Jaarrekening Het beste uit jezelf

Jaarrekening 2014

Het beste uit jezelf

Inhoudsopgave

1.1 Jaarrekening 2014

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.1.11 1.1.12 1.1.13 1.1.14 1.1.15 1.1.16 1.1.17

Geconsolideerde balans per 31 december 2014 ( na resultaat bestemming) Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Overzicht langlopende schulden 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 ( na resultaat bestemming) Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Overzicht langlopende schulden 2014 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 1.2.3 Resultaatbestemming 1.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 1.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

1.2 Overige gegevens

2

1.1 Jaarrekening 1.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-12-2014

31-12-2013

€

€

1

2.431.980

0

Materiële vaste activa

2

140.861.672

151.112.829

Financiële vaste activa

3

178.515

306.058

143.472.167

151.418.887

ACTIVA Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

4

400.372

213.857

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

5

71.602

4.739.970

Overige vorderingen

6

4.737.725

4.483.876

Liquide middelen

7

38.094.504

37.010.043

43.304.203

46.447.746

186.776.370

197.866.633

Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Groepsvermogen

8

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

68

68

51.760.963

41.674.363

-11.688.701

-10.659.656

40.197.330

31.014.775

Voorzieningen

9

16.314.065

28.497.566

Langlopende schulden

10

72.260.780

78.146.547

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

5

37.818

1.605.660

Kortlopende schulden en overlopende passiva

11

58.091.377

58.602.085

186.776.370

197.866.633

Kortlopende schulden

Totaal passiva

3

1.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Ref.

2014

2013

€

€

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

13

330.140.018

337.636.372

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

14

11.504.762

13.222.167

Subsidies

15

1.585.708

1.590.501

Overige bedrijfsopbrengsten

16

7.657.850

9.991.540

350.888.338

362.440.580

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

17

244.573.819

254.722.253

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

18

14.115.364

14.003.910

Bijzondere waardevermindering vaste activa

19

1.394.126

1.925.385

Overige bedrijfskosten

20

78.199.792

102.528.216

Som der bedrijfslasten

338.283.101

373.179.764

BEDRIJFSRESULTAAT

12.605.237

-10.739.184

-3.547.682

-3.894.873

9.057.555

-14.634.057

0

-250.000

9.057.555

-14.884.057

10.220.312

-10.909.209

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT BOEKJAAR Rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen als onderdeel van het groepsvermogen: Herwaardering materiële vaste activa TOTAAL RESULTAAT RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

0

-2.676.879

-133.712

0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

10.086.600

-13.586.088

Algemene reserves

-1.029.045

-1.047.969

Overige reserves

Herwaarderingsreserve Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totale resultaatbestemming

4

0

-250.000

-1.029.045

-1.297.969

9.057.555

-14.884.057

1.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Ref.

2014 €

€

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

12.605.237

-10.739.184

Aanpassingen voor: - afschrijvingen

18

14.115.364

- afwaardering lening u/g

3

125.000

14.003.910 0

- duurzame waardeverminderingen

19

1.394.126

1.925.385

- mutaties in voorzieningen

9

-12.183.501

18.780.942 3.450.989

34.710.237

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden

4

-186.515

-19.726

- overige vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot

6

-253.849

1.187.315

5

3.100.526

1.703.607

- kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

11

-341.057

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest

21

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

54.765 2.319.105

2.925.961

18.375.331

26.897.014

-3.723.152

-3.728.906

14.652.179

23.168.108

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

2

-6.611.151

-11.743.231

Desinvesteringen in materiële vaste activa

2

817.090

18.702

Investeringen immateriële vaste activa

1

-1.896.252

0

Mutatie leningen u/g in financiële vaste activa

3

300

300

Overige mutaties in financiële vaste activa

3

2.243

2.640

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.687.770

-11.721.589

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

10

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Mutatie liquide middelen

7

5

6.525.443

0

-12.405.391

-5.206.572 -5.879.948

-5.206.572

1.084.461

6.239.947

1.084.461

6.239.947

1.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 1.1.4.1 Algemeen Algemeen De activiteiten van Stichting Philadelphia Zorg en haar groepsmaatschappijen bestaan voornamelijk uit het verlenen van zorg aan verstandelijk gehandicapten. Deze activiteiten vinden plaats in heel Nederland. Continuïteit De gehandicaptenzorg staat grote veranderingen te wachten. Als gevolg hiervan heeft Philadelphia in 2013 een reorganisatie ingezet. Door deze reorganisatie, maar ook door alle veranderingen die in 2014 zijn doorgevoerd, is Philadelphia voldoende flexibel om tijdig en adequaat te reageren op de veranderen die komen. De Raad van Bestuur is van mening dat het in de jaarrekening 2014 verwerkte uitgangspunt van waardering van balans- en resultaatposten op basis van continuïteit is gerechtvaardigd. Dit op basis van de lange termijn begroting en liquiditeits verwachtingen. Vestigingsadres De Stichting Philadelphia Zorg is feitelijk gevestigd op Wijersstraat 1, 3811 MZ Amersfoort Groepsverhoudingen Stichting Philadelphia Zorg te Amersfoort is een zelfstandige stichting en is geen onderdeel van een groter groepsverband. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek en de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (editie 2014), uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Indien dat noodzakelijk is voor het inzicht in de jaarrekening zijn waar nodig vergelijkende cijfers aangepast. Schattingswijziging In 2014 hebben zich geen schattingswijzigingen voorgedaan. 1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens van Stichting Philadelphia Zorg opgenomen, samen met aan haar gelieerde stichtingen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Gelieerde stichtingen zijn rechtspersonen waarin Stichting Philadelphia Zorg direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen. Alle genoemde rechtspersonen zijn gevestigd in Amersfoort.

6

In de geconsolideerde jaarrekening zijn de volgende stichtingen voor 100% opgenomen die tot de groep behoren: • Stichting tot instandhouding van het landgoed en kasteel Beverweert ten behoeve van Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum (hierna: Stichting Philadelphia Beverweert) • Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum; • Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie; • Stichting Philadelphia Arbeidsintegratie en Uitzendgilde. Op grond van artikel 7, lid 5 en 6 van Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven, daar het steunstichtingen betreffen: • Stichting Vrienden van Stichting Philadelphia Zorg; • Stichting Philadelphia Fonds Zorgprojecten. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen gelieerde stichtingen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd, voor zover de resultaten niet door transacties met derden buiten de groep zijn gerealiseerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Verbonden partijen Alle gelieerde stichtingen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen gelieerde stichtingen worden in de consolidatie geëlimineerd. Tussen de verbonden partijen kunnen langlopende leningen en/of rekening courant verhoudingen bestaan. Hierover wordt de door de NZa vastgestelde jaar normrente voor het korte krediet verrekend. Uitzondering hierop is de rente op de rekening-courantverhoudingen tussen Stichting Philadelphia Zorg, Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum en Stichting Philadelphia Beverweert. Tussen deze stichtingen wordt een marktrente verrekend die gelijk is aan de 1-maands Euribor plus een opslag van 2,55%. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Dit geldt ook voor bestuurders en andere sleutelfunctionarissen in het management van de in de paragraaf consolidatie opgenomen gelieerde stichtingen en nauwe verwanten. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan, of wanneer deze substantieel zijn voor het inzicht in de jaarrekening. Hiervan wordt de aard en de omvang van de transactie toegelicht en andere informatie verstrekt die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

7

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Immateriële vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van immateriële vaste activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een immaterieel actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Geactiveerde software en licenties Kosten van immateriële vaste activa anders dan intern gegenereerde activa, waaronder geactiveerde sotfware en licenties, worden gewaardeerd tegen de verkrijgsprijs en lineair afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur met een maximum van 5 jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en eventuele cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Materiële vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheden van materiële vaste activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een materieel actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikname afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de overige bedrijfsopbrengsten respectievelijk -kosten. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de gebouwen is een voorziening groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. De materiele vaste activa dienen als zekerheid voor diverse leningen en de rekeningcourantfaciliteit. Transitiefase en invoering NHC Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot en met 31 december 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie. Dit in beginsel

8

risicoloze bekostigingssysteem is per 1 januari 2012 vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten worden voortaan bekostigd via een normatieve huisvestingscomponent (NHC) in de integrale tarieven, waarbij tot 2018 een overgangsregeling geldt waarin de nacalculatie van kapitaallasten wordt afgebouwd en de vergoeding op basis van NHC wordt opgebouwd. Hierdoor zijn nieuwe risico’s voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico’s en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Ook voor de tot en met boekjaar 2014 nacalculeerbare huurcontracten zijn vergelijkbare risico’s ontstaan, waardoor bij structurele verliezen een voorziening voor verlieslatende contracten dient te worden gevormd. Binnen Stichting Philadelphia Zorg wordt reeds enige jaren het merendeel van het ingezette vastgoed onder de regelingen voor ‘Kleinschalig Wonen’ gefinancierd. Derhalve lijkt de invoering van de NHC in eerste aanleg minder relevant. Desalniettemin hebben wij op grond van de nu bekende feiten de mogelijke effecten van de invoering van de NHC doorgerekend en waar noodzakelijk financieel verantwoord. Economische gebruiksduur De afschrijvingstermijnen van de vaste activa zijn met ingang van 2011 op de te verwachten economische gebruiksduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. De vaste activa zijn met ingang van boekjaar 2011 als volgt afgeschreven: hantering van de verkrijgingsprijs en afschrijving op grond van de ingeschatte economische levensduur. De economische gebruiksduur van de vaste activa week af van de tot en met boekjaar 2010 gehanteerde afschrijvingsperiode op basis van de toenmalige NZa-beleidsregels. Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Stichting Philadelphia Zorg een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van gebouwen is aangepast van 50 jaar naar 30 jaar. Voor delen van de gebouwen die een kortere gebruiksduur hebben wordt ook een kortere termijn gehanteerd. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2014 met € 1.700.000 (v.j. € 2.200.000) toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als volgt: van 2015 tot 2021 circa € 8.800.000 van 2022 tot 2031 circa € 8.700.000. Bijzondere waardevermindering Vanaf januari 2015 is de AWBZ vervangen door de Wet Langdurige Zorg (Wlz) en is een deel van de AWBZ zorg overgegaan naar de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) en de Zorgverze keringswet (Zvw). De wijzigingen in financiering en de budgetkortingen kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Op grond van bovenstaande ontwikkelingen was ultimo 2013 reeds sprake van indicaties die duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg daarvan heeft Stichting Philadelphia Zorg ultimo 2013 overeenkomstig RJ 121 getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. In 2013 heeft Stichting Philadelphia Zorg de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013. Conform de aansturingsstructuur van Stichting Philadelphia Zorg en de onderlinge verwevenheid van de bedrijfsvoering binnen de clusters worden de clusters als kasstroomgenerende eenheid aangemerkt.

9

De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, zijn ontleend aan taxaties door onafhankelijke externe taxateurs, uitgaande van verkoop in lege staat en kosten koper. Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in verband met de grote onzekerheden over de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, de temporisering van de maatregelen, de gevolgen daarvan voor de omvang van de cliëntenpopulatie, de mogelijkheden tot externe verhuur van vrijgekomen appartementen e.d. uitgegaan van de voortzetting van de huidige activiteiten. Bij de waardering van de materiële vaste activa en huurverplichtingen is rekening gehouden met bovengenoemde risico’s. Op basis van de door de NZa op 26 juli 2011 bekend gemaakte beleidsregels 2012 hebben wij een berekening gemaakt van de verwachte kasstromen voor de komende jaren, rekening houdend met de overgangsregeling zoals deze in genoemde beleidsregels is opgenomen. De berekeningen zijn uitgevoerd per cluster (resultaatverantwoordelijke eenheid). Bij deze berekening(en) zijn de volgende aannames en uitgangspunten gehanteerd: Naar aanleiding van deze externe ontwikkelingen heeft Stichting Philadelphia Zorg per ultimo 2014 de impairment toets van 2013 geëvalueerd, overeenkomstig RJ 121, op basis van actuele inzichten. 2013 - (resterende) economische levensduur

30 jaren

- bezettingspercentage

98%

- restwaarde

grondwaarde

- sloopkosten

nihil, tenzij bekend

- disconteringsvoet

5,00%

- indexatiepercentage

2,59%

Op basis van de evaluatie hebben wij geconcludeerd dat geen integrale bedrijfswaarde berekening uitgevoerd behoeft te worden. Naast deze evaluatie is beoordeeld in hoeverre specifieke omstandigheden aanleiding geven tot heroverweging van de waardering van de materiële vaste activa. Als gevolg van de reorganisatie is een aantal locaties buiten gebruik gesteld. De buitengebruik gestelde activa zijn afgeboekt. Zie voor een nadere toelichting hoofdstuk 1.1.5.2. Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten waarborgsommen en verstrekte leningen. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde. Vervolgens worden deze leningen en waarborgsommen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winsten verliesrekening. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. • Voeding (o.a. horecastichtingen): ouder dan gebruiksdatum 100% afschrijving. • Gereedschappen en technische onderdelen: ouder dan één jaar 50% afschrijving, ouder dan twee jaar 100% afschrijving.

10

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er, op basis van de effectieve rente, rente-inkomsten ten gunste van de resultatenrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen (kortlopende schulden). Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde (indien van toepassing). Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding tegen nominale waarde gewaardeerd en als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorzieningen voor claims en geschillen worden opgenomen voor de beste schatting van het bedrag waarvoor de verplichting kan worden afgewikkeld. Dergelijke voorzieningen omvatten ook de proceskosten. Indien het bedrag waarvoor de verplichting kan worden afgewikkeld, niet met voldoende betrouwbaarheid kan worden vastgesteld, wordt dit vermeld in de “niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de resultatenrekening als interestlast verwerkt. Operationele leasing Bij de stichting bestaan leasecontracten waarbij nagenoeg alle voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing.Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.

11

Financiële instrumenten en risicobeheersing Zoals elk bedrijf loopt ook Stichting Philadelphia Zorg risico’s in het kader van de deelname aan het economische verkeer. De daaraan meer specifiek verbonden risico’s zijn hierna nader omschreven. Stichting Philadelphia Zorg is in Nederland gevestigd en realiseert haar baten, kosten, investeringen en financiering volledig in euro’s. Derhalve zijn er geen valutarisico’s.Vanuit de activiteiten kan worden opgemerkt, dat Stichting Philadelphia Zorg ten aanzien van zowel het gehuurde als het onroerend goed in eigendom marktrisico’s loopt. Door segmentatie in de activiteiten wordt dit risico beperkt. Daarnaast kan worden opgemerkt, dat ultimo 2014 voor zowel het gehuurde onroerend goed als het onroerend goed in eigendom op clusterniveau uitgebreide analyses zijn voltooid, waarbij werd geconcludeerd dat ten aanzien van het onroerend goed geen duurzame waardeverminderingen behoefden te worden verantwoord. Stichting Philadelphia Zorg heeft ten behoeve van de financiering van het onroerend goed langlopende leningen aangetrokken. Tevens beschikt de stichting over een rekening courant faciliteit met een variabele rente. Ten behoeve van de langlopende leningen zijn vaste renten overeengekomen met de financiers. Met betrekking tot één langlopende lening ad € 35.000.000 nominaal is een renteswap gecontracteerd, zodat de stichting per saldo een vaste rente betaalt. Ten aanzien van kredietrisico’s kan worden opgemerkt, dat sprake is van spreiding van het kredietrisico, omdat een groot deel van alle zorg-gerelateerde baten worden gerealiseerd bij een 26-tal zorgkantoren. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een A-rating hebben. Stichting Philadelphia Zorg past kostprijshedge accounting toe. Op het moment van aangaan van een hedge relatie, wordt dit door de stichting gedocumenteerd. De stichting stelt middels een test periodiek de effectiviteit van de hedge relatie vast. Dit gebeurt door het vergelijken van de kritische kenmerken van het hedge instrument met die van de afgedekte positie. Indien er een indicatie voor ineffectiviteit is, bepaalt Stichting Philadelphia Zorg dit eventueel ineffectieve deel door middel van een k wantitatieve ineffectiviteitsmeting Hedging van renterisico’s wordt door Stichting Philadelphia Zorg enkel toegestaan voor het verlagen van risico’s als gevolg van aangegane variabele rente verplichtingen. Het is binnen Stichting Philadelphia Zorg niet toegestaan posities in te nemen die de af te dekken positie overstijgen. Stichting Philadelphia Zorg past kostprijshedge accounting toe voor de renteswap die er voor zorgt dat bepaalde variabel rentende leningen worden omgezet in vastrentende leningen. De eerste waardering heeft plaatsgevonden tegen de reële waarde. De vervolgwaardering van het derivaat is op kostprijs gebaseerd. 1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord in het jaar dat deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord in het jaar dat deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in het huidige boekjaar zijn geconstateerd, worden aan het huidige boekjaar toegerekend. Opbrengstverantwoording Verantwoording van opbrengsten uit de levering van (zorg) diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.

12

Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is wel rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Philadelphia Zorg heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Philadelphia Zorg. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstak pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Philadelphia Zorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per maart 2015 bedroeg 104%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Philadelphia Zorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Philadelphia Zorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. 1.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening 2014 wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten “Gehandicaptenzorg” en “Overig”. Bij de verdeling van de resultaten per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfssegment. De verdeling van indirecte kosten over de bedrijfssegmenten geschiedt op basis van de verhouding van de opbrengsten van de afzonderlijke segmenten. 1.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, met uitzondering van deposito’s met een looptijd langer dan drie maanden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen.

13

1.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Kosten investeringen software

2.431.980

0

Totaal immateriële vaste activa

2.431.980

0

ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari

0

0

1.590.878

0

-205.082

0

Bij: investeringen

1.896.252

0

Af: afschrijvingen

-850.068

0

2.431.980

0

Reclassificatie aanschafwaarde immateriële vaste activa Reclassificatie afschrijvingskosten immateriële vaste activa

Boekwaarde per 31 december

20%-33,3 %

Afschrijvingspercentages 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen

116.727.377

Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetaling op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

14

123.694.902

5.625.678

6.283.884

14.994.491

17.396.298

3.514.126

3.737.745

140.861.672

151.112.829

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Bedrijfs Machines gebouwen en en -terreinen 3,4 installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Vaste bedrijfs middelen in uitvoering

Totaal

€

€

€

€

€

206.986.649

12.571.020

40.148.481

3.737.745

263.443.895

83.291.746

6.287.136

22.752.183

0

112.331.065

123.694.902

6.283.884

17.396.298

3.737.745

151.112.829

3.485.215

93.825

3.255.730

1.681.279

8.516.049

Stand per 1 januari 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cum. waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen Gereedgekomen vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering

0

0

0

-1.904.898

-1.904.898

-1.234.398

-103.484

-63.695

0

-1.401.577

Reclassificatie aanschafwaarde immateriële vaste activa

0

0

-1.590.878

0

-1.590.878

Reclassificatie afschrijvingskosten immateriële vaste activa

0

0

Desinvesteringen

205.082

0

205.082

-8.139.159

0

-8.139.159

-679.436

-3.933.552

0

-13.265.296 -1.394.126

Geheel afgeschreven vaste activa Afschrijvingen

1

-8.652.308

Duurzame waardevermindering

2

-1.060.450

-5.878

-327.798

0

494.416

36.767

53.304

0

584.487

0

0

8.139.159

0

8.139.159

-6.967.525

-658.206

-2.401.807

-223.619

-10.251.157

209.237.466

12.561.361

33.610.479

3.514.126

258.923.432

92.510.088

6.935.683

18.615.988

0

118.061.759

116.727.377

5.625.678

14.994.491

3.514.126

140.861.672

0% -10%

5,0%

10,0%-33,3%

0,0%

Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijving geheel afgeschreven vaste activa Saldo Stand per 31 december 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cum. waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages

Ten behoeve van de nacalculatie dient voor WTZi-vergunningsplichtige activa het voorgeschreven jaarrekeningmodel te worden gehanteerd. Dit model is dan ook in de bijlage opgenomen en gehanteerd als uitgangspunt voor de nacalculatie. Hierdoor ontstond voor het eerst in 2011 een verschil tussen de waardering en (met name) de afschrijvingkosten van deze activa. De jaarrekening 2011 was dan ook voor het eerst opgesteld inclusief de effecten uit hoofde van de invoering van de NHC. Dit betekent dat extra afschrijvingen en mogelijke effecten uit hoofde van impairments wel worden verantwoord in de balans en resultatenrekening. Voor de langlopende leningen heeft Stichting Philadelphia Zorg hypotheken verleend. Hierbij dient de materiële vaste activa tot zekerheid.Voor de omvang van de verstrekte hypotheken wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen. Toelichting: 1. Inclusief de extra afschrijving uit hoofde van de NHC zoals opgenomen in de verloopoverzichten en op grond van de economische waarden van de activa. 2. In 2014 heeft een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van € 1.394.126 voor het af boeken van boekwaarden van af te stoten panden als gevolg van de reorganisatie. 3. Ultimo 2013 waren de onroerende zaken in eigendom van Stichting Philadelphia Zorg tot instandhouding van het landgoed en kasteel Beverweert en Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum gewaardeerd op basis van de destijds onder voorwaarden overeengekomen verkoopprijs. De overeengekomen verkoop heeft in 2014 geen doorgang gevonden. De waardering van de onroerende zaken ultimo 2014 is gebaseerd op een taxatie van een onafhankelijk taxateur. Hierbij is gebruik gemaakt van de zogenaamde vergelijkende methode en de residuele waardeberekening (opstal exploitatie). De taxatie is gebaseerd op een bestemming als landgoed, vrij van huur en gebruik, waarbij de verwachte huuropbrengsten, bezetting, start bouw en stichtingskosten als uitgangspunten zijn genomen. Op basis van de uitgevoerde taxatie is geen aanpassing van de waardering van de onroerende zaken noodzakelijk geacht. Als de uitgangspunten wijzigen, kan sprake zijn van een aanpassing van de waardering. 4. De bedrijfsgebouwen bestaan per balansdatum voor € 2.250.000 uit activa die niet aan de directe bedrijfsuitoefening dienstbaar is. Ook de vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering bestaan voor € 2.250.000 uit activa die per balansdatum niet aan de directe bedrijfsuitoefening dienstbaar is. Voor een nadere toelichting van de WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht zoals dit is opgenomen in paragraaf 1.1.6 van deze jaarrekening. Zie voor paragraaf 1.1.7 voor de toelichting op de projecten in uitvoering.

15

3. Financiële vaste activa

31-12-2014

31-12-2013

€

€

178.365

180.608

De specificatie is als volgt: Waarborgsommen Lening u/g Voorziening wegens oninbaarheid op lening u/g Totaal financiële vaste activa

125.150

125.450

-125.000

0

178.515

306.058

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

306.058

Bij: waarborgsommen

11.000

Af: ontvangen leningen

-13.243

Af: ontvangen waarborgsommen

-300

Af: voorziening lening u/g

-125.000


178.515

Toelichting: De lening u/g betreft een renteloze lening aan Stichting Mijn Geld en Zo. Aflossingstermijnen en dergelijke zijn nog niet overeengekomen. De verwachting is dat deze lening oninbaar is, zodat hiervoor een voorziening getroffen is. 4.Voorraden

31-12-2014

31-12-2013

€

€

De specificatie is als volgt: Voorraad voeding

58.145

55.740

Voorraad ICT-gerelateerde artikelen

342.227

158.117

Totaal voorraden

400.372

213.857

2013

2014

totaal

€

€

€

3.134.310

0

3.134.310

0

-37.818

-37.818

5.Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren

0

0

0

Betalingen/ontvangsten

-3.062.708

0

-3.062.708

Sub-totaal mutatie boekjaar

-3.062.708

-37.818

-3.100.526

71.602

-37.818

33.784

b/c

a

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Waarvan gepresenteerd als:

31-12-2014

31-12-2013

€

€

- Vordering uit hoofde van financieringstekort

71.602

4.739.970

- Schuld uit hoofde van financieringsoverschot

-37.818

-1.605.660

33.784

3.134.310

Toelichting: Stichting Philadelphia Zorg heeft zowel gelden te vorderen als te betalen aan de diverse zorgkantoren. Het totaal van deze individuele vorderingen en schulden bedraagt ultimo 2014 per saldo € 33.784 positief.

16

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

330.142.356

333.611.954

Af: ontvangen voorschotten

330.180.174

330.477.644

Totaal financieringsverschil

-37.818

3.134.310

2.217.449

2.097.658

6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren

1

Vooruitbetaalde kosten

1.376.050

797.023

Overige vorderingen en overlopende activa

1.144.226

1.589.195

Totaal overige vorderingen

4.737.725

4.483.876

Toelichting: 1. De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt afgerond € 214.000 (v.j. € 190.000). Deze voorziening is bepaald conform hetgeen in de waarderingsgrondslagen is vermeld. Alle vorderingen hebben normaliter een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. De enige dochterstichting met een vordering op Stichting Philadelphia Zorg is Stichting Uitzendgilde. 7. Liquide middelen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Bank rekeningen-courant

23.476.865

23.181.111

Spaarrekeningen

12.773.539

12.660.389

1.704.332

1.023.043

139.768

145.500

38.094.504

37.010.043

De specificatie is als volgt:

Bank rekeningen-courant locaties Kassen Totaal liquide middelen

Toelichting: De spaarrekeningen zijn dagelijks opzegbaar en staan derhalve ter vrije beschikking. Ook staan de overige liquide middelen ter vrije beschikking. De stichting beschikt eveneens over een rekening-courant faciliteit ad € 15,0 miljoen.Van deze kredietfaciliteit wordt per jaareinde 2014 geen gebruik gemaakt.Voor nadere gegevens over deze faciliteit wordt verwezen naar de toelichting op de kortlopende schulden. PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

8. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal

Kapitaal

17

68 41.674.363

-11.688.701

-10.659.656

40.072.330

31.014.775

01-01-2014

Resultaatbestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-12-2014

€

€

€

€

68

0

0

68

Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven:

68 51.760.963

Saldo per 1-1-2014

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Overige reserves

1

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Resultaatbestemming

Overige mutaties


€

€

€

€

41.540.651

10.220.312

0

51.760.963

133.712

-133.712

0

0

41.674.363

10.086.600

0

51.760.963

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves

2

-12.109.870

-1.029.045

0

-13.138.915

Herwaarderingsreserve

3

1.401.923

0

0

1.401.923

Bestemmingsreserves

4

48.291

0

0

48.291

-10.659.656

-1.029.045

0

-11.688.701

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: 1. De overige reserves van € 133.712 bestaande uit een bestemmingsfonds met als doel het ondersteunen van de continuïteit van een zorgproject en het ondersteunen van zorginitiatieven die hieraan ten goede komen zijn verrekend. 2. Het negatieve saldo van de algemene reserves is voornamelijk ontstaan door de exploitatietekorten van de dochterstichtingen. 3. De herwaarderingsreserve ad € 1.401.923 is ontstaan als gevolg van herwaardering van onroerend goed bij Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum. De bestemmingsreserves onder het niet collectief gefinancierd vrij vermogen van € 48.291 zijn bestemd door het bestuur voor dagbestedingsactiviteiten voor gehandicapten in de omgeving van Kampen. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen vermogen

Resultaat

€

€

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat

37.936.541

9.262.032

Eliminatie ten behoeve van consolidatie

10.272.210

735.777

48.208.751

9.997.809

-8.762.891

-580.564


Stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren: Stichting tot instandhouding van het landgoed en kasteel Beverweert Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum

1.873.292

35.540

Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie

-1.509.454

-154.352

262.632

-240.878

40.072.330

9.057.555

Stichting Philadelphia Arbeidsintegratie en Uitzendgilde Geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Toelichting: In de enkelvoudige jaarrekening is een voorziening getroffen voor het negatieve eigen vermogen van enkele in de consolidatie opgenomen dochterstichtingen. De getroffen voorziening is, voor zover toereikend, in mindering gebracht op de rekening-courant vorderingen op de betreffende in de consolidatie opgenomen dochterstichtingen. Bij de consolidatie zijn deze voorzieningen geëlimineerd.

18

9.Voorzieningen

Saldo per 1-1-2014

Dotatie

Vrijval

€

€

€

€

€

1.516.657

1.720.803

493.106

740.276

2.004.078

Het verloop is als volgt weer te geven:

Onttrekking


Voorziening voor arbeidsongeschiktheid

1

Voorziening voor jubilea

2

904.597

7.937

93.333

230.200

589.001

Voorziening levensfase (PBL)

3

1.310.800

72.589

154

0

1.383.235

Reorganisatievoorziening

4

22.822.900

3.841.308

6.078.719

10.191.060

10.394.429

Voorziening voor huurderving wonen

5

109.458

122.036

0

110.565

120.929

Voorziening voor groot onderhoud

6

1.359.087

394.046

0

326.196

1.426.937

Voorziening claims en geschillen

7

474.067

100.000

0

178.611

395.456

28.497.566

6.258.719

6.665.312

11.776.908

16.314.065

Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

31-12-2014 €

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)

10.789.885

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)

5.524.180

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.399.173

Toelichting per categorie voorziening: 1. De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de toekomstige risico’s uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerste twee jaar van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze medewerkers niet terugkeren in het arbeidsproces gedurende het dienstverband. Hierbij is voor het tweede ziektejaar gerekend met 70% van de salariskosten in verband met te ontvangen ziekengeld. 2. De voorziening jubilea is gevormd voor toekomstige jubileumverplichtingen.Voor de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de verwachte vertrekkans van de medewerkers en de verwachte salarisstijgingen. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde, waarbij gerekend is met een markt conforme rente. 3. De voorziening levensfase is gevormd voor de op basis van cao-bepalingen opgebouwde verplichtingen aan werknemers voortvloeiende uit de overgangsregeling PBL voor medewerkers die op 31 december 2009 vielen in de leeftijdscategorie 45 tot en met 49 jaar en 10 jaar werkzaam waren in de zorgsector. Omdat niet met zekerheid is vast te stellen wie aanspraak kunnen maken op de overgangsregeling is een inschatting gemaakt van het aantal medewerkers dat 10 jaar werkzaam is in de zorgsector.Voor de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de verwachte vertrekkans van de medewerkers en de verwachte salarisstijging. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde, waarbij gerekend is met een marktconforme rente. 4. In de gevormde reorganisatievoorziening zijn kosten opgenomen die als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk zijn en niet in verband staan met de doorlopende activiteiten. Deze kosten betreffen onder andere afvloeiingskosten voor onder het sociaal plan aangezegde medewerkers, evenals doorlopende contractkosten van de, als gevolg van de reorganisatie, overtollige huisvesting. Door een hoger natuurlijk verloop van medewerkers was de benutting van de voorziening in 2014 minder dan vooraf was ingeschat, hierdoor is in 2014 een deel van de voorziening vrijgevallen. De dotatie heeft betrekking op verwachte kosten van de in 2014 aangezegde medewerkers en de in 2014 overtollig gebleken panden. 5. De voorziening voor huurderving is opgebouwd volgens de dynamische methode. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de gemiddelde huurderving gedurende één jaar. 6. De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd conform het lange-termijn onderhoudsplan. 7. Voor de afwikkeling van lopende claims en geschillen is een voorziening gevormd.

19

10. Langlopende schulden

2014

2013

€

€

71.755.172

76.279.597

505.608

1.866.950

72.260.780

78.146.547

Stand per 1 januari

83.316.407

88.522.978

Bij: nieuwe leningen

6.525.443

0

De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingen Stand per 31 december

-12.405.391

-5.206.571

77.436.459

83.316.407

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

-5.175.679

-5.169.860

Stand langlopende schulden per 31 december

72.260.780

78.146.547

Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen

5.175.679

5.169.860

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar)

72.260.780

78.146.547


17.580.610

57.467.099

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.1.8 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Stichting Philadelphia Zorg beschikt over een renteswap, per 31 december 2014 nominaal € 22.664.800, met een rentepercentage van 3,41% met een looptijd tot 2 januari 2020. De actuele waarde bedroeg per jaareinde ca. € 3.389.237 negatief. Zodra de actuele waarde zakt naar € 5.630.000 negatief kan de bank een additionele dekking opeisen. De afgedekte positie door de renteswap neemt af naar gelang het krediet wordt afgelost. De afgedekte positie per 31 december 2014 bedraagt € 23.788.000. Als onderdeel van de financiering dient Stichting Philadelphia Zorg te voldoen aan een aantal ratio’s. Dit betekent dat Stichting Philadelphia Zorg per 31 december 2014 over een Net Debt/EBITDA, gecorrigeerd voor de dotatie aan de reorganisatievoorziening, van minder dan 5,5 en een solvabiliteit (eigen vermogen t.o.v. het balanstotaal) van meer dan 10,0% dient te beschikken. De Net Debt/EBITDA ratio bedraagt ultimo 2014 circa 1,4 en de solvabiliteit circa 11,46 %. Stichting Philadelphia Zorg voldoet derhalve per 31 december 2014 aan de bankratio’s.

20

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva

2014

2013

€

€

De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen

1

Crediteuren Aflossingsverplichtingen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen PBL

2

0

0

5.580.359

8.751.219

5.175.679

5.169.860

11.080.645

9.452.903

4.319.150

4.873.977

12.674.046

11.260.578

Nog te betalen salarissen

3.655.078

3.301.850

Vakantiegeld

6.507.379

6.928.891

Vakantiedagen en overuren

2.515.621

3.614.452

Afbouwverplichtingen

750.000

473.119

Nog te betalen rente

420.559

596.029

Vooruitontvangen bedragen Overige schulden en overige passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

45.472

19.348

5.367.389

4.159.859

58.091.377

58.602.085

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. 1. De schuld aan kredietinstellingen is per jaareinde nihil. De stichting heeft een faciliteit beschikbaar ad € 15.000.000. De te betalen rente bij het benutten van het krediet is gebaseerd op het gemiddelde van het 1-maands Euribortarief, verhoogd met een opslag van 1,85%-punt. Bij het niet benutten van het krediet is een bereidstellingsprovisie van 0,25% over het onbenutte deel van het krediet verschuldigd. Ten behoeve van het krediet in rekening courant is door Stichting Philadelphia Zorg o.a. een hypothecaire zekerheid geboden door middel van hypothecaire inschrijving op de in eigendom zijnde materiële vaste activa. 2. Dit betreft een schuld aan werknemers ten aanzien van het “Persoonlijk Budget Levensfase” waarin feitelijk verlofuren worden gespaard. O.b.v. de binnen de CAO bepaalde voorwaarden heeft de werknemer het recht deze uren binnen een jaar te benutten. Uit ervaringscijfers blijkt dat een significant deel van dit recht niet binnen een jaar wordt uitgeoefend. 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Huur en erfpacht

Lease auto’s

Lease overig

€

€

€

Kortlopend deel van de leaseverplichting (< 1 jaar)

25.207.000

2.965.000

101.000

Langlopend deel van de leaseverplichting (> 1 jaar)

236.878.000

2.658.000

0


162.729.000

14.000

0

Stichting Philadelphia Zorg heeft huur- en erfpachtverplichtingen voor een totaalbedrag van circa € 262.000.000. Ultimo 2014 bedragen de investeringsverplichtingen ter zake van materiële vaste activa circa € 7.600.000. De leaseverplichtingen bedragen ultimo boekjaar circa € 5.700.000. Toelichting in welke mate de leaseverlichtingen als langlopend moet worden beschouwd:

Een aantal leningen is geborgd bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector.Vanuit deze borging loopt Stichting Philadelphia Zorg risico voor maximaal 3% van de restschuld per balansdatum.Voor 2014 betekent dit een risico van maximaal € 913.000. Stichting Philadelphia Zorg heeft ultimo 2014 aan derden bankgaranties verstrekt voor een bedrag ad circa € 981.000 (v.j. € 982.000). Ten behoeve van deze garanties wordt de kredietfaciliteit reeds ingeperkt met een bedrag ad circa € 668.000. Er is een fiscale eenheid voor de omzetbelasting tussen de stichtingen: Stichting Philadelphia Zorg,Vegetarisch Centrum en Stichting Arbeidsintegratie en Uitzendgilde. Dit betekent dat deze stichtingen over en weer hoofdelijk aansprakelijk kunnen worden gesteld voor schulden uit hoofde van omzetbelasting. Als gevolg van bij verschillende gelieerde stichtingen bestaande negatieve vermogens heeft Stichting Philadelphia Zorg een Letter of Support afgegeven bij deze gelieerde stichtingen . Daarmee verklaart Stichting Philadelphia Zorg dat zij het stellige voornemen heeft de lopende en benodigde financiering voor de operationele activiteiten van de volgende gelieerde stichtingen voor de periode tot een jaar na de datum van de controleverklaring danwel zoveel eerder de Stichting geen onderdeel meer is van de Groep te continueren. • Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie • Stichting Philadelphia Beverweert Stichting Philadelphia Zorg heeft een kredietfaciliteit ad € 15.000.000.

21

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten

2014

2013

€

€

Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

23.454.104

22.804.442

Bij: correctie investeringsruimte per 1 januari voorgaand verslagjaar

189.979

539.522

Bij: investeringsruimte verslagjaar

111.047

110.140

0

0

23.755.130

23.454.104

Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december Financiële instrumenten

Algemeen Stichting Philadelphia Zorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van een derivaat (in dit geval een swap) dat de stichting blootstelt aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit derivaat is niet in de balans opgenomen, maar afzonderlijk toegelicht. Philadelphia handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de stichting verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn niet geconcentreerd. Ten aanzien van de vorderingen uit hoofde van het financieringstekort kan worden opgemerkt, dat deze saldi te vorderen zijn op diverse zorgkantoren. Ultimo 2014 bedraagt de hoogste individuele vordering op een zorgkantoor circa € 1.000.000. Het maximale bedrag aan kredietrisico voor een individueel zorgkantoor bedraagt dan ook per jaareinde 2014 circa € 1.000.000 miljoen.Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar toelichting op de enkelvoudige balans. Renterisico en kasstroomrisico Stichting Philadelphia Zorg loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden.Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Philadelphia Zorg risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Philadelphia Zorg risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. Met betrekking tot bepaalde vastrentende schulden heeft Stichting Philadelphia Zorg renteswaps gecontracteerd, zodat zij vaste rente ontvangt en variabele rente betaalt. Stichting Philadelphia Zorg beschikt over een renteswap, nominaal € 28.000.000 (31 december 2014: € 22.665.000) tegen 3,41% met een looptijd tot 2 januari 2020. De actuele waarde bedroeg per jaareinde circa € 3.389.000 negatief. De actuele waarde is bepaald op basis van de discounted cashflow methode. Zodra de actuele waarde zakt naar € 5.630.000 negatief kan de bank een additionele dekking opeisen. De afgedekte positie door de renteswap neemt af naar gelang het krediet wordt afgelost. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

22

23

cumulatieve afschrijvingen

403.521

2,5%

0,0%

8.297

0

8.297

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.297

0

8.297

14.763.485

14.113.790

28.877.275

-756.010

0

0

0

0

0

899.419

219.917

0

363.326

15.519.495

13.214.371

28.733.866

€

Subtotaal vergunningen

10.226.523

5,0%

-39.073

837.147

798.074

-6.789

0

0

0

0

0

19.949

0

0

13.160

-32.284

817.198

784.914

€

Onderhanden projecten

Boekwaarde WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa (exclusief onderhanden projecten) in jaarrekening

5,0%

1.547.025

1.796.698

3.343.723

-106.605

0

0

0

0

0

135.453

0

0

28.848

1.653.630

1.661.245

3.314.875

€

Aanloopkosten

-4.528.665

2,0%

4.044.488

4.044.449

8.088.937

-113.368

0

0

0

0

0

434.686

0

0

321.318

4.157.856

3.609.763

7.767.619

€

Installaties

14.755.188

5,0%

0,0%

7.482.847

7.188.869

14.671.716

-293.434

0

0

0

0

0

293.434

0

0

0

7.776.281

6.895.435

14.671.716

€

Verbouwingen

Af: mutatie als gevolg van invoering NHC (schattingswijziging)

156.894

246.627

1.563.007

0

1.563.007

-15.897

0

0

0

0

0

15.897

0

0

0

172.791

230.730

403.521

€

Gebouwen

Boekwaarde WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa (exclusief onderhanden projecten)

Afschrijvingspercentage

Boekwaarde per 31 december 2014

- cumulatieve afschrijvingen

- aanschafwaarde

Stand per 31 december 2014

-219.917

0

per saldo

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0 0

aanschafwaarde


- desinvesteringen

0 0

aanschafwaarde

- terugname geheel afgeschreven activa

0

219.917

- duurzame waardevermindering

- afschrijvingen

0 0

- herwaardering onroerend goed

1.782.924

0

1.782.924

€

€

- investeringen

Mutaties in het boekjaar

Boekwaarde per 1 januari 2014


- aanschafwaarde

Stand per 1 januari 2014

Terreinen voorzieningen

Grond

1.1.6 Mutatieoverzicht materiele vaste activa 1.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

1.1.7.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens

Investeringen t/m 2014

KP

Omschrijving

1

Willem Kloosstraat

2

Kraaienest

3

Duval Slothouwerstraat

4

Garderenseweg Uddel

5

Zeshoek

6

Erve Holland

7

Westboslaan

8

DC Nunspeterweg

9

Jozefklooster

10

Krommewijk Stadskanaal

11

Rodenburg

12

t/m 2013

2014

gereed

onder handen

goedkeuring

status €

oplever datum

€

€

€

€

€

303

5.939

6.242

0

0

2014

€

13.236

0

13.236

0

0

2014

1.843

10.672

12.515

0

0

2014

350.363

4.272

0

354.635

0

2015

76.709

102.976

179.685

0

0

2014

7.223

-7.223

0

0

0

2014

5.985

-2.118

3.867

0

0

2014

13.160

0

13.160

0

0

2014

326.428

-326.428

0

0

0

2014

10.855

0

10.855

0

0

2014

115.073

6.180

121.253

0

0

2014

De Handpalm

3.997

42.852

46.849

0

0

2014

13

De Grote Vaart

9.906

40.031

49.937

0

0

2014

14

Fasehuis Amsterdam

900

-900

0

0

0

2014

15

De Doeven

3.991

802

4.793

0

0

2014

16

Dom. H. vd Laanstraat

17

Wigbolt Ripperda

18

Twuyverhoek St. Pancras

19

Nunspeterweg 90

20

De Forel Woonzorg

21

Hummeloseweg

48.471

22

Woonboerderij Hemmen

66.947

23

Groot Schuttershoef Leusden

24 25

2.718

-2.718

0

0

0

2014

206.029

40.700

246.729

0

0

2014

2.444

-2.444

0

0

0

2014

8.297

0

8.297

0

0

2014

34.965

-30.745

0

4.220

0

2015

-48.471

0

0

0

2014

0

66.947

0

0

2014

68.970

102.003

0

170.973

0

2015

De Stolpen

15.857

26.669

42.526

0

0

2014

Eastwei Oppenhuizen

40.042

54.722

0

94.764

0

2015

26

Ambulant Katwijk

16.123

-16.123

0

0

0

2014

27

Fort Meerwijk

28

Sam Sam

29

Waterweg Putten

30

Fonds Vastgoed

1.637

31

Hoofdkantoor

33.232

32

Het Hop Urk

0

33

Treebeekstraat Brunssum

0

34

Krabbescheer Alphen ad Rijn

35 36

-766

766

0

0

0

2014

2.347

-2.347

0

0

0

2014

460

54.110

54.570

0

0

2014

-1.637

0

0

0

2014

260.693

293.925

0

0

2014

30.074

30.074

0

0

2014

87.935

87.935

0

0

2014

0

33.821

33.821

0

0

2014

Baarsveen Spijkenisse

0

66.341

66.341

0

0

2014

E.Halbertsmastraat Sneek

0

4.426

0

4.426

0

2015

37

Kometenlaan Emmeloord

0

3.786

3.786

0

0

2014

38

Tamarixplantsoen Heerhugow.

0

50.294

0

50.294

0

2015

39

Glasfabriek Kampen

0

13.310

0

13.310

0

2015

40

Kerkepad 24 Ijsselmuiden

0

5.862

0

5.862

0

2015

41

Spil Genemuiden

0

32.993

32.993

0

0

2014

42

Eltheto

0

12.100

0

12.100

0

2015

43

Bruishuis, Arnhem

0

412.684

412.684

0

0

2014

44

Thuishaven Apeldoorn

0

3.573

0

3.573

0

2015

45

Berk Vierhouten

0

47.944

47.944

0

0

2014

46

Meerburg IJsselmuiden

0

10.750

0

10.750

0

2015

47

Kastanjelaan Zeewolde

0

7.789

7.789

0

0

2014

24

Projectgegevens


KP

Omschrijving

gereed

onder handen

goedkeuring

status

€ 48


0

€

€

€

€

€

6.145

6.145

0

0

2014

49

Oester Emmeloord

0

50

Fûgellân Sneek

0

14.720

0

14.720

0

2015

18.038

0

18.038

0

2015

51

Plevierenpad Sneek

52

W. Beckmansingel Vlaardingen

0

116.063

0

116.063

0

2015

0

40.000

0

40.000

0

53

2015

Bibliotheek Kampen

0

9.116

0

9.116

0

2015

54

Centrumplan Lopik

0

1.815

0

1.815

0

2015

55

MFC Philant

0

42.464

0

42.464

0

2015

56

Nieuw Heeswijk

0

37.340

0

37.340

0

2015

57

Wijnkoperstraat 2

0

6.050

0

6.050

0

2015

58

Radeland 3A

0

9.447

0

9.447

0

2015

59

Anker/Regenboog

0

106.283

0

106.283

0

2015

60

Oversteeg

0

3.911

0

3.911

0

2015

61

Pilotenweg

0

133.971

0

133.971

0

2015

1.487.745

1.681.279

1.904.898

1.264.126

0

Totaal

t/m 2013

2014

25

oplever datum €

26

NWB

BNG

BNG

Rabobank

NWB

Rabobank

Rabobank

NWB

NWB

ING-bank

NWB

Rabobank

NWB

Rabobank

St.Jeugdbelangen

Ver.Phil.Rijssen

Ver.Phil.Kampen

13

14

15

16

17

19

20

21

23

25

27

28

29

30

33

34

35

BNG

Rabobank

NWB

Rabobank

57

63

65

66

Totaal

Rabobank

NWB

54

55

Rabobank

Rabobank

Rabobank

52

2004

Rabobank

49

50

53

1999

Rabobank

46

1985

2009

2006

2006

2007

2007

2006

2006

2006

2004

1989

APG

Levob

43

1994

1975

1984

1991

2006

2004

2005

1994

2004

2014

2004

2004

2003

2003

2003

2001

2001

2014

1994

2001

1994

Datum

45

Ver.Phil.Kampen

NWB

5

ASR

PGGM

5

41

NWB

3

38

BNG

1

Leninggever

143.940.034

35.000.000

3.588.900

1.444.000

23.017.562

2.155.456

629.185

1.578.900

13.413.000

840.000

4.000.000

467.961

561.553

801.376

748.057

4.538

4.538

4.106

22.689

1.178.013

1.929.690

12.972.000

1.572.340

1.127.031

1.262.000

5.164.103

5.900.000

2.000.000

2.500.000

1.850.000

2.950.000

1.333.842

958.618

1.361.340

4.084.022

1.297.290

6.217.924

€

Hoofdsom

25

40

30

28

19

30

30

25

30

25

30

30

40

30

variabel

variabel

variabel

variabel

40

21

25

22

26

20

16

30

26

20

20

22

40

40

10

30

40

30

Totale looptijd

1.1.8 Overzicht langlopende schulden 2013

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Soort lening

Variabel

4,090

4,108

4,720

4,079

4,009

4,210

4,103

5,819

5,819

5,819

7,550

7,750

1,500

5,000

6,000

6,000

0,000

4,800

3,830

4,145

3,365

4,210

1,580

2,263

4,427

4,406

1,950

4,608

4,485

4,100

4,590

2,040

4,200

3,660

1,890

%

Werkelijke rente

83.316.407

26.004.610

2.915.982

1.107.069

16.276.150

1.361.341

482.380

1.210.490

6.652.050

425.393

1.823.000

249.577

112.311

240.418

274.288

4.538

4.538

4.107

22.689

530.106

1.286.460

5.884.024

1.000.580

303.433

694.100

0

4.130.000

1.307.692

1.250.000

556.000

1.509.500

627.714

516.176

0

1.497.475

908.104

2.144.112

€

Restschuld 31-12-2013

6.525.443

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.164.103

0

0

0

0

0

0

0

1.361.340

0

0

0

€

Nieuwe leningen in 2014

12.405.391

1.404.000

89.723

48.133

739.825

113.445

20.977

52.630

655.500

70.008

362.000

15.598

18.718

20.034

77.436.459

24.600.610

2.826.259

1.058.936

15.536.325

1.247.896

461.403

1.157.860

5.996.550

355.385

1.461.000

233.979

93.593

220.384

4.538 249.352

0

4.538

4.107

22.689

500.656

1.194.570

5.356.024

929.110

0

631.000

5.164.103

0

0

1.125.000

371.100

1.375.500

607.975

479.306

1.361.340

0

875.671

1.929.700

€


24.936

0

0

0

29.450

91.890

528.000

71.470

303.433

63.100

0

4.130.000

1.307.692

125.000

184.900

134.000

19.739

36.870

0

1.497.475

32.433

214.412

€

Aflossing in 2014

52.008.093

17.580.610

2.377.650

818.271

11.837.200

680.671

356.548

894.710

3.412.050

257.345

851.000

155.983

0

120.214

124.678

4.538

4.538

4.107

22.689

353.406

735.120

2.716.024

571.760

0

315.500

3.550.323

0

0

500.000

1.600

705.500

509.274

294.956

680.670

0

713.512

857.646

€

Restschuld over 5 jaar

18

32

22

21

11

22

22

11

13

9

15

5

11

10

variabel

variabel

variabel

variabel

17

13

11

13

0

10

16

0

0

9

5

10

26

13

10

0

26

9

Resterende looptijd in jaren eind 2014

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

overige

overige

overige

overige

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

Aflossingswijze

5.175.679

1.404.000

89.722

48.133

739.825

113.445

20.972

52.630

540.000

28.008

162.000

15.599

18.723

20.034

24.935

0

0

0

0

29.450

91.890

528.000

71.470

0

63.100

322.756

0

0

125.000

92.400

134.000

19.740

36.870

136.134

0

32.432

214.411

€

Aflossing 2014

1e hypotheek

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

rijksgarantie

waarborgfonds

waarborgfonds

1e hypotheek

1e hypotheek

1e hypotheek

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

geen

geen

geen

geen

rijksgarantie

rijksgarantie

1e hypotheek

rijksgarantie

rijksgarantie

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

1e hypotheek

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

Gestelde zekerheden per 31-12-2014

1.1.9 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 1.1.9.1 Gesegmenteerde resultatenrekening 2014

2013

€

€

330.140.018

337.636.372

11.377.935

12.962.762

Subsidies

1.585.708

1.590.501


3.325.058

5.648.973

346.428.719

357.838.608

243.371.892

253.506.853

14.050.667

13.930.045

Gehandicaptenzorg BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering vaste activa

1.394.126

1.654.743

74.343.403

98.673.809


333.160.088

367.765.450

BEDRIJFSRESULTAAT

13.393.631

-9.926.842


-3.236.240

-3.589.865

RESULTAAT BOEKJAAR

10.032.391

-13.516.707

10.370.841

-10.881.352


Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves

0

-2.646.323

Algemene reserves

-204,738

10.963

Overige reserves

-133.712

0

10.032.391

-13.516.712

Totaal resultaatbestemming

27

Overig

2014

2013

€

€

0

0

126.827

259.405

0

0


4.332.792

4.342.567


4.459.619

4.601.972

1.201.927

1.215.400

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

64.697

73.865

0

270.642


3.856.389

3.854.407


5.123.013

5.414.314

BEDRIJFSRESULTAAT

-663.394

-812.342


-311.442

-305.008

RESULTAAT BOEKJAAR

-974.836

-1.117.350

-34.582

44.457


De specificatie van het resultaat is als volgt: Huisvestingsactiviteiten Stichting Arbeidsintegratie & Uitzendgilde

-240.878

-77.299

Stichting Horeca & Recreatie

-154.352

-113.276

35.540

-159.892

-580.564

-811.340

-974.836

-1.117.350

Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum Stichting Philadelphia Beverweert

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten

-150.529

-37.771

Algemene reserves

-824.307

-1.079.579


-974.836

-1.117.350

28

1.1.9.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten 2014

2013

€

€

10.032.391

-13.516.707

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Gehandicaptenzorg Overig

-974.836

-1.117.350

9.057.555

-14.634.057

0

-250.000

9.057.555

-14.884.057

Rechtstreekse mutatie in het eigen vermogen als onderdeel van het groepsvermogen: Herwaardering materiële vaste activa Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

29

13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2014 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling

€

2013 €

€

333.611.954

338.038.186

-5.715.521

-15.201.634

4.287.811

6.009.645

Prijsindexatie materiële kosten

574.655

1.638.994

Groei normatieve kapitaalslasten

378.490

1.135.077 5.240.956

8.783.716

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten

-2.970.374

- materiële kosten - normatieve kosten

876.732

0

0

-257.054

1.079.264 -3.227.428

1.955.996

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-411.628

138.866

-79.297

-108.500

6.356

Overige mutaties: Indexering 2014 Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren

Vooruitontvangen zorgintensiveringsgelden Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

385.789 -484.569

416.155

-732.555

-380.465

1.449.519

0

330.142.356

333.611.954

-2.338

1.509.521

0

2.514.897

330.140.018

337.636.372

Toelichting: De afname van het wettelijk budget wordt enerzijds veroorzaakt door een marginale stijging (lager volume, hoger tarief) van het budget voor Intramurale zorg. Anderzijds zet een verdere afname van het budget voor Extramurale zorg door ten gunste van het budget voor Volledig Pakket Thuis, welke t.o.v. vorig jaar meer dan verdubbeld is. Afname van het budget loonkosten (Uitbreiding erkenning en toelating) komt voort uit een daling van het aantal toegelaten plaatsen. De nacalculeerbare kapitaalslasten zijn door invoering van de Normatieve Huisvestings Component nu voor 70% nacalculeerbaar. De afname van de Overige mutaties wordt geheel veroorzaakt door een daling van het budget voor cliënten welke vallen onder de ZZP Meerzorg met ruim 20%. De opbrengsten van de naindexering zijn verantwoord in 2014.

30

BATEN

2014

2013

€

€

10.187.623

11.908.739

1.050.369

989.873

266.770

323.555

11.504.762

13.222.167

1.585.708

1.590.501

1.585.708

1.590.501

14. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden- en volgende budgetten

1

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties

15. Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies , waaronder loonkostensubsidies

2

Totaal subsidies 16. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: - Opbrengst Uitzendgilde - Opbrengst huren - Opbrengst pensiongelden

825.633

981.117

3.068.352

2.841.571

457.922

568.092

4.351.907

4.390.780

3.314.232

5.632.346

Overige opbrengsten: - Overige opbrengsten:

3

- Giften

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

-8.289

-31.586

3.305.943

5.600.760

7.657.850

9.991.540

Toelichting: 1. Door de afname van diverse PGB-projecten is de opbrengst gedaald met € 1.700.000 t.o.v. 2013. 2. De subsidies hebben grotendeels betrekking op een vergoeding van uit het stagefonds. 3. De overige opbrengsten in 2014 zijn aanzienlijk lager door een éénmalige teruggave energiebelasting in 2013.

31

LASTEN

2014

2013

€

€

168.371.663

177.493.362

Sociale lasten

26.098.348

24.014.554

Pensioenpremie

14.581.273

14.750.973

8.764.195

10.043.769

217.815.479

226.302.658

17. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen

Andere personeelskosten 1 Personeel niet in loondienst: zorginhoudelijk Personeel niet in loondienst: overhead

2

Totaal personeelskosten

9.690.468

9.823.135

17.067.872

18.596.460

244.573.819

254.722.253

4.355

4.603

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: Gehandicaptenzorg Overig

25

18

4.380

4.621

Alle medewerkers zijn in Nederland werkzaam. Toelichting: 1. De salariskosten zijn in 2014 gedaald ten opzichte van 2013 ten gevolge van de reorganisatie. De totale salariskosten zijn voor circa € 1.400.000 beïnvloed door de kosten van levensfase (PBL). 2. De gehandicaptenzorg heeft al lange tijd te maken met veel veranderingen. Stichting Philadelphia Zorg probeert zich hier zo goed mogelijk op voor te bereiden. Deze voorbereiding wordt vaak in projectvormen georganiseerd.Voor een zo goed mogelijk resultaat kiest Stichting Philadelphia Zorg er vaak voor om bij deze projecten externe deskundigen aan te trekken. 18. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

899.419

855.271

850.068

205.082

- materiële vaste activa

12.365.877

12.943.557

Totaal afschrijvingen

14.115.364

14.003.910

1.394.126

1.925.385

1.394.126

1.925.385

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa

19. Bijzondere waardevermindering vaste activa Bijzondere waardevermindering

1

Totaal bijzondere waardeverminderingen

Toelichting: 1. De bijzondere waardevermindering heeft betrekking op het af boeken van de boekwaarden van af te stoten materiële vaste activa als gevolg van de reorganisatie.

32

20. Overige bedrijfskosten

2014

2013

€

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

16.721.708

17.705.820

Algemene kosten

20.801.230

17.378.876

3.210.635

3.396.757

11.176.471

13.138.071


Patiënt- en bewonersgebonden kosten Energie- en onderhoudskosten

1

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2

Overige kosten Totaal bedrijfskosten

26.385.135

26.466.631

-406.593

24.167.595

311.206

274.466

78.199.792

102.528.216

Toelichting: 1. De afname van de kosten van energie- en onderhoudskosten is voornamelijk te verklaren door een afname van het aantal locaties. 2. Dotatie aanzienlijk gedaald door dotatie aan reorganisatievoorziening in 2013. Voor specificatie zie toelichting op de geconsolideerde balans paragraaf 1.1.5. 21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van aangetrokken financiering

-2.806.051

-3.154.340

Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van financiële instrumenten

-746.058

-785.268

Overige rentelasten en soortgelijke kosten

-100.760

-82.574

Rentevergoeding belastingdienst

5.426

-11.058

99.761

138.367

-3.547.682

-3.894.873

2014

2013

€

€

1 Controle van de jaarrekening

193.000

193.600

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie)

108.900

118.580

30.200

270.653

Rentebaten spaarsaldi Financiële baten en lasten Toelichting: De rentelasten zijn gedaald als gevolg van de afname van de langlopende leningen. 22. Honoraria onafhankelijke accountant Het honorarium van de accountant over 2014 en 2013 is als volgt:

3 Fiscale advisering 4 Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant

33

77.800

17.890

409.900

600.723

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht.

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Drie- of meerhoofdig met voorzitter.

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

G. Prins-Modderaar

G.H. Zwart

J.J. van Esch

04-01-2009

10-01-2010

01-01-2013

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

ja

ja

ja

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie?

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd



NVTZ-regeling

NVTZ-regeling

NVTZ-regeling

100%

100%

100%

200.403

180.363

180.363

0

0

0

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren

0

0

0

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

8.761

0

13.010

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

2.845

164

164

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen,VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

8.493

8.493

8.493

23.469

20.984

20.984

13 Winstdelingen en bonusbetalingen

0

0

0

14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

0

0

0

243.971

210.004

223.014

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

34

De gegevens over 2013 zijn als volgt: Naam

G. Prins-Modderaar

G.H. Zwart

J.J. van Esch

04-01-2009

10-01-2010

01-01-2013

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

ja

ja

ja

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie?

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Arbeidsovereen-komst voor bepaalde tijd



NVTZ-regeling

NVTZ-regeling

NVTZ-regeling

100%

100%

100%

200.404

180.363

172.570

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren

0

0

0

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

0

0

0

15.018

0

14.141

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

2.608

164

164

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

8.055

8.055

8.055

23.477

20.992

20.992

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen,VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen

0

0

0


0

0

0

249.562

209.574

215.922

15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

35

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

R.C. Robbertsen I.A. van Berckelaer-Onnes

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

R.A. Steenbergen

01-01-2010

01-01-2010

01-01-2010

ja

nee

nee

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

18.150

11.283

12.100

5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen)?

0

0

0

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen

0

0

0

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)


0

0

0

8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen,VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

0

0

0


0

0

0


0

0

0

18.150

11.283

12.100

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam

C.G. Boot

M.Verdier

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

30-01-2014

23-03-2014

nee

nee

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

11.180

9.075


0

0


0

0


0

0


0

0


0

0

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

0

0

11.180

9.075

Toelichting: De bij 4 ‘Beloning’ verantwoorde bedragen zijn inclusief de door de leden van de Raad van Toezicht af te dragen BTW.

36

De gegevens over 2013 zijn als volgt: Naam

R.C. Robbertsen

I.A. van BerckelaerOnnes

R.A. Steenbergen

01-01-2010

01-01-2010

01-01-2010

ja

nee

nee

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

18.150

12.100

12.100


0

0

0


0

0

0

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)


0

0

0


0

0

0


0

0

0


0

0

0

18.150

12.100

12.100

11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam

R. Florijn

A.J.T. Kaaks

01-01-2010

01-01-2010

nee

nee

Zie jaarverslag

Zie jaarverslag

11.367

11.367


0

0


0

0


0

0


0

0


0

0

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

0

0

11.367

11.367

Toelichting: De bij 4 ‘Beloning’ verantwoorde bedragen zijn inclusief de door de leden van de Raad van Toezicht af te dragen BTW.

37

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) 24.1 Bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking De bezoldiging over het jaar 2014 is als volgt: Naam

G. Prins-Modderaar

J.J. van Esch

G.H. Zwart

Voorzitter Raad van Bestuur

Lid Raad van Bestuur


1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

1,0

1,0

1,0

Gewezen topfunctionaris?

nee

nee

nee

ja

ja

ja

nvt

nvt

nvt

209.164

193.373

180.363

2.845

164

164

Functie(s) Duur dienstverband in 2014

(Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

23.469

20.984

20.984

Totaal bezoldiging

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn

235.478

214.521

201.511

Toepasselijk WNT-maximum

218.194

218.194

218.194

(1)

n.v.t.

n.v.t.

R.C. Robbertsen


R.A. Steenbergen

Voorzitter Raad van Toezicht

Lid Raad van Toezicht


01-01 - 31-12

01-01 - 31-12

01-01 - 31-12 10.000

Motivering indien overschrijding Naam Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging

15.000

9.325

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Beloning

0

0

0


0

0

0

Totaal bezoldiging

15.000

9.325

10.000


17.286

11.524

11.524

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

C.G. Boot

M.Verdier



30-01 - 31-12

26-3 - 31-12

Motivering indien overschrijding Naam Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging Beloning

9.239

7.500


0

0


0

0

Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding

9.239

7.500

11.524

11.524

n.v.t.

n.v.t.

1. Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Bezoldigingsafspraak bestond voor de inwerkingtreding van de WNT (1 januari 2013) en valt derhalve onder het overgangsrecht. Op grond daarvan wordt de bezoldiging nog tot en met 2016 gerespecteerd.Vanaf 2017 zal de bezoldiging in drie jaar worden afgebouwd naar het dan geldende bezoldigingsmaximum.

38

De gegevens over 2013 zijn als volgt: Naam Functie(s)

G. Prins-Modderaar

J.J. van Esch

G.H. Zwart

Voorzitter Raad van Bestuur



01-01 - 31-12

01-01 - 31-12

01-01 - 31-12

Duur dienstverband in 2013 Omvang dienstverband (in fte)

1,0

1,0

1,0

Gewezen topfunctionaris?

nee

nee

nee

(Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

ja

ja

ja

nvt

nvt

nvt

215.422

180.363

186.711

2.608

164

164

23.477

20.992

20.992

Bezoldiging Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging

241.508

201.520

207.867


228.599

228.599

228.599

(1)

n.v.t.

n.v.t.

R.C. Robbertsen


R.A. Steenbergen

Voorzitter Raad van Toezicht



01-01 - 31-12

01-01 - 31-12

01-01 - 31-12

15.000

10.000

10.000

Motivering indien overschrijding Naam Functie(s) Duur dienstverband in 2013 Bezoldiging Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

0

0

0


0

0

0

Totaal bezoldiging

15.000

10.000

10.000


17.145

11.430

11.430

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Motivering indien overschrijding Naam

R. Florijn

A.J.T. Kaaks



01-01 - 10-12

01-01 - 10-12

9.394

9.394


0

0


0

0

9.394

9.394

11.430

11.430

n.v.t.

n.v.t.

Functie(s) Duur dienstverband in 2013 Bezoldiging Beloning

Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding 24.2 Uitkeringen bij einde dienstverband overige functionarissen Naam

n.v.t.

Functie(s) gedurende dienstverband

n.v.t.

Omvang dienstverband (in fte)

n.v.t.

Fictieve dienstbetrekking?

n.v.t.

Uitkeringen in 2014 wegens beëindiging dienstverband

n.v.t.

Jaar waarin dienstverband is beëindigd

n.v.t.

Totaal toegekende uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

n.v.t.

Toelichting bij het samenstellen van de WNT verantwoording: Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting Philadelphia Zorg herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot niet-topfunctionarissen, en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.

39

1.1.10 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 (na resultaat bestemming) Ref.

31-12-2014

31-12-2013

€

€

1

2.431.980

0

Materiële vaste activa

2

136.138.907

146.336.009

Financiële vaste activa

3

178.515

306.058

138.749.402

146.642.067

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden

4

342.227

158.117

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

5

71.602

4.739.970

Overige vorderingen

6

7.799.606

7.654.543

Liquide middelen

7

37.240.348

36.114.555

45.453.783

48.667.185

184.203.185

195.309.252

Totaal vlottende activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen

8

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

45

45

51.705.107

41.467.973

-13.768.611

-12.793.514

37.936.541

28.674.504

Voorzieningen

9

16.258.959

28.403.492

Langlopende schulden

10

72.260.780

78.146.547

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

5

37.818

1.605.660

Kortlopende schulden en overlopende passiva

11

57.709.087

58.479.049

184.203.185

195.309.252

Totaal Passiva

40

1.1.11 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Ref.

2014

2013

€

€


14

330.140.018

337.636.372


15

11.377.935

12.962.762

Subsidies

16

1.585.708

1.590.501


17

6.370.725

8.474.800

349.474.386

360.664.435

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

243.371.892

253.499.394


19

14.053.991

13.934.673


20

1.394.126

1.654.743


21

78.153.388

102.015.573


336.973.397

371.104.383

BEDRIJFSRESULTAAT

12.500.989

-10.439.948

-3.238.957

-3.591.946

RESULTAAT BOEKJAAR

9.262.032

-14.031.894

Totaal resultaat

9.262.032

-14.031.894

10.370.841

-10.881.352

0

-2.646.323

Algemene reserves

-975.097

-504.219

Overige reserves

-133.712

0

9.262.032

-14.031.894


22

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves


41

1.1.12 Enkelvoudige jaarrekening 1.1.12.1 Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan de grondslagen die worden vermeld in de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.

42

1.1.13 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 ACTIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Kosten van migratie

2.431.980

0

Totaal immateriële vaste activa

2.431.980

0

1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari

0

0

1.590.878

0

-205.082

0

Bij: investeringen

1.896.252

0

Af: afschrijvingen

-850.068

0

2.431.980

0

Reclassificatie aanschafwaarde immateriële vaste activa Reclassificatie afschrijvingskosten immateriële vaste activa


20%-33,3%

Afschrijvingspercentages 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen

114.460.457

Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetaling op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

43

121.418.990

5.597.898

6.253.568

14.816.427

17.175.707

1.264.125

1.487.744

136.138.907

146.336.009

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Vaste bedrijfs middelen in uitvoering

Totaal

€

€

€

€

€

197.920.452

12.520.300

39.588.083

1.487.744

251.516.579

76.501.462

6.266.732

22.412.376

0

105.180.570

121.418.990

6.253.568

17.175.707

1.487.744

146.336.009

3.485.215

93.825

3.248.412

1.681.279

8.508.731

0

0

0

-1.904.898

-1.904.898

-1.234.398

-103.484

-63.695

0

-1.401.577

Reclassificatie aanschafwaarde immateriële vaste activa

0

0

-1.590.878

0

-1.590.878

Reclassificatie afschrijvingskosten immateriële vaste activa

0

0

205.082

0

205.082

Geheel afgeschreven vaste activa

0

0

-8.139.159

0

-8.139.159

Stand per 1 januari 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cum. waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Mutaties Investeringen Gereedgekomen vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering Desinvesteringen

Afschrijvingen

1

-8.643.316

-676.900

-3.883.707

0

-13.203.923

Duurzame waardevermindering

2

-1.060.450

-5.878

-327.798

0

-1.394.126

494.416

36.767

Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijving geheel afgeschreven vaste activa Saldo

53.304

0

584.487

8.139.159

0

8.139.159

-6.958.533

-655.670

-2.359.280

-223.619

-10.197.102

200.171.269

12.510.641

33.042.763

1.264.125

246.988.798

85.710.812

6.912.743

18.226.336

0

110.849.891

114.460.457

5.597.898

14.816.427

1.264.125

136.138.907

0% -10%

5,0%

10,0%-33,3%

0,0%

Stand per 31 december 2014 Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cum. waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages

Aansluiting subcategorie vaste activa:WTZi-vergunningsplichtige activa Ten behoeve van de nacalculatie dient voor WTZi-vergunningsplichtige activa het voorgeschreven jaarrekeningmodel te worden gehanteerd. Dit model is dan ook in de bijlage opgenomen en gehanteerd als uitgangspunt voor de nacalculatie. Hierdoor ontstond voor het eerst in 2011 een verschil tussen de waardering en (met name) de afschrijvingkosten van deze activa. De jaarrekening 2011 was dan ook voor het eerst opgesteld inclusief de effecten uit hoofde van de invoering van de NHC. Dit betekent dat extra afschrijvingen en mogelijke effecten uit hoofde van impairments wel worden verantwoord in de balans en resultatenrekening. Voor de langlopende leningen heeft Stichting Philadelphia Zorg hypotheken verleend. Hierbij dient de materiële vaste activa tot zekerheid.Voor de omvang van de verstrekte hypotheken wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen. Toelichting: 1. Inclusief de extra afschrijving uit hoofde van de NHC zoals opgenomen in de verloopoverzichten en op grond van de economische waarden van de activa 2. In 2014 heeft een bijzondere waardevermindering plaatsgevonden van € 1.394.126 voor het af boeken van boekwaarden van af te stoten panden als gevolg van de reorganisatie. Voor een nadere toelichting van de WTZi - vergunningspichtige materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht zoals dit is opgenomen in paragraaf 1.1.14 van deze jaarrekening. Zie voor paragraaf 1.1.15 voor de toelichting op de projecten in uitvoering.

44

3. Financiële vaste activa

31-12-2014

31-12-2013

€

€

178.365

180.608

De specificatie is als volgt: Waarborgsommen Lening u/g Voorziening wegens oninbaarheid op lening u/g Belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen Totaal financiële vaste activa

125.150

125.450

-125.000

0

0

0

178.515

306.058

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari

306.058

Bij: waarborgsommen

11.000

Af: ontvangen leningen

-13.243

Af: ontvangen waarborgsommen

-300

Af: voorziening lening u/g

-125.000


178.515

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Verschaft kapitaal

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen

Resultaat

€

€

-1.509.454

-154.352 -240.878

Zeggenschapsbelangen: Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie

0

0%

Stichting Philadelphia Arbeidsintegratie en Uitzendgilde

0

0%

262.632

Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum

0

0%

1.873.292

35.540

Stichting Philadelphia Beverweert

0

0%

-8.762.891

-580.564

Toelichting: De betreffende zeggenschapsbelangen worden vanuit de stichting bezien niet gewaardeerd. De zeggenschapsbelangen worden wel in de geconsolideerde jaarrekening verantwoord. Stichting Philadelphia Zorg heeft d.d. 11 mei 2015 een Letter of Support afgegeven aan Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie, Stichting Philadelphia Arbeidsintegratie en Uitzendgilde en Stichting Philadelphia Beverweert. Bij de waardering van de rekening-courant vordering op deze stichtingen is een voorziening voor oninbaarheid gevormd ter groote van het negatieve eigen vermogen van deze stichtingen. 4.Voorraden

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Voorraad ICT gerelateerde artikelen

342.227

158.117

Totaal voorraden

342.227

158.117


45

2013

2014

totaal

€

€

€

3.134.310

0

3.134.310

Financieringsverschil boekjaar

0

-37.818

-37.818

Correcties voorgaande jaren

0

0

0

Betalingen/ontvangsten

-3.062.708

0

-3.062.708

Sub-totaal mutatie boekjaar

-3.062.708

-37.818

-3.100.526

71.602

-37.818

33.784

b/c

a

5.Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa

31-12-2014

31-12-2013

€

€

- Vordering uit hoofde van financieringstekort

71.602

4.739.970

- Schuld uit hoofde van financieringsoverschot

-37.818

-1.605.660

33.784

3.134.310

Waarvan gepresenteerd als:

Toelichting: Stichting Philadelphia Zorg heeft zowel gelden te vorderen als te betalen aan de diverse zorgkantoren. Het totaal van deze individuele vorderingen en schulden bedraagt ultimo 2014 per saldo € 33.784 positief Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten

330.142.356

333.611.954

Af: ontvangen voorschotten

330.180.174

330.477.644

Totaal financieringsverschil

-37.818

3.134.310

1

1.957.401

1.994.408

2

2.528.985

2.419.255

862.703

948.337

30.084

0

1.344.047

797.023

Overige vorderingen

1.076.386

1.495.520

Totaal overige vorderingen

7.799.606

7.654.543

6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Rekening-courant verhoudingen - Rekening-courant Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum - Rekening-courant Stichting Philadelphia Horeca en Recreatie - Rekening-courant Stichting Philadelphia Beverweert Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten Overige overlopende activa:

46

Toelichting: 1. De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is verantwoord bedraagt afgerond € 183.000 (v.j. € 167.000). De voorziening is bepaald conform hetgeen in de waarderingsgrondslagen is uiteengezet. 2. De rekening-courant vorderingen op Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie en Stichting Philadelphia Beverweert zijn voor het aandeel in het negatieve (eigen) vermogen van deze dochterstichtingen voorzien. Aangezien bij de waardering van de rekening courant rekening wordt gehouden met een eventueel negatieve eigen vermogen is een vordering van Stichting Philadelphia Vegetarisch Centrum op Stichting Philadelphia Beverweert ultimo 2014 voor een bedrag ten hoogte van het negatieve (eigen) vermogen van deze stichting voorzien. Over de rekening-courant verhoudingen met Philadelphia Horeca en Recreatie en Philadelphia Uitzendgilde wordt 0,88% rente in rekening gebracht, over de rekening-courant verhouding met Philadelphia Vegetarisch Centrum en Stichting Philadelphia Beverweert wordt 2,7% rente in rekening gebracht. Omtrent de aflossingsmomenten en te verstrekken zekerheden dienen nog nadere afspraken te worden gemaakt. Alle vorderingen hebben normaliter een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde, wegens het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd. De enige dochterstichting met een vordering op Philadelphia is Stichting Uitzendgilde. 7. Liquide middelen

31-12-2014

31-12-2013

€

€

Bank rekeningen-courant

22.623.550

22.288.859

Spaarrekeningen

12.773.539

12.660.389

1.704.332

1.023.043

138.927

142.264

37.240.348

36.114.555


Bank rekeningen-courant locaties Kassen Totaal liquide middelen

Toelichting: De spaarrekeningen zijn dagelijks opzegbaar en staan derhalve ter vrije beschikking. Ook staan de overige liquide middelen ter vrije beschikking. De stichting beschikt eveneens over een rekening-courant faciliteit ad € 15.000.000.Van deze kredietfaciliteit wordt per jaareinde 2014 geen gebruik gemaakt.Voor nadere gegevens over deze faciliteit wordt verwezen naar de toelichting op de kortlopende schulden.

47

PASSIVA

31-12-2014

31-12-2013

€

€

45

45

8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

51.705.107

41.467.973

-13.768.611

-12.793.514

37.936.541

28.674.504

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-1-2014

Resultaatbestemming

Overige mutaties


€

€

€

€

45

0

0

45

45

0

0

45

41.334.266

10.370.841

0

51.705.107

133.712

-133.712

0

0

41.467.978

10.237.129

0

51.705.107

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Overige reserves

1

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves

2

-12.841.805

-975.097

0

-13.816.902

Bestemmingsreserves

3

48.291

0

0

48.291

-12.793.514

-975.097

0

-13.768.611

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: 1. De overige reserves van € 133.712 bestaan uit een bestemmingsfonds met als doel het ondersteunen van de continuïteit van een zorgproject en het ondersteunen van zorginitiatieven die hieraan ten goede komen . In 2014 zijn de middelen bestemd aan het doel. 2. De mutatie heeft voor € 975.097 betrekking op het exploitatieresultaat van niet-AWBZ gefinancierde activiteiten. 3. De bestemmingsreserves onder het niet collectief gefinancierd vrij vermogen van € 48.291 zijn bestemd door het bestuur voor dagbestedingsactiviteiten voor gehandicapten in de omgeving van Kampen.

48

9.Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-1-2014

Dotatie

Vrijval

Onttrekking


€

€

€

€

€ 2.004.078

Voorziening arbeidsongeschiktheid

1

1.516.657

1.720.803

493.106

740.276

Voorziening jubilea

2

903.956

0

93.333

228.906

581.717

Voorzienig PBL

3

1.308.280

72.589

0

0

1.380.869

Reorganisatievoorziening

4

22.822.900

3.841.308

6.078.719

10.191.060

10.394.429

Voorziening huurderving wonen

5

109.458

122.036

0

110.565

120.929

Voorziening groot onderhoud

6

1.359.087

394.046

0

326.196

1.426.937

Voorziening claims en geschillen

7

383.154

100.000

0

133.154

350.000

28.403.492

6.250.782

6.665.158

11.730.157

16.258.959

Totaal voorzieningen

31-12-2014 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

€

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)

10.744.429

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)

5.514.530


3.389.523

Toelichting per categorie voorziening: 1. De voorziening voor arbeidsongeschiktheid is gevormd voor de toekomstige risico’s uit hoofde van arbeidsongeschikte medewerkers. De voorziening is berekend op basis van de salariskosten voor de eerste twee jaar van medewerkers waarvan de verwachting is dat deze medewerkers niet terugkeren in het arbeidsproces gedurende het dienstverband. Hierbij is voor het tweede ziektejaar gerekend met 70% van de salariskosten in verband met te ontvangen ziekengeld. 2. De voorziening jubilea is gevormd voor toekomstige jubileumverplichtingen.Voor de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de verwachte vertrekkans van de medewerkers en de verwachte salarisstijgingen.Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde, waarbij gerekend is met een markt conforme rente. 3. De voorziening levensfase is gevormd voor de op basis van cao-bepalingen opgebouwde verplichtingen aan werknemers voortvloeiende uit de overgangsregeling PBL voor medewerkers die op 31 december 2009 vielen in de leeftijdscategorie 45 tot en met 49 jaar en 10 jaar werkzaam waren in de zorgsector. Omdat niet met zekerheid is vast te stellen wie aanspraak kunnen maken op de overgangsregeling is een inschatting gemaakt van het aantal medewerkers dat 10 jaar werkzaam is in de zorgsector.Voor de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de verwachte vertrekkans van de medewerkers en de verwachte salarisstijging. Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde, waarbij gerekend is met een marktconforme rente. 4. In de gevormde reorganisatievoorziening zijn kosten opgenomen die als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk zijn en niet in verband staan met de doorlopende activiteiten. Deze kosten betreffen onder andere afvloeiingskosten voor onder het sociaal plan aangezegde medewerkers, evenals doorlopende contractkosten van de, als gevolg van de reorganisatie, overtollige huisvesting. Door een hoger natuurlijk verloop van medewerkers was de benutting van de voorziening in 2014 minder dan vooraf was ingeschat, hierdoor is in 2014 een deel van de voorziening vrijgevallen. De dotatie heeft betrekking op verwachte kosten van de in 2014 aangezegde medewerkers en de in 2014 overtollig gebleken panden. 5. De voorziening voor huurderving is opgebouwd volgens de dynamische methode. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de gemiddelde huurderving gedurende één jaar. 6. De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd conform het lange-termijn onderhoudsplan. 7. Voor de afwikkeling van lopende claims en geschillen is een voorziening gevormd.

49

31-12-2014

31-12-2013

€

€

71.755.172

76.279.597

505.608

1.866.950

72.260.780

78.146.547

Stand per 1 januari

83.316.407

88.522.978

Bij: nieuwe leningen

6.525.443

0

-12.405.391

-5.206.571

Stand per 31 december

77.436.459

83.316.407

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

-5.175.679

-5.169.860

Stand langlopende schulden per 31 december

72.260.780

78.146.547

5.175.679

5.169.860

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar)

72.260.780

78.146.547


17.580.610

57.467.099

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de schulden als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 1.1.16 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Stichting Philadelphia Zorg beschikt over een renteswap, per 31 december 2014 nominaal € 22.664.800, met een rentepercentage van 3,41% met een looptijd tot 2 januari 2020. De actuele waarde bedroeg per jaareinde ca. € 3.389.237 negatief. Zodra de actuele waarde zakt naar € 5.630.000 negatief kan de bank een additionele dekking opeisen. De afgedekte positie door de renteswap neemt af naar gelang het krediet wordt afgelost. De afgedekte positie per 31 december 2014 bedraagt € 23.788.000. Als onderdeel van de financiering dient Stichting Philadelphia Zorg te voldoen aan een aantal ratio’s. Dit betekent dat Stichting Philadelphia Zorg per 31 december 2014 over een Net Debt/EBITDA, gecorrigeerd voor de dotatie aan de reorganisatievoorziening, van minder dan 5,5 en een solvabiliteit (eigen vermogen t.o.v. het balanstotaal) van meer dan 10,0% dient te beschikken. De Net Debt/EBITDA ratio bedraagt ultimo 2014 circa 1,4 en de solvabiliteit circa 11,46 %. Stichting Philadelphia Zorg voldoet derhalve per 31 december 2014 aan de bankratio’s.

50

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2014

31-12-2013

€

€

0

0

Crediteuren

5.514.607

8.696.129

Aflossingsverplichtingen

5.175.679

5.169.860

De specificatie is als volgt: Schuld aan kredietinstellingen

1

Belastingen en sociale premies

11.017.167

9.423.349

Schulden terzake pensioenen

4.324.829

4.877.497

Nog te betalen salarissen

3.632.595

3.275.768

Vakantiegeld

6.471.829

6.902.226

Vakantiedagen

2.501.214

3.600.045

12.636.237

11.202.702

22.419

326.167

Frictiegelden

1.043.658

1.043.658

Diversen

4.022.222

2.736.408

420.559

596.029

Onroerend goed

750.000

473.119

Accountantskosten

130.600

137.897

45.472

18.195

57.709.087

58.479.049

PBL

2

Rekening courant Stichting Philadelphia Uitzendgilde Overige schulden:

Nog te betalen kosten: Rentekosten

Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. 1. De schuld aan kredietinstellingen is per jaareinde nihil. De stichting heeft een faciliteit beschikbaar ad € 15.000.000. De te betalen rente bij het benutten van het krediet is gebaseerd op het gemiddelde van het 1-maands Euribortarief, verhoogd met een opslag van 1,85%-punt. Bij het niet benutten van het krediet is een bereidstellingsprovisie van 0,25% over het onbenutte deel van het krediet verschuldigd. Ten behoeve van het krediet in rekening courant is door Stichting Philadelphia Zorg o.a. een hypothecaire zekerheid geboden door middel van hypothecaire inschrijving op de in eigendom zijnde materiële vaste activa. 2. Dit betreft een schuld aan werknemers ten aanzien van het ‘Persoonlijk Budget Levensfase’ waarin feitelijk verlofuren worden gespaard. O.b.v. de binnen de CAO bepaalde voorwaarden heeft de werknemer het recht deze uren binnen een jaar te benutten. Uit ervaringscijfers blijkt dat een significant deel van dit recht niet binnen een jaar wordt uitgeoefend.

51

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Stichting Philadelphia Zorg heeft huur- en erfpachtverplichtingen voor een totaalbedrag van circa € 262.000.000. Ultimo 2014 bedragen de investeringsverplichtingen ter zake van materiële vaste activa circa € 7.600.000. De leaseverplichtingen bedragen ultimo boekjaar circa € 5.700.000. Toelichting in welke mate de leaseverlichtingen als langlopend moet worden beschouwd: Huur en erfpacht

Lease auto’s

Lease overig

€

€

€

Kortlopend deel van de leaseverplichting (< 1 jaar)

25.171.000

2.965.000

101.000

Langlopend deel van de leaseverplichting (> 1 jaar)

236.878.000

2.658.000

0


162.729.000

14.000

0

Een aantal leningen is geborgd bij het Waarborgfonds voor de Zorgsector.Vanuit deze borging loopt Stichting Philadelphia Zorg risico voor maximaal 3% van de restschuld per balansdatum.Voor 2014 betekent dit een risico van maximaal € 913.000. Stichting Philadelphia Zorg heeft ultimo 2014 aan derden bankgaranties verstrekt voor een bedrag ad circa € 973.000 (v.j. € 982.000). Ten behoeve van deze garanties wordt de kredietfaciliteit reeds ingeperkt met een bedrag ad circa € 660.000. Er is een fiscale eenheid voor de omzetbelasting tussen de stichtingen: Stichting Philadelphia Zorg,Vegetarisch Centrum en Stichting Arbeidsintegratie en Uitzendgilde. Dit betekent dat deze stichtingen over en weer hoofdelijk aansprakelijk kunnen worden gesteld voor schulden uit hoofde van omzetbelasting. Als gevolg van bij verschillende gelieerde stichtingen bestaande negatieve vermogens heeft Stichting Philadelphia Zorg een Letter of Support afgegeven bij deze gelieerde stichtingen . Daarmee verklaart Stichting Philadelphia Zorg dat zij het stellige voornemen heeft de lopende en benodigde financiering voor de operationele activiteiten van de volgende gelieerde stichtingen voor de periode tot een jaar na de datum van de controleverklaring danwel zoveel eerder de Stichting geen onderdeel meer is van de Groep te continueren. • Stichting Philadelphia Horeca & Recreatie • Stichting Philadelphia Beverweert Stichting Philadelphia Zorg heeft een kredietfaciliteit ad € 15.000.000. Financiële instrumenten Algemeen Stichting Philadelphia Zorg maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van een derivaat (in dit geval een swap) dat de stichting blootstelt aan markt- en/of kredietrisico’s. Dit derivaat is niet in de balans opgenomen, maar afzonderlijk toegelicht. Philadelphia handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de stichting verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn niet geconcentreerd. Ten aanzien van de vorderingen uit hoofde van het financieringstekort kan worden opgemerkt, dat deze saldi te vorderen zijn op diverse zorgkantoren. Ultimo 2014 bedraagt de hoogste individuele vordering op een zorgkantoor circa € 1.000.000. Het maximale bedrag aan kredietrisico voor een individueel zorgkantoor bedraagt dan ook per jaareinde 2014 circa € 1.000.000 miljoen.Voor de kredietrisico’s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar toelichting op de enkelvoudige balans. Renterisico en kasstroomrisico Stichting Philadelphia Zorg loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden.Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Philadelphia Zorg risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Philadelphia Zorg risico’s over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. Met betrekking tot bepaalde vastrentende schulden heeft Stichting Philadelphia Zorg renteswaps gecontracteerd, zodat zij vaste rente ontvangt en variabele rente betaalt. Stichting Philadelphia Zorg beschikt over een renteswap, nominaal € 28.000.000 (31 december 2014: € 22.665.000) tegen 3,41% met een looptijd tot 2 januari 2020. De actuele waarde bedroeg per jaareinde circa € 3.389.000 negatief. De actuele waarde is bepaald op basis van de discounted cashflow methode. Zodra de actuele waarde zakt naar € 5.630.000 negatief kan de bank een additionele dekking opeisen. De afgedekte positie door de renteswap neemt af naar gelang het krediet wordt afgelost. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

52

13.Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten

2014

2013

€

€

23.454.104

22.804.442

Bij: correctie investeringsruimte per 1 januari voorgaand verslagjaar

189.979

539.522

Bij: investeringsruimte verslagjaar

111.047

110.140

0

0

23.755.130

23.454.104

Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari

Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

53

54

- duurzame waardevermindering

0


403.521

2,5%

0,0%

8.297

0

8.297

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

8.297

0

8.297

14.763.485

14.113.790

28.877.275

-756.010

0

0

0

0

0

899.419

219.917

0

363.326

15.519.495

13.214.371

28.733.866

€

Subtotaal vergunningen

10.226.523

5,0%

-39.073

837.147

798.074

-6.789

0

0

0

0

0

19.949

0

0

13.160

-32.284

817.198

784.914

€

Onderhanden projecten

Boekwaarde WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa (exclusief onderhanden projecten) in jaarrekening

5,0%

1.547.025

1.796.698

3.343.723

-106.605

0

0

0

0

0

135.453

0

0

28.848

1.653.630

1.661.245

3.314.875

€

Aanloop kosten

-4.528.665

2,0%

4.044.488

4.044.449

8.088.937

-113.368

0

0

0

0

0

434.686

0

0

321.318

4.157.856

3.609.763

7.767.619

€

Installaties

14.755.188

5,0%

0,0%

7.482.847

7.188.869

14.671.716

-293.434

0

0

0

0

0

293.434

0

0

0

7.776.281

6.895.435

14.671.716

€

Verbouwingen

Af: mutatie als gevolg van invoering NHC (schattingswijziging)

156.894

246.627

1.563.007

0

1.563.007

-15.897

0

0

0

0

0

15.897

0

0

0

172.791

230.730

403.521

€

Gebouwen

Boekwaarde WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa (exclusief onderhanden projecten)

Afschrijvingspercentage

Boekwaarde per 31 december 2014


- aanschafwaarde

Stand per 31 december 2014

-219.917

0

per saldo

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0 0

aanschafwaarde


- desinvesteringen

0

aanschafwaarde

- terugname geheel afgeschreven activa

0

0 219.917

- herwaardering onroerend goed

- afschrijvingen

0

1.782.924

0

1.782.924

€

€

- investeringen

Mutaties in het boekjaar

Boekwaarde per 1 januari 2014


- aanschafwaarde

Stand per 1 januari 2014

Terreinen voorzieningen

Grond

1.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa (enkelvoudig) 1.1.14.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa (enkelvoudig)

1.1.15.1 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) Projectgegevens


KP

Omschrijving

1

Willem Kloosstraat

2

Kraaienest

3

Duval Slothouwerstraat

4

Garderenseweg Uddel

t/m 2013

2014

gereed

onderhanden

goedkeuring

303

5.939

6.242

0

0

status

opleverdatum 2014

13.236

0

13.236

0

0

2014

1.843

10.672

12.515

0

0

2014

350.363

4.272

0

354.635

0

2015

5

Zeshoek

76.709

102.976

179.685

0

0

2014

6

Erve Holland

7.223

-7.223

0

0

0

2014

7

Westboslaan

5.985

-2.118

3.867

0

0

2014

8

DC Nunspeterweg

9

Jozefklooster

10

Krommewijk Stadskanaal

13.160

0

13.160

0

0

2014

326.428

-326.428

0

0

0

2014

10.855

0

10.855

0

0

2014

11

Rodenburg

115.073

6.180

121.253

0

0

2014

12

De Handpalm

3.997

42.852

46.849

0

0

2014

13

De Grote Vaart

9.906

40.031

49.937

0

0

2014

900

-900

0

0

0

2014

3.991

802

4.793

0

0

2014

14

Fasehuis Amsterdam

15

De Doeven

16

Dom. H. vd Laanstraat

17

Wigbolt Ripperda

18

Twuyverhoek St. Pancras

2.718

-2.718

0

0

0

2014

206.029

40.700

246.729

0

0

2014

2.444

-2.444

0

0

0

2014

19

Nunspeterweg 90

8.297

0

8.297

0

0

2014

20

De Forel Woonzorg

34.965

-30.745

0

4.220

0

2015

21

Hummeloseweg

48.471

-48.471

0

0

0

2014

22

Woonboerderij Hemmen

66.947

0

66.947

0

0

2014

23

Groot Schuttershoef Leusden

68.970

102.003

0

170.973

0

2015

24

De Stolpen

15.857

26.669

42.526

0

0

2014

25

Eastwei Oppenhuizen

40.042

54.722

0

94.764

0

2015

26

Ambulant Katwijk

16.123

-16.123

0

0

0

2014

27

Fort Meerwijk

28

Sam Sam

29

Waterweg Putten

-766

766

0

0

0

2014

2.347

-2.347

0

0

0

2014

460

54.110

54.570

0

0

2014

30

Fonds Vastgoed

1.637

-1.637

0

0

0

2014

31

Hoofdkantoor

33.232

260.693

293.925

0

0

2014

32

Het Hop Urk

0

30.074

30.074

0

0

2014

33

Treebeekstraat Brunssum

0

87.935

87.935

0

0

2014

34

Krabbescheer Alphen ad Rijn

0

33.821

33.821

0

0

2014

35

Baarsveen Spijkenisse

0

66.341

66.341

0

0

2014

36

E.Halbertsmastraat Sneek

0

4.426

0

4.426

0

2015

37

Kometenlaan Emmeloord

0

3.786

3.786

0

0

2014

38

Tamarixplantsoen Heerhugow.

0

50.294

0

50.294

0

2015

39

Glasfabriek Kampen

0

13.310

0

13.310

0

2015

40

Kerkepad 24 Ijsselmuiden

0

5.862

0

5.862

0

2015

41

Spil Genemuiden

0

32.993

32.993

0

0

2014

42

Eltheto

0

12.100

0

12.100

0

2015

43

Bruishuis, Arnhem

0

412.684

412.684

0

0

2014

44

Thuishaven Apeldoorn

0

3.573

0

3.573

0

2015

45

Berk Vierhouten

0

47.944

47.944

0

0

2014

46

Meerburg IJsselmuiden

0

10.750

0

10.750

0

2015

47


0

7.789

7.789

0

0

2014

48


0

6.145

6.145

0

0

2014

49

Oester Emmeloord

0

14.720

0

14.720

0

2015

55

Projectgegevens


KP

Omschrijving

t/m 2013

2014

gereed

onderhanden

goedkeuring

50

Fûgellân Sneek

0

18.038

0

18.038

0

status

opleverdatum 2015

51

Plevierenpad Sneek

0

116.063

0

116.063

0

2015

52

W. Beckmansingel Vlaardingen

0

40.000

0

40.000

0

2015

53

Bibliotheek Kampen

0

9.116

0

9.116

0

2015

54

Centrumplan Lopik

0

1.815

0

1.815

0

2015

55

MFC Philant

0

42.464

0

42.464

0

2015

56

Nieuw Heeswijk

0

37.340

0

37.340

0

2015

57

Wijnkoperstraat 2

0

6.050

0

6.050

0

2015

58

Radeland 3A

0

9.447

0

9.447

0

2015

59

Anker/Regenboog

0

106.283

0

106.283

0

2015

60

Oversteeg

0

3.911

0

3.911

0

2015

61

Pilotenweg

0

133.971

0

133.971

0

2015

1.487.745

1.681.279

1.904.898

1.264.126

0

Totaal

56

57

1994

2014

2001

2001

2003

2003

2003

2004

2004

2014

2004

1994

2005

2004

2006

1991

1984

5 PGGM

5 NWB

13 NWB

14 BNG

15 BNG

16 Rabobank

17 NWB

19 Rabobank

20 Rabobank

21 NWB

23 NWB

25 ING-bank

27 NWB

28 Rabobank

29 NWB

30 Rabobank

33 St.Jeugdbelangen

22.689

1.178.013

1.929.690

12.972.000

1.572.340

1.127.031

1.262.000

5.164.103

5.900.000

2.000.000

2.500.000

1.850.000

2.950.000

1.333.842

958.618

1.361.340

4.084.022

1.297.290

1994

1985

1989

1999

2004

2004

2006

2006

2006

2007

2007

2006

2006

2009

41 ASR

43 APG

45 Levob

46 Rabobank

49 Rabobank

50 Rabobank

52 Rabobank

53 Rabobank

54 Rabobank

55 NWB

57 BNG

63 Rabobank

65 NWB

66 Rabobank

Totaal

4.538

38 Ver.Phil.Kampen

143.940.034

35.000.000

3.588.900

1.444.000

23.017.562

2.155.456

629.185

1.578.900

13.413.000

840.000

4.000.000

467.961

561.553

801.376

748.057

4.538

1975

35 Ver.Phil.Kampen

4.106

2001

3 NWB

6.217.924

€

Hoofdsom

34 Ver.Phil.Rijssen

1994

Datum

1 BNG

Leninggever

25

40

30

28

19

30

30

25

30

25

30

30

40

30

variabel

variabel

variabel

variabel

40

21

25

22

26

20

16

30

26

20

20

22

40

40

10

30

40

30

Totale looptijd

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Hypothecaire lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Onderhandse lening

Soort lening

Variabel

4,090

4,108

4,720

4,079

4,009

4,210

4,103

5,819

5,819

5,819

7,550

7,750

1,500

5,000

6,000

6,000

0,000

4,800

3,830

4,145

3,365

4,210

1,580

2,263

4,427

4,406

1,950

4,608

4,485

4,100

4,590

2,040

4,200

3,660

1,890

%

Werke lijke rente

1.1.16 Overzicht langlopende schulden 2014 (enkelvoudig)

83.316.407

26.004.610

2.915.982

1.107.069

16.276.150

1.361.341

482.380

1.210.490

6.652.050

425.393

1.823.000

249.577

112.311

240.418

274.288

4.538

4.538

4.107

22.689

530.106

1.286.460

5.884.024

1.000.580

303.433

694.100

0

4.130.000

1.307.692

1.250.000

556.000

1.509.500

627.714

516.176

0

1.497.475

908.104

2.144.112

€


6.525.443

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5.164.103

0

0

0

0

0

0

0

1.361.340

0

0

0

€

Nieuwe leningen in 2014

12.405.391

1.404.000

89.723

48.133

739.825

113.445

20.977

52.630

655.500

70.008

362.000

15.598

18.718

20.034

24.936

0

0

0

0

29.450

91.890

528.000

71.470

303.433

63.100

0

4.130.000

1.307.692

125.000

184.900

134.000

19.739

36.870

0

1.497.475

32.433

214.412

€

Aflossing in 2014

77.436.459

24.600.610

2.826.259

1.058.936

15.536.325

1.247.896

461.403

1.157.860

5.996.550

355.385

1.461.000

233.979

93.593

220.384

249.352

4.538

4.538

4.107

22.689

500.656

1.194.570

5.356.024

929.110

0

631.000

5.164.103

0

0

1.125.000

371.100

1.375.500

607.975

479.306

1.361.340

0

875.671

1.929.700

€


52.008.093

17.580.610

2.377.650

818.271

11.837.200

680.671

356.548

894.710

3.412.050

257.345

851.000

155.983

0

120.214

124.678

4.538

4.538

4.107

22.689

353.406

735.120

2.716.024

571.760

0

315.500

3.550.323

0

0

500.000

1.600

705.500

509.274

294.956

680.670

0

713.512

857.646

€

Restschuld over 5 jaar

18

32

22

21

11

22

22

11

13

9

15

5

11

10

variabel

variabel

variabel

variabel

17

13

11

13

0

10

16

0

0

9

5

10

26

13

10

0

26

9

Resterende looptijd in jaren eind 2014

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

overige

overige

overige

overige

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

lineair

Aflossings- wijze

5.175.679

1.404.000

89.722

48.133

739.825

113.445

20.972

52.630

540.000

28.008

162.000

15.599

18.723

20.034

24.935

0

0

0

0

29.450

91.890

528.000

71.470

0

63.100

322.756

0

0

125.000

92.400

134.000

19.740

36.870

136.134

0

32.432

214.411

€

Aflossing 2014

1e hypotheek

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

rijksgarantie

waarborgfonds

waarborgfonds

1e hypotheek

1e hypotheek

1e hypotheek

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

geen

geen

geen

geen

rijksgarantie

rijksgarantie

1e hypotheek

rijksgarantie

rijksgarantie

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

1e hypotheek

waarborgfonds

waarborgfonds

waarborgfonds

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

rijksgarantie

Gestelde zekerheden per 31-12-2014

1.1.17 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014 1.1.17.1 Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekeningen Gehandicaptenzorg

2014

2013

€

€

330.140.018

337.636.372


11.377.935

12.962.762

Subsidies


1.585.708

1.590.501


3.325.058

5.648.973

346.428.719

357.838.608

243.371.892

253.499.394

14.050.667

13.930.045

1.394.126

1.654.743

75.079.180

99.240.912


333.895.865

368.325.094

BEDRIJFSRESULTAAT

12.532.854

-10.486.486


-3.236.240

-3.589.865

9.296.614

-14.076.351

10.370.841

-10.881.352

0

-2.646.323

Algemene reserves

-940.515

-548.676

Overige reserves

-133.712

0

9.296.614

-14.076.351

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves


58

Overig

2014

2013

€

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

0

0


0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Subsidies

0

0


3.045.667

2.825.827


3.045.667

2.825.827

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

0

0

3.324

4.628


3.074.208

2.774.661


3.077.532

2.779.289

BEDRIJFSRESULTAAT

-31.865

46.538


-2.717

-2.081

-34.582

44.457


RESULTAAT BOEKJAAR

De in dit overzicht gesegmenteerde opbrengsten en kosten hebben betrekking op huisvestigingsactiviteiten, samenhangend met het scheiden van wonen en zorg. RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Algemene reserves

-34.582

44.457


-34.582

44.457

59

1.1.17.2 Aansluiting totaal resultaat met resultaten segmenten Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Gehandicaptenzorg Overig

Resultaat volgens resultatenrekening

60

2014

2013

€

€

9.296.614

-14.076.351

-34.582

44.457

9.262.032

-14.031.894

9.262.032

-14.031.894

14. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2014 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling

€

2013 €

€

333.611.954

338.038.186

-5.715.521

-15.201.634

4.287.811

6.009.645

Prijsindexatie materiële kosten

574.655

1.638.994

Groei normatieve kapitaalslasten

378.490

1.135.077 5.240.956

8.783.716

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kosten

-2.970.374

876.732

0

0

-257.054

1.079.264 -3.227.428

1.955.996

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

Overige mutaties: Indexering 2014 Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Vooruitontvangen zorgintensiveringsgelden Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

-411.628

138.866

-79.297

-108.500

6.356

385.789 -484.569

416.155

-732.555

-380.465

1.449.519

0

330.142.356

333.611.954

-2.338

1.509.521

0

2.514.897

330.140.018

337.636.372

Toelichting: De afname van het wettelijk budget wordt enerzijds veroorzaakt door een marginale stijging (lager volume, hoger tarief) van het budget voor Intramurale zorg. Anderzijds zet een verdere afname van het budget voor Extramurale zorg door ten gunste van het budget voor Volledig Pakket Thuis, welke t.o.v. vorig jaar meer dan verdubbeld is. Afname van het budget loonkosten (Uitbreiding erkenning en toelating) komt voort uit een daling van het aantal toegelaten plaatsen. De nacalculeerbare kapitaalslasten zijn door invoering van de Normatieve Huisvestings Component nu voor 70% nacalculeerbaar. De afname van de Overige mutaties wordt geheel veroorzaakt door een daling van het budget voor cliënten welke vallen onder de ZZP Meerzorg met ruim 20%. De opbrengsten van de na-indexering zijn verantwoord in 2014.

61

BATEN

2014

2013

€

€

10.082.901

11.730.635

15. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Persoonsgebonden budgetten

1

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

1.028.264

908.572

266.770

323.555

11.377.935

12.962.762

1.585.708

1.590.501

1.585.708

1.590.501

3.061.232

2.831.485

3.061.232

2.831.485

958.224

927.721

WMO-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (incl. onderaanneming) Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16.Subsidies De specificatie is als volgt: Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies

2

Totaal subsidies

17. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Opbrengst huren Overige opbrengsten: Salarisopbrengsten Giften Overig

3

Totaal overige bedrijfsopbrengsten

-4.739

10.969

2.356.008

4.704.625

3.309.493

5.643.315

6.370.725

8.474.800

Toelichting: 1. Door de afname van diverse PGB-projecten is de opbrengst gedaald met € 1.600.000 t.o.v. 2013. 2. De subsidies hebben grotendeels betrekking op een vergoeding van uit het stagefonds. 3. De overige opbrengsten in 2014 zijn aanzienlijk lager door een éénmalige teruggave energiebelasting in 2013.

62

LASTEN

2014

2013

€

€

167.512.233

176.559.878

Sociale lasten

25.959.695

23.878.334

Pensioenpremie

14.513.724

14.686.844

8.676.873

10.004.889

216.662.525

225.129.945

18. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen

Andere personeelskosten 1 Personeel niet in loondienst zorginhoudelijk Personeel niet in loondienst overhead

2

Totaal personeelskosten

9.665.616

9.790.146

17.043.751

18.579.303

243.371.892

253.499.394

4.355

4.603

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: - Gehandicaptenzorg

Toelichting: 1. De salariskosten zijn in 2014 gedaald ten opzichte van 2013 ten gevolge van de reorganisatie. De totale salariskosten zijn voor circa € 1.400.000 beïnvloed door de kosten van levensfase (PBL). 2. De gehandicaptenzorg heeft al lange tijd te maken met veel veranderingen. Stichting Philadelphia Zorg probeert zich hier zo goed mogelijk op voor te bereiden. Deze voorbereiding wordt vaak in projectvormen georganiseerd.Voor een zo goed mogelijk resultaat kiest Stichting Philadelphia Zorg er vaak voor om bij deze projecten externe deskundigen aan te trekken. 19. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

899.419

855.271

Overige afschrijvingen: 850.068

205.082

- materiële vaste activa

- immateriële vaste activa

12.304.504

12.874.320

Totaal afschrijvingen

14.053.991

13.729.591

1.394.126

1.654.743

20. Bijzondere waardevermindering vaste activa De specificatie is als volgt: Bijzondere waardevermindering

Toelichting: De bijzondere waardevermindering heeft betrekking op het af boeken van de boekwaarden van af te stoten materiële vaste activa als gevolg van de reorganisatie.

63

21. Overige bedrijfskosten

2014

2013

€

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

16.666.285

17.642.639

Algemene kosten

21.137.692

17.467.575

3.210.060

3.395.044

10.986.072

12.916.904


Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud- en energiekosten

1

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2

Overige kosten Totaal overige bedrijfskosten

26.346.877

26.379.864

-414.376

24.084.141

220.778

129.406

78.153.388

102.015.573

Toelichting: 1. De afname van de kosten van onderhoud- en energiekosten is voornamelijk te verklaren door een afname van het aantal locaties. 2. Dotatie aanzienlijk gedaald door dotatie aan reorganisatievoorziening in 2013.Voor een specificatie zie de toelichting op de enkelvoudige balans paragraaf 1.1.13 22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten uit hoofde van groepsmaatschappijen

310.255

305.971

5.426

-11.058

99.761

138.367

-2.806.051

-3.154.281

Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van financiële instrumenten

-746.058

-785.268

Overige rentelasten en soortgelijke kosten

-100.760

-82.574

-1.530

-3.103

-3.238.957

-3.591.946

Renteverrekening belastingdienst Rentebaten spaarsaldi Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van aangetrokken externe financiering

Rentelasten en soortgelijke kosten uit hoofde van groepsmaatschappijen Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De financiele baten en lasten zijn in 2014 ten opzichte van 2013 gedaald met circa € 350.000. Dit wordt met name veroorzaakt door de reguliere aflossing op langlopende leningen.

64

Ondertekening door de Raad van Bestuur: Getekend door Raad van Bestuur te Amersfoort d.d. 11 mei 2015

G. Prins-Modderaar

.........................................................................................................................................................................................................

G.H. Zwart

................................................................................................................................

J.J. van Esch

................................................................................................................................

Ondertekening door de Raad van Toezicht:

Getekend door de Raad van Toezicht te Amersfoort d.d. 21 mei 2015

I.A. van Berckelaer-Onnes

.........................................................................................................................................................................................................

C.G. Boot

................................................................................................................................

R.C. Robbertsen

.........................................................................................................................................................................................................

R.A. Steenbergen

.........................................................................................................................................................................................................

M. Verdier

.........................................................................................................................................................................................................

De originele jaarrekening is getekend en gedeponeerd.

65

1.2 Overige gegevens 1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Philadelphia Zorg heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 11 mei 2015 te Amersfoort. De Raad van Toezicht van Stichting Philadelphia Zorg heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 21 mei 2015 te Amersfoort.

1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de stichting.

1.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verwerkt volgens de resultaatverdeling in de geconsolideerde resultatenrekening (paragraaf 1.1.2) en de enkelvoudige resultatenrekening (paragraaf 1.1.11).

1.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de situatie per balansdatum.

1.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant bij de jaarrekening 2014 is opgenomen op de volgende pagina.

66

Controleverklaring De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. De officiële goedkeuringsverklaring is gedeponeerd.

67

Het beste uit jezelf

Jaarrekening Het beste uit jezelf

Recommend Documents