Jaarrekening Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag. FPC Dr. S. van Mesdag. Stichting FPC Dr. S

Stichting FPC Dr. S. van Mesdag

Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag

Jaarrekening 2014

FPC Dr. S. van Mesdag is een forensisch psychiatrisch centrum voor patiënten met een tbsmaatregel. De behandeling is gebaseerd op respect voor de patiënt en gericht op veiligheid en vermindering van het delictrisico. FPC Dr. S. van Mesdag maakt samen met de afdelingen forensische en intensieve geestelijke gezondheidszorg van Lentis deel uit van het samenwerkingsverband Forint. De jaarrekening is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Bestuursstichting Lentis.

FPC Dr. S. van Mesdag Postbus 30.002 9700 RC GRONINGEN

bezoekadres Helperlinie 2 9722 AZ GRONINGEN

Telefoon (050)5 221 221 [email protected] www.vanmesdag.nl

kvk nr. 02100277 FPC Dr. S. van Mesdag is een ISO 9001-gecertificeerde organisatie.


INHOUDSOPGAVE

Pagina

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht (im)materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening

3 4 5 6 11 17 18 19

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

27 27 27 27 27 27

Pagina 1


1 JAARREKENING


1 JAARREKENING 2014 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

71.663 43.595.584 5.290 43.672.536

83.742 45.741.014 5.709 45.830.465

4 5 6

1.108.417 6.022.700 5.688.649 12.819.766

949.706 2.056.464 8.559.835 11.566.005

56.492.302

57.396.471

Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Eigen vermogen

7

4.925.231

4.869.205

Voorzieningen

8

5.454.744

4.039.175

Langlopende schulden

9

35.673.326

37.226.660

Kortlopende schulden

10

10.439.002

11.261.431

56.492.302

57.396.471

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

PASSIVA

Totaal passiva

Pagina 3


1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

12

39.593.811

39.949.155

DBBC-opbrengsten

13

2.454.989

1.707.782

Subsidies

14

151.168

214.956

Overige bedrijfsopbrengsten

15

2.404.074

1.470.209

44.604.042

43.342.102

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

16

30.302.566

27.998.449

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

17

2.814.184

2.713.945

Overige bedrijfskosten

18

9.514.685

10.194.466

Som der bedrijfslasten

42.631.435

40.906.860

BEDRIJFSRESULTAAT

1.972.607

2.435.242

-1.916.581

-1.914.723

56.027

520.519

2014 €

2013 €

56.027

520.519

Financiële baten en lasten

19

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging: Eigen vermogen

Pagina 4


1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

1.972.607

17 8

2.814.184 1.415.569

2.435.242

2.713.945 -228.753 4.229.753

Veranderingen in vlottende middelen: - onderhanden werk DBBC's - vorderingen - kortlopende schulden

4 5 10

-158.711 -3.966.236 -822.429

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

19 19 20

-949.706 -421.104 -7.790.952 -4.947.376

-9.161.762

1.254.984

-4.241.327

66.568 -1.982.730 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.485.193

139.721 -2.055.464 0 -1.916.161

-1.915.743

-661.177

-6.157.070

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa

2 1

-594.126 -62.549

-2.749.039 0 -656.674

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.749.039

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

9

-1.553.335

-1.553.335

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-1.553.335

-1.553.335

Mutatie geldmiddelen

-2.871.186

-10.459.444

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

8.559.835 5.688.649 -2.871.186

19.019.279 8.559.835 -10.459.444

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld middels de indirecte methode.

Pagina 5


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving RJ640 en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad van de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De raad van bestuur van FPC Dr. S. van Mesdag bestaat uit dezelfde personen als de raad van bestuur van Bestuursstichting Lentis. FPC Dr. S. van Mesdag heeft overwegende zeggenschap over Phebe B.V.

1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en in het kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 6


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen, onderhanden projecten en vooruitbetalingen op (im)materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Afgeleide financiële instrumenten FPC Dr. S. van Mesdag maakt gebruik van een rentederivaat (renteswap ter afdekking van renterisico's). Deze wordt tegen geamortiseerde kostprijs opgenomen. FPC Dr. S. van Mesdag past kostprijs hedge accounting toe. Op het moment dat de hedge relatie is aangegaan, is dit door FPC Dr. S. van Mesdag gedocumenteerd. FPC Dr. S. van Mesdag stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge relatie vast. Dit gebeurt door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie, of door het vergelijken van de verandering in reële waarde van het hedge-instrument en de afgedekte positie indien de kritische kenmerken van het hedge instrument en die van de afgedekte positie niet aan elkaar gelijk zijn. Bij het toepassen van kostprijshedge-accounting is de eerste waardering en de grondslag van verwerking in de balans en de resultaatbepaling van het hedge-instrument afhankelijk van de afgedekte post. Dit betekent dat FPC Dr. S. van Mesdag derivaten tegen kostprijs waardeert omdat de afgedekte leningen ook tegen kostprijs in de balans worden verwerkt. Indien er sprake zou zijn van het (deels) ineffectief worden van de hedgerelatie dan wordt deze voor het ineffectieve deel direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt.

Pagina 7


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten en risicobeheersing Rente- en liquiditeitsrisico's Voor schulden met variabele renteafspraken loopt FPC Dr. S. van Mesdag risico ten aanzien van toekomstige kasstromen als gevolg van wijzigingen in de rentestanden. Met betrekking tot één bepaalde variabel rentende schuld (schulden aan kredietinstellingen) heeft FPC Dr. S. van Mesdag een renteswap gecontracteerd, zodat zij per saldo een vaste rente betaalt. Per financieringsbesluit heeft FPC Dr. S. van Mesdag een bewuste keuze gemaakt over het aantrekken van een lening tegen vaste rente of van een lening tegen variabele rente onder gelijktijdige afsluiting van een rente-instrument waarmee de variabele rente effectief in een vaste rente wordt omgezet. De criteria op basis waarvan wordt gekozen omvatten: (a) de financieringsbehoefte, (b) de mate waarin de aan te trekken leningen passen in een zo gelijk mogelijk in de tijd verspreiden van betaaldata, vervalkalender en renteherzieningsmomenten en (c) de per saldo hiermee gemoeide kosten. Hierbij wordt uitsluitend gekozen voor rentederivaten indien hierbij minimaal dezelfde onder (b) criteria worden gerealiseerd maar tegen per saldo lagere kosten dan bij het aantrekken van leningen met een vaste rente. Bovendien dienen financiële instrumenten tot een volledige effectieve hedge te leiden. Dat wil zeggen dat betaaldata en hoofdsom van variabel rentende leningen zoveel als mogelijk in lijn liggen met de betaaldata, van de onderliggende waarde (notional value) van de derivaten, en de einddatum van het derivaat binnen de einddatum van de variabel rentende lening valt. De lening is voor 30 jaar vastgelegd, waarbij elke 3 jaar de toeslag ten opzichte van het euribor- tarief opnieuw wordt vastgezet. Het onderliggende financiële instrument valt binnen de totale looptijd van de lening. De verstrekker van de renteswap heeft de mogelijkheid om in specifieke niet nader omschreven situaties een aanvullende dekking te vragen. Onderhanden werk uit hoofde van DBBC's Het onderhanden werk uit hoofde van Diagnose Behandel en Beveiliging Combinaties (DBBC) wordt gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde van de DBBC. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBBC's die ultimo boekjaar openstonden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering opgenomen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.

Pagina 8


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten Opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot in totaal te verrichten diensten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Diagnose Behandeling en Beveiliging Combinatie (DBBC) Met ingang van 2013 is er sprake van een transitieperiode voor de bekostiging van de zorg en voor de kapitaalslasten. In de jaren 2013 t/m 2015 wordt voor de zorg geleidelijk overgegaan van bekostiging op basis van budgetparameters naar een volledige bekostiging op basis van DBBC’s. Voor de kapitaalslasten vindt deze overgang plaats in de jaren 2013 tot 2018. De overgang in 2014 houdt in dat 5% van de DBBC waarde, die voortkomt uit gefactureerde DBBC’s en per jaareinde openstaand onderhanden werk DBBC’s, als omzet wordt verantwoord. De resterende 95% is alleen bedoeld als financieringsmechanisme over 2014. Het grootste deel van de omzet in de jaarrekening is daarmee overeenkomstig voorgaande jaren gekoppeld aan de prestatieafspraken met het ministerie van Veiligheid & Justitie alsmede een vergoeding voor beschikbare capaciteit. De bestaande vergoeding voor bekostiging van kapitaalslasten wordt ingaande 2013 fasegewijs van vaste budgetafspraken omgevormd tot een toeslag op de DBBC, de Normatieve Huisvesting Component (NHC). De transitieperiode voor de NHC loopt tot 2018. De vergoeding voor kapitaalslasten is in 2014 voor 30% bepaald door de toeslag op DBBC’s en is voor 70% gebaseerd op de bestaande budgetparameters. De verwerking van de DBBC’s komt terug bij het onderhanden werk, de nog te factureren omzet DBBC’s en de DBBC opbrengsten. De eerste twee posten staan onder de vlottende activa, de laatste post staat in de winst- en verliesrekening. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Pagina 9


1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen FPC Dr. S. van Mesdag heeft voor haar werknemers een pensioenregeling ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. FPC Dr. S. van Mesdag heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. FPC Dr. S. van Mesdag heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Per jaareinde is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102% (2013: 109%). Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten omvatten de rentebaten van uitstaande middelen, rentelasten van opgenomen gelden, rentelasten van financiële instrumenten en de resultaten van deelnemingen. Rentebaten en -lasten worden opgenomen volgens de effectieve rentemethode. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen gelden zodra deze zijn ontvangen. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als de kosten worden gemaakt. Subsidies en bijdragen op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies en bijdragen betrekking hebben. Verwerking van de subsidie in de winst- en verliesrekening dan wel het in mindering brengen op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa vindt slechts plaats na toetsing dat voldaan wordt aan de aan de subsidie verbonden voorwaarden. 1.4.5 Kasstroomoverzicht Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. 1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft FPC Dr. S. van Mesdag zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 10


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Software licenties

71.663

83.742

Totaal immateriële vaste activa

71.663

83.742

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

83.742 62.549 74.628

211.386 0 127.644

Boekwaarde per 31 december

71.663

83.742

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

36.813.034 5.307.887 1.474.663 0

38.112.974 6.064.342 1.502.452 61.245

Totaal materiële vaste activa

43.595.584

45.741.014

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

45.741.014 594.126 2.739.557

45.578.276 2.749.039 2.586.302


43.595.584

45.741.014

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening groot onderhoud gevormd. De dotatie aan de voorziening wordt rechtstreeks in het resultaat verantwoord.

Pagina 11


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen

5.290

5.709

Totaal financiële vaste activa

5.290

5.709

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen

5.709 -419

4.689 1.020


5.290

5.709

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Het aandelenkapitaal van Phebe B.V. is uitgebreid van € 18.000 naar € 22.500. Een vijfde partij heeft zich middels een instap-fee op 1 juli 2014 ingekocht. Per die datum is het kapitaalbelang van FPC Dr. S. van Mesdag in Phebe B.V. gewijzigd van 25% naar 20%. Bovenstaande toelichting op de boekwaarde van de deelneming is inclusief een voorlopig resultaat 2014. Onderstaande specificatie is gebaseerd op de laatst vastgestelde jaarrekening (verslagjaar 2013).

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

25%

1.209

5.709

De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBBC's

1.108.417

949.706

Totaal onderhanden werk

1.108.417

949.706

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Phebe B.V., te Groningen Payrol en HRM activiteiten

4.500

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBBC's

De specificatie per categorie DBBC producten is als volgt weer te geven: DBBC producten

OHW

Waardering €

%

Saldo per 31-dec-14 €

Reguliere capaciteit - zorgcomponent Reguliere capaciteit - kapitaalslastencomponent Tijdelijke capaciteit Overige producten

12.022.574 1.690.961 7.283.820 0

5% 30% 0% 5%

601.129 507.288 0 0

Totaal onderhanden werk DBBC's

20.997.355

1.108.417

Toelichting: Op 31 december 2014 bedraagt de onderhandenwerk positie € 20.997.000 (ultimo 2013: € 21.468.000). Het onderhanden werk is gewaardeerd tegen de verwachte opbrengstwaarde. Conform de geldende overgangsregeling naar prestatiebekostiging in 2014 is van de reguliere capaciteit en overige producten 5% van de zorgcomponent en 30% van de kapitaalslastencomponent in het onderhanden werk verantwoord (2013: 5%, resp. 20%). Waardering van het onderhandenwerk ultimo 2013 tegen de waarderingspercentages die gelden in 2014 leidt tot een onderhanden werkpositie van € 1.137.000.

Pagina 12


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

ACTIVA 5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vordering op ministerie van Veiligheid en Justitie Vorderingen op overige debiteuren Nog te factureren omzet DBBC's Reis- en salarisvoorschotten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

4.753.228 325.906 349.643 6.527 77.937 440.859 68.600

1.019.734 132.513 64.630 2.336 115.624 651.153 70.474

Totaal overige vorderingen

6.022.700

2.056.464

Toelichting: Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar. De reële waarde benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter van de vorderingen. De specificatie van de nog te factureren omzet per categorie DBBC producten is als volgt weer te geven: DBBC producten

Afgesloten niet gefactureerd €

Reguliere capaciteit - zorgcomponent Reguliere capaciteit - kapitaalslastencomponent Tijdelijke capaciteit Overige producten

3.756.613 542.427 99.608 -18.319

Totaal nog te factureren omzet DBBC's

4.380.329

Waardering %


5% 30% 0% 5%

187.831 162.728 0 -916 349.643

Op 31 december 2014 is de nog te factureren omzet € 4.380.000. De bijbehorende verwachte opbrengstwaarde is € 350.000. Conform de geldende overgangsregeling naar prestatiebekostiging in 2014 is van de reguliere capaciteit en overige producten 5% van de zorgcomponent en 30% van de kapitaalslastencomponent in het onderhanden werk verantwoord (2013: 5%, resp. 20%). De factuurwaarde van nog te factureren DBBC's op 31 december 2013 is € 1.286.000. Bij waardering tegen dezelfde waarderingspercentages als in 2014 had de vordering eind 2013 een omvang van € 69.000 gehad.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

5.633.470 55.180

8.532.563 27.272

Totaal liquide middelen

5.688.649

8.559.835

Toelichting: FPC Dr. S. van Mesdag voert beheer over gelden van justitiëel ingeslotenen voor een bedrag van € 747.209 ultimo 2014 (ultimo 2013: € 774.340). De overige liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 13


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Eigen vermogen Egalisatiereserve

1.712.753 3.212.479

331.809 4.537.396

Totaal eigen vermogen

4.925.231

4.869.205

Eigen vermogen Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


Eigen vermogen Egalisatiereserves

331.809 4.537.396

977.931 -921.904

403.013 -403.013

1.712.753 3.212.479

Totaal eigen vermogen

4.869.205

56.027

0

4.925.231

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De egalisatiereserve komt voort uit de afgesloten budgetteringsovereenkomst met het Ministerie van Veiligheid & Justitie bij de verzelfstandiging naar een zelfstandige stichting op 1-1-2008. Mutaties in de hoogte van de egalisatiereserve worden door het ministerie op nacalculatiebasis vastgesteld. De verwachte mutatie van de egalisatiereserve over 2014 bedraagt € 921.904 negatief. Het ministerie heeft de stand van de egalisatiereserve per 31-12-2013 vastgesteld op € 4.134.383; € 403.013 lager dan in de jaarrekening 2013 was voorzien.

8. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening substantieel bezwarende functies Voorziening jubilea Voorziening groot onderhoud

3.436.737 290.000 312.438

2.000.000 -3.041 105.000

643.759 36.959 5.671

4.792.977 250.000 411.766

Totaal voorzieningen

4.039.175

2.101.959

686.390

5.454.744


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.054.677 4.400.067 3.333.000

Toelichting per voorziening: Voorziening substantieel bezwarende functies De uitgaven in 2014 in het kader van de substantieel bezwarende functie regeling (voorheen Functioneel Leeftijds Ontslag) zijn ten laste van de voorziening gebracht. Voor de dotatie aan de voorziening is de opbouwmethode gevolgd op een dusdanige wijze dat de toekomstige verplichtingen op enig moment zijn afgedekt. In de berekening van de benodigde voorziening wordt rekening gehouden met een vertrekkans van medewerkers en het niet deelnemen van medewerkers aan de regeling. Op basis van de huidige kennis is de totale contante waarde (bij een disconteringsvoet van 3%) van de verplichting inclusief indexatie vastgesteld op € 9.330.000 (ultimo 2013: € 6.900.000). Voorziening jubilea De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde voor in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,5%. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van de gebouwen, gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan met een horizon van 20 jaar. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde. Pagina 14


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

35.673.326

37.226.660

Totaal langlopende schulden

35.673.326

37.226.660

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

38.779.995 1.553.335

40.333.330 1.553.335

Stand per 31 december

37.226.660

38.779.995

1.553.335

1.553.335

35.673.326

37.226.660


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.553.335 35.673.326 29.459.982

1.553.335 37.226.660 31.013.316

Toelichting: FPC Dr. S. van Mesdag heeft een tweetal leningen afgesloten waarbij hypothecaire zekerheid is verstrekt op bedrijfsgebouwen en terreinen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.7.1 Overzicht langlopende schulden.

10. Kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Vakantiedagen Rekening courant Justitiëel ingeslotenen Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Overige overlopende passiva

1.565.689 1.553.335 1.412.660 889.982 1.408.684 747.209 52.500 2.797.028 11.916

1.772.866 1.553.335 1.389.556 903.568 1.227.491 774.340 120.000 3.106.035 414.240

10.439.002

11.261.431

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar met uitzondering van de rekening courant verhouding met patiënten. FPC Dr. S. van Mesdag voert beheer over gelden van justitiëel ingeslotenen voor een bedrag van € 747.209. De beheertermijn is afhankelijk van diverse factoren, welke niet goed voorspelbaar zijn en gedeeltelijk niet beïnvloedbaar zijn door FPC Dr. S. van Mesdag. Derhalve is het gehele bedrag opgenomen onder de kortlopende schulden.

Pagina 15


1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Renteswap Met betrekking tot de variabel rentende hypothecaire lening heeft FPC Dr. S. van Mesdag een renteswap gecontracteerd zodat zij een vaste rente betaalt en een variabele rente ontvangt. De in 2009 afgesloten renteswap heeft eind 2014 een negatieve waarde van € 5.237.000 (ultimo 2013: € 3.025.000 negatief), een hoofdsom van € 20.000.000 en een looptijd van 20 jaar. De renteswap is gekoppeld aan een lening bij de Rabobank van € 20.000.000. Voor een nadere toelichting op de renteswap wordt verwezen naar bijlage 1.7.2 Overzicht renteswap.

Pagina 16


1.6 MUTATIEOVERZICHT (IM)MATERIËLE VASTE ACTIVA

Immateriële vaste activa

Grond

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Inventaris

Onderh. Projecten

Totaal

€

€

€

€

€

€

€

€

676.278 592.536

6.535.772 0

34.885.688 5.234.103

2.627.067 701.449

11.167.858 5.103.516

5.957.211 4.454.758

61.245 0

61.911.119 16.086.362

Boekwaarde per 1 januari 2014

83.742

6.535.772

29.651.585

1.925.617

6.064.343

1.502.452

61.245

45.824.756

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen

62.549 74.628

0 0

0 1.162.856

137.043 274.127

87.735 844.191

430.593 458.382

-61.245 0

656.674 2.814.184

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-12.079

0

-1.162.856

-137.084

-756.456

-27.789

-61.245

-2.157.510

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

738.826 667.163

6.535.772 0

34.885.688 6.396.960

2.764.110 975.576

11.255.593 5.947.707

6.387.803 4.913.140

0 0

62.567.793 18.900.547

Boekwaarde per 31 december 2014

71.663

6.535.772

28.488.729

1.788.533

5.307.887

1.474.663

0

43.667.246

Afschrijvingspercentage

25,0%

0,0%

3,3%

10,0%

10,0%

Divers zie spec.

n.v.t.

Specificatie afschrijvingspercentages inventaris Hardware Inventaris patiëntenkamers Vervoersmiddelen Inventaris kantoor Inventaris dagbesteding Overige inventaris

25,0% 20,0% 20,0% 12,5% 10,0% 20,0%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

Pagina 17


BIJLAGE 1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2014 1.7.1 Overzicht langlopende schulden

Leninggever Datum

Totale Soort Hoofdsom looplening tijd €

Resterende WerkeNieuwe AflosRestschuld Aflossing in Restschuld Restschuld looptijd in Aflossing in Gestelde lijkeleningen in sings31-12-2013 2014 31-12-2014 over 5 jaar jaren eind 2015 zekerheden rente 2014 wijze 2014 % € € € € € €

ING bank

20-12-07 26.600.000

30

rentevast

4,90% 21.280.000

0

886.667

20.393.333 15.959.995

23

Lineair

886.667 hypotheek

Rabobank

31-01-13 20.000.000

3

variabel met swap

5,47% 17.499.995

0

666.668

16.833.327 13.499.987

1

Lineair

666.668 hypotheek

38.779.995

0

1.553.335

37.226.660 29.459.982

Totaal

46.600.000

1.553.335

Toelichting: Op 9 november 2009 is een lening van € 20.000.000 bij de Rabobank afgesloten. De voorwaarden voor de lening bij de Rabobank worden elke drie jaar herzien. De laatste herziening heeft begin 2013 plaatsgevonden. Ten behoeve van de rentestabilisatie is een renteswap met een duur van 20 jaar gekoppeld aan de lening. Aflossing van de lening is op basis van een 30 jarige looptijd.

1.7.2 Overzicht Renteswap Voor de variabel rentende lening is voor € 20.000.000 een renteswap aangegaan om het variabel rente risico op deze lening af te dekken. Deze renteswap heeft de volgende kenmerken:

Renteswap

Bank

Totale Transactie EindHoofdsom loopdatum datum tijd €

CD5986755

RABO

20.000.000

20

27-02-09

3-04-29

Te Marktontvangen Te betalen Effectiviteit waarde variabele vaste rente hedge 31-12-2014 rente % € % 3-mnd euribor

3,92% € 5.236.674-

Pagina 18

100%


1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige zorgprestaties

39.593.811

39.949.155

Totaal

39.593.811

39.949.155

Toelichting: Met ingang van 2013 wordt in een beperkt aantal jaren voor de forensische zorg een nieuwe bekostigingssystematiek ingevoerd. Vergoeding van zorg vindt plaats op basis van gefactureerde DBBC’s (Diagnose Behandel en Beveiliging Combinatie). Met ingang van 2013 wordt een gedeelte van de aan het Ministerie van Veiligheid en Justitie geleverde zorg op deze basis vergoed, welke is verantwoord onder: 13. DBBC opbrengsten.

13. DBBC opbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

DBBC facturatie Mutatie onderhanden projecten DBBC's Mutatie nog te factureren DBBC's

2.011.266 158.711 285.013

693.446 949.706 64.630

Totaal

2.454.989

1.707.782

Toelichting: De waarde van de gefactureerde DBBC's, mutatie onderhanden projecten en nog te factureren DBBC's over 2014 is € 42.623.000. Van het reguliere contract is 5% over de zorgcomponent en 30% over de kapitaalslastencomponent van de productie over 2014 verantwoord. Van de gefactureerde DBBC's heeft € 1.015.000 betrekking op voorgaand boekjaar; dit bestaat voor € 950.000 uit onderhanden werk en voor € 65.000 gesloten nog te factureren DBBC's per jaareinde.

14. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

ESF subsidie

151.168

214.956

Totaal

151.168

214.956

2014 €

2013 €

Toelagen budgetbrief Overige opbrengsten

1.244.305 1.159.769

495.458 974.751

Totaal

2.404.074

1.470.209

15. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Pagina 19


1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden in full-time eenheden

2014 €

2013 €

20.492.201 3.168.922 2.237.726 2.101.240 28.000.089

20.330.345 2.865.383 2.267.555 1.744.788 27.208.071

305.518 1.996.959

258.551 531.826

30.302.566

27.998.449

446

440

Toelichting: Er zijn geen medewerkers werkzaam buiten Nederland. In de verzelfstandigingsovereenkomst van het FPC Dr. S. van Mesdag per 01-01-2008 zijn afspraken gemaakt over een nonactiviteitenregeling (Substantieel Bezwarende Functies). Het betreft een groep medewerkers (zogenaamde executieven) met een dienstverband op 1-1-2008. 22 personeelsleden maken per jaareinde (deels) gebruik van de regeling. Drie medewerkers mogen opteren, maar hebben dit (nog) niet gedaan. Er zijn 195 medewerkers welke, volgens de nu geldende afspraak tussen 2015 en 2045 gebruik mogen maken van de non-activiteitenregeling. De minister voor Wonen en Rijksdienst heeft op 26-06-2014 een akkoord gesloten met de vakbonden, waardoor de condities van de regeling per 1-10-2014 zijn gewijzigd. Op basis van de afspraken van de verzelfstandigingsovereenkomst volgt FPC Dr. S. van Mesdag deze wijzigingen en is de non-activiteitenregeling aangepast.

17. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

74.628 2.739.557

127.644 2.586.301

Totaal afschrijvingen

2.814.184

2.713.945

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.427.982 1.958.636 4.011.922

1.450.018 1.810.631 4.137.049

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.417.707 339.041 168.578 85.820 2.011.145

2.068.915 359.133 144.508 94.212 2.666.768

105.000

130.000

9.514.685

10.194.466

18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Pagina 20


1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

66.568 0 66.568

139.721 1.020 140.741

Rentelasten Resultaat deelnemingen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-627.952 -419 -1.354.778 -1.983.149

-654.991 0 -1.400.473 -2.055.464

Totaal financiële baten en lasten

-1.916.581

-1.914.723

20. Buitengewone baten en lasten Er zijn over 2014 geen buitengewone baten en lasten te verantwoorden.

21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

drs. H.J. van der Hoek

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT en FPU) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Pagina 21

drs. C.L. Bruinsma

1-1-2008

1-1-2008

ja, als voorzitter n.v.t.

ja n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

onbep. tijd BBZ 15% 34.731

onbep. tijd BBZ 15% 28.101

0 0 0 1.239 1.315 5.231

0 0 0 1.239 1.363 5.231

0 0 42.516

0 0 35.934


1.8 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Functie 3 Beloning 4 Vergoedingen in natura 5 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 6 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 7 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 8 Winstdelingen en bonusbetalingen 9 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 10 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Functie 3 Beloning 4 Vergoedingen in natura 5 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 6 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 7 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 8 Winstdelingen en bonusbetalingen 9 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 10 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Prof. Dr. G.J.E.M. Sanders 1-1-2008

H.W. van de Weijer 1-1-2008

mr. A.H. Bronsvoort 1-1-2008

Voorzitter 6.000 n.v.t. 450 n.v.t. n.v.t.

Vice-voorzitter 2.083 n.v.t. 188 n.v.t. n.v.t.

Lid 0 n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. 6.450

n.v.t. nee 2.270

n.v.t. n.v.t. 0

dr. P.C. Lerk

ir. E. Sinnema

13-2-2012

drs. L.P. Middel 8-10-2012

Lid 4.000 n.v.t. 450 n.v.t. n.v.t.

Lid 4.000 n.v.t. 450 n.v.t. n.v.t.

Lid 3.244 n.v.t. 338 n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t. 4.450

n.v.t. n.v.t. 4.450

n.v.t. n.v.t. 3.582

10-3-2014

Toelichting: Naast de bezoldiging is 21% BTW uitgekeerd. De nevenfuncties van de toezichthouders zijn opgenomen in het jaarverslag. Mr. A.H. Bronsvoort heeft afgezien van een vergoeding voor de uitvoering van werkzaamheden als lid van de Raad van Toezicht. Op 10 maart 2014 heeft de Raad van Toezicht ir. E. Sinnema benoemd als lid. Op 12 mei 2014 is H.W. van de Weijer afgetreden als vice-voorzitter van de Raad van Toezicht. Er zijn geen leden benoemd tot vice-voorzitter.

22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Naam

2

Functionaris

drs. H.J. van der Hoek Voorzitter RvB

drs. C.L. Bruinsma Lid RvB

1-jan-08 heden 15% 34.731 0 34.731 1.239

1-jan-08 heden 15% 28.101 0 28.101 1.239

5.231 n.v.t.

5.231 n.v.t.

n.v.t.

14.225 n.v.t.

41.201

34.571

106.944

133.439

43.916

39.202

106.944

135.966

3 4 5 6 7 8 9 10

In dienst vanaf In dienst tot Deeltijdfactor Bruto-inkomen Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 2013

Pagina 22

G.E. Koorman MBA MHCM Directeur algemene zaken 1-jan-08 heden 78% n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

drs. H.J. Beintema Directeur behandel zaken 1-jan-08 heden 88% 119.213 0 119.213 n.v.t.



22. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (vervolg) 1

Prof. Dr. G.J.E.M. Sanders Voorzitter RvT

Naam

2

Functionaris

3 4 5 6 7 8 9 10

In dienst vanaf In dienst tot Deeltijdfactor Bruto-inkomen Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 2013

1

Naam

2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris In dienst vanaf In dienst tot Deeltijdfactor Bruto-inkomen Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 2013

mr. A.H. Bronsvoort

H.W. van de Weijer

dr. P.C. Lerk

Lid RvT

Lid RvT

1-jan-08 heden 100% 6.000 0 6.000 450 n.v.t.

Vice-voorzitter RvT 1-jan-08 12-mei-14 100% 2.083 0 2.083 188 n.v.t.

1-sep-08 heden 100% n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

23-apr-12 heden 100% 4.000 0 4.000 450 n.v.t.

n.v.t.

nee

n.v.t.

n.v.t.

6.450

2.270

0

4.450

6.450

5.450

0

4.450

drs. L.P. Middel Lid RvT 8-okt-12 heden 100% 4.000 0 4.000 450 n.v.t.

ir. E. Sinnema Lid RvT 10-mrt-14 heden 100% 3.244 0 3.244 338 n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

4.450

3.582

4.450

0

Toelichting: Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op FPC Dr. S. van Mesdag van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor FPC Dr. S. van Mesdag is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de raad van toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. De bezoldiging van de raad van bestuur zoals verantwoord betreft het aandeel voor de Van Mesdag van de totale bezoldiging die zij ontvangen voor de bestuurlijke taken voor zowel FPC Dr. S. van Mesdag als Bestuursstichting Lentis. De totale bezoldiging van drs. H.J. van der Hoek overschrijdt het WNT-maximum. Met inachtneming van het overgangsrecht zal de bezoldiging bijgesteld gaan worden naar het WNT-maximum. Op grond van het in 2014 geldende overgangsrecht is geen sprake van een onverschuldigde betaling. De directeur algemene zaken is bij FPC Dr. S. van Mesdag gedetacheerd voor een totale bezoldiging van € 106.944. Mr. A.H. Bronsvoort heeft afgezien van een vergoeding voor de uitvoering van werkzaamheden als lid van de Raad van Toezicht. Op 10 maart 2014 heeft de Raad van Toezicht ir. E. Sinnema benoemd als lid. Op 12 mei 2014 is H.W. van de Weijer afgetreden als vice-voorzitter van de Raad van Toezicht.

Pagina 23



23. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

37.200 5.022 7.932 0

37.335 11.798 6.434 0

50.153

55.567

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 24



Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. drs. H.J. van der Hoek Voorzitter Raad van Bestuur

W.G. drs. C.L. Bruinsma Lid Raad van Bestuur

W.G. prof. Dr. G.J.E.M. Sanders Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. mr. A.H. Bronsvoort Lid Raad van Toezicht

W.G. dr. P.C. Lerk Lid Raad van Toezicht

W.G. drs. L.P. Middel Lid Raad van Toezicht

W.G. ir. E. Sinnema Lid Raad van Toezicht

Pagina 25


2 OVERIGE GEGEVENS


2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting FPC Dr. S. van Mesdag heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 20 april 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting FPC Dr. S. van Mesdag heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 20 april 2015. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2, dat de stichting geen winstoogmerk heeft. 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum. 2.5 Nevenvestigingen Stichting FPC Dr. S. van Mesdag heeft geen nevenvestigingen. 2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 27

Jaarrekening Stichting Forensisch Psychiatrisch Centrum Dr. S. van Mesdag. FPC Dr. S. van Mesdag. Stichting FPC Dr. S

Recommend Documents