Jaarrekening Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag. FPC Dr. S. van Mesdag. Stichting FPC Dr. S

Jaarrekening 2012

Stichting FPC Dr. S. van Mesdag

Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag

Jaarrekening 2012

FPC Dr. S. van Mesdag Postbus 30.002 FPC Dr. S. van Mesdag is een forensisch psychiatrisch centrum voor patiënten met een tbs-maatregel. De behandeling is gebaseerd op respect voor de patiënt en gericht op veiligheid en vermindering van het delictrisico. FPC Dr. S. van Mesdag maakt samen met de afdelingen forensische en intensieve geestelijke gezondheidszorg van Lentis deel uit van het samenwerkingsverband Forint.

9700 RC GRONINGEN

bezoekadres Helperlinie 2 9722 AZ GRONINGEN

Telefoon (050)5 221 221 [email protected] www.vanmesdag.nl

kvk nr. 02100277

FPC Dr. S. van Mesdag is een ISO 9001-gecertificeerde organisatie. Foto voorkant: Kees van de Veen


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht (im)materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening

3 4 5 6 9 14 15 16

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

21 22 22 22 22 22

Pagina 1


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

211.386 45.578.277 4.689 45.794.352

308.345 47.106.761 4.800 47.419.906

4 5

1.635.361 19.019.279 20.654.639

4.360.441 5.315.400 9.675.841

66.448.991

57.095.747

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Eigen vermogen

6

4.348.686

3.664.586

Voorzieningen

7

4.267.927

1.862.280

Langlopende schulden

8

38.779.995

40.333.329

Kortlopende schulden

9

19.052.383

11.235.551

66.448.991

57.095.747

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Totaal passiva

Pagina 3


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

11

35.793.202

33.007.636

Subsidies

12

258.958

273.454

Overige bedrijfsopbrengsten

13

9.645.066

7.910.823

45.697.226

41.191.913

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

14

28.181.564

26.150.924

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

15

2.571.637

1.815.833

Overige bedrijfskosten

16

12.347.938

10.855.761

Som der bedrijfslasten

43.101.138

38.822.518

BEDRIJFSRESULTAAT

2.596.088

2.369.395

-1.911.988

-1.903.820

684.100

465.574

0

0

684.100

465.574

2012 €

2011 €

684.100

465.574

684.100

465.574

Financiële baten en lasten

17

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten en lasten

18

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Eigen vermogen

Pagina 4


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2012 Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

2.596.088

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

15 7

2.571.637 2.405.647

2.369.395

1.815.833 555.669 4.977.284

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden

4 9

2.725.080 7.816.832

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 17 17

Ontvangen interest Betaalde interest

-2.930.291 834.997 10.541.912

-2.095.294

18.115.284

2.645.603

171.298 -2.083.175

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.371.502

135.543 -2.039.663 -1.911.877

-1.904.120

16.203.407

741.483

Kasstroom uit investeringsactiviteiten 2 2 1

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa

-884.311 0 -61.882

-11.212.345 57.618 -76.654 -946.193

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-11.231.381

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 8 8

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -1.553.335

10.261.936 -1.553.335

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-1.553.335

8.708.601

Mutatie geldmiddelen

13.703.879

-1.781.298

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving RJ640 en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad van de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen De raad van bestuur van FPC Dr. S. van Mesdag bestaat uit dezelfde personen als de Raad van Bestuur van Bestuursstichting Lentis. FPC Dr. S. van Mesdag heeft overwegende zeggenschap over Phebe B.V. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en in het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen, onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Afgeleide financiële instrumenten FPC Dr. S. Van Mesdag maakt gebruik van een rentederivaat (renteswap). Deze wordt tegen geamortiseerde kostprijs opgenomen. FPC Dr. S. Van Mesdag past kostprijs hedge accounting toe. Op het moment dat de hedge relatie is aangegaan, is dit door FPC Dr. S. Van Mesdag gedocumenteerd. FPC Dr. S. Van Mesdag stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge relatie vast. Dit gebeurt door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie, of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument en de afgedekte positie indien de kritische kenmerken van het hedge instrument en die van de afgedekte positie niet aan elkaar gelijk zijn. Bij het toepassen van kostprijshedge-accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en de resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent dat FPC Dr. S. Van Mesdag derivaten tegen kostprijs waardeert omdat de afgedekte leningen ook tegen kostprijs in de balans worden verwerkt. Indien er sprake zou zijn van het (deels) ineffectief worden van de hedgerelatie dan wordt deze voor het ineffectieve deel direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Financiële instrumenten en risicobeheersing Renterisico Voor schulden met variabele renteafspraken loopt FPC Dr. S. Van Mesdag risico ten aanzien van toekomstige kasstromen als gevolg van wijzigingen in de rentestanden. Met betrekking tot één bepaalde variabel rentende schuld (schulden aan kredietinstellingen) heeft FPC Dr. S. Van Mesdag een renteswap gecontracteerd, zodat zij per saldo een vaste rente betaalt. Per financieringsbesluit heeft FPC Dr. S. Van Mesdag een bewuste keuze gemaakt over het aantrekken van een lening tegen vaste rente of van een lening tegen variabele rente onder gelijktijdige afsluiting van een rente-instrument waarmee de variabele rente effectief in een vaste rente wordt omgezet. De criteria op basis waarvan wordt gekozen omvatten: (a) de financieringsbehoefte, (b) de mate waarin de aan te trekken leningen passen in een zo gelijk mogelijk in de tijd verspreiden van betaaldata, vervalkalender en renteherzieningsmomenten, en (c) de per saldo hiermee gemoeide kosten. Hierbij wordt uitsluitend gekozen voor rentederivaten indien hierbij minimaal dezelfde onder (b) criteria worden gerealiseerd maar tegen per saldo lagere kosten dan bij het aantrekken van leningen met een vaste rente. Bovendien dienen financiële instrumenten tot een volledige effectieve hedge te leiden, dat wil zeggen dat betaaldata en hoofdsom van variabel rentende leningen zoveel als mogelijk in lijn liggen met de betaaldata van de onderliggende waarde (notional value) van de derivaten, en de einddatum van het derivaat binnen de einddatum van de variabel rentende lening valt. De lening is voor 30 jaar vastgelegd, waarbij elke 3 jaar de toeslag ten opzichte van het euribor- tarief opnieuw wordt vastgezet. Het onderliggende financiële instrument valt binnen de totale looptijd van de lening. De verstrekker van de renteswap heeft de mogelijkheid om in specifieke, niet nader omschreven situaties een aanvullende dekking te vragen. Liquiditeitsrisico FPC Dr. S. Van Mesdag maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Pagina 7


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering opgenomen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen FPC Dr. S. van Mesdag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. FPC Dr. S. van Mesdag heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. FPC Dr. S. van Mesdag heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 8


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Intellectuele eigendom

211.386

308.345

Totaal immateriële vaste activa

211.386

308.345

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

308.345 61.882 158.841

380.558 76.654 148.867

Boekwaarde per 31 december

211.386

308.345

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

676.278 464.892

614.396 306.051

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

38.107.777 5.756.630 1.440.658 273.212

39.388.562 6.096.348 1.507.027 114.825

Totaal materiële vaste activa

45.578.277

47.106.761

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

47.106.761 884.311 2.412.796 0

37.619.000 11.212.345 1.666.966 57.618

Boekwaarde per 31 december

45.578.277

47.106.761

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

58.507.778 12.929.501

57.623.466 10.516.705

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Een nadere toelichting is opgenomen in bijlage 5.1.6 Mutatieoverzicht (im)materiële vaste activa. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening groot onderhoud gevormd. De dotatie aan de voorziening wordt rechtstreeks in het resultaat verantwoord.

Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen

4.689

4.800

Totaal financiële vaste activa

4.689

4.800

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

4.800

Af: Afname eigen vermogen (inclusief voorlopig resultaat 2012)

-111

Boekwaarde per 31 december 2012

4.689

Toelichting: Bovenstaande toelichting op de boekwaarde van de deelnemingen is inclusief een voorlopig resultaat 2012. Onderstaand overzicht is gebaseerd op de laatst vastgestelde jaarrekening (2011).

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Phebe B.V., te Groningen Payrol en HRM activiteiten

4.500

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen op 31-12-2011 €

Resultaat 2011 €

25%

18.939

939

31-dec-12 €

31-dec-11 €

773.930 126.566 3.110 138.774 536.817 56.164

2.991.790 45.160 8.721 477.837 793.003 43.931

1.635.361

4.360.441

4. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op Ministerie van Veiligheid en Justitie Vorderingen op overige debiteuren Reis- en salarisvoorschotten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa Totaal Vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. De reële waarde benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter van de vorderingen.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

18.972.027 47.251

5.257.253 58.147

Totaal liquide middelen

19.019.279

5.315.400

Toelichting: In december 2012 is een voorschot ontvangen welke normaliter in januari plaatsvindt. Dit voorschot beïnvloedt de hoogte van de liquide middelen op 31-12-2012. FPC Dr. S. van Mesdag voert beheer over gelden van justitiëel ingeslotenen voor een bedrag van € 796.204. De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Eigen vermogen

4.348.686

3.664.586

Totaal eigen vermogen

4.348.686

3.664.586

Eigen vermogen Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

3.664.586

684.100

0

4.348.686

3.664.586

684.100

0

4.348.686

Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-dec-2012 €

Voorziening FLO/SBF Voorziening Jubilea Voorziening groot onderhoud

1.181.908 260.000 420.372

3.200.000 30.000 100.000

742.532 0 181.821

3.639.376 290.000 338.551

Totaal voorzieningen

1.862.280

3.330.000

924.353

4.267.927

Het verloop is als volgt weer te geven:

Eigen vermogen

7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.031.999 3.235.928 1.342.262

Toelichting per voorziening: Voorziening FLO/SBF De uitgaven in 2012 in het kader van de FLO/SBF regeling zijn ten laste van de voorziening gebracht. Voor de dotatie aan de voorziening is de opbouwmethode gevolgd op een dusdanige wijze dat de toekomstige verplichtingen op enig moment zijn afgedekt. In de berekening van de benodigde voorziening wordt rekening gehouden met een vertrekkans van medewerkers en het niet deelnemen van medewerkers aan de regeling. Op basis van de huidige kennis is de totale contante waarde van de verplichting inclusief indexatie vastgesteld op € 6.700.000 (ultimo 2011: € 5.050.000). Voorziening jubilea De jubileumvoorziening betreft de contante waarde voor in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op blijfkans en leeftijd. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van de gebouwen, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan met een horizon van 20 jaar. In voorgaande jaren was de horizon van het meerjaren onderhoudsplan gebaseerd op een periode van 10 jaar. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

38.779.995

40.333.329

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

38.779.995

40.333.329

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

41.886.664 0 1.553.335

33.178.063 10.261.936 1.553.335

Stand per 31 december

40.333.330

41.886.664

1.553.335

1.553.335

38.779.995

40.333.329

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.553.335 38.779.995 32.566.651

1.553.335 40.333.329 34.119.986

Toelichting: FPC Dr. S. van Mesdag heeft een tweetal leningen afgesloten waarbij hypothecaire zekerheid is verstrekt op bedrijfsgebouwen en terreinen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 5.1.7 Overzicht langlopende schulden.

9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Vakantiedagen Rekening courant Justitiëel ingeslotenen Nog te betalen BTW Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen Ministerie van Veiligheid en Justitie Nog te betalen bedragen Overig

1.160.859 1.553.335 1.404.691 930.308 1.051.940 796.204 0 764.900 8.302.000 3.086.203 1.943

2.192.570 1.553.335 1.341.289 866.905 693.617 754.581 3.716 1.011.659 0 2.817.879 0

19.052.383

11.235.551

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar met uitzondering van de rekening courant verhouding met patiënten. FPC Dr. S. van Mesdag voert beheer over gelden van justitiëel ingeslotenen voor een bedrag van € 796.204. De beheertermijn is afhankelijk van diverse factoren, welke niet goed voorspelbaar zijn en gedeeltelijk niet beïnvloedbaar zijn door FPC Dr. S. van Mesdag. Derhalve is het gehele bedrag opgenomen onder de kortlopende schulden. December 2012 is een voorschot van het Ministerie van Veiligheid en Justitie ontvangen ter hoogte van € 8,3 miljoen welke betrekking heeft op de productie 2013.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Renteswap Met betrekking tot de variabel rentende hypothecaire lening heeft FPC Dr. S. van Mesdag een renteswap gecontracteerd zodat zij een vaste rente betaalt en een variabele rente ontvangt. De in 2009 afgesloten renteswap heeft eind 2012 een negatieve waarde van € 4.353.000, een hoofdsom van € 20.000.000 en een looptijd van 20 jaar. De renteswap is gekoppeld aan een lening bij de Rabobank van € 20.000.000.

Pagina 13


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA Immateriële Activa €

Grond

Gebouwen

Inventaris

€

€

€

Verbouwingen €

Installaties

Onderh. projecten

Totaal

€

€

€

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

614.396 306.052

6.530.000 0

34.884.706 2.908.385

5.150.815 3.643.788

1.265.081 382.840

9.678.038 3.581.691

114.825 0

58.237.861 10.822.756

Boekwaarde per 1 januari 2012

308.344

6.530.000

31.976.321

1.507.027

882.241

6.096.347

114.825

47.415.105

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - afgeronde onderhanden projecten

61.882 158.841 0

5.772 0 0

982 1.162.862 0

329.912 396.282 0

1.928 126.605 0

387.330 727.047 0

767.612 0 609.225

1.555.418 2.571.637 609.225

0 0

0 0

0 0

20.324 20.324

0 0

0 0

0 0

20.324 20.324

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-96.959

5.772

-1.161.880

-66.370

-124.677

-339.717

158.387

-1.625.444

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

676.278 464.892

6.535.772 0

34.885.688 4.071.247

5.458.752 4.018.095

1.267.009 509.445

10.065.368 4.308.738

273.212 0

59.162.079 13.372.417

Boekwaarde per 31 december 2012

211.386

6.535.773

30.814.441

1.440.658

757.564

5.756.630

273.212

45.789.662

25,0%

0,0%

3,3%

25,0% 20,0% 12,5% 10,0%

10,0%

10,0%

nvt

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

Pagina 14


5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012 5.1.7.1 Overzicht langlopende schulden

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ ING lening Rabo lening Totaal

20-dec-07 9-nov-09

26.600.000 20.000.000

Restschuld Nieuwe Werke31 december leningen in lijke-rente 2012 2011 %

30 3

rentevast var met swap

4,90% 5,12%

€

€

23.053.333 18.833.331 41.886.664

0 0 0

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december 2012 over 5 jaar 2012 € 886.667 666.668 1.553.335

€ 22.166.666 18.166.663 40.333.329

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€ 17.733.328 14.833.323 32.566.651

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€ 25 3

Lineair Lineair

886.667 hypotheek 666.668 hypotheek 1.553.335

Toelichting: De voorwaarden voor de Rabo-lening zijn herzien. Ten behoeve van de rentestabilisatie is een renteswap met een duur van 20 jaar gekoppeld aan de lening. Aflossing van de lening is op basis van een 30 jarige looptijd.

5.1.7.2 Overzicht Renteswap Voor de variabel rentende leningen is voor € 20.000.000 aan renteswap aangegaan om het variabel rente risico op deze leningen af te dekken. Deze renteswap heeft de volgende kenmerken:

Renteswap

Bank

Hoofdsom

Totale looptijd

Transactie datum

Einddatum

Te ontvangen variabele rente

Te betalen vaste rente

€ CD5986755

RABO

20.000.000

% 20

27-feb-09

3-apr-29 3-mnd euribor

Pagina 15

3,92%

Marktwaarde 31-12-2012

effectiviteit hedge

€

%

-4.352.647

100%


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Overige zorgprestaties

35.793.202

33.007.636

Totaal

35.793.202

33.007.636

Toelichting: Ingaande 2013 wordt in een beperkt aantal jaren voor de forensische zorg een nieuwe bekostigingssystematiek ingevoerd. Vergoeding van zorg zal gaan plaats vinden op basis van gefactureerde DBBC’s (Diagnose, Behandel en Beveiliging Combinatie). In 2013 wordt 5% van de aan het Ministerie van Veiligheid en Justitie geleverde zorg op deze basis vergoed. In 2012 heeft het ministerie deze zorg gefinancierd door de overeengekomen productie voor 50% op basis van voorschotten uit te keren. Het restant van de financiering gedurende 2012 heeft het ministerie uitgekeerd op basis van gefactureerde DBBC’s. FPC Dr. S. van Mesdag heeft in 2012 d.m.v. deze facturatie van DBBC’s 100% van de beschikbare financiering gerealiseerd. De eindafrekening van de geleverde zorg vindt over 2012 nog geheel plaats volgens de tot op heden toe gevolgde systematiek zonder DBBC’s.

12. Subsidies De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

ESF subsidie

258.958

273.454

Totaal

258.958

273.454

De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Toelagen budgetbrief Overige opbrengsten

8.249.029 1.396.037

7.134.674 776.149

Totaal

9.645.066

7.910.823

13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

Pagina 16


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal

20.838.883 2.953.320 2.198.240 1.895.261 27.885.704

19.559.325 2.575.501 2.024.016 1.643.796 25.802.637

295.860

348.287

28.181.564

26.150.924

453

438

Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden in full-time eenheden Er zijn geen medewerkers werkzaam buiten Nederland.

Toelichting: In het sociaal plan van de verzelfstandiging van het FPC Dr. S. van Mesdag per 01-01-2008 zijn afspraken gemaakt over een nonactiviteitenregeling (Functioneel Leeftijds Ontslag). Het betreft een groep medewerkers (zogenaamde executieven) met een dienstverband op 1-1-2008. 24 personeelsleden maken gebruik van de regeling. Eén medewerker mag opteren, maar heeft dit (nog) niet gedaan. Er zijn 222 medewerkers welke, volgens de nu geldende afspraak tussen 2013 en 2045 gebruik mogen maken van de non-activiteitenregeling.

15. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

- immateriële vaste activa - materiële vaste activa

158.841 2.412.796

148.867 1.666.966

Totaal afschrijvingen

2.571.637

1.815.833

Toelichting: Als gevolg van wijzigende bekostiging verdwijnt met ingang van 2013 in een transitieperiode van 5 jaar de integrale vergoeding voor afschrijvingslasten in het budget en wordt gelijkertijd vervangen door de Normatieve Huisvesting Component (NHC). In dit kader zijn de boekwaarden van de vaste activa met een lange levensduur beoordeeld om vast te stellen of deze wijzigende financiering van de vaste activa aanpassing behoeft. Deze beoordeling heeft niet geleid tot een noodzakelijke aanpassing van de huidige boekwaarden.

16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.482.927 2.170.766 3.453.294

1.437.191 1.610.597 3.134.167

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.271.802 295.390 230.683 113.076 1.910.951

2.974.497 209.871 224.076 92.751 3.501.196

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

0 3.330.000

26.611 1.146.000

12.347.938

10.855.761

Totaal overige bedrijfskosten Pagina 17


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

171.298 0 171.298

135.543 300 135.843

Rentelasten uit financiële instrumenten Overige financiële lasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-581.334 -1.501.841 -111 -2.083.286

-490.147 -1.549.516 0 -2.039.663

Totaal financiële baten en lasten

-1.911.988

-1.903.820

18. Buitengewone baten en lasten Er zijn over 2012 geen buitengewone baten en lasten te verantwoorden.

Pagina 18


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

Drs. H.J. van der Hoek

Drs. C.L. Bruinsma

1-1-2008

1-1-2008

ja

ja

nvt

nvt

ja

nee

12

0

onbepaalde tijd BBZ 15% 34.204

onbepaalde tijd BBZ 15% 30.557

0 0 0 1.106 3.950 0 0 39.260 nvt nvt

0 0 0 1.168 3.446 0 0 35.171 nvt nvt

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

Prof. Dr. G.J.E.M. Sanders H.W. van de Weijer Mr. A.H. Bronsvoort Drs. P.A.C. Krijne Mr. A.C. van Leijenhorst Dr. P.C. Lerk Drs. L.P. Middel

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid

Bezoldiging €

6.450 5.450 0 3.417 1.374 3.927 1.033

Toelichting: Mr. A.H. Bronsvoort heeft afgezien van een vergoeding voor de uitvoering van werkzaamheden als lid van de Raad van Toezicht. Op 8 oktober 2012 is Drs. P.A.C. Krijne afgetreden als lid van de Raad van Toezicht. Op 23 april 2012 is Mr. A.C. van Leijenhorst afgetreden als lid van de Raad van Toezicht. Op 13 februari 2012 heeft de Raad van Toezicht Dr. P.C. Lerk benoemd als lid. Op 8 oktober 2012 heeft de Raad van Toezicht Drs. L.P. Middel benoemd als lid.

Pagina 19


5.1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Honoraria accountant De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Drs. H.J. van der Hoek Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. Drs. C.L. Bruinsma Lid Raad van Bestuur

W.G. Prof. Dr. G.J.E.M. Sanders Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. H.W. van de Weijer Vice-voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Mr. A.H. Bronsvoort Lid Raad van Toezicht

W.G. Dr. P.C. Lerk Lid Raad van Toezicht

W.G. Drs. L.P. Middel Lid Raad van Toezicht

Pagina 20

31-dec-12 €

31-dec-11 €

30.732 2.380 500 0

29.497 4.879 7.118 0

33.612

41.494


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting FPC Dr. S. van Mesdag heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 22 april 2013. De Raad van Toezicht van de Stichting FPC Dr. S. van Mesdag heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 22 april 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2, dat de stichting geen winstoogmerk heeft. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweet die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 22

Jaarrekening Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag. FPC Dr. S. van Mesdag. Stichting FPC Dr. S

Recommend Documents