Jaarrekening 2014 Gelderse Natuur en Milieufederatie

g

natuur en milieu gelderse federatie

Jansbutensingel 14 68llABArnhem 026 3523740

026 3892093 www.gnmf.nI [email protected] Bankrekening: 2465801 BAN: NL571NGB0002465801 BIG: INGBNL2A

Jaarrekening 2014 Gelderse Natuur en Milieufederatie

Samen voor een mooi en duurzaam Gelderland

ANBI

Inhoudsopgave RAPPORT 1. Voorwoord 2. Resultaten

3 3

JAARVERSLAG

4

JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen voor de financiële verslaglegging Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014

6 8 10 11 13 18

OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring Voorstel resultaatbestemming

27 29

BIJLAGEN I Specificatie van de materiële vaste activa II Verantwoording subsidie Fonds Provinciale Milieufederaties III Fonds Provinciale Milieufederaties IV Aanwending structurele budgetsubsidie Provincie Gelderland V Begroting 2014, exploitatie 2014, verschillenanalyse

30 32 33 34 35

2 van 36

1. Voorwoord

Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem ontvangt subsidie van de Provincie Gelderland en van diverse andere financieringsbronnen zoals Stichting De Natuur en Milieufederaties alsmede de Nationale Postcodeloterij. Ten opzichte van de beschikbare inkomsten bedroeg het overschot over het jaar 2014: € 6.184,= (over het jaar 2013 was er een tekort van € 15.424,=). Het overschot voor de budgetsubsidie bedroeg € 9.144,=). Tekorten en overschotten budgetsubsidie provincie Gelderland worden ten laste respectievelijk ten gunste van de egalisatiereserve budgetsubsidie gebracht. Het restant tekorten en overschotten worden ten laste respectievelijk ten gunste van de continuïteitsreserve gebracht. 2. Resultaten Bespreking van de resultaten

De staat van baten en lasten over 2014 en 2013 kan als volgt worden samengevat:

€

2014 %

€

2013 %

Baten subsidies en projecten Overige baten

682.040 112.767

100,0 16,5

623.776 99.613

100,0 16,0

Som der baten

794.807

116,5

723.389

116,0

Kosten besteed aan doelstellingen Kosten beheer en administratie Wervingskosten Som der lasten Resultaat

640.089 139.570 8.964 788.623 6.184

93,8 20,5 1,3 115,6 0,9

-/-

602.884 130.064 5.865 738.813 15.424

96,6 20,9 0,9 118,4 2,4 -/-

0,4

-/-

15.424

Resultaatbestemming In mindering op de continuïteits-/reserve Toevoegen aan egalisatiereserve budgetsubsidie

2.960 9.144

-/-

1,3

Arnhem, 25 maart 2015

Het bestuur van Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem J.P. van Soest Voorzitter

3 van 36

-

-/-

2,4 0,0

JAARVERSLAG

Aan de Algemene Leden Vergadering van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem Hierbij brengen wij u verslag uit over het boekjaar 2014. De accountantscontrole is verricht door VWGNijhof registeraccountants b.v. te Arnhem. Onderstaande tekst is ontleend aan het afzonderlijke jaarverslag 2014 en betreft het voorwoord uit dit jaarverslag. Voor de gehele tekst van het jaarverslag verwijzen wij naar het jaarverslag van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie over 2014. Het jaar 2014 was voor de GNMF een jaar van verandering. De belangrijkste verandering was wel de omvorming van de oude rechtsvorm Stichting naar de huidige rechtsvorm Vereniging. De GNMF had bijna 43 jaar als Stichting bestaan, maar bestuur en directie vonden het na uitgebreid onderzoek en discussie wenselijk de organisatie naar Vereniging om te bouwen. De belangrijkste reden is die van democratische vertegenwoordiging en legitimiteit. Een stichting is in wezen aan niets of niemand verantwoording verschuldigd. Een stichting, ook al wordt deze vorm zo democratisch mogelijk ingericht, is uiteindelijk alleen van zichzelf. Een Vereniging is van de leden, zij bepalen het reilen en zeilen van de organisatie. Dat is voor een organisatie die zich sterk maakt voor een bepaald belang – in ons geval: een schoon milieu, een prachtige natuur en een aantrekkelijk landschap – eigenlijk een must: wie dat belang een warm hart toedraagt moet lid kunnen worden en mee kunnen bepalen hoe dat belang wordt behartigd. De Verenigingsvorm is ook, of juist, relevant als er verschillende visies zijn op het natuur-, milieu- en landschapsbelang. En die zijn er. Denk bijvoorbeeld aan de discussies over windenergie. Die energievorm wordt aan de ene kant gepromoot als oplossing voor klimaat- en andere effecten van fossiele energie, maar aan de andere kant ook verguisd vanwege de mogelijke impacts op natuur en landschap. De ene zienswijze weegt niet op voorhand zwaarder dan de andere, waar het om gaat is dat de verschillende zienswijzen gezamenlijk zoeken naar wat er kan en hoe het kan. Dan is het waardevol om uiteenlopende ideeën juist binnen de organisatie te hebben, met een democratische structuur voor intern debat en besluitvorming. Dat levert betere, zorgvuldigere afwegingen en besluiten op. En tenslotte helpt de Verenigingsvorm de GNMF koers te vinden en te houden in een situatie waarin overheidsfinanciering verder terugloopt (ten onrechte, maar het is wel een feit) en nieuw financieringsvormen worden ontwikkeld. Daarbij heeft de GNMF de ambitie meer ondernemend en projectmatig te gaan werken, maar tegelijkertijd moet natuurlijk wel de maatschappelijke rol van de GNMF voorop blijven staan. Een Vereniging met een brede achterban kan daarop toezien. De eerste, geanimeerde Algemene Ledenvergaderingen lieten al direct zien dat deze overwegingen breed worden gedragen. Het gevoel ‘de GNMF is van ons’ was er van meet af aan, en de bereidheid daarvoor medeverantwoordelijkheid te nemen ook. Ook de snelle groei van het aantal leden (groeperingen én particulieren), zelfs zonder grote publiciteitsinspanningen tot nog toe, is verheugend.

4 van 36

We zullen een levendige vereniging, met een groot draagvlak, de komende jaren ook hard nodig hebben om belangrijke kernkwaliteiten van onze prachtige provincie te behouden en liefst te vergroten, via beïnvloeding van politiek en bestuur, via samenwerking met bedrijven en groeperingen, via samenspraak als het kan, en via acties als het moet – die overigens dikwijls later alsnog tot samenwerking leiden. Soms is confrontatie nodig voor vriendschap ontstaat. Die koers uitbouwen vraagt om een veerkrachtige organisatie. Met de nieuwe verenigingsstructuur is daarin voorzien. Zo sluiten we 2014 af, en gaan we op naar de toekomst. J.P. van Soest Voorzitter Gelderse Natuur en Milieufederatie

De volledige tekst van het afzonderlijke jaarverslag 2014 is verkrijgbaar ten kantore van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem.

5 van 36

VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris

Ref.

€

31-12-2014 €

31-12-2013 € €

1 3.931 1.862

4.957 3.019 5.793

7.976

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 2

Liquide middelen

Totaal

3

151.949

87.052 151.949

87.052

453.644

476.929

611.386

571.957

6 van 36


PASSIVA € Reserves en fondsen

31-12-2014 €

31-12-2013 € €

-

45

Ref.

Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve

4

355.200

358.118

Egalisatiereserve provinciale budgetsubsidie

5

9.144

-

364.344

358.118

42.964

47.464

Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden

6

Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen 7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 8 Reservering vakantiegeld 9 Reservering vakantiedagen 10 Overige schulden 11

Totaal

29.946

9.413

107.592

86.321

20.286 17.853 14.606 13.794

17.424 19.741 10.389 23.042 204.078

166.330

611.386

571.957

7 van 36


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 in euro's

Ref.

€

Werkelijk 2014 €

€

Begroot 2014 €

€

Werkelijk 2013 €

Baten Subsidies van overheden

Budgetsubsidie Provincie Gelderland Projectsubsidie Provincie Gelderland

304.400

290.400

313.432

21.402

48.000

14.398

325.802

338.400

327.830

Baten uit gezamenlijke acties (projecten) Vereniging de Natuur en Milieufederaties Terreinbeheerders Specifieke projecten Overige projecten

25.380 21.330 58.097 133.431

37.200 18.820 5.000 101.280

46.558 20.117 25.500 85.771

238.238

162.300

177.946

Baten uit acties van derden (NPL)

118.000

118.000

118.000

Totaal

682.040

618.700

623.776

Baten wervingsacties Overige baten Rentebaten

12 13 14

81.353 25.204 6.210

78.700 8.500

78.914 12.926 7.774

112.767

87.200

99.613

Som der baten

794.807

705.900

723.389

Te transporteren

794.807

705.900

723.389

8 van 36

€

Werkelijk 2014 €

€

794.807

Transport

Begroot 2014 €

€

705.900

Werkelijk 2013 € 723.389

Lasten Besteed aan doelstellingen Doelstelling A: GNMF voor een mooi Gelderland Doelstelling B: GNMF voor een duurzaam Gelderland Doelstelling C: samenwerken aan het netwerk

205.462

235.180

226.304

234.606

146.650

201.889

200.021

202.600

174.691

640.089

584.430

602.884

8.964

2.500

5.864

11,0%

3,2%

7,4%

Kosten beheer en administratie

139.570

123.770

130.064

Som der lasten

788.623

710.700

738.813

Kosten eigen fondsenwerving % van baten eigen fondsenwerving Beheer en administratie

Saldo van baten en lasten

6.184

-/-

4.800

-/-

15.424

9.144 2.960

-/-

4.800

-/-

15.424

6.184

-/-

4.800

-/-

15.424

Resultaatbestemming: Toevoeging egalisatiereserve budgetsubsidie -/Onttrekking continuïteitsreserve

9 van 36

VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Kasstroomoverzicht

€ Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken)

-/-

-/-

€

2013 €

6.184

-/-

15.424

3.262 4.500

-/-

4.163 4.000

64.897 37.748 -/-

27.149

26.726

-/-

22.203

11.465

1.078

1.808

-/-

23.285

9.657

-/-

476.929 23.285

467.272 9.657

453.644

476.930

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen

2014 €

-/-

18.610 45.336

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

10 van 36


JAARREKENING

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Eigen reserves Binnen de eigen reserves wordt onderscheid gemaakt in vrij besteedbare reserves en vastgelegde reserves. Vrij besteedbaar reserves Binnen het vrij besteedbaar reserve is een continuïteitsreserve gevormd, bedoeld om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) tegenvallende inkomsten. Egalisatiereserve budgetsubsidie Een egalisatiereserve is een reserve die wordt gevormd uit exploitatieoverschotten die zijn toe te rekenen aan ontvangen provinciale budgetsubsidiemiddelen. Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie in een kalenderjaar werd verleend, komt ten gunste of laste van de egalisatiereserve. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal tien procent van het verstrekt provinciaal budgetsubsidiebedrag voor het betreffende boekjaar zijn.

11 van 36

VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Voorzieningen De reservering pensioenpremies is gewaardeerd op nominale waarde. Jaarlijks zal, met ingang van 2012, een vrijval van deze reservering worden gebruikt om verwachte stijging van pensioenpremie(s) te egaliseren. Grondslagen voor de resultaatbepaling Subsidies Subsidies worden verantwoord voor zover met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld dat ze worden verkregen en voorzover ze aan het boekjaar kunnen worden toegerekend. Aandeel in acties van derden Deze inkomsten betreffen de door het “Fonds de Provinciale Milieufederaties” toegezegde jaarlijkse bijdrage van de Nederlandse Postcodeloterij. Baten uit eigen fondsenwerving Onder de baten uit eigen fondsenwerving zijn de bijdragen van de aangesloten organisaties verantwoord alsmede bijdragen van donaties (particulieren en bedrijven). Uitvoeringskosten Deze kosten bestaan uit niet direct toewijsbare kosten en worden procentueel verdeeld op basis van de urenregistratie van het personeel. Pensioenlasten De Vereniging heeft een toegezegde pensioenregeling, die in de jaarrekening wordt verwerkt alsof zij een toegezegde bijdrageregeling is, waarbij derhalve niet alle risico’s verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in de in de balans opgenomen pensioenverplichting. Hierop geldt één uitzondering: de pensioenlast die te maken heeft met reeds voorzienbare salarisstijging in het komend jaar wordt als last aan het huidige boekjaar toegerekend. Rentelasten en rentebaten De rentelasten en rentebaten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

12 van 36


TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa benodigd voor de bedrijfsvoering De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen €

Overige vaste bedrijfsmiddelen €

Totaal

35.308 30.351

31.466 28.446

66.774 58.797

4.957

3.020

7.977

1.026 -

1.078 2.236 -

1.078 3.262 -

€

1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde Mutatie in boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen

Saldo

-/-

1.026

-/-

1.158

-/-

2.184

31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde

35.308 31.377

32.544 30.682

67.852 62.059

3.931

1.862

5.793

Zie bijlage I voor een specificatie van de materiële vaste activa.

13 van 36


2. Vorderingen

31-12-2014 €

31-12-2013 €

129.371 -

50.419 -

129.371

50.419

13.561 6.210 1.001 1.806

24.360 1.496 7.353 2.217 1.207

151.949

87.052

270.612 27.186 155.435 411

265.436 33.160 178.157 176

453.644

476.929

Overige vorderingen Afrekening subsidies en projecten Af: Voorziening dubieuze subsidievorderingen

Vriendenfonds Vooruitbetaalde abonnementen, contributies, verzekering Rente WIA-premie Te vorderen ziektegeld Diversen

3. Liquide middelen ASN Bank ING Bank ING Bank (rentemeerrekening) Kas

14 van 36


PASSIVA

2014 €

2013 €

358.115

363.208

Reserves en fondsen 4. Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming inzake continuïteitsreserve Stichtingskapitaal Opheffing reserve financiering activa

-/-

Stand per 31 december

2.960

-/-

15.424

45 -

10.331

355.200

358.115

Sinds het jaar 2000 is het systeem van exploitatiesubsidie omgezet in budgetsubsidie. De budgetfinanciering biedt de mogelijkheid tot enige “eigen reservevorming”, conform GS-brief d.d. 28 oktober 2008 waarin reservering beperkt wordt toegestaan. De maximale hoogte van de continuïteistreserve bedraagt maximaal 50% van de jaaromzet. Per 31 december 2014 bedraagt dit percentage 44,7%. 5. Egalisatiereserve Saldo per 1 januari Egalisatiereserve budgetsubsidie

9.144

-

Saldo per 31 december

9.144

-

Een egalisatiereserve is een reserve die wordt gevormd uit exploitatieoverschotten die zijn toe te rekenen aan ontvangen provinciale budgetsubsidiemiddelen. Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie in een kalenderjaar werd verleend, komt ten gunste of laste van de egalisatiereserve. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal tien procent van het verstrekt provinciaal budgetsubsidiebedrag voor het betreffende boekjaar zijn. Per 31 december 2014 bedraagt dit percentage 3%. 6. Overige voorzieningen Reservering pensioenpremies In verband met de omzetting van de pensioenregeling bij de GNMF van een eindloonregeling naar een middelloonregeling is een bedrag ontvangen van de pensioenverzekeraar Avero-Achmea ad € 54.964. Dit bedrag wordt in eigen beheer aangewend ten behoeve van de te verwachten jaarlijkse stijging van de pensioenpremies als gevolg van de stelselwijziging. De vrijval voor het jaar 2014 bedraagt € 4.500 (in 2013 bedroeg de vrijval € 4.000). De stand per 31-12-2014 bedraagt € 42.964.

15 van 36


Kortlopende schulden

31-12-2014 €

31-12-2013 €

107.592

86.321

7. Vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen Vooruitontvangen projectsubsidies en projectbijdragen

De post vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen betreft ontvangen bedragen voor werkzaamheden van projecten waarvan de uitvoering doorloopt naar het volgende boekjaar. 8. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting

9. Reservering vakantiegeld

Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar

-/-


18.048 2.238

12.723 4.701

20.286

17.424

2014 €

2013 €

19.741 1.888

19.228 513

17.853

19.741

Het betreft hier het saldo van de opgebouwde vakantierechten ultimo van het lopende boekjaar, dat in mei van het komende boekjaar wordt uitgekeerd. 10. Reservering vakantiedagen Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar

10.389 4.217

10.389 -


14.606

10.389

16 van 36


31-12-2014 €

31-12-2013 €

8.047 5.748 -

16.116 3.355 2.861 26 189 495

13.794

23.042

11. Overige schulden Accountantskosten Notaris/statutenwijziging Diverse kosten projecten Telefoonkosten Energiekosten Diversen

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Financiële verplichtingen Met ingang van 15 mei 1987 huurt de Vereniging bedrijfsruimte op de locatie Jansbuitensingel 14 te Arnhem. De looptijd van het huurcontract is per 1 januari 2008 verlengd tot 31 december 2016 met nog eens een optie tot verlenging van twee maal vijf jaar. De huur bedraagt vanaf 2014 € 26.796 per jaar, waarvan € 12.000 wordt doorbelast aan het IVN. Jaarlijks vindt indexering plaats op basis van wijzigingen van het maandprijsindexcijfer dat door het CBS wordt vastgesteld. Per 1 januari 2015 heeft geen indexering plaatsgevonden.

17 van 36


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 in euro's Baten 12. Baten eigen fondsenwerving Vriendenfonds Contributie lidorganisaties Contributies leden Giften en donaties

13. Overige baten Incidentele baten Verschil afrekening projecten voorgaande boekjaren Diversen

2014 €

2013 €

71.986 3.898 3.005 2.465

71.970 3.695 3.249

81.353

78.914

8.058 16.768 378

9.092 3.206 628

25.204

12.926

118.425

86.099

Lasten Besteed aan doelstelling Projectkosten Directe projectkosten

Hieronder zijn begrepen de direct aan de projecten toegerekende kosten. Uitvoeringskosten Personeelskosten Professionalisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijvingen Automatisering Communicatie

573.832 5.497 28.651 39.098 9.012 2.234 5.320 6.554

532.130 2.326 41.248 50.025 6.824 3.070 5.045 12.046

Af: kosten van beheer en administratie

670.197 139.570

652.714 130.064

-/-

530.628

18 van 36

-/-

522.650


Specificatie en verdeling uitvoeringskosten naar bestemming/beschikbaar voor doelstelling Doelstelling Kosten

Wervings-

Beheer &

Totaal

Begroot

Totaal

A

B

C

kosten

Administratie

2014

2014

2013

€

€

€

€

€

€

€

€

Aankoop en verwervingen (projectkosten)

24.786

73.520

15.924

4.197

-

118.425

63.400

86.099

Publiciteit, communicatie en professionalisering

2.565

2.287

2.599

91

4.510

12.051

21.300

14.372

160.203 8.356

142.834 7.450

163.341 8.524

4.061 215

103.394 4.105

573.833 28.651

526.500 32.800

532.130 41.248

Kantoor- en algemene kosten

8.300

7.400

8.362

361

23.687

48.110

55.000

56.849

Automatiseringskosten Afschrijving en rente

1.252 -

1.116 -

1.272 -

40 -

1.641 2.234

5.320 2.234

8.500 3.200

5.045 3.070

205.462

234.606

200.021

8.964

139.570

788.623

710.700

738.813

Personeelskosten Huisvestingskosten

Totaal

De kosten voor de doelstellingen bedragen in 2014: € 640.089,=. De kosten voor Beheer en Administratie bedragen € 139.570,=. Ten opzichte van de totale kosten ad € 788.623,= bedraagt dit 17,7%. - doelstelling A: € 205.462,= (26,1%) - doelstelling B: € 234.606,= (29,7%) - doelstelling C: € 200.021,= (25,4%)

Percentage kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van baten uit eigen fondsenwerving = 11% ( € 8.964,= / € 81.353,=).

19 van 36

VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Onder de kosten voor beheer en administratie (B&A) vallen: - de personeelskosten die zijn gemaakt en verantwoord ten behoeve van management, relatie/adresbeheer, personeelszaken, financiële administratie, coördinatie secretariaat, klachtenafhandeling en acquisitie; - de huisvestingskosten en de indirecte personeelskosten worden in de verhouding directe personeelskosten ten behoeve van B&A/directe totale personeelskosten verdeeld; - alle accountants- en administratiekosten, afschrijvingskosten, inclusief de afschrijvingskosten voor de automatisering, de bestuurskosten, kosten relatiebeheer, assurantiën en voorziening dubieuze debiteuren worden geheel aan B&A toebedeeld; - de communicatiekosten worden zover deze geen relatie hebben met de doelstelling volledig aan B&A toebedeeld. De verdeling van de overige aan de doelstelling A, B en C toe te rekenen kosten (personeelskosten, huisvestingskosten etc.) vindt plaats op basis van de verhouding van de declarabele uren per doelstelling. De projectkostenverdeling vindt plaats op basis van de werkelijk verantwoorde projectkosten per doelstelling. Onder wervingskosten vallen de materiaalkosten (of gedeelten ervan) die expliciet gemaakt zijn voor werving van donateurs en aangesloten organisaties en een inschatting van de gemaakte uren op basis van individueel uurtarief.

20 van 36


Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Ziekengeldverzekering en Arbodienst Pensioenpremie Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Ziekengelduitkering Diversen

-/-

2014 €

2013 €

411.936 69.774 12.288 85.218 8.899 1.256 21.843 6.304

380.544 60.388 12.212 66.776 8.568 1.185 1.297 3.754

573.832

-/-

532.130

In 2014 waren in totaal 14 personen werkzaam voor de Vereniging (FTE’s 7,7) (2013: 7,3 fte). In het verslagjaar 2014 was sprake van langdurige ziektegevallen; het percentage ziekteverzuim bedroeg 11,2%, gecorrigeerd voor langdurig ziekteverzuim, bedroeg het ziekteverzuim 1,8% (in 2013 1,8%).

21 van 36


Bezoldiging directie Naam Functie Aard dienstverband Uren (voltijd) Parttime percentage Periode Bezoldiging Jaarinkomen: Bruto loon/salaris Eindejaarsuitkering/jubileumuitkering Variabel inkomen

V. Vintges directeur onbepaald 38 84% 2014

J. Reijnen adjunct directeur onbepaald 38 84% 2014 €

€

53.354 -

47.269 53.354

Totaal jaarinkomen SV lasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgeversdeel) Overige beloningen op termijn Uitkering beëindiging dienstverband

8.157 13.245 -

47.269 8.279 8.789 -

Totaal overige lasten en vergoedingen

21.402

17.068

Totaal bezoldiging (2014)

74.756

64.337

Totaal bezoldiging (2013)

73.425

64.055

Bezoldiging directie Het toezichthoudend orgaan heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2010. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning wordt de volgende regeling toegepast: De grondslag van de beloning is vastgesteld volgens een eigen loonschaal, vastgelegd in het Personeelhandboek. Deze loonschaal is afgeleid van de door de Provincie Gelderland vastgestelde salarisschaal voor de gesubsidieerde instellingen. Deze salarisschaal werd in het verleden elk jaar door de provincie gepubliceerd, maar sinds een flink aantal jaren zijn ze hiermee gestopt. Sinds die tijd hanteert dus de GNMF een eigen salarishuis. De bezoldiging van de directeur maakt onderdeel uit van dit salarishuis.

22 van 36


2014 €

2013 €

5.497

2.326

14.796 3.411 5.495 4.949

26.796 4.517 5.023 4.912

28.651

41.248

15.544 4.173 822 4.013 1.588 9.944 3.015

20.680 5.292 717 5.834 1.850 12.642 3.010

39.098

50.025

Algemene kosten Assuranties Reis- en verblijfkosten en representatie (bestuur) Diversen

1.604 2.313 766

1.331 1.367 587

Bankkosten Verschil afrekening projectkosten voorgaande jaren Kosten statutenwijziging

206 4.124

184 3.355

9.012

6.824

Professionalisering Trainingen en begeleiding personeel

Huisvestingskosten Huur Energiekosten Inrichting, onderhoud en diversen Schoonmaakkosten

Kantoorkosten Accountants- en administratiekosten Telefoon Kantoorbenodigdheden Abonnementen en contributies Porti Drukwerk Overige advieskosten

23 van 36


2014 €

2013 €

1.026 1.208

1.026 2.044

2.234

3.070

4.292 1.028

3.953 1.093

5.320

5.046

6.554

12.046

2.651 3.559

2.598 5.176

6.210

7.774

Afschrijvingen Verbouwing Inventaris

Automatiseringskosten Kosten automatisering Afschrijving computers etc.

Communicatie

14. Rentebaten ING Bank ASN Bank

Dit heeft betrekking op ontvangen rente over een in 2014 uitstaand saldo op een spaarrekening van de ING Bank alsmede de ASN Bank. Er is geen sprake van overige beleggingen, dit conform het beleggingsbeleid.

24 van 36


Arnhem, 25 maart 2015

Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie Namens het bestuur

J.P. van Soest (voorzitter)

H.J. Brons (secretaris)

A. van Rootselaar (penningmeester)

mevr. J.G. van Arkel

W. Eckhardt

25 van 36

26 van 36

Meander 701

Postbus 60071

6800 JB Arnhem

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

.

Aan: Vereniging Gelderse Natuur en Milieufederatie

\fVV~ 1

t

•

Verklaring betreffende de jaarrekening registeraccou ntants bv. Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Gelderse Natuur en Milieufederatie te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 decem ber 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaar verslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwer vende instellingen”. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwij kingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaron der de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschat ten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aan merking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daar van, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrulcking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalu eren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evalu atie van het algehele beeld van de jaarrekening.

T (026)36983001 F (026)36983991 E-mail: infoarnhenit2i~vwaniihof.nl

1-IR 10020986

Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Arnhem onder nummer 10020986

vwgrnj iof

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarver slaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”. Verklaring betreffende overige bij ofkrachtens de door regelgevende instanties gestelde eisen Wij melden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaar rekening. Arnhem, 3 april 2015 VWGNijhof registeraccountants b.v.

w.g. W. van der Rijt RA


VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING Het exploitatieresultaat over 2014 vertoont een overschot van € 6.184,= waarvan een bedrag van € 9.144,= wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie. Hierdoor ontstaat tekort van € 2.960,=. Aan de ALV zal worden voorgesteld dit tekort in mindering te brengen op de continuïteitsreserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.

29 van 36

Bijlage I


SPECIFICATIE VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA 2014 (in euro’s) Aanschafw. Inv. Desinv. 1-1-2014 2014 2014 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Verbouwing Verbouwing Verbouwing Noodverlichting Verbouwing

1997 2001 2003 2008

Aanschafw. 31-12-2014

Afschr. t/m 2013

16.821 4.958 3.272 10.257

-

-

16.821 4.958 3.272 10.257

16.821 4.958 3.272 5.300

35.308

-

-

35.308

30.351

9.554 510 849 6.723 2.686

-

-

9.554 510 849 6.723 2.686

9.554 510 849 6.052 2.103

20.322

-

-

20.322

19.068

4.754 2.202 1.431 948 1.809 -

479 599

-

4.754 2.202 1.431 948 1.809 479 599

4.754 2.202 1.359 764 299 -

Subtotaal automatisering

11.144

1.078

-

12.222

9.378

Totaal inventaris + automatisering

31.466

1.078

-

32.544

28.446

Totaal materiële vaste activa

66.774

1.078

-

67.852

58.797

Totaal bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Inventaris Telefooninstallatie Tuinstel Videocamera Stoelen Meubilair

1999 2002 2008 2009 2010

Subtotaal inventaris Automatisering Server Computers Aanschaf 3 PC's Aanschaf PC Aanschaf PC Aanschaf PC Aanschaf PC

2008 2009 2010 2011 2013 03-2014 09-2014

30 van 36

Bijlage I


Afschr.2014 Teruggeb. 1e t/m 4e kw. afschr.

Afschr. cumulatief

Boekwaarde 31-12-2014

Afschr. %

1.026

-

16.821 4.958 3.272 6.326

3.931

10% 10% 20% 10%

A.W. A.W. A.W. A.W.

1.026

-

31.377

3.931

671 537

-

9.554 510 849 6.723 2.640

46

0% 25% 20% 20% 20%

A.W.

1.208

-

20.276

46

72 184 602 120 50

-

4.754 2.202 1.431 948 901 120 50

908 359 549

1.028

-

10.406

1.816

2.236

-

30.682

1.862

3.262

-

62.059

5.793

31 van 36

33% 33% 33% 33% 33% 33% 33%

A.W. A.W. A.W.

A.W. A.W. A.W.

Bijlage II


VERANTWOORDING SUBSIDIE FONDS PROVINCIALE MILEUFEDERATIES In 2014 is 95,6 % van alle toekenningen in Stichting De Natuur- en Milieufederaties afkomstig van de Nationale Postcode Loterij. A. Bijdrage aan federaties 2014 ad € 118.000,= (vrij te besteden) in €

Ten behoeve van besteding inzake:

17.057 8.490 8.143 1.456 1.849 2.081 18.314 767 4.839 2.337 4.166 3.610 16.980 395 2.614 6.180 15.969

Acquisitie projecten Bedrijven, energie en milieu Beroepsprocedures Bestuurlijke overleggen Cursussen achterban Footprint Geef om Gelderland Hier opgewekt Gelderland Klimaat en energiebeleid Natuurlijke veiligheid deltaprogramma rivieren Ondersteuning voorloperbedrijven Provinciale- en Waterschapsverkiezingen Samenwerkingsoverleggen NMF Schone en Beleefbare Waal Secretariaat coordinatie water Stook je rijk 2014 Werving en binding achterban

115.246

Totaal Specificatie:

118.000

Reguliere bijdrage

32 van 36

Bijlage III


Overzicht ontvangsten 2014 van Stichting De Natuur en Milieufederaties Projectnummer / referentie

Projectnaam

Daadwerkelijk ontvangen in 2014 ( in euro's)

PR0904.1+2 PR1320 20004336 20004337 20004338 20004339 20004385 20004402 B1401 Pr 1204.4 PR1204 PR1303 1402.1 20004703

afrekening PR0904.1+2 voorschot Binding PR1320 uren Dagelijks Bestuur uren kopteam binding uren waterwerk uren e-Tapestry uren Big Jump uren Hier Opgewekt NPL bijdrage 2014 B1401 Gereedschapskist Hier Opgewekt afrekening Nacht van de Nacht 2013 verzendkosten t-shirts NvdN 2o14 VS Profilering en Binding 2014

3.671 3.000 5.000 3.440 3.200 2.400 800 1.920 118.000 1.620 14.184 2.000 111 2.300

161.646

Totaal

33 van 36


AANWENDING STRUCTURELE BUDGETSUBSIDIE PROVINCIE GELDERLAND Voor het jaar 2014 bedroeg de budgetsubsidie € 304.400,=. De Vereniging heeft naar de Provincie toe een inspanningsverplichting dat de budgetsubsidie niet meer bedraagt dan 40% van de totale exploitatielasten. In het verslagjaar 2014 bedroeg dit percentage 38,6%. Uitgedrukt in een percentage van de totale exploitatiebaten bedraagt de budgetsubsidie 38,3%.

34 van 36

Bijlage IV

Bijlage V

VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM BEGROTING 2014, EXPLOITATIE 2014, VERSCHILLENANALYSE Analyse resultaat 2014 t.o.v. begroting 2014 Begroting

Werkelijk

Verschil

2014

2014

2014

Budgetsubsidie Provincie Gld.

290.400

304.400

14.000 Personeelskosten

Projectsubsidie Provincie Gld.

48.000

21.402

26.598- Professionalisering

5.000

5.497

497

Huisvestingskosten

32.800

28.651

-4.149

Baten (in €)

Lasten (in €)

Begroting

Werkelijk

Verschil

2014

2014

2014

Subsidies van overheden

Baten uit gezamelijke acties St. De Natuur en Milieufederaties 37.200

25.380

120.100

154.761

5.000

58.097

Projecten Specifieke projecten

11.820- Kantoorkosten

118.000

118.000

Contributies en donateurs

10.000

9.367

Vriendenfonds GNMF

68.700

71.986

Baten eigen fondsenwerving

573.832

47.332

48.000

39.098

-8.902

34.661 Algemene kosten

7.000

9.012

2.012

53.097 Afschrijvingskosten

3.200

2.234

-966

Automatisering

8.500

5.320

-3.180

- Communicatie

16.300

6.554

-9.746

63.400

118.425

55.025

710.700

788.623

77.923

-4.800

6.184

10.984

705.900

794.807

88.907

Baten uit acties van derden Aandeel in acties derden

526.500

Directe projectkosten (incl. 633- wervingskosten) 3.286

Overige baten Rente Overige baten Totaal

8.500

6.210

-

25.204

705.900

794.807

2.29025.204 88.907 Totaal Resultaat

Totale inkomsten

705.900

794.807

88.907 Totale uitgaven

De GNMF heeft over 2014 een positief resultaat geboekt van € 6.184,=. De uitgaven waren € 77.923,=. hoger dan begroot, de inkomsten € 88.907,=. hoger dan begroot. Er was een tekort voorzien van € 4.800,=. Het verschil van € 10.984,=. is gering. Omdat een niet besteed bedrag van € 9.144,=. vanuit de toegekende budgetsubsidie wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie, is er een tekort van € 2.960,=. Het grootste verschil in inkomsten betreft “specifieke projecten” ter grootte van € 53.097,=. Het project “Stook je Rijk 2014’ werd eind december 2013 volledig toegekend, waardoor het aandeel bestemd voor de collega-federaties met eenzelfde bedrag toenam. De projectsubsidie van de provincie Gelderland is bijna € 27.000,= lager dan begroot, omdat de projecten ‘Hattemerpoort’ en “Hier opgewekt Gelderland’ uiteindelijk niet als projectsubsidie maar als projectopdracht zijn toegekend. De inkomsten van ‘De Natuur en Milieufederaties’ waren ruim € 10.000,= lager, omdat een bijdrage voor het project ‘Hier opgewekt Gelderland” en “Footprint” uitbleef. De extra inkomsten uit ‘projecten’ ter grootte van ruim € 36.000,= worden verklaard uit de projectopdrachten van de provincie Gelderland en het vervolg op het project “Windpower Nijmegen”. De extra budgetsubsidie is een resultaat van de ‘mediation’ die in 2014 is gevoerd naar aanleiding van ons bezwaar rond doorvoering indexering in de budgetsubsidie. Omdat de werkelijke kosten in 2014 voor de budgetsubsidie lager waren, wordt het restant toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie en in 2015 aangewend.

35 van 36

De ‘overige baten’ bedragen € 25.204,= positief. Dit werd echter gecompenseerd door een reeds afgeschreven bedrag van ruim € 14.000,= voor het project “Hier opgewekt 2011-2013” waarvoor als nog de acquisitie- en communicatie-inspanningen konden worden verkregen. Daarnaast waren er nog andere baten zoals de nabetaling indexering budgetsubsidie over 2013 ter grootte van € 4.200,= en € 4.300,= vooruitbetaalde kosten 'Spiegelgroep Waalweelde" uit 2012. Aan de uitgavenkant zijn de personeelskosten ruim € 47.000,= hoger. Voor het project ‘Hattemerpoort’ is in het laatste kwartaal een dag per week een medewerker aangesteld (€ 3.000,=); de loonkosten (pensioenlasten en werkgeverslasten) over 2014 vielen € 5000,= hoger; mutatie vakantiedagen en vakantiegeld (€ 3.500,=); halverwege het jaar was in de begroting een personele wisseling (inclusief bezuiniging van € 7.000,=) voorzien, die niet heeft plaatsgevonden en extra kosten inhuur vanwege langdurige ziekte (€ 2.000,) en een ontslagvergoeding van ruim € 26.000,= (inclusief pensioenlasten). Directe projectkosten waren hoger als gevolg van project ‘Stook je Rijk’. Huisvestingskosten wat lager als gevolg van extra synergie-effecten gezamenlijke kosten met IVN-Gelderland. Kantoorkosten lager als gevolg van afspraken accountantskosten en telefoonkosten. Tenslotte waren de communicatiekosten lager omdat in 2014 geen investeringen zijn verricht in de website.

36 van 36

Jaarrekening 2014 Gelderse Natuur en Milieufederatie

Recommend Documents