting van een aantal afdelingen) en de tariefkortingen is er in 2012 en 2013 gereorganiseerd. De verwachting is dat als gevolg van een eventuele verdere daling van de (tbs-) capaciteit en de daling van het budget als gevolg van de invoering van de prestatiebekostiging (DBBC’s) er wederom een noodzaak van reorganisatie in 2015 zal zijn.
47
Jaarverantwoording 2014 Bijlagen bij de Jaarverantwoording 2014 van FPC de Kijvelanden Bijlage 1 Kerngegevens de Kijvelanden Bijlage 2 Realisatie doelstellingen van de prestatie-indicatoren 2014 Bijlage 3 Arbo Jaarverslag 2014 Bijlage 4 Overzicht congressen, (internationale) publicaties
en lezingen in 2014
60
49
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Bijlage 1 - Kerngegevens de Kijvelanden Rechtsvorm en locaties
In het management heeft in het verslagjaar de
Nadere typering zorgsoorten
FPC de Kijvelanden is een particuliere stichting
omslag plaatsgevonden van een duale structuur
De Kijvelanden levert:
naar een eenhoofdige leiding die zowel
• Klinische forensisch-psychiatrische
met een negental vestigingen: • een Forensisch Psychiatrisch Centrum (tbs-
behandeling als bedrijfsvoering als taak heeft.
kliniek) te Poortugaal, tevens hoofdlocatie • een Forensisch Psychiatrische Kliniek (FPK) te Poortugaal • een Forensisch Psychiatrische Afdeling (FPA) te Poortugaal • een resocialisatieafdeling voor tbs-gestelden
zorg aan tbs-gestelden: mannen met persoonlijkheidsstoornissen of psychotische
De Kijvelanden werkt volgens het INK-
stoornissen, vaak gecombineerd met
managementmodel en beschikt over een
verslavingsproblematiek en/of somatische
INK/EFQM-verbetercertificaat met drie-
problematiek, en een IQ > 80.
sterrenerkenning van de European Foundation
• Klinische forensisch-psychiatrische zorg in
for Quality Management (EFQM). De Kijvelanden
de FPK aan detentieongeschikte patiënten
is HKZ-gecertificeerd. De sturing op de bedrijfs-
en overige forensisch-psychiatrische titels:
• een forensische RIBW
en zorgprocessen is verankerd in de jaarcyclus van
mensen met meervoudige, veelal complexe
• vier vestigingen van de het Dok, forensisch-
planning en control van de Kijvelanden.
problematiek, bestaande uit ernstige
(de Blink) in Rotterdam
psychiatrische poli- en dagklinieken in Rotterdam, Breda, Dordrecht en Tilburg.
psychiatrische problemen, persoonlijkheidsSegmentering en toelatingen
en/of verslavingsproblemen. Vaak zijn de
FPC de Kijvelanden vormt één segment en heeft
patiënten niet eerder in behandeling geweest.
Daarnaast opende Ipse de Bruggen in de
de volgende toelatingen:
hoofdlocatie samen met de Kijvelanden een
• persoonlijke verzorging;
de FPA aan patiënten met een strafrechtelijke
afdeling met 24 bedden voor forensische
• verpleging;
titel en delictgevaarlijke patiënten zonder
patiënten met een lichte verstandelijke
• ondersteunende begeleiding;
strafrechtelijke titel. Het betreft patiënten met
beperking.
• activerende begeleiding;
een psychiatrische stoornis in engere zin, al
• behandeling;
dan niet in combinatie met persoonlijkheids-
Organisatiestructuur
• verblijf op grond van AWBZ;
of verslavingsproblematiek, bij wie een causaal
De rechtsvorm van FPC de Kijvelanden is
• verblijf en behandeling in het kader van
verband bestaat tussen de psychiatrische
• Klinische forensisch-psychiatrische zorg binnen
een stichting, bestuurd volgens het Raad
de Wet Bijzondere Opname Psychiatrische
stoornis en het delictgedrag. Deze patiënten
van Toezichtmodel. De Raad van Bestuur is
Ziekenhuizen (BOPZ).
zijn 18 jaar of ouder en hebben een IQ > 70.
beslissingsbevoegd, de Raad van Toezicht
• Intensieve en gedifferentieerde woonzorg
houdt toezicht op het bestuur en vervult de
aan forensisch-psychiatrische patiënten met
werkgeversrol voor de Raad van Bestuur.
complexe problematiek. De forensische
50
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
RIBW van de Kijvelanden onderscheidt
Werkgebied
zich van andere beschermde woonvormen
De opname van tbs-patiënten verloopt op basis
door de focus op cliënten met (primair)
van toewijzing vanuit de landelijke wachtlijst
persoonlijkheidsproblematiek.
voor behandeling van tbs-gestelden van het
• Ambulante behandeling binnen de poli-
ministerie van Veiligheid en Justitie.
en dagkliniek het Dok van patiënten met
Patiënten van de FPK en FPA worden verwezen
psychische problematiek die door hun
door het Nederlands Instituut voor Forensische
grensoverschrijdend gedrag met justitie in
Psychiatrie (NIFP). Afhankelijk van de forensische
aanraking zijn gekomen of dreigen te komen.
titel ligt de eindverantwoordelijkheid over de
• Behandeling en begeleiding in een beschermd
patiënt bij reclassering, het gevangeniswezen of
wonen-setting: klinische forensisch-
de FPK of FPA.
psychiatrische zorg aan patiënten, plaatsing
Patiënten van de Forensische RIBW worden
binnen proefverlof of voorwaardelijke
aangemeld door de diverse (landelijke)
beëindiging van de dwangverpleging, als
reclasseringsorganisaties en worden in het kader
voorwaarde van een tbs met voorwaarden of
van een IFZ-indicatie geplaatst. Soms betreft het
als onderdeel van een voorwaardelijke straf.
uitstroom van tbs-patiënten (uit de Kijvelanden
• Behandeling en begeleiding (onder
of een andere FPC), voor wie de dwangverpleging
inhoudelijke verantwoordelijkheid van
voorwaardelijk wordt beëindigd of voor wie
Bouman GGZ) in de FVK onder de titels
een kader van proefverlof wordt gemachtigd.
reclasseringstoezicht bij een voorwaardelijk
Daarnaast betreft het patiënten met tbs met
strafdeel (art. 14 Sr), detentievervangende
voorwaarden of een voorwaardelijk strafdeel.
behandeling (art. 15.5 en 43.3 PBW) en enkele
De poli- en dagkliniek het Dok is werkzaam
andere varianten (schorsing voorlopige
in de volgende GHOR-regio’s (regio’s voor
hechtenis, art. 80 Sv of voorwaardelijke
geneeskundige hulp bij ongevallen en rampen):
beëindiging tbs).
• Rotterdam-Rijnmond; • Zuid-Holland Zuid; • Midden- en West-Brabant (Breda).
51
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Bijlage 2 - Realisatie doelstellingen van de prestatie-indicatoren 2014 PI 1. Bezettingsgraad
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Bezettingsgraad
100,17% 93,3% 89,3% 92,3% 100% 93,2%
Toelichting: Ten opzichte van 2013 is de bezettingsgraad gestegen maar krimp van de tbs zorgt wederom voor lagere cijfers dan de voorgenomen realisatie. Dit is een landelijke trend en niet onverwacht. PI 2. Ontvluchtingen
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Aantal ontvluchtingen
0 0 0 0 0 0
Toelichting: Er hebben geen ontvluchtingen plaatsgevonden. PI 3. Aantal onttrekkingen
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Aantal onttrekkingen
4 3 4 2 0 1
Toelichting: Deze cijfers dienen een dalende trend te laten zien. De patiënt heeft zich binnen korte tijd, doch na 24 uur, zelf weer gemeld bij de politie.
PI 4. Aantal geweldsincidenten tussen patiënten 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Geweldsincidenten tussen patiënten (a) Fysiek geweld
6 5 2 0 2
2
3 (b) Bedreiging
0
0
Toelichting: Deze cijfers dienen een dalende trend te laten zien. Ten opzichte van 2013 is het aantal patiënten dat fysiek geweld heeft gebruikt tegen een andere patiënt (a) gelijk gebleven. Het dreigen met geweld, voor zover dit heeft geleid tot oplegging van een beklagwaardige sanctie (b) is niet voorgekomen.
0 0
52
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
PI 5. Aantal geweldsincidenten tegen personeel 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Geweldsincidenten tussen patiënten (a) Fysiek geweld
4 3 8 0 4
1
6 (b) Bedreiging
1
0
0
1
Toelichting: Deze cijfers dienen een dalende trend te laten zien. Ten opzichte van 2013 is het aantal patiënten dat fysiek geweld heeft gebruikt tegen een medewerker (a) afgenomen. Het dreigen met geweld, voor zover dit heeft geleid tot oplegging van een beklagwaardige sanctie (b) is één keer voorgekomen; hiervan is aangifte gedaan.
PI 6. Aantal gegronde klachten
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Gegronde klachten
15
13
34
20
12
21
Toelichting: In vergelijking met 2013 is het aantal klachten bijna gelijk gebleven en overschrijden we de gemaakte afspraak voor 2014. De onderwerpen van de klachten zijn zeer divers, zodat hier geen bijzondere conclusies aan verbonden kunnen worden. PI 7. Gemiddelde behandelduur (jaren/dagen) 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Gemiddelde behandelduur
(PI-I)
7/88
7/47
9/281
9/165
6 jaar
8/217
(PI-II) Longstay
9/85
9/73
8/347
9/77
6 jaar
9/104
(PI-II) Overig
3/4
3/12
3/355
3/288
4,5 jaar
3/21
Toelichting: de behandelduur van (PI-I) is gedaald t.o.v. het jaar 2013. Reden voor het verschil (PI-I) t.o.v. vorig jaar: • gemiddeld zaten deze patiënten minder lang in de tbs
53
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
De behandelduur van (PI-II) longstay is niet gedaald volgens de afspraak voor 2014. Reden voor het verschil (PI-II) longstay t.o.v. de afspraak voor 2014: • Gemiddeld zijn er meer patiënten die langer dan 6 jaar in de tbs zitten. De behandelduur van (PI-II) overig is wederom gedaald. Hiermee is de doelstelling voor 2014 gerealiseerd. Reden voor het verschil (PI-II) overig t.o.v. vorig jaar: • Het terugbrengen van de behandelduur krijgt grote aandacht in de Kijvelanden. • Er zijn maatregelen genomen om de behandelduur verder omlaag te krijgen, zoals o.a. het verlofteam.
PI 8. Financieel resultaat 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Eindresultaat
1.302.706
4.222.453
3.359.669
3.474.460
> 0
2.712.789
Toelichting: zie hoofdstuk 5. Financieel beleid.
PI 9. Instroom, voldoen aan aantal afgesproken te vergoeden eerste opnames
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Instroom
3 7 2 14 8 11
Toelichting: De instroom heeft de afspraak voor 2014 ruimschoots overtroffen. PI 10. Doorstroom
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Doorstroom
(a) Transmuraal eigen beheer
8
8
8
4
5
6
(b) Transmuraal overig ggz
9
6
7
16
15
9
(c) Overige bestemmingen
7
6
6
7
6
7
54
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Toelichting (a): Het aantal patiënten waarbij een transmuraal traject is gestart (a), is meer dan volgens afspraak gerealiseerd. Het betreft hier alleen een transmurale voorziening in eigen beheer waarvoor een machtiging van de Minister van Veiligheid en Justitie noodzakelijk is. Alle zijn overplaatsingen naar De Blink. Toelichting (b): Voor het aantal patiënten waarbij een transmuraal traject is gestart (b), is de streefwaarde niet behaald. Het betreft hier plaatsing in een ggz-voorziening exclusief proefverloven. De reden dat dit nog niet behaald is, is omdat er gekozen is voor minder externe transmurale uitstroom (inkoop). Opvallend is dat ongeveer 50% geplaatst is in de eigen FPA-voorziening. Toelichting (c): Het aantal overige bestemmingen waar patiënten naar zijn doorverwezen (c) is volgens afspraak behaald. PI 11. Uitstroom per vertrekcategorie per kliniek 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Uitstroom per
(a) Beëindiging tbs conform
5
6
1
4
1
1
vertrekcategorie (b) Beëindiging tbs contrair
1
3
4
1
0
0
(c) Voorwaardelijke beëindiging tbs
9
8
8
21
5
23
(d) Proefverlof > beëindiging
0
2
4
6
5
3
(e) Saldo (a+b+c)-d
15
15
9
20
1
21
(f) Overplaatsing binnen tbs
4
18
13
10
1
2
(g) Overplaatsing justitiële voorz.
1
1
1
1
0
0
(h) Gestarte proefverloven
3
5
5
1
4
11
(i) Ingetrokken proefverloven
0
1
0
0
0
0
(j) Saldo (h-i)
3
4
5
1
4
11
55
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Toelichting op de verschillen: a) Beëindiging tbs-maatregel, conform verlengingsadvies
Toelichting: Ten opzichte van 2013 is het aantal beëindigingen van de tbs-maatregel gedaald met 3.
b) Beëindiging tbs-maatregel, contrair verlengingsadvies
Volgens de afspraak voor 2014 dient dit cijfer een dalende trend te laten zien. In 2014 is er niet één beëindiging van de Tbs-maatregel geweest, contrair het verlengingsadvies van de kliniek. Hiermee is de doelstelling behaald.
c) Voorwaardelijke beëindiging
Toelichting: 11x conform, 12x contrair.
d) Proefverloven die geleid hebben tot (voorwaardelijke) beëindiging
Toelichting: 3x conform.
f) Overplaatsing naar andere tbs-kliniek waardoor capaciteit vrijkomt
Toelichting: twee patiënten van afdeling Koraal naar FPC De Woenselse Poort.
g) Overplaatsing naar andere justitiële voorziening h) Aantal gestarte proefverloven
Toelichting: het aantal proefverloven is ten opzichte van 2013 sterk gestegen en de afspraak voor 2014 is ruimschoots behaald.
PI 12. Bijzonder voorval
2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014
Bijzonder voorval (a) Natuurlijk overlijden
0
(b) Suïcide
0 0 0 0 0 0
(c) Overig onnatuurlijk overlijden
0
0
0
0
0
0
(d) Overige geweldsincidenten
3
6
2
2
0
3
(e) Overige ernstige incidenten
1
3
1
5
0
4
* informatie tot 18 september 2014
1
2
2
0
0
56
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Toelichting: (d) • Transmurale patiënt heeft in woonvoorziening gevochten met een bewoner (aangifte is geseponeerd). • Patiënt heeft vernielingen aangebracht in stafkamer (aangifte is geseponeerd). • Aantreffen softdrugs bij patiënt (aangifte loopt nog). Toelichting: (e) • Patiënt heeft een Playstation van de kliniek ontvreemd. Er is aangifte gedaan. • Patiënt bedreigt telefonisch medewerker van de Raad voor de Kinderbescherming (aangifte gedaan). • Patiënt valt door vreemd gedrag op, waarna besloten wordt een kamercontrole uit te voeren. Hierbij wordt contrabande aangetroffen. • Op het lichaam van patiënt en in zijn kamer is contrabande aangetroffen (aangifte gedaan). PI 13. Recidive tijdens uitvoering tbs-maatregel 2010 2011 2012 2013 Afspraak 2014 2014 Aantal recidive
0
0
0
* informatie tot 18 september 2014
Toelichting: • 19/03/2014 Patiënt is door rechtbank Rotterdam veroordeeld tot een voorwaardelijke gevangenisstraf van 2 weken met een proeftijd van 2 jaar voor mishandeling en bedreiging van zijn vrouw. • 24/09/2014 De rechtbank Rotterdam heeft patiënt veroordeeld zonder oplegging van straf.
1
0
2
57
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Bijlage 3 - Arbo Jaarverslag 2014 In 2014 is de RI&E opnieuw verricht en het plan
actualiseren en omzetten naar een activerend re-
Kijvelanden in 2015 drie momenten om te
van aanpak opgesteld. Deze is eind 2014 ter
integratieprotocol.
bekijken of de blootstelling acceptabel is en
instemming aan de OR voorgelegd. Hieronder de
binnen de bepaalde grenswaarde blijft.
belangrijkste aandachtspunten die voortkomen uit
In 2014 is het verzuim gestegen tot boven de 7%.
de RI&E 2014/2015.
De verzuimkosten op jaarbasis bedragen daarmee
Psychosociale arbeidsbelasting
zo’n 1,2 miljoen op jaarbasis voor de organisatie.
Naar aanleiding van het medewerker-
Rondgangen kliniek, FPA/FPK en het Dok
Opvallend is de hoogte van langdurig verzuim met
tevredenheidsonderzoek 2014 zijn op de
In 2014 zijn weer rondgangen gedaan door
3,9% ten opzichte van het kortdurend verzuim
afdelingen concrete actieplannen opgesteld
de preventiemedewerker. In de RI&E zijn de
(0,7%), het middellang verzuim (0,9%) en het
om de pijnpunten aan te pakken. Vanuit de
bevindingen en voorgestelde maatregelen
extra lang verzuim (1,7%). Het hoge verzuim en
actieplannen op afdelingsniveau zijn ook
opgenomen.
de hoogte van het langdurig verzuim heeft naast
knelpunten naar voren gekomen die niet binnen
de financiële consequenties voor de organisatie
de beïnvloedingssfeer van de afdelingen liggen,
Verzuimbegeleiding voor leidinggevenden
ook consequenties voor de continuïteit van de
maar op organisatieniveau. Op het gebied van
Uit gesprekken met leidinggevenden is naar voren
bedrijfsvoering (roosterproblematiek).
arbeidsomstandigheden betreft dit de werkdruk,
gekomen dat veel (nieuwe) leidinggevenden geen
veiligheid en klimaatbeheersing.
training in het voeren van verzuimgesprekken
Binnenklimaat
Directie en management zullen deze onderwerpen
hebben gehad. Ook is het voor leidinggevenden
Al enige tijd geven medewerkers aan dat men het
in 2015 verder oppakken.
niet altijd duidelijk hoe zij afdelingsspecifieke
binnenklimaat niet goed vindt en daar klachten
verzuimdata uit het verzuimsysteem verkrijgen en
van ondervindt. De Kijvelanden stelde een
Ongevallenregistratie 2014
willen zij graag weten wat de verwachtingen zijn
plan op voor het structureel verbeteren van de
Er is één ongeval geregistreerd als gevolg van
ten aanzien van het te voeren verzuimbeleid.
luchtkwaliteit in overleg met Imtech, met vervolg
losliggende kabels op de FPA.
in 2015. Om dit aan te pakken is per 1 februari 2015
Inspectie SZW
een HR-adviseur volledig vrij gemaakt om
Afdeling Hout
In 2014 zijn geen meldingen van iSZW binnen
in samenwerking met leidinggevenden de
De Kijvelanden onderzocht in samenwerking
gekomen, noch zijn er inspecties geweest.
regie op arbeidsverzuim op te pakken. Zij zal
met Imtech de randvoorwaarden om de
Meldingsplichtige ongevallen hebben zich niet
in de volle breedte leidinggevenden gaan
stofontwikkeling op de afdeling Hout op een
voorgedaan.
ondersteunen op het gebied van arbeidsverzuim.
aanvaardbaar niveau te krijgen en te houden.
Ook zal de Kijvelanden het verzuimbeleid
Zodra dit uitgangspunt is bereikt, bepaalt de
58
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Bijlage 4 - Overzicht congressen, (internationale) publicaties en lezingen in 2014 In 2014 hebben KARID-medewerkers actief
Publicaties opgenomen in Web of Science
By: Sijtsema, Jelle J.; Baan, Lotte; Bogaerts, Stefan
deelgenomen aan verschillende congressen in
MAOA, COMT and 5-HTTLPR frequencies in
JOURNAL OF INTERPERSONAL VIOLENCE Volume:
binnen- en buitenland. Prof. dr. Van Marle en
convicted and never convicted Afro-Caribbeans in
29 Issue: 13 Pages: 2418-2438 Published: SEP
prof. dr. Bogaerts hebben in 2014 regelmatig de
the Netherlands
2014
nationale en internationale pers gehaald.
By: Vinkers, David J.; Bogaerts, Stefan; Van Schaik, Ron H.
You shouldn’t feel that way! Extending the
De publicaties die in 2014 zijn verschenen
CRIMINAL BEHAVIOUR AND MENTAL HEALTH
emotional victim effect through the mediating
worden onderaan vermeld en dienen bijzondere
Volume: 24 Issue: 5 Pages: 365-367 Published:
role of expectancy violation
aandacht. KARID is trots op haar internationale
DEC 2014
By: Lens, Kim M. E.; van Doorn, Janne; Pemberton,
publicaties die in samenwerking met de Erasmus
Antony; Bogaerts, Stefan
Universiteit Rotterdam, psychiatrie en de
Social organizational stressors and post-disaster
PSYCHOLOGY CRIME & LAW Volume: 20 Issue: 4
Universiteit van Tilburg, ontwikkelingspsychologie
mental health disturbances: A longitudinal study
Pages: 326-338 Published: APR 21 2014
(forensische psychologie) gerealiseerd zijn.
By: van der Velden, Peter G.; Bosmans, Mark W. G.; Bogaerts, Stefan; et al.
Inter-Rater and Test-Retest Reliability, Internal
Ongeveer 60% van de publicaties behoort op
PSYCHIATRY RESEARCH Volume: 219 Issue: 1
Consistency, and Factorial Structure of the
grond van de vijfjarige impactfactor in de JCR
Pages: 177-182 Published: SEP 30 2014
Instrument for Forensic Treatment Evaluation
(Web of Science) tot de top 25% in de domeinen
By: Schuringa, Erwin; Spreen, Marinus; Bogaerts,
‘criminology, penology, family studies, psychiatry,
From child pornography offending to child sexual
Stefan
psychology multidisciplinairy, etc.’. Daarnaast
abuse: A review of child pornography offender
JOURNAL OF FORENSIC PSYCHOLOGY PRACTICE
publiceert de Kijvelanden zeer regelmatig in het
characteristics and risks for cross-over
Volume: 14 Issue: 2 Pages: 127-144 Published:
Tijdschrift voor Psychiatrie.
By: Houtepen, Jenny A. B. M.; Sijtsema, Jelle J.;
MAR 15 2014
Bogaerts, Stefan AGGRESSION AND VIOLENT BEHAVIOR Volume:
Criminal Victimisation in People with Severe
19 Issue: 5 Pages: 466-473 Published: SEP-OCT
Mental Illness: A Multi-Site Prevalence and
2014
Incidence Survey in the Netherlands By: Kamperman, Astrid M.; Henrichs, Jens;
Associations Between Dysfunctional Personality
Bogaerts, Stefan; et al.
Traits and Intimate Partner Violence in
PLOS ONE Volume: 9 Issue: 3
Perpetrators and Victims
e91029 Published: MAR 7 2014
Article Number:
59
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
Ethnic Differences in the Effect of Perceived
Personality Traits are Related to Intimate Partner
Structurele wijzigingen in de DSM-5: begin van
Parenting on Juvenile Violent Delinquency of
Violence Among Securely Attached Individuals
een hervorming?
Dutch and Moroccan-Dutch Boys
By: Buck Nicole Maria Leonarda; Leenaars,
[Structural changes in DSM-5: the beginning of a
By: Lahlah, Esmah; Van der Knaap, Leontien M.;
Petronella Engelina Maria; Emmelkamp, Paul
transformation?].
Bogaerts, Stefan; et al.
Maria Gerardus; van Marle, Hjalmar J.C.
By: van Amelsvoort, T A M J; Van Den Eede, F;
JOURNAL OF CHILD AND FAMILY STUDIES Volume:
JOURNAL OF FAMILY VIOLENCE Volume: 29
Goethals, K; van Marle, H.J.C.; Beekman A.J.
23 Issue: 2 Pages: 333-346 Published: FEB 2014
Issue: 3 Pages: 235-246 Published: APR 2014
Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 3 Pages: 152-6 Published: 2014
Work Pressure and Sickness Absenteeism Among
First Offenders With Psychosis: Justification of a
Judges
Third Type Within the Early/Late Start Offender
Impulscontrole-, gedrags- en persoonlijkheids-
By: Hagen, Tineke; Bogaerts, Stefan
Typology
stoornissen in de DSM-5: geen leeftijds- en
PSYCHIATRY PSYCHOLOGY AND LAW Volume: 21
By: van Dongen, Josanne D. M.; Buck Nicole M. L.;
categorische afgrenzing meer.
Issue: 1 Pages: 92-111 Published: JAN 2 2014
van Marle, Hjalmar J. C.
[Impulse-control disorders and behavioural and
CRIME & DELINQUENCY Volume: 60 Issue: 1
personality disorders in DSM-5: no more age-
Pages: 126-142 Published: FEB 2014
limits or rigid category boundaries].
Behandelevaluatie en klinische besluitvorming met HKT-30-ROM.
By: van Marle, H J C
[Treatment evaluation and clinical decision
Het gevaarlijke individu en de psychiater.
Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 3
making using HKT-30-ROM].
[The dangerous individual and the psychiatrist].
Pages: 201-5 Published: 2014
By: Ter Horst, P; van Ham, M; Spreen, M; Bogaerts,
By: van Marle, H J C
Stefan.
Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 7
Attitudes Toward Women Inventory (AWI) in
Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 4
Pages: 428-9 Published: 2014
Dutch Violent Forensic Psychiatric Inpatients
Pages: 228-36 Published: 2014
By: Hornsveld, Ruud H. J.; Timonen, Bjarne; DSM-5; ook eens een positief geluid.
Kraaimaat, Floris W.; Zwets, Almar J; Kanters,
Interpreting Child Sexual Abuse: The Impact of
[DSM-5; a positive sound].
Thijs
Victim Response
By: van Amelsvoort, T A M J; Van Den Eede, F;
JOURNAL OF FORENSIC PSYCHOLOGY PRACTICE
By: Hempel, Inge Sarah; Buck, Nicole Maria
Goethals, K; van Marle, H.J.C.; Beekman, A.J.
Volume: 14 Issue: 5 Pages: 383-397 Published:
Leonarda; van Marle, Hjalmar Johan Carel
Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 3
OCT 20 2014
JOURNAL OF CHILD SEXUAL ABUSE Volume: 23
Pages: 150-1 Published: 2014
Issue: 8 Pages: 977-990 Published: NOV 17 2014
Jaarverantwoording 2014 / Bijlagen
The psychometric properties of the Anger Bodily Sensations Questionnaire (ABSQ) By: Zwets, Almar Justin; Hornsveld, Ruud; Kraaimaat, Floris W.; Kanters, Thijs; Muris Peter; van Marle, Hjalmar JOURNAL OF FORENSIC PSYCHIATRY & PSYCHOLOGY Volume: 25 Issue: 4 Pages: 432450 Published: AUG 2014 Behavior on the ward of personality-disordered inpatients and chronically psychotic inpatients during a three-year stay in a Dutch forensic psychiatric hospital By: Hornsveld, Ruud H. J.; Kraaimaat, Floris W.; Bouwmeester, Samantha; Polak, Machiel A; Zwets, Almar J JOURNAL OF FORENSIC PSYCHIATRY & PSYCHOLOGY Volume: 25 Issue: 6 Pages: 684704 Published: 2014 Criminogene factoren van seksueel gewelddadige terbeschikkinggestelden. [Criminogenic factors in sexually violent offenders detained by hospital order]. By: Hornsveld, R H J; Gerritsma, C H S; Kanters, T; Roozen-Vlachos, S Tijdschrift voor psychiatrie Volume: 56 Issue: 7 Pages: 430-8 Published: 2014
60
61
Jaarverantwoording 2014 / Lijst met afkortingen
Bijlage 5 - Lijst met afkortingen • ARK-V | Agressieregulatie klinisch voor volwassenen • ASS | Autisme Spectrum Stoornis • BOPZ | Wet bijzondere opnemingen in psychiatrische ziekenhuizen • DBBC | Diagnose Behandelings- en BeveiligingsCombinatie • DFor Zo | Directie Forensische Zorg van de Dienst Justitiële Inrichtingen • DJI | Dienst Justitiële Inrichtingen van het ministerie van Veiligheid en Justitie • DigiMV | digitaal verantwoordingssysteem van het ministerie van VWS • EFP | Expertisecentrum Forensische Psychiatrie • EFQM | European Foundation for Quality Management • EVBG | extreem vlucht- en beheersgevaarlijk
• HCR-20(v3) | Historical, Clinical and Risk
• PPC | Penitentiair Psychiatrisch Centrum
Management (risicotaxatie-instrument)
• RI&E | Risico-inventarisatie en -evaluatie
• HKT-R | Historisch, Klinisch, Toekomstgericht Risicotaxatie-instrument • HKT-30 | voorganger van HKT-R • IFBE | Instrument voor Forensische Behandel Evaluatie • IF(p)BE | Instrument voor Forensische Behandel Evaluatie (poliklinisch)
• INK | Instituut Nederlandse Kwaliteit (volledige naam niet meer in gebruik) • iSZW | Inspectie Sociale Zaken en Werkgelegenheid • KARID | Kijvelanden Academy for Research Innovation and Development
• FOD Justitie | Federale Overheidsdienst Justitie
• LVB | licht verstandelijk beperkt
• FPC | Forensisch Psychiatrisch Centrum • FPCR | (werktitel) Forensisch Psychiatrisch Centrum Randstand (nu: Fivoor) • FPK | Forensisch Psychiatrische Kliniek • F-RIBW | Forensische Regionale Instelling voor Beschermd Wonen
Milieu • WKCZ | Wet klachtrecht cliënten zorgsector • WNT | Wet normering topinkomens semipublieke sector)
• KP | klinisch psycholoog
• FPA | Forensisch Psychiatrische Afdeling
• VGWM | Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en
• IGZ | Inspectie voor de Gezondheidszorg
• FFT | Functional Family Therapy
Community Treatment
verstandelijk beperkt
(bezoldiging topfunctionarissen publieke en
• KFZ | programma Kwaliteit Forensische Zorg
• ForFACT | Forensische Flexible Assertive
• SGLVB | sterk gedragsgestoord licht
• IFZ | Indicatiestelling Forensische Zorg
• FACT | Flexible Assertive Community Treatment
(België)
• ROM | Routine Outcome Monitoring
• NIFP | Nederlands Instituut voor Forensische Psychiatrie en Psychologie • NWO | Nederlandse Organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek • OFZ | Overige Forensische Zorg (buiten klinische tbs-zorg) • PI | Penitentiaire Inrichting of Prestatie Indicator • PioG | psycholoog in opleiding tot GZpsycholoog
Jaarverantwoording 2014 6 Jaarrekening 2014
63
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1 Jaarrekening 2014 6.1.1 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming)
Ref.
31 Dec. 2014
31 Dec. 2013
ACTIVA € € Vaste activa Materiële vaste activa
1
28.186.138
29.716.192
Financiële vaste activa
2
476.912
0
Totaal vaste activa
28.663.050
29.716.192
Vlottende activa Voorraden
3 39.360 34.760
Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s
4
303.097
1.321.426
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
5
7.890.327
5.642.970
Overige vorderingen
6
14.633.213
22.720.618
Liquide middelen
7
4.699.659
907.397
Totaal vlottende activa
27.565.656
30.627.171
Totaal activa
56.228.706
60.343.363
DBC’s-zorgproducten
64
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Ref.
31 Dec. 2014
31 Dec. 2013
PASSIVA € € Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen
8
26.158.657
23.445.868
Totaal eigen vermogen
26.158.657
23.445.868
Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
9 10
6.057.504 13.527.583
5.395.835 14.250.887
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Onderhanden werk uit hoofde van DBBC’s /
4
2.344.593
6.517.531
DBBC-zorgproducten Schulden uit hoofde van bekostiging
5
12.125
0
11
8.128.244
10.733.242
Totaal passiva
56.228.706
Overige kortlopende schulden
60.343.363
65
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.2 Resultatenrekening over 2014
Ref. 2014 2013
Bedrijfsopbrengsten € € Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
12
35.133.228
34.670.804
Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten
13
3.181.125
4.782.819
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
14
133.261
182.850
inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten
15
2.781.820
Som der bedrijfsopbrengsten
41.229.434
3.408.870 43.045.343
Bedrijfslasten Personeelskosten
16 24.765.572 22.793.807
Afschrijvingen op materiële vaste activa
17
2.256.297
Overige bedrijfskosten
18
10.783.363
14.201.085
Som der bedrijfslasten
37.805.232
38.990.566
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
3.424.202
1.995.674
4.054.777
19
-711.413
-580.317
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering
2.712.789
3.474.460
2.712.789
3.474.460
Resultaat boekjaar Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
2.303.351
3.094.457
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen
270.812
266.995
Bestemmingsreserve inventarissen
138.626
113.008
2.712.789
3.474.460
66
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.3 Kasstroomoverzicht
Ref. 2014 2013
Kasstroom uit operationele activiteiten €
€
€
€
Bedrijfsresultaat 3.424.202 4.054.777 Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
17
2.256.297
1.995.674
9
661.669
37.037
2.917.966 2.032.711
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden
3
-4.600
5.435
- mutatie onderhanden projecten uit hoofde van
4
-3.154.610
-9.067
- vorderingen
6
8.087.406
-5.351.032
- vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging
5
-2.235.232
1.338.365
- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
11
-2.604.998
DBC’s /DBBC’s/ DBC/DBBC’s-zorgproducten
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-5.385.490
87.966 6.430.134
Ontvangen interest
19
77.349
54.707
Betaalde interest
19
-682.924
-635.024
-9.401.789 -3.314.301
Buitengewoon resultaat 0 0 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
-605.575 -580.317 5.824.559
-3.894.618
67
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Ref. 2014 2013
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
€
€
€
Investeringen materiële vaste activa
-726.243
-7.745.765
Desinvesteringen materiële vaste activa
0
786.973
Investeringen immateriële vaste activa
0
0
Desinvesteringen immateriële vaste activa
0
0
Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden
0
0
Nieuw opgenomen leningen
0
0
Aflossing leningen
0
0
Overige investeringen in financiële vaste activa
-582.750
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
€
0
-1.308.993
-6.958.792
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-723.304
-723.304
-723.304
-723.304
Mutatie geldmiddelen
3.792.262
-11.576.714
Stand geldmiddelen per 1 januari
907.397
12.484.111
Stand geldmiddelen per 31 december
4.699.659
907.397
Mutatie geldmiddelen
3.792.262
-11.576.714
68
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Grondslagen voor het opstellen van de
De toekomstige kasstromen worden in sterkte
jaarrekening
mate beïnvloed door het proces van declaratie
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming
en afrekening van de DBBC’s met Justitie.
6.1.4.1 Algemeen
met de wettelijke bepalingen van de Regeling
De meerjaren liquiditeitsprognose toont de
De activiteiten van FPC de Kijvelanden
verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken
noodzaak van een kredietfaciliteit aan. Deze
bestaan uit het leveren van poliklinische en
van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving,
kredietfaciliteit is in 2012 afgesloten.
klinische behandeling aan personen waarvan
die uitgegeven zijn door de Raad voor de
de strafrechter heeft bepaald dat zij vanuit
Jaarverslaggeving.
Vestigingsadres
overheidswege zullen worden verpleegd en van
De gehanteerde grondslagen zijn in overeen-
FPC de Kijvelanden is feitelijk gevestigd op de
andere personen die al dan niet in verband met
stemming met de aanwijzing controleprotocol
Kijvelandsekade 1, 3172 AB te Poortugaal.
een uitspraak van een strafrechter in aanmerking
TBS 2014 en de in paragraaf 1.1 van het
komen voor behandeling in de instelling.
controleprotocol vermelde voorschriften.
Groepsverhoudingen FPC de Kijvelanden behoort per 31-12-2014 tot
In de jaarrekening van Forensische Psychiatrisch
Continuïteitsveronderstelling
Fivoor B.V. Naast FPC de Kijvelanden maakt
Centrum de Kijvelanden, zijn opgenomen de TBS
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande
per 31-12-2014 ook Palier B.V. deel uit van
kliniek, (statutair) gevestigd in Albrandswaard
van de continuïteitsveronderstelling. Deze
Fivoor B.V. De aandelen van Fivoor B.V. zijn in
(Poortugaal), de poli- en dagkliniek het
continuïteitsveronderstelling is gebaseerd
handen van de Parnassia Groep en de stichting
Dok, gevestigd in Rotterdam, de Forensische
op de huidige gezonde financiële positie
aandeelhouderschap de Kijvelanden. Het
Psychiatrische Kliniek en de Forensisch
van FPC de Kijvelanden, waarbij sprake
voornemen is dat Aventurijn B.V. in de eerste helf
Psychiatrische Afdeling , gevestigd in Poortugaal.
is van een solvabiliteit (eigen vermogen/
van 2015 toetreedt tot Fivoor B.V. De aandelen
De TBS kliniek en de FPK worden geheel
totale baten) van 63,4%. Daarnaast is de
van Fivoor B.V. zijn vanaf het moment van
gefinancierd door het Ministerie van Justitie. De
continuïteitsveronderstelling gebaseerd op de
toetreding in handen van de Parnassia Groep, de
Forensisch Psychiatrische Afdeling en de poli-
meerjarenbeleidsplannen, meerjarenbegrotingen
stichting aandeelhouderschap de Kijvelanden en
en dagkliniek het Dok worden deels door de
en de meerjarenliquiditeitsbegroting.
stichting Altrecht.
zorgverzekeraars en deels door het Ministerie van
Er zijn door het bestuur van FPC de Kijvelanden
Justitie gefinancieerd. Conform de eisen van het
een aantal belangrijke risico’s gesignaleerd die
Ministerie van Justitie is de resultatenrekening
het meerjarenperspectief beïnvloeden. Deze
en de balans van de TBS kliniek in de toelichting
risico’s zijn uitgewerkt in een aantal scenario’s
separaat opgenomen.
met meerjarenbegrotingen.
69
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Vergelijking met voorgaand jaar
Er is een voorziening getroffen voor de kosten
ontvangen vergoedingen van de lessor,
De grondslagen van waardering en van
samenhangend met de sluiting die, samen met
op lineaire basis verwerkt in de winst-en-
resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte
het opgebouwde eigen vermogen, voldoende zal
verliesrekening over de looptijd van het contract.
van voorgaand jaar.
zijn om alle kosten te dekken.
Presentatiewijzigingen
De jaarrekeningcijfers m.b.t. het boekjaar
De rubricering van de subsidies en de overige
2014 (incl. vergelijkende cijfers 2013) zijn in
bedrijfsopbrengsten zijn omwille van het
onderstaande tabel opgenomen.
verbeteren van het inzicht aangepast
ten opzichte van 2013.
Naam:
FPC 2landen
Vestigingsplaats: Utrecht Verbonden rechtspersonen
De deelneming in FPC Gent, nader toegelicht
onder de financiele vaste activa is een verbonden
Vermogen per
partij. Een niet in de jaarrekening opgenomen
31 december
verbonden partij, FPC 2landen, wordt hieronder
Resultaat verslagjaar
nader toegelicht.
Eind 2008 is de stichting FPC 2 Landen opgericht,
FPC 2 Landen heeft als doel de verpleging en
uit een samenwerkingsverband tussen Stichting
behandeling van personen als bedoeld in artikel 5
FPC de Kijvelanden en stichting Altrecht
van de beginselenwet.
2014 2013 €
€
1.105.102
1.105.101
nihil
nihil
gevestigd in Utrecht. De stichting FPC 2 Landen is een zelfstandig rechtpersoon en met een eigen
Leasing
financiering door het Ministerie van Justitie in
Bij de stichting kunnen er leasecontracten
kader van Tender 4. De plaatsen van stichting
bestaan waarbij een groot deel van de voor- en
FPC 2 Landen zijn in de loop van 2009 in gebruik
nadelen die aan de eigendom verbonden zijn,
genomen. In de eerste kwartaal van 2015 zullen
niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten
de patienten van FPC 2landen de kliniek verlaten
worden verantwoord als operationele leasing.
en per 31-12-2015 (einde van de Tenderperiode)
Verplichtingen uit hoofde van operationele
worden de activiteiten van FPC 2landen gestaakt.
leasing worden, rekening houdend met
70
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa
Materiële vaste activa
• Verbouwingen: 5%.
Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden
• Installaties: 5-10%.
en passiva
Activa en passiva
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus
Activa en passiva worden in het algemeen
bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder
Kliniek (niet nacalculeerbare vaste activa)
gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende
• Tender: 14-20%.
vervaardigingsprijs of de actuele waarde.
de geschatte toekomstige gebruiksduur.
• Installaties: 5-10%.
Indien geen specifieke waarderingsgrondslag
Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er
• Auto’s: 20%.
is vermeld, vindt waardering plaats tegen de
wordt rekening gehouden met de bijzondere
• Inventarissen volgens richtlijn: 10%.
verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de
waardeverminderingen die op balansdatum
• Computerapparatuur: 20-33,33%.
balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht
worden verwacht.
zijn in de jaarrekening genummerd.
OFZ, ambulant en klinisch vaste activa: Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen
• Bouw FPK: 18,8%.
Gebruik van schattingen
verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief
• Bouw FPA: 3,33%.
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het
direct toerekenbare kosten, onder aftrek van
• Inventaris FPK: 18,8%.
management oordelen vormt en schattingen
lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte
• Verbouwing Rotterdam: 19%.
en veronderstellingen maakt die van invloed
toekomstige gebruiksduur en bijzondere
• Verbouwing pand Rotterdam
zijn op de toepassing van grondslagen en
waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs
de gerapporteerde waarde van activa en
bestaat uit de aanschaffingskosten van grond-
• Verbouwing Breda: 10%.
verplichtingen, en van baten en lasten. De
en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks
• Installaties: 5-10%.
daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van
toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief
• Inventarissen: 10%.
deze schattingen. De schattingen en onderliggende
installatiekosten.
• Computerapparatuur: 33,33%.
beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden
De volgende afschrijvingspercentages worden
Indien voor te vervaardigen materiële vaste
opgenomen in de periode waarin de schatting
gehanteerd:
activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke
wordt herzien en in toekomstige perioden
Kliniek (nacalculeerbare vaste activa)
hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar
waarvoor de herziening gevolgen heeft.
• Aanloopkosten en aanloopkosten bouwrente:
te maken, worden de rentekosten opgenomen in
Diergaardesingel; 10,53%.
veronderstellingen worden voortdurend
2,5%. • Terreinvoorziening en bedrijfsgebouwen: 2%.
de vervaardigingsprijs.
71
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Er is geen sprake van een verplichting tot herstel
Financiele vaste activa
waarden bij eerste waardering. Als resultaat
na afloop van het gebruik van het actief.
Deelnemingen waarin invloed van betekenis
wordt verantwoord het bedrag waarmee
kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd
de boekwaarde van de deelneming sinds de
Indien grond gekocht is met opstallen, met de
volgens de vermogensmutatiemethode (netto-
voorafgaande jaarrekening is gewijzigd als
intentie de opstallen te slopen of teniet te laten
vermogenswaarde). Wanneer 20% of meer van
gevolg van het door de deelneming behaalde
gaan en vervolgens op de grond nieuwbouw te
de stemrechten uitgebracht kan worden, wordt
resultaat.
realiseren, dan maken de eventuele boekwaarde
ervan uitgegaan dat er invloed van betekenis
Deelnemingen waarop geen invloed van
van de opstallen en de gemaakte sloopkosten
is. De nettovermogenswaarde wordt berekend
betekenis kan worden uitgeoefend, worden
deel uit van de verkrijgingsprijs van de grond.
volgens de grondslagen die gelden voor deze
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Als
jaarrekening; voor deelnemingen waarvan
resultaat wordt in aanmerking genomen het
Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud
onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor
in het verslagjaar gedeclareerde dividend van
aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening
aanpassing aan deze grondslagen, wordt
de deelneming, waarbij niet in contanten
voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging
uitgegaan van de waarderlingsgrondslagen van
uitgekeerde dividenden worden gewaardeerd
aan de voorziening wordt bepaald op basis van
de desbetreffende deelneming.
tegen reële waarde.
het geschatte bedrag van het onderhoud en de
Indien de waardering van een deelneming
Indien sprake is van een bijzondere waarde-
periode die telkens tussen de werkzaamheden
volgens de nettovermogenswaarde negatief is,
vermindering vindt waardering plaats tegen de
van groot onderhoud verloopt.
wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien en voor
realiseerbare waarde; afwaardering vindt plaats
zover FPC de Kijvelanden in deze situatie geheel
ten laste van de winst- en verliesrekening.
Als zekerheid voor de langlopende leningen is
of gedeeltelijk instaat voor de schulden van de
een bankhypotheek gevestigd op alle register-
deelneming, dan wel het stellige voornemen
Bijzondere waardeverminderingen van vaste
goederen ter grootte van € 25 miljoen. Daarnaast
heeft de deelneming tot betaling van haar
activa
is stil pandrecht gevestigd op de roerende zaken
schulden in staat te stellen, wordt hiervoor een
De stichting beoordeelt op iedere balansdatum
en vorderingen. Tot zekerheid voor al hetgeen “De
voorziening getroffen.
of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan
Staat” uit hoofde van de verplegingsovereenkomst
De eerste waardering van gekochte deelnemingen
een bijzondere waardevermindering onderhevig
of van andere overeenkomsten die daarvan het
is gebaseerd op de reële waarde van de
kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig
gevolg zijn van de stichting te vorderen heeft of
identificeerbare activa en passiva op het moment
zijn, wordt de realiseerbare waarde van het
krijgt, is aan “De Staat” een recht van tweede
van acquisitie. Voor de vervolgwaardering
actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is
hypotheek verleend op de grond met opstallen
worden de grondslagen toegepast die gelden
de realiseerbare waarde voor het individuele
voor een bedrag van € 34 miljoen.
voor deze jaarrekening, uitgaande van de
actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde
72
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
bepaald van de kasstroomgenererende eenheid
objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere
december 2014 en de realiseerbare waarde
waartoe het actief behoort. Van een bijzondere
waardeverminderingen van een financieel
ultimo 2014 positief is, is er ultimo 2014 geen
waardevermindering is sprake als de boekwaarde
actief of een groep van financiële activa.
bijzondere waardevermindering op de vaste
van een actief hoger is dan de realiseerbare
Bij objectieve aanwijzingen voor bijzondere
activa toegepast. De uitgangspunten voor de
waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste
waardeverminderingen bepaalt de stichting
berekening van de realiseerbare waarde in het
van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde.
de omvang van het verlies uit hoofde van de
worstcase scenario zijn:
bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt
- Bezettingsgraad TBS 95% en OFZ 90%
Voor de bepaling van de bedrijfswaarde wordt
dit direct in de winst-en-verliesrekening.
- Verdisconteringsvoet 4,5%
een inschatting gemaakt van de toekomstige
- Indexering tarieven 1%
netto kasstromen bij voortgezet gebruik van
Instelling Kijvelanden beschikt over
- TBS exploitatie is resultaatneutraal
het actief; vervolgens worden deze kasstromen
vastgoed waar forensische zorg wordt
- OFZ exploitatie is positief
contant gemaakt waarbij een disconteringsvoet
verleend die wordt bekostigd door ofwel
- onderhoudskosten worden gedekt vanuit de
wordt gehanteerd van 3% (2013: 3%). Een
het ministerie van Veiligheid en Justitie
bijzondere-waardeverminderingsverlies wordt
ofwel vanuit de Zorgverzekeringswet. Voor
direct als een last verwerkt in de winst-en-
dit vastgoed wordt met ingang van 2013
Vervreemding van vaste activa
verliesrekening.
de bekostigingsregels aangepast. Volledige
Voor verkoop beschikbare activa worden
nacalculatie van kapitaallasten van (voorheen)
gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere
Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere
vergunningsplichtige investeringen is vervangen
opbrengstwaarde.
waardevermindering die in het verleden
door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een
verantwoord is, niet meer bestaat of is
gefaseerde overgang met een overgangstermijn
Voorraden
afgenomen, dan wordt de toegenomen
tot en met 2017. Als gevolg van deze wijziging
De voorraden grond- en hulpstoffen worden
boekwaarde van de desbetreffende activa
in de bekostiging was ultimo 2012 sprake van
gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder
niet hoger gesteld dan de boekwaarde die
indicaties die kunnen duiden op een mogelijke
toepassing van de FIFO-methode (‘first in,
bepaald zou zijn indien geen bijzondere
duurzame waardevermindering. Als gevolg
first out’) of lagere opbrengstwaarde. De
waardevermindering voor het actief zou zijn
daarvan voert FPC de Kijvelanden jaarlijks
opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs
verantwoord.
overeenkomstig RJ 121 een beoordeling
onder aftrek van direct toerekenbare
op bijzondere waardeverminderingen met
verkoopkosten. Bij de bepaling van de
Ook voor financiële instrumenten beoordeelt
een duurzaam karakter uit. Aangezien
opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met
de stichting op iedere balansdatum of er
het verschil tussen de boekwaarde per 31
de incourantheid van de voorraden.
regulier (resultaatneutrale) zorgexploitatie
73
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Financiële instrumenten
Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s /
Liquide middelen
Financiële instrumenten omvatten handels- en
DBBC’s
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden
overige vorderingen, geldmiddelen, leningen
De onderhanden projecten uit hoofde van
en direct opeisbare deposito’s met een looptijd
en overige financieringsverplichtingen,
DBC’s / DBBC’s worden gewaardeerd op basis
korter dan twaalf maanden. Rekening-
handelsschulden en overige te betalen posten.
van de verwachte opbrengstwaarde van het
courantschulden bij banken zijn opgenomen
Financiële instrumenten, inclusief de van de
deel van de DBC’s / DBBC’s dat op 31 december
onder schulden aan kredietinstellingen onder
basiscontracten gescheiden afgeleide financiële
2014 is geleverd. Op de onderhanden projecten
kortlopende schulden. Liquide middelen worden
instrumenten, worden bij de eerste opname
worden de voorschotten die ontvangen zijn van
gewaardeerd tegen de nominale waarde. De
verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio
verzekeraars /Justitie in mindering gebracht. De
liquide middelen staan ter vrije beschikking van
en de direct toerekenbare transactiekosten
onderhanden projecten worden afzonderlijk in
de rechtspersoon.
in de eerste opname worden meegenomen.
de balans onder vlottende activa gepresenteerd.
Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd
Indien de voorschotten per financier hoger
Voorzieningen (algemeen)
tegen reële waarde met verwerking van
zijn dan de stand van het onderhanden werk,
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte
waardeveranderingen in de resultatenrekening,
wordt het saldo onder de kortlopende schulden
afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de
maken eventuele direct toerekenbare
opgenomen. Voor voorzienbare verliezen op de
balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk
transactiekosten deel uit van de eerste
onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s /
is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk
waardering.
DBBC’s wordt een voorziening op de waardering
is en waarvan de omvang op betrouwbare
In contracten besloten financiële instrumenten
in mindering gebracht.
wijze is te schatten.De voorzieningen worden
die niet worden gescheiden van het basiscontract,
gewaardeerd tegen de beste schatting van
worden verwerkt in overeenstemming met het
Vorderingen
de bedragen die noodzakelijk zijn om de
basiscontract.
Vorderingen worden initieel gewaardeerd
verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
tegen reële waarde. Na eerste verwerkingen
De voorzieningen worden gewaardeerd
Verstrekte leningen en overige vorderingen
worden vorderingen opgenomen tegen de
tegen de contante waarde van de uitgaven
Verstrekte leningen en overige vorderingen
geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een
die naar verwachting noodzakelijk zijn om de
worden gewaardeerd tegen geamortiseerde
voorziening wordt getroffen op de vorderingen
verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders
kostprijs op basis van de effectieverentemethode,
op grond van verwachte oninbaarheid. De
vermeld.
verminderd met bijzondere waardeverminderings-
voorziening is bepaald op basis van reële
verliezen.
inschatting.
Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt
74
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
deze vergoeding als een actief in de balans
Voorziening jubileumverplichtingen
Opbrengsten
opgenomen indien het waarschijnlijk is dat
De jubileumvoorziening betreft een voorziening
Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
deze vergoeding zal worden ontvangen bij de
voor toekomstige jubileumuitkeringen. De
Onder de post opbrengsten uit gebudgetteerde
afwikkeling van de verplichting.
voorziening betreft de contante waarde van de
zorgprestaties wordt opgenomen het externe
in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen.
budget zoals dat wordt vastgesteld op
Voorziening groot onderhoud
De berekening is gebaseerd op gedane
basis van door de NZa vastgestelde
De voorziening groot onderhoud wordt gevormd
toezeggingen, blijfkans en leeftijd.
budgetparameterwaarden en met de financier
voor verwachte kosten inzake periodiek
overeengekomen parameterbedragen.
onderhoud van panden, installaties, e.d.,
Reorganisatievoorzieningen
Het budget bestaat uit een normatief gedeelte en
gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De
Vanwege capaciteitswijzigingen en bezuiningen
een niet-normatief gedeelte. Na afloop van het
voorziening is gebaseerd op nominale waarde.
is een reorganisatie noodzakelijk, hiervoor
boekjaar wordt een berekening opgesteld van het
zijn reorganisatievoorzieningen getroffen. De
definitieve externe budget, rekening houdend met
Voorziening persoonlijk budget levensfase
voorziening is gewaardeerd tegen nominale
de gerealiseerde productie in het verslagjaar en
(toerekening aan jaren)
waarde.
met de voor de instelling geldende tarieven. Dit
De voorziening persoonlijk budget levensfase
bedrag wordt als opbrengsten uit gebudgetteerde
(PBL) betreft een voorziening uit hoofde van
Voorziening langdurig zieken
zorgprestaties onder de bedrijfsopbrengsten in de
een CAO verplichting in het kader van de
Deze voorziening is opgenomen voor kosten
resultatenrekening opgenomen.
overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget
van langdurig zieken binnen de organisatie die
levensfase kwalificeert als een beloning met
naar verwachting niet hun werkzaamheden
Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten
opbouw van rechten. De voorziening betreft de
zullen hervatten en die na verloop van 2 jaar na
Zie uitgebreide toelichting bij 6.1.4.5.
contante waarde van de in de toekomst eenmalig
ziekmelding uit zullen stromen in kader van de
uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd
WIA. Deze voorziening is gewaardeerd tegen
Subsidie-opbrengsten
op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en
nominale waarde
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord
resterende dienstjaren tot het bereiken van de
in de winst-en-verliesrekening in het jaar
55-jarige leeftijd.
Schulden
waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt
Schulden worden bij eerste verwerking
of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een
gewaardeerd tegen reele waarde. Schulden
gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft
worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen
voorgedaan. De baten worden verantwoord als
geamortiseerde kostprijs.
het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.
75
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Subsidies met betrekking tot investeringen in
Pensioenen
2023 moet de dekkinggraad minimaal 123% zijn.
materiële vaste activa worden in mindering
FPC de Kijvelanden heeft voor haar werknemers
De gemiddelde dekkingsgraad per april 2015
gebracht op het desbetreffende actief enals
een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in
bedroeg 104%.
onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de
aanmerking komende werknemers hebben op
Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen
winst-en-verliesrekening.
de pensioengerechtigde leeftijd recht op een
voldoen en voorziet geen noodzaak voor de
pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld
aangesloten instellingen om extra stortingen te
Overige opbrengsten
verdiende loon berekend over de jaren dat de
verrichten of om bijzondere premieverhogingen
Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de
werknemer pensioen heeft opgebouwd bij PFZW.
door te voeren. FPC de Kijvelanden heeft geen
vergoeding voortkomend uit de levering van
De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze
verplichting tot het voldoen van aanvullende
diensten, arbeidsactiviteiten door patiënten,
rechten van haar personeel, zijn ondergebracht
bijdragen in geval van een tekort bij het
winkel- en restaurantomzet en onderaannemers-
bij het bedrijfstaakpensioenfonds Zorg en
pensioenfonds, anders dan het effect van hogere
schap.
Welzijn. FPC de Kijvelanden betaalt hiervoor
toekomstige premies.
Verantwoording van opbrengsten uit de
premies waarvan de helft door de werkgever
FPC de Kijvelanden heeft daarom alleen de
levering van diensten geschiedt naar rato van de
wordt betaald en de helft door de werknemer. De
verschuldigde premies tot en met het einde van
geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte
pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd,
het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
diensten tot aan de balansdatum in verhouding
indien en voor zover de dekkingsgraag van
tot de in totaal te verrichten diensten.
het pensioenfonds (het vermogen van het
Baten
Verantwoording van opbrengsten uit onderaan-
pensioenfonds gedeeld door haar financiële
Rentebaten en rentelasten
nemerschap geschiedt naar rato van ingekochte
verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014
Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig
plaatsen. Daarbij worden de kapitaalslasten
diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van
verwerkt, rekening houdend met de effectieve
en een vergoeding per verpleegdag tot de
ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad
rentevoet van de desbetreffende activa en
opbrengsten gerekend.
(na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari
passiva. Bij de verwerking van de rentelasten
2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen.
wordt rekening gehouden met de verantwoorde
Personeelsbeloningen
Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de
transactiekosten op de ontvangen leningen.
Periodiek betaalbare beloningen
dekkingsgraad.
Lonen, salarissen en sociale lasten worden op
De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde
grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt
van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een
in de winst-en-verliesrekening voor zover
gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad
ze verschuldigd zijn aan werknemers.
nu minder sterk schommelen. Op 31 december
76
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
zijn opgenomen onder de kasstroom uit
6.1.4.4 Grondslagen van segmentering
Algemeen
operationele activiteiten. Betaalde dividenden
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de
Het resultaat wordt bepaald als het verschil
zijn opgenomen onder de kasstroom uit
Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de
tussen de baten en de lasten over het verslagjaar,
financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs
resultatenrekening gemaakt in twee segmenten,
met inachtneming van de hiervoor reeds
van de verworven groepsmaatschappij
namelijk de TBS kliniek en de Overige Forensisch
vermelde waarderingsgrondslagen.
is opgenomen onder de kasstroom uit
Zorg (ambulant en klinisch).
De baten en lasten worden toegerekend aan
investeringsactiviteiten, voor zover betaling in
Bij de verdeling van de resultatenrekening per
de periode waarop deze betrekking hebben,
geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die
operationele segment is aangesloten op de
uitgaande van historische kosten. Verliezen
in de verworven groepsmaatschappij aanwezig
activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling
worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn;
zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering
van indirecte kosten over de te onderscheiden
baten worden verantwoord als deze gerealiseerd
gebracht. Transacties waarbij geen instroom
zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende
zijn.
of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt,
uitgangspunten:
Baten (waaronder nagekomen budgetaan-
waaronder financiële leasing, zijn niet in het
• indirecte personeelskosten: verdeling op
passingen) en lasten uit voorgaande jaren die in
kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van
basis van te voren vastgestelde verhouding
dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit
de leasetermijnen uit hoofde van het financiële
tijdsbesteding indirect personeel en werkelijke
boekjaar toegerekend.
leasingcontract zijn voor het gedeelte dat
salariskosten.
Opbrengsten uit de verkoop van goederen
betrekking heeft op de aflossing als een uitgave
worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten
uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor
van te voren vastgestelde verhouding indirecte
en risico’s met betrekking tot de eigendom van
het gedeelte dat betrekking heeft op de interest
materiële kosten en werkelijke indirecte
de goederen zijn overgedragen aan de koper.
als een uitgave uit operationele activiteiten.
kosten.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen
• indirecte materiële kosten: verdeling op basis
77
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.4.5 Toelichting omzetverantwoording DBC’s
uitgevoerde zelfonderzoek (schadejaar 2013 en
Voor een ander deel zijn de generieke landelijke
Algemeen
2014) naar aanleiding van:
risico’s en onduidelijkheden nog niet opgelost.
Bij het bepalen van de DBC-omzet voor
1. Het ‘Plan van aanpak verantwoording
Het gaat hierbij vooral om de registratie- en
schadelastjaren 2013 en 2014 heeft Stichting de
behandelingen en jaarrekeningen curatieve
facturatiebepalingen wat betreft de inhoud
Kijvelanden de grondslagen voor waardering
ggz naar aanleiding van de NBA audit alert 32’
van de verzekerde zorg en voortschrijdend
en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand
d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak
inzicht rond feitelijke en terechte levering
opgenomen.
GGZ) voor wat betreft hoofdbehandelaarschap
(voorheen gepast gebruik), zoals beschreven in de
Met ingang van 2013 is voor de curatieve
en verwijsregistratie
“algemene inleiding onderzoek cGGZ 2013” (p4).
geestelijke gezondheidzorg prestatiebekostiging
2. De 27 controlepunten (inclusief hoofd-
In het hiervoor genoemde plan van aanpak is
ingevoerd op basis van de DBC-systematiek.
behandelaarschap en verwijsregistratie) zoals
daarover verder het volgende opgenomen: “Om
In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds
opgenomen in het Controleplan ‘Onderzoek
de risico’s rond de omzetbepaling die verband
gebruik gemaakt van de DBC-systematiek voor
controles cGGZ 2013’ opgesteld door de
houden met de controles door verzekeraars op
de incasso van het budget, maar vanaf 2013
Nederlandse Zorgverzekeraars voor wat
‘gepast gebruik’ adequaat te kunnen beheersen,
zijn de DBC’s ook bepalend voor de omzet in de
betreft de formele en materiële controles van
zullen zorgaanbieders een voor de accountant
jaarrekening. De systematiek kende inherente
zorgverzekeraars.
toetsbaar werkproces voor het toepassen van
beperkingen waardoor in de periode 2008 tot en
gepast gebruik inrichten. Over de contouren
met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de
Op basis van het controleplan is een
hiervan zullen zorgaanbieders in het voorjaar
DBC-verantwoordingen konden worden verstrekt.
‘controlerend’ zorgverzekeraar benoemd.
van 2015 landelijke afspraken maken met
Door de invoering van prestatiebekostiging in
Deze controlerend zorgverzekeraar beoordeelt
verzekeraars.
2013 heeft dit ook geleid tot verklaringen met
namens de verzekeraars de uitkomsten van het
beperkingen bij de jaarrekeningen 2013 van GGz
self-assessment en maakt afspraken over de te
Het voortschrijdend inzicht inzake gepast gebruik
instellingen. Bij Stichting de Kijvelanden was dit
crediteren bedragen naar aanleiding van het self-
(of liever: stand van wetenschap en praktijk,
niet het geval en is een goedkeurende verklaring
assessment. Dit levert een belangrijke bijdrage
en de cliënt is redelijkerwijs aangewezen op de
verstrekt, door het relatief kleine aandeel aan
aan de oplossing van de onduidelijkheden.
zorg) blijft derhalve een punt van aandacht in
DBC-omzet ten opzichte van de totale omzet.
Vooralsnog hebben we geen signalen ontvangen
de omzetverantwoording over schadelastjaar
dat hieruit aanvullende (materiële) correcties
2013 en 2014. In het overleg met de controlerend
Deze generieke landelijke risico’s en onduidelijk-
naar voren zullen komen.
verzekeraar is dit punt aan de orde geweest
heden zijn voor een belangrijk deel geadresseerd
en bij het plan van aanpak is afgesproken dat,
door het door Stichting de Kijvelanden
ten aanzien van de controles inzake gepast
78
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
gebruik, nader overleg zal plaatsvinden tussen
De raad van bestuur heeft de ZvW-omzet en
van een normaal niveau. De raad van bestuur
zorgverzekeraars en de branche. Dit overleg moet
daarbij behorende balansposten (zoals voor alle
verwacht geen significante correcties meer ten
er toe leiden dat het gepast gebruik probleem
balansposten geldt) naar beste weten bepaald
opzichte van de verantwoorde omzet, maar
wordt opgelost, zodanig dat regelmatig de
en daarbij rekening gehouden met belangrijke
vanwege de genoemde onzekere elementen
stand van de wetenschap wordt herijkt en
schattingsfactoren en bijzonderheden die
wordt het door Stichting de Kijvelanden
de uitkomsten daarvan in principe alleen
landelijk een rol spelen en ook bij Stichting de
mogelijk geacht dat de uiteindelijke
toekomstige werking hebben voor nieuw te
Kijvelanden van toepassing zijn.
afwikkeling wel significant afwijkt van de
openen DBC’s. Op dit moment is dit nog niet
gemaakte inschattingen.
geregeld.
Onderstaand wordt de relevantie ervan voor de
jaarrekening 2014 van Stichting de Kijvelanden
Stichting de Kijvelanden heeft naar beste weten
toegelicht:
b. Schadelast(deel)plafond(s) kunnen wijzigen als
de zorg verleend en verantwoord, maar kan
a. Zelfonderzoek schadejaar 2013 (voor zover
niet uitsluiten dat hieruit nog aanpassingen
mogelijk ook voor in 2014 geopende DBC’s
voortvloeien. Omdat de omvang niet is in te
uitgevoerd)
contractafspraken gemaakt met de
Stichting de Kijvelanden heeft het
zorgverzekeraars die van invloed kunnen
zelfonderzoek inzake schadejaar 2013, zoals
zijn op het totale schadelastplafond en de
beschreven in het Plan van aanpak GGz en het
eventuele deelplafonds voor schadejaar 2014.
Toelichting op de omzetverantwoording van
Onderzoek controles cGGZ 2013, uitgevoerd
De deelplafonds verschillen per contract
boekjaar 2014, bestaande uit onder meer
en heeft het zelfonderzoek ook uitgevoerd
per zorgverzekeraar en zijn afhankelijk van
schadelastjaar 2013 en 2014
op alle in 2014 geopende DBC’s (voor zover
een aantal factoren. Voor een deel kan per
de omzetverantwoording is sprake van
mogelijk en rekening houdend met de
balansdatum nog geen exacte inschatting
schattingsposten ten aanzien van ondermeer
wijzigingen in de regelgeving voor 2014).
gemaakt worden van de uitkomsten van deze
schatten, is hiermee geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014.
gevolg van diverse contractafspraken
Stichting de Kijvelanden heeft diverse
contractafspraken. Voor schadejaar 2014 is
de toerekening aan boekjaren van uit de schadelastprognoses verwachte overproductie per
Bij Stichting de Kijvelanden is de relatieve
daarbij tevens sprake van een aantal nieuwe
verzekeraar per contractdeel (bGGZ en sGGZ) en
omvang van de ZvW-omzet beperkt. Stichting
ontwikkelingen waaronder:
waardering van onderhanden projecten.
de Kijvelanden heeft de uitkomsten van het
· afschaffing representatiemodel,
zelfonderzoek zoveel mogelijk verwerkt door
· diverse deelplafonds per zorgverzekeraar,
de betreffende correcties door te voeren en
· invoering basis GGZ,
acht het resterende risico voor de jaarrekening
· voortijdige afsluiting jeugd DBC’s en
79
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
· wijzigingen in de productiemix door
Met de uitkomsten van deze analyse en onze
d Het bedrag dat voortvloeit uit de
ambulantisering en inzet op zwaardere en
schadelastprognose is rekening gehouden bij
overgangsregeling NHC, zoals opgenomen
intensievere vormen van behandeling.
de bepaling van de opbrengstverantwoording
in de omzet 2014 en waarvan goedkeuring
2014 in lijn met de Handreiking omzetbepaling
door de NZa van het door Stichting de
Voor een deel kan derhalve per balansdatum
curatieve GGz 2013 en voortbordurend op
Kijvelanden berekende bedrag nog niet heeft
nog geen exacte inschatting gemaakt
deze Handreiking en rekening houdend
plaatsgevonden.
worden van de uitkomsten van deze
met de veranderingen in regelgeving met
Stichting de Kijvelanden heeft de berekening
contractafspraken en de gevolgen daarvan
betrekking tot 2014.
van de vergoeding uit hoofde van deze
voor de schadelast(deel)plafond(s). Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar
regeling gemaakt in lijn met de beleidsregels c De waardering van het Onderhanden werk
en nadere aanwijzingen terzake en gaat uit
aan de boekjaren 2014 en 015 is gebruik
DBC in relatie tot contractafspraken, in de
van definitieve vaststelling en verrekening
gemaakt van de volgende aanpak:
registratie en waardering.
van de huidige opgenomen positie. De wijze
Per DBC, met een startdatum in 2014, is een
Voor de (grondslag van de) waardering van
van berekening van deze (en dergelijke)
prognose opgesteld van de uiteindelijke
het onderhanden werk per 31 december
nacalculatie-posten kent een bestendige
schadelast. De geprognotiseerde omzet
2014 verwijzen wij naar de toelichting
gedragslijn. Waar van toepassing is rekening
per verzekeraar is vergeleken met de
op de post onderhanden werk en de
gehouden met de effecten van overproductie.
productieafspraak, op de onderdelen omzet,
waarderingsgrondslagen terzake. Wij
gemiddelde prijs en aantallen DBC’s. Bij alle
attenderen op de bijzonderheid dat een
Afsluitend
verzakeraars is sprake van een onderproductie
inschatting gemaakt moest worden van
De onzekerheden bij de hiervoor genoemde
in aantallen DBC’s. Daarnaast is ook sprake
de vraag of sprake is van een verlieslatend
factoren versterken elkaar. De in deze
van een lagere geprognotiseerde omzet per
contract, waarbij ook de onzekerheden
jaarrekening 2014 uitgewerkte en onderbouwde
verzekeraar ten opzichte van de afgesproken
genoemd in deze toelichting een rol
schattingen kunnen derhalve in de realisatie
omzet, met uitzondering van VGZ. Bij deze
spelen. De inschatting of sprake is van een
afwijken. De uiteindelijke uitkomsten zullen
zorgverzekeraar kan mogelijk sprake zijn van
verlieslatend contract is als volgt gemaakt.
blijken uit de eindafrekeningen met de
een overproductie van 80.000 euro.
Het onderhanden werk is onderdeel van
zorgverzekeraars en kunnen materieel afwijken
de prognosemodellering van Stichting de
van de in deze jaarrekening opgenomen
Kijvelanden.
bedragen gebaseerd op de beste schatting.
80
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.5 Toelichting op de balans
31 dec. 2014
31 dec. 2013
€
€
24.665.501
26.260.009
Voor een nadere specificatie van het verloop van
Machines en installaties
1.294.949
1.705.587
de materiële vaste activa per activagroep wordt
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en
1.567.248
1.750.596
verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.
1. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen
administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en
658.440
-
vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa
Toelichting
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de
- 28.186.138
29.716.192
WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en de Kleinschalige
Woonvoorzieningen per activagroep wordt
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar
verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9.
In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen
29.716.192
24.753.074
726.243
7.745.765
Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen
2.256.297
1.995.674
Af: bijzondere waardeverminderingen
-
-
Af: terugname geheel afgeschreven activa
-
-
Af: desinvesteringen
-
786.973
28.186.138
29.716.192
Boekwaarde per 31 december
voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.
81
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014
31 dec. 2013
€
€
Overige deelnemingen
476.912
0
Totaal financiële vaste activa
476.912
0
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari
-
-
582.750
-
-105.838
-
Ontvangen dividend
-
-
Verstrekte leningen / verkregen effecten
-
-
Ontvangen dividend / aflossing leningen
-
-
(Terugname) waardeverminderingen
-
-
Amortisatie (dis)agio
-
-
476.912
0
Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen
Boekwaarde per 31 december
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en Verschaft
Kapitaalbe-
Eigen
woonplaats rechtspersoon
lang in (%)
vermogen
Kernactiviteit kapitaal
Resultaat
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20% FPC Gent NV te Gent
Leveren forensische zorg 582.750
Toelichting FPC Gent NV werkt i.v.m. de oprichting in 2014 met een verlengd boekjaar 2014-2015. Eigen vermogen en resultaat ultimo 2014 zijn gebaseerd op tussentijdse managementinformatie van FPC Gent.
35%
1.362.607
-302.393
82
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
3. Voorraden
31 dec. 2014
31 dec. 2013
€
€
De specificatie is als volgt: Voorraad winkel
9.848
10.915
Voorraad restaurant
1.978
1.655
Voorraad arbeidsactiviteiten
27.533
22.190
Totaal voorraden
39.360
34.760
4. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/ DBC’s-
zorgproducten en DBBC’s/DBBC’s-zorgproducten
Toelichting
De specificatie van de onderhanden projecten:
Schulden inzake onderhanden projecten uit
Onderhanden werk DBC’s / DBC-zorgproducten
hoofde van DBC’s en DBBC’s zijn opgenomen
Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk
1.284.217
2.219.459
981.120-
-861.594
-
-36.439
303.097
1.321.426
onder de post ‘Overige kortlopende schulden’.
De specificatie van de onderhanden projecten: TBS Kliniek Onderhanden projecten DBBC’s / DBBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten Saldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden
8.574.364
9.359.587
10.311.090
13.969.615
-
-
1.736.726-
-4.610.028
OFZ Ambulant & Klinisch Onderhanden projecten DBBC’s / DBBC-zorgproducten
2.983.556
2.416.335
Af: ontvangen voorschotten
3.591.423
4.323.838
-
-
607.867-
-1.907.503
2.344.593-
-6.517.53
Af: voorziening onderhanden projecten Saldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden Totaal onderhanden projecten DBBC’s / DBBC-zorgproducten
(saldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden).
83
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014
31 dec. 2013
€
€
419.540
1.610.555
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort DJI, TBS
3.563.074
3.661.833
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort DJI,
3.907.714
370.582
5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging De specificatie is als volgt: Vorderingen uit hoofde van bekostiging ZVW
OFZ Klinisch & Ambulant
7.890.327 5.642.970
5a. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging ZVW Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
419.540
1.610.555
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
419.540
1.610.555
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financierings tekort respectievelijk financieringsoverschot Saldo per 1 januari
t/m 2011 2012 2013 2014 totaal €
€
282.435
952.131
€
€
€
375.989
1.610.555
Financieringsverschil boekjaar 0 Voorz. ivm oninbaarheid voorg. jaren= Correcties voorgaande jaren
-340.553 58.118
419.540
-375.989
-340.553 101.669
Betalingen/ontvangsten -952.131 -952.131 Subtotaal mutatie boekjaar
-282.435
Saldo per 31 december
-
Stadium van vaststelling (per toelating) OFZ
c
-532.591 419.540 c
-375.98
-
-1.191.015
-
-
419.540
b
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
84
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Toelichting: Schadelastschuif 2013-2012 is in de jaarrekening 2013 opgenomen in het financieringsverschil 2013. In de door de NZa vaststelde opbrengstverrekening 2012 is de schadelastschuif 2013-2012 opgenomen in het financieringsverschil 2012 in bovenstaande specificatie is deze post van € 419.540 daarom overgeheveld van 2013 naar 2012 op regel correcties voorgaande jaren. De schadelastschuif was in de jaarrekening 2013 berekend op € 375.989, en is op basis van de vaststelling gecorrigeerd naar € 419.540. Deze correctie is opgenomen op de regel correcties voorgaande jaren. Afwikkeling schadejaren 2008 tot en met 2012 De materiele controles tot en met schadejaar 2012 zijn voor het belangrijkste deel door de zorgverzekeraars afgewikkeld voor 31 mei 2015 conform Plan van aanpak GGz. Stichting de Kijvelanden heeft de opbrengstverrekening 2008 t/m 2012 nog niet afgerond. Eventuele correcties hieruit voortvloeiend zijn niet meegenomen in de jaarrekening, inschatting op dit moment is dat uit de afwikkeling geen materiële correcties volgen.
31 Dec. 2014
31 Dec. 2013
€ €
Toelichting
De vorderingen uit hoofde van financieringsWaarvan gepresenteerd als: 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
43.551
1.234.566
2. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
-
3. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
375.989
4. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC’s 2012
375.989 -
overschot ZVW t/m 2012 zijn definitief vastgesteld door de Nza. De saldi per 31 december van de jaarlagen t/m 2012 betreffen nog openstaande vorderingen op de diverse zorgverzekeraars.
en nacalculatie 2013
tekort en schulden uit hoofde van financierings-
419.540
1.610.555
85
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014
31 dec. 2013
€
€
43.551
1.234.566
Vorderingen uit hoofde van transitieregeling
375.989
375.989
Totaal financieringsverschil
419.540
1.610.555
Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm Financieringsverschil DBC-financiering
5b. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot DJI
<== 2011 2012 2013 2014 totaal €
€
€
€
€
3.597.610
3.661.833
Specificatie financieringsverschil Kliniek (DJI financiering) Naar jaarlaag Saldo per 1 januari
64.223
0
Financieringsverschil boekjaar
3.498.851
3.498.851
Correcties op budget voorgaande jaren
3.763
3.763
Overige correcties voorgaande jaren
1.447.969
1.447.969
Verrekenverschil voorgaande jaren
0
Betalingen/ontvangsten -5.061.467 Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Kliniek
0 -5.061.467
0
0
-3.609.735
3.498.851
-110.884
64.223
0
-12.125
3.498.851
3.550.949
c
c
b
a
a= interne berekening b= overeenstemming met Justitie
c= definitieve vaststelling NZA
86
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Specificatie financieringsverschil kliniek in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten
2014 2013 – € € 25.183.052
26.310.397
2.960.991
0
112.968
0
Af: gefactureerde DBBC’s / DBBC-zorgproducten
19.687.496
22.565.045
Af: mutatie OHW DBBC’s
-1.077.254
147.742
3.498.851
3.597.610
Af: NHC component omzet Af: Voorschot ZZP’s en niet DBBC componenten
Totaal financieringsverschil Justitie t.b.v. de TBS Kliniek Toelichting
De vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot DJI t/m 2012 zijn definitief vastgesteld. De saldi per 31 december van de jaarlagen t/m 2012 betreffen nog openstaande vorderingen op Justitie. De post overige correcties voorgaande jaren betreft correcties op het financieringsverschil op basis van de definitieve DBBC omzet (incl. NHC component DBBC’s) Specificatie financieringsverschil OFZ Ambulant & Klinisch
2012 2013 2014 totaal
(DJI financiering) Saldo per 1 januari
€ 149.402
€
€
€
221.180
370.582
Financieringsverschil boekjaar 3.581.952 3.581.952 Correcties op budget voorgaande jaren
181.003
181.003
Overige correcties voorgaande jaren
1.712.710
1.712.710
Verrekenverschil voorgaande jaren
0
Betalingen/ontvangsten -1.938.533
0 -1.938.533
Sub-totaal mutatie boekjaar
-44.820
3.581.952
3.537.132
Saldo per 31 december
176.360
3.581.952
3.907.714
b
a
149.402
Stadium van vaststelling (per erkenning): OFZ Klinisch & OFZ Ambulant
c
a= interne berekening b= overeenstemming met Justitie c= definitieve vaststelling NZA
87
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014 2013 €
9.814.205
7.644.664
Af: NHC component omzet
673.700
-
Af: Voorschot ZZP’s en niet DBBC componenten
416.146
-
4.436.870
7.308.194
705.537
115.291
3.581.952
221.179
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten
Af: gefactureerde DBBC’s / DBBC-zorgproducten Af: mutatie OHW DBBC’s Totaal financieringsverschil het Dok/FPK Justitie
€
Totaal financieringsverschil Kliniek DJI financiering
3.550.949
3.661.833
OFZ, ambulant en klinisch DJI financiering
3.907.714
370.582
Totaal
7.458.662
4.032.415
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
7.470.787
4.032.415
- schulden uit hoofde van financieringsoverschot
12.125
-
7.458.662
4.032.415
Toelichting
De vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot DJI t/m
2012 zijn definitief vastgesteld. De saldi per 31 december van de jaarlagen t/m 2012 betreffen nog openstaande vorderingen op Justitie. De post overige correcties voorgaande jaren betreft correcties op het financieringsverschil op basis van de definitieve DBBC omzet (incl. NHC component DBBC’s)
88
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014 31 dec. 2013
6. Overige vorderingen € € De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren
423.718
872.642
Vorderingen DBC’s
100.990
1.140.452
Vorderingen DBBC’s TBS-kliniek
2.651.220
6.075.286
Vorderingen DBBC’s OFZ Ambulant & Klinisch
-
1.068.996
Afgesloten nog niet gefactureerde DBC’s schadelastjaar 2013
759.928
746.917
Afgesloten nog niet gefactureerde DBC’s schadelastjaar 2014
423.481
-
Afgesloten nog niet gefactureerde DBBC’s TBS-kliniek
3.894.458
7.277.912
Afgesloten nog niet gefactureerde DBBC’s Ambulant & Klinisch
4.412.726
3.938.154
Vorderingen op participanten waarin wordt deelgenomen
-
387.674
Overige vorderingen
1.475.607
1.052.278
Overige overlopende activa
491.085
160.307
Totaal overige vorderingen
14.633.213
22.720.618
Toelichting De vorderingen DBBC’s TBS-kliniek / OFZ Ambulant & Klinisch betreffen debiteuren, waarbij Justitie akkoord heeft gegeven door middel van een retourbericht. Indien gefactureerde DBBC’s (nog) niet akkoord zijn, vallen deze onder de categorie Afgesloten nog niet gefactureerde DBBC’s. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 7. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen 4.664.428 877.451 Kassen 35.231 29.946 Totaal liquide middelen
4.699.659
907.397
Toelichting De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
89
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Passiva
31 dec. 2014 31 dec. 2013
8. Eigen vermogen € € Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Collectief gefinancierd gebonden vermogen
26.158.657
23.445.868
Totaal eigen vermogen
26.158.657
23.445.868
Saldo per
Resultaat-
Overige
Saldo per
01 jan. 2014
bestemming
mutaties
31 dec. 2014
Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Egalisatiereserve kliniek
2.735.732
-186.908
0
2.548.824
Egalisatiereserve OFZ Ambulant & Klinisch
16.383.656
2.490.259
0
18.873.915
Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen kliniek
2.559.160
270.812
0
2.829.972
Egalisatie afschrijvingen OFZ Ambulant & Klinisch
82.100
0
0
82.100
Bestemmingsreserve inventarissen kliniek
1.325.220
138.626
0
1.463.846
Bestemmingsreserve Zorgvernieuwing OFZ Ambulant & Klinisch
360.000
0
0
360.000
Totaal algemene en overige reserves
23.445.868
2.712.789
0
26.158.657
90
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Toelichting collectief gefinancierd gebonden vermogen reserve aanvaardbare kosten:egalisatiereserve
Bestemmingsreserve: inventarissen kliniek
kliniek
Reserve bestemd voor egalisatie
Reserve om te komen tot een gelijkmatige
afschrijvingskosten inventaris en
verdeling van kosten en lasten. Deze reserve is uit
computerapparatuur van de TBS kliniek.
hoofde van de verpleegovereenkomst met Justitie
gemaximeerd op 10% van de laatst vastgestelde
Bestemmingsreserve: zorgvernieuwing OFZ
budgetbrief.
Ambulant & Klinisch
Reserve bestemd voor zorgvernieuwing binnen
reserve aanvaardbare kosten:egalisatiereserve
deel overige forensische zorg in de instelling.
OFZ Ambulant & Klinisch
Reserve om te komen tot een gelijkmatige verdeling van kosten en lasten. Deze reserve heeft betrekking op alle niet-TBS activiteiten. Bestemmingsreserve: egalisatie afschrijvingen kliniek Reserve bestemd voor egalisatie afschrijvingskosten instandhoudingsinvesteringen van de TBS kliniek Bestemmingsreserve: egalisatie afschrijvingen OFZ Ambulant & Klinisch Reserve bestemd voor egalisatie afschrijvingskosten instandhoudingsinvesteringen binnen deel overige forensische zorg in de instelling.
91
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
9. Voorzieningen
Saldo per
Vrijval
Saldo per
01 jan. 2014
31 dec. 2014
€
Dotatie €
Onttrekking €
€ €
Het verloop is als volgt weer te geven: Onderhoudsvoorziening Kliniek
2.786.889
1.625.269
1.092.419
3.319.739
449.358
373.931
201.715
621.574
4.371
121.608
125.979
-
Voorziening Jubileumuitkeringen Kliniek
70.913
25.417
96.330
Voorziening Jubileumuitkeringen OFZ Ambulant & Klinisch
31.474
Onderhoudsvoorziening OFZ Klinisch Onderhoudsvoorziening OFZ Ambulant
8.404
Voorziening langdurige zieken
130.887
55.164
Reorganisatievoorziening 2012
1.032.109
208.021
39.878
54.446
55.164
197.310
1.042.820
76.441
Reorganisatievoorziening FVK 2013
66.823
11.780
55.043
-
Reorganisatievoorziening Karmijn 2013
60.864
28.072
27.915
4.877
-
64.795
64.795
Voorziening Levensfasebudget OFZ Klinisch & Ambulant
126.936
21.722
148.658
Voorziening Levensfasebudget kliniek
635.211
28.458
663.669
Reorganisatievoorziening DOK Secr. 2014
Totaal voorzieningen
5.395.835
2.532.789
1.733.716
137.404
6.057.504
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
464.204
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
1.063.436
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
4.529.864
6.057.504
92
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Toelichting per categorie voorziening:
Onderhoudsvoorzieningen
Reorganisatievoorziening 2012
Deze voorziening dient om de kosten van
Vanwege capaciteitswijzigingen en bezuinigingen
cyclisch onderhoud gelijkmatig over de jaren
is een reorganisatie noodzakelijk, hiervoor is in
te verdelen. In 2014 heeft actualisering van het
2012 een reorganisatievoorziening getroffen.
onderhoudsplan plaatsgevonden. De dotatie is
De voorziening is gewaardeerd tegen nominale
gebaseerd op dit onderhoudsplan. Uitgaven voor
waarde.
groot onderhoud worden op de voorziening
in mindering gebracht. Deze voorziening is
Reorganisatievoorziening 2013 FVK en Karmijn
gewaardeerd tegen nominale waarde.
Vanwege capaciteitsverminderingen en de
opzegging van het samenwerkingscontract
Voorziening jubileumuitkering
Bouman GGZ, inzake 20 FVK plaatsen is in 2013
De verplichting uit hoofde van verwachte
een reorganisatievoorziening getroffen. De
jubileumuitkeringen is gevormd in het kader van
voorziening is gewaardeerd tegen de nominale
RJ 271. De berekening van deze voorziening is
waarde.
gebaseerd op een vertrekkans van 12,44% en een
disconteringsvoet van 2%.
Reorganisatievoorziening 2014 DOK Secretariaat
Vanwege de overgang van decentrale
Voorziening langdurig zieken
zorgadministraties naar een centrale
Deze voorziening is opgenomen voor kosten
zorgadministratie in 2014, is een
van langdurig zieken binnen de organisatie die
reorganisatievoorziening getroffen.
naar verwachting niet hun werkzaamheden
zullen hervatten en die na verloop van 2 jaar na
Voorziening levensfasebudget
ziekmelding uit zullen stromen in kader van de
Deze voorziening is ingesteld ten behoeve van
WIA. Deze voorziening is gewaardeerd tegen
de verplichting die ontstaan is uit de CAO-
nominale waarde.
GGZ. De berekening van deze voorziening is
gebaseerd op een vertrekkans van 12,44% en een
disconteringsvoet van 2%.
93
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014 31 dec. 2013
10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) €
€
De specificatie is als volgt: Schulden aan banken
3.527.583
14.250.887
Overige langlopende schulden
0
0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
13.527.583
14.250.887
Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari
14.974.191
15.697.495
Bij: nieuwe leningen
0
0
Af: aflossingen
723.304
723.304
Stand per 31 december
14.250.887
14.974.191
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
723.304
723.304
Stand langlopende schulden per 31 december
13.527.583
14.250.887
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.),
723.304
723.304
Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)
13.527.583
14.250.887
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
10.634.371
11.357.671
aflossingsverplichtingen
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden ultimo 2014. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Stichting de Kijvelanden voldoet aan de door de bank gestelde eisen met betrekking tot de solvabiliteitsratio van minimaal 3% en positieve budgetresultaten. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden ultimo 2014. De aflossingverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
94
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
31 dec. 2014 31 dec. 2013
11. Kortlopende schulden € € De specificatie is als volgt: Schuld inzake onderhanden projecten uit hoofde van
2.344.593
6.517.531
DBBC’s/DBBC-zorgproducten Overige kortlopende schulden Crediteuren 1.153.402 2.624.810 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen
723.304
723.304
Nog te betalen loonheffing
1.134.247
1.106.857
Schulden terzake pensioenen
221.511
213.499
Nog te betalen salarissen
127.393
145.834
Vakantiegeld 768.366 716.544 Vakantiedagen 813.376 747.313 LFB uren
1.295.979
1.033.402
Nog te betalen kosten
1.170.284
2.061.726
Kassiersfunctie 527.142 478.477 Schuld DBBC’s OFZ Ambulant & Klinisch
193.240
0
Ontvlechting en verzelfstandiging ICT
0
881.476
Totaal overige kortlopende schulden
8.128.244
10.733.242
Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank N.V. bedraagt per 31 december 2014 € 4,5 miljoen (2013: € 4,5 miljoen) en de rente EURIBOR plus 1,5%. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij Bank N.V. en luiden als volgt: • hypothecaire zekerheid op bedrijfsgebouwen en -terreinen; • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties.
95
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
14. Financiële instrumenten Algemeen
Renterisico en kasstroomrisico
De Kijvelanden maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van
Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van
uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan
opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast
markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de
rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden
balans zijn opgenomen.
tot het einde van de looptijd. De Kijvelanden heeft derhalve als beleid
De Kijvelanden handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures
om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse)
en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of
rentefluctuaties te beheersen.
markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de Kijvelanden verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende
Reële waarde
verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten.
De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële
De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten
instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en
zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële
kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van
instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet-
de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet
of marktrisico’s.
materieel af van de boekwaarde.
Kredietrisico
De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 86%
geconcentreerd bij drie grote instellingen. Het maximale bedrag aan
kredietrisico bedraagt EUR 746.970. Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar 7.
96
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
15. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verstrekte zekerheden verpleegovereenkomst
Verstrekte zekerheden langlopende leningen
Tot zekerheid voor al hetgeen “De Staat” uit hoofde van de
Als zekerheid voor de langlopende leningen is een bankhypotheek gevestigd
verplegingsovereenkomst of van andere overeenkomsten die daarvan het
op alle registergoederen ter grootte van € 25 miljoen. Daarnaast is stil
gevolg zijn van de stichting te vorderen heeft of krijgt, is aan “De Staat” een
pandrecht gevestigd op de roerende zaken en vorderingen.
recht van tweede hypotheek verleend op de grond met opstallen voor een
Bovengenoemde zekerheden zijn ook van toepassing op de in 2012 afgesloten
bedrag van € 34 miljoen.
kredietfaciliteit.
Huurverplichtingen per 31 dec. 2014 Breda
< 1 jaar 73.702
> 1jr en 5 jr
61.418
> 5jr -
totaal 135.121
Rotterdam
260.368
1.041.473 824.500 2.126.341
Dordrecht
128.730
514.922 64.365 708.018
Tiburg
43.469
Totaal
506.270
- - 43.469 1.617.813
888.865
3.012.949
97
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Poli- en dagkliniek het Dok huurt een bedrijfspand in Rotterdam, een bedrijfspand in Breda en een kantoorruimte in Tilburg en Dordrecht. Hieronder per locatie een specificatie van de resterende looptijd en de bedragen voor doorloop van de huur. Resterende looptijd huur in jaren
Breda Rotterdam Dordrecht
Tilburg
Tramsingel
Diergaardesingel
1,83
8,17
5,5
1,00
3-10-2016
28-2-2023
30-6-2020
1-1-2016
135.121
2.126.341
708.018
43.469
Totaal
Korte Parallelweg Alleenhouderstraat
Ingangsdatum huurcontract Datum einde looptijd huur* Bedrag doorloop huur
3.012.949 Als Dordrecht doorloopt t/m 2020
2.428.721 * Bij het pand op de locatie Dordrecht is de einde van de looptijd van de huur 30-jun-2020, er is echter een break-optie. Deze optie kost € 59.424,75 exclusief BTW eenmalig en is weergegeven in bovenstaand overzicht in grijs (is niet meegenomen in de berekening).
De huur van het pand dat vanaf eind 2006 gehuurd wordt door het Dok in Breda heeft een doorlooptjjd van tenministe 4 jaar. De jaarlijkse kosten bedragen € 73.702 De kantoorruimte in Tilburg is verlengd tot 01-01-2016 De kantoorruimte in Dordrecht is gehuurd voor periode van 10 jaar met optie tot verlenging van 5 jaar. De huurprijs bedraagt inclusief parkeerplaatsen € 128.730 per jaar. De huur voor het pand Diergaardesingel is ingegaan op 1 maart 2013. De huurprijs bedraagt op jaarbasis € 260.368.
Als Dordrecht doorloopt t/m 2015
98
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Verplichting canon/huur grond FPA en FPK De jaarlijkse verplichtingen voor huur grond bedragen: FPA € 72.918 FPK € 23.797 Deze grond wordt gehuurd van Delta Psychiatrisch Centrum, Delta heeft de grond in erfpacht van de Gemeente Rotterdam. Deze huurcontracten lopen tot 28 april 2044. Garanties Per 31-12-2014 zijn de afgegeven bankgaranties in het onderstaande overzicht van toepassing. Overeenkomst Jeugdhulp Kijvelanden - Samenwerkende Gemeenten Rijnmond
€ 20.750
Pand Dok Dordrecht, Parallelweg 173 - 187
€ 37.569
Forensisch Pyschiatrisch Centrum Gent
€ 245.144
Pand Dok Rotterdam, Diergaardesingel 69-73
€ 21.521
Stichting Havensteder, diverse panden/appartementen
€ 50.402
De bankgarantie met betrekking tot Stichting Havensteder (€ 50.402) is ingetrokken na balansdatum (26-02-2015).
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbiomzetplafond over 2014 en 2013. De Kijvelanden is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Verplichting in het kader aandeelhoudersovereenkomst Gent In de aandeelhoudersovereenkomst Gent is afgesproken dat Kijvelanden naast het maatschappelijk kapitaal een bijkomende financiering verstrekt aan FPC Gent voor een bedrag van € 582.750. Vooralsnog is deze lening niet verstrekt. Wel is een garantie afgegeven voor een bedrag van € 245.144 (zie garanties).
99
100
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Bijlage: Gesegmenteerde balans per 31 december 2014
Kliniek
OFZ, ambulant en klinisch
Totaal
31 Dec. 2014
31 Dec. 2014
31 Dec. 2014
€
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
1
16.847.949
11.338.189
28.186.138
Financiele vaste activa
2
476.912
0
476.912
Totaal vaste activa
17.324.861
11.338.189
28.663.050
Vlottende activa Voorraden 3 39.360
0 39.360
Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s / DBC zorgproducten
4
0
303.097
303.097
Vorderingen uit hoofde van bekostiging
5
3.563.074
4.327.253
7.890.327
Overige vorderingen
6
7.642.649
6.990.564
14.633.213
Rekeningcourant OFZ, ambulant en klinisch-Kliniek
738.434
-738.434
0
7
4.690.583
9.076
4.699.659
Totaal vlottende activa
16.674.100
10.891.556
27.565.656
Liquide middelen
Totaal activa 33.998.961 22.229.745 56.228.706 PASSIVA Eigen vermogen
6.842.642
19.316.015
26.158.657
Voorzieningen 5.147.154 910.350 6.057.504 Langlopende schulden
13.527.583
0
13.527.583
Kortlopende schulden Onderhanden werk uit hoofde van DBBC’s /DBBC-zorgproducten Schulden uit hoofde van bekostiging
1.736.726
607.867
2.344.593
12.125
12.125
Overige kortlopende schulden
6.732.732
1.395.512
8.128.244
Totaal Passiva
33.998.961
22.229.745
56.228.706
101
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 6.1.6.1 Kliniek
Aanloop-
(nacalculeerbare vaste activa)
kosten
Grond
Terrein-
€ €
Gebouwen
Aanloopkosten Ver-
Installaties
Onderhanden Subtotaal
voorzieningen
Bouwrente
bouwingen
Projecten
vergunning
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde
250.297
-
1.814.541 15.815.352
1.204.715
4.499.464
6.423.005
- 30.007.374
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
-
- -
- cumulatieve afschrijvingen
106.376
-
616.944
5.345.486
512.004
1.858.130
5.410.437
- 13.849.377
Boekwaarde per 1 januari 2014
143.921
-
1.197.597 10.469.866
692.711
2.641.334
1.012.568
- 16.157.997
Mutaties in het boekjaar - investeringen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- afschrijvingen
6.257
-
36.291
316.307
30.118
223.267
321.150
-
933.390
- extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- desinvesteringen - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- per saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
6.257-
-
36.291-
316.307-
30.118-
223.267-
321.150-
-
933.390-
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
250.297
-
1.814.541 15.815.352
1.204.715
4.499.464
6.423.005
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
112.633
-
653.235
Boekwaarde per 31 december 2014
137.664
-
Afschrijvingspercentage
2,5%
0,0%
-
-
-
-
-
-
5.661.793
542.122
2.081.397
5.731.587
-
14.782.767
1.161.306 10.153.559
662.593
2.418.067
691.418
2,5%
5 - 10%
5 - 10%
2,0%
2,0%
- 30.007.374
- 15.224.607 0,0%
102
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.6.2 Kliniek
Terrein-
(niet nacalculeerbare vaste activa)
voorzieningen
Tender
patio
€ € Stand per 1 januari 2014
Subtotaal
Personeels Installaties Auto’s
€
€
€
€
- aanschafwaarde
-
4.108.765
-
928.458
119.421
5.156.644
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
4.108.765
-
244.230
75.921
4.428.916
Boekwaarde per 1 januari 2014
-
-
-
684.228
43.500
727.728
Mutaties in het boekjaar - investeringen
-
-
-
-
27.576
27.576
- waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- afschrijvingen
-
-
-
88.953
23.623
112.576
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
-
4.108.766
-
4.652
17.393
4.130.811
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
4.108.766
-
4.652
17.393
4.130.811
- desinvesteringen - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
- per saldo
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
-
-
88.953-
3.953
85.000-
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
-
1-
-
923.806
129.604
1.053.409
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
1-
-
328.531
82.151
410.681
Boekwaarde per 31 december 2014
-
-
-
595.275
47.453
642.728
Afschrijvingspercentage
2%
14 - 20%
20%
5 - 20%
20%
103
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.6.2 Kliniek
(niet nacalculeerbare vaste activa)
Inventarissen Computer- vlgs richtlijn
Subtotaal
apparatuur
€ € Stand per 1 januari 2014
Onderhanden werk kliniek
€
€
- aanschafwaarde
846.432
212.657
1.059.089
-
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
497.542
140.017
637.559
-
Boekwaarde per 1 januari 2013
348.890
72.640
421.530
-
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen
37.540 - 80.426
- - 42.840
37.540 - 123.266
644.810 -
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
43.333
12.595
55.928
-
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
43.333
12.595
55.928
-
- desinvesteringen - aanschafwaarde
-
-
-
-
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
- per saldo
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
42.886-
42.840-
85.726-
644.810 644.810
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
840.639
200.062
1.040.701
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
534.635
170.262
704.897
-
Boekwaarde per 31 december 2014
306.004
29.800
335.804
644.810
Afschrijvingspercentage
10%-12,5% 20%-33,33%
-
0,0%
104
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Activa FPA
Activa FPK
6.1.6.3 OFZ, ambulant en klinisch
OHW
OHW
vaste activa
FPA FPA FPA FPK FPK FPK
Bouw
Inventaris
€ €
€
Bouw
€
Inventaris
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde
-
5.811.054
250.559
-
6.667.922
199.362
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
16.142
2.088
-
1.566.933
46.518
Boekwaarde per 1 januari 2014
-
5.794.912
248.471
-
5.100.989
152.844
Mutaties in het boekjaar - investeringen
-
-
-
13.630
-
-
- waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- afschrijvingen
-
193.702
25.056
-
692.655
19.936
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
- desinvesteringen - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
- per saldo
-
-
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-
193.702-
25.056-
13.630
692.655-
19.936-
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
-
5.811.054
250.559
13.630
6.667.922
199.362
- cumulatieve waardeverminderingen
-
-
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
209.844
27.144
-
2.259.588
66.454
Boekwaarde per 31 december 2014
-
5.601.210
223.415
13.630
4.408.334
132.908
Afschrijvingspercentage
0,0%
3,33%
10,0%
0,0% 10%-33,33%
10,0%
105
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Activa het Dok
Voorheen WMG gefinancierde vaste activa
6.1.6.3 OFZ, ambulant en klinisch
Verbouwing Subtotaal
Verbouwing
Subtotaal
vaste activa
Rotterdam
€ € Stand per 1 januari 2014
Installaties
Inven-
Computer-
Breda
tarissen
apparatuur
€
€
€
€
OHW Dok
Subtotaal
- aanschafwaarde
1.028.337
1.028.337
250.996
10.709
261.705
17.232
57.326
-
74.558
- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014
54.122
54.122
169.900
1.918
171.818
13.751
13.188
-
26.939
974.215
974.215
81.096
8.791
89.887
3.481
44.138
-
47.619
Mutaties in het boekjaar - investeringen
2.687
2.687
-
-
-
-
-
-
-
- herwaarderingen - - - - - - - - - afschrijvingen
108.671
108.671
26.302
535
26.837
1.099
19.109
-
20.208
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
-
-
-
-
-
10.603
-
-
10.603
- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
-
10.603
-
-
10.603
- desinvesteringen - aanschafwaarde - - - - - - - - - cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen - - - - - - - - - per saldo - - - - - - - - Mutaties in boekwaarde (per saldo)
105.984-
105.984-
26.302-
535-
26.837-
1.099-
19.109-
-
20.208-
1.031.024
250.996
10.709
261.705
6.629
57.326
-
63.955
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde
1.031.024
- cumulatieve herwaarderingen - - - - - - - - - cumulatieve afschrijvingen
162.793
162.793
196.202
2.453
198.655
4.247
32.297
-
36.544
Boekwaarde per 31 december 2014
868.231
868.231
54.794
8.256
63.050
2.382
25.029
-
27.411
Afschrijvingspercentage 10,53% 10,0% 5-10% 10,0% 33,33%
106
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Totaal 6.1.6.3 OFZ, ambulant en klinisch
vaste activa
vaste activa
vaste activa
vaste activa
vaste activa
FPA/FPK
Dok
kliniek
Kijvelanden
€
€
€ € Stand per 01-01-2014
- aanschafwaarde
12.928.897
1.364.600
36.223.107 50.516.604
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
1.631.681
252.879
18.915.852 20.800.412
Boekwaarde per 1 januari 2014
11.297.216
1.111.721
17.307.255 29.716.192
-
-
Mutaties in het boekjaar - investeringen
13.630
2.687
709.926
726.243
- herwaarderingen
-
-
-
-
- afschrijvingen
931.349
155.716
1.169.232
2.256.297
- terugname geheel afgeschreven activa - aanschafwaarde
-
10.603
4.186.739
4.197.342
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
10.603
4.186.739
4.197.342
- desinvesteringen - aanschafwaarde
-
-
-
-
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
-
-
-
-
- per saldo
-
-
-
-
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
917.719-
153.029-
459.306-
- aanschafwaarde
12.942.527
1.356.684
- cumulatieve herwaarderingen
-
-
- cumulatieve afschrijvingen
2.563.030
397.992
15.898.345 18.859.367
Boekwaarde per 31 december 2014
10.379.497
958.692
16.847.949 28.186.138
Stand per 31-12-2014
1.530.054-
32.746.294 47.045.505 -
-
107
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.7 Toelichting op de resultatenrekening
2014 2013
12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten €
€
Overige Forensische Zorg (DJI) OFZ Budget oude parameters
4.466.793
2.565.508
indexering materieel 1,05%
1.376
210
indexering loon 1,94%
36.842
3.098
gewogen indexering 1,76%
42.886
65.659
Korting DBBC parameters (4,5% in 2014, 2,3% in 2013)
-204.655
-60.593
Leegstandcompensatie Totaal oude parameters
4.343.241
2.573.882
95% oude parameters
4.126.079
2.445.188
Totaal DBBC parameters
3.322.820
2.544.369
5% DBBC’s
166.141
127.218
Totaal budget exclusief kapitaallasten
4.292.220
2.572.406
Totaal kapitaallasten nacalculeerbaar
193.702
Totaal kapitaallasten NHC
219.601
deel o.b.v. nacalculeerbare kapitaallasten (in 2014: 70%, in 2013: 80%)
135.591
deel o.b.v. normatieve huisvestingscomponent (in 2014:30% in 2013:20%)
65.880
Kapitaalslasten op te nemen in budget
201.472
7.330
Totaal budget OFZ inclusief kapitaallasten
4.493.692
2.579.736
Nacalculatie voorgaande jaren
181.003
0
Totaal budget OFZ inclusief kapitaallasten
4.674.695
2.579.736
108
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014 2013
€ € FPK (FZG) Budget tenderparameters
4.749.324
4.848.060
indexering loon 1,94%
94.563
126.735
Leegstandcompensatie 122.415 Totaal tenderbudget (inclusief kapitaallasten)
4.966.302
4.974.795
Nacalculatie voorgaande jaren
43.114
Totaal budget FPK/FZG
4.966.302
5.017.909
Verdiepingsdiagnostiek Budget parameters verdiepingsdiagnostiek
117.120
indexering loon 1,94%
2.272
Totaal verdiepingsdiagnostiek
119.392
In 2013 is verdiepingsdiagnostiek apart verantwoord in de overige opbrengsten voor een bedrag van € 73.317 F-RIBW Budget oude parameters
241.714
89.832
indexering materieel 1,05%
613
623
indexering loon 1,94%
3.557
1.800
gewogen indexering 1,76%
0
0
Korting 4,5% DBBC parameters
-11.065
-2.122
Totaal F-RIBW
234.819
90.133
Totaal budget OFZ
9.995.208
7.687.778
109
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014
2013
12. Specificatie budget kliniek €
Budget o.b.v.
Budget o.b.v.
budgetparameters DBBC parameters
Totaal DBBC gelateerde budgetparameters
22.019.457
95% o.b.v. budgetparameters
20.918.484
5% o.b.v. DBBC parameters
Budget 2014
Budget o.b.v.
Budget 2013
budgetparameters DBBC parameters
18.610.243 930.512
Budget o.b.v.
€
20.918.484
23.548.847
21.273.998
22.371.405
930.512
22.371.405
1.063.700
1.063.700
21.848.996 23.435.105 Kapitaallasten Jaarlijkse instandshoudings-investering 270.812 259.232 Kapitaallasten (rente + afschrijving)
1.552.461
1.568.414
Normatieve huisvestingscomponent 2.960.991 3.054.473 Totaal kapitaallasten
1.823.273 2.960.991 1.827.646 3.054.473
70% o.b.v. nacalculeerbare kapitaallasten
1.276.291
30% o.b.v. normatieve huisvestingscomponent
888.297
1.276.291
1.462.117
1.462.117
888.297
610.895
610.895
2.164.588 2.073.011
Niet-DBBC gerelateerde budgetparameters Zak- en kleedgeld patiënten
96.293
88.356
Commissie van Toezicht
26.696
24.773
Kapitaallasten (ontvangen rente)
0
-54.707
Niet in MITS geregistreerde verpleegdagen
173.045
0
IBF 68.962 68.962 Onderproductieregeling 804.471 660.779 Totaal niet-DBBC gerelateerde budgetparameters
1.169.467
788.163
110
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014
2013
€
Budget o.b.v.
Budget o.b.v.
Budget 2014
budgetparameters DBBC parameters
Budget o.b.v.
Budget o.b.v.
€
Budget 2013
budgetparameters DBBC parameters
Begrafeniskosten 8.000 IAFMHS Congres in Maastricht
45.000
Terug te betalen aan DJI
-38.882
i.v.m. bereiken max. egalisatiereserve
Budget 2014 incl. nacalculatie
25.183.052
26.310.397
Nacalculaties voorgaande jaren
3.763
-50.628
Totaal budget Kliniek
25.186.815
26.259.769
16b. Totaal budget aanvaardbare kosten a. Overige Forensische Zorg “OFZ, ambulant en klinisch”
9.995.208
7.687.778
b. TBS Kliniek
25.186.815
26.259.769
35.182.023 33.947.547
111
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden en gereedgekomen projecten
6.1.8.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens
Investeringen Goedkeuringen
Nominaal
Indexering
Aangepaste Jaar van
t/m 2014 bedrag WTZi goedkeuring oplevering
t/m 2013
2014
€ €
Gereed
onderhanden WTzi
€
€
€
€
€
Inrichting ICT omgeving
644.810
-
644.810
-
Plaatsen keuken FPK
13.630
-
13.630
-
658.440
-
Totaal
-
658.440
-
-
6.1.10.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Projectgegevens
Investeringen
Toekomstige lasten
Afschrijving
WTZi WMG Overige Totaal WTZi Rentekosten
€ €
€
€
€
€
-
112
Jaarverantwoording 2013 / Jaarrekening 2013
6.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Rabobank Rabobank
Datum
31 dec. 1996
31 dec. 2008
Hoofdsom
€ 24.731.022
€ 2.300.000
40 jr
30 jr
Totale looptijd Soort lening
Hypothecaire lening Hypothecaire lening
Werkelijke rente Restschuld 31 december 2013
3,95%
4,78%
€ 13.057.526
€ 1.916.665
€ 14.974.191
€ 0
€ 0
€0
€ 646.636
€ 76.668
€ 723.304
€ 12.410.890
€ 1.839.997
€ 14.250.887
€ 9.177.705
€ 1.456.666
€ 10.634.371
22
24
Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Aflossingswijze
lineair lineair
Aflossing 2015 Gestelde zekerheden
€ 646.636
€ 76.668
bankhypotheek*
bankhypotheek*
* Hypotheek registergoederen en stil pandrecht roerende zaken en vorderingen, zie ook toelichting niet uit de balans blijkende verplichtingen.
Totaal
€ 723.304
113
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.10 Toelichting op de resultatenrekening 6.1.10.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2014
2014 2013
€ € Segment TBS Kliniek “de Kijvelanden” Bedrijfsopbrengsten: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-
25.324.910 -
26.259.769 -
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
- 129.707
126.712
inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten
503.781
618.251
Som der bedrijfsopbrengsten
25.958.398
27.004.732
Bedrijslasten Personeelskosten 15.067.328 14.606.074 Afschrijvingen op materiële vaste activa
1.169.232
1.169.746
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
-
Overige bedrijfskosten
8.774.399
10.533.686
Som der bedrijfslasten
25.010.959
26.309.506
-
Bedrijfsresultaat 947.439 695.226 Financiële baten en lasten
-724.909
-582.214
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
222.530
113.012
Buitengewone baten
0
0
Buitengewone lasten
0
0
Buitengewoon resultaat
0
0
Resultaat boekjaar
222.530
113.012
114
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014 2013 € € Resultaatsbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten (egalisatie reserve kliniek)
-186.908
-259.228
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen
270.812
259.232
Bestemmingsreserve inventarissen
138.626
113.008
222.530
113.012
115
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014 2013 € € Segment overige Forensische Zorg “OFZ, ambulant en klinisch” Bedrijfsopbrengsten: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
9.808.318
8.099.035
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC’s / DBC-
0
0
zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten / DBBC’s - DBBC-zorgprod
3.181.125
4.782.819
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp;
3.554
368.138
inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten
2.998.586
2.790.618
Som der bedrijfsopbrengsten
15.991.583
16.040.610
Bedrijfslasten Personeelskosten 9.698.244 8.187.733 Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
1.087.066
825.928
0
Overige bedrijfskosten
2.729.510
3.667.398
Som der bedrijfslasten
13.514.820
12.681.059
Bedrijfsresultaat 2.476.763 3.359.551 Financiële baten en lasten
13.496
1.897
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2.490.259
3.361.448
Buitengewone baten
0
0
Buitengewone lasten
0
0
Buitengewoon resultaat
0
0
Resultaat boekjaar
2.490.259
3.361.448
116
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
2014 2013 € € Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten (Egalisatiereserve OFZ Ambulant & Klinisch)
2.490.259
3.353.685
Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen
7.763
Bestemmingsreserve inventarissen
2.490.259 3.361.448
117
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.10.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
2014 2013
€ € Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment TBS Kliniek “de Kijvelanden”
222.530
113.012
Segment Overige Forenzische zorg “OFZ ambulant en klinisch”
2.490.259
3.361.448
2.712.789 3.474.460 Resultaat volgens resultatenrekening
2.712.789
3.474.460
118
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.1.10 Toelichting op de resultatenrekening BATEN
2014 2013
12. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
€
€
De specificatie is als volgt: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
-340.553
411.257
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten DJI-zorg
35.182.023
33.947.547
Beschikbaarheidsbijdragen
291.758
312.000
Totaal
35.133.228
34.670.804
Toelichting: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 Zvw-zorg betrof nacalculatie budget 2012. Dit is in 2014 niet van toepassing. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten DJI-zorg is toegenomen als gevolg van het feit dat de FPA (eind 2013 geopend) gedurende geheel 2014 operationeel is geweest. 13. Omzet DBC’s / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
cumulatief
DBC’s schadelastjaar 2012 schadelastjaar
1.705.508
DBC’s schadelastjaar 2013
4.008.907
1.307.585
2.701.322
DBC’s schadelastjaar 2014
1.793.550
1.793.550
Overige omzet componenten
375.989
Vrijval voorziening OHW DBC
36.439
Correcties voorgaande jaren
43.551
Totaal
3.181.125
4.782.819
Toelichting: Er is sprake van een omzetdaling in 2014 als gevolg van een lagere instroom patiënten. Daarnaast is in 2013 eenmalig Partje B opgenomen.
119
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
15. Subsidies (excl. Wmo-huishoudelijke hulp; incl. overige Wmo-prestaties)
2014 2013 €
€
De specificatie is als volgt: Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)
33.261
82.850
Subsidie ESF
100.000
100.000
Totaal 133.261 182.850 Toelichting: In 2014 is er een afname van de subsidies in kader van huiselijk geweld. De subsidie huiselijk geweld van de gemeente Spijkenisse bedraagt € 16.275. 16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC’s voor onderzoek): - Arbeidsactiviteiten
279.496
253.355
Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): - Diverse baten
2.502.324
3.155.515
Totaal 2.781.820 3.408.870 Toelichting: Diverse baten zijn afgenomen als gevolg van de beëindiging van het samenwerkingscontract met Bouman inzake FVK-plaatsen.
120
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
LASTEN
17. Personeelskosten
2014 2013 €
€
De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen
18.389.071
16.895.804
Sociale lasten
2.206.136
2.135.212
Pensioenpremies 1.730.730 1.625.543 Andere personeelskosten
1.514.159
1.263.264
Subtotaal 23.840.096 21.919.823 Personeel niet in loondienst
925.476
873.984
Totaal personeelskosten
24.765.572
22.793.807
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: b. TBS Kliniek
240
230
a. Overige Forensische Zorg “OFZ, ambulant en klinisch”
128
116
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
368
346
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
0
0
Toelichting: De salariskosten en het gemiddeld aantal personeelsleden zijn toegenomen in 2014 in verband met het feit dat de FPA (geopend eind 2013) gedurende geheel 2014 operationeel is geweest.
121
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
18. Afschrijvingen op materiële vaste activa
2014 2013 €
€
De specificatie is als volgt: Afschrijvingen materiële vaste activa
2.256.297
1.995.674
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen materiële vaste activa
933.390
933.390
Toelichting: De afschrijvingskosten zijn toegenomen in 2014 in verband met het feit dat de FPA (geopend eind 2013) gedurende geheel 2014 operationeel is geweest. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
2.256.297 933.390
122
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
20. Overige bedrijfskosten
2014 2013 €
€
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten
1.376.118
1.285.596
Algemene kosten
3.426.395
5.361.495
Patiënt- en bewonersgebonden kosten
2.486.637
3.577.565
De specificatie is als volgt:
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud
1.420.131
1.689.747
- Energiekosten gas
240.792
212.086
- Energiekosten stroom
279.346
280.492
- Energie transport en overig
141.095
134.793
Subtotaal 2.081.364 2.317.118 Huur en leasing
597.535
888.345
Dotaties en vrijval voorzieningen
815.314
770.966
Totaal overige bedrijfskosten
10.783.363
14.201.085
Toelichting: In 2013 was er sprake van eenmalige kosten ten laste van de post algemene kosten voor verloren plankosten FPA, een reservering in het kader ontvlechting samenwerkingsovereenkomst Delta op gebied van ICT en nabetaling huur- en erfpachtkosten over periode 2010 t/m 2012
123
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
21. Financiële baten en lasten
2014 2013 €
€
De specificatie is als volgt: Rentebaten 77.349 54.707 Subtotaal financiële baten
77.349
54.707
Rentelasten -682.924 -635.024 Subtotaal financiële lasten
-682.924
-635.024
Resultaat uit deelneming
-105.838
0
Subtotaal resultaat uit deelneming
-105.838
0
Totaal financiële baten en lasten
-711.413
-580.317
124
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
22. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling is als volgt: Naam
Functie 2014 2013
Dhr. M.A. Polak
Bestuurder
€ 254.975
€ 262.821
Toelichting: De bezoldiging van de bestuurder omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beeindiging van het dienstverband en winstdelingen en
bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting FPC de Kijvelanden. De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling is als volgt: Naam
Functie 2014 2013
Mevrouw J.C. Huizinga
€
€
Voorzitter
10.083
14.104
De heer W.L. Moerman
Lid
6.302
8.815
De heer M.W. Hengeveld
Lid
5.042
6.437
De heer G. Knobbout
Lid
5.042
7.052
Mevrouw E.C. Pronker
Lid
5.042
7.052
De heer T.H. Que
Lid
6.302
8.815
Voorzitter
0
0
Mevrouw R. Vernimmen
Lid
0
0
De heer S. Valk
Lid
0
0
Mevrouw C. Van der Werf-Koning
Toelichting: De samenstelling van de Raad van Toezicht is ultimo oktober 2014 gewijzigd. Voor nadere specificatie zie WNT verantwoording 2014. De bezoldingen zijn inclusief btw.
125
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
23. WNT verantwoording Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting de Kijvelanden van
toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 8 en klasse H. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting de Kijvelanden is € 203.728.
Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen
Dhr. M.A. Polak
Dhr. M.A. Polak
bedragen x € 1
2014
2013
Functie(s) Bestuurder Bestuurder Duur dienstverband in 2014
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1
1
Gewezen topfunctionaris?
nee
nee
(Fictieve) dienstbetrekking?
ja
ja
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
NVT
NVT
Bezoldiging Beloning 223.955 228.211 Belastbare onkostenvergoedingen
1.870
1.770
Beloningen betaalbaar op termijn
26.770
26.810
Totaal bezoldiging
252.595
256.791
Toepasselijk WNT-maximum
203.728
228.599
Motivering indien overschrijding: zie
1)
1)
126
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
1) Motivering overschrijding: De Raad van Toezicht baseert zich jaarlijks bij zijn besluitvorming over de hoogte van de beloning van de bestuurder op de beloningscode van de NVTZ en de NVZD voor bestuurders in de zorg (hierna:BBZ): FPC de Kijvelanden kenmerkt zich volgens de Raad als een ‘complexe organisatie’. De complexiteit vindt volgens de Raad zijn grondslag in het maatschappelijke -, media - en politieke krachtenveld waarin de forensische psychiatrie in het algemeen en de uitvoering van de TBS maatregel in het bijzonder zich bevinden. De bestuurder van de Kijvelanden vervult zijn bestuurlijke taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden in dat krachtenveld als eenhoofdig bestuurder en draagt daarmee de volle verantwoordelijkheid voor de Kijvelanden, in al zijn aspecten. De Raad van Toezicht heeft de passendheid van de beloning van de bestuurder in het verleden aan de NVZD voorgelegd in het licht van de complexiteit van de organisatie. Het advies van het NVZD is door de Raad overgenomen. De totale bezoldiging van de bestuurder is hoger dan de WNT-norm. Deze beloning valt onder de overgangsregeling. bedragen x € 1
J.C. Huizinga
J.C. Huizinga
2014
2013
Functie(s)
Voorzitter RvT
Voorzitter RvT
Duur dienstverband
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
8.333
10.000
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
8.333
10.000
Toepasselijk WNT-maximum
15.280
17.145
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t.
127
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
bedragen x € 1
T.H. Que
T.H. Que
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Lid RvT
Duur dienstverband
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
5.208
6.250
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
5.208
6.250
Toepasselijk WNT-maximum
10.186
11.430
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t.
bedragen x € 1
E.C. Pronker
E.C. Pronker
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Lid RvT
Duur dienstverband
1/1 - 29/10
1/1-31/12
Bezoldiging Beloning
4.167
5.000
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
4.167
5.000
Toepasselijk WNT-maximum
8.428
11.430
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t.
128
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
bedragen x € 1
G. Knobbout
G. Knobbout
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Lid RvT
Duur dienstverband
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
4.167
5.000
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
4.167
5.000
Toepasselijk WNT-maximum
10.186
11.430
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t.
bedragen x € 1
W.L. Moerman
W.L. Moerman
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Lid RvT
Duur dienstverband
1/1 - 29/10
1/1 - 31/12
Bezoldiging Beloning
5.208
6.250
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
5.208
6.250
Toepasselijk WNT-maximum
8.428
11.430
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
n.v.t
129
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
bedragen x € 1
M.W. Hengeveld
M.W. Hengeveld
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Lid RvT
Duur dienstverband
1/1 - 31/12
1/1-31/12
Bezoldiging Beloning
4.167
5.000
Belastbare onkostenvergoedingen
-
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
-
Totaal bezoldiging
4.167
5.000
Toepasselijk WNT-maximum
10.186
11.430
Motivering indien overschrijding:
n.v.t
n.v.t.
bedragen x € 1
C. Van der Werf
C. Van der Werf-
-Koning
Koning
2014
2013
Functie(s)
Voorzitter RvT
Duur dienstverband
30/10 - 31/12
Bezoldiging Beloning
0
Belastbare onkostenvergoedingen
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
Totaal bezoldiging
0
Toepasselijk WNT-maximum5
2.637
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
130
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
bedragen x € 1
R. Vernimmen
R. Vernimmen
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Duur dienstverband
30/10 - 31/12
Bezoldiging Beloning
0
Belastbare onkostenvergoedingen
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
Totaal bezoldiging
0
Toepasselijk WNT-maximum
1.758
Motivering indien overschrijding:
n.v.t.
bedragen x € 1
S. Valk
S. Valk
2014
2013
Functie(s)
Lid RvT
Duur dienstverband
30/10 - 31/12
Bezoldiging Beloning
0
Belastbare onkostenvergoedingen
-
Beloningen betaalbaar op termijn
-
Totaal bezoldiging
0
Toepasselijk WNT-maximum
1.758
Motivering indien overschrijding:
n.v.t
131
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.
24. Honoraria accountant
2014 2013 €
€
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening
88.026
90.229
2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)
36.300
0
3 Fiscale advisering
3.234
0
4 Niet-controlediensten
15.782
Totaal honoraria accountant
143.342
9.771 100.000
25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 22.
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Origineel ondertekend door bestuurder en toezichthouders.
132
133
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
6.2 Overige gegevens 6.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening
De raad van bestuur van FPC de Kijvelanden heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 20 mei 2015. De raad van toezicht van FPC de Kijvelanden heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 20 mei 2015.
6.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 4.3, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van FPC de Kijvelanden.
6.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 6.1.2.
6.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op deze jaarrekening.
6.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
134
Jaarverantwoording 2014 / Jaarrekening 2014
135
Bezoekadres Kijvelandsekade 1, Poortugaal Postadres Postbus 900 3160 AC Rhoon Telefoon 010 503 12 12 Fax 010 503 12 05 Internet www.kijvelanden.nl
[email protected]
Illustraties Thijs Kelder, Rotterdam Vormgeving Grafisch ontwerpbureau Criterium, Arnhem
