Jaarrekening Boekwerk 2. Jaarrekening gemeente Delft concept boekwerk tbv Gemeenteraad

Jaarrekening 2014 Boekwerk 2

Jaarrekening 2014 - gemeente Delft – concept boekwerk tbv Gemeenteraad 02072015

1

Gemeentebrede Bedrijfsvoeringsondersteuning Kennisveld Geld

Colofon Jaarrekening 2014 Uitgave gemeente Delft Informatie: Gemeente Delft, GBO Geld, Postbus 78, 2600 ME Delft. Telefoon 14015, website www.delft.nl Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

2

Inhoudsopgave Jaarrekening 2014 ................................................................................................................................ 1

Inhoudsopgave ................................................................................................................................. 3 Inleiding ............................................................................................................................................ 4 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting..................................................... 5 Toelichting per hoofdstuk ..................................................................................................................... 7

Economie, Werk en participatie ....................................................................................................... 8 Hoofdstuk – Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid ........................................................................ 10 Hoofdstuk – Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid .............................................................. 12 Hoofdstuk – Bestuur, organisatie en communicatie...................................................................... 15 Hoofdstuk – Raad ........................................................................................................................... 17 Algemene dekkingsmiddelen ......................................................................................................... 18 Incidentele baten en lasten............................................................................................................ 20 Wet normering Topinkomens ........................................................................................................ 21 Rechtmatigheidsparagraaf Jaarrekening 2014 .............................................................................. 22 Balans en de toelichting ..................................................................................................................... 25

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ..................................................................... 28 Aansluiting eigen vermogen en gerealiseerd resultaat ................................................................. 31 Toelichting op de balans ................................................................................................................ 32 Paragraaf voorraden ...................................................................................................................... 57 Paragraaf Spoorzone ...................................................................................................................... 60 Bijlagen ............................................................................................................................................... 67

Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat 2014.................................................... 68 Totaaloverzicht investeringen ........................................................................................................ 69 Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SISA) ............................................................ 71

Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

3

Inleiding De jaarstukken bestaan uit twee boekwerken, de jaarrekening en het jaarverslag. De jaarrekening is vooral bedoeld om verslag te doen over de financiële positie van de gemeente per einde van het boekjaar. De balans van de gemeente is het overzicht van alle bezittingen, schulden en het eigen vermogen. In de toelichting wordt ingegaan op de waardering van de afzonderlijke onderdelen van de balans, en de feiten die van invloed zijn op de totstandkoming van de omvang van de balanspost. Het jaarverslag is bedoeld om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid. Het jaarverslag dient inzicht te geven in de wijze waarop het gemeentelijk resultaat tot stand is gekomen. Om inzicht te kunnen geven in de totstandkoming van het resultaat wordt dit per doelstelling toegelicht. De deelresultaten van de doelstellingen vormen samen het gemeentelijk resultaat. De periode waarover verslag wordt gedaan is het boekjaar, dat loopt van 1 januari tot en met 31 december. Bij het samenstellen van de jaarstukken is de gemeente verplicht om rekening te houden met feiten, die van invloed zijn op het resultaat of de financiële positie. Het jaarverslag en de jaarrekening worden opgesteld, met in achtneming van het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de door de raad vastgestelde financiële verordening. Deze kaders bepalen de vorm en zijn de basis voor de inhoud van de jaarstukken. Toelichting op het Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Per hoofdstuk is een tabel opgenomen met het saldo van baten en lasten en het resultaat volgens begroting en de realisatie. In de tabel Verschillen tussen begroting na wijziging en de realisatie is de omvang van de afwijkingen (overschrijdingen en onderschrijdingen) vermeld en is de samenhang zichtbaar tussen een budgetafwijking op de baten en lasten en de wijze waarop dit (eventueel) is verrekend met een reserve. Hiermee wordt de samenhang tussen het resultaat voor en na bestemming beter zichtbaar. Tevens is aandacht besteed aan het rechtmatigheidsbeheer, met name op basis van het begrotingscriterium. Het gaat er om dat financiële beheershandelingen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting tot stand komen. In de tabel is een kolom opgenomen waarin is vermeld of de budgetafwijking een incidenteel (I) of structureel (S) karakter heeft. Tot slot wordt ook vermeld of de betreffende afwijking rechtmatig of onrechtmatig is (R/O). De begroting voor wijziging betreft de door de raad op 7 november 2013 vastgestelde Programmabegroting 2014-2017 inclusief aangenomen moties en amendementen. In de cijfers van de begroting na wijziging zijn alle door de raad vastgestelde begrotingswijzigingen voor het dienstjaar 2014 begrepen, die een omvang kennen van tenminste € 200.000 of die politiek gevoelig zijn. Deze zijn weergegeven in de tabel “Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk”. In deze tabel zijn tevens de Algemene Raadsbegrotingswijzigingen (ARB) opgenomen. Deze kennen een oplopende nummering en refereren o.a. naar de volgorde waarin de e beleidscyclusproducten tot stand komen. Hierin verwijst de 1 ARB naar de begrotingswijzigingen e e gemeld in kaderbrief, de 2 ARB naar de begrotingsmutaties in de najaarsrapportage. In de 3 ARB worden de begrotingswijzigingen verantwoord als apart voorstel aan het einde van het jaar. De overige referenties in de tabel verwijzen naar begrotingswijzigingen behorende bij beleidsnota’s die gedurende het jaar zijn opgesteld. De voorstellen voor budgetoverheveling en afrekening met bestemmingsreserves zijn opgenomen als onderdeel van het raadsvoorstel tot afrekening van het resultaat bij de jaarstukken. Na instemming van de raad worden ze in 2015 als budget beschikbaar gesteld. Voor de toelichting op het resultaat per doelstelling verwijzen we u naar de beantwoording van de derde W-vraag in het jaarverslag.


4

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting


5

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Rekening van baten en lasten versus begroting vóór en na wijziging

Bedragen x € 1.000

Realisatie 2013

Begroot vóór wijziging

Begroot na wijziging

Realisatie 2014

Verschil begroot na wijziging/ realisatie 4.320 -1.696 2.624

Economie, werk en participatie

Lasten Baten Saldo

109.075 81.888 -27.187

111.375 82.796 -28.579

117.526 88.041 -29.485

113.206 86.345 -26.861

Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid

Lasten Baten Saldo

63.996 10.879 -53.117

60.509 8.211 -52.298

61.390 9.567 -51.823

63.085 10.291 -52.794

-1.695 724 -971

Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid

Lasten Baten Saldo

132.564 74.745 -57.819

97.203 70.563 -26.640

97.058 64.384 -32.674

194.478 101.947 -92.531

-97.420 37.563 -59.857

Bestuur, organisatie en communicatie

Lasten Baten Saldo

40.940 3.958 -36.982

34.756 3.252 -31.504

39.942 3.161 -36.781

39.518 4.027 -35.491

424 866 1.290

Raad

Lasten Baten Saldo Lasten Baten Saldo

1.826 1 -1.825 348.401 171.471 -176.930

1.827 -1.827 305.670 164.822 -140.848

1.847 -1.847 317.764 165.154 -152.610

1.861 20 -1.841 412.148 202.630 -209.518

-14 20 6 -94.385 37.477 -56.908

8.912 22.122 4.239 117.810 521 3.858 157.463 -19.467

5.205 22.701 3.605 118.979 -5.296 2.915 -454 147.655 6.807

5.973 22.557 -1.093 4.242 119.829 -702 2.797 -279 153.323 713

5.933 23.181 4.226 120.847 92 2.683 156.963 -52.555

-39 624 1.093 -16 1.018 795 -114 279 3.640 -53.268

Saldo lasten en baten programma's Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie Lokale heffingen Gemeentelijk resultaat Dividenden Algemene uitkering Overige algemene dekkingsmiddelen BTW-compensatiefonds Post onvoorzien Totaal algemene dekkingsmiddelen Saldo van baten en lasten

Rekening van baten en lasten versus begroting vóór en na wijziging

Stortingen in en onttrekkingen aan reserves Economie, werk en participatie


Realisatie 2013



Realisatie 2014

Verschil begroot na wijziging/ realisatie

Storting Onttrekking Saldo

-

-

-

-

-

Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid


-

-

-

-

-



6.382 32.136 25.754

2.683 1.940 -743

1.078 1.171 93

2.337 12.625 10.288

-1.259 11.454 10.195

Bestuur, organisatie en communicatie


-

-

-

-

-

Raad


-

-

-

-

-

Algemene dekkingsmiddelen

Storting Onttrekking Saldo Storting Onttrekking Saldo

55.379 62.115 6.736 61.761 94.251 32.490 13.023

28.949 22.884 -6.065 31.632 24.824 -6.807 -

51.966 51.161 -805 53.044 52.332 -713 -

51.966 47.992 -3.974 54.303 60.617 6.314 -46.237

-3.169 -3.169 -1.259 8.285 7.026 -46.237

Totaal stortingen en onttrekkingen Resultaat


6

Toelichting per hoofdstuk


7

Economie, Werk en participatie Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Bedragen x € 1.000

Overzicht van baten en lasten Realisatie 2013

Lasten Baten Saldo van baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves

109.075 81.888 -27.187 -

111.375 82.796 -28.579 -

117.526 88.041 -29.485 -

113.206 86.345 -26.861 -

Verschil begroot na wijziging/ realisatie 4.320 -1.696 2.624 -

Resultaat

-27.187

-28.579

-29.485

-26.861

2.624

Economie, werk en participatie



Realisatie 2014

Verschil begroting na wijziging versus realisatie Bedragen x € 1.000

Verschillen tussen begroting en realisatie Economie, werk en participatie

Omschrijving / oorzaak Groei kenniseconomie Overige Sterkere economie, meer werkgelegenheid Overige Meedoen met cultuur VAK Erfgoed Delft Overig Cultuur Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding WWB verstrekkingen en terugvorderingen Bijzondere Bijstand Werkse! Participatie en werkgelegenheid Inburgering Overig Totaal

I/S

Totaal Verschil

Afwijking Lasten

Afwijking Baten

Afwijking Stortingen

Afwijking Onttrekkingen

70

33

37

-

-

R/O

I

R

15

54

-39

-

-

I I I

R R R

-74 6 -133

-7 -86 -121

-67 92 -12

-

-

I I I I I I

R R R R R R

1.258 589 -547 396 993 50 2.624

1.400 589 3.412 -1.006 52 4.320

-142 -3.959 1.402 993 -2 -1.696

-

-


8

Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk en doelstelling in 2014


nr

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

111.375

82.796

-

-

28.579

2.528 177 -60 117 50 150 -322 -200 -127 -25 2.287

117 117

-

-

2.528 177 -60 50 150 -322 -200 -127 -25 2.170

2.754 56 280 254 -116 3.228

431 431

-

-

2.323 56 280 254 -116 2.798

15.646 -224 -499 62 175 -329 165 -131 100 100 74 15.138

3.938 -217 -499 62 -20 3.263

-

-

11.708 -6 175 -329 165 -111 100 100 74 11.875

90.447 8.910 791 449 174 -4.116 500 550 239 129 459 -1.600 370 -505 87 -11 96.873 117.526

78.427 8.912 791 449 -4.116 -200 -32 84.231 88.041

-

-

12.020 -2 174 500 550 239 129 459 -1.600 370 -505 287 21 12.642 -29.485

Economie, Werk en Participatie Begroot voor wijziging hoofstuk Groei kenniseconomie Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Financiële inrichting ADV projecten Jaarrekening 2013: Groen-blauw reservering TICD budget Jaarrekening 2013: Green village Herfasering investering Schie oevers Cofinanciering Kenniseconomie Instellen reserve Bovenwijkse voorzieningen groen blauw Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Sterkere economie, meer werkgelegenheid Begroot voor wijziging Financiële inrichting Jaarrekening 2013: Cofinanciering Bioprocess Facility (BPF) Jaarrekening 2013: Ondernemersfonds Lagere afdracht ondernemersfonds Begroot na wijzigingen Meedoen met cultuur Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Werkbegroting Erfgoed Delft Bijdrage Mondriaan Stichting tbv ontzamelen Nusantara Ontzamelen collectie Nusantara Herfasering investeringen Reorganisatieplan Erfgoed Delft Actualisatie omgevingsvergunningen Cultureel ondernemerschap de VAK Erfgoed Delft Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Raming transitorische posten Raming transitoria Verzelfstandiging Werkbedrijf Budgetten WWB, BBZ Rijksregeling Frictiekosten voor de vorming van het Werkbedrijf Armoede- en schuldenbeleid (decembercirculaire) Jaarrekening 2013: Taskforce WWB Jaarrekening 2013: Inburgering (decembercirculatie gemeentefond Maatregelen Wet Werk en Bijstand Wet Werk en Bijstand (WWB) Werkse! Participatie Nota Bijzondere Bijstand Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Totaal hoofdstuk Economie, werk en participatie

0de 1e ARB 2e ARB 6 6 8 8 8

1e ARB 6 6 8

0de 1e ARB 3e ARB 5 8 8 8 8 8

0de 1e ARB 2e ARB 2e ARB 3e ARB 5 5 6 6 8 8 8 8 11

Voorstellen tot afrekening van het rekeningresultaat 2014 Bedragen x € 1.000

Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat Economie, werk en participatie Omschrijving Budgetoverheveling Actieplan Jeugdwerkloosheid Afrekening met een specifieke reserve Compensatie besparingsverlies cultuur(Alle)Reserve egalisatie maatschappelijke voorzieningen Totaal


Geplande besteding 2016 2017

Voorstel

2015

2018

-346

-346

-

-

-

201 -145

-346

-

-

-

9

Hoofdstuk – Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Bedragen x € 1.000


Zorg, onderwijs, wijken en veilgheid Lasten Baten Saldo van baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat


63.996 10.879 -53.117 -53.117

60.509 8.211 -52.298 -52.298


61.390 9.567 -51.823 -51.823

Realisatie 2014

63.085 10.291 -52.794 -52.794

Verschil begroot na wijziging/ realisatie -1.695 724 -971 -971

Verschil begroting na wijziging versus realisatie Bedragen x € 1.000

Verschillen tussen begroting en realisatie Zorg, onderwijs, wijken en veilgheid Totaal Verschil Toelichting

Afwijking Lasten

Afwijking Baten



I/S

R/O

I

R

623

999

-376

-

-

I I

R R

390 489

-184 125

574 364

-

-

I I

R R

-14 -42

-14 255

-297

-

-

R R R R R R

-1.048 220 -1.929 90 283 , -119

-1.048 220 -1.929 90 -132

283 13

-

-

R

86 -971

-77 -1.695

163 724

-

-

Gezondheid en toereikende zorg WMO - collectieve/individuele verstrekkingen WMO - maatschappelijke en vrouwenopvang Overig Betere aandachtsbuurten Brede School Wijkaanpak Talentontwikkelingen jongeren Afboeken van Bleiswijckstraat Jeugdgezondheidszorg Afrekening onderwijshuisvestingsprg's Cofinanciering buurtsportcoach Baten verhuur en vergoedingen Overige baten en lasten onderwijs Veilige stad Overig Totaal

I


10

Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk en doelstelling in 2014 Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid Begroot voor wijziging hoofdstuk Gezondheid en toereikende zorg Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Financiële inrichting Nadere invulling bezuinigingen Voorbereidingskosten decentralisatie Jaarrekening 2013: Beschermd wonen (decembercirculaire) Jaarrekening 2013: Eerstelijnsbudget Gezondheidscentrum Jaarrekening 2013: Wonen Investering kunstgrasveld Wet Maatschappelijke Ondersteuning – AWBZ pakketmaatregelen WMO collectief/individueel verstrekkingen WMO - integratieuitkering MO-oggz Gezond in de Stad Invoeringskosten Decentralisatie Jeugdzorg Verkenning informatievoorziening sociaal domein Zoeklicht formatiereductie Welzijnsaccomodaties Compensatie binnen doelstelling Nota Bijzondere Bijstand Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Betere aandachtsbuurten Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Wijkaanpak, aanpak Buitenhof Begroot na wijzigingen Talentontwikkeling jongeren Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Financiële inrichting Nadere invulling bezuinigingen Vrijval transitoria buurtsportcoach (combinatiefunctionaris) Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Veilige stad Begroot voor wijziging Financiële inrichting Jaarrekening 2013: Veiligheidsregio Haaglanden Actualisatie omgevingsvergunningen Provinciale taken VTH Bouwleges Hogere bijdrage ODH Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Totaal hoofstuk Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid


nr

0de 1e ARB 3e ARB 5 6 6 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 11

0de 8

0de 1e ARB 3e ARB 8

1e ARB 6 8 8 8 8

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

60.509

8.211

-

-

52.298

29.587 278 -435 -61 600 70 100 100 -300 -2.501 -130 51 131 115 -78 350 -200 1.600 -287 65 29.054

3.956 265 320 -200 10 4.351

-

-

25.631 12 -435 -61 600 70 100 100 -320 -300 -2.501 -130 51 131 115 -78 350 -200 1.800 -287 55 24.703

1.984 -77 -180 1.727

750 750

-

-

1.234 -77 -180 977

18.212 114 -122 -56 297 -122 18.324

3.039 297 40 3.376

-

-

15.173 114 -122 -56 -162 14.948

10.726 383 171 798 75 184 -52 12.285 61.390

466 -100 724 1.090 9.567

-

-

10.260 383 171 898 75 -724 184 -52 11.195 -51.823


Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat Zorg, onderwijs, wijken en veilgheid Omschrijving Afrekening met een specifieke reserve Handhaving werkvoorraad - onttrekking aan - Reserve Beleid en Uitvoering Overige Afrekening onderwijshuisvestingsprogramma's - onttrekking aan - Reserve Onderwijshuisvesting Totaal


Geplande besteding 2016 2017

Voorstel

2015

2018

30

-

-

-

-

771 801

-

-

-

-

11

Hoofdstuk – Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Overzicht van baten en lasten


Realisatie 2013


Lasten Baten Saldo van baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat

132.564 74.745 -57.819 6.382 32.136 -32.065


97.203 70.563 -26.640 2.683 1.940 -27.383


97.058 64.384 -32.674 1.078 1.171 -32.581

Realisatie 2014

Verschil begroot na wijziging/ realisatie

194.478 101.947 -92.531 2.337 12.625 -82.243

-97.420 37.563 -59.857 -1.259 11.454 -49.662

Specificatie van mutaties in reserves Specificatie van mutaties in reserves


Stortingen Onttrekkingen Begroot Realisatie Begroot 190 18 18 600 756 190 190 222 270 270 1.103 759 1.078 1.234 1.171

Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Algemene reserve Gebiedsontwikkeling Reserve Maatschap. Voorzieningen Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen Reserve Dekking Kapitaallasten Reserve Vastgoed Reserve Riolering Totaal mutaties in reserves

Realisatie 12.023 218 33 350 12.625

Verschil begroting na wijziging versus realisatie Verschillen tussen begroting en realisatie Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid


Totaal Verschil Toelichting Goed wonen Stedelijke vernieuwing (MR-ISV) ISV- bijdragen van derden Financiering woningbouw Studentenhuisvesting TU Noord Goede ruimtelijke ordening Anterieure overeenkomsten Overig Goede ruimtelijke ordening vastgoed Vastgoedbedrijf Grondbedrijf (gesloten circuit) Erfpachtbedrijf Omgevingsvergunningen (gesloten circuit) Goede openbare ruimte Verrekening voorziening riolering Riolering Reiniging Reiniging voorziening Vrijval voorziening reiniging Overig Delft is bereikbaar - HNK Boekwinst verkoop Oude Delft 137 HNK - Lagere realisatie niet-activeerbare lasten Spoorzone Spoortunnel Spoorzone Gemeentelijke taken Voorziening Spoorzone Delft bereikbaar - Overig Beleid/uitvoering verkeer (niet activeerbare kosten) Beleid/uitvoering verkeer (bereikbaarheidsregie) Beleid/uitvoering verkeer (overig) Parkeren/P-voorzieningen (herijking parkeerketen) Parkeren/Parkeervoorzieningen (overig) Duurzame stad Reserve Ecologie Reserve Investeringsplan Klimaatplan Milieu overig Recreatiegebied Delftse Hout Streekdierentehuis Recreatiegebied Midden Delfland Overige Totaal

Afwijking Lasten

Afwijking Baten



I/S

R/O

I I I I

R R R R

100

451 -212 6.030 100

-451 212 -6.030 -

-

-

I I

R R

-16 20

79 28

-95 -8

-

-

I I I I

R R R R

2 1 398 -

-648 -52.255 359 -13

621 40.423 39 169

-156

29 11.833 -

I I I I I I

R R R R R R

-1.313 -179 179 1.770 7

-512 603 -436 1.770 -173

108 257 179 180

-1.103 -

302 -711 -

I I

R R

892 2.406

2.406

892 -

-

-

I I I

R R R

114 -55.900

145 -422 -55.900

-145 536 -

-

-

I I I I I

R R R R R

257 114 69 386 161

257 114 -202 386 13

271 148

-

-

I I I I I I I

R R R R R R R

236 596 -29 9 8 27 22 -49.662

231 596 -209 -58 8 27 18 -97.420

5 180 67 4 37.563

-1.259

11.454


12

Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk en doelstelling in 2014 Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid


nr

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

Begroot voor wijziging hoofdstuk Goed wonen Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 0de Financiële inrichting 1e ARB Raming transitische posten 1e ARB Aanvullend investeringsbudget Bodem ISV 1e ARB Vrijval BWS 8 Meerjarenraming Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing 2014-2017 9 Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Goede ruimtelijke ordening Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 0de Financiële inrichting 1e ARB Anterieure overeenkomsten 3e ARB Instellen reserve Bovenwijkse voorzieningen groen blauw 8 Begroot na wijzigingen Goede ruimtelijke ordening, Vastgoed Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 0de Bijstelling gesloten circuit leges omgevingsvergunningen 1e ARB Verkoop panden 3e ARB ADV projecten 3e ARB Meerjarenprogramma Grondontwikkeling 2014-2017 7 Actualisatie omgevingsvergunningen 8 Vastgoedbedrijf (egalisatie exploitatie) 8 Toename omgevingsvergunningen 8 Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Goede openbare ruimte Begroot voor wijziging Financiële inrichting 1e ARB ADV projecten 2e ARB Beheer en onderhoud van gereguleerde parkeervakken 2e ARB Aanpassen raming Veegdienst 2e ARB Verlagen opbrengsten Product Groen 3e ARB NME/Kinderboerderijen/Waterspeeltuin 8 Rioleringswerkzaamheden Tramlijn 19 8 Voorbereidingskosten tramlijn 19 8 Voordelen op inkomsten afvalinzameling 8 Mutatie via Reserve Riolering 8 Minder inkomsten begraafplaatsen 8 Extra uitvoering projecten en aanleg drainage 8 Compensatie minder begravingen 8 Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen

97.203

70.563

2.683

1.940

27.383

11.592 -47 -112 524 302 -521 4 11.742

11.292 -47 524 302 371 -521 11.921

-

-

300 -112 -371 4 -179

838 4 39 262 -203 941

29 262 292

-

-

809 4 39 -203 649

26.812 -6.235 -165 214 673 883 184 -770 300 -89 21.807

24.669 -6.238 -165 306 673 -1.680 184 -500 900 -69 18.081

2.595 18 -2.405 270 600 1.078

412 412

4.326 3 -75 157 -20 4.392

37.775 954 175 137 -131 -167 75 265 885 600 -150 -136 40.282

26.211 175 -131 -167 300 885 -150 34 27.156

88 -88 0

248 512 -2 759

11.404 954 137 75 -300 265 -600 150 600 -150 -168 12.367


13

Belangrijkste wijzigingen per hoofdstuk en doelstelling in 2014 Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Delft bereikbaar Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Financiële inrichting Beheer en onderhoud van gereguleerde parkeervakken Herschikking gehandicaptenparkeerkaart Jaarrekening 2013: Herijking parkeerketen Herfasering investeringen Herijking parkeerketen Niet-activeerbare kosten Baten naheffingen en straatparkeren Meevaller onderhoud pollers Compensatie omgevingsleges Bouwleges en rendem entseffecten nadeel bloktijden poptahof Herfasering kosten bewegwijzering en fietsactieplan Tekort inwonerstoename mobiliteitsfonds Aanschaf HBF systeem Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Duurzame stad Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Warmteproject Spoorzone Delft, bijdrage Haaglanden Financiële inrichting Subsidie Haaglanden Innovatief opladen Overgang medewerkers naar ODH Jaarrekening 2013: Renovatie en herinrichting Waterspeeltuin Jaarrekening 2013: Ecologie Herfasering investeringen NME/Kinderboerderijen/Waterspeeltuin Tegenvaller bijdrage GR Grondwateronttrekking Project NSL Warmtelevering Spoorzone Compensatie binnen doelstelling Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Totaal


nr

0de 1e ARB 2e ARB 3e ARB 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

0de 1e ARB 1e ARB 3e ARB 3e ARB 6 6 8 8 8 8 8

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

16.724 -9 -649 -137 -44 330 667 350 650 -140 -90 -130 50 319 233 18.125

7.923 -66 -100 -415 -400 -400 -117 74 6.498

-

1.280 -1.280 -0

7.521 1.271 -649 -137 23 330 667 450 650 275 -90 400 400 117 -130 50 319 160 11.627

3.462 15 350 240 72 -83 94 206 -99 75 387 -342 -217 2 4.161 97.058

439 350 72 -83 -342 436 64.384

1.078

1.171

3.023 15 240 94 206 -99 75 387 -217 2 3.725 -32.581


Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Omschrijving Budgetoverheveling Herijking parkeerketen Ecologie Totaal


Voorstel

2015

-251 -69 -320

-251 -69 -320

Geplande besteding 2016 2017 -

2018

-

-

14

Hoofdstuk – Bestuur, organisatie en communicatie Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Bedragen x € 1.000


Bestuur, organisatie en communicatie Lasten Baten Saldo van baten en lasten Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves Resultaat


40.940 3.958 -36.982 -36.982

34.756 3.252 -31.504 -31.504


Realisatie 2014

39.942 3.161 -36.781 -36.781

39.518 4.027 -35.491 -35.491

Verschil begroot na wijziging/ realisatie 424 866 1.290 1.290

Verschil begroting na wijziging versus realisatie Verschillen tussen begroting en realisatie


Totaal Verschil Toelichting Goede dienstverlening, heldere communicatie Overige Bestuurlijke samenwerking College van B&W Overige kosten college Beheer stadhuis Willem de Zwijger Verkiezingen VNG bijdrage Bestuurlijke samenwerking - Internationaal/Regio EUniverCities programma's China agenda Bestuurlijke samenwerking - Regio Lagere bijdrage aan Stadsgewest Haaglanden Rolbewuste overheid Automatisering GMT Uitvoering flankerende maatregelen Riskmanagement Gemeentebrede personele uitgaven Overig Totaal

I/S

Afwijking Lasten

Afwijking Baten



135

-5

140

-

-

R/O

I I I I I S

R R R R R R

-79 -16 -63 28 7 -14

-180 -56 -11 28 7 -14

101 40 -52 -

-

-

I I

R R

40

-54 28

54 12

-

-

I

R

9

9

-

-

-

I I I I I I

R R R R R R

234 156 384 28 158 -151 1.290

-31 155 106 28 150 -170 424

265 1 278 8 19 866

-

-


15



nr

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

34.756

3.252

-

-

31.504

4.071 31 270 60 -6 4.426

2.019 -58 1.961

-

-

2.052 31 328 60 -6 2.465

3.101 -4 150 150 99 22 3.518

247 247

-

-

2.854 -4 150 150 99 22 3.271

890 67 -25 932

68 68

-

-

890 -0 -25 864

26.693 3.052 222 -74 500 -133 200 -63 163 -400 -200 1.025 -100 181 31.066 39.942

985 -100 885 3.161

-

-

25.708 3.052 222 -74 500 -133 200 100 -63 163 -400 -200 1.025 -100 181 30.181 -36.781

Bestuur, organisatie, communicatie Begroot voor wijziging hoofdstuk Goede dienstverlening, heldere communicatie Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Bijstelling leges en afdracht product Burgerzaken Uitvoering programma dienstverlening Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Bestuurlijke samenwerking Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 SSC Wethouders en ondersteuning Overige Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Bestuurlijke samenwerking, regio en internationaal Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Financiële inrichting Begroot na wijzigingen Rolbewuste overheid Begroot voor wijziging Doorontwikkeling organisatie en uitstroom personeel Financiële inrichting Nadere invulling bezuinigingen Jaarrekening 2013: Flankerende middelen Herfasering investeringen Huisvesting Automatisering (basisregistraties) Actualisatie omgevingsvergunningen Bring Your Own Device Vertraging digitalisering dossiers Verlaging risico licentieproblematiek Inkooptaakstelling Compensatie binnen doelstelling Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Totaal


0de 8 8

0de 8 8 8

0de 1e ARB

1e ARB 1e ARB 3e ARB 6 8 8 8 8 8 8 8 8 8

16

Hoofdstuk – Raad Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Overzicht van baten en lasten


Realisatie 2013

1.826

1.827

1.847

1.861

Verschil begroot na wijziging/ realisatie -14

1

-

-

20

20

-1.825

-1.827

-1.847

-1.841

6

Stortingen in reserves

-

-

-

-

-

Onttrekkingen aan reserves

-

-

-

-

-

-1.825

-1.827

-1.847

-1.841

6

Raad Lasten Baten Saldo van baten en lasten

Resultaat



Realisatie 2014


Verschillen tussen begroting en realisatie Omschrijving / oorzaak

Totaal

Lasten

Baten

Overige

I/S

R/O

6

-14

20

Stortingen Onttrekkingen

-

-

Totaal

6

-14

20

-

-



nr Raad Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen Totaal


0de

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

1.827 -8 28 1.847 1.847

-

-

-

1.827 -8 28 1.847 -1.847

17

Algemene dekkingsmiddelen Baten en lasten en resultaatbestemming per hoofdstuk Overzicht van baten en lasten


Realisatie 2013

-1.354

4.567

580

-978

Verschil begroot na wijziging/ realisatie 1.558

Baten

156.109

152.223

153.903

155.985

2.082

Saldo van baten en lasten

157.463

147.656

153.323

156.963

3.640

Stortingen in reserves

55.379

28.949

51.966

51.966

-

Onttrekkingen aan reserves

62.115

22.884

51.161

47.992

-3.169

164.199

141.591

152.518

152.989

471

Algemene dekkingsmiddelen Lasten

Resultaat



Realisatie 2014

Specificatie Algemene dekkingsmiddelen Overzicht van baten en lasten


Realisatie 2013

Algemene dekkingsmiddelen



Realisatie 2014

Verschil begroot na wijziging/ realisatie -39

8.912

5.205

5.973

5.933

22.122

22.701

22.557

23.181

624

4.239

3.605

-1.093 4.242

4.226

1.093 -16

117.810 521

118.979 -5.296

119.829 -702

120.847 92

1.018 795

3.858

2.915

2.797

2.683

-114

Saldo van baten en lasten

157.463

-454 147.655

-279 153.323

156.963

279 3.640

Stortingen in reserves Onttrekkingen aan reserves

55.379 62.115

28.949 22.884

51.966 51.161

51.966 47.992

-3.169

164.199

141.590

152.518

152.989

471

Saldo van de financieringsfunctie Lokale heffingen

Gemeentelijk resultaat Dividenden

Algemene uitkering Overige algemene dekkingsmiddelen BTW-Compensatiefonds Post Onvoorzien

Resultaat

Verschil begroting na wijziging versus realisatie per hoofdstuk Bedragen x € 1.000

Verschillen tussen begroting en realisatie Omschrijving / oorzaak

I/S

R/O

Totaal

Lasten

Baten

Lokale heffingen

I

R

624

-95

719

Resultaat Najaarsrapportage

I

R

1.093

1.093

-

Overige algemene dekkingsmiddelen

I

R

840

545

295

Algemene uitkering Gemeentefonds

I

R

1.018

-

1.018

Post onvoorzien

I

R

279

279

-

Afwijkingen op reservemutaties

I

R

-3.169

-

-

BTW afrekeningen

I

R

-114

-264

150

Overig

I

R

-100

-

471

1.558

Totaal

Stortingen Onttrekkingen

-100

-

-3.169 -

2.082

-

-3.169



nr Algemene dekkingsmiddelen Begroot voor wijziging Begrotingswijzigingen uit 2013 Doorontwikkeling organisatie en uitstroom personeel Financiële inrichting Verkoop panden Nadere invulling bezuinigingen Ontzamelen collectie Nusantara Frictiekosten Werkbedrijf/ voorbereidingskosten decentralisaties Armoede- en schuldenbeleid (decembercirculaire) Jaarrekening 2013: Risicobuffer Resultaatbestemmingen jaarrekening 2013 Amendement reserve enqueterecht raad Meerjarenprogramma Grondontwikkeling 2014-2017 Herfasering investeringen Bestuurlijke voorstellen Najaarsrapportage Overige wijzigingen Begroot na wijzigingen totaal


0de 1e ARB 1e ARB 3e ARB 3e ARB 5 5 5 6 6 6B 7 8 8

Lasten

Baten

Storting

Onttrekking

Saldo

4.567 -3.052 -560 -26 -175 650 400 -1.106 -118 580 580

152.223 81 -214 550 157 -224 1.297 32 153.903 153.903

28.949 62 18.642 28 -857 5.142 51.966 51.966

22.884 1.460 1.100 22.145 28 -567 4.189 -78 51.161 51.161

-141.591 -1.542 -3.052 -560 62 188 -175 -1.100 -550 650 -3.503 -157 335 -1.450 -71 -152.518 -152.518

18


Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving Budgetoverheveling Pilot integraal PGB Totaal

Voorstel

2015

-320 -320

-220 -220

Geplande besteding 2016 2017 -100 -100

2018

-

-

Post onvoorzien 2014 De post onvoorzien wordt begroot voor het opvangen van uitgaven die onvoorzienbaar, onuitstelbaar en onvermijdbaar zijn. In onderstaande tabel is aangegeven hoe de post ‘onvoorzien’ in 2014 is gebruikt. Onvoorzien 2014 Onderwerp Start begroting Ontzamelen collectie Nusantara

Bedragen x 1000

Begrotings wijziging

Raad

5

10-jul

Totaal


Hoofdstuk

1

Doelstelling

Meedoen met cultuur

Begroot 454 175

Realisatie

129

279

19

Incidentele baten en lasten Met de tabel incidentele baten en lasten wordt een onderbouwing gegeven van het structurele begrotingsevenwicht. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Van een structureel begrotingsevenwicht is sprake als structurele lasten in de begroting worden afgedekt door structurele baten. Met deze tabel wordt aangegeven in hoeverre het jaarrekeningresultaat van 2014 is samengesteld uit incidentele baten en lasten. Bij het opstellen van de tabel incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: • Het betreft baten en lasten die zich voordoen in de begroting en de jaarrekening. • Het betreft baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 100.000. • Het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit. Het nadelige jaarrekeningresultaat 2014 bedraagt € 46,2 miljoen. In dit resultaat zijn de incidentele baten en lasten ook opgenomen. Per saldo is sprake van incidentele lasten van € 77,2 miljoen. Incidentele baten en lasten

Doelstelling Incidentele baten en lasten Groei kenniseconomie

Bedragen x € 1000,-

Omschrijving

Primaire begroting 2014 B/L

Science Port Holland TIC Delft Sterkere economie, meer werkgelegenheid Binnenstad vitaal en gastvrij Pilot Bioprocess EFRO Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding Combiwerk reorganisatiekosten Groene werkgelegenheid intake TR Actieplan Jeugdwerkloosheid TR Actieplan Jeugdwerkloosheid TR WI - Trajecten 2007/2008 TR WI - Trajecten 2007/2008 Gezondheid en toereikende zorg Voorbereidingsks t decentralisatie stelselwijziging WMO hulpmiddelen Betere aandachtsbuurten Subsidie 40+ wijken idem Goed wonen Investering Stedelijke Vernieuwing (ISV) idem Goede ruimtelijke ordening Vastgoed vastgoed beleids velden Grondexploitatie resultaat (winst of verlies) Goede Openbare Ruimte Renovatie Waters peeltuin Delft is bereikbaar Boekwinst verkoop panden in eigendom Inkomensoverdrachten lagere overheden/GR Bereikbaarheidsregie Kavels Coendersbuurt Spoorzone Gemeentelijke taken Voorziening Spoorzone Bes tuurlijke Samenwerking Verkiezingen Bes tuurlijke Samenwerking - regio, internationaal TR EUniverCities (URBACT) Implementatie Rolbewuste overheid Bestedings plan automatisering Bring your own device Bring your own device (tlv reserve decentrale arbeidsvoorwaarden) Ontwikkelingskos ten (gemeentebreed) Schade serverruimte westlandseweg Schadeuitkering serverruimte Tlv res erve automatisering Uitstroom personeel Algemene dekkingsmiddelen Afwikkeling transitorische posten dividend Liquidatie Vinex-grondkostenfonds Liquidatie saldo Stadsgewest Haaglanden (50%)

L L L L L L B L B L L L B L B L B L L B L L B L L L B L L B L L B B L B B B B

Subtotaal doelstellingen Investeringen met maatschappelijk nut

L

Begroting na Realisatie wijziging 2014

L

275 375 275 -1.596 1.596 2.405 213 182 -500 3.225 1.655

275 318 280 500 922 -550 550 -1.899 1.899 2.405 94 104 369 724 163 -163 1.666 -724 1.886 8.819 1.655

300 280 300 -286 286 -216 216 1.235 1.490 -272 272 -1.575 1.575 -152 11.833 157 -892 466 27 -466 319 55.900 362 -113 546 178 -178 1.764 111 -111 -546 1.404 -100 -110 -434 73.569 1.109

L B B L

6.065 -2.405 -1.655 10.945

-249 -2.405 -1.655 10.225

2.604 -11.833 -1.109 77.282

Mutaties in reserves

Mutaties in reserves Algemene reserve gebiedsontwikkeling Reserve investeringsplan Saldo van incidentele baten en las ten


20

Wet normering Topinkomens De Wet Normering Topinkomens legt sinds 1 januari 2013 beperkingen op aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke sector en de semipublieke sector. De wet is het gevolg van de zogenaamde Balkenende-norm en verving de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt). De wet normering topinkomens verbiedt dat bestuurders in de (semi)publieke sector meer verdienen dan 130% van het ministerssalaris. Aangenomen is de Aanpassing van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in verband met de verlaging van het wettelijke bezoldigingsmaximum van 130% naar 100% van de bezoldiging van een Minister (Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT). Er is verder het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 23 december 2014, nr. 2014-0000645180, houdende vaststelling van beleidsregels inzake de toepassing van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector met ingang van 1 januari 2015 (Beleidsregels toepassing WNT 2015). Het is niet gelukt deze wijzigingen per 1 januari 2015 in te voeren. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK van 12 februari 2014, gepubliceerd inde Staatscourant van 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Delft gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van de vergoedingen van deze functionarissen. Op basis van die beleidsregels kan en hoeft de gemeente (nog) niet volledig te voldoen aan de verplichting van openbaarmaking van de bezoldiging van deze interim-functionarissen. De HRM-adviseurs zijn bekend met de WNT(normen). Deze informatie wordt in geval van vacatures meegenomen bij de selectieprocedure. De leidinggevenden worden van de geldende regelgeving op de hoogte gesteld via het gemeentelijke Intranet. De bezoldiging van de topfunctionarissen: Wet normering topinkomens 2014 Functie Naam Beloning Periode dienstverband Omvang dienstverband Belastbare vaste onkostenvergoedingen Belastbare variabele onkostenvergoedingen Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Ontslaguitkering

Gemeentesecretaris J. Krul € 121.630,00 1 jan. t/m 31 dec. Fulltime Geen Geen € 20.365,32 Geen

Griffier Griffier A.E.M. Randsdorp vacature € 35.423,00 € 0,00 1 jan. t/m 20 mei 21 mei t/m 31 dec. Fulltime Fulltime Geen Geen Geen Geen € 5.503,02 € 0,00 Geen Geen

De bezoldiging van de overige functionarissen: In 2014 zijn er geen overige functionarissen met een bezoldiging boven de WNT norm en er zijn in geen ontslaguitkeringen boven de WNT norm verleend. Bezoldiging interim functionarissen: De Gemeente Delft zal hier geen verantwoording over afleggen, omdat deze analyse zeer intensief is en er gezien een aanvullende beleidsregel van BZK in 2014 geen controle op zal plaatsvinden.


21

Rechtmatigheidsparagraaf Jaarrekening 2014 Het werk van de externe accountant BDO vindt in nauwe samenhang plaats met de werkzaamheden van de interne auditfunctie van de gemeente Delft. De interne auditfunctie stelt jaarlijks een auditprogramma op. In de uitvoering van het auditprogramma wordt gecontroleerd op de getrouwheid en de rechtmatigheid van het door het college c.q. de organisatie gevoerde financiële beheer. De bevindingen en aanbevelingen van de uitgevoerde interne audits worden door de accountant betrokken bij zijn oordeel over getrouwheid en rechtmatigheid in de accountantsverklaring bij de jaarrekening. Het door de raad vastgestelde controleprotocol en toetsingskader zijn bepalend voor de controle door de interne auditfunctie. Het toetsingskader rechtmatigheid 2014 is ten opzichte van 2013 geactualiseerd op relevante wijzigingen in wet- en regelgeving in het afgelopen jaar. In het toetsingskader wordt onder meer specifiek ingegaan op de toepassing van de rechtmatigheidscriteria: het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik. De interne audits zijn gericht op de belangrijkste financiële processen van de gemeente Delft benoemd. In het Auditprogramma 2014 - 2015 zijn de volgende processen voor de uitvoering van interne audits meegenomen: • • • • • • • • • • • • •

Treasury Belastingen Bouwleges Uitgaande subsidies Parkeren Inkoop en aanbestedingen Inkopen - Bestel- en Betaalproces Grondexploitatie Personeel Burgerzaken Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet Werk en Bijstand. SISA (single audit single information)

Voorwaardencriterium Bij de uitvoering van de audits is getoetst op de naleving van de in de wet- en regelgeving vastgelegde voorwaarden. Voor de audits is in 2014 de risico-benadering gehanteerd om de reikwijdte en de scope van de audit te bepalen. Dit houdt in dat de rechtmatigheids- en getrouwheidsrisico’s in kaart zijn gebracht en de beheersmaatregelen die deze risico’s afdekken getoetst zijn. Bij de uitgevoerde audits, op de belangrijkste financiele processen, zijn geen onzekerheden en onrechtmatigheden geconstateerd. Misbruik en oneigenlijk gebruik De gemeente Delft heeft een beleid ter voorkoming van misbruik en oneigenlijk gebruik dat bestaat uit een mix van maatregelen op het gebied van voorlichting, controle en sanctionering. Binnen de kaders van diverse audits is aandacht besteed aan dit criterium. Begrotingscriterium Met de controle op de juiste toepassing van het begrotingscriterium wordt getoetst of het budgetrecht van de raad is gerespecteerd. De door de raad gestelde kaders zijn bepalend voor de invulling van het budgetbeheer door het college. Het systeem van budgetbeheer- en bewaking moet waarborgen dat de baten en de lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemeld aan de raad. In het door de raad vastgestelde controleprotocol is bepaald wanneer een budgetafwijking onrechtmatig is. In onderstaande tabel zijn de budgetafwijkingen per hoofdstuk opgenomen:


22

totaal afwijkingen hoofdstukken

Economie, werk en participatie Zorg, onderwijs, wijken en veilgheid Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Bestuur, organisatie en communicatie Raad Algemene Dekkingsmiddelen Totaal afwijkingen

rechtmatig ja/nee

Totaal Verschil

Afwijking Lasten

ja ja ja ja ja ja

2.624 -971 -49.663 1.290 6 471 -46.237

4.320 -1.695 -97.420 424 -14 1.558 -92.827

Afwijking Afwijking Baten Stortingen -1.696 724 37.561 866 20 2.082 39.559

-1.259 -1.259

Afwijking Onttrekkingen 11.453 -3.169 8.285

De belangrijkste afwijkingen worden toegelicht bij de toelichting op de diverse doelstellingen in het jaarverslag.


23


24

Balans en de toelichting


25


Balans per 31 december 2014

ACTIVA 2014

2013 1. Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Kosten sluiten geldleningen Totaal immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut: - in erfpacht uitgegeven - niet in erfpacht uitgegeven Investeringen met economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut: - niet in erfpacht uitgegeven Totaal materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - overige verbonden partijen Leningen aan: - woningbouwcorporaties - deelnemingen -overige langlopende leningen Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal financiële vaste activa

151

113 151

15.272 210.138

2.222 228.261

9.198

8.792

31.638

34.686 266.246

2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen overige vorderingen Totaal uitzettingen < 1 jaar 2.3 Liquide middelen Kas Totaal liquide middelen 2.4 Overige overlopende activa Nog te ontvangen voorschotten van derden verkregen middelen Overlopende activa overig Totaal overlopende activa

273.961

1.379 216.966

1.349 122.478

72.239 16.571 180 750

58.487 16.344 22.094 750 308.085

Totaal vaste activa 2. Vlottende activa 2.1 Voorraden Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - gronden hulpstoffen Onderhanden werk: - bouwgronden in exploitatie Totaal voorraden

113

221.502 574.482

650 150

495.576

634 178

39.122

25.077 39.922

25.889

17.855 32.511

15.341 22.033 50.366

37.374

78

47 78

47

318 18.465

370 16.805 18.783

17.175

Totaal vlottende activa

109.149

80.485

Totaal activa

683.631

576.061


26


Balans per 31 december 2014

PASSIVA 2013 3. Vaste passiva 3.1 Eigen vermogen Reserves: - algemene reserves - bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen 3.2 Voorzieningen Verplichtingen en verliezen Risico's Egalisatievoorzieningen Vervangingsinvesteringen met heffing Van derden verkregen middelen Totaal voorzieningen 3.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige langlopende schulden Waarborgsommen Totaal vaste schulden

2014

16.502 37.965

12.847 48.329

13.022

-46.237 67.489

3.063 5.498 3.487

55.011 18.200 3.826 512 920

3.001 15.049

4.2 Overige overlopende passiva Voorschotten van derden verkregen middelen Overlopende passiva overig Totaal overlopende passiva

78.469

1.220

1.009

286.785 1 40

302.917 633 45 288.046

Totaal vaste passiva 4. Vlottende passiva 4.1 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal vlottende schulden

14.939

304.604 370.584

21.000 27.655 16.931

398.012

16.000 9.626 16.695 65.586

42.321

9.773 237.688

4.015 131.713 247.461

135.728

Totaal vlottende passiva

313.047

178.049

Totaal passiva

683.631

576.061

51.020

48.837

Garantstellingen


27

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Conform het BBV is voor de jaarstukken van de gemeente Delft het gemodificeerd stelsel van baten en lasten van kracht. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dat wil zeggen dat het jaar waarin de prestatie is verricht (levering van goederen of diensten), bepalend is voor de toerekening. Of de baat of last al feitelijk ontvangen of betaald is, doet niet ter zake. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden als last genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.

Activa Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa gewaardeerd tegen nominale waarde, respectievelijk tegen verkrijging- of vervaardigingprijs. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs plus de bijkomende kosten. De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte gronden hulpstoffen en overige kosten welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen. Immateriële vaste activa worden als volgt afgeschreven: • Kosten van het oversluiten van geldleningen: deze worden afgeschreven binnen een periode van maximaal de resterende looptijd van de betreffende leningen. • Overige immateriële vaste activa: deze volgen de afschrijvingsduur van de respectievelijke materiële vaste activa waarvoor het onderzoek is uitgevoerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met afschrijvingen en bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief) en bijdragen uit de reserves (voor zover het investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut betreft). Voor de in erfpacht uitgegeven gronden geldt, dat deze zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Er vindt geen herwaardering plaats. Indien erfpacht wordt afgekocht, wordt de opbrengst ter hoogte van de boekwaarde in mindering gebracht op de aanschafwaarde. De investeringen in activa in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn geactiveerd en worden afgeschreven op basis van het gestelde in de verordening ex art. 212 van de Gemeentewet dan wel op basis van afzonderlijke raadsbesluiten. De afschrijvingen op materiële vaste activa geschieden lineair op basis van de verwachte levensduur. De afschrijvingsperiode vangt aan op 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname. De volgende afschrijvingstermijnen worden gehanteerd conform de richtlijnen in de financiële verordening.


28

Gehanteerde afschrijvingstermijnen Investeringen met een economisch nut: 40 jaar Gebouwen (waaronder woonruimten en bedrijfsgebouwen), sportvelden, rioleringsstelsel 25 jaar Parkeerterreinen (betaald parkeren) 20 jaar Gebouwgebonden installaties zoals kabels en leidingen 15 jaar Gebouwgebonden installaties zoals CV en elektrische installaties, sneeuwschuivers 10 jaar Bekabeling automatisering, inrichting gebouwen, auto's 6-8 jaar Tractie en machines 7 jaar Telefooncentrales, inbraakbeveiliging 6 jaar Grote maaimachines 5 jaar WMO-voorzieningen 3-5 jaar ICT-middelen Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut: 40 jaar Bruggen (steen en beton) 25 jaar Wegen, straten en pleinen, openbare verlichting, parkeerterreinen (onbetaald parkeren), kademuren, bruggen (hout en staal) 12 jaar Verkeersregelinstallaties 10 jaar Groenvoorzieningen

Verder zijn, conform de financiële verordening, onderstaande specifieke regels van toepassing: • Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. • Groot onderhoud/renovatie, zoals van riolen, geactiveerd in de periode tot en met 2003, kent een afschrijvingsduur van 25 jaar. • Groot onderhoud/renovatie, geactiveerd vanaf 2004, wordt afgeschreven in een looptijd die in overeenstemming is met de - na groot onderhoud/renovatie - resterende levensduur van het betreffende (deel van het) activum. • Extra afschrijving is toegestaan op investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut. • Ten aanzien van afwijkingen op de hierboven genoemde afschrijftermijnen geldt dat de raad deze afwijkingen vaststelt. Financiële vaste activa Onder financiële vaste activa worden niet alleen verstaan de aandelen welke de gemeente Delft in haar bezit heeft uit hoofde van kapitaalverstrekking, maar ook leningen, vorderingen en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Ook de bijdrage van de gemeente aan het project Spoorzone, evenals die van subsidiënten staan als financieel vaste activa op de balans. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van langer dan één jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Kapitaalverstrekkingen, langlopende leningen en overige uitzettingen (deelnemingen) worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, respectievelijk nominale waarde, onder aftrek van eventuele aflossingen en zo nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbare bedragen. De bijdragen aan activa in eigendom van derden worden gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met de afschrijvingen. Voorraden Op de balans wordt de post voorraden gespecificeerd in: • gronden hulpstoffen gespecificeerd naar: • niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG); • overige gronden hulpstoffen; • onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie (BIE); Als “Niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG)” worden gronden (en eventueel daarop staande opstallen) verantwoord waarvan een reëel en stellig voornemen bestaat om deze in de nabije toekomst te bebouwen. Dit voornemen is gebaseerd op een raadsbesluit. Deze post wordt gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingprijs. Het activeren van kosten is beperkt tot het niveau van de huidige marktwaarde van de grond. Posten die o.a. geactiveerd worden, zijn de resultaten van het tijdelijk beheer of de tijdelijke verhuursituatie (huur, financieringslasten, gebouwafhankelijke kosten). Zodra de marktwaarde wordt overschreden vindt afwaardering ten laste van het resultaat plaats, naar de lagere marktwaarde. Als blijkt dat de verwachte bestemming niet of slechts gedeeltelijk kan worden gerealiseerd en daardoor een lagere verwachte marktwaarde ontstaat, dan wordt een Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

29

verliesvoorziening getroffen c.q. afgewaardeerd. De marktwaarde wordt bepaald op basis van een taxatie en het gemeentelijk grondprijsbeleid. Gronden die niet aan deze kwalificatie voldoen worden verantwoord als overige gronden hulpstoffen. Voor bouwgronden die in exploitatie (BIE) zijn genomen is sprake van een waardering tegen de vervaardigingsprijs. De vervaardigingsprijs omvat mede de rente die aan de periode van vervaardiging kan worden toegerekend, naast direct en indirecte (arbeids)kosten. Onder elke exploitatie ligt een actuele, door de raad vastgestelde, begroting of begrotingswijziging van de exploitatie waarin baten en lasten zijn opgenomen. Indien sprake is van een geprognosticeerd verlies dan wordt voor dit verlies direct ter grootte van het volledige verlies een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt gepresenteerd als waardecorrectie op de balanspost BIE. Indien sprake is van een geprognosticeerde winst dan kan tussentijds winst worden genomen. Voorwaarde voor het tussentijds nemen van winst is dat o.a. er geen belangrijke onzekerheden meer zijn en dat de winst nauwkeurig kan worden bepaald. De huidige winstgevende exploitaties geven dan overigens geen aanleiding tot het nemen van tussentijdse winst. De lasten en baten verband houdende met grondexploitaties worden in de exploitatie verantwoord en via een tegenboeking (onderhanden werk) naar de balans gemuteerd. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de nominale waarde van de vorderingen (debiteuren) in mindering gebracht.


30

Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de gemeente Delft bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. Voorzieningen Van een voorziening is sprake als het gaat om te kwantificeren financiële verplichtingen of risico’s. Elke voorziening heeft de omvang van de betreffende verplichting of het risico. Als de verplichting niet kwantificeerbaar is wordt de zaak vermeld in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement van het jaarverslag. Voorzieningen worden gevormd ter afdekking van: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs is in te schatten. • Op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is in te schatten. • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. • Vervangingsinvesteringen betaald uit heffingen. • Verkregen middelen die door derden beschikbaar zijn gesteld en die dienen te worden besteed aan specifieke doelen. Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met aflossingen.

Aansluiting eigen vermogen en gerealiseerd resultaat In onderstaande tabel is inzichtelijk gemaakt hoe het verloop van de reserves was in het afgelopen boekjaar. De mutaties zijn gebaseerd op besluiten van vorig boekjaar waaronder de besluitvorming over de jaarrekening. Als laatste wordt het resultaat over het verantwoordingsjaar gepresenteerd. Over dit bedrag wordt bij de vaststelling van deze jaarrekening een bestemming gevraagd aan de raad. Bedragen x € 1.000

Aansluiting eigen vermogen en gerealiseerd resultaat

Saldo per 01-01-14

Resultaat 2013

16.502 37.965

13.022

-16.677 10.364

54.467

13.022

-6.313

Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen * (-/- = onttrekking, + = storting)


Resultaat- Gerealiseerd bestemming resultaat boekjaar 2014*

-46.237 -46.237

Saldo per 31-12-14 12.847 48.329 -46.237 14.939

31

Toelichting op de balans

Wijzigingen in de beginbalans ten opzichte van de eindbalans van vorig jaar In de openingsbalans van 2014 hebben een aantal herclassificaties plaatsgevonden. Binnen de materiële vaste activa is € 9,9 miljoen opnieuw ingedeeld o.b.v. de BBV notitie riolering. Vanuit de materiële vaste activa is € 750.000 overgeheveld naar de financiële vaste activa. De algemene reserve financiering is een bestemmingsreserve geworden. Bedragen x € 1.000

Wijzigingen in de beginbalans ten opzichte van de eindbalans van vorig jaar Activaposten Investeringen met economisch nut: - niet in erfpacht uitgegeven Investeringen met economisch nut waarvoor een heffing wordt geheven Bijdragen aan activa in eigendom van derden Passivaposten Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal

Balanswaarde 31-12-13

Mutatie


220.086

-9.948 9.198 750

210.138 9.198 750

18.903 35.564 274.553

-2.401 2.401 0

16.502 37.965 274.553

1. Vaste activa Vaste activa zijn bezittingen waarbij de benodigde geldmiddelen voor langere tijd zijn vastgelegd en die niet op korte termijn in liquide middelen kunnen worden omgezet. 1.1 Immateriële vaste activa Kenmerkend voor immateriële vaste activa is dat deze niet tastbaar zijn en niet financieel van aard. Voorbeelden zijn kosten van het oversluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio. (Dis)agio is het verschil tussen het bedrag waarvoor een lening wordt aangegaan en het bedrag dat aan de geldnemer wordt uitgekeerd. Bedragen x € 1.000

Verloop immateriële vaste activa

Kosten sluiten geldleningen en saldo agio/disagio Totaal


Afschrijving


151 151

-38 -38

113 113

Kosten sluiten geldleningen en saldo agio/disagio betreft geactiveerde boeterente vanwege herfinanciering van leningen tegen gunstiger voorwaarden. In 2014 heeft er geen herfinanciering plaatsgevonden, maar zijn er wel afschrijvingslasten wegens herfinancieringen in het verleden. 1.2 Materiële vaste activa Materiële vaste activa zijn bezittingen die tastbaar zijn en veelal langer dan 1 jaar worden gebruikt. Hierbij is onderscheid gemaakt naar investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met economisch nut zijn investeringen die te verhandelen zijn en/of opbrengsten kunnen genereren. Investeringen met maatschappelijk nut zijn investeringen die niet kunnen worden verhandeld en/of opbrengsten kunnen genereren, maar wel een publieke functie hebben (bijvoorbeeld een weg). Bij de categorie gronden en terreinen is aangegeven welk deel hiervan in erfpacht is uitgegeven. In de toelichting bij het onderdeel Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling is aangegeven welke afschrijvingstermijnen worden gehanteerd.


32


Materiële vaste activa


met economisch nut Gronden en terreinen

Herclas-sificatie Uitgave Inkomst Desinvesn en tering/ buiten lopend lopend gebruikjaar jaar stelling

87.390

3.011

-15.985

- waarvan in erfpacht uitgegeven

15.272

2.421

-15.471

Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken* Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige

111.609 13.810 954 15.633 5.962 235.358

-750 -9.198

28.617 230

-3

-9.948

533 540 32.931

-59 -43 -1.392 -17.482

met economisch nut waarvoor heffing geheven Grond-, wegen waterbouwkundige werken

9.198

4.123

- waarvan rioleringsinvesteringen

9.198

4.123

9.198

4.123

-750

2.985 2.919 5.904 42.958

Afschrij-ving

Extra Bijdragen afschrijving van derden


74.416 2.222

-3.622 -389 -202 -2.603 -1.510 -8.326

-1.465

-242

-406

-3.881

-242

-406

-3.881

8.792

-242

-406

-3.881

8.792

-567

-1.410

-17.724

-612 -267 -879 -9.611

-567 -5.973

-1.410 -1.933

-2 -2

-523

-30 -30 -1.525

-523

133.863 4.453 663 13.490 3.598 230.483 8.792

in openb are ruimte met maatschappelijk nut Gronden en terreinen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Overige Totaal

3.351 21.538 6.749 31.638 266.996

-2

3.351 21.934 9.401 34.686 273.961

Toelichting op de materiële vaste activa met economisch nut: De uitgaven/ inkomsten in het lopende jaar m.b.t. de investeringen met economisch nut zijn: Bedragen x € 1.000,-

Gronden en terreinen

1 2 3 4

Omschrijving investering

Doelstelling

met economisch nut Christelijk Lyceum Delft Erfpacht Spoorzone Overig Totaal

Talentontwikkeling jongeren Goede ruimtelijke ordening Vastgoed Delft bereikbaar Diversen

Uitgaven Inkomsten Extra lopend jaar lopend jaar afschrijving

614 2.421 -24 3.011

Bijdragen van derden

-15.470 -515 -15.985

0

0

1. Betreft de aankoop van grond aan de Buitenwatersloot t.b.v. nieuwbouw Christelijk Lyceum Delft ter grootte van € 0,6 miljoen. 2. M.b.t. in erfpacht uitgegeven terreinen is een bedrag ter grootte van € 1,7 miljoen toegevoegd, de verkoop en afkoop van erfpacht heeft een opbrengst van € 3,2 miljoen gegenereerd. Als gevolg van toepassen van een wettelijke wijziging over erfpachtregistratie is € 12,2 miljoen vanuit de M.V.A. omgezet naar een langlopende lening. Het betreft de eeuwigdurende afkoop van de erfpacht, waarvoor nog wel jaarlijks de canon verschuldigd is. 3. De kavelopbrengst van de Spoorzone bedraagt in het boekjaar € 0,5 miljoen. 4. Betreft het afboeken van de boekwaarde van onderliggende grond van een drietal panden. Bedragen x € 1.000,-

Bedrijfsgebouwen Omschrijving investering met economisch nut 1 Het Nieuwe Kantoor Het Nieuwe Kantoor (niet activeerbaar) 2 Brede school Poptahof 3 Christelijk Lyceum Delft 4 Scholen Combinatie Delfland 5 Onderwijshuisvesting 6 Herhuisvesting erfgoed Delft 7 Blauw in het Prinsenhof 8 Extra afschrijvingen bedrijfsgebouwen Overig Totaal

Doelstelling

Delft bereikbaar Delft bereikbaar Talentontwikkeling jongeren Talentontwikkeling jongeren Talentontwikkeling jongeren Talentontwikkeling jongeren Meedoen met cultuur Meedoen met cultuur Diversen Diversen


17.579 275 4.381 1.237 597 3.485 313 738


-3 -409

-114 -1.465

12 28.617

-3

-1.465

-523

1. Het Nieuwe Kantoor; het totaal van de uitgaven in 2014 bedraagt € 17,9 miljoen. 2. Brede School Poptahof; € 4,3 miljoen betreft de realisatie van de nieuwbouw van de school. Er zijn bijdragen van derden ontvangen van o.a. stichting GEM en Stadsgewest Haaglanden voor een bedrag van € 0,4 miljoen. 3. Christelijk Lyceum Delft; er is € 1,2 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitbreiding van de school. 4. Scholen Combinatie Delfland; betreft voorbereidings-, ontwerp- en begeleidingskosten voor het Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

33

project VMBO Delfland. 5. Onderwijshuisvesting; diverse verbouwings- en onderhoudswerkzaamheden met een totale waarde van € 3,5 miljoen. Dit is inclusief € 1,0 miljoen voor verbouwingen i.h.k.v. IHP Primair Onderwijs. 6. Herhuisvesting erfgoed Delft; betreft voorbereiding op het realiseren van nieuwe huisvesting voor Archief Delft. 7. Blauw in het Prinsenhof; betreft de uitgaven voor de presentatie Delfts Blauw (€ 0,7 miljoen). Hiervoor is een bijdrage van € 114.000 ontvangen van de stichting VSB fonds voor de herinrichting Prinsenhof. 8. Extra afschrijvingen bedrijfsgebouwen: • Het gebouw aan de Van Bleiswijckstraat is gesloopt. De resterende boekwaarde (€ 1,0 miljoen) is afgeboekt. • Het niet-activeerbare gedeelte van het project HNK van € 0,3 miljoen is afgeboekt (zie jaarverslag: doelstelling Delft Bereikbaar). • Overig; betreft de afboeking van een vijftal panden ter grootte van € 0,2 miljoen. Bedragen x € 1.000,-

Grond-, wegen waterbouwkundige werken (exclusief rioolinvesteringen) Omschrijving investering met economisch nut 1 Kunstgrasveld Wippolder Totaal

Doelstelling

Gezondheid en toereikende zorg


230 230

0


0

0

1. Er is een nieuw kunstgrasveld aangelegd op het terrein van SV Wippolder. Bedragen x € 1.000,-

Vervoersmiddelen Omschrijving investering met economisch nut WMO voorzieningen

Verkoop auto's Stadsbeheer

Doelstelling


Gezondheid en toereikende zorg Goede openbare ruimte

Totaal

-59 0

-59

met economisch nut 1 ICT investeringen 2014 2 Enkele bedrijfsvoeringinvesteringen 3 Extra afschrijving WMO voorzieningen Uitgaven Werkse! 2014 Totaal

-30 -30

0

Bedragen x € 1.000,-

Machines, apparaten en installaties Omschrijving investering


Doelstelling

Rolbewuste overheid Diversen Goede openbare ruimte Gezondheid en toereikende zorg Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding



305 198 -30 -43 30 533

-43

-30

0

1. ICT investeringen; betreft met name aanschaf netwerkapparatuur. 2. Enkele bedrijfsvoering investeringen; betreft met name de vervanging van parkeerautomaten. 3. Een aantal machines van Stadsbeheer is verkocht, de resterende boekwaarde is afgeboekt. Bedragen x € 1.000,-

Overige m.v.a.


met economisch nut 1 Musea 2 WMO voorzieningen 3 YES doorgroeigebouw Uitgaven Werkse! 2014 Overig Totaal

Doelstelling

Meedoen met cultuur Gezondheid en toereikende zorg Groei kenniseconomie Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding Diversen

Desinvestering/ Uitgaven Inkomsten buiten lopend jaar lopend jaar gebruikstelling 153 160 100 57 70 540


-1.388 -2 -4 -1.392

-2

0

1. Musea: betreft aankoop meubilair Prinsenhof en bouw van de website voor de collectie. 2. WMO voorzieningen: betreft stelselwijziging waardoor rolstoelen, scootmobielen, fietsen, e.d. direct ten laste van het resultaat worden gebracht. 3. YES doorgroeigebouw: betreft deelbetaling subsidie voor ontwikkeling YES!Delft2 aan TU Delft.


34

Toelichting op de materiële vaste activa met economisch nut waarvoor heffing geheven wordt: Er heeft in de openingsbalans 2014 een herclassificatie plaatsgevonden naar aanleiding van de notitie BBV waardoor de rioolinvesteringen overgeheveld zijn naar de nieuwe categorie. Conform de Richtlijnen van de commissie BBV is er een nieuwe investeringscategorie in het leven geroepen voor investeringen die geheel of deels vanuit heffingen worden betaald. Grond-, wegen waterbouwkundige werken: Betreft de investeringslasten uit het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) van € 3,8 miljoen (zie jaarverslag: doelstelling Goede Openbare Ruimte). Toelichting op de materiële vaste activa in de openbare ruimte met maatschappelijk nut: De uitgaven in het lopende jaar m.b.t. de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn: Bedragen x € 1.000,-

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

1 2 3 4 5 6 7


Doelstelling

met maatschappelijk nut Kristalweg Oevers Buitenwatersloot Projecten Tramlijn 19 LVVP Projecten Waterplan Delftse Hout Extra afschrijving Overig Totaal

Goede ruimtelijke ordening Vastgoed Goede openbare ruimte Goede openbare ruimte Delft bereikbaar Duurzame stad Duurzame stad Diversen Diversen

Extra Uitgaven Inkomsten lopend jaar lopend jaar afschrijving

470 173 1.101 580 300 198


-300 -1.055 -55 -567

163 2.985

0

-567

-1.410

1. Herinrichting Kristalweg € 0,4 miljoen. 2. Oevers Buitenwatersloot: betreft vervanging damwand. 3. Projecten tramlijn 19; € 1,1 miljoen inclusief een bijdrage van de Provincie Zuid-Holland (€ 0,3 miljoen). 4. Lokaal Verkeers- en Vervoersplan (LVVP); uitgaven in 2014 € 0,6 miljoen. Er is een bijdrage ontvangen van Stadsgewest Haaglanden van € 1,0 miljoen voor het project Schoenmakerstraat. 5. Projecten Waterplan betreft een voorschot op de bouw van het poldergemaal Kerstanjewetering van € 0,3 miljoen. 6. Delftse Hout; betreft o.a. het aanleggen van de steiger aan de Twee Molentjes Vaart te Delft. Bedragen x € 1.000,-

Overige m.v.a. Omschrijving investering met maatschappelijk nut 1 Spoorzone 2 Speelplekken Totaal

Doelstelling

Delft bereikbaar Talentontwikkeling jongeren


2.869 50 2.919

0


0

0

1. Voor een toelichting op investering Spoorzone verwijzen we naar de paragraaf Financiële relatie tussen de Gemeente Delft en het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. 2. Speelplekken; betreft herinrichting van de speeltuin Wilhelminapark.


35

1.3 Financiële vaste activa Bij financiële vaste activa wordt een duurzaam financieel belang aangehouden. Delft heeft een aantal deelnemingen. Het betreft een grote diversiteit aan maatschappelijke organisaties, die in meer of mindere mate met de gemeente Delft verbonden zijn vanwege een publiek, financieel of bestuurlijk belang. Een deelneming wordt in het jaarverslag opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicomanagement als sprake is van materiële risico’s. Het beleid wordt gevoerd op grond van de nota: “Het Delftse deelnemingenbeleid”. Het afgelopen jaar is De Stille Vennoot B.V. ontbonden en uitgeschreven uit het handelsregister. Het samenwerkingsverband, waarvoor de BV was opgericht, is niet meer actueel. Kapitaalverstrekkingen aan: Deelnemingen Bedragen x € 1.000

Kapitaalverstrekkingen door de gemeente aan deelnemingen Evides N.V. Combiservices B.V. Parking Delft B.V. Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. De Stille Vennoot B.V. VOM B.V. Delft Spoorzone Zuid B.V. Warmtebedrijf Eneco Delft B.V. InnovationQuarter Totaal

2013 432 91 18 18 18 9 81 12 700 1.379

2014 432 91 18 18 9 81 700 1.349

Hieronder volgt een korte beschrijving van de deelnemingen. Uitgebreide informatie vindt u in de paragraaf Verbonden Partijen van het Jaarverslag. Evides N.V. te Rotterdam In 2004 is het waterbedrijf Europoort, dat geheel in handen was van publieke aandeelhouders in de regio (waaronder Delft), gefuseerd met het Zeeuwse waterbedrijf Delta. De aandelen van Delft in Europoort zijn ingebracht in het fusiebedrijf Evides. Combiservices B.V. te Delft In Combiservices zijn een aantal activiteiten gebundeld die worden uitgevoerd in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening. Delft is de enige aandeelhouder in deze vennootschap. Parking Delft B.V. Deze B.V. beheert de parkeergarages in Delft. De Stichting Parkeervoorzieningen Delft die de aandelen in bezit had is inmiddels opgeheven. Alle aandelen zijn overgenomen door de gemeente Delft. Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. (OBS) Deze B.V. is opgericht in het kader van het ontwikkelen realisatieproces van de Spoorzone. De gemeente Delft is enig aandeelhouder. Zie onderdeel Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. De stille Vennoot BV Deze B.V. is in 2014 geliquideerd. VOM B.V. Naast Vestia Groep B.V. is de gemeente Delft aandeelhouder in Vastgoed Ontwikkelingsmaatschappij (VOM) B.V., welke als doel heeft meer grip te krijgen op met name bedrijfsmatig vastgoed, primair in het historische deel van de binnenstad van Delft. Delft Spoorzone Zuid B.V. De gemeente Delft is via “De Stille Vennoot B.V”. beherend vennoot. Warmtebedrijf Eneco Delft B.V. Het warmtebedrijf is in samenwerking met Eneco opgericht en heeft tot doel het aanleggen en exploiteren van een warmtedistributienet. De gemeente heeft € 12.000 aan deze deelneming bijgedragen.


36

InnovationQuarter Versterken innovatiepotentieel van Zuid-Holland door ondernemerschap en innovatie; marketing en acquisitie; en participatie in starters en MKB bedrijven. Delft is aandeelhouder in deze BV voor 2,53%. Eneco Holding N.V. te Rotterdam De aandelen van energiebedrijf Eneco, die de gemeente bezit, zijn evenals voorgaande jaren op € 0 gewaardeerd. Overige verbonden partijen Bedragen x € 1.000

Kapitaalverstrekkingen door de gemeente aan verbonden partijen Ontwikkelingsb edrijf Spoorzone B.V. Gemeentelijke bijdrage Bijdrage van derden buitengebied Spoorzone Bijdrage van derden in relatie tot Spoorzone Totaal

2013

2014

59.459 113.106 44.401 216.966

58.438 19.639 44.401 122.478

De financiële relatie tussen de gemeente Delft en het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. (OBS) wordt in de paragraaf Financiële relatie tussen de Gemeente Delft en het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. toegelicht. De bijdrage van derden is verminderd door het boeken van de bijdragen van Delft aan de vier-sporige tunnel. Leningen Specificatie van het verloop in het verslagjaar van door de gemeente Delft verstrekte geldleningen: Bedragen x € 1.000

Verstrekte geldleningen Woningb ouwcorporaties Woonbron / Maasoevers Vestia DUWO Vidomes Delft Deelnemingen Parking Delft B.V. VOM Overige langlopende leningen Eeuwigdurende erfpacht met een jaarlijkse canon Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland Sportverenigingen en -stichtingen Agentschap Financiën Amsterdam Totaal

Verstrekte Balanswaarde leningen in Aflossingen Rentetoe31-12-13 2014 in 2014 voeging


10.689 20.348 14.618 17.394 63.049

1.357 1.718 430 1.057

9.332 18.630 14.188 16.337 58.487

16.404 167 16.571

219 8

16.185 159 16.344

9.190 128 52 9.370 88.990

12.252 166 360

23 31

12.778

4.843

0

12.252 9.333 457 52 22.094 96.925

Woningbouwcorporaties De gemeente heeft in het verleden geldleningen verstrekt aan woningbouwcorporaties. Door aflossingen is de leningenportefeuille in het verslagjaar afgenomen. Ook in de komende jaren zal deze portefeuille geleidelijk in omvang afnemen. De looptijden van de leningen variëren. Deelnemingen Parking Delft B.V.: In 2007 heeft de gemeente Delft een lening aan Parking Delft verstrekt van € 4 miljoen om te voorzien in de liquiditeitsbehoefte van Parking Delft B.V. In 2010 is een hypothecaire lening van € 13 miljoen uitgegeven ter financiering van de Marktgarage (voorheen Koepoortgarage). Overige langlopende leningen Eeuwigdurende erfpacht met een jaarlijkse canon: Op grond van de notitie Erfpacht van de commissie BBV is de boekingswijze aangepast. Dit betekent dat we een langlopend recht hebben op de jaarlijkse canon betalingen. Dit recht wordt nu middels een langlopende uitzetting verantwoord. De voorraad erfpachtgrond is met ditzelfde bedrag verminderd. Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

37

Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland: In 2000 heeft de gemeente Delft een bedrag van € 6,5 miljoen gestort in een rekening courant met het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederland (SVN). Uit deze rekening courant verstrekt SVN rentedragende leningen aan derden. Op het resterende saldo van de rekening courant wordt na aftrek van beheerskosten rente bijgeschreven. De verantwoorde rente over de middelen die de gemeente heeft uitgezet bij SVN wordt weer als een laagrentende lening verstrekt aan derden. Dit wordt een revolverend fonds genoemd. In het afgelopen jaar zijn een 2-tal leningen verstrekt met een waarde van € 0,17 miljoen. Sportverenigingen en -stichtingen: Dit betreft leningen aan Delftse sportverenigingen en -stichtingen ter financiering van sportaccommodaties. In het verslagjaar zijn leningen verstrekt aan St. Kunstgras Sportpark Kruithuisweg (€ 0,3 miljoen met een looptijd van 8 jaar) en aan Christelijke Korfbalvereniging DES (€ 0,1 miljoen met een looptijd van 15 jaar). Agentschap Financiën Amsterdam: Dit zijn lopende leningen inzake overheidsobligaties die van de Nederlandse Staat zijn gekocht, waarvoor een rentepercentage van 2,5% wordt ontvangen. Het totaal uitstaande bedrag bedraagt € 52.000. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Bedragen x € 1.000

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Nieuwe kerk Totaal


0

Herclassificatie


750 750

750 750

Herclassificatie per 01-01-2014 van materiële vaste activa: bedrijfsgebouwen.


38

2. Vlottende activa Tot de vlottende activa worden de balansposten gerekend die in het normale economische verkeer binnen 1 jaar kunnen worden omgezet in liquide middelen. Hieronder worden verstaan de voorraden, de leningen UG met een looptijd korter dan 1 jaar, de overlopende activa en de liquide middelen. In de tabellen zijn alleen de kolommen getoond, waarin mutaties hebben plaatsgevonden in het afgelopen jaar. 2.1 Voorraden Onder voorraden zijn de volgende balansposten opgenomen: • Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk In onderstaande tabel is het verloopoverzicht van de voorraden weergegeven. Bedragen x € 1.000

Voorraden Balanswaarde 31-12-13 Niet in exploitatie genomen bouwgronden Overige gronden hulpstoffen Totaal Grond- en hulpstoffen Bouwgronden in exploitatie AF: voorziening nadelige saldi grondexploitaties Totaal Onderhanden werk Totaal Voorraden Belangrijkste mutaties: Niet in exploitatie genomen bouwgronden Vulcanusweg, de Boer Kruisstraat 71 Totaal niet in exploitatiegenomen bouwgronden Bouwgronden in exploitatie Harnaschpolder Delft Station Zuid Voorhof Noord-West Buitenhof omgeving Sporthal Voorraad Bouwkavels Totaal bouwgronden in exploitatie

650 150 800 93.512 -54.390 39.122 39.922

Uitgaven Inkomsten lopend jaar 62 143

78 115

7.390 -41.412

7.860 -13.626

41 21 62

73 5 78

6.095 190 1.108 -2 -1 7.390

6.765

Afboeken in 2014


-41.361

634 178 812 51.681 -26.604 25.077 25.889

1.070

-32.448 -4.115 -4.798

25 7.860

-41.361

Bouwgrondexploitatie Op de balans is de boekwaarde opgenomen van de projecten in het kader van de bouwgrondexploitatie. De boekwaarde bestaat uit de voor de projecten gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten. Onder de kosten is mede de financieringsrente inbegrepen. Niet in exploitatie genomen gronden De waarde ultimo 2014 van de niet in exploitatie genomen gronden bedraagt € 634.000. In feite betreft het hier 2 locaties met opstallen die voor verkoop in aanmerking komen. De boekwaarde per m2 betreft: Vulcanusweg € 50/m² Kruisstraat € 113/m² De huidige boekwaarde is lager dan de marktwaarde in de huidige staat. Een afwaardering is derhalve niet nodig. Bouwgronden in exploitatie De boekwaarde van de in exploitatie genomen bouwgronden bedraagt € 51.681.000. Op deze boekwaarde zijn de in 2014 gemaakte kosten en gerealiseerde opbrengsten gemuteerd. Tevens is de boekwaarde van de reeds opgeleverde/afgeronde plandelen van de projecten Harnaschpolder en Voorhof Noord-West financieel afgesloten en definitief uit de boekwaarde gecorrigeerd ten laste van de voorziening. In 2014 is de grondexploitatie Station-Zuid afgesloten. De boekwaarde is afgewikkeld ten laste van de daarvoor gevormde voorziening. Op deze boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie is de voorziening voor verwachte nadelige Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

39

saldi MPG in mindering gebracht. De voorziening bedraagt € 26.604.000. De voorziening is gewaardeerd op contante waarde. Dit betekent dat jaarlijks nog oprenting dient plaatst te vinden (4%) om op de einddatum van het project het volledige verlies te kunnen opvangen. De voorziening zal in de komende jaren nog worden gevoed tot een totaalbedrag van € 33.348.000. De eindwaarde van de verliesgevende projecten kan dan worden afgewikkeld ten laste van de voorziening. Naast verliesgevende projecten zijn er een aantal projecten en grondposities die bij realisatie een positief resultaat kunnen genereren. Winstneming is pas aan de orde bij verkoop en juridische levering. De netto-boekwaarde van de bouwgronden in exploitatie bedraagt € 25.077.000. Voor een nadere toelichting op de bouwgronden in exploitatie verwijzen we naar de paragraaf Voorraden.

2.2 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Hieronder zijn o.a. de vorderingen op debiteuren gerubriceerd. Conform de wettelijke eisen zijn de voorzieningen wegens oninbaarheid op de openstaande vorderingen in mindering gebracht. Deze vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, dit is de verwachte opbrengst bij incassering. Bedragen x € 1.000

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openb are lichamen

2013

2014 17.855

15.341

Overige vorderingen Vorderingen op derden Voorziening voor vorderingen op derden

24.333

17.510

-567

-1.051 23.766

Belastingvorderingen Voorziening voor belastingvorderingen

16.459

3.065 -352 2.713

Vorderingen bijstandsverlening Voorziening voor vorderingen bijstandsverlening

Overige uitzettingen (dit zijn uitstaande w aarborgsommen) Totaal

17.005 -11.024

16.961 -11.438 5.981

5.523

51 50.366

51 37.374

Zoals uit de tabel blijkt, zijn de vorderingen op derden afgenomen. Als gevolg van de groei naar regiegemeente wordt een deel gefactureerd door externe partijen, zoals Omgevingsdienst Haaglanden. Hier staat tegenover dat door de verslechterde economische situatie er scherper is gekeken naar de oude openstaande posten, waardoor ook de voorziening voor vorderingen op derden aanzienlijk is gestegen. De belastingvorderingen maken deel uit van het openstaand saldo op de Regionale Belasting Groep. Het opleggen van belastingaanslagen is uitbesteed aan de RBG, die tevens verantwoordelijk is voor de invordering van de opgelegde aanslagen. 2.3 Liquide middelen De liquide middelen omvatten de saldi van de diverse kassen van de gemeentelijke organisatie. Deze middelen zijn vrij besteedbaar. Bedragen x € 1.000

Liquide middelen Kas Totaal

2013 78 78

2014 47 47

2.4 Overige overlopende activa De overige overlopende activa zijn posten, waarvan de ontvangst op korte termijn is te verwachten. Vaak lopen deze posten niet via een factuur (debiteurenpositie) of zijn het al betaalde bedragen die als last op het nieuwe begrotingsjaar moeten drukken.


40


Overlopende activa Nog te ontvangen voorschotten van derden verkregen middelen Overlopende activa overig Nog te ontvangen baten Nog te ontvangen rente leningen Vooruitbetaalde kosten Totaal

2013

2014 318

11.799 2.542 4.124

370 10.905 1.875 4.025

18.465 18.783

16.805 17.175

In de nog te ontvangen baten zijn nu ook opgenomen de vorderingen die via de RBG lopen, maar in het verleden onder de belastingvorderingen stonden vermeld. Op het openstaand saldo van de RBG zijn de ‘dubieus verklaarde vorderingen’ in mindering gebracht.


41

Nog te ontvangen voorschotten van derden verkregen middelen Hier gaat het om toegezegde subsidies, waarvoor in de jaren t/m 2014 wel prestaties zijn geleverd, maar die pas achteraf met de subsidieverstrekker kunnen worden afgerekend. De negatieve toevoegingen betreffen in het verleden ten onrechte opgevoerde bedragen. Bedragen x € 1.000

Naam Transitoria / Doel / Belangrijkste verstrekker Subsidie milieuzone ring binnenstad doel: Een schonere binnenstad verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie Europees Sociaal Fonds (ESF) doel: Arbeidsparticipatie, doorgaans voor personen in een minderheids- en/of afhankelijkheidspositie verstrekker: Agentschap SZW Subsidie pro-fit doel: Stimuleren van intensiever bewegen en sporten verstrekker: Ministerie van VROM Subsidie cityflow monitoringsysteem doel: Realtime aanleveren verkeersdata t.b.v. reistijdschatting verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie onderzoek incubators doel: Kennisoverdracht t.b.v. studenten en afgestudeerden die een technische vinding of concept willen vermarkten verstrekker: Europese Unie Subsidie Rotterdamseweg - Kruithuisweg doel: Verbeteren bereikbaarheid RotterdamsewegKruithuisweg verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie CERADEST doel: Stimuleren van keramiektoerisme door de participerende steden als interessante toeristische locatie te vermarkten voor keramiekliefhebbers verstrekker: Europese Commissie Subsidie EUniverCities (URBACT) implementatiefase doel: Implementatie van het netwerk t.b.v. kennisoverdracht omtrent de samenwerking tussen stad en universiteit in diverse steden verstrekker: URBACT (Urban Action, EU) Subsidie Wecyclefonds doel: Educatie en recycling van e-waste via voorstellingen van de Milieubende en een educatief programma op basisscholen verstrekker: Wecycle Subsidie uitbuigen fietsoversteek Kleveringweg Brasserskade doel: Stimuleren fietsverkeer als alternatief voor de auto verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie Groen doet goed doel: Toename recreatie in het Groen ZH uit de Beleidsvisie Groen verstrekker: Provincie Zuid-Holland Totaal

Saldo per 01/01/2014

Toevoegingen 0

163

0

59

85

Ontvangen bedragen

Saldo per 31/12/14

112

51

59

85

0

84

8

92

4

-4

0

37

-37

0

1

-1

0

67

154

2

40

42

38

-38

0

0

17

17

318

361

112

109

309

370

Overlopende activa overig Nog te ontvangen baten Deze bedragen zijn toegezegd als vergoeding voor in 2014 geleverde prestaties. De belangrijkste zijn: • Rekening courant verhouding met de RBG € 1,4 miljoen. • Verkoop Gelatin € 1,1 miljoen. • Nog op te leggen leges, precariorechten en belastingen € 1,1 miljoen. • BCF-voorschot 4e kwartaal 2014 € 0,7 miljoen. • Eigen bijdrage WMO-verstrekkingen € 0,5 miljoen. • Te ontvangen subsidie Haaglanden € 0,5 miljoen. • Nog verrekenen GR Grondwateronttrekking DSM € 0,2 miljoen. Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

42

• •

Anterieure overeenkomsten € 0,2 miljoen. Verzekeringsgelden € 0,1 miljoen.

Nog te ontvangen rente leningen Dit betreft de rente voor uitstaande geldleningen waarvan de renteopbrengst in 2014 is verantwoord, terwijl de ontvangst in 2015 plaatsvindt. Vooruitbetaalde kosten Het betreft hier onderhoudscontracten, verzekeringspremies, abonnementen enz. De belangrijkste posten zijn: . • De dienstverlenings-overeenkomst met Avalex € 2,0 miljoen. • De dienstverlenings-overeenkomst met Regionale Belastinggroep € 0,8 miljoen. • Vooruitbetaalde verzekeringen en licentierechten € 0,2 miljoen.


43

3. Vaste passiva 3.1 Eigen vermogen Het eigen vermogen van de gemeente Delft bestaat uit de algemene reserves, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat. De algemene reserve is dat deel van het vermogen waar de gemeente vrij over kan beschikken. Het dient om financiële tegenvallers op te vangen. Daarnaast wordt het resultaat met de algemene reserve afgewikkeld. De verschillende bestemmingsreserves vormen een belangrijk onderdeel van het eigen vermogen. Kenmerkend voor deze categorie reserves is dat het hierbij gaat om door de raad geoormerkte middelen. Dit betekent dat aan deze reserves specifieke bestedingsdoelen zijn gekoppeld. De bestemmingsreserves worden door de raad ingesteld. De raad heeft als enige orgaan de bevoegdheid de bestemming en de omvang van een reserve te wijzigen. Financiele positie Als gevolg van het negatieve rekeningresultaat en de negatieve stand van de Algemene reserve, de niet sluitende Programmabegroting 2015-2019 en de forse schuldpositie is de financiële situatie van de gemeente Delft zorgelijk. Vanwege de niet sluitende begroting heeft de provincie Zuid-Holland het financieel toezicht op de begroting verscherpt van repressief naar preventief toezicht en wordt een zogenaamde begrotingsscan uitgevoerd in samenwerking met het ministerie van BZK. Het gevolg hiervan is dat de financiële besluitvorming niet zelfstandig door de gemeente (raad) kan plaatsvinden, maar dat voorstellen met effect voor het begrotingssaldo en voor de vermogenspositie nu ook door de provincie moeten worden goedgekeurd. Onder preventief toezicht staan, betekent dat: • de begroting 2015 vooraf goedkeuring behoeft van de provincie; • zolang deze goedkeuring er niet is de gemeente, behalve in gevallen van dringende spoed, geen uitgaven buiten het begrotingskader 2014 mag doen en/of verplichtingen aan mag gaan zonder voorafgaande toestemming van de toezichthouder. Gaat de gemeente zonder goedkeuring toch een verplichting aan (of doet zij een uitgave buiten de begrotingskaders), dan is sprake van een onrechtmatige daad. • begrotingswijzigingen vooraf goedkeuring moeten hebben van de provincie. Voor goedkeuring van de begroting is door de provincie Zuid-Holland een herstelplan gevraagd met maatregelen gericht op herstel van het materieel begrotingsevenwicht, het verlagen van de schuldpositie, het verlagen van het risicoprofiel en het verbeteren van het weerstandsvermogen. Dit plan is onderdeel van de Kadernota 2015 waarin wordt ingegaan op het streefbeeld van een financieel gezonde gemeente, het actuele beeld van de financiële opgave en de mogelijkheden voor verbetering van de financiële positie. De verbetering van de financiële positie krijgt gestalte door middel van drie elkaar versterkende scenario’s. De nadere uitwerking zal plaatsvinden in de Programmabegroting 2016-2019. Het negatieve rekeningresultaat van € 46,2 miljoen wordt in mindering gebracht op de Algemene reserve die daardoor negatief wordt. Het totale eigen vermogen, dat naast de Algemene reserve ook de bestemmingsreserves omvat, is na verwerking van stortingen in en onttrekkingen aan reserves het afgelopen jaar gedaald van € 67,5 miljoen naar € 14,9 miljoen. Dit bedrag bestaat uit een negatieve Algemene reserve van € 33,4 miljoen (exclusief afrekenvoorstellen) en een positief saldo van de bestemmingsreserves van € 48,3 miljoen. Reserves Onderstaande tabel vertoont de mutaties in de algemene- en bestemmingsreserve en de afwikkeling van de resultaatbestemming via de algemene reserve. Bedragen x € 1.000

Verloopoverzicht reserves

Vermeerderingen wegens Balans- Herclassifi BalansVerminderingen waarde catie waarde wegens 31-12-13 beginbala ResultaatResul-taat Resultaat- 31-12-14 ns bestemming vorig bestemmi boekjaar ng

Algemene reserves 18.903 -2.401 14.210 Bestemmingsreserves 35.564 2.401 37.693 Totaal 54.467 0 51.903 Resultaat 2014 (te verrekenen met Algemene reserve) Saldo Algemene reserves na bestemming van het rekeningresultaat w.v. Algemene reserves w.v. bestemmingsreserves Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

13.022 13.022

-30.887 -27.329 -58.216

12.847 48.329 61.176 -46.237 14.939

-33.390 48.329

44

De reserves zijn ingedeeld conform de nota Reserves, Voorzieningen en Investeringen. Volgens het besluit bij de Jaarrekening 2013, punt 12, is de algemene reserve financiering opgeheven en is de bestemmingsreserve reserve Financiering ingesteld. Voor het gerealiseerde resultaat over boekjaar 2014 zal bij de vaststelling van deze jaarrekening aan de raad een bestemming worden gevraagd. Algemene reserves De belangrijkste mutaties in de algemene reserves zijn in onderstaande tabellen weergegeven. Bedragen x € 1.000

Naam reserve / Doel / Toelichting mutaties boekjaar Algem ene reserve w eerstandscapaciteit Weerstandscapaciteit

Saldo per 01/01/2014 13.383

Rekening resultaat 2013

Vermeerdering 17.490

Vermindering 10.989

Saldo per 31/12/2014 19.884

13.022

Begrotingsresultaat uit eerdere jaren

2.968

Voorfinanciering uit de reserve investeringsplan

1.500

Bestemming rekeningresultaat

8.457

Inzet w eerstand en verbeteren grex Harnaschpolder

2.504

Storting in de reserve enquêterecht raad

28

Algem ene reserve gebiedsontw ikkeling Gebiedsontw ikkeling

3.119

9.742

Bijdrage w eerstandsvermogen

7.242

Spaarmodel Spoorzone

2.000

Risico HNK

19.898

500

Sluiten circuit Grondexploitatie 2014

11.833

Spaarmodel Spoorzone

4.000

Voorfinanciering Bestemmingsreserves

3.650

Bezuiniging

225

Bijdrage kapitaallasten sporthal en parkeergarage

Totaal algemene reserves

-7.037

190

16.502

27.232

30.887

12.847

Bestemmingsreserves In onderstaande overzichten worden de mutaties in de bestemmingsreserves weergegeven.


45


Naam reserve / Doel / Toelichting mutaties boekjaar Reserve financiering Afw ikkeling van de resultaatbestemming. Dit houdt in o.a budgetoverheveling en egalisatie van het resultaat t.g.v en t.l.v bestemmingsreserves. Budgetoverheveling 2013-2014

Saldo per 01/01/2014 2.401

Bestemmen resultaat 2013 voor rente risico Het Nieuw e Kantoor

Vermeerdering

Vermindering


3.831

5.753

3.085

2.859

479

287

Voorfinanciering w eerstandsvermogen terugbetaling

250

Dotatie rente egalisatie lening ten behoeve van Het Nieuw e Kantoor

209

Bestemmen voor reserve sociaal domein

2.457

Budgetoverheveling 2012-2013

309

Bereikbaarheidsregie

88

Budgetoverheveling 2011-2012

40

Reserve dekking kapitaallasten Bijdragen uit diverse reserves voor aan te schaffen of op te richten activa

1.700

2.592

Bijdrage LVVP (Lokaal Verkeers- en Vervoersplan)

652


500

Yes doorgroeigebouw

500

Kunstgrasveld SV Wippolder

320

Rioleringsw erkzaamheden Tramlijn 19

300

Buitenhof (sporthal en parkeergarage)

190

Bijdrage Tramlijn 19

100

Aanlichten monumenten terugstorten 9 jaar t/m 2021

1.250

3.042

30

LVVP (Lokaal Verkeers- en Vervoersplan)

463

Niet activeerbare kosten LVVP (Lokaal Verkeers- en Vervoersplan) 2013

254

Voorbereidingskosten tramlijn 19

174

Sporthal Buitenhof

147

Fietsactieplan

57

Musea

44

Parkeergarage Buitenhof

42

Niet activeerbare kosten Tramlijn 19 2013

40

Plantsoenposten

29

Reserve enquêterecht raad Het uitvoeren van enquêtes door de raad

0

Niet opheffen reserve (Amendement bij de jaarstukken)

28

0

28

1.200

7.474

28

Reserve gem eentelijke huisvesting Het opvangen van de kosten met betrekking tot de ambtenarenhuisvesting

4.650

4.024

Jaardotatie inclusief indexering

2.774


1.250

Niet activeerbare kosten

1.175

Huurlasten ISR (Instituut Sociaal Raadslieden)

25

Reserve dienstverlening Dekking van de incidentele en daarmee samenhangende kosten van het Klant Contact Centrum Uitvoering van het programma dienstverlening

90

0

60

30

60

Reserve investeringsplan Leveren van een bijdrage aan de financiering van grote projecten Jaardotatie Voorfinanciering w eerstandsvermogen terugbetaling

6.434

3.301

7.024

500

Binnenstad / w ijkprogramma

75

Bijdrage transitiefonds / intensiveringen

70

Bezuinigingen t.l.v. reserve investeringsplan

2.000

Voorfinanciering algemene w eerstand

1.500

Bijdrage grex Harnaschpolder

1.062

TU noord t.b.v. LVVP (Lokaal Verkeers- en Vervoersplan)

652

Klimaatplan

568

Yes doorgroeigebouw

500

Spoorconstructeurs

419

Tramlijn 19

100

Erfgoed Delft (Najaarsrapportage)

100

Bijdrage MR-ISV

92

Schieoevers

31


2.711

2.656

46


47


Naam reserve / Doel / Toelichting mutaties boekjaar


Vermeerdering

Vermindering


Reserve Spoorzone De gemeente Delft draag financieel bij aan project Spoorzone. Gebaseerd op het investeringstempo zal deze bijdrage w orden omgezet van financiële naar materiële activa. Voor het bedrag van de kapitaallasten w orden ontrekkingen gedaan uit deze reserve. De stortingen w orden gegenereerd door dekkingen uit (extra) opbrengsten gemeentefonds, OZB en compensatie bouw leges. De reserve w ordt gebruikt om het verschil tussen kosten en dekking over de jaren op te vangen. Jaardotatie

755

3.036

1.149

2.642

2.036

Voorf inanciering w eerstandsvermogen terugbetaling

1.000

Kapitaallasten investering in de openbare ruimte

499

Bouw leges en rendementseff ecten t.l.v. reserve Spoorzone

400

Compensatie bouw leges

250

Reserve vervangen Stadsw inkel De f inanciering van toekomstige vervangingsinvesteringen in de Stadsw inkel

99

Jaardotatie

55

97

57

55

Kapitaallasten Stadsw inkel

97

Reserve riolering Het resultaat op de exploitatie van het beheer en onderhoud ten behoeve van de gemeentelijke riolering w ordt toegevoegd of onttrokken aan de reserve riolering. Voorf inanciering w eerstandsvermogen terugbetaling inclusief sluiten circuit 2014

546

1.791

350

1.987

1.791

Extra uitvoering projecten en aanleg drainage en correctie circuit

350

Reserve decentrale arbeidsvoorw aarden Uit de sectorale CAO-onderhandelingen is structurele financiële ruimte vrijgespeeld die per gemeente aangew end kan w orden voor de locale arbeidsvoorw aarden. Daarbij is afgesproken dat bedoelde gelden (t.b.v. incidentele personele maatregelen) uitsluitend aangew end mogen w orden w aarvoor overeenstemming is bereikt met het locale georganiseerd overleg. Vitaliteitsbudget t.l.v. rekeningresultaat 2013

390

267

281

376

210

Jaardotatie

57

Bring your ow n device

163

Premie 62+

70

Decentrale arbeidsvoorw aarden

38

Correctie rekening resultaat a.g.v. resultaatbestemming bij jaarrekening 2013

10

Reserve cultureel Erfgoed Delft Egalisatie van de exploitatie van Erfgoed Delft

121

Jaardotatie

72

0

193

4.918

3.535

72

Reserve beleid en uitvoering Financiering van de door de raad goedgekeurde projecten. De onderliggende bestedingsplannen van de oorspronkelijke reserves zijn opgenomen in deze reserve.

7.645

808

Vrijval transitoria BWS (Besluit w oninggebonden subsidies)

371

Wonen

200

Saldo voorziening w armtebedrijf

143


94

Overhevelen saldo naar reserve sociaal domein

3.716

Bezuinigingstaakstelling

534

Besteding

337

Onttrekking op beleidsterrein Wonen

100

Handhaving bestaande voorraad

68

Jeugd en onderw ijs

50

Kinderopvang

50

Procedures en advies

30

Verkiezingsbudget

24

Energiebesparende maatregelen

9

Reserve openbare ruim te Egalisatie van schommelingen in de lasten en in tijd (geplande datum en realisatie) van onderhoud van w egen, straten, pleinen, groen, w aterw egen en civiele kunstw erken

652

1.076

Frictiekosten kinderboerderij

500

Dotatie openbare ruimte

451


125


0

1.728

48


Naam reserve / Doel / Toelichting mutaties boekjaar


Vermeerdering

Vermindering


Reserve transitiefonds Bestemd voor duurzame en economische innovaties, ook in relatie tot internationale betrekkingen Bioproces facility a.g.v. resultaat 2013

242

Actualisatie project Bioproces facility

558

280

280

280

520

200

Dotatie transitiefonds

78

Reserve m aatschappelijke voorzieningen Egalisatie reserve voor maatschappelijke voorzieningen

317

1.120

Boekw inst w elzijnsgebouw en

456

Dotatie voor toekomstig onderhoud

289

Bezuinigen en besparingsverliezen m.b.t. maatschappelijke voorzieningen

170

Renovatie en herinrichting Waterspeeltuin

94

Boekw inst w elzijnsgebouw en Jordaniëstraat 107

51

Programmabegroting 2014-2017

31

Boekw inst w elzijnsgebouw en Nieuw e Plantage

18

Boekw inst w elzijnsgebouw en Muyskenlaan 1

11

Gezondheidscentrum Tanthof

194

1.243

94

100

Reserve sociaal dom ein Het opvangen van de risico’s die verbonden zijn aan de openeinde regelingen in het sociaal domein en het (tijdelijk) opvangen van de rijksbezuinigingen. Daarnaast om incidentele voorbereidings- en frictiekosten te financieren. Bestemmen saldo reserve financiering

0

10.885

1.985

8.900

5.040

Bestemmen resultaat 2013 reserve beleid en uitvoering

3.716

Bestemmen resultaat 2013

713

Participatie

505

WMO collectief/individuele verstrekkingen

301

Wet Maatschappelijke Ondersteuning – AWBZ pakketmaatregelen

300

Wijkaanpak, aanpak Buitenhof

180

Rijksbezuinigingen Participatiebudget

130

Maximering reserve sociaal domein

885

Voorbereidingskosten decentralisatie

600

Frictiekosten Werkbedrijf

500

Reserve bovenw ijkse voorzieningen groen-blauw Voor ontw ikkelingen, onderhoud en groen-blauw maatregelen

0

Dotatie a.g.v. anterieure overeenkomsten en eigen middelen

331

0

331

1

172

331

Reserve Werkse! Zie jaarrekening Werkse!

173

0

Zie jaarrekening Werkse! 2014

Totaal bestemmingsreserves


1

37.965

37.693

27.329

48.329

49

3.2 Voorzieningen Bedragen x € 1.000

Verloopoverzicht voorzieningen


Verplichtingen en verliezen Risico's Egalisatievoorziening Vervangingsinvesteringen met heffing Van derden verkregen middelen Totaal

3.063 5.498 3.487 3.001 15.049

Vermeer- Vermindederingen ringen 53.901 12.900 707 512 266 68.286


-1.953 -198 -368

55.011 18.200 3.826 512 920 78.469

-2.347 -4.866

Verplichtingen en verliezen Voorzieningen inzake verplichtingen en verliezen worden gevormd om kosten die nu reeds bekend zijn en waarvan de omvang redelijk is in te schatten, maar in de toekomst werkelijkheid worden, te financieren volgens het voorzichtigheidsprincipe. Bedragen x € 1.000

Naam voorziening / Doel / Toelichting mutaties boekjaar


Vermeerdering

Vermindering


Voorziening REM (Reserve Energiebesparende Maatregelen) Dekking van afgegeven subsidiebeschikkingen m.b.t. energiebesparende maatregelen (w aarvan de uitbetaling een jaar later plaatsvindt). Afhankelijk van de uitvoering door derden en het voldoen aan gestelde voorw aarden, w orden de subsidies uitgekeerd tot maximaal het bedrag van de verplichting. Klimaatplan Green Village Klimaatplan Intensivering energiebesparing particulier w oningbezit Klimaatplan Nieuw bouw SC Delfland Energievisie Technopolis Vidomes - Prof. Telderslaan E-deal Delft E Design Bestaande Stad Particulieren

1.086

475

693

300 100 75

150

868

466 30 25 22

Voorziening Bacinol 2 onrendabele top Dekking van de jaarlijkse subsidie aan de eigenaar van Bacinol 2, Baciw all B.V., gedurende de periode januari 2011 t/m september 2017 Baciw all B.V. subsidie

253

0

66

187

66

Voorziening bruidsschat Grotius Bij de verzelfstandiging van Grotius College w ordt een bruidsschat beschikbaar gesteld overeenkomstig de hierop van toepassing zijnde w etgeving. Storting Grotius College bruidsschat 2014

19

426

420

25

426 420

Voorziening bodemsanering voormalig autocrossterrein Technopolis Dekking van toekomstige sanering van het voormalig autocrossterrein Technopolis

350

0

946

0

0

350

508

438

Geen mutaties in 2014

Voorziening grondwateronttrekking Dekking van een claim van € 1,7 miljoen vanuit de deelnemers aan de GR Grondw ateronttrekking G.R. Beheer Grondw ateronttrekking Delft Noord

508

Voorziening gebiedsontwikkeling Spoorzone Dekking van verw achte verliezen op de gebiedsontw ikkeling Spoorzone Instellen voorziening n.a.v. business case OBS/Spoorzone

0

53.000 53.000

409

0

0

53.000

266

143

Voorziening Werkse! Uit te betalen personele verplichtingen Zie jaarrekening Werkse! 2014

Totaal voorzieningen t.b.v. verplichtingen / verliezen

266

3.063

53.901

1.953

55.011

Voor het tekort in de business case Spoorzone is een voorziening getroffen van € 53,0 miljoen. Van dit bedrag was afgelopen jaren reeds € 10,0 miljoen gespaard.


50

Risico’s De voorzieningen die een risico afdekken hebben evenals voorzieningen die toekomstige verliezen dekken de functie om nu de last te nemen en om niet in de toekomst met de gevolgen van huidig beleid of beslissingen geconfronteerd te worden.

Voor onzekere factoren in de business case Spoorzone is een bedrag van € 12,9 miljoen in de voorziening gestort. Egalisatievoorzieningen Deze voorzieningen zijn ingesteld voor de gelijkmatige verdeling van lasten die zijn gebaseerd op een meerjarenplanning voor het uit te voeren onderhoud aan de gemeentelijke kapitaalgoederen, op basis van geformuleerde kwaliteitseisen. Deze kwaliteitseisen worden toegelicht in de paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen van het jaarverslag. Bedragen x € 1.000



Vermeerdering

Vermindering


Voorziening onderhoud sporthallen Dekking van de exploitatie van de gemeentelijke sporthallen

637

Jaarlijkse storting Onderhoud

71

17

691

71 17

Voorziening onderhoud installaties zwembad Kerkpolder Dekking van groot onderhoud, mede aan installaties, van het zw embad Kerkpolder

1.161


118

31

1.248

118 31

Voorziening onderhoud VAK (Vrije Akademie) Dekking van het noodzakelijke onderhoud aan het gebouw van de Vrije Akademie

134


58

2

190

58 2

Voorziening renovatie sportvelden Dekking van onderhoud en renovatie van sportvelden Jaarlijkse storting BTW terugvordering Vrijval Onderhoud

Totaal voorzieningen gelijkmatige verdeling lasten


1.555

460 321 139

318

1.697

280 38

3.487

707

368

3.826

51

Vervangingsinvesteringen met heffing Deze voorziening is als gevolg van wijzigingen in het BBV een nieuwe in het rijtje voorzieningen. De gedachte hierachter is dat door middel van heffingen een bedrag wordt ontvangen wat bestemd is om toekomstige vervangingsinvesteringen te financieren. De rioolheffing is hiervan een goed voorbeeld. De ingezetenen van Delft dragen via de rioolheffing bij aan het instandhouden en vernieuwen van de riolering. Door het instellen van deze voorziening wordt jaarlijks via de begroting een bedrag gereserveerd om de vervangingsinvesteringen te kunnen bekostigen. De tegenpool hiervan is de begrote investering in het rioolstelsel. Hiermee kunnen ongewenste fluctuaties in de toekomst worden voorkomen. Bedragen x € 1.000



Vermeerdering

Vermindering


Voorziening toekomstige vervanging riool Het zichtbaar maken van de spaarbedragen van de vervangingsinvesteringen in het rioolstelsel die zijn opgenomen in het tarief. Storting

0

512

Totaal voorzieningen t.b.v. vervangingsinvesteringen met heffing

0

512

0

512

0

512

512

Van derden verkregen middelen Deze voorzieningen zijn ingesteld voor het nog niet bestede deel van de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Dit m.u.v. de van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; deze zijn onder de overlopende passiva opgenomen als voorschotten van derden verkregen middelen. Bedragen x € 1.000



Vermeerdering

Vermindering


Voorziening dekking hogere vuilverwerkingskosten Dekking van de leges minus de kosten van het ophalen en verw erken van het huisvuil

2.230

0

Resultaat gesloten circuit reiniging 2014

2.230

0

2.230

Voorziening instandhouding Delftse monumenten Dekking van de uitgaven voor het meerjarige project inventarisatie van monumenten

8

0

0

8

58

0

6

52

Geen mutaties in 2014

Voorziening volkshuisvesting Dekking van de ontw ikkeling van de w oonvisie ten bate van de lokale huisvestingsmogelijkheden. De voorziening is opgebouw d uit bijdragen van de w oningcorporaties en de gemeente Delft. Met ingang van 2005 is besloten deze stortingen te beëindigen. Uitgaven in overleg met de corporaties. Projecten 2014

6

Voorziening begraafplaatsen (afgekochte grafrechten) De afkoopsommen met een bestedingsplicht w orden gestort en het onderhoud van de graven w ordt bekostigd Afkoopsommen 2014 Exploitatie onderhoud graven

356

14

27

343

14 27

Voorziening archeologie Spoorzone Dekking van de kosten die archeologie maakt voor de w erkzaamheden bij de Spoorzone

114

ProRail B.V. Archeologisch onderzoek

185

68

231

185 68

Voorziening Arboretum Heempark/Korftlaan Dekking van het beheer en onderhoud van het Arboretum-Heempark Delft

189

0

Projecten 2014

15

174

15

Voorziening doe weer mee Het motiveren van volw assen laaggeletterden om terug naar school te gaan Vrijval

1

0

1 1

0

45

67

0

112

2.347

920

Voorziening legaat burgers Dekking van kosten ten behoeve van het museum of de collectie Nusantara Legaten burgers

Totaal voorzieningen middelen van derden


67

3.001

266

52

3.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd ≥ 1 jaar Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. Bedragen x € 1.000

Langlopende schulden

2013

2014

Rentelast Schuld Onderhandse leningen van binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen overige binnenlandse sectoren Overige langlopende schulden Waarb orgsommen Totaal

Rentelast

Schuld

1.220

89

1.009

9.782 286.785

10.604

302.917

10.693

633 45 304.604

103

1 40 9.885 288.046

Als gevolg van de notitie Erfpacht van de commissie BBV is van de afgekochte percelen het nog openstaande bedrag als een langlopende schuld opgenomen. De vervallen canons zijn als resultaat verantwoord.


53

4. Vlottende passiva Tot de vlottende passiva worden de balansposten gerekend waarvan het de verwachting is dat ze binnen 1 jaar worden afgerekend. In de balans staan onder deze posten de opgenomen geldleningen met een looptijd korter dan 1 jaar (kasgeldleningen), de creditbanksaldi, de schulden aan leveranciers en de overige schulden. De overige schulden met een korte looptijd zijn: de betalingen onderweg inzake de salarissen en uitkeringen in het kader van Werk, Inkomen en Zorg. a. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Bedragen x € 1.000

Vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Kasgeldleningen

2013 21.000

2014 16.000

Banksaldi

27.655

9.626

Schulden aan leveranciers Vorderingen aan derden

16.406

16.055

Overige schulden Betalingen onderweg Totaal

525 65.586

640 42.321

Het totaal aan kasgeldleningen is ultimo 2014 lager dan 2013 als gevolg van de lage rentestand, waardoor een rekening-courantverhouding met de bank is aangegaan. Dit saldo staat onder de passiva, omdat dit een openstaande schuld aan de bank is. Dit saldo is ongeveer € 18,0 miljoen lager dan ultimo 2013. 4.2 Overige overlopende passiva Voorschotten van derden verkregen middelen Hierbij gaat het om de ontvangen voorschotbedragen van overheidssubsidies. De kolom Saldo per 31/12/14 geeft de bestedingsruimte in de toekomst weer. Bedragen x € 1.000

Saldo per 01/01/2014 Naam Transitoria / Doel / Belangrijkste verstrekker Subsidie BWS woningbouw (Besluit woninggebonden subsidies) doel: Bijdragen aan sociale woningbouw 371 verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie Wet inburgering doel: Middelen ter bevordering van Wet inburgering 1.746 verstrekker: Rijksoverheid Subsidie participatiebudget doel: Middelen voor volwasseneducatie, reïntegratie, sociale activering en inburgering 1.827 verstrekker: Ministerie van SZW Subsidie vrouwenopvang doel: Opvang voor vrouwen in crisissituaties 568 verstrekker: Rijksoverheid Subsidie project bodemuitvoer doel: Overname van bevoegde gezagtaken van de provincie i.h.k.v. Wet bodembescherming 154 verstrekker: Provincie Zuid-Holland Subsidie alle troeven in handen doel: Emancipatie van kwetsbare vrouwen 46 verstrekker: Ministerie van OCW Subsidie 1001 kracht doel: Bevorderen van emancipatie en integratie van allochtone vrouwen en meisjes 21 verstrekker: Ministerie van OCW Subsidie actieplan jeugdwerkloosheid doel: Bestrijden van jeugdwerkloosheid 795 verstrekker: Regio Haaglanden/ Ministerie van SZW


Ontvangen bedragen

5.975

Vrijgevallen of terugbetalingen

Saldo per 31/12/14

371

0

1.746

0

7.319

483

568

0

154

0

46

0

21

0

795

0

54


Naam Transitoria / Doel / Belangrijkste verstrekker Subsidie buurtsportcoach doel: Impuls voor de brede school verstrekker: Rijksoverheid Subsidie investeringsbudget stedelijke vernieuwing doel: De stedelijke vernieuwing in Delft verstrekker: Provincie Zuid-Holland Subsidie instapcursus inburgering doel: Inburgeraars Nederlandse taal en gewoontes leren verstrekker: Rijksoverheid Subsidie nazorg volwassen ex-gedetineerden doel: Verlenen van nazorg aan volwassen ex-gedetineerden verstrekker: Ministerie van BZK Subsidie budget 40+ wijken doel: De leefbaarheid in aandachtsbuurten verbeteren verstrekker: Rijksoverheid Subsidie milieuzone ring binnenstad doel: Een schonere binnenstad verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie stroom doel: Via natuur- en milieuactiviteiten de kennis op het gebied van energie vergroten en versterken verstrekker: Provincie Zuid-Holland Subsidie Europees Sociaal Fonds (ESF) doel: Arbeidsparticipatie, doorgaans voor personen in een minderheids- en/of afhankelijkheidspositie verstrekker: Agentschap SZW Subsidie eigen kracht doel: Cultuurverandering bij laagopgeleiden zonder werk of uitkering en bij hun sociale omgeving m.b.t. betaald werk verstrekker: Ministerie van OCW Subsidie Inkoopsamenwerking regio Haaglanden doel: Kostenbesparing op gemeentelijke inkoop verstrekker: Deelnemende gemeenten Subsidie EUniverCities netwerk doel: Verbeteren samenwerking tussen steden en universiteiten om technologische en sociale innovatie te stimuleren verstrekker: Steden en universiteiten Subsidie Europees project LINKS (URBACT) doel: Verduurzaming van de historische binnenstad (Low tech INherited from the old European city as a Key for performance and Sustainability) verstrekker: URBACT (Urban Action, EU) Subsidie onderwijsachterstandenbeleid doel: Bestrijden van onderwijsachterstanden verstrekker: Ministerie van OCW Subsidie Gebiedsstudie opheffen barrière A13 doel: Studie recreatieve fietsverbinding tussen Delft en Schiedam verstrekker: Provincie Zuid-Holland Subsidie Cultuureducatie met kwaliteit doel: Cultuureducatie geven op scholen voor het ontwikkelen van vaardigheden van de 21e eeuw verstrekker: Fonds voor Cultuurparticipatie Subsidie Jaagbrug doel: Restauratie van de Jaagbrug verstrekker: Provincie Zuid-Holland Subsidie NSL-Warmtelevering Spoorzone (Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit) doel: Verbeteren van de luchtkwaliteit verstrekker: Stadsgewest Haaglanden



Ontvangen bedragen

297


Saldo per 31/12/14

297

0

1.576

1.318

505

0

39

213

1.422

272

1.150

60

60

0

19

19

0

15

15

0

128

128

0

3

3

0

6

60

14

0

2.101

492

7

0

67

30

11

0

995

1.899

505

215

29

37

37

14

347

2.246

7

32

11

65

146

146

55


Naam Transitoria / Doel / Belangrijkste verstrekker Subsidie Infinite Solutions doel: Een revolverend fonds voor energiebesparende projecten optuigen verstrekker: Europese Commissie Subsidie Innovatief Opladen doel: Bevorderen electrisch vervoer verstrekker: Stadsgewest Haaglanden Subsidie Gezond in de Stad (GIDS) doel: Wijkgericht werken aan gezondheid verstrekker: Rijksoverheid Totaal


Ontvangen bedragen


Saldo per 31/12/14

0

20

17

3

0

36

27

9

0

131

20

111

9.773

10.446

16.204

4.015

Overlopende passiva overig Bedragen x € 1.000

Overlopende passiva overig Af te dragen premies Loonheffing e.d. Nog te betalen kosten Verplichting verwervingen Spoorzone Subsidies derden naar Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. Nog te betalen rente geldleningen Vooruitontvangen bedragen Totaal

2013 6.917 15.222 50.233 157.507 4.262 3.547 237.688

2014 6.154 6.494 49.718 64.039 4.183 1.125 131.713

Af te dragen premies loonheffing e.d. Dit betreft de schuld aan de Belastingdienst, die voor het einde van de maand volgend op de uitbetaling van salarissen en uitkeringen verschuldigd is. Nog te betalen kosten Hier gaat het in hoofdzaak om de levering van goederen en diensten die ten laste moeten komen van verslagjaar 2014, conform BBV. De belangrijkste posten zijn: • Facturen van crediteuren die na het sluiten van de administratie zijn ontvangen t.w.v. € 3,4 miljoen. • Overname verplichtingen van 2013 naar 2014 € 1,5 miljoen. Verplichting verwervingen Spoorzone en Subsidies derden naar Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. Voor de toelichting op Verplichting verwervingen Spoorzone en Subsidies derden naar Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. verwijzen wij naar de toelichting “Financiële relatie tussen de gemeente Delft en het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. (OBS)”. Nog te betalen rente geldleningen Dit is het bedrag wat verschuldigd is per 31-12 over de geldleningen met een looptijd langer dan een jaar. De rente zal op de rentevervaldatum in 2015 aan de geldschieter worden betaald. Vooruitontvangen bedragen De belangrijkste posten in deze categorie zijn: • Het vooruitbetaalde cursusgeld voor het lopende studieseizoen bij de VAK is gesplitst over de boekjaren. Hiervan is € 0,5 miljoen voor 2015 bestemd. • Reeds gefactureerd op anterieure overeenkomsten € 0,4 miljoen. • Reeds gefactureerde omgevingsvergunningen € 0,2 miljoen.


56

Paragraaf voorraden (grondexploitaties) Uitgangspunten, risico’s en onzekerheden in de waardering van de grondexploitaties Inherent aan de waardering van grondexploitaties is het gebruik maken van schattingen en veronderstellingen. De waardering van de grondexploitaties in deze jaarrekening is gebaseerd op inzichten die op dit moment als meest reëel worden geacht ten aanzien van planning/fasering, parameters (prijsontwikkeling en rente) en huidige marktprijzen. Wijzigingen in de economische situatie en scenario’s hierin, maar ook toekomstige wijzigingen op projectniveau, kunnen een (grote) invloed hebben op de uiteindelijke resultaten van de verschillende grondexploitaties. Ook beleidsmatige keuzes van de gemeente over programma, ontwikkeltempo, ontwikkelvolgorde, kwaliteitsniveau etc. zijn bepalend voor het verwachte resultaat op de grondexploitaties en hiermee de waardering. In de huidige voortdurende onzekere situatie van de vastgoedmarkt wordt het risicoprofiel van de projectenportefeuille (nog steeds) voor het grootste deel bepaald door risico’s in de sfeer van gronduitgifte. Gelet op het belang van de grondexploitaties Harnaschpolder, Voorhof Noord-West en Buitenhof worden deze exploitaties nader toegelicht. Programmering Harnaschpolder In de grondexploitatie Harnaschpolder bedraagt het aantal nog te realiseren woningen circa 540 woningen (looptijd tot 1 januari 2020). Een belangrijke doestelling van de Harnaschpolder is om te voorzien in het segment eensgezinswoningen in de middeldure en duurdere categorieën. De planning van de uitgifte is gebaseerd op externe adviezen over de uitgiftefasering. Van de uitgifte heeft circa twee derde betrekking op met ontwikkelaars gesloten ontwikkelovereenkomsten (bouwclaims). De overige uitgifte (één derde) betreft gemeentelijke kavels. De kavels voor particulier opdrachtgeverschap vallen hier ook onder. De gemeente verlaat de passieve ontwikkelstrategie en kiest voor een actieve benadering, waarbij ingespeeld kan worden op het lichte herstel dat zich aftekent in de woningmarkt. Bij deze strategie is tevens de fasering van o.a. de appartementen en de vrije kavels geöptimaliseerd. De planning van de uitgifte is als volgt:


57

Voorhof Noord-West De gemeente heeft in dit gebied overeenkomsten gesloten met ontwikkelaars. De ontwikkelaars realiseren in het gebied: Deelgebied Hovenpassage • ca. 47.225 m²/bvo (300 – 400 stuks) woningen, ca. 1300 – 1600 parkeerplaatsen en 200m² fietsenstallingen • 9.000 m²/bvo winkels, horeca en dienstverlening (waarvan 4.500 m²/bvo als verplaatsing/vervanging. M.Nijhofflaan / Albert Heijn-locatie van: • Woningen (ruim 200 appartementen), ruim 500 parkeerplaatsen en circa 6.000 m²/bvo winkelruimte. De gemeentelijk uit te geven grond is 3.712 m² (Hovenpassage) en 3.549 m² (Albert Heijn-locatie). Buitenhof Het programma bestaat uit de realisatie van een nieuwe sporthal, starterswoningen, studentenwoningen en vrije sector huurwoningen. Het ontwikkelgebied is onderveeld in 3 bouwvelden; Veld A, B en C. Voor veld C is sprake van 1 multifunctioneel gebouw met een nieuwe sporthal en 88 studentenwoningen (gerealiseerd). In veld A is sprake van 52 koopwoningen variërend van beneden-bovenwoningen tot eengezinswoningen en een enkele studio (gerealiseerd). Voor veld B (de locatie van de oude sporthal) staan ruim 260 starterwoningen gepland. Parameters De in de calculaties gehanteerde parameters zijn weergegeven in onderstaande tabel:

De kostenstijgingen zijn gebaseerd op externe bronnen. De opbrengstenstijging is per project vastgesteld, mede gebaseerd op externe bronnen. Grondprijzen en effect op de resultaten Harnaschpolder De raming van de grondopbrengsten in het project Harnaschpolder zijn door twee externe makelaars getoetst op marktconformiteit, zowel de te realiseren VON-prijzen als de grondprijs per m² voor de gemeentelijke kavels. De adviezen zijn vertaald naar hun impact op de ramingen. De nieuwe einddatum is gesteld op 31-12-2020 (was: 31-12-2019). In de berekening van het projectresultaat is rekening gehouden met een opbrengstontwikkeling van jaarlijks 1%. Dit is een inschatting op dit moment. Indien echter sprake is van een negatieve marktontwikkeling (prijsdaling) van jaarlijks – 2%, is de EW op € 3,4 miljoen slechter. Indien sprake is van snel marktsherstel (prijsstijging) van jaarlijks 5%, is de EW € 5,0 miljoen beter. Voorhof Noord-West De ramingen van de opbrengsten in het project Voorhof Noord-West zijn gebaseerd op de met de ontwikkelaars gesloten overeenkomsten en gemaakte afspraken. Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

58

Buitenhof De ramingen van de opbrengsten in het project Buitenhof zijn gebaseerd op de met de ontwikkelaar gesloten overeenkomsten en gemaakte afspraken. Overige risico’s en onzekerheden Uit de interne risicoanalyse blijken de volgende factoren de hoogste impact te hebben op het financiële resultaat van de grondexploitaties: Risico als gevolg van het niet realiseren van het geprognosticeerde afzettempo waardoor extra financieringsrente en plankosten ontstaan; Risico dat de geprognosticeerde woningtypen niet afzetbaar blijken en daardoor een lagere grondprijs wordt gerealiseerd of in het geheel niet; Risico van afwijkende parameters zoals financieringsrente, kostenstijging en opbrengstenstijging; Risico dat de kostenramingen, na verdere uitwerking en vertaling naar bestek, onvolledig zijn. De maximale impact van de risico’s op alle projecten (risico minus kansen) is becijferd op: € 11 miljoen nadelig. Indien rekening wordt gehouden met de kans van optreden bedraagt de bruto impact € 4,0 miljoen. Voor het project Harnaschpolder geldt aanvullend nog de gevoeligheid van de opbrengsten voor de inflatieontwikkeling, zoals toegelicht in de paragraaf ‘grondprijzen en effect op de resultaten’.


59

Paragraaf Spoorzone Financiële relatie tussen de Gemeente Delft en het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V.

Omschrijving van het project Spoorzone In het project Spoorzone Delft vindt de herontwikkeling plaatst van het spoorzonegebied in Delft. Het project omvat o.a. een spoortunnel met een ondergronds station, parkeerfaciliteiten, een nieuw stadskantoor, woningen en kantoren, een stadspark en waterpartijen. Voor het project Spoorzone is met de financiële bijdrage van de verschillende partners een business case opgesteld waarin afspraken zijn gemaakt over de te bereiken doelstellingen, planning, geld en verantwoordelijkheden. Deze business case wordt regelmatig bijgesteld op de veranderende situatie. Voor de operationalisering van het project heeft Delft het Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone B.V. (OBS) opgericht. De gemeente Delft is 100% aandeelhouder van OBS. Het OBS is verantwoordelijk voor de voorbereiding en de uitvoering van de ontwikkeling van een aantal onderdelen binnen het project die in onderstaand diagram schematisch zijn weergegeven.

De kosten van het totale project bedragen ruim € 1 miljard. Dit bedrag wordt gefinancierd door het Ministerie van Infrastructuur, de provincie Zuid-Holland, Stadsregio Haaglanden, Stadsregio Rotterdam en de gemeente Delft. Inmiddels zijn de eerste tunnelbuis en het station in gebruik genomen. Na het ontmantelen van de spoorinfrastructuur zal het treinviaduct worden afgebroken. Hierna kan de 2e tunnelbuis worden afgebouwd. Ook de bouw van het nieuwe Stadskantoor kan worden afgerond, evenals de toegang tot parkeergarage Spoorsingel.

Financiële verantwoording van het project OBS is de beheerder van de business case. Het project heeft ertoe geleid dat er een directe financiële relatie is tussen de gemeente Delft en het OBS. Deze financiële verhouding ontstaat, omdat de gemeente zelfstandig een bijdrage levert in het project en daarnaast als intermediair optreedt om de bijdragen van de overige deelnemers (veelal subsidies) te administreren, door te schuiven aan het OBS en te verantwoorden. De financiële relatie met OBS komt met name tot uiting in de balans van de gemeente Delft, waarbij op verschillende balansposten de besteding van financiële middelen inzichtelijk wordt gemaakt. Deze middelen bestaan uit: 1. 2. 3. 4.

Gemeentelijke bijdrage Spoorzone. Bijdrage van derden openbare ruimte Spoorzone. Bijdrage van derden in relatie tot Spoortunnel. Verwervingen Spoorzone.

In het vervolg van deze paragraaf wordt de besteding van de financiële middelen aan de hand van cijfermatige tabellen nader toegelicht.


60

1. Gemeentelijke bijdrage Spoorzone Balans (actief) Financieel vast actief Gemeentelijke b ijdrage Saldo Omzetting naar materieel vast actief Rentelasten Geldlening voor FVA Totaal


Balanswaarde 01/01/2014 59.459

59.459

vermeerdering

1.848 1.848

Balanswaarde 31/12/2014 59.459 2.869 -2.869 1.848 2.869 58.438

vermindering

In bovenstaande tabel is de gemeentelijke bijdrage aan het OBS verantwoord, die per begin boekjaar een waarde kent van € 59,5 miljoen. Daarnaast wordt een bedrag van € 2.869.000 omgezet naar materiële vaste activa, omdat opnieuw een deel van de werkzaamheden in het project is afgewikkeld. De balanswaarde vermeerdert in 2014 met circa € 1,8 miljoen, omdat de betaalde rente op extern aangetrokken geldmiddelen wordt toegevoegd aan het saldo van het financieel vast actief. 2.

Bijdrage van derden aan buitengebied Spoorzone Balans (actief) Financieel vast actief Bijdragen derden b uitengeb ied Saldo Ontvangen subsidie Afrekening onderhanden werk Kasstroom tunnelbouw Rendement beleggingen OBS Totaal Balans (passief) Overlopend passief Bijdragen derden b uitengeb ied Saldo Ontvangen subsidie 2012 Kasstroom tunnelbouw Afrekening onderhanden werk Totaal Balans (passief) Overlopend passief rendement Bijdragen derden b uitengeb ied Saldo Rendement beleggingen OBS Totaal


Balanswaarde 01/01/2014 113.106

vermeerdering 22

113.106

432 454

Balanswaarde 31/12/2014 113.106 22 7.523 -7.523 86.398 -86.398 432 93.921 19.639

vermindering



vermeerdering 22

99.911

22

Balanswaarde 31/12/2014 99.911 22 86.398 -86.398 7.523 -7.523 93.921 6.012

vermindering


Balanswaarde 01/01/2014 13.194 13.194

vermeerdering 432 432

Balanswaarde 31/12/2014 13.194 432 0 13.626

vermindering

Zoals reeds vermeld wordt het project Spoorzone gefinancierd door verschillende partijen. Ten behoeve van de financiering van het project verzorgt de gemeente Delft de aanvraag voor de financiële middelen bij derden en stort deze gelden vervolgens door naar het OBS, als financieringsmiddelen. In 2014 heeft de afrekening met Stadsgewest Haaglanden plaatsgevonden, Op basis van de definitieve beschikking is € 22.000 als afrekening ontvangen. Dit bedrag is meteen doorgestort aan het OBS als financieringsmiddel. Hiernaast is voor een bedrag van € 7,5 miljoen aan onderhanden werk gereed gekomen, dat met de ontvangen financiële middelen van derden is verrekend. Op basis van voortschrijdend inzicht is de kasstroom voor de eigen bijdrage aan de tunnel (€ 86 miljoen) op deze subsidiepost gecorrigeerd. Het beleggingsrendement van € 432.000 dat OBS heeft behaald wordt aan het Financieel actief toegevoegd, waardoor de eindstand € 6,0 miljoen bedraagt. De ontvangen bijdragen van derden worden op de balans verantwoord onder de financiële vaste activa. Omdat Delft deze gelden aan OBS ter beschikking heeft gesteld voor het uitvoeren van werkzaamheden in de Spoorzone, staan ze als overlopend passief op de balans. Jaarlijks worden de bestedingen door Delft aan de subsidieverstrekkers verantwoord.


61

3. Bijdrage van derden in relatie tot Spoortunnel Balans (actief) Financieel vast actief Bijdragen derden OV-Knoop Saldo Totaal Balans (passief) Overlopend passief Bijdragen derden OV-Knoop Saldo Totaal


Balanswaarde 01/01/2014 24.100 24.100

vermeerdering

Balanswaarde 31/12/2014 24.100 0 24.100

vermindering

0


Balanswaarde 01/01/2014 24.100 24.100

vermeerdering

Balanswaarde 31/12/2014 24.100 0 24.100

vermindering

0

Tabel 1: ontvangen financiering in de vorm van subsidie aan de business case

Balans (actief) Financieel vast actief Bijdragen derden OV-Knoop Saldo Totaal Balans (passief) Overlopend passief Bijdragen derden OV-Knoop Saldo Totaal


Balanswaarde 01/01/2014 20.301 20.301

vermeerdering

Balanswaarde 31/12/2014 20.301 0 20.301

vermindering

0


Balanswaarde 01/01/2014 20.301 20.301

vermeerdering

Balanswaarde 31/12/2014 20.301 0 20.301

vermindering

0

Tabel 2: voorschot van Prorail voor de onteigening van de gronden en panden in het tunnel tracé.

Onderdeel van het project Spoorzone is de aanleg van de Spoortunnel. De aanleg van de Spoortunnel wordt gefinancierd door het Ministerie van Infrastructuur, Prorail, Stadsregio Den Haag, Stadsregio Rotterdam, de Provincie Zuid-Holland en gemeente Delft. Deze bijdragen zijn ingebracht in de business case. De bijdrage van derden aan de spoortunnel is gesplitst in 2 tabellen. De eerste tabel geeft een beeld van de ontvangen financiering in de vorm van subsidie aan de business case. In de tweede tabel is een weergave van het voorschot van Prorail voor de onteigening van gronden en panden in het tunnel tracé. De definitieve afrekening met Prorail volgt nog. Over de besteding van de financiële middelen en de voortgang van het project legt de gemeente Delft jaarlijks verantwoording af aan de financiers (deelnemers) van het project. 4. Verwervingen Spoorzone Balans (actief) Materieel vast actief Grondwaarde verwervingen Saldo Verwervingen 2014 Kavelopbrengst 2014 Totaal Balans (passief) Overlopend passief Grondwaarde verwervingen Saldo Verwervingen 2014



vermeerdering

50.233

0

Balanswaarde 31/12/2014 50.233 0 515 -515 0 49.718

vermindering



Kavelopbrengst 2014 Totaal

50.233

vermeerdering

vermindering

0

515 0

Balanswaarde 31/12/2014 50.233 0 -515 49.718

In de aanloop naar het project Spoorzone heeft de gemeente Delft een groot aantal percelen gekocht en onteigend, om de realisatie van het project mogelijk te maken. De juridische en economische waarde van deze percelen bedraagt per ultimo 2014 circa € 49,7 miljoen en is conform afspraak ingebracht in de business case Spoorzone. In 2014 is gestart met de verkoop van de eerste kavels, ontwikkelingsplan Coendersbuurt. De optierechten aan aanbetalingen hebben ultimo begrotingsjaar een waarde van € 0,5 miljoen. Het juridisch en economisch eigendom van deze percelen blijft bij de gemeente, waardoor de waarde als materieel vast actief volgens de Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

62

spelregels van het BBV dient te worden opgenomen (geactiveerd). Echter doordat de gemeente deze gronden heeft ingebracht in de business case is er geen vrije beschikking meer over (de waarde van) deze materiële vaste activa. Feitelijk is er sprake van een schuld waardoor de waarde van deze percelen onder de overlopende passiva wordt verantwoord. Het afgelopen boekjaar is de post verminderd met de aanbetalingen op de kavelverkopen. Governance De economische en vastgoedcrisis heeft een grote impact op het project Spoorzone Delft. Dit heeft geleid tot een nieuwe koers van de gebiedsontwikkeling en daarop is de governance van het project aangepast. Het college van Delft heeft medio 2012 besloten de Raad van Commissarissen op te heffen en over te gaan tot de instelling van een Raad van Advies. Door de raadscommissie SVR (Spoorzone, Verkeer en Ruimte) is bij de bespreking van de governance verzocht om een second opinion. Deze second opinion is begin 2013 uitgevoerd door bureau Berenschot. In 2014 is de business case opnieuw tegen het licht gehouden. Bureau Rebel heeft geconstateerd dat het gefaseerde spaarmodel uit 2013 niet voldoende is. In 2014 zijn als gevolg van de review van de business case 2 voorzieningen ingesteld. Eén voorziening voor de verliezen van € 53,0 miljoen en één voor het afdekken van risico’s van € 12,9 miljoen.


63

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Garantstellingen Door de gemeente zijn de volgende garantstellingen afgegeven. Bedragen x € 1.000

Garantstellingen Parking Delft B.V. Verzorgingstehuizen Gezondheidszorg VOM Delft B.V. Sport Cultuur Radex Bedrijvenschap Harnaschpolder Totaal

% Garantstelling 100 100 100 100 100 100 100 100

Oorspronkelijk Restant Vermeerbedrag 01-01-14 dering 26.773 21.455 16.208 4.358 7.591 607 4.000 4.000 2.850 1.081 2.121 1.959 681 227 17.333 17.333 51.020 0

Vermindering 661 1.021 268 164 12 57 2.183

Restant 31-12-14 20.794 3.337 339 4.000 917 1.947 170 17.333 48.837

Garantie portefeuille

De gemeente Delft staat ultimo 2014 voor de verschillende partijen in totaal voor € 48,8 miljoen garant. Als zekerheid tegenover de garanties heeft de gemeente in nagenoeg alle gevallen, het recht van eerste hypotheek op onroerende zaken. Alleen bij Radex is sprake van een recht van 2e hypotheek. De gemeente Delft is eind 2013 uit het Bedrijfschap Harnaschpolder getreden. De garantie die Delft heeft afgegeven voor financieren van het bedrijvenschap zijn daarbij komen te vervallen. Echter bij de BNG staat de gemeente nog te boek als garantsteller. Het bedrijfschap heeft via een brief van de directie aangegeven dat als de gemeente mogelijkerwijs door de bank wordt aangesproken de Gemeenschappelijke regeling - en daarmee de gemeenten Den Haag en Midden-Delftland - die aanspraken zullen overnemen. Daarnaast heeft de gemeente Delft nog een achtervangverplichting bij de stichting Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) van € 950 miljoen. Eind 2014 is de gemeente gestopt met een generieke achtervang bij het WSW en zal in de toekomst per geval worden bekeken of de gemeente in de achtervang bij het WSW zal gaan staan ten gunste voor lokaal opererende woningbouw corporaties. Het theoretische geval dat de achtervangers op hun achtervangpositie worden aangesproken, doet Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

64

zich pas voor als het garantievermogen van het WSW, dreigt te dalen onder het garantieniveau. In dat geval zullen renteloze leningen aan het WSW moeten worden verstrekt om het garantievermogen weer aan te vullen. Daarbij geldt een vooraf bepaalde verdeling, namelijk dat het Rijk 50% voor zijn rekening neemt en de overige 50% wordt verdeeld onder de deelnemende gemeenten. Hierbij neemt de “schade” gemeente de helft op zich van het gemeentelijk aandeel.

Overige niet uit de balans blijkende verplichtingen Huur & operational lease Inzake o.a. huur en operational lease zijn langlopende financiële verplichtingen aangegaan. De huurverplichting bedraagt € 4,7 miljoen. Het jaarbedrag is € 2,0 miljoen. Deze verplichtingen hebben verschillende looptijden. Het langstlopende contract eindigt in 2061. Vakantiegeld Het totaal van de per ultimo 2014 opgebouwde maar nog niet uitbetaalde aanspraken van het personeel van de gemeente Delft op vakantiegeld bedraagt € 2,0 miljoen. Ontwikkelingsbedrijf Spoorzone Verrekening onderhanden werk: op de balans van OBS staat een voorraad nog te factureren onderhanden werk van € 24,2 miljoen, onderverdeeld: • Business case Spoorzone € 16,3 miljoen • Het Nieuwe Kantoor € 7,8 miljoen • overige opdrachten € 0,1 miljoen. Ten behoeve van de BTW/BCF-afhandeling heeft OBS in totaal € 86,4 miljoen gefactureerd waarvan in 2014 € 1,1 miljoen inzake de werkzaamheden aan de spoortunnel ten laste van de business case.


65


66

Bijlagen


67

Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat 2014 Bedragen x € 1.000

Voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat Naar hoofdstuk en doelstelling

Voorstel

Economie, werk en participatie -145 Meedoen met cultuur Compensatie besparingsverlies cultuur - onttrekking aan - Reserve egalisatie maatschappelijke voorzieningen 201 Arbeidsparticipatie en armoedebestrijding Actieplan Jeugdwerkloosheid -346 Zorg, onderwijs, wijken en veilgheid Talentontwikkelingen jongeren Afrekening onderwijshuisvestingsprogramma's - onttrekking aan - Reserve Onderwijshuisvesting Veilige stad Handhaving werkvoorraad - onttrekking aan - Reserve Beleid en Uitvoering Overige

2015 -145 201 -346

801

801

771

771

30

30

Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Delft b ereikb aar Herijking parkeerketen Duurzame stad Ecologie

-320

-320

-251

-251

-69

-69

Algemene dekkingsmiddelen Pilot integraal PGB Totaal voorstellen tot afrekening van het jaarrekeningresultaat 2014

-320 -320 16

-220 -220 116


2016

-100 -100 -100

68

Totaaloverzicht investeringen Investeringsplan Omschrijving Economie, werk en participatie Groei kenniseconomie Herstructurering SchieOevers YES doorgroeigebouw Meedoen met cultuur Herhuisvesting erfgoed Delft Blauw in het Prinsenhof Bijdrage Blauw in het Prinsenhof Nieuwe Kerk Arb eidsparticipatie en armoedeb estrijding Combiwerk Harnaschpolder, onrendabele top Combiwerk niet activeerbaar gedeelte


R/K/E

Begroot 2014

Realisatie 2014

Planning gereed

3.584 1.000

3.224 -

360 1.000

40 500

31 100

2015 2015

K R R K

8.167 1.560 -260 1.500

707 467 750

7.460 1.093 -260 750

464 834 -155 -

351 738 -114 -

2017 2015 2015 2015

K E

15.239 487

15.145 503

94 -16

78 -

14 -

gereed

K

320

-

320

320

230

2014

K K K K K K K K K

6.840 -590 5.358 3.104 8.912 7.275 13.550 -4.600 247

1.613 -191 41 1.412 212 104

5.227 -399 5.317 1.692 8.912 7.275 13.338 -4.600 143

5.627 -399 2.269 3.909 1.000 700 3.200 -3.200 143

4.381 -408 2.008 476 1.000 1.851 597 50

2014 2014 2016 2016 2019 2016 2017 2017 2015

K K R K/R K K K K K

452 72.265 8.938 8.167 -2.715 1.545 P.M. P.M. 68.000

21.458 3.592 5.754 -1.563 6.648

452 50.807 5.346 2.413 -1.152 1.545 P.M. P.M. 61.352

62 22.256 2.679 735 -885 60 P.M. 3.000

38 17.579 -620 401 -1.055 179 53 2.869

2017 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017

800 -800

-

800 -800

800 -800

470 -

2014 2014

K K/R K

500 22.698 -5.281

319 12.036 -1.263

181 10.662 -4.018

181 1.839 -249

173 1.101 -300

2014 2015 2016

K R K K

750 5.031 3.031 -645

492 2.606 833 -645

258 2.425 2.198 -

258 720 850 -

143 101 300 -

2014 2018 2018 -

R

4.109 258.538

4.017 78.271

92 180.267

92 46.928

92 32.829

2014

Brede school Poptahof Bijdrage Brede school Poptahof Onderwijshuisvesting 2013 Onderwijshuisvesting 2014 IHP* Primair Onderwijs Christelijk Lyceum Delft Scholen Combinatie Delfland Bijdrage Scholen Combinatie Delfland Speelplekken

Delftse Hout Klimaatplan Projecten Waterplan Bijdrage Waterplan Hoogheemraadschap Goed wonen ISV Totaal investeringsplan

Beschik baar

R K

Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid Gezondheid en toereikende zorg Kunstgrasveld Wippolder Talentontwikkeling jongeren

Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Delft b ereikb aar Fietsactieplan 2015-2016 Het Nieuwe Kantoor Het Nieuwe Kantoor (niet activeerbaar) LVVP Bijdrage LVVP LVVP 2014 -2016 Reinier de Graafweg Bijdrage Reinier de Graafweg Spoorzone Goede ruimtelijke ordening Vastgoed Kristalweg Kristalweg bijdragen Goede openb are ruimte Oevers Buitenwatersloot Projecten Tramlijn 19 ** Bijdrage Tramlijn 19 Duurzame stad

Realisatie t/m Totaal beschikbaar 2013

K K

2014

R = dekking uit reserve, K = Kapitaallasten, E =exploitatiebudget * Integraal huisvestings plan ** Project bestaat uit 3 investeringen: Kapelsbrug, Sebastiaansbrug (P.M.) en Tramlijn 19


69

Vervangingsinvesteringen Omschrijving Economie, werk en participatie Meedoen met cultuur Investeringsplan musea presentatie 2014 Investeringsplan musea presentatie 2008 Inbraakmeldproject Prinsenhof 2010 Video observatie systeem Prinsenhof 2013 Inbraakmeldproject Prinsenhof 2013


Totaal beschikbaar

Realisatie t/m 2013

Beschik baar

Begroot 2014

Realisatie 2014

Planning gereed

212 600 137 43 43

16 557 62 7

196 43 75 43 36

196 43 75 43 36

142 11 25

2014 2014 2014 2014 2014

150 125 200 25 25 25 25

-

150 125 200 25 25 25 25

150 125 200 25 25 25 25

10 56 60 13 20 1

2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014

40 118 588 60

42 -

40 76 588 60

40 76 588 60

72 137 -

2014 2014 2014 2014

191 200 4.867

-

191 200 4.867

191 200 4.867

35 3.814

2014 2014 2014

512 992 13 30 42

-

512 992 13 30 42

512 300 13 30 42

305 13 53

2014 2015 2014 2014 2014

Totaal vervangingsinvesteringen 9.263 684 * Begroting 2014 is inclusief de wijzigingen na vaststellen van de programmabegroting

8.579

7.887

4.767

Zorg, onderwijs, wijken en veiligheid Gezondheid en toereikende zorg Elektrische rolstoelen Handbewogen rolstoelen Scootmobielen Tilliften Douche / Toiletmiddelen Fietsen Overigen voorzieningen WMO Bouwen, bereikbaarheid en duurzaamheid Delft b ereikb aar Twee auto's Tor inspectie Intensivering Fietsactieplan Vervanging parkeerautomaten 2014 Parkeerautomaten 5x Goede openb are ruimte

Tractie Integraal beheersysteem O.R. 2014 Vernieuwen riolen (GRP) Bestuur, organisatie, communicatie Rolb ewuste overheid ICT investeringen 2014 Vervanging financieel pakket Vervanging dual screens WKPB Software / waterpasinstrument Meubilair 2014


70

Verantwoordingsinformatie Specifieke uitkeringen (SISA)


71

D9

Ju rid gr is ch on ds e l ag On tv a ng er

ec uit i fieke ke ri n g

Sp

Nu m

me r

en t De pa rte m

OCW

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015 Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor (OAB) voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen Gemeenten (conform artikel 166, eerste lid WPO)

I N Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

D I C A T O R Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

E N Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformati e

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01 Indicatornummer: D9 / 02 Indicatornummer: D9 / 03 Indicatornummer: D9 / 04

I&M

E25

€ 1.726.613 Besteding (jaar T) Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK) exclusief bestedingen uit baten exploitatie Beleidsregeling subsidies budget investeringen ruimtelijke kwaliteit (BIRK)

€ 153.000 Eindverantwoording Ja/Nee

€ 221.085 Cumulatieve bestedingen tot en met (jaar T) exclusief bestedingen uit baten exploitatie

€ 346.564 Berekende bate boven drempelwaarde ten behoeve van benefit sharing

Provincies en gemeenten

Aantal gerealiseerde kwaliteitsdragers

Aantal gerealiseerde kwaliteitsdragers

afspraak

realisatie

Alleen in te vullen na afloop project

Alleen in te vullen na afloop project

Alleen in te vullen na Deze indicator is bedoeld voor de afloop project tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformati e. Aard controle R Indicatornummer: E25 / 01

€ 9.197.595

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E25 / 02

Nee

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E25 / 03

Aard controle R Indicatornummer: E25 / 04



€ 94.951.878

72 Jaarrekening 2014 - gemeente Delft – concept boekwerk tbv Gemeenteraad 02072015

G1

Ju ri d gr is ch on ds e l ag On tv a ng er

ec ui t ifieke ke rin g

Sp

me r Nu m

art em en t De p

SZW

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr.


I N D I C A T O R E N Volledig zelfstandige Het totaal aantal geïndiceerde inwoners uitvoering Ja/Nee van uw gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 01 Indicatornummer: G1 / 02

SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

612,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformati e voor die gemeente invullen

Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam

inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60503 Delft

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

494,27

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

11,68

73 Jaarrekening 2014 - gemeente Delft –tbv Gemeenteraad 02072015

Sp

Ju rid gr is ch on ds e lag On tv a ng er

ec uit i fi eke ke ri n g

me r Nu m

art em en t De p

G2

Gebundelde uitkering Besteding (jaar T) algemene bijstand op grond van artikel Gemeente 69 WWB_gemeente 2014 I.1 Wet werk en bijstand (WWB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft Aard controle R uitbesteed aan een Indicatornummer: G2 / 01 Openbaar lichaam opgericht op grond € 43.261.242 van de Wgr. Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen Gemeente I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)


Baten (jaar T) algemene Besteding (jaar T) bijstand (exclusief Rijk) IOAW

I N D I C A T O R E N Baten (jaar T) IOAW Besteding (jaar T) IOAZ Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk) (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Gemeente I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G2 / 02 Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Indicatornummer: G2 / 05 Indicatornummer: G2 / 06

€ 1.302.432 € 1.542.254 Baten (jaar T) Bbz 2004 Baten (jaar T) WWIK levensonderhoud (exclusief Rijk) beginnende zelfstandigen Gemeente Gemeente I.6 Wet werk en I.4 Besluit inkomen kunstenaars bijstandverlening (WWIK) zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

€ 35.864 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee

€ 68.204

-€ 733

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 07 Indicatornummer: G2 / 08 Indicatornummer: G2 / 09 Indicatornummer: G2 / 10

€ 397.327

€ 165.721

€0

Ja


G3

Ju ri d gr is ch on ds e lag On tv a ng er

ec ui t ifieke ke rin g

Sp

me r Nu m

art em en t De p

SZW

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014 Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.


I N D I C A T O R Besteding (jaar T) Besteding (jaar T) Baten (jaar T) levensonderhoud kapitaalverstrekking levensonderhoud gevestigde (exclusief Bob) gevestigde zelfstandigen (exclusief zelfstandigen (exclusief Bob) Bob) (exclusief Rijk)

E N Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01 Indicatornummer: G3 / 02 Indicatornummer: G3 / 03 Indicatornummer: G3 / 04 Indicatornummer: G3 / 05 Indicatornummer: G3 / 06

€ 139.474 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)

€ 78.272 € 51.692 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoeringskosten Bob uitvoering Ja/Nee als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

€ 121.149

€0

€0

Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 07 Indicatornummer: G3 / 08 Indicatornummer: G3 / 09

SZW

G5

€0 €0 Wet participatiebudget (WPB)_gemeente Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte 2014 contacturen Wet participatiebudget (WPB) Let op: Dit is de enige Alle gemeenten verantwoorden hier het gelegenheid om gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of verantwoording af te de gemeente in (jaar T) geen, enkele of leggen over deze taakuitvoering alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond Let op: Deze van de Wgr. verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07

Ja

Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

3.241


me r Nu m

art em en t De p

SZW


I N D I C A T O R E N

G5 Besteding (jaar T) participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van educatie bij roc's

Baten (jaar T) (niet-Rijk) Waarvan baten (jaar T) participatiebudget van educatie bij roc’s

Reservering besteding Volledig zelfstandige van educatie bij roc’s in uitvoering Ja/Nee jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 ) De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06

Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 02 Indicatornummer: G5 / 03 Indicatornummer: G5 / 04 Indicatornummer: G5 / 05 Indicatornummer: G5 / 06 Indicatornummer: G5 / 07

€ 7.318.621

€ 523.381

€ 58.000

€0

€0

Ja


Jaarrekening Boekwerk 2. Jaarrekening gemeente Delft concept boekwerk tbv Gemeenteraad

Recommend Documents