Jaarrekening 2014
1
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM INHOUDSOPGAVE
Jaarverslag Algemeen Financiële analyses Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten in 2014 Kasstroomoverzicht 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Model toelichting op uitvoeringskosten Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Gebeurtenissen na balansdatum Controle verklaring
3 3
6 7 9 10 12 18 22
22 22
Bijlage I Kosten per project
2
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Financieel jaarverslag Algemeen Voor een uitgebreide toelichting op de werkzaamheden van 3xM verwijzen wij u naar het jaarverslag 2014. Financiële analyses In dit voorwoord wordt eerst een aantal analyses gegeven om een beter inzicht in de kosten/baten verhoudingen te creëren, alvorens over te gaan tot presentatie van de jaarrekening. STAAT VAN BATEN EN LASTEN (in € 1.000) t.o.v. de begroting Exploitatie 2014
%
Begroting 2014
%
Verschil
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies Baten uit beleggingen Som der baten
1.046 455 7 1.508
70 30 100
1.022 533 4 1.559
66 34 100
24 -78 3 -51
LASTEN Besteed aan doelstelling Werving baten Beheer en administratie Som der lasten
1.322 98 111 1.531
86 7 7 100
1.318 160 91 1.569
84 10 6 100
5 -63 20 -38
RESULTAAT
-23
-10
-13
Resumerend kan vermeld worden dat er in 2014 ten opzichte van de begroting per saldo € 28.000 meer resultaat is behaald. a. meer baten uit eigen fondsenwerving b. minder baten uit acties van derden c. meer subsidies d. meer baten uit beleggingen e. meer besteed aan doelstelling f. minder besteed aan werving baten g. meer besteed aan beheer en administratie
24 -78 3 -5 63 -20 -13
3
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM VERVOLG STAAT VAN BATEN EN LASTEN (in € 1.000) t.o.v. de exploitatie 2013 Exploitatie 2014
%
Exploitatie 2013
%
Verschil
BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen Som der baten
1.046 455 7 1.508
70 30 100
1.017 850 11 1.878
54 45 1 100
29 -395 -4 -370
LASTEN Besteed aan doelstelling Werving baten Beheer en administratie Som der lasten
1.322 98 111 1.531
86 7 7 100
1.307 88 102 1.497
87 6 7 100
15 10 9 34
RESULTAAT
-23
381
-404
Resumerend kan vermeld worden dat er in 2014 ten opzicht van de exploitatie 2013 € 363.000 minder resultaat is behaald, bestaande uit: a. meer opbrengst uit mailing en overige acties b. minder baten uit acties van derden c. meer subsidies van overheden d. minder baten uit beleggingen e. meer besteed aan doelstelling f. meer werving baten g. meer beheer en administratie
29 -395 -4 -15 -10 -9 -404
4
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM FINANCIËLE POSITIE 31 december 2014
31 december 2013
1,8
2,5
61,8
68,4
23,9 31,6 6,3 61,8
25,7 34,2 8,5 68,4
31 december 2014 50.000 5.910 75.000 45.500 176.410
31 december 2013 50.000 5.910 75.000 45.500 176.410
KENGETALLEN Liquiditeit (= verhouding kortlopende vorderingen en geldmiddelen ten opzichte van kortlopende schulden)
Solvabiliteit (= verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totaal vermogen) Toelichting: Continuïteitsreserve als % van het totaal vermogen Bestemmingsreserves als % van het totaal vermogen Bestemmingsfondsen als % van het totaal vermogen
VERZEKERDE WAARDEN
Electronica nr. 1939203: Apparatuur Vervoer en verblijf, t.b.v laptops Inventaris nr 5051-95102981 Autoverzekering nr. 1906938
Tevens zijn een WA-verzekering, reisverzekering, collectieve ongevallenverzekering (WEGAM) voor bestuur, medewerkers en vrijwilligers, een rechtsbijstandverzekering, een bestuurdersaansprakelijkheids- en een werkgeversaansprakelijkheidsverzekering inzake bestuurders van motorrijtuigen afgesloten. Daarnaast is een opstalverzekering afgesloten voor het pand.
5
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Balans per 31 december 2014 Na bestemming van het saldo van baten en lasten
ACTIVA 1 MATERIËLE VASTE ACTIVA Gebouwen Verbouwing Inventaris Automatisering Bedrijfsauto's 2 VORDERINGEN Vorderingen en vooruitbetaalde bedragen 3 LIQUIDE MIDDELEN Rekeningen-courant Spaarrekeningen Kas
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA 4 RESERVES EN FONDSEN Reserves . Continuïteitsreserve . Bestemmingsreserves Fondsen . Bestemmingsfondsen
5 LANGLOPENDE SCHULDEN Toezeggingen aan projecten 6 KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen Toezeggingen aan projecten Crediteuren Overige schulden
TOTAAL PASSIVA
31 december 2014
31 december 2013
243.202 82.963 48.572 14.576 28.414 417.727
249.378 538 30.607 34.799 315.322
144.363
109.403
103.109 694.733 1.605 799.448
197.882 639.947 1.881 839.710
1.361.538
1.264.435
31 december 2014
31 december 2013
325.000 430.401 755.401
325.000 431.816 756.816
86.248
107.763
2.714
14.438
40.674 393.439 23.596 59.466 517.176
40.674 266.026 34.680 44.038 385.418
1.361.538
1.264.435 6
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Staat van baten en lasten 2014 Exploitatie 2014
Begroting 2014
Exploitatie 2013
1.045.997 455.429 6.826 1.508.251
1.022.134 532.692 3.700 1.558.526
1.017.124 850.424 10.728 1.878.276
1.017.344 305.080 1.322.424
1.044.392 273.210 1.317.602
1.037.098 270.686 1.307.784
93.617 3.598 448 97.663
150.963 7.257 1.661 159.881
76.754 10.166 713 87.633
111.094
91.044
101.553
1.531.181
1.568.526
1.496.970
-22.930
-10.000
381.306
-4.283 -14.257 -2.975 -21.515
-
1.542 -33.203 2.975 -28.686
-1.415
-10.000
409.992
Mutatie bestemmingsreserves Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve capaciteitsversterking en nazorg Bestemmingsreserve projecten en capaciteitsversterking Bestemmingsreserve gebouw Bestemmingsreserve verbouwing, verhuizing en herinrichting gebouw Totaal mutatie bestemmingsreserves
24.596 -6.176 -19.835 -1.415
-5.000 -5.000 -10.000
25.000 -9.202 53.523 249.378 91.293 409.992
Totaal mutatie bestemmingsfondsen en -reserves
-22.930
-10.000
381.306
BATEN
7 Baten uit eigen fondsenwerving 8 Baten uit acties van derden 9 Subsidies van overheden 10 Rentebaten en baten uit beleggingen Som der baten LASTEN 11 Besteed aan doelstellingen Projecten Voorlichting
12 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten acties derden Kosten van beleggingen
13 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat boekjaar VERDELING VAN HET RESULTAAT Mutatie bestemmingsfondsen Bestemmingsfonds Centraal Azië Bestemmingsfonds uitbreiding Azië Bestemmingsfonds Japan Totaal mutatie bestemmingsfondsen Te verdelen na mutatie bestemmingsfondsen
7
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Exploitatie 2014 Berekening diverse kostenpercentages: Bestedingsratio lasten (besteed aan doelstelling/lasten) Bestedingsratio baten (besteed aan doelstelling/baten) Kosten beheer en administratie t.o.v. totale lasten Kosten eigen fondsenwerving t.o.v. baten eigen FW
86% 88% 7% 9%
Begroting 2014
84% 85% 6% 15%
Exploitatie 2013
87% 70% 7% 8%
8
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Kasstroomoverzicht per 31 december 2014 Referentie
2014
2013
-22.930
381.306
1 2 5 6
47.732 -34.961 -11.724 131.758 109.875
24.010 49.515 14.438 191.960 661.230
1 1
-150.137 -150.137
-300.866 4.300 -296.566
-
-
-40.262 839.710 799.448 -40.262
364.663 475.047 839.710 364.663
Kasstroom uit operationele activiteiten (A) Resultaat (saldo van baten en lasten) Afschrijvingen op materiële vaste activa Mutaties vorderingen Mutaties langlopende schulden Mutaties kortlopende schulden
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (B) Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
Kasstroom uit financieringsactiviteiten (C)
Mutatie geldmiddelen (A+B+C) Liquide middelen per 1 januari Liquide middelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
3 3
Toelichting: * Het bedrag aan afschrijvingen is toegenomen doordat het nieuwe pand in 2014 in gebruik is genomen. * Het bedrag aan uitstaande vorderingen is toegenomen door nog te ontvangen erfenissen. * De kortlopende schulden zijn toegenomen door met name meer toezeggingen aan projecten. * De investeringen in materiële vaste activa bestaan uit de verbouwing en inrichting van het pand dat in 2013 is aangekocht.
9
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen (RJ 650). De jaarrekening is opgesteld in Euro’s. Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. De directie heeft vertrouwen in het voortbestaan van de organisatie. Vergelijking met vorig jaar In 2014 hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan. Bijzondere waardeverminderingen Aan het einde van het jaar wordt beoordeeld of de vaste activa onderhevig is aan een bijzondere waardevermindering. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte marktwaarde. In dat geval worden de waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vreemde valuta’s Transacties in vreemde valuta worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers op transactiedatum. Activa en passiva luidend in vreemde valuta worden omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum. De verschillen die verband houden met wijzigingen van wisselkoersen worden verwerkt in de staat van baten en lasten. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Het geeft inzicht in de ingaande en uitgaande geldstromen van de organisatie.
Waarderingsgrondslagen balans Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele waardeverminderingen (geamortiseerde kostprijs). Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen gebaseerd op de (verwachte) economische levensduur. Afschrijving vindt plaats over een periode van: 20 jaar voor gebouwen; 6 jaar voor kantoormeubilair; 3 jaar voor overige elektronica; 3 jaar voor automatisering en website; 5 jaar voor vervoermiddelen. Op grond wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn initieel gewaardeerd tegen de reële waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Overige financiële vaste activa in vreemde valuta worden bij waardering tegen geamortiseerde kostprijs op balansdatum omgerekend tegen de koers per balansdatum. Vorderingen Vorderingen en de vooruitbetaalde bedragen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de organisatie. Reserves en fondsen Een continuïteitsreserve is gevormd om in financieel mindere tijden de activiteiten gedurende een overbruggingsperiode te kunnen voortzetten en om eventuele calamiteiten te kunnen opvangen. Wanneer het bestuur van 3xM een deel van de reserves heeft afgezonderd voor een speciaal doel is er sprake van een bestemmingsreserve. Deze reserves worden gevormd voor specifieke activiteiten. Bij bestemmingsfonds is de bestemming van de middelen aangegeven door derden.
10
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Toezeggingen aan projecten Van een toezegging is pas sprake nadat het bestuur een besluit ter zake heeft genomen en deze schriftelijk kenbaar is gemaakt aan de ontvanger. Deze verplichting wordt op de balans opgenomen als schuld. Vrijgevallen toezeggingen zijn met name restantbedragen van afgeronde projecten. Vrijgevallen toezeggingen worden zichtbaar in mindering gebracht op de verstrekte ondersteuning. Voor zover het een verplichting betreft voor jaren, een periode bestrijkend later dan een jaar na balansdatum, worden deze verplichtingen vermeld als schulden op lange termijn.
Waarderingsgrondslagen baten en lasten Alle baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten en ze worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebbend. Baten uit fondsenwerving en subsidies Baten die geworven worden onder (vermogende) particulieren, andere (christelijke) organisaties, etc. worden verantwoord als baten fondsenwerving. Baten worden als subsidies verantwoord wanneer ze direct geworven worden van een overheidsorgaan of via een organisatie die deze subsidies onder dezelfde voorwaarden toewijst of verdeelt. Baten uit nalatenschappen Baten uit nalatenschappen worden verantwoord in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Dan wordt op dat moment een vordering genomen. Voorlopige betalingen in de vorm van voorschotten worden in het jaar van ontvangst verantwoord als bate. Baten uit acties van derden Hieronder vallen de bijdragen die we van andere fondsenwervende instellingen ontvangen. Uitvoeringskosten eigen organisatie en toerekening Onder uitvoeringskosten verstaan we de kosten van bestuur, personeel, huisvesting, afschrijvingen en algemene kosten. Ze zijn verbijzonderd naar de hoofdactiviteiten van 3xM, te weten projecten buitenland, voorlichting, fondsenwerving en beheer en administratie. De toerekening van de uitvoeringskosten aan deze hoofdactiviteiten vindt plaats op basis van de werkelijke urenbesteding van het personeel per activiteit of project. Toerekening kosten fondsenwerving en voorlichting Alle communicatiekosten worden via een door het bestuur goedgekeurde verdeelsleutel toegerekend aan fondsenwerving en voorlichting. Pensioenen Stichting 3xM heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij Centraal Beheer Achmea. Stichting 3xM heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De organisatie heeft de toegezegde-pensioenregeling in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingen benadering. De belangrijkste kenmerken van deze pensioenregeling zijn: Er is sprake van een ouderdoms- en nabestaandenpensioen. De pensioenleeftijd is op dit moment 67 jaar.
11
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA 1 Materiële vaste activa Gebouwen Verbouwing aanschafwaarde - cum. afschrijvingen = boekwaarde per 1-1-14
KantoorAutomatimeubilair sering Bedrijfs& electronica (incl. website) auto's
Totaal MVA
249.378
-
43.841
167.909
36.927
498.055
-
-
-43.303
-137.302
-2.128
-182.733
249.378
-
538
30.607
34.799
315.322
+ investeringen
-
89.288
54.446
6.404
-
150.138
- desinvesteringen
-
-
-30.739
-70.934
-
-101.673
+ afschrijving desinvesteringen
-
-
30.739
70.934
-
101.673
-6.176
-6.325
-6.411
-22.435
-6.385
-47.732
= boekwaarde per 31-12-14
243.202
82.963
48.573
14.576
28.414
417.728
cumulatieve aanschafw. per 31-12-14
249.378
89.288
67.548
103.379
36.927
546.520
-6.176
-6.325
-18.975
-88.803
-8.513
-128.792
243.202
82.963
48.572
14.576
28.414
417.727
- afschrijving boekjaar
cumulatieve afschr. per 31-12-14
De OZB-waarde van het gebouw bedraagt per 1 januari 2014 € 266.000. De post 'desinvesteringen' betreft activa die reeds volledig zijn afgeschreven en niet meer binnen de organisatie aanwezig zijn. Deze activa zijn niet langer opgenomen in de administratie.
2 Vorderingen 2014 2.1 Vooruitbetaalde kosten Contributies en abonnementen Automatiseringskosten Personeelskosten Huisvestingskosten Diversen
2013
1.250 1.597 864 3.711
1.320 3.451 1.093 4.649 10.513
8.889 5.500 500 5.159 8.419 2.185 30.652
45.694 2.335 7.239 16.413 10.708 82.389
2.3 Nog te ontvangen erfenissen Saldo per 31 december
110.000
16.500
Totaal vorderingen
144.363
109.403
2.2 Vorderingen/nog te ontvangen Nog te ontvangen bedragen 3xM-USA Nog te ontvangen toegezegde giften EO-Metterdaad via EZA Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen afrekening Stichting Huur Waarborgsom Stichting Huur Overige vorderingen en overlopende activa
12
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM 3 Liquide middelen 3.1 Banken in Nederland Totaal spaarrekeningen Totaal rekeningen-courant
2014 694.733 103.109 797.843
2013 639.947 197.882 837.829
Rentepercentage per 31-12-2014 van spaarrekeningen is gemiddeld 0,85%. Prioriteit ligt bij risicospreiding en niet bij maximaal rendement. Verzamelde donateursgelden worden niet belegd in aandelen of obligaties 3.2 Kas Totaal Totaal liquide middelen
1.605
1.881
799.448
839.710
De liquide middelen zijn onder andere nodig voor het financieren van de kortlopende schulden van € 517.176 en om in financieel mindere tijden de activiteiten gedurende een overbruggingsperiode te kunnen voortzetten en om eventuele calamiteiten te kunnen opvangen. Een verklaring over het verloop van de liquide middelen in 2014 is te vinden in de toelichting bij het kasstroomoverzicht. TOTAAL ACTIVA
1.361.538
1.264.435
PASSIVA 4 Reserves en fondsen 3xM heeft als beleid alleen hoogst noodzakelijk reserves aan te houden en inkomsten te werven voor het besteden aan de doelstelling. Het eigen vermogen van 3xM bestaat uit de continuïteitsreserve, bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. 4.1 Continuïteitsreserve Het doel van de continuïteitsreserve is om in financieel mindere tijden de activiteiten gedurende een overbruggingsperiode te kunnen voortzetten en om eventuele calamiteiten te kunnen opvangen. In 2013 is de omvang van de continuïteitsreserve door de directie opnieuw beoordeeld. Op basis van deze beoordeling is de continuïteitsreserve berekend op € 325.000. Bij de bepaling van de hoogte van dit bedrag is rekening gehouden met tijdelijk doorlopende kosten bij stopzetting of gedeeltelijke inkrimping van projecten, kosten bij ziekte of overlijden van medewerkers van partners en het (gedeeltelijk) verloren gaan van apparatuur of andere calamiteiten bij partners. Daarnaast kan met deze reserve een tijdelijke terugval in de inkomensstroom of andere bijzondere omstandigheden binnen de eigen organisatie gedurende een periode van drie maanden worden opgevangen. 13
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM
4.1.1 Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Dotatie Saldo per 31 december
2014
2013
325.000 325.000
300.000 25.000 325.000
4.2 Bestemmingsreserves 4.2.1 Bestemmingsreserve projecten en capaciteitsversterking Betreft een reserve voor nieuwe projecten en partnerorganisaties in Azië en aanvragen die we anders zouden moeten afwijzen uit andere delen van het 10/40 Window, alsmede voor de capaciteitsversterking van de eigen organisatie. Saldo per 1 januari Dotatie Saldo per 31 december
66.145 24.596 90.741
12.622 53.523 66.145
4.2.2 Bestemmingsreserve capaciteitsversterking en nazorg Betreft een reserve i.v.m. capaciteitsversterking van onze partners en nazorg Saldo per 1 januari Mutatie: Saldo per 31 december
-
9.202 -9.202 -
4.2.3 Bestemmingsreserve gebouw In 2013 is er van twee donateurs in de USA een totaalbedrag ontvangen van € 293.477. Beide donateurs hebben dit volledige bedrag bestemd voor de aankoop en herinrichting van een pand. Het aankoopbedrag van het pand bedraagt € 249.378, hierin is tevens de waarde van de bijbehorende grond opgenomen. Het resterende bedrag na aankoop van het pand is besteed aan verbouwing en inrichting Per 31 december 2013 was het investeringsbedrag opgenomen in een bestemmingsfonds. Omdat reeds aan de bestedingsverplichting is voldaan, is de boekwaarde van het gebouw per 31 december 2014 opgenomen in een bestemmingsreserve. Om het inzicht te vergroten zijn ook de vergelijkende cijfers 2013 aangepast. Saldo per 1 januari Onttrekking resp. dotatie Saldo per 31 december
249.378 -6.176 243.202
249.378 249.378
4.2.4 Bestemmingsreserve verbouwing, verhuizing en inventaris Deze reserve is opgenomen met betrekking tot de ingebruikname van het pand. Met het oog op een aanzienlijke kostenbesparing in de toekomst zijn er in 2014 investeringen gedaan met betrekking tot de verbouwing en inrichting van het pand. Er is gekozen voor een duurzame inrichting. Dit leidt in de toekomst tot een geringere omvang van de huisvestingskosten,zodat er meer kan worden besteed aan de doelstelling. 14
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Per 31 december 2013 was het investeringsbedrag opgenomen in een bestemmingsfonds. Omdat reeds aan de bestedingsverplichting is voldaan, is de boekwaarde van de inventaris en de verbouwing per 31 december 2014 opgenomen in een bestemmingsreserve. Om het inzicht te vergroten zijn ook de vergelijkende cijfers 2013 aangepast. 2014
2013
Saldo per 1 januari Onttrekking resp. dotatie Saldo per 31 december
116.293 -19.835 96.458
25.000 91.293 116.293
Totaal bestemmingsreserves
430.401
431.816
2014
2013
4.3 Bestemmingsfondsen 4.3.1 Bestemmingsfonds Centraal Azië Saldo per 1 januari Onttrekking resp. dotatie Saldo per 31 december
63.127 -4.283 58.844
61.585 1.542 63.127
41.661 -14.257 27.404
74.864 -33.203 41.661
4.3.3 Bestemmingsfonds Japan Saldo per 1 januari Onttrekking resp. dotatie Saldo per 31 december
2.975 -2.975 -
2.975 2.975
Totaal bestemmingsfondsen
86.248
107.763
4.3.2 Bestemmingsfonds uitbreiding Azië Saldo per 1 januari Onttrekking Saldo per 31 december
5 Langlopende schulden 5.1 Toezeggingen aan projecten (langlopend) 2014 Toezegging Bangladesh Saldo per 1 januari Af: deel kortlopend Saldo per 31 december TOTAAL LANGLOPENDE SCHULDEN
2013
14.438 -11.724 2.714
14.438 14.438
2.714
14.438
15
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM 6 Kortlopende schulden Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar 6.1 Vooruitontvangen Eurodonatie
2014 40.674
2013 40.674
Dit bedrag is een bijdrage van de Commissie Eurodonatie voor trainingen waaraan voorwaarden verbonden zijn. Tot mei 2014 was dit beperkt tot trainingen door (ex) medewerkers van de publieke omroepen, daarna is goedkeuring gegeven voor alle trainingen van Stichting 3xM. In 2014 vonden geen trainingen plaats door ziekte van 3xM medewerkers. Naar onze inschatting zullen deze gelden in de komende drie jaren besteed worden.
6.2 Toezeggingen aan projecten (kortlopend) Datum
Betreft
Saldo per 01-01
Uitbetaald 2014
Vrijval 2014
Nieuw 2014
Saldo per 31-12
31-12-11 Ivoorkust 31-12-13 Ivoorkust 31-12-14 Ivoorkust
7.011 59.112 -
9.500 -
-
39.306
7.011 49.612 39.306
31-12-12 ATP
10.000
-
10.000
-
-
31-12-12 Centraal-Azië 31-12-13 Centraal-Azië
30.121 16.084
8.100 -
-
-
22.021 16.084
31-12-13 Zuid-Azië 31-12-14 Zuid-Azië
120.000 -
81.104 -
-
103.572
38.896 103.572
31-12-13 Bangladesh 31-12-14 Bangladesh
18.765 -
18.485 -
-
61.724
280 61.724
4.933 -
-
-
50.000
4.933 50.000
266.026
117.189
10.000
254.602
393.439
31-12-13 Indonesië 31-12-14 Indonesië TOTAAL
In 2014 is er € 680.769 besteed aan projecten. Wat hier verwoord wordt zijn de kortlopende verplichtingen die nog uitbetaald moeten worden per 31 december. In verband met de wisselende omstandigheden en veiligheid in diverse landen zijn de geplande uitgaven en werkzaamheden niet altijd te realiseren. Hierdoor is het mogelijk dat een toezegging meerdere jaren op de balans staat. 6.3 Crediteuren Saldo openstaande posten
2014 23.596
2013 34.680
16
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM 6.4 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen accountantskosten Reservering vakantiegeld en -dagen Nog te betalen loonheffing Nog te betalen overige personeelskosten Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN
TOTAAL PASSIVA
15.373 13.018 15.482 7.750 7.843 59.466
9.774 15.268 18.996 44.038
517.176
385.418
1.361.539
1.264.435
17
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Toelichting op de staat van baten en lasten BATEN 7 Baten uit eigen fondsenwerving Realisatie 2014 7.1 Donaties en giften Totaal mailings 10 x per jaar Adreswerving o.a. via Visie Giften met algemene bestemming Vermogende particulieren Bestemde giften voor div. projecten
7.2 Vaste donateurs (steunpilaren) Steunpilaren Periodieke notariële schenkingen
7.3 Organisaties en kerken Kerkelijke instanties Andere (christelijke) organisaties Kerken / gemeenten / diaconieën totaal Fondsen buitenland Overige baten
7.4 Nalatenschappen Legaten / erfenissen 7.5 Rechtstreeks uit USA, Europa, Azië Rechtstreeks ontvangen uit USA, Scandinavië, Azië etc.
Totaal baten uit eigen fondsenwerving
8 Baten uit acties van derden EO-Metterdaad via EZA Ontvangsten via 3xM-USA
Begroting 2014
Realisatie 2013
228.520 27.199 98.574 15.000 3.142 372.436
228.400 18.000 90.000 22.454 358.854
253.777 45.647 90.304 18.750 288 408.766
360.543 45.290 405.833
347.620 42.000 389.620
367.431 39.890 407.321
38.154 39.794 18.745 6.104 102.797
75.000 20.000 20.000 20.000 135.000
71.750 20.185 23.188 7.500 487 123.110
164.931
53.660
77.927
-
40.000 45.000 85.000
-
1.045.997
1.022.134
1.017.124
5.000 450.429 455.429
522.692 522.692
23.347 827.077 850.424
18
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Realisatie 2014 9 Subsidies van overheden Subsidies 10 Rentebaten en baten uit beleggingen Rentebaten uit spaartegoeden Koersresultaten
Som der baten
Begroting 2014
Realisatie 2013
-
-
-
6.788 38 6.826
3.500 200 3.700
8.985 1.743 10.728
1.508.251
1.548.526
1.878.276
393.919 89.087 3.031 47.732 50.259 13.338 597.366
420.100 64.800 11.100 46.000 10.000 50.385 602.385
425.424 72.930 8.364 24.010 44.590 7.603 582.921
295.948 39.901 6.380 2.422 46.428 14.652 11.485 1.378 2.418 421.012 -27.093 393.919
295.000 39.000 7.000 1.400 48.200 12.000 7.500 2.000 4.000 6.000 422.100 -2.000 420.100
296.149 41.908 5.403 2.070 54.137 12.920 5.441 3.270 7.337 428.635 -3.211 425.424
LASTEN 14 Kosten eigen organisatie 14.1 Personeelskosten 14.2 Huisvestingskosten 14.3 Bestuur 14.4 Afschrijvingen 14.5 Overige algemene kosten 14.6 Bankkosten Totaal 14.1 Personeelskosten Bruto lonen Sociale lasten Ziekengeldverzekering (1e en 2e jaar) Arbodienst Pensioenpremie Reis- en verblijfkosten Overige personeelskosten en werving Stagevergoeding Studiekosten Autokosten Uitkering ziekengeldverzekering Zwangerschapsuitkering
Het gemiddeld aantal personeelsleden gedurende 2014 bedroeg 6,9 (2013: 6,6) op basis van een volledige werkweek.
19
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM
14.2 Huisvestingskosten Huur incl. gas/water Servicekosten via Huurstichting Kosten verhuizing en inrichting pand Bijdrage VVE de Vlinder Gas/water/electra Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Gemeentelijke belastingen Kleine aanschaffingen en overige huisvestingskosten Onderhoud/verzekering automatisering Installatiekosten en softwarelicenties
14.3 Kosten bestuur Kosten vergaderingen en printvergoeding Reiskosten bestuur Vlieg- verblijfkosten werkbezoeken Overige kosten bestuur
14.4 Afschrijvingen Gebouw Verbouwing Kantoorinventaris Automatisering, hardware en software Auto
14.5 Overige algemene kosten Telefoon- en e-mailkosten Porti en vrachtkosten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten Notariskosten Loonadministratie Verzekeringen Profilerings-, bestands- en imago-onderzoek Contributies / abonnementen / heffingen CBF Diversen 14.6 Bankkosten Rente- en bankkosten
Realisatie 2014
Begroting 2014
Realisatie 2013
15.000 7.099 3.313 4.043 3.724 1.580 913 3.672 25.325 24.419 89.087
7.500 14.000 p.m. 300 23.000 20.000 64.800
30.757 711 15.258 26.204 72.930
1.206 1.276 550 3.031
2.000 2.500 6.000 600 11.100
4.649 1.409 1.871 434 8.364
6.176 6.325 6.411 22.435 6.385 47.732
5.000 5.000 10.000 24.000 6.385 50.385
539 21.343 2.128 24.010
7.176 3.027 6.127 5.638 75 1.561 13.749 4.084 5.625 2.975 223 50.259
4.000 2.000 5.000 8.000 2.100 16.500 4.000 3.000 1.400 46.000
4.699 1.833 1.616 9.075 2.131 2.056 14.035 6.384 1.350 1.410 44.589
13.338
10.000
7.649
20
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Bezoldiging directie Het bestuur heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van de andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het beleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2007. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning volgt stichting 3xM de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels (zie www.vfi.nl). De adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm van het jaarinkomen. Voor de berekening van deze weging is de nieuwste VFI richtlijn per 01.01.2012 toegepast. Dit leidde tot een zogenaamde BSD-score van 345 punten voor de directeur met een maximaal jaarinkomen in € 88.094 De voor de toetsing aan VFI-maxima relevante werkelijke jaarinkomens van de directeur bedroeg in 2014 voor M. Timmer (1 fte/12 mnd.) € 69.971. Deze beloning bleef dus binnen VFI-maxima. De bezoldiging van de directeur is opgebouwd uit de bruto salariskosten inclusief vakantiegeld, eindejaarsuitkering, sociale lasten, onkostenvergoedingen en pensioenlasten.
Toelichting kosten directie Naam Functie Dienstverband Aard Uren Percentage dienstverband Periode Bezoldiging Bruto jaarsalaris Vakantiegeld Eindejaarsuitkering Totaal jaarinkomen Sociale verzekeringslasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen Pensioenlasten (werkgeversdeel) Totaal overige lasten en vergoedingen Totaal bezoldiging 2014 (incl. werkgeverslasten)
M. Timmer Directeur Onbepaald 39 100%
39 100%
1-1 t/m 31-12
1-1 t/m 31-12
2014
2013
60.195 4.798 4.978 69.971 9.126 16.900 26.026 95.997
60.185 4.798 4.978 69.961 8.487 4.417 17.700 30.604 100.565
Bezoldiging bestuurders De leden van het bestuur ontvangen geen beloning. Wel is in 2014 aan de leden van het bestuur € 1.276 aan gedeclareerde reiskosten uitgegeven en een bedrag aan printvergoeding verstrekt. Aan bestuurders en directie zijn geen leningen, voorschotten en garanties verstrekt.
21
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Model op toelichting uitvoeringskosten Bestemming
Doelstelling
Lasten
Afrika
Bijlage I a. Subsidies en bijdragen 1) b. Aankopen en wervingen 2) c. Uitbesteed werk 3) 12. Publiciteit en communicatie 4) Subtotaal Personeelskosten Huisvestingskosten Bestuur- en algemene kosten Afschrijving en rente 18. Totaal kosten eigen organisatie TOTAAL Referenties Staat B en L
223.530 25.000 5.663 254.193 69.427 15.701 9.392 10.763 105.283 359.476 11
Azië
415.434 10.000 1.142 426.576 152.520 34.493 20.633 23.645 231.292 657.868 11
Werving baten Voorlichting
186.356 186.356 78.290 17.706 10.591 12.137 118.723 305.080 11
Eigen fondsenw.
65.213 65.213 18.731 4.236 2.534 2.904 28.404 93.617 12
Acties derden
1.477 1.477 1.399 316 189 217 2.121 3.598 12
Beheer en Werkelijk administr. 31-12-2014
Begroot 2014
Werkelijk 31-12-2013
Kosten beleggingen
295 67 40 46 448 448 12
73.259 16.568 9.911 11.357 111.094 111.094 13
638.964 35.000 6.805 253.046 933.815 393.919 89.087 53.291 61.070 597.366 1.531.182 Totaal
606.598 25.000 76.500 258.703 966.801 420.100 64.800 57.100 60.385 602.385 1.569.186
652.371 21.587 35.192 204.899 914.049 425.424 72.930 52.954 31.613 582.921 1.496.970
1) Financiële steun 2) Apparatuur 3) Trainingen en Impactonderzoek 4) Voorlichting en Fondsenwerving
15 Overige gegevens 15.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is door het bestuur goedgekeurd in haar vergadering van 25 maart 2015. Op het kantoor van 3xM is één getekend exemplaar aanwezig. 15.2 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die van belang zijn voor de jaarrekening 2014. 22
Jaarrekening 2014 - Stichting 3xM Kosten per project 2014 Project
BIJLAGE I Impact- en overig onderzoek
Apparatuur + invest.
210.000
3.163
25.000
2.500
7.830
5.381
253.874
319
254.193
263.725
105.284
359.477
440.852
Projecten Islamitische wereld Zuid-Azië Centraal-Azië Indonesië Bangladesh Overige Azie Japan Lidmaatschap, contributies en div. Opvolging oude projecten
103.572 86.000 107.871 91.655 3.853 392.951
10.000 10.000
-
3.370 1.472 3.843 906 9.591
4.874 1.877 3.607 2.086 12.444
103.572 94.244 112.362 109.105 6.845 426.128
317
Totaal projecten Islamitische wereld
1.142 1.142
448
103.572 94.561 112.420 109.178 6.845 426.576
117.923 91.500 113.450 78.950 25.000 11.450 6.100 444.373
37.850 59.438 46.893 61.535 20.382 4.794 86 313 231.292
141.422 153.999 159.313 170.713 20.382 4.794 6.931 313 657.868
223.003 158.330 84.394 90.598 13.008 18.686 5.280 2.947 596.246
Totaal
602.951
4.305
35.000
2.500
17.421
17.825
680.002
767
680.769
708.098
336.575
1.017.344
1.037.098
Projecten Afrika Ivoorkust, tv
Training
Reis- en verblijfkst.
Diversen
Subtotaal excl.tel.ko
Tel.+bank kosten
58 73 -
Subtotaal incl. tel.ko
Begroting 2014
Financiele steun
Uitvoerings kosten
Kosten 2014
Kosten 2013
In 2014 is een bedrag van € 5.000 ontvangen van EO Metterdaad voor het financieren van de productiekosten van TV-programma's in Indonesië. Dit ontvangen bedrag is gerubiceerd onder baten uit acties van derden. De besteding van deze donatie is opgenomen onder de post 'financiële steun' voor Indonesië.
23
