Jaarrekening per 31 december 2008
de Kijvelanden forensisch psychiatrisch centrum
Jaarrekening 2008
2
Jaarrekening 2008
3
4
5
6
8
10
Balans per 31 december 2008 Resultatenrekening over 2008 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen van waardering van activa en passiva Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Overige gegevens
Jaarrekening 2008
3
Balans per 31 december 2008 ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa
31-dec-08 €
31-dec-07 €
175.208 28.481.459 28.656.667
181.465 29.506.586 29.688.051
Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC’s Te verrekenen financieringstekort ZVW Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
14.763 830.750 1.871.777 1.540.826 7.057.504 11.315.620 39.972.287
18.924 0 258.627 222.348 6.106.485 6.606.384 36.294.435
PASSIVA Eigen vermogen
8.591.450
6.875.258
Voorzieningen
2.627.189
3.030.793
Langlopende schulden
17.867.406
16.154.576
Kortlopende schulden Te verrekenen financieringsoverschot DJI 1.148.471 Kortlopende schulden en overlopende passiva 9.737.771 Totaal Passiva 39.972.287
3.278.671 6.955.137 36.294.435
Jaarrekening 2008
4
Resultatenrekening over 2008 Bedrijfsopbrengsten: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
2008 € 35.351.152 376.140 35.727.292
2007 € 29.444.812 151.807 29.596.619
Bedrijfslasten: Personeelskosten 22.073.684 20.352.941 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2.770.375 1.525.005 Overige bedrijfskosten 8.768.701 6.157.227 Som der bedrijfslasten 33.612.760 28.035.173 Bedrijfsresultaat 2.114.532 1.561.446 Financiële baten en lasten -398.340 -412.436 Resultaat uit gewone bedrijfsvoering 1.716.192 1.149.010 Buitengewone baten en lasten 0 0 Resultaat boekjaar 1.716.192 1.149.010
Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 1.258.147 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 212.886 Bestemmingsreserve inventarissen 44.890 Bestemmingsreserve niet nacalculeerbare afschrijvingen kliniek 200.269 1.716.192
891.140 204.112 53.758 0 1.149.010
Jaarrekening 2008
5
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen In de jaarrekening van De Kijvelanden, Forensische Psychiatrisch Centrum, zijn opgenomen de TBS kliniek en de poli- en dagkliniek Het Dok. Aangezien genoemde onderdelen op verschillende wijze worden gefinancierd, de TBS kliniek door het Ministerie van Justitie en de poli- en dagkliniek deels door de zorgverzekeraars en deel door Ministerie van Justitie, zijn de resultatenrekening en de balans ook separaat opgenomen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, het controleprotocol van de Dienst Justitiele Inrichtingen en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende:
Stelselwijziging De egalisatierekening afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen is als gevolg van een wijziging in RJ655 per 1 januari 2008 gerubriceerd als een afzonderlijke bestemmingsreserve onder het collectief gefinancierd eigen vermogen. Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen wordt jaarlijks toegevoegd of onttrokken aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen. Toevoegingen en/of onttrekkingen aan de bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen worden verantwoord via de resultatenrekening. De vergelijkende cijfers over 2007 zijn aangepast.
Verbonden rechtspersonen Eind 2008 is de stichting FPC 2 Landen opgericht, een joint-venture van FPC De Kijvelanden en Stichting Altrecht gevestigd in Utrecht. FPC 2 Landen is in kader van door het Ministerie van Justitie uitgeschreven Tender opgericht voor de exploitatie TBS plaatsen. De plaatsen van FPC 2 Landen zullen in de loop van 2009 in gebruik genomen worden.
Invloed stelselwijzigingen op vermogen en resultaat De stelselwijziging is rechtstreeks verwerkt in het eigen vermogen per 1 januari 2008. Als gevolg van de stelselwijziging neemt het vermogen per 1 januari toe met € 1.174.058 en neemt het exploitatieresultaat 2008 toe met € 0,2 miljoen omdat de werkelijke afschrijvingen lager zijn dan het budget.
FPC 2 Landen heeft als doel de verpleging en behandeling van personen als bedoeld in artikel 5 van de beginselenwet. In verband met verlenging van het boekjaar is er geen jaarrekening 2008 van FPC 2 Landen opgesteld.
De (financiele) gegevens met betrekking tot FPC 2 Landen zijn als volgt: Naam: FPC 2 Landen Vestigingsplaats: Utrecht Vermogen per 31/12/2008 0 Resultaat over 2008 0
Jaarrekening 2008
6
Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. Voor de vaste activa waarvan de afschrijvingslasten nacalculatorisch worden vergoed zijn de afschrijvingsperioden gelijk aan de in de NZA bekostigingssystematiek opgenomen afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, zonodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.
Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Reorganisatievoorziening Door verschillende interne en externe ontwikkelingen bestond in 2001 de noodzaak de organisatiestructuur en bijbehorende besturingsprincipes te wijzigen. De voorziening betreft de kosten die als gevolg van deze reorganisatie noodzakelijk zijn. Naar verwachting lopen deze kosten door tot 2009.
Jaarrekening 2008
Onderhoudsvoorzieningen Deze voorziening dient om de kosten van cyclisch onderhoud gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2005 heeft actualisering van het onderhoudsplan plaatsgevonden. De dotatie is gebaseerd op dit onderhoudsplan. Uitgaven voor groot onderhoud worden op de voorziening in mindering gebracht. Voorziening jubileumuitkering De verplichting uit hoofde van verwachte jubileumuitkeringen is gevormd in het kader van RJ 271. De vorming van de voorziening heeft plaatsgevonden middels een stelselwijziging. Voorziening privatiseringskosten Er is een samenwerkings- en detacheringscontract afgesloten met Delta Psychiatrisch Centrum. Het uitgangspunt van deze overeenkomst is dat de kosten van de privatisering van Delta Psychiatrisch Centrum bekostigd dienen te worden uit de opbrengst van de overeengekomen samenwerking. Er is besloten om het huidige samenwerkings- en detacheringsovereenkomst te beeindigen. Er is overeenstemming bereikt over de hoogte van de privatiseringskosten en eind 2008 is de claim afgewikkeld ten laste van deze voorziening.
7
Voorziening verlieslatend contract Tender III In 2005 is ingeschreven op een tender van DJI (Tender III) voor tijdelijke uitbreiding van 52 plaatsen voor de jaren 2006 tot en met 2012. De kosten die met dit contract gepaard gaan zullen de verwachte opbrengsten overschrijden. In verband met de onzekerheid over verleninging van het contract na overeengekomen looptijd is een voorziening opgenomen voor het deel van de hogere (afschrijvings-)last ten opzichte van de verwachte opbrengsten (verlieslatend contract).
5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling
Pensioenen De Kijvelanden heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. FPC de Kijvelanden heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Kijvelanden heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegdebijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Jaarrekening 2008
8
Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 2008 € Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten (*) (*) alleen voor “Het Dok”, voor de kliniek worden geen trekkingsrechten opgebouwd Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december
2007 €
320.332 25.595 43.495 0 389.422
273.250 6.804 40.278 0 320.332
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte
0
Jaarrekening 2008
Verstrekte zekerheden Tot zekerheid voor al hetgeen “De Staat” uit hoofde van de verplegingsovereenkomst of van andere overeenkomsten die daarvan het gevolg zijn van de stichting te vorderen heeft of krijgt, is aan “De Staat” een recht van tweede hypotheek verleend op de grond met opstallen voor een bedrag van € 34 miljoen. Als zekerheid voor de langlopende leningen is een bankhypotheek gevestigd op alle registergoederen ter grootte van € 25 miljoen. Daarnaast is stil pandrecht gevestigd op de roerende zaken en vorderingen. Huurverplichtingen Poli- en dagkliniek Het Dok huurt een bedrijfspand in Rotterdam en bedrijfspand in Breda. De huur van het pand in Rotterdam heeft een resterende looptijd van 4 jaar. Derhalve zullen de kosten doorlopen tot juli 2012. Het totale bedrag voor de doorloop van de huur van dit pand bedraagt € 676.552. De huur van het pand dat vanaf eind 2006 gehuurd wordt door Het Dok in Breda heeft een doorlooptijd van tenminste 5 jaar. De kosten zullen dus doorlopen tot november 2011 en bedragen € 179.393. Garanties Er is een bankgarantie van € 50.402 betreffende de huur en verhuur van de bedrijfsruimte aan de Zomerhofstraat te Rotterdam voor poli- en dagkliniek Het Dok, met als zekerheid verpanding van een spaarrekening. Tevens is er een bankgarantie van € 21.521 betreffende huur en verhuur van de bedrijfsruimte aan de Tramsingel te Breda eveneens voor poli- en dagkliniek Het Dok.
9
Jaarrekening 2008
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting FPC de Kijvelanden heeft de jaarrekening 2008 vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2008. De raad van toezicht van de Stichting FPC de Kijvelanden heeft de jaarrekening 2008 goedgekeurd in de vergadering van 30 maart 2008.
Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.
Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op deze jaarrekening.
Accountantsverklaring De accountantsverklaring bij de jaarrekening 2008 is op 30 maart 2009 afgegeven door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
10
