GEMEENTE ZWALM. Jaarrekening 2013

GEMEENTE ZWALM Jaarrekening 2013

Q&A - 1/05/2014

Inhoud



De balans per 31/12/2013

2



De resultatenrekening over boekjaar 2013

6



Proef- en saldibalans per 31/12/2013

9



Kastoestand per 31/12/2013

21



Aansluiting boekingen met kasmiddelen

31

Aansluiting algemeen en budgettair resultaat

35



Toelichting



Waarderingsregels

41



Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

45



Detail van de balans



Detail en mutaties van de vaste activa (met detail deelnemingen)

50

Detail van de vlottende activa

96

Detail van het eigen vermogen en de voorzieningen

97

Detail van het vreemd vermogen op lange termijn (met controletabel)

114

Detail van het vreemd vermogen op korte termijn

127

Detail van de resultatenrekening Detail van de kosten (met detail minwaarden)

131

Detail van de opbrengsten (met detail meerwaarden)

141



Herwerkte balans per 31/12/2013

148



Financiële analyse

152



Bijlagen

 De balans per 31/12/2013

GEMEENTE ZWALM

BALANS PER 31/12/2013

ACTIVA

01/01/2013

VASTE ACTIVA I.

IMMATERIELE VASTE ACTIVA

21

II. MATERIELE VASTE ACTIVA

22/24+26

31/12/2013

MUTATIE

27.333.563

28.567.076

1.233.513

77.307

126.775

49.468

21.094.465

22.191.379

1.096.914

2.521.327

189.868

Onroerend patrimonium

A.

Niet bebouwde gronden en terreinen

220

2.331.459

B.

Gebouwen en hun gronden

221

7.357.900

7.794.077

436.177

C.

Wegen

223

9.473.573

10.681.933

1.208.360

D.

Kunst(bouw)werken

224

225.365

209.267

-16.098

E.

Waterlopen en waterbekkens

226

158.178

155.008

-3.170

F.

Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie

230/330

495.443

441.749

-53.694

G.

Artistiek en allerlei roerend patrimonium

234

254.393

254.393

Roerend patrimonium

Andere materiële vaste activa

H.

Vast activa in uitvoering

24

797.080

132.563

-664.517

I.

Zakelijke rechten op onroerende goederen

261

1.074

1.062

-12

J.

Vaste activa in leasing

382.290

479.225

96.935

13.541

13.027

-514

262/263

III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES

25

A.

Aan privé-ondernemingen

251

B.

Aan gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen

252

C.

Aan de hogere overheden

254

D.

Aan andere overheidsinstellingen

256

368.749

466.198

97.449

27

161.404

151.947

-9.457

275

161.404

151.947

-9.457

28

5.618.097

5.617.750

-347

5.618.097

5.617.750

-347

9.151.198

8.251.908

-899.290

925.132

1.079.481

154.349

253.916

192.790

-61.126

549.337

766.417

217.080

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN

V.

A.

Te ontvangen beloofde subsidies

B.

Toegestane leningen

270/274

FINANCIELE VASTE ACTIVA A.

Deelnemingen en vastrentende effecten

B.

Gestorte waarborgen op meer dan één jaar

282/285 288

VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN

3

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A.

Debiteuren

B.

Overige vorderingen :

40/42+461 40

411/412

275.722

474.963

199.241

2° Subsidies, giften, legaten en leningen

413

106.467

147.641

41.174

3° Intresten, dividenden en ristorno's

415

15.598

22.613

7.015

151.550

121.200

-30.350

121.879

120.274

-1.605

8.180.395

7.172.427

-1.007.968

7.844.712

5.871.147

-1.973.565

55 (-553)

611.979

1.701.661

1.089.682

56/58

-276.296

-400.381

-124.085

49

45.671

1° BTW en aanvullende belastingen

4° Diverse vorderingen

C.

Terugvordering van aflossingen van leningen

D.

Terugvordering van leningen

416/419+461 4251 4252/428

VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIELE REKENINGEN

X.

A.

Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar

B.

Liquide middelen

C.

Betalingen in uitvoering

5 553

OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

TOTAAL DER ACTIVA

36.484.761

Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

-45.671 36.818.984

334.223

2

GEMEENTE ZWALM


PASSIVA

01/01/2013

EIGEN VERMOGEN I'.

KAPITAAL

II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN

189.124

32.894.429

10

11.503.527

11.503.527

12

15.527.201

15.832.605

305.404

13

305.404

231.292

-74.112

305.404

231.292

-74.112

Van vorige dienstjaren

1301

B'.

Van het voorgaand dienstjaar

1302

C'.

Van het dienstjaar

1303

14

A'.

Gewoon reservefonds

14104

B'.

Buitengewoon reservefonds

14105

V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN

MUTATIE

32.705.305

A'.

IV'. RESERVES

31/12/2013

15

2.148.157

2.148.157

1.298.157

1.298.157

850.000

850.000

3.221.016

3.178.848

-42.168

A'.

Van privé-ondernemingen

151

B'.

Van gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen

152

C'.

Van de hogere overheden

154

3.017.869

2.981.693

-36.176

156

203.147

197.155

-5.992

3.779.456

3.924.555

145.099

3.263.590

2.952.006

-311.584

3.263.590

2.952.006

-311.584

510.778

977.972

467.194

D'. Van andere overheidsinstellingen

VOORZIENINGEN VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISIKO'S EN KOSTEN

16

SCHULDEN VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

17

A'.

Leningen ten laste van de gemeente

B'.

Leningen ten laste van de hogere overheden

1714

C'.

Leningen ten laste van derden

172

1710/5-175

D'. Leasingschulden

174

E'.

Openbare leningen

176

F'.

Diverse schulden op meer dan één jaar

177

G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar

178

VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

43/45

365.107

322.243

-42.864

1° Aflossingen van leningen

435

360.810

319.454

-41.356

2° Financiële kosten van leningen

436

4.297

2.789

-1.508

3° Schulden in rekening-courant

433

B'.

Handelsschulden

44

45.841

12.895

-32.946

C'.

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten

45

99.830

-24.324

-124.154

667.158

667.158

A'.

Financiële schulden

D'. Overige schulden

464/469

IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN

48

1.272

-5.991

-7.263

49

3.816

568

-3.248

36.484.761

36.818.984

334.223

TOTAAL DER PASSIVA


3

 De resultatenrekening over boekjaar 2013

GEMEENTE ZWALM

RESULTATENREKENING PER 31/12/2013

KOSTEN I.

2012

VERSCHIL

2013

6.419.983

6.750.195

330.212

A.

Aankopen van goederen

60

170.866

222.808

51.942

B.

Exploitatiediensten en -goederen

61

1.870.390

1.871.579

1.189

C.

Personeelskosten

62

2.473.589

2.448.409

-25.180

D.

Toegestane werkingssubsidies

63

1.427.577

1.813.429

385.852

E.

Aflossingen van leningen

64

390.868

340.250

-50.618

F.

Financiële kosten

86.693

53.720

-32.973

82.762

50.035

-32.727

3.931

3.685

-246

6.419.983

6.750.195

330.212

COURANTE KOSTEN

a.

Financiële kosten van leningen

b.

Andere financiële kosten

657

c.

Kosten van het financieel beheer

658

II.

SUBTOTAAL A (courante kosten) :

60/65

III.

BATIG COURANT RESULTAAT (II' - II)

486.912

311.074

-175.838

IV.

KOSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN,

827.423

965.321

137.898

727.744

867.929

140.185

6.957

9.457

2.500

651/656

RECHTZETTINGEN EN VOORZIENINGEN A.

Toevoegingen aan afschrijvingen

660

B.

Minwaarden door jaarlijkse herwaardering

661

C.

Waardeverminderingen van voorraden en voorraadwijziging

D.

Rechtzetting van de rekeningen inzake de

662/664 665

terugvorderingen van aflossingen van leningen E.

Voorzieningen voor risiko's en kosten

666

F.

Toevoegingen aan afschrijvingen op

667

92.722

87.935

-4.787

66

827.423

965.321

137.898

7.247.406

7.715.516

468.110

381.770

12.627

13.877

17.431

3.554

12.962

17.431

4.469

toegestane investeringssubsidies

V.

SUBTOTAAL B (niet-kaskosten) :

VI.

TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN (II + V)

60/66

VII. BATIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI' - VI) VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN

IX.

A.

Van de gewone dienst

671

B.

Van de buitengewone dienst

672

C.

Niet begrote uitzonderlijke kosten

673

915

Subtotaal (uitzonderlijke kosten)

67

13.877

TOEVOEGING AAN DE RESERVES A.


685

B.


686

Subtotaal (toevoeging aan de reserves)

68

X.

TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE KOSTEN EN TOEVOEGING AAN DE RESERVES (VIII + IX)

XI.

BATIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X' - X)

67/68

XII. TOTAAL VAN DE KOSTEN (VI + X)

60/68

XIII. BATIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII' - XII) XIV. BESTEMMING VAN HET BATIG RESULTAAT (XIII) A.

Over te dragen batig exploitatieresultaat

69201

B.

Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat

69202

Subtotaal (bestemming van het resultaat)

XV.

69

EVENWICHTSCONTROLE (XII + XIV = XV')


-915 17.431

3.554

112.042

-112.042

112.042

-112.042

112.042

-112.042

17.431

-108.488

218.665

295.031

7.373.325

7.732.947

359.622

305.404

231.292

381.770

231.292

-150.478

381.770

12.627

-369.143

218.665

218.665

381.770

231.292

-150.478

7.755.095

7.964.239

209.144

125.919

6

GEMEENTE ZWALM

RESULTATENREKENING PER 31/12/2013

OPBRENGSTEN I'.

2012 6.906.895

7.061.269

154.374

A'.

Opbrengsten van de fiskaliteit

70

4.010.021

4.185.654

175.633

B'.

Exploitatieopbrengsten

71

325.693

312.908

-12.785

C'.

Bijdragen in de weddelasten en verkregen werkingssubsidies

2.035.398

2.040.125

4.727

D'.


6.957

9.457

2.500

E'.

Financiële opbrengsten

528.826

513.125

-15.701

528.826

513.125

-15.701

6.906.895

7.061.269

154.374

722.281

666.874

-55.407

207.956

202.079

-5.877

COURANTE OPBRENGSTEN

a'.

b'.

72/73 74

Terugvorderingen van financiële kosten van

751/753

leningen en intresten op toegestane leningen

II'.

VERSCHIL

2013

+755

Andere financiële opbrengsten

754+757

SUBTOTAAL A' (courante opbrengsten) :

70/75

III'. NADELIG COURANT RESULTAAT (II - II') IV'.

OPBRENGSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHTZETTINGEN EN INTERNE WERKEN A'.

Meerwaarden door jaarlijkse herwaardering

761

B'.

Voorraadwijziging

764

C'.

Rechtzetting van de rekeningen inzake de

765

390.869

340.250

-50.619

767

123.456

124.545

1.089

722.281

666.874

-55.407

7.629.176

7.728.143

98.967

aflossingen van leningen D'.

Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten

E'.

Interne werken aan vaste activa

769

V'.

SUBTOTAAL B' (niet-kasopbrengsten) :

VI'.

TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEOPBRENGSTEN (II' + V')

76

70/76

369.143

VII'. NADELIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI - VI') VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN

IX'.

186.543

49.553

236.096

A'.


771

47.053

17.907

-29.146

B'.


772

2.500

218.189

215.689

C'.

Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten

773

Subtotaal (uitzonderlijke opbrengsten)

77

49.553

236.096

186.543

49.553

236.096

186.543

7.964.239

285.510

AFNAME VAN DE RESERVES A'.

Ten voordele van de gewone dienst

785

B'.

Ten voordele van de buitengewone dienst

786

Subtotaal (afname van de reserves)

78

X'.

TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN AFNAME VAN DE RESERVES (VIII' + IX')

XI'.

NADELIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X - X')

77/78

76.366

XII'. TOTAAL VAN DE OPBRENGSTEN (VI' + X')

70/78

7.678.729

74.112

XIII'.NADELIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII - XII') 76.366

-76.366

79202

76.366

-76.366

79

76.366

-76.366

XIV'. BESTEMMING VAN HET NADELIG RESULTAAT (XIII') A'.

Over te dragen nadelig exploitatieresultaat

79201

B'.

Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat Subtotaal (bestemming van het resultaat)

XV'. EVENWICHTSCONTROLE (XII' + XIV' = XV)

7.755.095


7.964.239

209.144

8

 Proef- en saldibalans per 31/12/2013

GEMEENTE ZWALM

AR

PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013

Omschrijving

Debet

Credit

Debetsaldo

Creditsaldo

00001 Beneficiant van de waarborg verleend door derden borgstellers 00002 Derden borgstellers 01001 Derden waarvoor de gemeente zich borg heeft gesteld

622.575,66

622.575,66

01002 Beneficiant van de toegestane waarborg

622.575,66

622.575,66

1.245.151,32

1.245.151,32

03001 Ontvangen zekerheden 03002 Zekerheidsstellers 05001 Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 05002 Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop van vaste activa 05101 Verplichtingen tot verwerving van vaste activa in leasing 05102 Crediteuren wegens verplichting verwerving vaste activa in leasing 05201 Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop van vaste activa 05202 Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 07001 Gebruiksrechten op lange termijn van vaste activa 07002 Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 08001 Debiteuren wegens trekkingsrechten op investeringssubsidies 08002 Trekkingsrechten op investeringssubsdies van gemeente 0

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

10000 Beginkapitaal

11.503.526,85

11.503.526,85

12000 Gekapitaliseerde resultaten

15.832.605,21

15.832.605,21

13011 Gecumuleerd nadelig saldo van vorige dienstjaren 13013 Gecumuleerd batig saldo van vorige dienstjaren 13021 Nadelig saldo van het voorgaand dienstjaar 13023 Batig saldo van het voorgaand dienstjaar

305.403,78

305.403,78

13031 Nadelig saldo van het dienstjaar 13033 Batig saldo van het dienstjaar 14104 Gewoon reservefonds 14105 Buitengewoon reservefonds

231.292,46

231.292,46

1.298.156,83

1.298.156,83

850.000,00

850.000,00

15111 Investeringssubsidies in kapitaal van privé-ondernemingen 15117 Verrekening van investeringssubsidies van privé-ondernemingen 15131 Giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ondernemingen 15137 Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé 15211 Investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen,vzw's en andere 15217 Verrekening van investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen 15231 Giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen 15237 Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium 15411 Investeringssubsidies in kapitaal van de hogere overheden

3.717.849,99

15417 Verrekening van subsidies in kapitaal van de hogere overheden

1.187.017,45

15421 Subsidies terugbetaling van leningen ten laste van hogere overheden 15427 Verrekening subsidies terugbetaling aflossingen van leningen

3.717.849,99 1.187.017,45

240.456,72

1.520.256,64

1.069.396,35

240.456,72

1.279.799,92 828.939,63

15431 Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 15437 Verrekening van subsidies onder vorm van patrimonium 15611 Subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen

270.096,23

15617 Verrekening subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen

72.941,21

270.096,23 72.941,21

15631 Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 15637 Verrekening subsidies onder vorm van patrimoniale goederen 16000 Voorzieningen voor risico's en kosten 17101 Leningen ten laste van de gemeente

626.485,68

6.804.860,35

3.854.279,64

627.910,71

17501 Prefinancieringsleningen

311.143,16

311.143,16

17503 Aflossing van prefinancieringsleningen

311.143,16

311.143,16

7.978.267,15

43.824.702,09

17103 Aflossingen van leningen ten laste van de gemeente

6.178.374,67 3.226.368,93

17141 Leningen ten laste van de hogere overheden 17143 Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden 17151 Sanerings- en consolidatieleningen 17153 Aflossing van sanerings- en consolidatieleningen 17211 Leningen ten laste van derden 17213 Aflossing van leningen ten laste van derden 17421 Leasingschulden 17423 Aflossing van leasingschulden

17601 Openbare leningen 17603 Aflossing van openbare leningen 17700 Diverse schulden op meer dan één jaar 17800 Borgtochten op meer dan één jaar ontvangen in contanten 1

Permanent vermogen


5.315.267,22

41.161.702,16

9

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

21411 Plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies

Credit

334.888,00

21418 Afschrijving op plannen van aanleg, urbanisatie en andere studies

Debetsaldo

Creditsaldo

334.888,00 208.113,02

208.113,02

21421 Opgegeven plannen en studies 21428 Afschrijving op opgegeven plannen en studies 22011 Landbouwgronden

30.580,61

30.580,61

11.417,26

11.417,26

292.935,78

292.935,78

111.086,14

111.086,14

1.292.799,44

1.292.799,44

22012 Uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden 22016 Jaarlijkse herwaardering van landbouwgronden 22017 Uitzonderlijke herwaardering van lanbouwgronden 22019 Afschrijving op uitrusting op landbouwgronden 22021 Niet bebouwde bouwgronden 22022 Uitrusting van niet bebouwde bouwgronden 22026 Jaarlijkse herwaardering van niet bebouwde bouwgronden 22027 Uitzonderlijke herwaardering van niet bebouwde bouwgronden 22029 Afschrijving op uitrusting van niet bebouwde bouwgronden 22031 Industrieterreinen 22032 Uitrusting en buitgewoon onderhoud van industrieterreinen 22036 Jaarlijkse herwaardering van industrieterreinen 22037 Uitzonderlijke herwaardering van industrieterreinen 22039 Afschrijving op uitrusting van industrieterreinen 22051 Gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, sport- en speelpleinen 22052 Uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, … 22056 Jaarlijkse herwaardering van gronden van parken, tuinen, ...

93.953,57

93.953,57

463.714,83

463.714,83

22057 Uitzonderlijke herwaardering van gronden van parken, tuinen, ... 22059 Afschrijving op uitrusting van gronden van parken, tuinen, …

27.081,86

27.081,86

22061 Bosgronden en natuurreservaten 22062 Uitrusting van bosgronden en natuurreservaten 22066 Jaarlijkse herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 22067 Uitzonderlijke herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 22069 Afschrijving op uitrusting van bosgronden en natuurreservaten 22071 Hout op stam 22072 Buitengewoon onderhoud van hout op stam 22077 Uitzonderlijke herwaardering van hout op stam 22079 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van hout op stam 22081 Niet af te schrijven beplanting op gronden

22.021,60

22.021,60

140.810,13

140.810,13

22082 Af te schrijven beplanting op gronden 22087 Uitzonderlijke herwaardering van beplanting op gronden 22089 Afschrijving op beplanting op gronden 22091 Andere terreinen 22092 Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen

66.962,14

66.962,14

22096 Jaarlijks herwaardering van andere terreinen

26.591,83

26.591,83

22097 Uitzonderlijke herwaardering van andere terreinen 22099 Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van andere terreinen 22111 Gronden van gebouwen

4.464,14 920.155,96

22112 Uitrusting van gronden van gebouwen

276.786,29

22116 Jaarlijkse herwaardering van gronden van gebouwen

347.984,54

4.464,14

86.564,42

833.591,54

31.873,02

316.111,52

276.786,29

22117 Uitzonderlijke herwaardering van gronden van gebouwen 22119 Afschrijving op uitrusting en onderhoud van gronden van gebouwen 22121 Administratieve gebouwen

134.172,45 2.672.845,43

134.172,45 2.672.845,43

22122 Buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen

137.807,50

137.807,50

22126 Jaarlijkse herwaardering van administratieve gebouwen

606.186,25

606.186,25

22127 Uitzonderlijke herwaardering van administratieve gebouwen 22128 Afschrijving op administratieve gebouwen 22129 Afschrijving op onderhoud van administratieve gebouwen

781.501,95

781.501,95

34.274,45

34.274,45

22131 Schoolgebouwen 22132 Buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen 22136 Jaarlijkse herwaardering van schoolgebouwen 22137 Uitzonderlijke herwaardering van schoolgebouwen 22138 Afschrijving op schoolgebouwen 22139 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen 22141 Industriële en exploitatiegebouwen

120.505,48

120.505,48

106.419,73

106.419,73

22142 Buitengewoon onderhoud v. industriële en exploitatiegebouwen 22146 Jaarlijkse herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen 22147 Uitzonderlijke herwaardering v. industriële en exploitatiegebouwen 22148 Afschrijving op industriële en exploitatiegebouwen

137.559,90

137.559,90

22149 Afschrijving op onderhoud van industriële en exploitatiebouwen 22151 Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst 22152 Onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst

2.900.576,83

2.900.576,83

996.484,04

996.484,04


10

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

22156 Jaarlijkse herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, eredienst

Credit

1.119.610,52

Debetsaldo

Creditsaldo

1.119.610,52

22157 Uitzonderlijke herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, … 22158 Afschrijving op gebouwen voor sport, cultuur en eredienst 22159 Afschrijving op onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur, …

1.245.621,87

1.245.621,87

205.677,29

205.677,29

22181 Op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming 22182 Onderhoud van op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen

8.655,03

8.655,03

22186 Jaarlijkse herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen 22187 Uitzonderlijke herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen 22188 Afschrijving van niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming 22189 Afschrijving op onderhoud van niet gewaardeerde gebouwen

6.924,03

22191 Andere gebouwen

160.946,98

22192 Buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 22196 Jaarlijkse herwaardering van andere gebouwen

7.816,52

6.924,03 153.130,46

504.318,30

65.575,25

438.743,05

1.423.640,43

109.748,09

1.313.892,34

112.138,41

1.472.696,10

43.716,83

344.696,20

22197 Uitzonderlijke herwaardering van andere gebouwen 22198 Afschrijving op andere gebouwen 22199 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 22311 Terreinen van wegen 22316 Jaarlijkse herwaardering van de terreinen van wegen

1.360.557,69 300.979,37

2.576.138,72

2.576.138,72

915.504,91

915.504,91

16.610.679,41

16.610.679,41

22317 Uitzonderlijke herwaardering van de terreinen van wegen 22321 Grondwerken en verharding van wegen 22322 Buitengewoon onderhoud van grondwerken en verharding van wegen 22328 Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen

13.312.510,28

13.312.510,28

22329 Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen 22331 Slijtlaag

1.954.531,86

22338 Afschrijving op slijtlaag

1.954.531,86 1.846.576,55

22341 Toebehoren van wegen

2.635.503,68

22342 Buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen

14.298,62

22348 Afschrijving op toebehoren van wegen

1.846.576,55 2.635.503,68 14.298,62

617.728,79

22349 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen 22351 Riolen

617.728,79

11.438,89 8.251.353,92

11.438,89 8.251.353,92

22352 Buitengewoon onderhoud van riolen 22358 Afschrijving op riolen

7.023.764,76

7.023.764,76

22359 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van riolen 22361 Waterleidingen 22362 Buitengewoon onderhoud van waterleidingen 22368 Afschrijving op waterleidingen 22369 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterleidingen 22371 Andere nutsleidingen

4.756,64

4.756,64

22372 Buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen 22378 Afschrijving op andere nutsleidingen

1.878,83

1.878,83

22379 Afschrijving op buitengew. onderhoud van andere nutsleidingen 22381 Openbare verlichting

837.994,72

22382 Buitengewoon onderhoud van openbare verlichting

837.994,72

75.989,07

22388 Afschrijving op openbare verlichting

75.989,07 322.321,68

22389 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van openbare verlichting 22391 Niet af te schrijven wegbeplanting

322.321,68

60.210,85

60.210,85

1.611,83

1.611,83

241.462,18

241.462,18

22392 Af te schrijven wegbeplanting 22397 Uitzonderlijke herwaardering van wegbeplanting 22399 Afschrijving op wegbeplanting 22411 Terreinen van kunstwerken 22416 Jaarlijkse herwaardering van terreinen van kunstwerken 22417 Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van kunstwerken 22421 Kunstwerken 22422 Buitengewoon onderhoud van kunstwerken 22428 Afschrijving op kunstwerken 22429 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van kunstwerken

32.194,96

22611 Terreinen van waterlopen en waterbekkens 22616 Jaarlijkse herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens

32.194,96

24.370,03

24.370,03

5.884,52

5.884,52

170.552,43

170.552,43

22617 Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van waterlopen en … 22621 Waterlopen en waterbekkens 22622 Buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens 22628 Afschrijving op waterlopen en waterbekkens

45.798,34

45.798,34

22629 Afschrijving op btgw. onderhoud van waterlopen, waterbekkens 23011 Bureaumeubilair

98.928,34

23018 Afschrijving op bureaumeubilair 23021 Straatmeubilair en verkeerssignalisaties

98.928,34 60.749,79

75.765,03

23028 Afschrijving op straatmeubiliair en verkeerssignalisaties

73.766,51 Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

60.749,79 75.765,03 73.766,51 11

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

23091 Ander meubilair

Credit

46.536,33

23098 Afschrijving op ander meubilair

Debetsaldo

Creditsaldo

46.536,33 32.338,13

32.338,13

23111 Schrijfmachines 23118 Afschrijving op schrijfmachines 23121 Reproductiematerieel 23128 Afschrijving op reproductiematerieel 23131 Informaticamaterieel 23138 Afschrijving op informaticamaterieel

196.397,60

5.916,67

5.916,67

126.679,47

190.480,93 120.762,80

23191 Ander bureaumaterieel 23198 Afschrijving op ander bureaumaterieel 23211 Fietsen, brom- en motorfietsen 23218 Afschrijving op fietsen, brom- en motorfietsen 23221 Auto's en bestelwagens

8.750,00

8.750,00

23222 Buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens 23228 Afschrijving op auto's en bestelwagens

8.750,00

8.750,00

23229 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens 23231 Vrachtwagens

13.310,00

13.310,00

13.310,00

13.310,00

23232 Buitengewoon onderhoud van vrachtwagens 23238 Afschrijving op vrachtwagens 23239 Afschrijving op buitengewoon onderhoud van vrachtwagens 23291 Speciale en andere voertuigen

193.718,82

193.718,82

23292 Buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen 23298 Afschrijving op speciale en andere voertuigen

121.718,82

121.718,82

23299 Afschrijving op onderhoud van speciale en andere voertuigen 23301 Machines, exploitatiematerieel en uitrusting

582.574,79

582.574,79

23302 Onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting 23308 Afschrijving op machines, exploitatiematerieel en uitrusting

336.919,29

336.919,29

23309 Afschrijving op onderhoud van machines, exploitatiematerieel, … 23401 Kunstpatrimonium

254.392,84

254.392,84

23407 Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium 23411 Veestapel 23418 Afschrijving op de veestapel 23491 Andere roerende investeringen 23498 Afschrijving op andere roerende investeringen 24011 Aankoop van en werken aan gronden in uitvoering

289.612,91

285.532,69

4.080,22

24021 Aankoop van en werken aan gebouwen in uitvoering

721.996,36

713.300,71

8.695,65

1.687.862,25

1.568.075,33

119.786,92

48.310,70

48.310,70

25211 Investeringssubsidies in kapitaal aan gezinnen

77.190,02

51.015,32

25218 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan gezinnen

51.015,32

71.247,36

24031 Wegen- en infrastructuurwerken in uitvoering 24041 Plannen en studies in uitvoering 25111 Investeringssubsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen 25118 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen 25131 Subsidies onder vorm van patrimonium aan privé-ondernemingen 25138 Afschrijving op subsidies onder vorm van patrimonium aan privé

26.174,70 20.232,04

25221 Investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's 25228 Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's 25231 Investeringssubsidies in kapitaal aan andere organisme

16.088,00

25238 Afschrijving op subsidies in kapitaal aan andere organismen

16.088,00 9.003,67

9.003,67

25281 Subsidies in patrimonium aan gezinnen, vzw's 25288 Afschrijving op subsidies in patrimonium aan gezinnen,vzw 25411 Investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden 25418 Afschrijving op invsubs. in kapitaal aan de hogere overheden 25431 Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid 25438 Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid 25611 Invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen 25618 Afschrijving op invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen

1.172.704,23

181.764,62

181.764,62

706.506,32

990.939,61 524.741,70

25631 Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overheidsinstel. 25638 Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overh. 26121 Zakelijke recht. op onroerende goed. ingevolge erfpacht of opstal

1.167,00

26128 Afschrijving op zak.recht.op onroer.goed.ingev.erfpacht of opstal

1.167,00 105,10

105,10

26211 Onroerende goederen in leasing 26216 Jaarlijkse herwaardering van onroerende goederen in leasing 26217 Uitzonderlijke herwaardering van onroerende goederen in leasing 26218 Afschrijving op onroerende goederen in leasing 26301 Meubilair in leasing 26308 Afschrijving op meubilair in leasing 26311 Bureaumaterieel in leasing Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

12

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

Credit

Debetsaldo

Creditsaldo

26318 Afschrijving op bureaumaterieel in leasing 26321 Transportmaterieel in leasing 26328 Afschrijving op transportmaterieel in leasing 26331 Exploitatiematerieel in leasing 26338 Afschrijving op exploitatiematerieel in leasing 26341 Kunstpatrimonium in leasing 26347 Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium in leasing 27041 Subsidies in kapitaal beloofd door de hogere overheden

80.025,49

80.025,49

27045 Gestorte subsidies in kapitaal door de hogere overheden

80.025,49

80.025,49

27061 Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheidsinstellingen

2.350,80

2.350,80

27065 Gestorte subsidies in kapitaal door andere overheidsinstellingen

2.350,80

2.350,80

27051 Subsidies terugbetaling leningen door de hogere overheden 27055 Terugbetaling van aflossingen van leningen door hogere overheden

27400 Gekapitaliseerde financiële opbrengsten 27511 Leningen aan ondernemingen 27515 Aflossing van leningen aan ondernemingen 27519 Waardevermindering van leningen aan ondernemingen 27521 Leningen aan gezinnen en vzw's

12.500,00

27525 Aflossing van leningen aan gezinnen en vzw's

12.500,00 5.000,00

5.000,00

27529 Waardevermindering van leningen aan gezinnen en vzw's 27541 Leningen aan de hogere overheden 27545 Aflossing van leningen aan de hogere overheden

2.500,00

2.500,00

27549 Waardevermindering van leningen aan de hogere overheden 27561 Leningen aan andere overheidsinstellingen 27565 Aflossing van leningen aan andere overheidsinstellingen

279.052,24

58.078,24

58.078,24

134.605,24

220.974,00 76.527,00

27569 Waardervermindering v. leningen aan andere overheidsinstellingen 28211 Deelnemingen in overheidsondernemingen

5.762.724,40

28212 Nog te storten bedragen voor deelnemingen in overheidsinstel.

347,06

5.762.377,34

144.627,42

144.627,42

28221 Deelnemingen in privéondernemingen 28222 Nog te sorten bedragen voor deelnemingen in privéondernemingen 28510 Vastrentende effecten 28800 Waarborgen op meer dan 1 jaar gestort in speciën 2

Vaste activa

61.684.091,71

33.117.015,53

57.823.670,40

29.256.594,22

30111 Voorraad van kantoorbenodigdheden 30112 Voorraad van technische benodigdheden 30113 Voorraad van benodigdheden voor gebouwen 30115 Voorraad van benodigdheden voor voertuigen 30117 Voorraad van benodigdheden voor wegen 30140 Voorraad van goederen bestemd voor verkoop 30199 Geboekte waardevermindering op voorraden 3

Voorraden

40001 Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar 40002 Debiteuren van belastingen en retributies per indiv. rekeningen

16.924,40

15.559,40

1.365,00

455.394,53

341.010,58

114.383,95

40003 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar

101.722,40

98.024,53

3.697,87

40004 Debiteuren van exploitatieopbrengsten per individuele rekeningen

402.683,59

329.340,66

73.342,93

4.368.389,62

3.893.426,65

474.962,97

94.376,29

94.376,29

2.388.089,70

2.240.448,54

147.641,16

122.748,13

100.134,86

22.613,27

404.649,69

404.649,69

40700 Dubieuze deb. v. belast., retributies en exploitatieopbrengsten 41100 Terugvorderbare BTW 41204 Te ontvangen aanvullende belastingen 41301 Te ontvangen investeringssubsidies 41302 Te ontvangen werkingssubsidies 41303 Op te nemen leningen 41304 Op te nemen leasing 41306 Te ontvangen openbare leningen 41513 Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen 41514 Terugvordering van financiële kosten van leningen 41515 Te ontvangen intresten van leningen en effecten 41516 Te ontvangen dividenden 41517 Te ontvangen ristorno's op leningsintresten 41519 Andere te ontvangen intresten 41600 Diverse debiteuren

1.325,14

1.325,14

750.455,29

629.255,29

347,06

347,06

121.200,00

41700 Diverse dubieuze debiteuren 41800 Vervallen waarden (effecten)


13

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

Credit

Debetsaldo

Creditsaldo

41900 Vorderingen op intercommunales in rekening-courant 42514 Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen

2.500,00

2.500,00

42516 Terugvordering van periodieke aflossingen leningen < 1 j 42521 Terugvordering van leningen aan ondernemingen 42522 Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's 42524 Terugvordering van leningen aan de hogere overheden 42526 Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen 42527 Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen 42530 Terugvordering van vervroegde aflossingen van leningen tlv derden

6.957,00

6.957,00

56.199,00

46.742,00

9.457,00

170.500,22

59.683,54

110.816,68

337.532,21

346.904,37

21.107,67

21.107,67

344.525,54

654.606,98

310.081,44

56.725,43

59.514,73

2.789,30

538,25

538,25

4.233.192,59

4.246.087,88

4.127.464,23

4.127.464,23

42841 Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen 42842 Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's 42844 Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden 42846 Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen 43300 Leningen op korte termijn 43301 Debetintresten op financiële rekeningen 43511 Periodieke aflossingen van leningen bij het Dexia 43512 Periodieke aflossingen van andere leningen 43513 Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen

9.372,16

43514 Periodieke aflossingen van leasingschuld.die binnen het jaar verv. 43516 Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) 43521 Vervroegde aflossingen van leningen bij het Dexia 43529 Vervroegde aflossingen van andere leningen 43611 Financiële kosten leningen bij het Dexia 43612 Financiële kosten van andere leningen 43616 Delgingsfonds van openbare leningen (intresten) 44000 Leveranciers

12.895,29

44200 Te ontvangen facturen 44700 Aan te rekenen facturen 45100 Te betalen BTW 45110 BTW te betalen, via derden 45200 Te betalen belastingen en taksen 45300 Ingehouden bedrijfsvoorheffing

19.758,61

23.255,06

624.459,17

624.434,49

24,68

3.496,45

661.486,12

634.377,43

27.108,69

26.392,92

26.392,92

45310 Ingehouden roerende voorheffing 45330 Belastingsinhouding op onroerende werken 45400 Bijdragen aan de RSZPPO en aan andere organismen 45430 Inhouding voor de RSZ op onroerende werken 45452 Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen 45453 Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen 45500 Te betalen nettobezoldigingen en -vergoedingen 45820 Andere inhoudingen op bezoldigingen

9.231,43

9.231,43

1.399.841,65

1.399.154,52

23.146,92

23.146,92

275,00

275,00

687,13

46101 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 46102 Gestorte waarborgen en borgtochten 46103 Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel 46105 Terugvordering van waarborgen op leningen 46401 Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen 46402 Ontvangen waarborgen en borgtochten

99.376,40 1.547,00

46501 Te betalen toegestane leningen

58.078,24

58.078,24

46502 Te betalen toegestane subsidies

2.017.893,84

2.585.674,84

247,00

247,00

65.210,30

59.219,10

46601 Diverse crediteuren

99.376,40

1.547,00 567.781,00

46701 Te betalen deelnemingen 46900 Schulden aan intercommunales in rekening-courant 48100 Diverse verrichtingen voor derden

5.991,20

48400 Terugvordering tlv derde gedaan voor een andere gemeente 48500 Stichtingen en legaten 49010 Over te dragen kosten 49020 Verworven opbrengsten 49030 Over te dragen opbrengsten 49040 Toe te rekenen kosten 49200 Beheerders der aanrekeningen

4.118.409,57

4.118.409,57

49500 Te identificeren inningen

993.206,45

993.206,45

49501 Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken

117.720,70

117.748,70

49600 Te identificeren betalingen

228.425,32

228.425,32

1.229,95

1.770,20

9.096.296,55

9.096.296,55

28,00

49700 Te ventileren inningen 49800 Ten onrechte ontvangen sommen

540,25

49900 Voorschotten op leningsinteresten 49999 Overname oude budgettaire boekhouding


14

GEMEENTE ZWALM

AR 4


Omschrijving

Debet

Rekeningen van derden

Credit

Debetsaldo

37.927.204,72

37.820.272,48

1.113.292,53

13.737.792,11

12.227.916,56

1.509.875,55

55010 Dexia zichtrekeningen voor bijzonder gebruik

316.699,08

286.765,41

29.933,67

55018 Dexia rekening toelagen en leningsgelden

114.118,75

113.134,25

984,50

412.466,77

332.071,02

80.395,75

55001 Dexia rekening-courant

Creditsaldo 1.006.360,29

55005 Voorschotten op leningen Dexia 55006 Dexia rekeningen kredietopening op leningen

55030 Dexia rekening leningsgelden met bestemmingswijziging 55050 Dexia rekeningen-courant verdiscontering van toelagen 55070 Dexia rekeningen kapitalisatie van leningslasten 55101 NBB rekening-courant 55201 Fortis zichtrekening 55206 Fortis rekeningen kredietopening op leningen 55210 Fortis rekening in agentschap 55300 Beleggingen op ten hoogste 1 jaar

14.721.538,86

8.850.391,75

5.871.147,11

55501 Bankrekeningen-courant

11.273.438,03

11.205.320,41

68.117,62

55600 Post rekening-courant

19.708,91

17.519,43

2.189,48

55700 Kas van de ontvanger

1.025.722,47

1.015.558,30

10.164,17

56000 Interne overboekingen

24.897.812,10

24.897.812,10

5.292.912,68

5.693.294,01

71.812.209,76

64.639.783,24

58001 Dexia betalingen in uitvoering op rekening-courant

400.381,33

58006 Dexia betalingen in uitvoering op rek. kredietopening op leningen 58010 Dexia betalingen in uitvoering op zichtrekeningen voor bijzonder gebruik 58018 Dexia betalingen in uitvoering op rekening toelagen en leningsgelden 58030 Dexia betalingen in uitvoering op leningsgelden bestemmingswijziging 58050 Dexia betalingen in uitvoering op rek.-courant verdiscontering toelagen 58101 NBB betalingen in uitvoering op rekening-courant 58201 Fortis betalingen in uitvoering op zichtrekening 58206 Fortis betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopeningen 58210 Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap 58300 Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1jaar 58501 Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant 58600 Post betalingen in uitvoering op rekening-courant 5

Financiële rekeningen

7.572.807,85

400.381,33

60111 Kantoorbenodigdheden beheerd als voorraad 60112 Technische benodigdheden beheerd als voorraad 60113 Benodigdheden voor gebouwen beheerd als voorraad 60115 Benodigdheden voor voertuigen beheerd als voorraad 60117 Benodigdheden voor wegen beheerd als voorraad 60140 Goederen beheerd als voorraad bestemd voor verkoop 60711 Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks verbruik

21.388,69

60712 Technische benodigdheden voor rechtstreeks verbruik

101.018,18

60713 Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks verbruik

21.388,69 18.040,23

23.309,66

60714 Brandstoffen voor de verwarming van gebouwen 60715 Brandstoffen en benodigdheden v.voertuig.v.rechtstreeks verbruik

82.977,95 23.309,66

3.950,44

3.950,44

21.623,11

21.623,11

60717 Benodigdheden v. wegen en waterlopen v.rechtstreeks verbruik

58.118,34

60740 Goederen bestemd voor rechtstreekse verkoop

11.460,11

11.460,11

61000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen

28.550,57

28.550,57

3.905,28

3.905,28

657,00

657,00

61101 Reis-en verblijfkosten v.gemeentepersoneel en mandatarissen 61102 Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel

20,00

58.098,34

61103 Kledingskosten van het gemeentepersoneel 61109 Andere kosten te betalen aan het gemeentepersoneel 61201 Erelonen en vergoedingen voor expertises 61202 Erelonen en vergoedingen v.studies en werken (gewone dienst)

3.858,98

3.858,98

61203 Erelonen en vergoedingen aan advocaten, artsen en paramedici

10.331,22

10.331,22

61204 Auteursrechten,erelonen en vergoed.v.optredens, gidsen, lesgev.

52.174,63

52.174,63

61206 Vergoeding voor bij de gemeente gedetacheerd personeel 61209 Erelonen,presentiegelden en vergoedingen andere prestaties 61311 Administratieve prestaties van derden 61312 Kosten voor frankering, telefoon en telegrafie

61315 Receptie- en representatiekosten 61316 Kosten voor documentatie en abonnementen 61319 Andere administratieve werkingskosten

4.937,09 166.359,05

53.908,98

61313 Huur,onderhoud & beh.v.meub.,bureau- en informaticamaterieel 61314 Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst

4.937,09 166.359,05 90,52

101.213,46

53.818,46 101.213,46

5.383,67

5.383,67

46.663,73

46.663,73

6.906,16 48.047,96


6.906,16 245,52

47.802,44

15

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

61321 Technische prestaties van derden 61322 Kosten voor werkkleding 61323 Energie voor de exploitatie

Credit

Debetsaldo

632.135,63

632.135,63

11.552,78

11.552,78

431,69

431,69

Creditsaldo

61327 Werkingskosten gemeentescholen 61329 Andere technische kosten

12.890,54

61331 Prestaties van derden voor de gebouwen

45.975,00

61332 Elektriciteit voor de gebouwen 61333 Gas voor de gebouwen

12.890,54 169,78

45.805,22

43.092,76

5.805,04

37.287,72

54.083,14

21.112,53

32.970,61

14.487,38

1.347,60

13.139,78

61334 Stoom voor de gebouwen 61335 Water voor de gebouwen 61339 Andere kosten voor de gebouwen 61341 Prestaties van derden voor voertuigen 61343 Huurkosten van transportmaterieel

8.430,32

8.430,32

43.770,72

43.770,72

317.081,47

317.081,47

115.407,91

115.407,91

61349 Andere kosten voor voertuigen 61351 Prestaties van derden voor wegen en waterlopen 61352 Werken uitgevoerd voor rekening van derden 61353 Kosten voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding 61359 Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen 61501 Verzekering van de voertuigen 61509 Andere verzekering 61601 Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen

3.952,20

3.952,20

37.700,72

37.700,72

5.736,31

61602 Roerende voorheffing ten laste van de gemeente

85,10

20.809,02

5.651,21 20.809,02

61604 Belastingen en taksen op voertuigen 61609 Andere belastingen en taksen ten laste van de gemeente 62001 Bezoldiging van het gemeentepersoneel

983.355,83

550,20

982.805,63

62002 Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen

521.246,49

4.241,03

517.005,46

62008 Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel 62009 Diverse vergoedingen voor prestaties van de gesubsid. contract. 62011 Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de hogere overh. 62012 Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de gemeente 62019 Div. vergoedingen voor prestaties v.h. onderwijzend personeel 62021 Wedden van de gemeentemandatarissen

185.212,91

185.212,91

62022 Presentiegelden van de gemeentemandatarissen

22.050,00

22.050,00

62101 Vakantiegeld van het gemeentepersoneel

95.006,28

95.006,28

62102 Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen

47.301,29

46,12

47.255,17

62112 Vakantiegeld van het onderwijzend personeel ten laste van gem. 62121 Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten 62129 Andere sociale vergoedingen en toelagen

59.822,46

345,16

59.477,30

62201 Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gemeentepersoneel

352.566,49

170,24

352.396,25

62202 Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gesub. contractuelen

29.485,09

284,12

29.200,97

9.231,43

59,69

9.171,74

62208 Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest. gemeenteperson. 62209 Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest.gesub.contract. 62212 Patr.bijdr a.d.RSZ-PPO van onderwijzend gemeentepersoneel 62219 Patr.bijdr.a.d.RSZ-PPO op vergoed.onderwijzend gemeentepersoneel 62401 Patronale bijdr.a.d.omslagkas voor gemeentelijke pensioenen 62402 Patronale bijdr.a.d. gemeentelijke pensioenkas 62411 Patronale bijdr.a.d.omslagkas v.gem.pensioen v.onderw.personeel 62412 Patronale bijdr.a.d.gem.pensioenkas voor het onderwijzend personeel 62429 Patronale bijdragen aan andere pensioenkassen 62501 Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gemeentepersoneel

992,22

992,22

62502 Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gesub.contractuelen

923,45

923,45

125,00

125,00

62600 Pensioenen en renten rechtstreeks ten laste v.d. gemeente

95.196,41

95.196,41

62701 Verzekering tegen werkongevallen

46.956,78

46.956,78

62801 Bijdragen aan de gemeenschappelijke sociale dienst

2.166,23

2.166,23

62802 Tussenkomst in vakbondspremies

2.467,15

2.467,15

62512 Verg.v.verplaatsingsk.van en naar het werk v.onderwijzend personeel 62521 Gratis vervoer verzekerd door de gemeente 62541 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.gemeentepersoneel 62542 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.d. gesub.contractuelen 62543 Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.onderwijzend personeel

62702 Bijdragen aan de arbeidsgeneeskundige dienst

63110 Huur-en intrestsubsidies aan ondernemingen 63121 Rechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 63122 Onrechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 63211 Rechtstreekse premies en subsidies aan gezinnen

27.174,31

63212 Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen

57.046,54

27.174,31 74,15

56.972,39

63411 Subsidies a.d.hogere overheden v.werkingskosten v.h. onderwijs Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

16

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

63412 Bijdr.i.d.werk.kost.en bezol.gedragen door de hogere overheden

Credit

Debetsaldo

81.217,98

Creditsaldo

81.217,98

63611 Bijdragen in bezoldiging en pensioen van het onderwijs 63612 Bijdragen in werkingskosten van het onderwijs 63613 Bijdragen in de financiële kosten van andere overheidsinstellingen 63617 Bijdragen in werkingskosten van andere overheidsinstellingen

1.935.237,89

287.173,92

1.648.063,97

343.100,39

2.850,06

340.250,33

52.905,62

2.870,53

50.035,09

65801 Administratieve kosten voor het financieel beheer

1.799,81

25,00

1.774,81

65802 Beheerskosten van de portefeuille

1.910,04

1.910,04

66.977,59

66.977,59

63618 Bijdragen in het tekort van de openbare ziekenhuizen 64103 Aflossing van leningen ten laste van de gemeente 64143 Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden 64213 Aflossing van leningen ten laste van derden 64303 Aflossing v. lening. v.derden ingev. beroep op d.gemeent.waarborg 64423 Aflossing van de hoofdzaak van leasingschulden 64603 Jaarlijkse aflossing van openbare leningen 65104 Financiële kosten van leningen ten laste van de gemeente 65144 Financiële kosten van leningen ten laste van de hogere overheden 65214 Financiële kosten van leningen ten laste van derden 65304 Financiële kost lening ingevolge gemeentelijke waarborg 65424 Financiële kosten van leasingschulden 65604 Financiële kosten van openbare leningen 65711 Bijdrage in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen 65721 Bet.nalatigheids-of moratoriumintrest.en gelijkaardige kosten 65722 Betaalde levenslange en eeuwigdurende renten 65726 Wisselkoersverschillen ten laste 65727 Emissiepremies van openbare leningen en leningscommissies 65728 Debetintresten op diverse bankrekeningen

66014 Toevoeging aan afschrijving op plannen en studies 66020 Toevoeging aan afschrijving op uitrusting en onderhoud

10.727,71

10.727,71

66021 Toevoeging aan afschrijving op gebouwen

287.220,43

287.220,43

66023 Toevoeging aan afschrijving op wegen

380.078,13

380.078,13

16.097,48

16.097,48

66024 Toevoeging aan afschrijving op kunstwerken 66026 Toevoeging aan afschrijving op waterlopen en -bekkens 66030 Toevoeging aan afschrijving op meubilair en verkeersignalisatie

3.411,02

3.411,02

15.240,64

15.240,64

66031 Toevoeging aan afschrijving op bureaumaterieel

34.568,85

34.568,85

66032 Toevoeging aan afschrijving op transportmaterieel

12.000,00

12.000,00

66033 Toevoeging aan afschr. op machines, exploit.mat. en uitrusting

41.595,47

41.595,47

11,79

11,79

9.457,00

9.457,00

87.934,65

87.934,65

66034 Toevoeging aan afschrijving op divers roerend patrimonium 66061 Toevoeging aan afschrijving op zakelijke rechten 66120 Minwaarde op onroerende goed.n.a.v.jaarlijkse herwaardering 66201 Toevoeging aan waardeverminderingen van voorraden 66202 Terugneming van waardeverminderingen van voorraden 66400 Voorraadwijzigingen (afname) 66514 Rechtzetting van terugvordering van aflossingen van leningen 66554 Rechtzetting van aflossingen van toegestane leningen 66621 Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten 66622 Aanwending van voorzieningen voor risico's en kosten 66780 Toevoeging aan afschrijving op toegestane investeringssubsidies 67100 Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst 67111 Onwaarden van de gewone dienst 67151 Kleine schadeloosstellingen

247,00

247,00

15.836,22

15.836,22

1.347,97

1.347,97

67212 Onwaarden van de buitengewone dienst 67241 Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 67251 Uitzonderlijke schadevergoedingen 67261 Eenmalige bijdragen aan privé-ondernem. en verzekeringspremies 67311 Uitzonderlijke minwaarden 67361 Uitzonderlijke toevoeging aan afschrijvingen op vaste activa

118.437,44

118.437,44

67371 Minwaarde op onroerende goed n.a.v.uitzonderlijke herwaardering

118.437,44

118.437,44

67391 Andere uitzonderlijke kosten 68504 Toevoeging van gewone dienst aan gewoon reservefonds 68505 Toevoeging van gewone dienst aan buitengewoon reservefonds 68605 Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds 69201 Over te dragen batig exploitatieresultaat 69202 Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat 6

Kosten per aard

12.627,61

12.627,61

218.664,85

218.664,85

8.546.721,28


582.481,42

7.964.239,86

17

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

70110 Gemeentebelastingen op administratieve prestaties

Credit

Debetsaldo

Creditsaldo

1.547,62

21.592,11

20.044,49

600,00

288.283,93

287.683,93

3.250,00

39.350,00

36.100,00

70120 Gemeentelijke verhaalbelastingen 70130 Gemeentebelastingen op prestaties van openbare hygiëne 70140 Gemeentebel.op nijverheids-,handels-en landbouwondernemingen 70150 Gemeentebelastingen op vertoningen en vermakelijkheden 70160 Gemeentebelastingen voor het gebruik van het openbaar domein 70170 Gemeentebelastingen op het patrimonium 70190 Andere gemeentebelastingen

160,78

160,78

70710 Gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing

7.299,00

1.345.619,14

1.338.320,14

70720 Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting

99.376,40

2.480.531,41

2.381.155,01

70730 Aanvullende gemeentebelasting op de belasting op motorrijtuigen

20.434,35

142.309,62

121.875,27

315,00

315,00

7.791,63

126.596,18

118.804,55

70790 Andere aanvullende gemeentebelastingen 70910 Boeten 71301 Opbrengsten uit geleverde prestaties 71302 Opbrengsten van de verkoop van goederen

125,00

2.474,87

2.349,87

71304 Opbrengsten uit de concessies van rechten

739,20

16.061,20

15.322,00

905,19

121.728,93

120.823,74

13.642,73

69.250,33

55.607,60

13.196,46

13.196,46

7.351,40

4.851,40

71309 Diverse opbrengsten 71320 Opbrengsten uit de verhuring van onroerende goederen 71360 Opbrengsten uit de verkoop van houtkappingen 72111 Bijdrage van ondern.& vzw's in weddelast.van gedetacheerde personeel 72141 Bijdr.van hogere overheden in weddelast.van gedetacheerde personeel 72161 Bijdr.van and. overheidsin.in weddelast.van gedetacheerde personeel 72401 Pensioenbijdragen van mandatarissen 73300 Ontvangen handgiften

2.500,00

73401 Subsidies van hogere overh.voor d. bezoldiging van h.onderw.pers. 73403 Subs. van hogere overh.voor werkingskosten van her onderwijs 73405 Subsidies van de hogere overheden voor een specifieke functie

129.855,42

73406 Gemeentefonds en speciale fondsen

561.380,09

431.524,67

1.570.638,95

1.570.638,95

25.831,04

19.913,68

2.500,00

2.500,00

6.957,00

6.957,00

404.649,69

404.649,69

1.325,14

1.325,14

73611 Subs. van andere overheidsinstel.van bezold.en pens.van onderw.pers. 73619 Subs. van andere overheidsinstel.van andere werkingskosten

5.917,36

74143 Terugvordering van aflossingen van leningen tlv de hogere overheden 74213 Terugvordering van aflossingen van leningen tlv derden 74303 Terugvordering van aflossingen van gewaarborgde leningen 74515 Aflossing van leningen door ondernemingen 74525 Aflossing van leningen door gezinnen en vzw's 74545 Aflossing van leningen door de hogere overheden 74565 Aflossing van leningen door andere overheidsinstellingen 75144 Terugvordering van finan.kost.van leningen tlv de hogere overheden 75214 Terugvordering van financiële kosten van leningen tlv derden 75304 Terugvordering van financiële kosten van gewaarborgde leningen 75404 Ristorno's op leningsintresten 75504 Intresten op toegestane leningen op meer dan 1 jaar 75711 Inkomsten van deelnemingen in ondernemingen 75721 Inkomsten van beleggingen in effecten 75726 Wisselkoersverschillen ten gunste 75781 Nalatigheidsintresten op te innen schuldvorderingen 75782 Ontvangen levenslange en eeuwigdurende rente 75783 Annuïteiten voor oorlogsschade 1914-1918 75788 Creditintresten op bankrekeningen

107.150,25

107.150,25

76120 Meerwaarde op onroerende goederen n.a.van jaarlijkse herwaard.

202.079,23

202.079,23

343.100,39

340.250,33

124.544,64

124.544,64

1.127,14

19.033,87

17.906,73

3.202,25

3.202,25

119.937,44

334.924,38

214.986,94

76400 Voorraadwijzigingen (toename) 76511 Rechtzetting van de aflossing van leningen t.l.v. de gemeente

2.850,06

76514 Rechtzetting v.d.aflossing van leningen t.l.v.de hogere overheden 76529 Rechtzetting van de aflossing van leningen t.l.v. derden 76542 Rechtzetting v.d.aflossing v.d.hoofdzaak van leasingschulden 76561 Rechtzetting van de aflossing van openbare leningen 76780 Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten 76900 Interne werken aan vaste goederen 77100 Uitzonderlijke opbrengsten van de gewone dienst 77111 Terugneming van voorzieningen voor risico's en kosten 77200 Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst 77241 Meerwaarden bij realisatie van vaste activa 77251 Buitengewone schadeverg. van derden voor gemeentegoederen 77261 Eenmalige vergoed. van in erfpacht of in opstal gegeven onr.goed. 77311 Uitzonderlijke meerwaarden 77361 Uitzonderlijke verrekening van ontvangen investeringssubsidies 77371 Meerwaarden op onr.goederen n.a.v. uitzonderlijke herwaardering Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

18

GEMEENTE ZWALM

AR


Omschrijving

Debet

77391 Andere uitzonderlijke opbrengsten

Credit

Debetsaldo

Creditsaldo

0,12

0,12

417.898,54

8.382.138,40

7.964.239,86

189.611.544,48

189.611.544,48

78504 Afname van gewoon reservefonds ten voordele v.gewone dienst 78605 Afname van buitengew.reserfonds voor buitengewone dienst 79201 Over te dragen nadelig exploitatieresultaat 79202 Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat 7

Opbrengsten per aard


79.789.277,86

79.789.277,86

19

 Kastoestand per 31/12/2013

GEMEENTE ZWALM

KASTOESTAND OP DATUM VAN 31/12/2013

OMSCHRIJVING A.1.

DEBET

CREDIT

DEBET

CREDIT

BALANSREKENINGEN

ACTIEF

- Klasse 2

61.684.091,71

33.117.015,53

28.567.076,18

- Klasse 4

13.690.371,95

12.610.891,12

1.079.480,83

- Klasse 5

71.812.209,76

64.639.783,24

7.172.426,52

- Klasse 1

7.978.267,15

43.824.702,09

35.846.434,94

- Klasse 4

24.236.832,77

25.209.381,36

972.548,59

179.401.773,34

179.401.773,34

36.818.983,53

7.964.239,86

- Klasse 3

PASSIEF

A.1.

Totaal van de balansrekeningen

A.1.'

Globaal saldo van de balansrekeningen

A.2.

RESULTATENREKENINGEN

KOSTEN

- Klasse 6

8.546.721,28

582.481,42

OPBRENGSTEN

- Klasse 7

417.898,54

8.382.138,40

8.964.619,82

8.964.619,82

A.2.

TOTAAL VAN DE RESULTATENREKENINGEN

A.2.'

Globaal saldo van de resultatenrekeningen

A.3.

ALGEMEEN TOTAAL VAN DE SYNTHESEBALANS

36.818.983,53

7.964.239,86 7.964.239,86

7.964.239,86 0,00

188.366.393,16


188.366.393,16

44.783.223,39

44.783.223,39

21

GEMEENTE ZWALM


B. SYNTHESEBALANS VAN DE REKENINGEN VAN KLASSE 5

B.1.

FINANCIELE REKENINGEN

Dexia

AR

: rekeningen-courant

55001

: kredietopeningen

55006

: rekening voor bijzonder gebruik

DEBET

CREDIT

DEBET

13.737.792,11

12.227.916,56

1.509.875,55

55010

316.699,08

286.765,41

29.933,67

: toelagen en leningsgelden

55018

114.118,75

113.134,25

984,50

: leningen met bestemmingswijziging

55030

: verdiscontering van toelagen

55050

: kapitalisatie van leningslasten

55070

Nationale Bank

: rekening-courant

55101

BNP Paribas Fortis


55201

412.466,77

332.071,02

80.395,75

: kredietopeningen

55206

: rekeningen in agentschap

55210

Geldbeleggingen

: beleggingsrekeningen

55300

14.721.538,86

8.850.391,75

5.871.147,11

Andere banken


55501

11.273.438,03

11.205.320,41

68.117,62

Post


55600

19.708,91

17.519,43

2.189,48

Kas

: kasgelden

55700

1.025.722,47

1.015.558,30

10.164,17

41.621.484,98

34.048.677,13

7.572.807,85

B.1.

TOTAAL VAN DE FINANCIELE REKENINGEN

B.1.'

Globaal saldo van de financiële rekeningen

CREDIT

7.572.807,85


22

GEMEENTE ZWALM



B.2.

INTERNE FINANCIELE REKENINGEN

Dexia

: voorschotten op leningen

Interne overboekingen

AR

DEBET

CREDIT

DEBET

CREDIT

55005 56000

24.897.812,10

24.897.812,10


58001

5.292.912,68

5.693.294,01

400.381,33

: kredietopeningen

58006


58010


58018


58030

: verdiscontering van toelagen

58050

Nationale Bank


58101

BNP Paribas Fortis


58201

: kredietopeningen

58206


58210

Geldbeleggingen

: beleggingsrekeningen

58300

Andere banken


58501

Post


58600 5.292.912,68

5.693.294,01

400.381,33

30.190.724,78

30.591.106,11

400.381,33

Dexia

Subtotaal : betalingen in uitvoering B.2.

Totaal van de interne financiële rekeningen

B.2.'

Globaal saldo van de interne financiële rekeningen

58XXX

400.381,33


23

GEMEENTE ZWALM



B.3.

SAMENVATTING VAN DE KLASSE 5

AR

Totaal B.1.

: financiële rekeningen

55XXX

Totaal B.2.

: interne financiële rekeningen

55005

B.3.

ALGEMEEN TOTAAL REKENINGEN VAN DE KLASSE 5

B.3.'

Globaal saldo v.d. rekeningen v.d. klasse 5

DEBET

CREDIT

DEBET

CREDIT

41.621.484,98

34.048.677,13

7.572.807,85

56000

24.897.812,10

24.897.812,10

58XXX

5.292.912,68

5.693.294,01

400.381,33

30.190.724,78

30.591.106,11

400.381,33

71.812.209,76

64.639.783,24

7.572.807,85

400.381,33

7.172.426,52


24

GEMEENTE ZWALM


C. DETAIL VAN DE INDIVIDUELE REKENINGEN VAN DE KLASSE 5

C.1.

FINANCIELE REKENINGEN

Dexia

IR

: rekening-courant

071 001 XXX

: kredietopening

071 006 XXX

: rekening in agentschap

DEBET

CREDIT

DEBET

13.737.792,11

12.227.916,56

1.509.875,55

071 010 XXX

316.699,08

286.765,41

29.933,67


071 018 XXX

114.118,75

113.134,25

984,50

: leningsgelden met bestemmingswijziging

071 030 XXX

: verdiscontering toelagen

071 050 XXX

: kapitalisatie leningslasten

071 070 XXX

N.B.B.

: rekening-courant

071 101 XXX

BNP Paribas Fortis

: rekening-courant

071 201 XXX

412.466,77

332.071,02

80.395,75

: kredietopening

071 206 XXX


071 210 XXX

Beleggingen

: beleggingen op ten hoogste 1 jr

071 300 XXX

14.721.538,86

8.850.391,75

5.871.147,11

Andere banken


071 501 XXX

11.273.438,03

11.205.320,41

68.117,62

Post


071 600 XXX

19.708,91

17.519,43

2.189,48

Kas

: kas van de ontvanger

071 700 XXX

1.025.722,47

1.015.558,30

10.164,17

41.621.484,98

34.048.677,13

7.572.807,85

C.1.

TOTAAL V.D. INDIVIDUELE FINANCIELE REKENINGEN

C.1.'

Globaal saldo v.d. indiv. financ. rekeningen

CREDIT

7.572.807,85


25

GEMEENTE ZWALM


C. DETAIL VAN DE INDIVIDUELE REKENINGEN VAN DE KLASSE 5

C.2.

INTERNE FINANCIELE REKENINGEN

Dexia

: voorschotten op leningen

IR

: rekening-courant

072 001 XXX

: kredietopening

072 006 XXX


072 010 XXX


072 018 XXX


072 030 XXX

: verdiscontering toelagen

072 050 XXX

N.B.B.

: rekening-courant

072 101 XXX

BNP Paribas Fortis

: rekening-courant

072 201 XXX

: kredietopening

072 206 XXX


072 210 XXX

Beleggingen

: beleggingen op ten hoogste 1 jr

072 300 XXX

Andere banken


072 501 XXX

Post


072 600 XXX

TOTAAL V.D. INDIVIDUELE FINANCIELE REKENINGEN

C.2.'

Globaal saldo v.d. indiv. financ. rekeningen

DEBET

CREDIT

24.897.812,10

24.897.812,10

5.292.912,68

5.693.294,01

400.381,33

5.292.912,68

5.693.294,01

400.381,33

30.190.724,78

30.591.106,11

400.381,33

SUBTOTAAL : BETALINGEN IN UITVOERING C.2.

CREDIT

072 005 XXX

Interne overboekingen Dexia

DEBET

400.381,33


26

GEMEENTE ZWALM


D. SYNTHESE- EN CONTROLETABEL

OMSCHRIJVING

DEBET

CREDIT

DEBET

CREDIT

D.1.

Totalen van het algemeen dagboek

189.611.544,48

189.611.544,48

D.2.

Algemeen totaal van de synthesebalans = A.3.

188.366.393,16

188.366.393,16

44.783.223,39

44.783.223,39

D.1 : DEBET = CREDIT CONTROLES

D.2 : DEBET = CREDIT (totalen en saldi) D.1 = D.2 : DEBET = DEBET

1.245.151,32

D.1 = D.2 : CREDIT = CREDIT

1.245.151,32

D.3.

Totaal rekeningen v.d. klasse 5 in tabel A.1.

71.812.209,76

64.639.783,24

7.172.426,52

D.4.

Totaal B.3. (totalen) en B.3.' (saldo)

71.812.209,76

64.639.783,24

7.172.426,52

7.572.807,85

CONTROLES

D.3 = D.4 : DEBET = DEBET D.3 = D.4 : CREDIT = DEBET

D.5.

Totaal B.1

41.621.484,98

34.048.677,13

D.6.

Totaal B.2

30.190.724,78

30.591.106,11

D.7.

Totaal B.3

71.812.209,76

64.639.783,24

CONTROLE

D.7 = D.5 + D.6

400.381,33 7.572.807,85

400.381,33

0,00


27

GEMEENTE ZWALM


D. SYNTHESE- EN CONTROLETABEL

OMSCHRIJVING

DEBET

CREDIT

D.8.

Totaal C.1. (totalen) en C.1.' (saldo)

41.621.484,98

34.048.677,13

D.9.

Totaal C.2. (totalen) en C.2.' (saldo)

30.190.724,78

30.591.106,11

D.10.

Totaal B.3. (totalen) en B.3.' (saldo)

71.812.209,76

64.639.783,24

CONTROLE

DEBET

CREDIT

7.572.807,85 400.381,33 7.172.426,52

D.10 = D.8 + D.9 ( voor de saldi : debet = + ; credit = - ) Controle van de overeenstemming tussen de totalen van de individuele rekeningen per algemene rekening (tabel C) en de totalen van deze algemene rekening (tabel B)

Controle van de overeenstemming tussen de saldi van EIND-

de individuele financiële rekeningen (tabel C.1) en de

CONTROLES

saldi op de rekeninguittreksels van de kredietinstellingen en de kasgelden

Controle op de waarschijnlijkheid van de saldi van de interne financiële rekeningen (tabel C.2) : de gearceerde vakken kunnen in principe geen bedragen bevatten


28

GEMEENTE ZWALM


E. ECHTVERKLARING DOOR DE GEMEENTEONTVANGER (artikel 39, § 6, van het A.R.G.C.)

De gemeenteontvanger bevestigt dat alle bedragen, opgenomen in de rekeningen, door boekhoudkundige bewijsstukken gestaafd zijn en dat de saldi van de financiële individuele rekeningen van de klasse 5 gelijk zijn aan de saldi voorkomend op de overeenstemmende laatste rekeninguittreksels van alle rekeningen waarvan de gemeente titularis is bij de kredietinstellingen of aan het bedrag van zijn geldspeciën in kas.

Echt en waar verklaard te .......................................................... , op ................................

De gemeenteontvanger,


29

GEMEENTE ZWALM


F. PROCES-VERBAAL VAN KASNAZICHT (artikel 131 of 142 van de nieuwe gemeentewet en artikel 81 van het A.R.G.C.)

Proces-verbaal van kasnazicht : Ondergetekende(n) , ............................................................................................................................................................................................................................... , is (zijn) zonder voorafgaandelijke waarschuwing overgegaan tot het kasnazicht van de ontvanger van de gemeente ....................................................... en bevestig(en)t dat alle controles voorzien in tabel D van onderhavige kastoestand werden uitgevoerd. Hierbij werd in het bijzonder aandacht besteed aan de overeenstemming tussen de saldi van de individuele rekeningen en de saldi op de rekeninguittreksels van de kredietinstellingen en de geldspeciën in kas. De gemeenteontvanger werd verzocht alle boeken, bescheiden en waarden over te leggen en alle noodzakelijke inlichtingen te verstrekken omtrent zijn beheer en het vermogen van de gemeente. Dit kasnazicht geeft aanleiding tot de volgende opmerkingen : .............................................................................................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................................................................................. .............................................................................................................................................................................................................................................................. Opmerkingen vanwege de gemeenteontvanger :

.......................................................................................................................……

............................................................................................................................................................................................................................................................... Opgemaakt in ....... exemplaren, te ........................................................................ , op ............................................. De gemeenteontvanger ,

Voorgelegd aan de gemeenteraad, overeenkomstig de artikels 131 en 142 van de nieuwe gemeentewet, op .................................... , Op bevel : De gemeentesecretaris ,

De voorzitter van de gemeenteraad ,


30

 Aansluiting boekingen met kasmiddelen Aansluiting budgettair met algemeen resultaat

GEMEENTE ZWALM

Omschrijving

OVEREENSTEMMING BOEKINGEN MET KASMIDDELEN PER 31/12/2013

Gewone dienst

Totaal

Buitengewone dienst

Res., voorz. en derden

Budgettaire ontvangsten Vastgestelde rechten Onverhaalbare en oninvorderbare rechten

Netto-vastgestelde rechten Overgedragen boni Overboekingen tussen diensten

Gecorrigeerde netto-vastgestelde rechten

14.571.643,35

11.395.720,73

3.175.922,62

3.850,00

3.850,00

0,00

14.567.793,35

11.391.870,73

3.175.922,62

6.816.466,00

4.312.694,38

2.503.771,62

167.438,16

0,00

167.438,16

7.583.889,19

7.079.176,35

504.712,84

9.135.966,98

6.935.064,80

2.200.902,18

0,00

0,00

0,00

Budgettaire uitgaven Aanrekeningen

Overgedragen mali Overboekingen tussen diensten

167.438,16

167.438,16

0,00

Gecorrigeerde aanrekeningen

8.968.528,82

6.767.626,64

2.200.902,18

-1.384.639,63

311.549,71

-1.696.189,34

Gecorrigeerd boekhoudkundig resultaat

Mutatie in de vorderingen Vorderingen begin periode

915.674,80

791.202,82

124.421,98

1.070.023,83

959.207,15

110.816,68

0,00

-154.349,03

-168.004,33

13.605,30

50,00

Schulden, ... einde periode (zie bijlage)

2.810.623,98

582.751,78

12.895,29

2.214.976,91

Schulden, ... begin periode

2.279.603,63

29.942,11

169,63

2.249.491,89

Totaal mutatie schulden, ...

531.020,35

552.809,67

12.725,66

-34.514,98

Vorderingen einde periode (zie bijlage) Totaal mutatie vorderingen

50,00

Mutatie in reserves, voorzieningen en schulden

Mutatie in de financiële rekeningen Financiële rekeningen begin periode

8.180.394,83

Financiële rekeningen einde periode

7.172.426,52

Totaal mutatie financiële rekeningen

1.007.968,31

Overeenstemming boekingen - kassen Gecorrigeerd boekhoudkundig resultaat

-1.384.639,63

311.549,71

-1.696.189,34

Mutatie in de vorderingen

-154.349,03

-168.004,33

13.605,30

50,00

Mutatie in de schulden, ...

531.020,35

552.809,67

12.725,66

-34.514,98

Mutatie in de financiële rekeningen

Te verantwoorden verschil over het eigen dienstjaar

1.007.968,31 0,00

Gecumuleerd boekhoudkundig resultaat

5.431.826,37

4.456.805,93

975.020,44

Vorderingen per 31/12/2013

1.070.023,83

959.207,15

110.816,68

0,00

Schulden per 31/12/2013

2.810.623,98

582.751,78

12.895,29

2.214.976,91

Financiële rekeningen per 31/12/2013

7.172.426,52

Te verantwoorden verschil over alle dienstjaren

0,00


31

GEMEENTE ZWALM

AR

DETAILOPGAVE VAN DE VORDERINGEN PER 31/12/2013

Gewone dienst

Totaal

Omschrijving rekening

Buitengewone dienst


27041

Subs in kapitaal beloofd door hogere overh

0,00

0,00

27045

Gestorte subsidies

0,00

0,00

27061

Subs in kapitaal beloofd door andere overh

0,00

0,00

27065

Gestorte subsidies

0,00

0,00

40001

Deb belast en retrib per natuur en jaar

40002

Deb belast en retrib per indiv rek

40003

Deb exploitatieopbr per natuur en jaar

40004

Deb exploitatieopbr per indiv rek

40700 41100 41204

Te ontvangen aanvullende belastingen

41301

Te ontvangen investeringssubsidies

41302

Te ontvangen werkingssubsidies

41303

Op te nemen leningen

0,00

0,00

41304

Op te nemen leasing

0,00

0,00

41306

Te ontvangen openbare leningen

0,00

0,00

41513

Te ontvangen ct-int op fin rek

41514

Terugvordering fin kost van leningen

0,00

0,00

41515

Te ontvangen int van leningen en effecten

0,00

0,00

41516

Te ontvangen dividenden

0,00

0,00

41517

Te ontvangen ristorno's op leningsint

0,00

0,00

41519

Andere te ontvangen int

0,00

0,00

41600

Diverse debiteuren

121.200,00

121.200,00

41700

Diverse dubieuze debiteuren

0,00

0,00

0,00

41800

Vervallen waarden (effecten)

0,00

0,00

0,00

41900

Vorderingen op intercommunales in r/c

0,00

0,00

0,00

42514

Terugvord period afl leningen

0,00

0,00

42521

Terugvord leningen aan ondernemingen

0,00

0,00

42522

Terugvord leningen aan gezinnen en vzw's

0,00

0,00

42524

Terugvord leningen aan hogere overheid

0,00

0,00

42526

Terugvord leningen aan andere overheid

0,00

0,00

42530

Terugvord vervroegde afl v leningen

110.816,68

110.816,68

42841

Opeisbare saldi v lening aan ondern

0,00

0,00

42842

Opeisbare saldi v lening aan gezin en vzw's

0,00

0,00

42844

Opeisbare saldi v lening aan hogere overheid

0,00

0,00

42846

Opeisbare saldi v lening aan andere overheden

0,00

0,00

46101

Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen

0,00

0,00

46102

Gestorte waarborgen en borgtochten

0,00

0,00

46103

Voorschotten en vooruitbetalingen aan personeel

0,00

0,00

46105

Terugvordering v waarborgen op leningen

0,00

0,00

49010

Over te dragen kosten

0,00

0,00

49020

Verworven opbrengsten

0,00

0,00

49600

Te identificeren betalingen

0,00

0,00

49900

Voorschotten op leningsinteresten

0,00

0,00

1.365,00

1.365,00

114.383,95

114.383,95

3.697,87

3.697,87

73.342,93

73.342,93

Dubieuze deb. v. belast., retributies en exploitat.

0,00

0,00

Te recupereren btw

0,00 474.962,97

0,00 474.962,97

0,00 147.641,16

22.613,27

TOTAAL VAN DE VORDERINGEN

1.070.023,83


0,00 147.641,16

22.613,27

959.207,15

0,00

110.816,68

0,00

32

DETAILOPGAVE VAN DE RESERVES, VOORZ., EN SCHULDEN PER 31/12/2013

AR

Gewone dienst

Totaal

Omschrijving rekening

Buitengewone dienst

14104

Gewoon reservefonds

14105


16000

Voorzieningen voor risico's en kosten

0,00

17700

Diverse schulden > 1 j

0,00

17800

Borgen > 1 j

0,00

43300

Leningen op kort termijn

0,00

43301

Debetintresten op financiële rekeningen

0,00

0,00

43511

Period afl leningen gk

9.372,16

9.372,16

43512

Period afl andere leningen

0,00

0,00

43516

Delgingsfonds v openb leningen (afl)

0,00

0,00

43521

Vervroegde afl leningen gk

0,00

0,00

43529

Vervroegde afl andere leningen

0,00

0,00

43611

Fin kost leningen gk

2.789,30

2.789,30

43612

Fin kost andere leningen

0,00

0,00

43616

Delgingsfonds v openb leningen (int)

0,00

0,00

44000

Leveranciers

12.895,29

0,00

45100

Te betalen btw

0,00

45110

Btw te betalen, via derden

0,00

45200

Te betalen belastingen en taksen

45300

Ingehouden bedrijfsvoorheffing

45310

Ingehouden roerende voorheffing

45330

Belastingsinhouding onr werk

45400

Rszppo

45430 45452


1.298.156,83

1.298.156,83

850.000,00

850.000,00

3.496,45

0,00 0,00

0,00

0,00 0,00

0,00

12.895,29 0,00 0,00

3.496,45

-24,68 0,00

0,00

-24,68 0,00

0,00

0,00

-27.108,69

-27.108,69

Inh rsz onr werken

0,00

0,00

Bijdragen pensioen mandatarissen

0,00

0,00

45453

Bijdragen gemeentelijke en andere kassen

0,00

0,00

45500

Nettobezoldigingen en -vergoedingen

45820

Andere inhoudingen op bezoldigingen

46401

Ontvangen voorschotten en vooruitbet

46402

Ontvangen waarborgen en borgtochten

46501

Te betalen toegestane leningen

0,00

46502

Te betalen toegestane subsidies

567.781,00

567.781,00

0,00

46601

Diverse crediteuren

0,00

0,00

0,00

46701

Te betalen deelnemingen

0,00

46900

Schulden aan intercommunales in r/c

48100

Diverse verrichtingen voor derden

48400

Terugvord tlv derde gedaan door and gem

0,00

0,00

48500

Stichtingen en legaten

0,00

0,00

49030

Over te dragen opbrengsten

0,00

0,00

49040

Toe te rekenen kosten

0,00

0,00

49500

Te identificeren inningen

49501

Ontvangsten opgenomen in hulpdagboek

49700

Te ventileren inningen

49800

Ten onrechte ontvangen sommen

49999

Overname oude budgettaire boekhouding

-687,13

-687,13

0,00

0,00

0,00

99.376,40

99.376,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-5.991,20

TOTAAL RESERVES, VOORZ., SCHULDEN

0,00

0,00

-5.991,20

0,00

0,00

28,00

28,00

0,00

0,00

540,25

540,25

0,00

0,00

2.810.623,98


582.751,78

12.895,29

2.214.976,91

33

GEMEENTE ZWALM

VERANTWOORDING VAN HET VERSCHIL


34

GEMEENTE ZWALM

SYNTHESETABEL BEGROTINGSREKENING 2013

Gewone dienst

1. Vastgestelde rechten ten voordele van de gemeente Onverhaalbare en oninvorderbare bedragen

Netto vastgestelde rechten Vastgelegde uitgaven

Buitengewone dienst

TOTAAL

11.395.720,73

3.175.922,62

14.571.643,35

3.850,00

0,00

3.850,00

11.391.870,73

3.175.922,62

14.567.793,35

6.996.019,31

3.175.922,62

10.171.941,93

4.395.851,42

0,00

4.395.851,42

0,00

0,00

0,00

6.996.019,31

3.175.922,62

10.171.941,93

6.935.064,80

2.200.902,18

9.135.966,98

60.954,51

975.020,44

1.035.974,95

11.391.870,73

3.175.922,62

14.567.793,35

6.935.064,80

2.200.902,18

9.135.966,98

4.456.805,93

975.020,44

5.431.826,37

0,00

0,00

0,00

BEGROTINGSRESULTAAT VAN HET DIENSTJAAR

POSITIEF

NEGATIEF

2. Vastgelegde uitgaven Aanrekeningen Naar het volgend dienstjaar over te dragen vastleggingen

3. Netto vastgestelde rechten Aanrekeningen

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN HET DIENSTJAAR

POSITIEF

NEGATIEF


35

GEMEENTE ZWALM

AANSLUITING GEWONE DIENST - RESULTATENREKENING 31/12/2013

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN DE GEWONE DIENST

4.456.805,93

Netto vastgestelde rechten

11.391.870,73

Aanrekeningen

6.935.064,80

RESULTAAT VAN DE ALGEMENE BOEKHOUDING

231.292,46

Opbrengsten (klasse 7)

7.964.239,86

Kosten (klasse 6)

7.732.947,40

VERSCHIL

4.225.513,47

GEWONE ONTVANGSTEN - VERSCHIL 76

3.427.630,87

Niet kasopbrengsten

666.874,20

761XX

Meerwaarden ingevolge jaarlijkse herwaardering

764XX

Voorraadtoename

765XX

Rechtzettingen van aflossingen van leningen

340.250,33

767XX


124.544,64

769XX

Interne werken

77

202.079,23 0,00

0,00

Uitzonderlijke opbrengsten

218.189,31

772XX

Uitzonderlijke opbrengsten van de buitengewone dienst

773XX


0,12

Afnames (buitengewone dienst) reserves

0,00

Afname van het buitengewoon reservefonds t.v.v. buitengewone dienst

0,00

786 786XX

-

218.189,19

Zuiver budgettaire verrichtingen

951-01

Batig resultaat GD (951-01)

996-01

Overboeking van BD naar GD (996-01)

4.312.694,38 4.312.694,38 0,00

NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL GEWONE UITGAVEN - VERSCHIL 66

-797.882,60

Niet kaskosten

965.320,76

660XX

Toevoegingen aan afschrijvingen

661XX

Minwaarde op onroerende goederen ingevolge jaarlijkse herwaardering

0,00

662XX

Toevoegingen aan waardeverminderingen van voorraden

0,00

664XX

Voorraadverminderingen

665XX

Rechtzettingen van terugvorderingen van aflossingen van leningen

66622

Aanwending van voorzieningen

667XX

Toevoegingen aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies

67

867.929,11

0,00 9.457,00 0,00 87.934,65

Uitzonderlijke kosten

0,00

672XX

Uitzonderlijke kosten van de buitengewone dienst

0,00

673XX

Niet begrote uitzonderlijke lasten

0,00

Toevoeging (buitengewone dienst) reserves

0,00

Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewone reserves

0,00

686 686XX

-


991-01

Nadelig resultaat GD

957-01

Overboeking van GD naar BD

0,00

167.438,16 0,00 167.438,16

NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL

GEWONE DIENST - TE VERANTWOORDEN VERSCHIL


0,00

0,00

36

GEMEENTE ZWALM

AANSLUITING BUITENGEWONE DIENST - BALANS 31/12/2013

BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT VAN DE BUITENGEWONE DIENST

975.020,44

MUTATIE IN PERMANENT VERMOGEN

-122.459,80

MUTATIE IN KAPITAAL

0,00

MUTATIE IN GEKAPITALISEERDE RESULATEN

-305.403,78

MUTATIE IN OVERGEDRAGEN RESULATEN

74.111,32

MUTATIE IN RESERVES

0,00

MUTATIE IN INVEST.SUBSIDIES, GIFTEN

42.168,35

MUTATIE IN VOORZIENINGEN

0,00

MUTATIE IN SCHULDEN OP LANGE TERMIJN

311.583,91

MUTATIE IN VASTE ACTIVA MUTATIES IN IMMATERIELE VASTE ACTIVA

49.468,21

MUTATIES IN ONROEREND EN ROEREND PATR.

1.096.926,16

MUTATIE IN TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES

96.934,77

MUTATIES IN ERFPACHT, OPSTAL EN LEASING

-11,79

MUTATIE IN TOEGESTANE LENINGEN

-9.457,00

MUTATIE IN ANDERE FIN.VASTE ACTIVA

-347,06

1.233.513,29

NOG TE VERANTWOORDEN VERSCHIL Zuiver algemene verrichtingen

2.330.993,53

-340.216,25

12000

Mutatie in gekapitaliseerde reserves

13XXX

Mutatie in overgedragen resultaten

14105

Mutatie van buitengewone dienst aan buitengewone reserves

-305.403,78 74.111,32 0,00

15XX7

Toevoeging aan verrekening van ontvangen invest.subsidies, ...

16000

Mutaties in voorzieningen

0,00

177XX

Mutatie diverse schulden op lange termijn

0,00

178XX

Mutatie borgtochten op meer dan 1 jaar

17XX3

Mutatie schulden op lange termijn (overboeking LT-KT)

275X9

Mutatie in waardeverminderingen op leningen

27XX5

Mutatie toegestane leningen (overboeking LT-KT)

2XXX6

Jaarlijkse herwaardering (pos. & neg.)

2XXX7

Uitzonderlijke herwaardering (pos. & neg.)

2XXX8

Toevoeging aan afschrijvingen

124.544,64

0,00 311.583,79 0,00 -9.457,00 202.079,23 0,00 -945.136,05

2XXX9

Toevoeging aan afschrijvingen op uitrust. en buitengew. onderhoud

672XX

Uitzonderlijke kosten van de buitengewone dienst

0,00

673XX

Niet begrote uitzonderlijke lasten

0,00

685XX

Toevoeging van gewone dienst aan reserves

0,00

686XX

Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewone reserves

0,00

769XX

Interne werken

772XX


773XX


0,12

785XX

Afname van het gewone reserves t.v.v. gewone dienst

0,00

786XX

Afname van het buitengewone reserves t.v.v. buitengewone dienst

0,00

-10.727,71

0,00


218.189,19

-2.671.209,78

952-51

Batig resultaat BD (952-51)

992-51

Nadelig resultaat BD (992-51)

997-51

Overboeking van GD naar BD (997-51)

167.438,16

956-51

Overboeking van BD naar GD (956-51)

0,00

2.503.771,62 0,00

BUITENGEWONE DIENST - TE VERANTWOORDEN VERSCHIL


0,00

37

GEMEENTE ZWALM

VERANTWOORDING VAN HET VERSCHIL


38

GEMEENTE ZWALM

TABEL VAN BRONNEN EN AANWENDINGEN PER 31/12/2013

AANWENDING

BRON

Cashflow uit werking Resultaat van het boekjaar

231.292,46

Niet kasopbrengsten

541.610,81

Niet kaskosten

955.863,76

Cashflow over boekjaar 2013 Aflossingen op leningen

0,00

645.545,41

0,00

314.752,08

330.793,33

Cashflow na aflossingen over boekjaar 2013

Investeringen en desinvesteringen Plannen en studies

116.445,80

116.445,80


182.186,12

182.186,12


699.066,58

699.066,58

Wegen

1.560.829,32

1.560.829,32

Kunst(bouw)werken

0,00

0,00


0,00

0,00


63.944,63

63.944,63

Artistiek en allerlei roerend patrimonium

0,00

0,00


-664.517,81

-664.517,81


0,00

0,00


0,00

0,00

Toegestane investeringssubsidies

184.869,42

184.869,42

Toegestane leningen

0,00

0,00

Financiële vaste activa

-347,06

-347,06 2.142.477,00

Totaal netto-investeringen over 2013 Totaal desinvesteringen in boekjaar 2013

360.709,00

360.709,00

Financieringen Leningen, leasing

0,00

0,00


0,00

0,00

Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar

0,00

0,00

Ontvangen subsidies

82.376,29

82.376,29 82.376,29

Totaal financieringen in boekjaar 2013 Vervroegde aflossingen 2013

0,00

0,00

Mutatie in de vorderingen

154.349,03

154.349,03

0,00

Mutatie in de schulden

531.020,35

0,00

531.020,35

Mutatie in de financiële rekeningen

-1.007.968,31

0,00

1.007.968,31

0,00

1.384.639,63

Werkkapitaal

Totaal mutatie in werkkapitaal

AANWENDING TOTAAL AANWENDINGEN

BRON

2.142.477,00 2.142.477,00

TOTAAL BRONNEN

0,00


39

 Toelichting

 Waarderingsregels

Waardering van het vermogen Elk vermogensbestanddeel is gewaardeerd aan historische aanschaffingswaarde is doorgaans de aanschaffingsprijs.

waarde

of

aanschaffingswaarde.

De

Bij de opmaak van de beginbalans werden bepaalde rubrieken van het patrimonium gewaardeerd aan forfaitaire eenheidsprijzen. De waardering van het patrimonium op de beginbalans werd geregeld bij Ministerieel Besluit van 30 oktober 1990. Indien deze waarde afweek van de werkelijke waarde, werd er gebruik gemaakt van de mogelijkheid om het patrimonium deskundig te schatten.

Waardeschommelingen Het algemeen reglement op de gemeentelijke boekhouding voorziet in een jaarlijkse aanpassing van de waarde van het patrimonium. Dit impliceert de verplichte jaarlijkse afschrijvingen, herwaarderingen en verrekeningen van het patrimonium en vermogen. Afschrijvingen De afschrijvingen worden toegepast op het patrimonium met een beperkte levensduur. Door het boeken van de jaarlijkse afschrijvingskosten, wordt de veroudering en de slijtage van die goederen uitgedrukt in de balans en resultatenrekening. Het investeringsbedrag wordt op die manier gespreid over de gebruiksduur van de investering. Deze gebruiksduur of afschrijvingsduur verschilt naargelang de soort van investering. De termijnen werden als volgt vastgelegd door de wetgever :

Investering

Afschrijvingsduur

Immateriële vaste activa Plannen van aanleg, studies, …

5 jaar

Opgegeven plannen en studies

1 jaar

Materiële vaste activa Niet bebouwde gronden en terreinen

geen

Uitrusting op terreinen en af te schrijven beplanting

max 15 jaar

Gebouwen

50 jaar

Wegen

50 / 30 / 5 jaar (volgens aard)

Kunst(bouw)werken

50 jaar


50 jaar

Buitengewoon onderhoud en uitrusting

max 15 jaar

Meubilair

10 jaar

Straatmeubilair en verkeerssignalisatie

5 jaar

Bureaumaterieel en informaticamaterieel

5 jaar

Fietsen, motorfietsen, auto's en bestelwagens

5 jaar

Vrachtwagens en speciale voertuigen

10 jaar

Machines, exploitatiematerieel en uitrusting

10 jaar

Kunstpatrimonium

geen

Veestapel en andere roerende investeringen

1 jaar


41

Buitengewoon onderhoud

max 5 jaar

Vaste activa in uitvoering

geen


max 10 jaar


duur contract

Onroerende goederen in leasing

50 jaar

Roerende leasing

5 / 10 jaar (volgens aard)

Inzake de rubrieken waar de afschrijvingsduur variabel is binnen een marge, werden volgende opties genomen:

Uitrusting op terreinen en af te schrijven beplanting

15 jaar

Buitengewoon onderhoud en uitrusting van gebouwen

15 jaar

Buitengewoon onderhoud van roerende goederen

5 jaar


10 jaar

Herwaarderingen De gronden en terreinen, en de gebouwen worden elk jaar verplicht geherwaardeerd. Deze herwaardering kan zowel positief als negatief zijn. De herwaarderingsmethode van de gronden en terreinen verschilt van de methode toegepast op de gebouwen. Gronden en terreinen De gronden en terreinen worden geherwaardeerd op basis van de waarde van de opcentiemen van voorgaand jaar. Volgende formule wordt toegepast voor de berekening van de opcentiemen : totaal van de kadastrale inkomens - outillage

x 1,25

10.000

De evolutie van de kadastrale inkomens van in de gemeente is dus bepalend voor de waarde-evolutie van de gemeentelijke gronden en terreinen. De waarde van de opcentiemen evolueerde sedert 1994 als volgt :

Jaar

Waarde van één opcentiem

2009

338,82

2010

344,46

1,016652

2011

354,45

1,029011

2012

358,30

1,010856

2013

361,19

1,018995


Herwaarderingscoëfficiënt

42

Gebouwen De gebouwen worden jaarlijks geherwaardeerd op basis van de abex-index. Dit is het indexcijfer van de prijzen in de bouwsector. Deze abex-index is dus identiek in alle gemeenten :

Jaar

Abex-index

Herwaarderingscoëfficiënt

1997

466

0,997859

1998

472

1,012876

1999

484

1,025424

2000

503

1,039256

2001

527

1,047714

2002

540

1,024668

2003

552

1,022222

2004

579

1,048913

2005

596

1,029361

2006

621

1,041946

2007

654

1,053140

2008

692

1,058104

2009

684

0,988439

2010

673

0,983918

2011

694

1,014620

2012

711

1,056464

2013

730

1,026723

Verrekeningen De verkregen subsidies waarmee de investeringen zijn gefinancierd, worden verrekend over een termijn die overeenkomt met de afschrijvingsduur van de investering waarvoor de subsidie werd toegekend. De jaarlijkse verrekening houdt in dat de verkregen subsidie geleidelijk in opbrengsten wordt genomen, en de jaarlijkse afschrijvingen van de overeenkomstige investering op die manier neutraliseert. Zolang een investering in uitvoering is en dus nog niet wordt afgeschreven, wordt de verkregen investeringssubsidie nog niet verrekend.


43


44

 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN

00. WAARBORGEN TEN VOORDELE VAN DE GEMEENTE Omschrijving

Borgsteller

Kredietinstelling

Bedrag

Totaal per einde boekjaar

0

01. WAARBORGEN TEN VOORDELE VAN DERDEN Omschrijving

Begunstigde


Kredietinstelling

Bedrag

0


45

03. ONTVANGEN ZEKERHEDEN Omschrijving

Zekerheidssteller

Bedrag


0

05. VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA / (IN LEASING) Omschrijving

Verkoper / Leasinggever

Bedrag


0

VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA Zekerheidssteller

Omschrijving


Bedrag

0


46

07. GEBRUIKSRECHTEN OP LANGE TERMIJN VAN VASTE ACTIVA Omschrijving

Verlener gebruiksrecht

Bedrag


0

08. TREKKINGSRECHTEN OP INVESTERINGSSUBSIDIES Omschrijving

Verlener trekkingsrecht


Bedrag

0


47


48

 Detail van de balans

I. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA

PLANNEN EN STUDIES

141 - 142

BELANGRIJKSTE MUTATIES VAN HET BOEKJAAR

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar

218.442

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa

Orbissite sporthal : € 68.135

Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

Aard 141 : Overgebracht van werken in uitvoering : Gemeentelijk ruimtelijk structuurplan : € 42.239

116.446

Studie bouwvergunning : € 6.072

334.888

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar

141.135

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde

66.978


208.113

Netto boekwaarde per einde vorig jaar

77.307

Netto mutatie tijdens het boekjaar

49.468

Netto boekwaarde per einde boekjaar

126.775


50

141

142

Studies

Opgegeven


218.442

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

116.446 334.888


141.135


66.978


208.113


77.307


49.468


126.775


51


A. GRONDEN EN TERREINEN

201 - 209



1.757.877

Mutaties tijdens het boekjaar

Aard 205 : Overgebracht van werken in uitvoering :

Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa

Herstellen kerkhofmuur Hundelgem : € 25.610

Uitrusting en buitengewoon onderhoud

Herstellen kerkhofmuur Paulatem : € 24.526

Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

182.186


Per einde van het boekjaar

1.940.063

Erosiewerken Sint-Annastraat : € 132.050

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar

594.400

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering

18.410

Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

612.810

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar

20.818

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud

10.728


Netto boekwaarde per einde vorig jaar Netto mutatie tijdens het boekjaar Netto boekwaarde per einde boekjaar

31.546

2.331.459 189.869 2.521.327


52

201

202

203

205

206

207

208

209

Landbouw

Bouwgronden

Industrie

Parken

Bosgrond

Hout op stam

Beplanting

Andere


30.581

292.936

1.336.616

22.022

75.723

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

50.137

132.050

30.581

292.936

1.386.753

22.022

207.772

11.082

107.859

449.685

25.775

335

3.227

14.030

817

11.417

111.086

463.715

26.592

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


20.818

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud

6.264

4.464

27.082

4.464



41.662

400.795

1.765.483

335

3.227

57.903

41.998

404.022

1.823.386


22.022

101.497 128.403

22.022

229.900

53

B. GEBOUWEN EN HUN GRONDEN

211 - 219



7.985.781


Aard 211 : Verkoop pastorij Hundelgem : € - 86.564

Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

Aard 215 : -159.956

Overgebracht van werken in uitvoering :

713.301

Sporthal en bibliotheek : € 707.312

8.539.126


B. Herwaardering

Aanpassen elektrische installatie pastorij Hundelgem : € 5.988 Verkoop pastorij Hundelgem : € - 73.392

Per einde vorig boekjaar

3.448.023


155.819

Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt

-141.621

Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

3.462.220


4.075.904

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Afgeboekt

165.967 121.254 -155.855


4.207.269


7.357.900

Netto mutatie tijdens het boekjaar Netto boekwaarde per einde boekjaar

436.177 7.794.077


54

211

212

213

214

215

Terreinen

Administr. gebouwen

Schoolgebouwen

Industriële gebouwen

Sport en cultuur

218

219

Monument

Andere gebouwen


1.196.942

2.810.653

120.505

3.189.748

8.655

659.277

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt

-86.564

-73.392


707.312

5.988

1.110.378

2.810.653

120.505

3.897.061

8.655

591.874

338.801

539.437

103.948

1.045.216

1.420.620

9.183

66.749

2.471

74.395

3.020

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte jaarlijkse herwaardering Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt

-31.873

-109.748


316.112

606.186

106.420

1.119.611

115.720

739.541

131.975

1.303.754

67.049

5.585

83.758

1.313.892


6.347

1.778.568

577

29.250

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud

18.452

9.187

63.787

9.575

Afgeboekt

-155.855



134.172

815.776

137.560

1.451.299

6.924

1.661.537

1.420.023

2.610.549

92.479

2.931.211

2.308

301.329

-127.707

-9.486

-3.114

634.162

-577

-57.100

1.292.317

2.601.063

89.365

3.565.372

1.731

244.229


55

C. WEGEN

231 - 239



31.402.029


0

Uitrusting en buitengewoon onderhoud


Grondinneming Rozebeke : € 17.032 Grondinneming Zuidlaan : € 10.929

Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-)


Grondinneming Zwalmlaan : € 3.290 1.560.829 32.962.858

… Aard 232 : Overgebracht van werken in uitvoering :


Wegeniswerken Zwalmlaan : € 492.806 887.896



27.609

Wegeniswerken Zwalmlaan : € 16.868

Geboekte uitzonderlijke herwaardering

Wegenis- en rioleringswerken Saksenboomstraat : € 7.581

Afgeboekt

Verharding Gaverstraat : € 3.998

Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Aard 234 : Per einde van het boekjaar

915.505

Overgebracht van werken in uitvoering : Rozenlaan : € 247.236

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen

Elzenlaan : € 186.584 Zwalmlaan : € 182.452


22.816.353


Saksenboomstraat : € 115.033 Spoorweglaan : € 111.291

374.059

…

6.019

Afgeboekt

Aard 238 :

Overdracht van een post naar een andere (+) (-)

Overgebracht van werken in uitvoering : Borstekouterstraat : € 33.704


23.196.431

Heufkensstraat : € 7.875 Vredesplein : € 7.406 …


9.473.573


1.208.360


10.681.933


56

231

232

233

234

235

236

237

238

239

Terreinen

Grondwerken

Slijtlaag

Toebehoren

Riolering

Waterleiding

Nutsleiding

Verlichting

Beplanting


2.540.927

16.117.873

1.926.085

1.699.293

8.251.354

4.757

860.128

1.612


0

Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

35.211

492.806

28.447

950.509

53.855

2.576.139

16.610.679

1.954.532

2.649.802

8.251.354

4.757

913.984

13.104.297

1.791.411

540.364

7.023.765

1.720

354.795

208.213

55.166

87.850

159

22.672

1.612


887.896


27.609


915.505

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud

953

5.066



13.312.510

1.846.577

629.168

7.023.765

1.879

382.533

3.428.824

3.013.576

134.674

1.158.929

1.227.589

3.036

505.334

62.820

284.593

-26.719

861.706

-159

26.118

3.491.644

3.298.169

107.955

2.020.635

2.878

531.451


1.227.589

1.612

1.612

57

D. KUNST(BOUW)WERKEN

241 - 242



241.462

Geen mutaties


241.462



16.097


16.097


32.195


225.365


-16.097


209.267


58

241

242

Terreinen

Bouwwerken


241.462


241.462



16.097


16.097


32.195


225.365


-16.097


209.267


59

E. WATERLOPEN EN WATERBEKKENS

261 - 262



194.922

Geen mutaties


194.922


5.643


242


5.885


42.387


3.411

Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


45.798

158.178 -3.169 155.009


60

261

262

Terreinen

Waterlopen


24.370

170.552

24.370

170.552



5.643


242


5.885


42.387


3.411

Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


45.798

30.013

128.165

242

-3.411

30.255

124.754


61

F. MEUBILAIR EN BUREAUMATERIEEL

301 - 319



371.566


Aard 213 : Aankopen informaticamaterieel : € 46.062


46.062

Uitgeboekt

-5.917

Salderen volledig afgeschreven informaticamaterieel : € - 5.917


411.711


243.724


49.809

Afgeboekt

-5.917


287.617


127.841



-3.748

124.093


62

301

302

309

311

312

313

319

Bureaumeubilair

Straatmeubilair

Ander meubilair

Schrijfmachines

Fotokopiemachines

Computermaterieel

Ander materieel


98.928

75.765

46.536

150.336


46.062

Uitgeboekt

-5.917


98.928

75.765

46.536

190.481

50.857

72.803

27.954

92.111

9.893

964

4.384

34.569

B. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt

-5.917


60.750

73.767

32.338

120.763


48.071

2.962

18.583

58.225


-9.893

-964

-4.384

11.493


38.179

1.999

14.198

69.718


63

F. ROLLEND MATERIEEL EN UITRUSTING

321 - 330



794.705


3.649

Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt

Aard 323 : Verkoop Renault Master : € - 13.310 Aard 330 :

-13.310

Aankopen geluidsmeter : € 3.649


785.044


427.103


53.595

Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Afgeboekt

-13.310


467.388


367.602


-49.947


317.656


64

321 Fietsen

322

323

329

330

Auto's

Vrachtwagens

Speciale wagens

Machines


8.750

13.310

193.719

578.926


3.649

Uitrusting en buitengewoon onderhoud Uitgeboekt

-13.310


8.750

193.719

582.575

109.719

295.324

12.000

41.595

121.719

336.919

84.000

283.602

-12.000

-37.947

72.000

245.656


8.750

13.310

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Geboekte afschrijvingen op uitrusting en buitengewoon onderhoud Afgeboekt

-13.310


8.750



65

G. ARTISTIEK EN ANDER ROEREND PATRIMONIUM

340 - 349



254.393

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

254.393

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen op initiële waarde Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar


254.393


254.393


66

340

341

349

Kunstwerken

Veestapel

Ander


254.393


254.393

B. Herwaardering Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte uitzonderlijke herwaardering Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar



254.393


254.393


67

H. VASTE ACTIVA IN UITVOERING

401 - 404


Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar

797.081


Aard 401: De belangrijkste werken in uitvoering aan gronden op 31/12/2013 zijn:


1.908.244

Restauratie kerkhofmuur: € 3.630


-2.572.762

Grondinname Hondendries: € 450


132.563

Aard 402: De werken in uitvoering aan gebouwen op 31/12/2013 zijn: Verdeelkast sporthal: € 8.696


797.081 Aard 403: De belangrijkste werken in uitvoering aan wegen op 31/12/2013 zijn:


-664.518

Riolering diverse straten: € 72.996 Restauratie Borstekouterstraat: € 19.073 …


132.563


68

401

402

403

404

Gronden

Gebouwen

Wegen

Studies

Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar

114.395

31.529

606.418

44.738


175.036

690.467

1.039.168

3.573


-285.351

-713.301

-1.525.800

-48.311

4.080

8.696

119.787

114.395

31.529

606.418

44.738

-110.315

-22.834

-486.631

-44.738

4.080

8.696

119.787




69

I. ZAKELIJKE RECHTEN OP ONROERENDE GOEDEREN

612



1.167

Geen mutaties


1.167


93


12





105

1.074

-12

1.062


70


71

J. VASTE ACTIVA IN LEASING

621 - 634



Geen mutaties






72

621 Onroerend

630 Meubilair

631

632

633

634

Materieel

Transportmaterieel

Machines

Kunst

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, incl. geproduceerde vaste activa Uitgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar





73


A. SUBSIDIES AAN PRIVE-ONDERNEMINGEN

511 - 513


A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afgestaan Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar





74

511

513

Kapitaal

Patrimonium

A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afgestaan Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




75

B. SUBSIDIES AAN GEZINNEN EN VZW'S

521 - 528



89.566

Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afgestaan

3.712 -51.015


Aard 521 : Volledig afgeschreven investeringssubsidies Vinkemolen : € -51.015 Aard 523 : Investeringssubsidie schuilhuisjes : € 3.712

42.263

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar

76.025

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt

4.226 -51.015


29.236


13.542



-515

13.027


76

521

522

523

528

Gezinnen

VZW's

Andere

Patrimonium


77.190

12.376


3.712 -51.015


26.175

16.088

68.630

7.395

2.617

1.609

B. Afschrijvingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekte afschrijvingen Afgeboekt

-51.015



20.232

9.004

8.560

4.981

-2.617

2.103

5.943

7.084


77

C. SUBSIDIES AAN DE HOGERE OVERHEDEN

541 - 543



Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afgestaan Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar






78

541

543

Kapitaal

Patrimonium

A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Toegestane investeringssubsidies Afgestaan Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




79

D. SUBSIDIES AAN ANDERE OVERHEIDSINSTELLINGEN

561 - 563



991.547


Aard 561 : Investeringssubsidie kerkfabriek Nederzwalm : € 150.267

181.158

Investeringssubsidie kerkfabriek Roborst : € 22.752

-181.765

Investeringssubsidie kerkfabriek Paulatem : € 8.139

Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Volledig afgeschreven investeringssubsidies : € - 181.765 Per einde van het boekjaar

990.940


622.798


83.708 -181.765


524.742


368.749



97.449

466.198


80

561

563

Kapitaal

Patrimonium


991.547


181.158 -181.765


990.940


622.798


83.708 -181.765


524.742


368.749


97.449 466.198


81

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN

A. TE ONTVANGEN BELOOFDE SUBSIDIES

704 - 740



Aard 704 :


Subsidie erosiebestrijding Sint-Annastraat : € 80.025

Nieuwe toezeggingen Afgeboekt

82.376

Salderen volledig ontvangen subsidie : € - 80.025

-82.376

Onwaarden op leningen

Aard 706 :


Subsidie Eandis relightning : € 2.351 Salderen volledig ontvangen subsidie : € -2.351


B. Aan de gemeente gestorte subsidies Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt

82.376 -82.376






82

704

705

706

740

Hogere overheid

Overheidsleningen

Andere overheid

Gekapital. intresten

A. Toegestane bedragen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe toezeggingen Afgeboekt

80.025

2.351

-80.025

-2.351

Onwaarden Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

B. Aan de gemeente gestorte subsidies Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt

80.025

2.351

-80.025

-2.351




83

B. TOEGESTANE LENINGEN

751 - 756


A. Toegezegde bedragen Per einde vorig boekjaar

233.474

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe toezeggingen Afgestaan

Aard 752: Overboeken prognose LT-KT 2014: € 2.500

58.078 -58.078


Aard 756 : Renteloze lening aan Kerkfabriek Nederzwalm : € 58.078 Salderen volledig afgeloste lening : € - 58.078


233.474

Overboeken prognose LT-KT 2014: € 6.957

B. Door de gemeente ontvangen aflossingen van leningen Per einde vorig boekjaar

72.070

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Afgeboekt

67.535 -58.078


81.527

C. Onwaarden Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Per einde van het boekjaar




161.404

-9.457

151.947


84

751

752

754

756

Ondernemingen

Gezinnen en VZW'S

Hogere overheid

Andere overheid

A. Toegezegde bedragen Per einde vorig boekjaar

12.500

220.974

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe toezeggingen

58.078

Afgestaan

-58.078


12.500

220.974

2.500

69.570

B. Door de gemeente ontvangen aflossingen van leningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt

2.500

65.035

Afgeboekt

-58.078


5.000

76.527


10.000

151.404


-2.500

-6.957

7.500

144.447

C. Onwaarden Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Per einde van het boekjaar



85

CONTROLETABEL VAN DE TOEGESTANE LENINGEN PER 31/12/2013

TOEGESTANE LENINGEN

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

Bedrag van de lening

Omgezette leningen

Resterende schuld

Voorziene tranches 2013

Terugbetaalde tranches 2013

Verschil

Terug te betalen tranches 2014

2.500

2.500

Leningen aan ondernemingen

Geen toegestane leningen

Leningen aan gezinnen en vzw's Renteloze lening SK Munkzwalm

12.500 12.500

12.500 12.500

10.000 10.000

2.500

2.500

2.500 2.500

Leningen aan de hogere overheid

Geen toegestane leningen

Leningen aan andere overheidsinstellingen

220.974

220.974

151.404

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

9.457

9.457

9.457

DEXIA : Leningen ten laste van derden

TMVW AquaRio I TMVW AquaRio I - Herwaardering

Totaal

97.398

97.398

27.828

123.576

123.576

123.576

233.474

233.474

161.404

275X1 = kolom (1) 275X5 = kolom (2) - (3) + (7)


86


87

V. FINANCIËLE VASTE ACTIVA A. DEELNEMINGEN EN EFFECTEN

821

822

851


A. Initiële waarde van het effect Per einde vorig boekjaar

5.762.724

Aard 821 :


Verkoop aandelen Jobpunt Vlaanderen : € -347

Nieuwe inschrijvingen Afgestaan

-347


5.762.377

B. Nog te storten bedragen Per einde vorig boekjaar

144.627

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe inschrijvingen Aanvullende volstortingen Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




144.627

5.618.097

-347

5.617.750


88

Instelling

Waarde per aandeel

Aantal

Ingeschreven

Nog te storten

Boekwaarde

821 Deelnemingen in overheidsondernemingen Gemeentelijke Holding N.V. Gaselwest: Ae

9.405,00 10,49

630.620,37

630.620,37

17.170,00

63,34

1.087.564,95

1.087.564,95

60.096,00

Gaselwest: Fe Gaselwest: E"e

5.458,00

63,34

345.702,82

345.702,82

Gaselwest: Ag

2.391,00

9,53

22.803,29

22.803,29

Gaselwest: Fg

683,00

69,02

47.137,69

47.137,69

Gaselwest: E"g

219,00

69,02

15.122,07

15.122,07

3.499,00

25,00

87.475,00

87.475,00

8,00

2.478,94

19.831,48

260,00

6,25

1.625,00

Figga Westlede Intercommunale Sociale Huisvestingsmaatschappij Vlaamse Ardennen Gemeentedienst van België T.M.V.W. T-aandelen

19.831,48 1.125,86

499,14

5.580,00

1.860,00

49,58

49,58

2.480,00

7.440,00 247,89

247,89

8,00

118.725,00

949.800,00

949.800,00

Tk-aandelen

34,00

500,00

17.000,00

F1 aandelen

13,00

25,00

325,00

2,00

862.500,00

1.725.000,00

1.725.000,00

509.291,00

509.291,00

25,00

500,00

12.500,00

7.919,00

24,79

196.312,01

806,00

25,00

3,00

T.M.V.W. T-aandelen - Uitgiftepremie T.M.V.W. D-aandelen

Z-aandelen TMVW Z-aandelen TMVW - Uitgiftepremie TMVW - Dk aandelen I.Vl.a. I.Vl.a. - Uitgiftepremie SOLVA

20.150,00

2.877,00

Gemeentelijke Holding - preferente B-aandelen

2.970,00

5.762.377

68.709,20 65.806,89

10.075,00

572,26

Gemeentelijke Holding - preferente A-aandelen

81,25

12.500,00 127.602,81

65.806,89

SOLVA - Uitgiftepremie


17.000,00 243,75

10.075,00 572,26

144.627

5.617.750

822 Deelnemingen in privé-ondernemingen

Geen deelnemingen in privé-ondernemingen Totaal per einde boekjaar 851 Vastrentende effecten

Geen vastrentende effecten

Totaal per einde boekjaar Gemeente Zwalm - Jaarrekening 2013

89

B. GESTORTE WAARBORGEN OP MEER DAN EEN JAAR

880


Bedrag van de gestorte waarborgen Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Overgebracht naar korte termijn voor terugbetaling Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




Omschrijving

Belanghebbende

Bedrag

Geen gestorte waarborgen op meer dan één jaar



90

VI. VOORRADEN

31/12/2008

30111

Voorraad van kantoorbenodigdheden

30112

Voorraad van technische benodigdheden

30113

Voorraad van benodigdheden voor gebouwen

30115

Voorraad van benodigdheden voor voertuigen

30117

Voorraad van benodigdheden voor wegen

30140

Voorraad van goederen bestemd voor verkoop

30199

Geboekte waardeverminderingen op voorraden

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

TOTAAL


91

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

A. DEBITEUREN

40001

Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar

40002

Debiteuren van belastingen en retributies per individuele rekening

40003

Debiteuren van exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar

40004

Debiteuren van exploitatieopbrengsten per individuele rekening

40700

Dubieuze debiteuren van belastingen, retributies & exploitatieopbrengsten

TOTAAL

B. OVERIGE VORDERINGEN

1° 41100 41204 2° 41301

Te ontvangen aanvullende belastingen

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

1.982

1.735

2.688

1.764

1.365

16.510

12.580

132.156

128.490

114.676

114.384

6.568

4.813

5.096

8.594

3.698

16.101

33.180

48.206

184.114

128.882

73.343

32.611

54.309

186.910

320.388

253.916

192.790

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

130.590

290.814

271.477

523.600

207.721

132.274

180.868

162.736

94.467

147.641

1.064

17.354

25.259

21.731

15.598

22.613

272.700

251.450

212.100

192.454

151.500

121.200

Te ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten Te ontvangen werkingssubsidies

41303


41304

Op te nemen leasing

41306

Te ontvangen openbare leningen Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen

41514

Terugvorderingen van financiële kosten van leningen

41515

Te ontvangen intresten van leningen en effecten

41516

Te ontvangen dividenden

41517

Te ontvangen ristorno's op leningsintresten

41519

Andere te ontvangen intresten

4° 41600

31/12/2009

Terugvorderbare BTW

41302

3° 41513

31/12/2008

Diverse debiteuren

41700

Diverse dubieuze debiteuren

41800

Vervallen waarden (effecten)

41900

Vorderingen op intercommunales in rekening-courant

46101

Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen

46102

Gestorte waarborgen en borgtochten

46103

Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel

46105

Terugvorderingen van waarborgen op leningen TOTAAL

275.722

474.963

12.000 2.060.934

50

2.673.009

691.892


689.704

900.521

549.337

766.417

92

C. TERUGVORDERING VAN AFLOSSINGEN VAN LENINGEN

42514

Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen

42516

Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen op < 1 jaar

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

TOTAAL

D. TERUGVORDERING VAN LENINGEN

42521

Terugvordering van leningen aan ondernemingen

42522

Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw.'s

42524

Terugvordering van leningen aan de hogere overheden

42526

Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen

42527

Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen

42530

Terugvordering van vervroegde aflossingen van leningen t.l.v. derden

42841

Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen

42842

Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw.'s

42844

Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden

42846

Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen

TOTAAL

6.957

6.957

6.957

6.957


6.957

6.957

6.957

9.457

9.457

3.901

112.422

110.817

10.858

121.879

120.274

93

IX. FINANCIËLE REKENINGEN

A. GELDBELEGGINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

55300

Beleggingen op ten hoogste 1 jaar

TOTAAL

B. LIQUIDE MIDDELEN

55001

DEXIA rekening courant

55005

Voorschotten op leningen DEXIA

55006

DEXIA rekeningen kredietopening op leningen

55010

DEXIA zichtrekening voor bijzonder gebruik

55018

DEXIA rekening toelagen en leningsgelden

55030

DEXIA leningsgelden met bestemmingswijzigingen

55050

DEXIA rekeningen-courant verdiscontering van toelagen

55070

DEXIA rekeningen kapitalisatie van leningslasten

55101

NBB rekening-courant

55201

BNP Paribas FORTIS zichtrekening

55206

BNP Paribas FORTIS rekeningen kredietopeningen op leningen

55210

BNP Paribas FORTIS rekening in agentschap

55501

Bankrekeningen-courant

55600 55700

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2012

31/12/2013

6.538.955

6.941.993

7.020.887

8.892.045

7.844.712

5.871.147

6.538.955

6.941.993

7.020.887

8.892.045

7.844.712

5.871.147

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

149.511

156.571

5.223

2.500

7.721

70

2.665

62.088

1.979.632

847.113

16.696

2.527

BCH rekening-courant

19

Kas van de ontvanger

TOTAAL

31/12/2011

147.036

31/12/2012

31/12/2013

157.843

1.509.876

9.401

8.818

29.934

4.072

4.869

985

112.760

408.526

80.396

1.028.228

111.638

25.433

68.118

1.388

828

480

2.928

2.189

5.500

1.917

7.967

4.925

3.561

10.164

239.039

2.144.605

2.093.523

390.312

611.979

1.701.661


199.001

31/12/2011

94

C. BETALINGEN IN UITVOERING

56000

Interne overboekingen

58001

DEXIA betalingen in uitvoering op rekening courant

58006

DEXIA betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopening op leningen

58010

DEXIA betalingen in uitvoering op zichtrekening voor bijzonder gebruik

58018

DEXIA betalingen in uitvoering op rekening toelagen en leningsgelden

58030

DEXIA betalingen in uitvoering op bestemmingswijzigingen

58050

DEXIA betalingen in uitvoering op verdiscontering van toelagen

58101

NBB betalingen in uitvoering op rekening-courant

58201

BNP Paribas FORTIS betalingen in uitvoering op zichtrekening

58206

BNP Paribas FORTIS betalingen in uitvoering op rek. KO op leningen

58210

BNP Paribas FORTIS betalingen in uitvoering op rekening in agentschap

58300

Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1 jaar

58501

Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant

58600

BCH betalingen in uitvoering op rekening-courant

TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

-207.061

-158.874

-176.360

-235.842

-276.296

-400.381

-207.061

-158.874

-176.360

-235.842

-276.296

-400.381

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 31/12/2008

49010

Over te dragen kosten

49020

Verworven opbrengsten

49200

Beheerders der aanrekeningen

49600

Te identificeren betalingen

49900

Voorschotten op leningsintresten

49999

Overname uit de oude budgettaire boekhouding

TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

33.554

21.150

20.504

121.924

45.672

33.554

21.150

20.504

121.924

45.672


31/12/2013

95


96

I. KAPITAAL

10000


11.503.527


Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Per einde van het boekjaar

11.503.527


11.503.527



11.503.527


97

II. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN

12000


15.527.201


AR 12000: Ingevolge de goedkeuring van de jaarrekening 2012, door de Toezichthoudende


305.404

Overheid in boekjaar 2013, werd het resultaat van boekjaar 2012, zijnde € 305.404 gekapitaliseerd.


15.832.605


15.527.201



305.404

15.832.605


98


99

III. OVERGEDRAGEN RESULTATEN

130XX


305.404

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt


AR 1302X: Ingevolge de goedkeuring van de jaarrekening 2012, door de Toezichthoudende

-74.111

Overgebracht naar een andere post (-)

-305.404

Overgeboekt van een andere post (+)

305.404

Overheid in boekjaar 2013, werd het resultaat van boekjaar 2012, zijnde € 305.404 overgebracht naar de rubriek 'Gekapitaliseerde resultaten'. AR 1303X:


231.292


305.404


-74.111


231.292


Het batig resultaat van dienstjaar 2013 bedraagt € 231.292

100

1301X

1302X

1303X

Vorige boekjaren

Voorgaand boekjaar

Eigen boekjaar


305.404


-74.111

Overgebracht naar een andere post (-)

-305.404

Overgeboekt van een andere post (+)

305.404


231.292


305.404


-74.111


231.292


101

IV. RESERVES

141XX


2.148.157


Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt van de gewone dienst (+) Geboekt van de buitengewone dienst (+) Afgeboekt Per einde van het boekjaar

2.148.157


2.148.157



2.148.157


102


14104

14105

Gewoon reservefonds


1.298.157

850.000


1.298.157

850.000


1.298.157

850.000

1.298.157

850.000

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt van de gewone dienst (+) Geboekt van de buitengewone dienst (+) Afgeboekt



103

V. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES

A. SUBSIDIES VAN PRIVE-ONDERNEMINGEN



Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar





104

511

513

Kapitaal

Patrimonium

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




105

B. SUBSIDIES VAN GEZINNEN EN VZW'S



Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar






106

521

523

Kapitaal

Patrimonium

A. Aanschaffingswaarde Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar




107

C. SUBSIDIES VAN DE HOGERE OVERHEDEN



5.158.081

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten

80.025

Onwaarden op subsidies Tegenboeking, na laatste verrekening

Aard 541 : Investeringssubsidie Sint-Annastraat (erosie) : € 80.025 Aard 542 :

-240.457

Salderen investeringssubsidies wegenwerken : € -240.457


4.997.650

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar

2.140.212

Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Tegenboeking, na laatste verrekening

116.202 -240.457


2.015.957


3.017.869



-36.176

2.981.693


108

541

542

543

Kapitaal

Leningen

Patrimonium


3.637.825

1.520.257


80.025

Onwaarden Tegenboeking, na laatste verrekening

-240.457


3.717.850

1.279.800

1.095.379

1.044.833

B. Verrekeningen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt

91.639

Tegenboeking, na laatste verrekening

24.563 -240.457



1.187.017

828.940

2.542.446

475.423

-11.613

-24.563

2.530.833

450.860


109

D. SUBSIDIES VAN DE ANDERE OVERHEIDSINSTELLINGEN



267.745


Aard 561 : Subsidie Eandis relightning : € 2.351

2.351

Tegenboeking, na laatste verrekening Overdracht van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar

270.096


64.598


8.343





72.941

203.147

-5.992

197.155


110

561

563

Kapitaal

Patrimonium


267.745


2.351


270.096


64.598


8.343



72.941

203.147 -5.992 197.155


111

VI. VOORZIENINGEN

16000


Bedrag van de aangelegde voorziening Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe voorzieningen Terugname van de voorziening Per einde van het boekjaar





112


113

VII. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

A. LENINGEN TEN LASTE VAN DE GEMEENTE


A. Bedrag van de lening Per einde vorig boekjaar

7.116.004

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen

Aard 710 : Salderen volledig afgeloste leningen: € -626.486 Correctie LT-KT 2013: € 1.503

-937.629

Overboeken prognose LT-KT 2014: € 310.081

Onwaarden op leningen Per einde van het boekjaar

6.178.375 Aard 750:

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar

Salderen volledig afgeloste leningen: € -311.143 3.852.414

Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn

311.584

Volledig terugbetaalde leningen

-937.629


3.226.369


3.263.590



-311.584

2.952.006


114

710

715

750

Ten laste gemeente

Consolidatie

Prefinanciering


6.804.860

311.143

-626.486

-311.143

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig terugbetaalde leningen Onwaarden op leningen Per einde van het boekjaar

6.178.375

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar

3.541.271

311.143

Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn & vervroegde aflossingen Volledig terugbetaalde leningen

311.584 -626.486


3.226.369


3.263.590


-311.143

-311.584 2.952.006


115

B. LENINGEN TEN LASTE VAN DE HOGERE OVERHEDEN

714



Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig afgeloste leningen Onwaarden op leningen Per einde van het boekjaar

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn Volledig afgeloste leningen Per einde van het boekjaar





116

C. LENINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

721



Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig afgeloste leningen Onwaarden op leningen Per einde van het boekjaar

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn Volledig afgeloste leningen Per einde van het boekjaar





117

D. LEASINGSCHULDEN

742


A. Kapitaalwaarde van de leasing Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig afgeloste leasingschulden Per einde van het boekjaar

B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn Volledig afgeloste leasingschulden Per einde van het boekjaar





118

E. OPENBARE LENINGEN

760


A. Kapitaalwaarde van de leasing Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Nieuw aangegane schulden Volledig afgeloste leasingschulden

Geen mutaties


B. Aflossingen Per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Overgebracht naar korte termijn Volledig afgeloste leasingschulden






119

F. DIVERSE SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

770


Nominaal bedrag van de ontvangen borgtocht Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Overgebracht naar korte termijn Per einde van het boekjaar





120

G. ONTVANGEN BORGTOCHTEN OP MEER DAN EEN JAAR

780


Nominaal bedrag van de ontvangen borgtocht Per einde vorig boekjaar

Geen mutaties

Mutaties tijdens het boekjaar Nieuwe ontvangsten Overgebracht naar korte termijn





Omschrijving

Borgsteller

Bedrag

Totaal


121

CONTROLETABEL VAN DE SCHULD PER 31/12/2013

LENINGEN TEN LASTE VAN DE GEMEENTE

Dexia Bank

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)


Omgezette leningen

Resterende schuld



Verschil


47.914

47.992

77

1.425

763.562

763.562

165.540

ING

2.388.838

2.388.838

1.914.342

66.433

67.858

BNP PARIBAS FORTIS

3.025.975

3.025.975

1.182.205

108.138

108.138

120.184

1.814.680

1.694.497

342.669

2.038.668

1.695.999

49.695

Andere instellingen

Volledig afgeloste leningen

Totaal

6.178.375

6.178.375

3.262.087

147.890 112.497

310.081

17101 = kolom (1) 17103 = kolom (2) - (3) + (7)


122

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)


Omgezette leningen

Resterende schuld



Verschil


21.108

21.108

21.108

21.108

Prefinancieringsleningen


Totaal

17501 = kolom (1) 17503 = kolom (2) - (3) + (7)


123

LENINGEN TEN LASTE VAN DE OVERHEID

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)


Omgezette leningen

Resterende schuld



Verschil


(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)


Omgezette leningen

Resterende schuld



Verschil


Dexia Bank


Totaal

17141 = 27051 = kolom (1) 17143 = 27055 = kolom (2) - (3) + (7)

LENINGEN TEN LASTE VAN DERDEN

Dexia Bank Andere instellingen


Totaal

17211 = 27561 = kolom (1) 17213 = 27565 = kolom (2) - (3) + (7)


124

LEASINGSCHULDEN

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)


Omgezette leningen

Resterende schuld



Verschil


Dexia Bank Andere instellingen


Totaal

17421 = kolom (1) 17423 = kolom (2) - (3) + (7)


125

VIII. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR

A. FINANCIËLE SCHULDEN

1° 43511

Periodieke aflossingen van leningen bij het Dexia

43512

Periodieke aflossingen van andere leningen

43513

Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen

43514

Periodieke aflossingen van leasingschulden die binnen het jaar vervallen

43516

Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen)

43521

Vervroegde aflossingen van leningen bij het Dexia

43529

Vervroegde aflossingen van andere leningen

2° 43611

Financiële kosten leningen bij het Dexia

43612

Financiële kosten van andere leningen

43616

Delgingsfonds van openbare leningen (intresten)

3° 43300 43301

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

27.089

28.469

29.972

74.262

22.062

9.372

290.177

396.536

383.337

389.377

338.748

310.081

22.760

13.453

10.189

22.765

4.297

2.789

340.026

438.458

423.497

486.404

365.107

322.243

Leningen op korte termijn Debetintresten op financiële rekeningen TOTAAL

B. HANDELSSCHULDEN

44000

Leveranciers

44200

Te ontvangen facturen

44700

Aan te rekenen facturen TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

12.813

17

18

152

170

33.554

21.150

20.504

121.924

45.672

46.367

21.166

20.522

122.076

45.841


31/12/2013

12.895

12.895

127

C. SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN, …

45100

Te betalen BTW

45110

BTW te betalen, na ontvangst van derden-belastingplichtigen

45200

Te betalen belastingen en taksen

45300

Ingehouden bedrijfsvoorheffing

45310

Ingehouden roerende voorheffing

45330

Belastinginhouding op onroerende werken

45400

Bijdragen aan de R.S.Z.P.P.O. en aan andere organismen

45430

Inhoudingen voor de R.S.Z. op onroerende werken

45452

Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen

45453

Pensioenbijdragen voor gemeentelijke en andere pensioenkassen

45500

Te betalen nettobezoldigingen en -vergoedingen

45820

Andere inhoudingen op bezoldigingen TOTAAL

D. OVERIGE SCHULDEN

46401

Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen

46402

Ontvangen waarborgen en borgtochten

46501

Te betalen toegestane leningen

46502

Te betalen toegestane subsidies

46601

Diverse crediteuren

46701

Te betalen deelnemingen

46900

Schulden aan intercommunales in rekening-courant TOTAAL

31/12/2008

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

160

1.492

3.789

3.273

2.446

3.496

41.831

67.233

79.292

70.234

76.268

-25

74.756

55.674

46.912

1.960

19.679

-27.109

-2.132

184

5.870

1.137

-687

328

1.499

114.943

126.082

8.056

31/12/2008

31/12/2009

1.003

300

135.864

31/12/2010

84.525

31/12/2011

140.676

99.830

31/12/2012

-24.324

31/12/2013

99.376 35

140.676


35

2.374

567.781

2.374

667.157

128

IX. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN

31/12/2008

48100

Diverse verrichtingen voor derden

48400

Terugvordering t.l.v. derden gedaan voor een andere gemeente

48500

Stichtingen en legaten TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

7.129

4.628

7.134

5.534

1.273

-5.991

7.129

4.628

7.134

5.534

1.273

-5.991

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN 31/12/2008

49030

Over te dragen opbrengsten

49040

Toe te rekenen kosten

49500

Te identificeren inningen

49501

Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken

49700

Te ventileren inningen

49800

Ten onrechte ontvangen sommen

49999

Overname uit de oude budgettaire boekhouding TOTAAL

31/12/2009

31/12/2010

31/12/2011

31/12/2012

31/12/2013

23.343 1.130 100

100

1.130


40

3.412

2.727

28

40

543

1.089

540

80

27.298

3.816

568

129

 Detail van de resultatenrekening

I. COURANTE KOSTEN

A. AANKOPEN VAN GOEDEREN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

60111

Kantoorbenodigdheden in voorraad

60112

Technische benodigdheden in voorraad

60113

Benodigdheden voor gebouwen in voorraad

60115

Benodigdheden voor voertuigen in voorraad

60117

Benodigdheden voor wegen in voorraad

60140

Goederen beheerd als voorraad voor verkoop

60711

Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks gebruik

20.743

24.634

14.379

16.506

16.320

21.389

60712

Technische benodigdheden voor rechtstreeks gebruik

68.870

64.456

50.493

73.588

75.830

82.978

60713

Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks gebruik

32.179

23.330

22.564

17.531

23.626

23.310

60714

Brandstoffen voor verwarming van de gebouwen

2.235

1.266

199

1.946

60715

Brandstoffen en benodigdheden voor voertuigen voor rechtstreeks verbruik

15.807

10.531

11.902

17.825

18.215

21.623

60717

Benodigdheden voor wegen en waterlopen voor rechtstreeks verbruik

41.365

55.954

18.577

38.494

26.970

58.098

60740

Goederen voor rechtstreekse verkoop

10.057

10.263

5.242

3.904

9.906

11.460

191.255

190.435

123.357

169.794

170.866

222.808

TOTAAL


3.950

131

B. EXPLOITATIEDIENSTEN EN -GOEDEREN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

61000

Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen

61101

Reis-en verblijfkosten van gemeentepersoneel en mandatarissen

320

86

12.337

26.595

27.969

28.551

2.669

2.739

2.713

3.387

4.843

61102

Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel

3.905

1.314

1.314

1.314

1.314

61103

Kledingskosten van het gemeentepersoneel

657

61109

Andere kosten aan het gemeentepersoneel

61201

Erelonen en vergoedingen voor expertises

61202

Erelonen en vergoedingen van studies en werken (gewone dienst)

61203

Erelonen en vergoedingen aan adv., artsen en paramedici

61204

Auteursrechten, erelonen en vergoedingen van optredens, gidsen,...

61206

Vergoedingen voor bij de gemeente gedetacheerd personeel

61209

Erelonen, presentiegelden en vergoedingen andere prestaties

360

30.215

4.872

6.646

9.166

4.937

61311

Administratieve prestaties van derden

54.309

69.056

122.219

115.593

95.342

166.359

61312

Kosten voor frankering, telefoon en telegrafie

47.683

48.988

56.762

67.121

66.621

53.818

61313

Huur, onderhoud & beh. van meubilair, bureau -en informaticamaterieel

49.791

66.095

62.621

105.808

92.708

101.213

1.984

1.823

9.747

2.847

11.132

3.859

13.586

8.423

12.563

13.477

7.134

10.331

9.905

30.452

38.385

41.476

49.590

52.175

61314

Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst

61315

Receptie-en representatiekosten

4.746

5.189

4.974

5.003

5.162

5.384

49.281

49.908

47.600

63.701

51.628

46.664

61316

Kosten voor documentatie en abonnementen

11.735

11.561

10.862

6.802

8.355

6.906

61319

Andere administratieve werkingskosten

109.628

54.719

56.934

58.697

45.504

47.802

61321

Technische prestaties van derden

574.855

570.133

533.885

654.129

732.380

632.136

61322

Kosten voor werkkleding

6.521

8.154

2.715

9.096

10.445

11.553

61323

Energie voor de exploitatie

215

417

745

316

207

432

61327

Werkingskosten gemeentescholen

61329

Andere technische kosten

22.806

31.731

20.823

16.857

14.482

12.891

61331

Prestaties van derden voor de gebouwen

51.065

55.275

37.273

50.068

47.504

45.805

61332

Elektriciteit voor de gebouwen

17.380

34.268

35.266

36.113

38.562

37.288

61333

Gas voor de gebouwen

26.631

31.328

30.962

34.464

27.432

32.971

61334

Stoom voor de gebouwen

61335

Water voor de gebouwen

3.588

8.713

5.895

14.409

14.739

13.140

61339

Andere kosten voor de gebouwen

61341

Prestaties van derden voor voertuigen

23.672

12.535

5.064

10.583

9.122

8.430

61343

Huurkosten voor transportmaterieel

22.667

26.272

28.422

29.904

44.213

43.771

61349

Andere kosten voor voertuigen

61351

Prestaties van derden voor wegen en waterlopen

198.001

235.812

316.003

299.520

362.345

317.081

61352

Werken voor rekening van derden


132

2008

2009

54.895

2011

81.376

2012

66.215

2013

61353

Kosten voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding

61359

Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen

61501

Verzekeringen van de voertuigen

61509

Andere verzekeringen

61601

Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen

3.364

3.562

5.068

5.345

5.544

5.651

61602

Roerende voorheffing ten laste van de gemeente

1.956

14.039

14.474

17.624

26.192

20.809

61604

Belastingen en taksen op voertuigen

100

50

61609

Andere belastingen en taksen voor de gemeente

1.498.091

1.604.775

TOTAAL

6.865

2010

16.560

115.408

2.587

3.148

3.678

3.567

3.905

3.952

41.087

27.144

39.170

44.862

40.239

37.701

1.359.256


50

1.811.539

1.870.390

1.871.579

133

C. PERSONEELSKOSTEN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

62001

Bezoldiging van het gemeentepersoneel

657.697

899.631

989.030

993.807

1.044.982

982.806

62002

Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen

480.927

508.013

508.859

494.428

548.405

517.005

62008

Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel

62009

Diverse vergoedingen voor prestaties van de gesubsidieerd contractuelen

62011

Bezoldiging van het onderwijzend personeel lastens hogere overheid

62012

Bezoldiging van het onderwijzend personeel lastens de gemeente

62019

Diverse vergoedingen voor prestaties van het onderwijzend personeel

62021

Wedden van de gemeentemandatarissen

167.989

168.814

171.388

175.866

155.204

185.213

62022

Presentiegelden van de gemeentemandatarissen

19.950

19.350

16.652

17.550

16.350

22.050

62101

Vakantiegeld van het gemeentepersoneel

42.457

67.561

69.394

81.056

83.268

95.006

62102

Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen

37.911

44.286

54.398

33.932

44.985

47.255

62112

Vakantiegeld van het onderwijzend personeel lastens de gemeente 53.119

59.132

59.022

56.609

61.543

59.477

211.081

299.812

335.084

363.926

371.256

352.396

27.650

29.528

33.810

29.656

31.252

29.201

9.172

62121

Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten

62129

Andere sociale vergoedingen

62201

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. voor gemeentepers.

62202

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. voor gesubsidieerd contractuelen

62208

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoed. van prestaties gemeentepers.

62209

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoed van prestaties gesub.contr.

62212

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O.voor onderwijzend gemeentepersoneel

62219

Patronale bijdrage aan de R.S.Z.P.P.O. op vergoedingen onderw. gemeentepers.

62401

Patronale bijdrage aan de omslagkas voor gem. pensioenen

62402

Patronale bijdrage aan de gemeentelijke pensioenkas

62411

Patronale bijdrage aan de omslagkas v.gem.pensioenen voor onderw. personeel

62412

Patronale bijdrage aan de gemeentelijke pensioenkas voor onderw. personeel

62429

Patronale bijdrage aan andere pensioenkassen

62501

Vergoedingen voor verplaatsingskosten van en naar het werk van het gemeentepers.

62502

Vergoedingen voor verplaatsingskosten van en naar het werk van gesubs.contract.

62512

Vergoedingen voor verplaatsingskosten van en naar het werk van onderwijz. pers.

62521

Gratis vervoer verzekerd door de gemeente

62541

Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het gemeente personeel

62542

Andere geldelijke tegemoetkomingen aan de gesubsidieerd contractuelen

62543

Andere geldelijke tegemoetkomingen aan het onderwijzend personeel

62600

Pensioenen en renten rechtstreeks t.l.v. de gemeente

83.426

84.602

85.016

62701

Verzekering tegen werkongevallen

23.717

23.926

26.280

62702

Bijdrage aan de arbeidsgeneeskundige dienst

62801

Bijdrage aan de gemeentelijke sociale dienst

1.670

2.042

2.175

2.207

1.637

2.166

62802

Tussenkomst in vakbondspremies

1.722

4.236

2.374

2.374

2.281

2.467

1.809.316

2.214.164

2.363.800

2.378.783

2.473.589

2.448.409

TOTAAL

1.873

9.138

8.056

9.884

2.904

591

1.081

823

992

202

590

565

626

923

125

125

86.349

84.214

95.196

29.448

16.754

46.957

125


134

D. TOEGESTANE WERKINGSSUBSIDIES

2008

2009

2010

2011

2012

2013

63110

Huur-en intrestsubsidies aan ondernemingen

63121

Rechtstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen

63122

Onrechtstreekse werkingssubsidies aan onderneming.

63211

Rechtstreekse premies en subsidies aan gezinnen

48.376

33.267

40.856

21.465

21.578

27.174

63212

Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen

29.069

39.538

57.995

53.665

53.972

56.972

63411

Subsidies aan de hogere overheden van werkingskosten van het onderwijs

63412

Bijdrage in de werkingskosten en bezoldigingen gedragen door de hogere overheid

16.365

38.423

56.632

72.835

71.144

81.218

63611

Bijdrage in bezoldiging en pensioen van het onderwijs

63612

Bijdrage in werkingskosten van het onderwijs

63613

Bijdrage in de financiële kosten van andere overheidsinstellingen

63617

Bijdrage in de werkingskosten van andere overheidsinstellingen

677.850

1.116.039

1.171.315

1.280.611

1.280.883

1.648.064

63618

Bijdrage in het tekort van de openbare ziekenhuizen

771.659

1.227.267

1.326.798

1.428.576

1.427.577

1.813.429

TOTAAL


135

E. AFLOSSINGEN VAN LENINGEN

2008

64103

Aflossing van leningen ten laste van de gemeente

64143

Aflossing van leningen ten laste van hogere overheden

64213

Aflossing van leningen ten laste van derden

64303

Aflossingen van leningen van derden ingevolge beroep op de gemeentelijke waarborg

64423

Aflossing van de hoofdzaak van leasingschulden

64603

Jaarlijkse aflossing van openbare leningen

TOTAAL

F. FINANCIËLE KOSTEN

65104

Financiële kosten van leningen ten laste van de gemeente

65144

Financiële kosten van leningen ten laste van de hogere overheid

65214

Financiële kosten van leningen ten laste van derden

65304

Financiële kosten van leningen ingevolge van beroep op gemeentelijke waarborg

65424

Financiële kosten van leasingschulden

65604

Financiële kosten van openbare leningen

65711

Bijdrage in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen

65721

Betaalde nalatigheids-of moratoriumintresten en gelijkgestelde intresten

65722

Betaalde levenslange en eeuwigdurende renten

65726

Wisselkoersverschillen ten laste

65727

Emissiepremies van openbare leningen en leningcommissies

65728

Debetintresten op diverse bankrekeningen

65801

Administratieve kosten voor het financieel beheer

65802

Beheerskosten van de portefeuille

TOTAAL

2009

2010

2011

2012

2013

318.866

293.594

396.541

384.728

390.869

340.250

318.866

293.594

396.541

384.728

390.869

340.250

2008

2009

160.985

2010

122.405

2011

115.723

2012

95.324

2013

82.762

50.035

17.000 55

179

123

62

824

2.079

1.775

1.590

1.558

1.597

1.892

1.852

1.910

162.754

141.087

117.383

98.095

86.693

53.720


136

IV. NIET KASKOSTEN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

66014

Toevoegingen aan afschrijvingen op plannen en studies

8.366

40.848

40.848

40.848

43.688

66020

Toevoegingen aan afschrijvingen op uitrusting, buitengew. onderh. en grondbeplanting

2.283

2.921

2.921

2.921

2.921

66.978 10.728

66021

Toevoegingen aan afschrijvingen op gebouwen

211.054

210.394

212.132

224.780

239.840

287.220

66023

Toevoegingen aan afschrijvingen op wegen

484.810

462.177

431.968

412.155

324.483

380.078

66024

Toevoegingen aan afschrijvingen op kunstwerken

16.097

16.097

66026

Toevoegingen aan afschrijvingen op waterlopen en -bekkens

66030

Toevoegingen aan afschrijvingen op meubilair en verkeersignalisatie

66031 66032

3.411

3.411

3.411

3.411

3.411

3.411

23.756

13.377

12.039

15.610

15.241

15.241

Toevoegingen aan afschrijvingen op bureaumaterieel

12.423

18.081

19.187

27.602

27.489

34.569

Toevoegingen aan afschrijvingen op transportmaterieel

13.863

4.130

15.996

14.246

13.331

12.000

66033

Toevoegingen aan afschrijvingen op machines,exploitatie materiaal en uitrusting

39.643

43.447

32.510

28.159

41.231

41.595

66034

Toevoegingen aan afschrijvingen op divers roerend patrimonium

66061

Toevoegingen aan afschrijvingen op zakelijke rechten onr. goed. ingev. erfp.of opstal

12

12

12

66120

Minwaarde op onroerende goederen n.a.v. jaarlijkse herwaardering

66201

Toevoeging aan waardevermindering van voorraden

66202

Terugneming van waardevermindering van voorraden

66400

Voorraadwijzigingen (afname)

66514

Rechtzetting van terugvordering van aflossingen van leningen

66554

Rechtzetting van aflossingen van toegestane leningen

66621

Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten

66622

Aanwending .v. voorzieningen voor risico's en kosten

66780

Toevoeging aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies

TOTAAL

12

12

12

68.038

91.105

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

9.457

114.348

112.970

111.625

96.563

92.722

87.935

920.926

986.763

980.710

873.263

827.423

965.321


137

VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN

2008

67100

Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst

67111

Onwaarden van de gewone dienst

67151

Kleine schadeloosstellingen

67212

Onwaarden van de buitengewone dienst

67241

Minwaarde bij de realisatie van vaste activa

67251

Uitzonderlijke schadevergoedingen

67261

Eénmalige bijdragen aan privé-ondernemingen en verzekeringspremies

67311

Uitzonderlijke minwaarden

67361

Uitzonderlijke toevoeging aan afschr. op vaste activa

67371

Minwaarde op onroerende goederen n.a.v. uitzonderlijke herwaardering

67391

Andere uitzonderlijke lasten

2009

15.706

2010

2011

2012

161

266

298

21.900

3.665

7.848

2.479

2013

247 12.963

10.401 174.127

15.836 1.348

8.706

55 414.789

TOTAAL

18.240

1.150.811

915

0

0

1.346.999

14.332

431.641

13.877

17.431

DETAIL MINWAARDEN

Omschrijving

Individuele Rekening

Verkoopprijs

Boekwaarde

Minwaarde

Er werden in het boekjaar geen minwaarden gerealiseerd

TOTAAL


138

IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES

2008

68504

Toevoeging van de gewone dienst aan reservefonds

68505

Toevoeging van de gewone dienst aan buitengewoon reservefonds

68605

Toevoeging van de buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds

TOTAAL

1.247.984

2009

11.419

2010

11.468

2011

11.748

2012

2013

12.042 100.000

1.247.984


11.419

11.468

11.748

112.042

139


140

I'. COURANTE OPBRENGSTEN A. OPBRENGSTEN VAN DE FISCALITEIT

70110

Gemeentebelasting op administratieve prestaties

70120

Gemeentelijke verhaalbelasting

70130

Gemeentebelasting op prestaties van openbare hygiëne

70140

Gemeentebelasting op nijverheids-, handels-en landbouwondernemingen

70150

Gemeentebelasting op vertoningen en vermakelijkheden

70160

Gemeentebelasting voor het gebruik van het openbaar domein

70170

Gemeentebelasting op het patrimonium

70190

Andere gemeentebelastingen

70710

2008

2009

2010

2011

2012

2013

11.477

9.130

12.899

24.224

23.319

20.044

352.471

272.878

273.056

281.849

281.573

287.684

894

897

15.500

14.800

50.069

39.222

37.638

36.100

Gemeentelijke opcentiemen op de onroerende voorheffing

1.054.196

1.046.206

1.176.077

1.211.083

1.257.198

1.338.320

70720

Aanvullende gemeentebelasting op de personenbelasting

1.638.024

2.475.964

2.323.802

2.560.267

2.292.534

2.381.155

70730

Aanvullende gemeentebelasting op de belasting op motorrijtuigen

103.716

109.798

109.616

103.667

117.735

121.875

70790

Andere aanvullende gemeentebelasting

70910

Boeten

445

160

25

315

TOTAAL

B. EXPLOITATIEOPBRENGSTEN

161

1.760

3.177.145

3.929.670

3.946.860

4.220.472

4.010.021

4.185.655

2008

2009

2010

2011

2012

2013

71301

Opbrengsten uit geleverde prestaties

37.905

65.068

78.687

98.031

117.460

71302

Opbrengsten van de verkoop van goederen

1.026

3.887

791

2.347

1.298

2.350

71304

Opbrengsten uit de concessies van rechten

8.000

13.000

12.500

9.000

16.704

15.322

71309

Diverse opbrengsten

81.168

86.186

103.057

123.021

125.284

120.824

71320

Opbrengsten uit de verhuring van onr.goederen

62.262

69.866

74.889

67.408

64.948

55.608

71360

Opbrengsten uit de verkoop van houtkappingen

190.361

238.007

269.924

299.807

325.694

312.908

TOTAAL


118.805

141

C. BIJDRAGEN IN DE WEDDELASTEN EN ONTV WERKINGSSUBSIDIES

2008

72111

Bijdragen van ondernemingen & v.z.w.'s in weddelasten van gedetacheerd personeel

72141

Bijdragen van hogere overheden in weddelasten van gedetacheerd personeel

72161

Bijdragen van andere overheidsinstellingen in weddelasten van gedetacheerd pers.

72401

Pensioenbijdragen van mandatarissen

73300

Ontvangen handgiften

73401

Subsidies van de hogere overheid voor de bezoldiging van het onderwijzend personeel

73403

Subsidies van de hogere overheid voor werkingskosten van het onderwijs

73405

Subsidies van de hogere overheid voor een specifieke functie

73406

Gemeentefonds en speciale fondsen

73611

Subsidies van andere overheidsinstellingen voor de bezold.en pens. van onderw.pers.

73619

Subsidies van andere overheidsinstellingen voor andere werkingskosten

TOTAAL

2009

2010

11.419

11.419

2.500

2.000

11.468

2011

2012

2013

11.748

12.042

13.196

124.228

700

4.851

648.384

466.657

438.564

471.711

478.223

431.525

1.249.271

1.450.078

1.579.014

1.510.669

1.532.537

1.570.639

14.442

10.201

16.816

30.423

11.896

19.914

1.926.015

1.940.356

2.045.862

2.148.779

2.035.398

2.040.125


142

D. TERUGVORDERING VAN AFLOSSINGEN VAN LENINGEN

74143

Terugvordering van aflossingen van leningen t.l.v. de hogere overheid

74213

Terugvordering van aflossingen van leningen t.l.v. derden

74303

Terugvordering van aflossingen van gewaarborgde leningen

74515

Aflossing van leningen door ondernemingen

74525

Aflossing van leningen door gezinnen en v.z.w.'s

74545

Aflossing van leningen door de hogere overheden

74565

Aflossing van leningen door andere overheidsinstellingen

TOTAAL

E. FINANCIËLE OPBRENGSTEN

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2.500 6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

6.957

9.457

2008

2009

2010

2011

2012

2013

75144

Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. de hogere overheid

75214

Terugvordering van financiële kosten van leningen t.l.v. derden

75304

Terugvordering van financiële kosten van gewaarborgde leningen

75404

Ristorno's op leningsintresten

75504

Intresten op toegestane leningen op meer dan 1 jaar

75711

Inkomsten van deelnemingen in ondernemingen

606.315

387.225

422.489

408.016

391.503

404.650

75721

Inkomsten van beleggingen in effecten

197.035

56.500

9.538

64.418

5.492

1.325

75726

Wisselkoersverschillen ten gunste

75781

Nalatigheidsintresten op te innen schuldvorderingen

75782

Ontvangen levenslange en eeuwigdurende rente

75783

Annuïteiten voor oorlogsschade 1914-1918

75788

Creditintresten op bankrekeningen

13.040

93.613

95.011

88.562

131.831

107.150

816.391

537.339

527.038

560.996

528.826

513.125

TOTAAL


143

IV'. NIET KASOPBRENGSTEN 2008

76120

Meerwaarde op onroerende goederen n.a.v. jaarlijkse herwaarderingen

76400

Voorraadwijzigingen (toename)

76511

Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. de gemeente

76514

Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. hogere overheid

76529

Rechtzetting van aflossingen van leningen t.l.v. derden

76542

Rechtzetting van aflossingen van de hoofdzaak van leasingschulden

76561

Rechtzetting van aflossingen van openbare leningen

76780


76900

Interne werken aan onroerende goederen

TOTAAL

2009

2010

2011

2012

2013

421.041

137.504

108.167

363.481

207.956

202.079

318.866

293.594

396.541

384.728

390.869

340.250

134.011

134.012

134.011

132.941

123.456

124.545

873.919

565.109

638.719

881.150

722.281

666.874


144

VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN 2008

77100

Uitzonderlijke opbrengsten van de gewone dienst

77111

Terugnemingen van voorzieningen van risico's en kosten

77200


77241

Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa

77251

Buitengewone schadevergoeding van derden van gemeentegoederen

77261

Eenmalige vergoeding van in erfpacht of in opstal gegeven goederen

77311

Uitzonderlijke meerwaarden

77361

Uitzonderlijke verrekening van ontvangen investeringssubsidies

77371

Meerwaarde op onroerende goederen n.a.v. uitzonderlijke herwaardering

77391

Andere uitzonderlijke opbrengsten

2009

2010

2011

23.831

20.381

12.342

6.019

123.576

1.249.550

2012

27.724

2013

47.053

17.907

2.500

214.987

8.508

3.202

4.483 129.720 161.250

121.651 0

29.850

TOTAAL

305.208

1.266.375

287.603

49.553

236.096

DETAIL MEERWAARDEN Omschrijving

Verkoop pastorij Hundelgem Verkoop Renault Master

Individuele Rekening

05/219/100 05/323/8

TOTAAL

Verkoopprijs

360.000,00

145.722,06

709,00

360.709


Boekwaarde

Meerwaarde

214.277,94 709,00

145.722

214.987

145

IX'. AFNAME VAN DE RESERVES 2008

78504

Afname van gewoon reservefonds ten voordele van de gewone dienst

78605

Afname van buitengewoon reservefonds voor buitengewone dienst

TOTAAL

2009

2010

2011

2012

2013

830.730

830.730


146

 Herwerkte balans per 31/12/2013

GEMEENTE ZWALM

HERWERKTE BALANS PER 31/12/2013

ACTIVA

2011

VASTE ACTIVA I.

IMMATERIELE VASTE ACTIVA

21


22/24+26

2012

GROEI

2013

26.319.149

27.333.563

28.567.076

3,9%

4,5%

64.965

77.307

126.775

19,0%

64,0%

20.091.004

21.094.465

22.191.379

5,0%

5,2%

8,1%

Onroerend patrimonium

A.


220

2.309.825

2.331.459

2.521.327

0,9%

B.


221

7.222.462

7.357.900

7.794.077

1,9%

5,9%

C.

Wegen

223

9.391.675

9.473.573

10.681.933

0,9%

12,8%

D.

Kunst(bouw)werken

224

225.365

209.267

E.


226

161.267

158.178

155.009

-1,9%

-2,0%

230/330

437.300

495.443

441.749

13,3%

-10,8%

234

254.393

254.393

254.393

-7,1%

Roerend patrimonium

F.


G.

Artistiek en allerlei roerend patrimonium Andere materiële vaste activa

H.


24

312.998

797.081

132.563

154,7%

-83,4%

I.


261

1.085

1.074

1.062

-1,1%

-1,1%

J.


386.722

382.290

479.225

-1,1%

25,4%

22.498

13.542

13.027

-39,8%

-3,8%

262/263


25

A.

Aan privé-ondernemingen

251

B.

Aan gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen

252

C.

Aan de hogere overheden

254

D.

Aan andere overheidsinstellingen

256

364.224

368.749

466.198

1,2%

26,4%

27

158.361

161.404

151.947

1,9%

-5,9%

275

158.361

161.404

151.947

1,9%

-5,9%

28

5.618.097

5.618.097

5.617.750

0,0%

5.618.097

5.618.097

5.617.750

0,0%

10.514.125

9.381.823

8.652.289

-10,8%

1.231.767

925.132

1.079.481

-24,9%

16,7%

320.388

253.916

192.790

-20,7%

-24,1%

IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A.

Te ontvangen beloofde subsidies

B.

Toegestane leningen

270/274

V. FINANCIELE VASTE ACTIVA A.

Deelnemingen en vastrentende effecten

B.

Gestorte waarborgen op meer dan één jaar

282/285 288

VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN

3

VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A. B.

-7,8%

40/42+461

Debiteuren

40

Overige vorderingen :

900.521

549.337

766.417

-39,0%

39,5%

411/412

523.600

275.722

474.963

-47,3%

72,3%

2° Subsidies, giften, legaten en leningen

413

162.736

106.467

147.641

-34,6%

38,7%

3° Intresten, dividenden en ristorno's

415

1° BTW en aanvullende belastingen

4° Diverse vorderingen

C.


D.

Terugvordering van leningen

416/419+461

21.731

15.598

22.613

-28,2%

45,0%

192.454

151.550

121.200

-21,3%

-20,0%

10.858

121.879

120.274

1022,5%

-1,3%

9.282.357

8.456.691

7.572.808

-8,9%

-10,5%

8.892.045

7.844.712

5.871.147

-11,8%

-25,2%

390.312

611.979

1.701.661

56,8%

178,1%

36.833.274

36.715.386

37.219.365

-0,3%

1,4%

4251 4252/428

VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIELE REKENINGEN A.

Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar

B.

Liquide middelen (debet)

C.

Betalingen in uitvoering : interne overboekingen (debet)

5 553 55 (-553) 56/58

X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER ACTIVA

49


148

GEMEENTE ZWALM

HERWERKTE BALANS PER 31/12/2013

PASSIVA

2011

EIGEN VERMOGEN

2012

GROEI

2013

32.387.315

32.705.305

32.894.429

10

11.503.527

11.503.527

11.503.527

12

14.709.603

15.527.201

15.832.605

III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN

13

817.598

305.404

231.292

IV'. RESERVES

14

2.036.115

2.148.157

2.148.157

5,5%

15

3.320.472

3.221.016

3.178.848

-3,0%

-1,3%

I'. KAPITAAL II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN

V'. VERKREGEN SUBSIDIES, GIFTEN EN LEGATEN

1,0%

0,6%

5,6%

2,0%

-62,6%

-24,3%

A'.

Van privé-ondernemingen

151

B'.

Van gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen

152

C'.

Van de hogere overheden

154

3.109.139

3.017.869

2.981.693

-2,9%

-1,2%

156

211.334

203.147

197.155

-3,9%

-2,9%

4.445.959

4.010.080

4.324.936

-9,8%

7,9%

3.603.829

3.263.590

2.952.006

-9,4%

-9,5%

3.603.829

3.263.590

2.952.006

-9,4%

-9,5%

809.298

741.402

1.378.353

-8,4%

85,9%

D'. Van andere overheidsinstellingen

VOORZIENINGEN VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISIKO'S EN KOSTEN

16

SCHULDEN VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR

17

A'.

Leningen ten laste van de gemeente

B'.

Leningen ten laste van de hogere overheden

1714

C'.

Leningen ten laste van derden

172

1710/5-175

D'. Leasingschulden

174

E'.

Openbare leningen

176

F'.


177

G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar

178

H'. Voorschotten en kredietopeningen op leningen I'.


VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR A'.

43/45

Financiële schulden

722.246

641.403

722.624

-11,2%

12,7%

1° Aflossingen van leningen

435

463.640

360.810

319.454

-22,2%

-11,5%

2° Financiële kosten van leningen

436

22.765

4.297

2.789

-81,1%

-35,1%

3° Schulden in rekening-courant

433

235.842

276.296

400.381

17,2%

44,9%

44

152

170

12.895

11,6%

7502,0%

45

84.525

99.830

-124,4%

4° Liquide middelen (creditsaldi) 5° Betalingen in uitvoering (creditsaldi)

B'.

Handelsschulden

C'.

Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, soc. lasten

D'. Overige schulden

464/469

IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER PASSIVA

2.374

-24.324

18,1%

667.157

-100,0%

48

5.534

1.273

-5.991

-77,0%

-570,8%

49

27.298

3.816

568

-86,0%

-85,1%

36.833.274

36.715.386

37.219.365

-0,3%

1,4%


149


150

 Financiële analyse

GEMEENTE ZWALM

FINANCIËLE ANALYSE

2006

Cashflow Werkingsopbrengsten

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

4.813.250

5.051.258

5.293.521

6.108.033

6.262.647

6.669.058

6.371.112

6.538.688

1.093.882

903.315

816.391

537.339

527.038

560.996

528.826

513.125

20.450

35.630

23.831

20.381

12.342

27.724

47.053

17.907

5.454

461

6.019

123.576

1.254.033

8.508

2.500

218.189

Kasopbrengsten

5.933.036

5.990.664

6.139.762

6.789.329

8.056.060

7.266.286

6.949.492

7.287.909

Werkingskosten

3.591.953

3.519.120

4.131.487

5.129.957

5.418.730

5.788.691

5.942.421

6.356.225

2.380

3.183

1.769

18.682

1.660

2.771

3.931

3.685

812

840

18.185

22.061

14.332

8.146

12.963

17.431

Financiële opbrengsten

Uitzonderlijke opbrengsten uit de gewone dienst Uitzonderlijke opbrengsten uit de buitengewone dienst

Financiële kosten

Uitzonderlijke kosten uit de gewone dienst Uitzonderlijke kosten uit de buitengewone dienst

0

0

55

174.127

0

8.706

0

0

143.341

157.267

160.985

122.405

115.723

95.324

82.762

50.035

Kaskosten

3.738.486

3.680.410

4.312.482

5.467.232

5.550.445

5.903.638

6.042.077

6.427.376

Cashflow = Kasopbrengsten - Kaskosten

2.194.550

2.310.254

1.827.280

1.322.097

2.505.615

1.362.648

907.415

860.532

2.169.458

2.275.003

1.815.671

1.374.328

1.253.572

1.343.268

870.824

641.868

Financiële kosten van leningen

Gecorrigeerde Cashflow (excl. uitzonderlijke opbrengsten en kosten)

Evolutie van de cashflow De cashflow geeft de hoeveelheid financiële middelen of het vermogen weer dat uit de werking van de gemeente in de beschouwde periode is voortgevloeid. De cashflow is gelijk aan het verschil tussen de kasopbrengsten die contant of op korte termijn ontvangen worden, en de kaskosten die contant of op korte termijn betaald worden door de gemeente. De gecorrigeerde cashflow maakt hierbij abstractie van uitzonderlijke kosten en opbrengsten (bv. meer- en minderwaarden op verkopen, ...).

3000000,0

2500000,0

2000000,0

1500000,0

1000000,0

500000,0

,0 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012


2013

151

GEMEENTE ZWALM

FINANCIËLE ANALYSE

LIQUIDITEIT

2006

Netto-werkkapitaal Vlottende activa -

Vreemd vermogen op korte termijn

Netto-werkkapitaal

Liquiditeitsratio in de enge zin (acid-test)

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

4.349.318

5.942.678

7.429.637

9.839.756

9.997.981

10.514.125

9.381.823

8.652.289

572.631

459.996

822.748

729.188

742.987

842.130

746.491

1.372.930

3.776.687

5.482.682

6.606.889

9.110.568

9.254.994

9.671.995

8.635.332

7.279.359

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

7,60

13,02

9,03

13,52

13,46

12,90

12,63

6,30

Vorderingen op ten hoogste één jaar Bewerkingen voor rekening van derden (actief) Financiële rekeningen (debet) Schulden op ten hoogste één jaar Bewerkingen voor rekening van derden (passief)

Evolutie van de acid-test

Evolutie van nettowerkkapitaal 16,00

12.000.000

14,00

10.000.000

12,00

8.000.000

10,00

6.000.000

8,00 6,00

4.000.000

4,00

2.000.000

2,00

0 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Het nettowerkkapitaal geeft aan hoeveel er overblijft van de vlottende activa, indien het vreemd vermogen op korte termijn volledig is terugbetaald. De liquiditeit is voldoende, indien de vlottende activa groter zijn dan het vreemd vermogen op korte termijn.

0,00 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

Een liquiditeitsratio in enge zin (acid-test) van 1 betekent dat de gemeente haar verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Hoe groter deze ratio hoe sterker de liquiditeitstoestand van een gemeente.


152

GEMEENTE ZWALM

FINANCIËLE ANALYSE

SOLVABILITEIT

Algemene schuldgraad

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,15

0,13

0,10

0,14

0,13

0,12

0,11

0,12

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,13

0,12

0,08

0,13

0,11

0,10

0,09

0,08

Vreemd vermogen

Totaal vermogen

Langetermijn schuldgraad Vreemd vermogen op lange termijn

Permanent vermogen

Evolutie van de algemene schuldgraad 0,16

De algemene schuldgraad geeft aan welk percentage van de totale bezittingen van de gemeente met vreemde middelen gefinancierd wordt. Hoe groter de schuldgraad, hoe kleiner de financiële onafhankelijkheid en hoe groter het financiële risico voor de gemeente. Dat financiële risico is het risico ten gevolge van de financiering met middelen waaraan vaste betalingsverplichtingen zijn verbonden. Door een schommelende liquiditeit zou de gemeente (tijdelijk) in een positie kunnen verzeilen waarin ze niet meer in staat is om aan deze vaste terugbetalingsverplichtingen te voldoen.

0,14 0,12 0,10 0,08

De lange-termijn schuldgraad geeft aan welk deel van de financieringsmiddelen waarover de gemeente permanent of op meer dan één jaar kan beschikken, bestaat uit vreemde financieringsmiddelen waaraan een vaste betalingsverplichting is verbonden.

0,06 0,04

Algemene schuldgraad Lange termijn schuldgraad

0,02 0,00 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013


153

GEMEENTE ZWALM

FINANCIËLE ANALYSE

Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2,16

1,86

1,95

3,72

3,78

3,29

4,60

6,74

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2,05

1,81

1,67

3,39

3,50

2,96

4,19

5,11

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,16

0,15

0,16

0,29

0,31

0,29

0,39

0,48

Vreemd vermogen Gecorrigeerde cashflow

Gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen LT Vreemd vermogen op lange termijn + aflossingen Gecorrigeerde cashflow

Gemiddelde aflossingsduur van netto aflossingen Aflossingen op leningen - terugvordering aflossingen Gecorrigeerde cashflow

Evolutie aflossingsduur vreemd vermogen

Evolutie aflossingsduur netto-aflossingen

8,00

1,20

7,00

1,00

6,00 0,80

5,00 Gem. aflossingsduur VV

4,00

0,60

Aflossingsduur

Gem. aflossingsduur VV-LT

3,00

0,40

2,00 0,20

1,00 0,00 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

0,00

De gemiddelde aflossingsduur van het vreemd vermogen geeft het aantal jaren weer dat onder normale omstandigheden nodig is om de vreemde financieringsmiddelen waaraan een vaste betalingsverplichting is verbonden, volledig te kunnen aflossen. Het is het aantal jaren dat nodig is om het vreemd vermogen volledig af te lossen, indien de gecorrigeerde cashflow van jaar tot jaar ongeveer constant blijft en volledig gebruikt wordt om schulden af te lossen.


2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

De gemiddelde aflossingsduur van de netto-aflossingen geeft het aantal jaren weer dat onder de huidige omstandigheden nodig is om de schulden die het komende jaar moeten worden afgelost, volledig te kunnen aflossen. Daarbij wordt rekening gehouden met de aflossingen die van derden worden teruggevorderd. Deze ratio moet kleiner zijn dan 1 (jaar), zo niet is de gemeente verplicht te desinvesteren of nieuwe schulden aan te gaan om haar aflossingen te kunnen nakomen.

154

GEMEENTE ZWALM

FINANCIËLE ANALYSE

2006

Autofinancieringsmarge Gecorrigeerde Cashflow (excl. uitzonderlijke opbrengsten en kosten)

+

Intresten op leningen

(en leasing)

Gecorrigeerde Cashflow (vóór financiering van het vreemd vermogen)

-

Periodieke leningslasten

(intresten en aflossingen)

Autofinancieringsmarge

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2.169.458

2.275.003

1.815.671

1.374.328

1.253.572

1.343.268

870.824

641.868

143.341

157.267

160.985

122.405

115.723

95.324

82.762

50.035

2.312.799

2.432.270

1.976.656

1.496.733

1.369.294

1.438.592

953.586

691.903

496.475

508.467

479.851

415.999

512.264

480.052

473.630

390.285

1.816.324

1.923.803

1.496.804

1.080.734

857.031

958.540

479.955

301.617

Autofinancieringsmarge De autofinancieringsmarge is wat overblijft van het saldo van exploitatie-ontvangsten en -uitgaven (gecorrigeerde cashflow vóór financiering van het vreemd vermogen), als hiervan de periodieke leningsuitgaven (intresten en aflossingen) worden betaald. Als de autofinancieringsmarge negatief is, kunnen de jaarlijkse leningslasten niet betaald worden uit de werking van het boekjaar, en moeten de gecumuleerde overschotten hiervoor worden aangesproken. Dit kan hoogstens een tijdelijk fenomeen zijn, zoniet wijst dit op een structureel deficiet.

2.500.000

2.000.000

1.500.000 Autofinancieringsmarge

1.000.000

500.000

0 2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013


155

 Bijlagen

GEMEENTE ZWALM

VASTSTELLING VAN DE REKENING 2013

BEGROTINGSREKENING OVER BOEKJAAR 2013

Gewone dienst Netto vastgestelde rechten Vastgelegde uitgaven BEGROTINGSRESULTAAT Naar het volgend dienstjaar over te dragen vastleggingen BOEKHOUDKUNDIG RESULTAAT

Buitengewone dienst

11.391.870,73

3.175.922,62

6.996.019,31

3.175.922,62

4.395.851,42

0,00

60.954,51

975.020,44

4.456.805,93

975.020,44


TOTAAL VAN DE ACTIVA Vaste activa Vlottende activa

36.818.983,53 28.567.076,18 8.251.907,35

TOTAAL VAN DE PASSIVA

36.818.983,53

Eigen vermogen

32.894.429,20

Voorzieningen

0,00

Schulden

3.924.554,33

RESULTATENREKENING OVER DIENSTJAAR 2013

RESULTAAT VAN HET DIENSTJAAR Exploitatieresultaat Uitzonderlijk resultaat

231.292,46 12.627,61 218.664,85

Voorgelegd aan de gemeenteraad op ……………………………………………..

De gemeentesecretaris ,

De voorzitter van de gemeenteraad ,

GEMEENTE ZWALM. Jaarrekening 2013

Recommend Documents