RAADSVOORSTEL Vergadering d.d.: 14 mei 2009
agendapunt: 9
Onderwerp: Vaststelling jaarverslag/jaarrekening 2008 Portefeuillehouder: College datum: 6 mei 2009 __________________________________________________________________________ Samengevat voorstel 1. Het jaarverslag 2008 vast te stellen conform het ter inzage liggende concept; 2. Het voordelig resultaat van de jaarrekening 2008 van de algemene dienst ad. € 1.142.738,00 en het voordelig resultaat van het grondbedrijf van € 333.926,00 als volgt te bestemmen: a. € 453.094,00 te storten in de algemene bestemmingsreserve; b. € 689.644,00 te storten in een nieuw te vormen reserve Hypotheekfonds Noord Brabantse Gemeenten en hieruit tot en met 2019 jaarlijks een bedrag te onttrekken ter financiering van de exploitatie; c. € 333.926,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; d. vanuit de algemene bestemmingsreserve een bedrag van € 667.500,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; e. € 110.000,00 aan de algemene bestemmingsreserve te onttrekken voor afronding van de reorganisatie.
Inleiding Bijgevoegd treft u ter vaststelling aan de jaarrekening 2008. Deze jaarrekening is de verantwoording over de door uw raad bij de begroting 2008 vastgestelde programma’s. Hierbij is rekening gehouden met de toepassing van de voorschriften vanuit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De accountant heeft een expliciet oordeel uitgesproken over de getrouwheid en de rechtmatige totstandkoming van de in de jaarrekening opgenomen baten, lasten en balansmutaties. De accountantsverklaring is tevens bij deze stukken opgenomen. Doel Het afleggen van verantwoording door het college over de realisatie van de voorgenomen activiteiten in 2008 en het laten vaststellen van de betreffende jaarrekening door de gemeenteraad. Argumentatie nvt.
1
Kanttekeningen Het afsluiten van de financiële administratie 2008 heeft tot de volgende uitkomst geleid: Exploitatie Totaal lasten € 46.434.672,00 Totaal baten € 47.577.411,00 Voordelig rekeningresultaat € 1.142.739,00
Grondbedrijf Totaal € 874.583,00 € 47.309.255,00 € 1.208.509,00 € 48.785.920,00 € 333.926,00 € 1.476.665,00 (= 1,66% van lastentotaal)
Herstructurering Planning & Control cyclus. De onderliggende jaarrekening 2008 wijkt voor wat betreft de structuur niet af van de jaarrekening 2007. In het kader van de herstructurering van de Planning & Control cyclus had u dit wellicht wel verwacht. De reden is gelegen in het feit dat de structuur van de jaarrekening niet mag afwijken van de structuur van de begroting. De begroting is nog op basis van “oude” cyclus met als gevolg dat deze jaarrekening ook nog de “oude” structuur kent. De programma’s in de jaarrekening zijn wel opgebouwd volgens de drie W-vragen: 1. Wat willen wij bereiken? 2. Wat hebben wij daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? Om te komen tot een zo volledig mogelijke verslaglegging zijn de voornemens vanuit de begroting 2008 opnieuw opgenomen en is hierop in verantwoordende zin gereageerd. Dit met uitzondering van de vraag Wat willen wij bereiken? In de begroting “oude” stijl is er nauwelijks een verschil tussen doel (Wat willen wij bereiken) en activiteiten (Wat gaan wij daarvoor doen?). In sommige gevallen was precies hetzelfde vermeld. Om doublures in teksten te voorkomen hebben wij daarom de verantwoording van de activiteiten (Wat hebben wij gedaan/bereikt?) uitgebreid toegelicht. In de begroting 2009 zijn de doelstellingen helder verwoord in relatie tot de activiteiten die in dat kader worden verricht. De verantwoordingen over 2009 zullen een daadwerkelijk andere opzet kennen! In de programma’s treft u naast de inhoud een overzicht aan van de afloop van investeringen 2008 alsmede de vermelding van de belangrijkste exploitatieverschillen tussen de ramingen en de realisatie. Een verschillenanalyse op hoofdlijnen (+ is voordeel en -/- is nadeel) Resultaat jaarrekening 2008 versus 2e bestuursrapportage 2008. Geraamd voordelig resultaat volgens 2e bestuursrapportage 2008: Begrotingswijzigingen waartoe na besluitvorming over de 2e bestuursrapportage is besloten Geraamd voordelig resultaat 2008 incl. alle begrotingswijzigingen
2
€
13.000,-
€ €
-/- 3.000,10.000,-
Baten: • Dividenduitkeringen € De in de primitieve begroting geraamde dividenduitkering van Intergas van € 365.000,- over het boekjaar 2007 wordt niet gerealiseerd. De uitkering van het afgeslankte netwerkbedrijf bedraagt € 259.000,-. • Extra renteopbrengst in verband met uitzetten deposito’s € Hoewel de bouw van de Brede school gestaag vordert en daarmee de liquiditeit afneemt, blijkt de uitzetting van overtollige kasmiddelen toch nog te hebben geleid tot een extra rentebaten. • Aanwending algemene bestemmingsreserve voor vorming € reserve herinrichting marktterrein. De aanwending van de algemene bestemmingsreserve voor vorming van de bestemmingsreserve herinrichting marktterrein Putte is niet geraamd (besluit van de gemeenteraad op 19 juni 2008). • Op het complex Driehoeven II is 95% van de verkopen gerealiseerd. € Bij dit zelfde complex wordt een winst verwacht van ca. € 400.000,00. Wijziging in de verslaggevingvoorschriften voor de overheid maken dat een deel van deze winst in 2008 gerealiseerd moet worden. Voorzichtigheidshalve wordt in 2008 de helft van deze winst gerealiseerd, een bedrag van € 200.000,00. De oorzaak is met name de onzekerheid van wanneer de laatste verkoop daadwerkelijk wordt gerealiseerd. • Jaarlijks wordt een bedrag van € 94.305,00 ontvangen vanwege het € Aandeel van de gemeente in de verkoop van het Hypotheekfonds Noord-Brabantse Gemeenten in 1995. De in jaren tot en met 2019 nog te ontvangen bedragen moeten op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (de verslaggevingvoorschriften) in de jaarrekening worden verwerkt. Lasten: • Uitgaven voor bijstandsuitkeringen Het aantal bijstandsgerechtigden geeft een lichte stijging te zien. • Uitgaven voor huishoudelijke verzorging Bij het opmaken van de primitieve begroting 2008 was nog onduidelijk wat de gevolgen zouden zijn van de overgang van de huishoudelijke verzorging (WMO) naar de gemeenten, historische gegevens waren niet aanwezig. Het blijkt nu dat de kosten van de administratievergoedingen en de advieskosten te hoog zijn geraamd (voordeel € 182.000,-). Daarnaast zorgen de lagere uitgaven voor huishoudelijke verzorging en de hogere opbrengst van de eigen bijdragen voor een extra voordeel van € 144.000,-. • Storting opbrengst grondverkoop tankstations Korteven Bij de 2e Bestuursrapportage 2008 is geraamd een storting van de opbrengst grondverkoop tankstations Korteven in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf. Een formeel raadsbesluit is niet genomen, zodat de geraamde storting niet in de jaarrekening is opgenomen. Bij het raadsbesluit tot vaststelling van deze jaarrekening 2008 wordt een en nader geformaliseerd.
3
-/- 106.000,-
89.000,-
400.000,-
200.000,-
690.000,-
€
-/- 146.000,-
€
326.000,-
€
667.000,-
•
•
•
• •
Storting opbrengst grondverkoop woonzorgcomplex Putte De opbrengst van de grondverkoop is functioneel verantwoord, Maar de storting van deze opbrengst in de algemene bestemmingsreserve is niet geraamd (besluit van de gemeenteraad dd. 19 juni 2008). Inhuur personeel van derden Ten opzicht van de in de 2e bestuursrapportage 2008 berekende raming van de kosten voor inhuur van personeel van derden blijkt uiteindelijk toch € 133.000,- meer nodig te zijn dan geraamd (zie onderstaande). Kosten reorganisatie De in de reguliere exploitatie opgenomen raming voor kosten als gevolg van de reorganisatie € 235.000,- is niet volledig besteed. In afwachting van de aanstelling van de nieuwe gemeentesecretaris is onder meer de opmaak van het functieboek, het cultuur project en de opleidingen van de teamleiders uitgesteld tot 2009. Voor het wielerkunstwerk op de rotonde is in 2008 subsidie ontvangen, de realisatie heeft pas in 2009 plaatsgevonden. Dat betekent dat de opbrengst pas in 2009 verantwoord mag worden. Overige mutaties
Voordelig resultaat volgens jaarrekening
€
-/- 561.000,-
€
-/- 133.000,-
€
110.000,-
€ €
-/- 64.000,-/- 5.000,-
€
1.477.000,-
Rapport van bevindingen van de accountant Een goedkeurende accountantsverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid is op 27 april 2009 verstrekt en in het jaarverslag opgenomen. Op 4 mei 2009 is door de accountant het rapport van bevindingen uitgebracht. Dit rapport is in concept besproken in de vergadering van het Audit Committee op 28 april jl. Tijdens deze bespreking is ook het jaarverslag 2008 op hoofdlijnen besproken. De bespreking van het rapport en het jaarverslag gaf geen aanleiding tot het maken van aanvullende opmerkingen. Bij deze verwijzen wij naar het bijgevoegde rapport van bevindingen. Middelen Een rekeningsaldo vloeit normaliter toe aan de algemene bestemmingsreserve. Bij het vaststellen van de jaarrekening kan een meer gerichte bestemming worden aangewezen. Het voordelig rekeningsaldo wordt voor een groot gedeelte bepaald door de eenmalige opbrengst van de verkoop van de tankstations Korteven. Een optie zou kunnen zijn de incidentele bate van € 667.500,- te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf. Wij staan een financieel gezond grondbedrijf voor met een stevige financiële basis teneinde te kunnen inspelen op toekomstige marktontwikkelingen. In 1995 is het Hypotheekfonds Noord Brabantse Gemeenten verkocht. Uit de verkoopopbrengst ontvangen wij jaarlijks een bedrag van € 94.305,00. Deze opbrengst gebruiken wij ter financiering van de exploitatie. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (de verslaggevingvoorschriften van de overheid) zijn wij verplicht om de in de toekomst nog te ontvangen bedragen als vordering op te nemen in de balans. Dit betekent een extra opbrengst in 2009 van € 690.000,00. Om er voor te zorgen dat wij in de jaren tot 4
en met 2019 geen gat in onze exploitatie moeten financieren van € 94.305,00 stellen wij voor de extra opbrengst in 2009 te storten in een reserve Hypotheekfonds Noord Brabantse Gemeenten.. Jaarlijks valt een bedrag vrij (aangevuld met rente) van € 94.305,00 ter financiering van de exploitatie. Voor de afronding van de reorganisatie in 2008 heeft u een bedrag beschikbaar gesteld van € 235.000,00. In afwachting van het in dienst treden van de nieuwe gemeentesecretaris zijn een aantal activiteiten doorgeschoven naar 2009. Wij noemen hierbij onder meer de opmaak van het functieboek, het cultuur project en de opleidingen van de teamleiders. Om de reorganisatie af te ronden stellen wij voor het restant 2008, een bedrag van € 110.000,00, aan de algemene bestemmingsreserve te onttrekken. Op grond van het bovenstaande stellen wij als college voor om het voordelig resultaat van de jaarrekening 2008 van de algemene dienst van € 1.142.738,00 en het voordelig resultaat van het grondbedrijf van € 333.926,00 als volgt te bestemmen: a) € 453.094,00 te storten in de algemene bestemmingsreserve; b) € 689.644,00 te storten in een nieuw te vormen reserve Hypotheekfonds Noord Brabantse Gemeenten en hieruit tot en met 2019 jaarlijks een bedrag te onttrekken ter financiering van de exploitatie; c) € 333.926,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; d) vanuit de algemene bestemmingsreserve een bedrag van € 667.500,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; e) € 110.000,00 aan de algemene bestemmingsreserve te onttrekken voor afronding van de reorganisatie.
Communicatie • de vastgestelde jaarrekening 2008 toezenden aan het college van gedeputeerde staten; • het jaarverslag / -rekening 2008 via publicatie in de bode tegen betaling van de kosten algemeen verkrijgbaar stellen.
Burgemeester en wethouders,
A.P.E. Baart MBA secretaris,
M.A. Fränzel burgemeester,
5
RAADSBESLUIT Vergadering d.d. : 14 mei 2009
Agendapunt :
9
____________________________________________________________________________
De raad van de gemeente Woensdrecht, gezien het voorstel van burgemeester en wethouders van 6 mei 2009;
besluit: 1. Het jaarverslag 2008 vast te stellen conform het ter inzage liggende concept; 2. Het voordelig resultaat van de jaarrekening 2008 van de algemene dienst ad. € 1.142.738,00 en het voordelig resultaat van het grondbedrijf van € 333.926,00 als volgt te bestemmen: a. € 453.094,00 te storten in de algemene bestemmingsreserve; b. € 689.644,00 te storten in een nieuw te vormen reserve Hypotheekfonds Noord Brabantse Gemeenten en hieruit tot en met 2019 jaarlijks een bedrag te onttrekken ter financiering van de exploitatie; c. € 333.926,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; d. vanuit de algemene bestemmingsreserve een bedrag van € 667.500,00 te storten in de algemene bedrijfsreserve van het grondbedrijf; e. € 110.000,00 aan de algemene bestemmingsreserve te onttrekken voor afronding van de reorganisatie.
Aldus vastgesteld in de vergadering van 14 mei 2009.
De raad voornoemd, de griffier, de voorzitter,
