g
natuur en milieu gelderse federatie
Jansbutensingel 14 68llABArnhem 026 3523740
026 3892093 www.gnmf.nI
[email protected] Bankrekening: 2465801 BAN: NL571NGB0002465801 BIG: INGBNL2A
Jaarrekening 2014 Gelderse Natuur en Milieufederatie
Samen voor een mooi en duurzaam Gelderland
ANBI
Inhoudsopgave RAPPORT 1. Voorwoord 2. Resultaten
3 3
JAARVERSLAG
4
JAARREKENING Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen voor de financiële verslaglegging Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014
6 8 10 11 13 18
OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring Voorstel resultaatbestemming
27 29
BIJLAGEN I Specificatie van de materiële vaste activa II Verantwoording subsidie Fonds Provinciale Milieufederaties III Fonds Provinciale Milieufederaties IV Aanwending structurele budgetsubsidie Provincie Gelderland V Begroting 2014, exploitatie 2014, verschillenanalyse
30 32 33 34 35
2 van 36
1. Voorwoord
Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem ontvangt subsidie van de Provincie Gelderland en van diverse andere financieringsbronnen zoals Stichting De Natuur en Milieufederaties alsmede de Nationale Postcodeloterij. Ten opzichte van de beschikbare inkomsten bedroeg het overschot over het jaar 2014: € 6.184,= (over het jaar 2013 was er een tekort van € 15.424,=). Het overschot voor de budgetsubsidie bedroeg € 9.144,=). Tekorten en overschotten budgetsubsidie provincie Gelderland worden ten laste respectievelijk ten gunste van de egalisatiereserve budgetsubsidie gebracht. Het restant tekorten en overschotten worden ten laste respectievelijk ten gunste van de continuïteitsreserve gebracht. 2. Resultaten Bespreking van de resultaten
De staat van baten en lasten over 2014 en 2013 kan als volgt worden samengevat:
€
2014 %
€
2013 %
Baten subsidies en projecten Overige baten
682.040 112.767
100,0 16,5
623.776 99.613
100,0 16,0
Som der baten
794.807
116,5
723.389
116,0
Kosten besteed aan doelstellingen Kosten beheer en administratie Wervingskosten Som der lasten Resultaat
640.089 139.570 8.964 788.623 6.184
93,8 20,5 1,3 115,6 0,9
-/-
602.884 130.064 5.865 738.813 15.424
96,6 20,9 0,9 118,4 2,4 -/-
0,4
-/-
15.424
Resultaatbestemming In mindering op de continuïteits-/reserve Toevoegen aan egalisatiereserve budgetsubsidie
2.960 9.144
-/-
1,3
Arnhem, 25 maart 2015
Het bestuur van Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem J.P. van Soest Voorzitter
3 van 36
-
-/-
2,4 0,0
JAARVERSLAG
Aan de Algemene Leden Vergadering van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem Hierbij brengen wij u verslag uit over het boekjaar 2014. De accountantscontrole is verricht door VWGNijhof registeraccountants b.v. te Arnhem. Onderstaande tekst is ontleend aan het afzonderlijke jaarverslag 2014 en betreft het voorwoord uit dit jaarverslag. Voor de gehele tekst van het jaarverslag verwijzen wij naar het jaarverslag van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie over 2014. Het jaar 2014 was voor de GNMF een jaar van verandering. De belangrijkste verandering was wel de omvorming van de oude rechtsvorm Stichting naar de huidige rechtsvorm Vereniging. De GNMF had bijna 43 jaar als Stichting bestaan, maar bestuur en directie vonden het na uitgebreid onderzoek en discussie wenselijk de organisatie naar Vereniging om te bouwen. De belangrijkste reden is die van democratische vertegenwoordiging en legitimiteit. Een stichting is in wezen aan niets of niemand verantwoording verschuldigd. Een stichting, ook al wordt deze vorm zo democratisch mogelijk ingericht, is uiteindelijk alleen van zichzelf. Een Vereniging is van de leden, zij bepalen het reilen en zeilen van de organisatie. Dat is voor een organisatie die zich sterk maakt voor een bepaald belang – in ons geval: een schoon milieu, een prachtige natuur en een aantrekkelijk landschap – eigenlijk een must: wie dat belang een warm hart toedraagt moet lid kunnen worden en mee kunnen bepalen hoe dat belang wordt behartigd. De Verenigingsvorm is ook, of juist, relevant als er verschillende visies zijn op het natuur-, milieu- en landschapsbelang. En die zijn er. Denk bijvoorbeeld aan de discussies over windenergie. Die energievorm wordt aan de ene kant gepromoot als oplossing voor klimaat- en andere effecten van fossiele energie, maar aan de andere kant ook verguisd vanwege de mogelijke impacts op natuur en landschap. De ene zienswijze weegt niet op voorhand zwaarder dan de andere, waar het om gaat is dat de verschillende zienswijzen gezamenlijk zoeken naar wat er kan en hoe het kan. Dan is het waardevol om uiteenlopende ideeën juist binnen de organisatie te hebben, met een democratische structuur voor intern debat en besluitvorming. Dat levert betere, zorgvuldigere afwegingen en besluiten op. En tenslotte helpt de Verenigingsvorm de GNMF koers te vinden en te houden in een situatie waarin overheidsfinanciering verder terugloopt (ten onrechte, maar het is wel een feit) en nieuw financieringsvormen worden ontwikkeld. Daarbij heeft de GNMF de ambitie meer ondernemend en projectmatig te gaan werken, maar tegelijkertijd moet natuurlijk wel de maatschappelijke rol van de GNMF voorop blijven staan. Een Vereniging met een brede achterban kan daarop toezien. De eerste, geanimeerde Algemene Ledenvergaderingen lieten al direct zien dat deze overwegingen breed worden gedragen. Het gevoel ‘de GNMF is van ons’ was er van meet af aan, en de bereidheid daarvoor medeverantwoordelijkheid te nemen ook. Ook de snelle groei van het aantal leden (groeperingen én particulieren), zelfs zonder grote publiciteitsinspanningen tot nog toe, is verheugend.
4 van 36
We zullen een levendige vereniging, met een groot draagvlak, de komende jaren ook hard nodig hebben om belangrijke kernkwaliteiten van onze prachtige provincie te behouden en liefst te vergroten, via beïnvloeding van politiek en bestuur, via samenwerking met bedrijven en groeperingen, via samenspraak als het kan, en via acties als het moet – die overigens dikwijls later alsnog tot samenwerking leiden. Soms is confrontatie nodig voor vriendschap ontstaat. Die koers uitbouwen vraagt om een veerkrachtige organisatie. Met de nieuwe verenigingsstructuur is daarin voorzien. Zo sluiten we 2014 af, en gaan we op naar de toekomst. J.P. van Soest Voorzitter Gelderse Natuur en Milieufederatie
De volledige tekst van het afzonderlijke jaarverslag 2014 is verkrijgbaar ten kantore van de Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie te Arnhem.
5 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris
Ref.
€
31-12-2014 €
31-12-2013 € €
1 3.931 1.862
4.957 3.019 5.793
7.976
Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen 2
Liquide middelen
Totaal
3
151.949
87.052 151.949
87.052
453.644
476.929
611.386
571.957
6 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
PASSIVA € Reserves en fondsen
31-12-2014 €
31-12-2013 € €
-
45
Ref.
Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve
4
355.200
358.118
Egalisatiereserve provinciale budgetsubsidie
5
9.144
-
364.344
358.118
42.964
47.464
Voorzieningen Overige voorzieningen Kortlopende schulden
6
Crediteuren Vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen 7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 8 Reservering vakantiegeld 9 Reservering vakantiedagen 10 Overige schulden 11
Totaal
29.946
9.413
107.592
86.321
20.286 17.853 14.606 13.794
17.424 19.741 10.389 23.042 204.078
166.330
611.386
571.957
7 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 in euro's
Ref.
€
Werkelijk 2014 €
€
Begroot 2014 €
€
Werkelijk 2013 €
Baten Subsidies van overheden
Budgetsubsidie Provincie Gelderland Projectsubsidie Provincie Gelderland
304.400
290.400
313.432
21.402
48.000
14.398
325.802
338.400
327.830
Baten uit gezamenlijke acties (projecten) Vereniging de Natuur en Milieufederaties Terreinbeheerders Specifieke projecten Overige projecten
25.380 21.330 58.097 133.431
37.200 18.820 5.000 101.280
46.558 20.117 25.500 85.771
238.238
162.300
177.946
Baten uit acties van derden (NPL)
118.000
118.000
118.000
Totaal
682.040
618.700
623.776
Baten wervingsacties Overige baten Rentebaten
12 13 14
81.353 25.204 6.210
78.700 8.500
78.914 12.926 7.774
112.767
87.200
99.613
Som der baten
794.807
705.900
723.389
Te transporteren
794.807
705.900
723.389
8 van 36
€
Werkelijk 2014 €
€
794.807
Transport
Begroot 2014 €
€
705.900
Werkelijk 2013 € 723.389
Lasten Besteed aan doelstellingen Doelstelling A: GNMF voor een mooi Gelderland Doelstelling B: GNMF voor een duurzaam Gelderland Doelstelling C: samenwerken aan het netwerk
205.462
235.180
226.304
234.606
146.650
201.889
200.021
202.600
174.691
640.089
584.430
602.884
8.964
2.500
5.864
11,0%
3,2%
7,4%
Kosten beheer en administratie
139.570
123.770
130.064
Som der lasten
788.623
710.700
738.813
Kosten eigen fondsenwerving % van baten eigen fondsenwerving Beheer en administratie
Saldo van baten en lasten
6.184
-/-
4.800
-/-
15.424
9.144 2.960
-/-
4.800
-/-
15.424
6.184
-/-
4.800
-/-
15.424
Resultaatbestemming: Toevoeging egalisatiereserve budgetsubsidie -/Onttrekking continuïteitsreserve
9 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Kasstroomoverzicht
€ Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat boekjaar Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden (exclusief banken)
-/-
-/-
€
2013 €
6.184
-/-
15.424
3.262 4.500
-/-
4.163 4.000
64.897 37.748 -/-
27.149
26.726
-/-
22.203
11.465
1.078
1.808
-/-
23.285
9.657
-/-
476.929 23.285
467.272 9.657
453.644
476.930
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen
2014 €
-/-
18.610 45.336
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december
10 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
JAARREKENING
GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs. De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Eigen reserves Binnen de eigen reserves wordt onderscheid gemaakt in vrij besteedbare reserves en vastgelegde reserves. Vrij besteedbaar reserves Binnen het vrij besteedbaar reserve is een continuïteitsreserve gevormd, bedoeld om de continuïteit te waarborgen in geval van (tijdelijke) tegenvallende inkomsten. Egalisatiereserve budgetsubsidie Een egalisatiereserve is een reserve die wordt gevormd uit exploitatieoverschotten die zijn toe te rekenen aan ontvangen provinciale budgetsubsidiemiddelen. Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie in een kalenderjaar werd verleend, komt ten gunste of laste van de egalisatiereserve. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal tien procent van het verstrekt provinciaal budgetsubsidiebedrag voor het betreffende boekjaar zijn.
11 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Voorzieningen De reservering pensioenpremies is gewaardeerd op nominale waarde. Jaarlijks zal, met ingang van 2012, een vrijval van deze reservering worden gebruikt om verwachte stijging van pensioenpremie(s) te egaliseren. Grondslagen voor de resultaatbepaling Subsidies Subsidies worden verantwoord voor zover met redelijke zekerheid kan worden vastgesteld dat ze worden verkregen en voorzover ze aan het boekjaar kunnen worden toegerekend. Aandeel in acties van derden Deze inkomsten betreffen de door het “Fonds de Provinciale Milieufederaties” toegezegde jaarlijkse bijdrage van de Nederlandse Postcodeloterij. Baten uit eigen fondsenwerving Onder de baten uit eigen fondsenwerving zijn de bijdragen van de aangesloten organisaties verantwoord alsmede bijdragen van donaties (particulieren en bedrijven). Uitvoeringskosten Deze kosten bestaan uit niet direct toewijsbare kosten en worden procentueel verdeeld op basis van de urenregistratie van het personeel. Pensioenlasten De Vereniging heeft een toegezegde pensioenregeling, die in de jaarrekening wordt verwerkt alsof zij een toegezegde bijdrageregeling is, waarbij derhalve niet alle risico’s verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in de in de balans opgenomen pensioenverplichting. Hierop geldt één uitzondering: de pensioenlast die te maken heeft met reeds voorzienbare salarisstijging in het komend jaar wordt als last aan het huidige boekjaar toegerekend. Rentelasten en rentebaten De rentelasten en rentebaten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.
12 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 in euro's ACTIVA Vaste activa 1. Materiële vaste activa benodigd voor de bedrijfsvoering De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen €
Overige vaste bedrijfsmiddelen €
Totaal
35.308 30.351
31.466 28.446
66.774 58.797
4.957
3.020
7.977
1.026 -
1.078 2.236 -
1.078 3.262 -
€
1 januari 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde Mutatie in boekjaar Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijving desinvesteringen
Saldo
-/-
1.026
-/-
1.158
-/-
2.184
31 december 2014 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde
35.308 31.377
32.544 30.682
67.852 62.059
3.931
1.862
5.793
Zie bijlage I voor een specificatie van de materiële vaste activa.
13 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
2. Vorderingen
31-12-2014 €
31-12-2013 €
129.371 -
50.419 -
129.371
50.419
13.561 6.210 1.001 1.806
24.360 1.496 7.353 2.217 1.207
151.949
87.052
270.612 27.186 155.435 411
265.436 33.160 178.157 176
453.644
476.929
Overige vorderingen Afrekening subsidies en projecten Af: Voorziening dubieuze subsidievorderingen
Vriendenfonds Vooruitbetaalde abonnementen, contributies, verzekering Rente WIA-premie Te vorderen ziektegeld Diversen
3. Liquide middelen ASN Bank ING Bank ING Bank (rentemeerrekening) Kas
14 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
PASSIVA
2014 €
2013 €
358.115
363.208
Reserves en fondsen 4. Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Voorstel resultaatbestemming inzake continuïteitsreserve Stichtingskapitaal Opheffing reserve financiering activa
-/-
Stand per 31 december
2.960
-/-
15.424
45 -
10.331
355.200
358.115
Sinds het jaar 2000 is het systeem van exploitatiesubsidie omgezet in budgetsubsidie. De budgetfinanciering biedt de mogelijkheid tot enige “eigen reservevorming”, conform GS-brief d.d. 28 oktober 2008 waarin reservering beperkt wordt toegestaan. De maximale hoogte van de continuïteistreserve bedraagt maximaal 50% van de jaaromzet. Per 31 december 2014 bedraagt dit percentage 44,7%. 5. Egalisatiereserve Saldo per 1 januari Egalisatiereserve budgetsubsidie
9.144
-
Saldo per 31 december
9.144
-
Een egalisatiereserve is een reserve die wordt gevormd uit exploitatieoverschotten die zijn toe te rekenen aan ontvangen provinciale budgetsubsidiemiddelen. Het verschil tussen de vastgestelde subsidie en de werkelijke kosten van de activiteiten waarvoor de subsidie in een kalenderjaar werd verleend, komt ten gunste of laste van de egalisatiereserve. De hoogte van de egalisatiereserve mag maximaal tien procent van het verstrekt provinciaal budgetsubsidiebedrag voor het betreffende boekjaar zijn. Per 31 december 2014 bedraagt dit percentage 3%. 6. Overige voorzieningen Reservering pensioenpremies In verband met de omzetting van de pensioenregeling bij de GNMF van een eindloonregeling naar een middelloonregeling is een bedrag ontvangen van de pensioenverzekeraar Avero-Achmea ad € 54.964. Dit bedrag wordt in eigen beheer aangewend ten behoeve van de te verwachten jaarlijkse stijging van de pensioenpremies als gevolg van de stelselwijziging. De vrijval voor het jaar 2014 bedraagt € 4.500 (in 2013 bedroeg de vrijval € 4.000). De stand per 31-12-2014 bedraagt € 42.964.
15 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Kortlopende schulden
31-12-2014 €
31-12-2013 €
107.592
86.321
7. Vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen Vooruitontvangen projectsubsidies en projectbijdragen
De post vooruitontvangen subsidies en projectbijdragen betreft ontvangen bedragen voor werkzaamheden van projecten waarvan de uitvoering doorloopt naar het volgende boekjaar. 8. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing Omzetbelasting
9. Reservering vakantiegeld
Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar
-/-
Saldo per 31 december
18.048 2.238
12.723 4.701
20.286
17.424
2014 €
2013 €
19.741 1.888
19.228 513
17.853
19.741
Het betreft hier het saldo van de opgebouwde vakantierechten ultimo van het lopende boekjaar, dat in mei van het komende boekjaar wordt uitgekeerd. 10. Reservering vakantiedagen Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar
10.389 4.217
10.389 -
Saldo per 31 december
14.606
10.389
16 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
31-12-2014 €
31-12-2013 €
8.047 5.748 -
16.116 3.355 2.861 26 189 495
13.794
23.042
11. Overige schulden Accountantskosten Notaris/statutenwijziging Diverse kosten projecten Telefoonkosten Energiekosten Diversen
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Financiële verplichtingen Met ingang van 15 mei 1987 huurt de Vereniging bedrijfsruimte op de locatie Jansbuitensingel 14 te Arnhem. De looptijd van het huurcontract is per 1 januari 2008 verlengd tot 31 december 2016 met nog eens een optie tot verlenging van twee maal vijf jaar. De huur bedraagt vanaf 2014 € 26.796 per jaar, waarvan € 12.000 wordt doorbelast aan het IVN. Jaarlijks vindt indexering plaats op basis van wijzigingen van het maandprijsindexcijfer dat door het CBS wordt vastgesteld. Per 1 januari 2015 heeft geen indexering plaatsgevonden.
17 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 in euro's Baten 12. Baten eigen fondsenwerving Vriendenfonds Contributie lidorganisaties Contributies leden Giften en donaties
13. Overige baten Incidentele baten Verschil afrekening projecten voorgaande boekjaren Diversen
2014 €
2013 €
71.986 3.898 3.005 2.465
71.970 3.695 3.249
81.353
78.914
8.058 16.768 378
9.092 3.206 628
25.204
12.926
118.425
86.099
Lasten Besteed aan doelstelling Projectkosten Directe projectkosten
Hieronder zijn begrepen de direct aan de projecten toegerekende kosten. Uitvoeringskosten Personeelskosten Professionalisering Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Afschrijvingen Automatisering Communicatie
573.832 5.497 28.651 39.098 9.012 2.234 5.320 6.554
532.130 2.326 41.248 50.025 6.824 3.070 5.045 12.046
Af: kosten van beheer en administratie
670.197 139.570
652.714 130.064
-/-
530.628
18 van 36
-/-
522.650
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Specificatie en verdeling uitvoeringskosten naar bestemming/beschikbaar voor doelstelling Doelstelling Kosten
Wervings-
Beheer &
Totaal
Begroot
Totaal
A
B
C
kosten
Administratie
2014
2014
2013
€
€
€
€
€
€
€
€
Aankoop en verwervingen (projectkosten)
24.786
73.520
15.924
4.197
-
118.425
63.400
86.099
Publiciteit, communicatie en professionalisering
2.565
2.287
2.599
91
4.510
12.051
21.300
14.372
160.203 8.356
142.834 7.450
163.341 8.524
4.061 215
103.394 4.105
573.833 28.651
526.500 32.800
532.130 41.248
Kantoor- en algemene kosten
8.300
7.400
8.362
361
23.687
48.110
55.000
56.849
Automatiseringskosten Afschrijving en rente
1.252 -
1.116 -
1.272 -
40 -
1.641 2.234
5.320 2.234
8.500 3.200
5.045 3.070
205.462
234.606
200.021
8.964
139.570
788.623
710.700
738.813
Personeelskosten Huisvestingskosten
Totaal
De kosten voor de doelstellingen bedragen in 2014: € 640.089,=. De kosten voor Beheer en Administratie bedragen € 139.570,=. Ten opzichte van de totale kosten ad € 788.623,= bedraagt dit 17,7%. - doelstelling A: € 205.462,= (26,1%) - doelstelling B: € 234.606,= (29,7%) - doelstelling C: € 200.021,= (25,4%)
Percentage kosten eigen fondsenwerving ten opzichte van baten uit eigen fondsenwerving = 11% ( € 8.964,= / € 81.353,=).
19 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM Onder de kosten voor beheer en administratie (B&A) vallen: - de personeelskosten die zijn gemaakt en verantwoord ten behoeve van management, relatie/adresbeheer, personeelszaken, financiële administratie, coördinatie secretariaat, klachtenafhandeling en acquisitie; - de huisvestingskosten en de indirecte personeelskosten worden in de verhouding directe personeelskosten ten behoeve van B&A/directe totale personeelskosten verdeeld; - alle accountants- en administratiekosten, afschrijvingskosten, inclusief de afschrijvingskosten voor de automatisering, de bestuurskosten, kosten relatiebeheer, assurantiën en voorziening dubieuze debiteuren worden geheel aan B&A toebedeeld; - de communicatiekosten worden zover deze geen relatie hebben met de doelstelling volledig aan B&A toebedeeld. De verdeling van de overige aan de doelstelling A, B en C toe te rekenen kosten (personeelskosten, huisvestingskosten etc.) vindt plaats op basis van de verhouding van de declarabele uren per doelstelling. De projectkostenverdeling vindt plaats op basis van de werkelijk verantwoorde projectkosten per doelstelling. Onder wervingskosten vallen de materiaalkosten (of gedeelten ervan) die expliciet gemaakt zijn voor werving van donateurs en aangesloten organisaties en een inschatting van de gemaakte uren op basis van individueel uurtarief.
20 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Ziekengeldverzekering en Arbodienst Pensioenpremie Reis- en verblijfkosten Kantinekosten Ziekengelduitkering Diversen
-/-
2014 €
2013 €
411.936 69.774 12.288 85.218 8.899 1.256 21.843 6.304
380.544 60.388 12.212 66.776 8.568 1.185 1.297 3.754
573.832
-/-
532.130
In 2014 waren in totaal 14 personen werkzaam voor de Vereniging (FTE’s 7,7) (2013: 7,3 fte). In het verslagjaar 2014 was sprake van langdurige ziektegevallen; het percentage ziekteverzuim bedroeg 11,2%, gecorrigeerd voor langdurig ziekteverzuim, bedroeg het ziekteverzuim 1,8% (in 2013 1,8%).
21 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Bezoldiging directie Naam Functie Aard dienstverband Uren (voltijd) Parttime percentage Periode Bezoldiging Jaarinkomen: Bruto loon/salaris Eindejaarsuitkering/jubileumuitkering Variabel inkomen
V. Vintges directeur onbepaald 38 84% 2014
J. Reijnen adjunct directeur onbepaald 38 84% 2014 €
€
53.354 -
47.269 53.354
Totaal jaarinkomen SV lasten (werkgeversdeel) Belastbare vergoedingen/bijtellingen Pensioenlasten (werkgeversdeel) Overige beloningen op termijn Uitkering beëindiging dienstverband
8.157 13.245 -
47.269 8.279 8.789 -
Totaal overige lasten en vergoedingen
21.402
17.068
Totaal bezoldiging (2014)
74.756
64.337
Totaal bezoldiging (2013)
73.425
64.055
Bezoldiging directie Het toezichthoudend orgaan heeft het bezoldigingsbeleid, de hoogte van de directiebeloning en de hoogte van andere bezoldigingscomponenten vastgesteld. Het bezoldigingsbeleid wordt periodiek geactualiseerd. De laatste evaluatie was in 2010. Bij de bepaling van het bezoldigingsbeleid en de vaststelling van de beloning wordt de volgende regeling toegepast: De grondslag van de beloning is vastgesteld volgens een eigen loonschaal, vastgelegd in het Personeelhandboek. Deze loonschaal is afgeleid van de door de Provincie Gelderland vastgestelde salarisschaal voor de gesubsidieerde instellingen. Deze salarisschaal werd in het verleden elk jaar door de provincie gepubliceerd, maar sinds een flink aantal jaren zijn ze hiermee gestopt. Sinds die tijd hanteert dus de GNMF een eigen salarishuis. De bezoldiging van de directeur maakt onderdeel uit van dit salarishuis.
22 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
2014 €
2013 €
5.497
2.326
14.796 3.411 5.495 4.949
26.796 4.517 5.023 4.912
28.651
41.248
15.544 4.173 822 4.013 1.588 9.944 3.015
20.680 5.292 717 5.834 1.850 12.642 3.010
39.098
50.025
Algemene kosten Assuranties Reis- en verblijfkosten en representatie (bestuur) Diversen
1.604 2.313 766
1.331 1.367 587
Bankkosten Verschil afrekening projectkosten voorgaande jaren Kosten statutenwijziging
206 4.124
184 3.355
9.012
6.824
Professionalisering Trainingen en begeleiding personeel
Huisvestingskosten Huur Energiekosten Inrichting, onderhoud en diversen Schoonmaakkosten
Kantoorkosten Accountants- en administratiekosten Telefoon Kantoorbenodigdheden Abonnementen en contributies Porti Drukwerk Overige advieskosten
23 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
2014 €
2013 €
1.026 1.208
1.026 2.044
2.234
3.070
4.292 1.028
3.953 1.093
5.320
5.046
6.554
12.046
2.651 3.559
2.598 5.176
6.210
7.774
Afschrijvingen Verbouwing Inventaris
Automatiseringskosten Kosten automatisering Afschrijving computers etc.
Communicatie
14. Rentebaten ING Bank ASN Bank
Dit heeft betrekking op ontvangen rente over een in 2014 uitstaand saldo op een spaarrekening van de ING Bank alsmede de ASN Bank. Er is geen sprake van overige beleggingen, dit conform het beleggingsbeleid.
24 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Arnhem, 25 maart 2015
Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie Namens het bestuur
J.P. van Soest (voorzitter)
H.J. Brons (secretaris)
A. van Rootselaar (penningmeester)
mevr. J.G. van Arkel
W. Eckhardt
25 van 36
26 van 36
Meander 701
Postbus 60071
6800 JB Arnhem
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
.
Aan: Vereniging Gelderse Natuur en Milieufederatie
\fVV~ 1
t
•
Verklaring betreffende de jaarrekening registeraccou ntants bv. Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2014 van Vereniging Gelderse Natuur en Milieufederatie te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 decem ber 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaar verslag, beide in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 650 “Fondsenwer vende instellingen”. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwij kingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaron der de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschat ten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aan merking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daar van, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrulcking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens het evalu eren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evalu atie van het algehele beeld van de jaarrekening.
T (026)36983001 F (026)36983991 E-mail: infoarnhenit2i~vwaniihof.nl
1-IR 10020986
Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Arnhem onder nummer 10020986
vwgrnj iof
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Vereniging Gelderse Natuur- en Milieufederatie per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarver slaggeving 650 “Fondsenwervende instellingen”. Verklaring betreffende overige bij ofkrachtens de door regelgevende instanties gestelde eisen Wij melden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaar rekening. Arnhem, 3 april 2015 VWGNijhof registeraccountants b.v.
w.g. W. van der Rijt RA
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING Het exploitatieresultaat over 2014 vertoont een overschot van € 6.184,= waarvan een bedrag van € 9.144,= wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie. Hierdoor ontstaat tekort van € 2.960,=. Aan de ALV zal worden voorgesteld dit tekort in mindering te brengen op de continuïteitsreserve. Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.
29 van 36
Bijlage I
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
SPECIFICATIE VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA 2014 (in euro’s) Aanschafw. Inv. Desinv. 1-1-2014 2014 2014 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Verbouwing Verbouwing Verbouwing Noodverlichting Verbouwing
1997 2001 2003 2008
Aanschafw. 31-12-2014
Afschr. t/m 2013
16.821 4.958 3.272 10.257
-
-
16.821 4.958 3.272 10.257
16.821 4.958 3.272 5.300
35.308
-
-
35.308
30.351
9.554 510 849 6.723 2.686
-
-
9.554 510 849 6.723 2.686
9.554 510 849 6.052 2.103
20.322
-
-
20.322
19.068
4.754 2.202 1.431 948 1.809 -
479 599
-
4.754 2.202 1.431 948 1.809 479 599
4.754 2.202 1.359 764 299 -
Subtotaal automatisering
11.144
1.078
-
12.222
9.378
Totaal inventaris + automatisering
31.466
1.078
-
32.544
28.446
Totaal materiële vaste activa
66.774
1.078
-
67.852
58.797
Totaal bedrijfsgebouwen en -terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen Inventaris Telefooninstallatie Tuinstel Videocamera Stoelen Meubilair
1999 2002 2008 2009 2010
Subtotaal inventaris Automatisering Server Computers Aanschaf 3 PC's Aanschaf PC Aanschaf PC Aanschaf PC Aanschaf PC
2008 2009 2010 2011 2013 03-2014 09-2014
30 van 36
Bijlage I
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Afschr.2014 Teruggeb. 1e t/m 4e kw. afschr.
Afschr. cumulatief
Boekwaarde 31-12-2014
Afschr. %
1.026
-
16.821 4.958 3.272 6.326
3.931
10% 10% 20% 10%
A.W. A.W. A.W. A.W.
1.026
-
31.377
3.931
671 537
-
9.554 510 849 6.723 2.640
46
0% 25% 20% 20% 20%
A.W.
1.208
-
20.276
46
72 184 602 120 50
-
4.754 2.202 1.431 948 901 120 50
908 359 549
1.028
-
10.406
1.816
2.236
-
30.682
1.862
3.262
-
62.059
5.793
31 van 36
33% 33% 33% 33% 33% 33% 33%
A.W. A.W. A.W.
A.W. A.W. A.W.
Bijlage II
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
VERANTWOORDING SUBSIDIE FONDS PROVINCIALE MILEUFEDERATIES In 2014 is 95,6 % van alle toekenningen in Stichting De Natuur- en Milieufederaties afkomstig van de Nationale Postcode Loterij. A. Bijdrage aan federaties 2014 ad € 118.000,= (vrij te besteden) in €
Ten behoeve van besteding inzake:
17.057 8.490 8.143 1.456 1.849 2.081 18.314 767 4.839 2.337 4.166 3.610 16.980 395 2.614 6.180 15.969
Acquisitie projecten Bedrijven, energie en milieu Beroepsprocedures Bestuurlijke overleggen Cursussen achterban Footprint Geef om Gelderland Hier opgewekt Gelderland Klimaat en energiebeleid Natuurlijke veiligheid deltaprogramma rivieren Ondersteuning voorloperbedrijven Provinciale- en Waterschapsverkiezingen Samenwerkingsoverleggen NMF Schone en Beleefbare Waal Secretariaat coordinatie water Stook je rijk 2014 Werving en binding achterban
115.246
Totaal Specificatie:
118.000
Reguliere bijdrage
32 van 36
Bijlage III
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
Overzicht ontvangsten 2014 van Stichting De Natuur en Milieufederaties Projectnummer / referentie
Projectnaam
Daadwerkelijk ontvangen in 2014 ( in euro's)
PR0904.1+2 PR1320 20004336 20004337 20004338 20004339 20004385 20004402 B1401 Pr 1204.4 PR1204 PR1303 1402.1 20004703
afrekening PR0904.1+2 voorschot Binding PR1320 uren Dagelijks Bestuur uren kopteam binding uren waterwerk uren e-Tapestry uren Big Jump uren Hier Opgewekt NPL bijdrage 2014 B1401 Gereedschapskist Hier Opgewekt afrekening Nacht van de Nacht 2013 verzendkosten t-shirts NvdN 2o14 VS Profilering en Binding 2014
3.671 3.000 5.000 3.440 3.200 2.400 800 1.920 118.000 1.620 14.184 2.000 111 2.300
161.646
Totaal
33 van 36
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM
AANWENDING STRUCTURELE BUDGETSUBSIDIE PROVINCIE GELDERLAND Voor het jaar 2014 bedroeg de budgetsubsidie € 304.400,=. De Vereniging heeft naar de Provincie toe een inspanningsverplichting dat de budgetsubsidie niet meer bedraagt dan 40% van de totale exploitatielasten. In het verslagjaar 2014 bedroeg dit percentage 38,6%. Uitgedrukt in een percentage van de totale exploitatiebaten bedraagt de budgetsubsidie 38,3%.
34 van 36
Bijlage IV
Bijlage V
VERENIGING GELDERSE NATUUR- EN MILIEUFEDERATIE - ARNHEM BEGROTING 2014, EXPLOITATIE 2014, VERSCHILLENANALYSE Analyse resultaat 2014 t.o.v. begroting 2014 Begroting
Werkelijk
Verschil
2014
2014
2014
Budgetsubsidie Provincie Gld.
290.400
304.400
14.000 Personeelskosten
Projectsubsidie Provincie Gld.
48.000
21.402
26.598- Professionalisering
5.000
5.497
497
Huisvestingskosten
32.800
28.651
-4.149
Baten (in €)
Lasten (in €)
Begroting
Werkelijk
Verschil
2014
2014
2014
Subsidies van overheden
Baten uit gezamelijke acties St. De Natuur en Milieufederaties 37.200
25.380
120.100
154.761
5.000
58.097
Projecten Specifieke projecten
11.820- Kantoorkosten
118.000
118.000
Contributies en donateurs
10.000
9.367
Vriendenfonds GNMF
68.700
71.986
Baten eigen fondsenwerving
573.832
47.332
48.000
39.098
-8.902
34.661 Algemene kosten
7.000
9.012
2.012
53.097 Afschrijvingskosten
3.200
2.234
-966
Automatisering
8.500
5.320
-3.180
- Communicatie
16.300
6.554
-9.746
63.400
118.425
55.025
710.700
788.623
77.923
-4.800
6.184
10.984
705.900
794.807
88.907
Baten uit acties van derden Aandeel in acties derden
526.500
Directe projectkosten (incl. 633- wervingskosten) 3.286
Overige baten Rente Overige baten Totaal
8.500
6.210
-
25.204
705.900
794.807
2.29025.204 88.907 Totaal Resultaat
Totale inkomsten
705.900
794.807
88.907 Totale uitgaven
De GNMF heeft over 2014 een positief resultaat geboekt van € 6.184,=. De uitgaven waren € 77.923,=. hoger dan begroot, de inkomsten € 88.907,=. hoger dan begroot. Er was een tekort voorzien van € 4.800,=. Het verschil van € 10.984,=. is gering. Omdat een niet besteed bedrag van € 9.144,=. vanuit de toegekende budgetsubsidie wordt toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie, is er een tekort van € 2.960,=. Het grootste verschil in inkomsten betreft “specifieke projecten” ter grootte van € 53.097,=. Het project “Stook je Rijk 2014’ werd eind december 2013 volledig toegekend, waardoor het aandeel bestemd voor de collega-federaties met eenzelfde bedrag toenam. De projectsubsidie van de provincie Gelderland is bijna € 27.000,= lager dan begroot, omdat de projecten ‘Hattemerpoort’ en “Hier opgewekt Gelderland’ uiteindelijk niet als projectsubsidie maar als projectopdracht zijn toegekend. De inkomsten van ‘De Natuur en Milieufederaties’ waren ruim € 10.000,= lager, omdat een bijdrage voor het project ‘Hier opgewekt Gelderland” en “Footprint” uitbleef. De extra inkomsten uit ‘projecten’ ter grootte van ruim € 36.000,= worden verklaard uit de projectopdrachten van de provincie Gelderland en het vervolg op het project “Windpower Nijmegen”. De extra budgetsubsidie is een resultaat van de ‘mediation’ die in 2014 is gevoerd naar aanleiding van ons bezwaar rond doorvoering indexering in de budgetsubsidie. Omdat de werkelijke kosten in 2014 voor de budgetsubsidie lager waren, wordt het restant toegevoegd aan de egalisatiereserve budgetsubsidie en in 2015 aangewend.
35 van 36
De ‘overige baten’ bedragen € 25.204,= positief. Dit werd echter gecompenseerd door een reeds afgeschreven bedrag van ruim € 14.000,= voor het project “Hier opgewekt 2011-2013” waarvoor als nog de acquisitie- en communicatie-inspanningen konden worden verkregen. Daarnaast waren er nog andere baten zoals de nabetaling indexering budgetsubsidie over 2013 ter grootte van € 4.200,= en € 4.300,= vooruitbetaalde kosten 'Spiegelgroep Waalweelde" uit 2012. Aan de uitgavenkant zijn de personeelskosten ruim € 47.000,= hoger. Voor het project ‘Hattemerpoort’ is in het laatste kwartaal een dag per week een medewerker aangesteld (€ 3.000,=); de loonkosten (pensioenlasten en werkgeverslasten) over 2014 vielen € 5000,= hoger; mutatie vakantiedagen en vakantiegeld (€ 3.500,=); halverwege het jaar was in de begroting een personele wisseling (inclusief bezuiniging van € 7.000,=) voorzien, die niet heeft plaatsgevonden en extra kosten inhuur vanwege langdurige ziekte (€ 2.000,) en een ontslagvergoeding van ruim € 26.000,= (inclusief pensioenlasten). Directe projectkosten waren hoger als gevolg van project ‘Stook je Rijk’. Huisvestingskosten wat lager als gevolg van extra synergie-effecten gezamenlijke kosten met IVN-Gelderland. Kantoorkosten lager als gevolg van afspraken accountantskosten en telefoonkosten. Tenslotte waren de communicatiekosten lager omdat in 2014 geen investeringen zijn verricht in de website.
36 van 36