jaarrekening
2008 Stichtsche Onderlinge BrandHerverzekering U.A.
Inhoudsopgave
Blz.
Rapport Financiële positie
3
Fiscale positie
3
Verslag van het bestuur
4
Jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving
7
Balans per 31 december 2008
10
Winst- en verliesrekening over 2008
12
Kasstroomoverzicht
13
Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2008
14
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2008
20
Overige gegevens
2
Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst
24
Voorstel resultaatbestemming 2008
24
Accountantsverklaring
26
Aan de leden van de Stichtsche Onderlinge Brand-Herverzekering U.A. Meerndijk 11 3454 HM DE MEERN
Financiële positie De financiële positie en de ontwikkeling daarvan in het boekjaar is als volgt. (bedragen x 1.000 euro’s) Vlottende activa Vlottende passiva (inclusief voorziening voor schaden) Werkkapitaal
31-12-2008 31-12-2007 2.424
2.766
-3.003
-2.291
------------- -------------579
475
======== ========
Hieruit blijkt dat het werkkapitaal is afgenomen met € 1.054, wat onder ander te verklaren is door de toename van de deposito’s van € 483 en de vorderingen uit herverzekering van € 601.
Fiscale positie De over 2008 te verrekenen vennootschapsbelasting laat zich voorlopig als volgt berekenen: Resultaat voor belastingen
-529.619
Deelnemingsvrijstelling
-111.671
Onttrekking egalisatiereserve 2008
246.922
------------Fiscaal belastbaar bedrag over 2008
-394.368
======== Hierover kan in 2008 verrekend worden met winst van voorgaand jaar
93.152
Nog te verrekenen vennootschapsbelasting in de toekomst
4.185
------------
97.337
========
3
Verslag van het Bestuur
uitstraling. Bij bovengenoemde onderwerpen maakt het bestuur gebruik van externe adviseurs. Verdere uitwerking zal in het komende jaar plaatsvinden. Vanaf november 2008 is er een maandelijks
Algemeen
platformoverleg gestart waaraan na diverse oproepen uiteindelijk 12 onderlingen deelnemen. Daarnaast zijn
Dit is het verslag van het 84ste boekjaar van de
ook de directie, managementteam en het bestuur
maatschappij.
vertegenwoordigd van SSO. We zijn verheugd over de vorderingen die binnen dit platformoverleg worden
De maatschappij is een onderlinge
gemaakt.
waarborgmaatschappij, die is opgericht op 20 december 1924 en haar activiteiten heeft
In 2008 is het aantal leden met 1 afgenomen.
aangevangen op 1 januari 1925.
Onderlinge “De Eendracht” heeft de keuze gemaakt
De maatschappij heeft per 1 januari 2008 36 leden.
om samen te gaan met Onderlinge Unive Leerbroek.
Het doel van de maatschappij is het met
Daarnaast heeft de onderlinge Unitass opgehouden
haar leden op onderlinge grondslag sluiten
te bestaan. De portefeuille is per 10 juli overgedragen
van herverzekeringscontracten op basis
aan een andere maatschappij welke de herverzekering
van de door de maatschappij vastgestelde
weer bij de SOBH heeft ondergebracht.
herverzekeringsvoorwaarden. Vanaf 1 september 2008 dienen herverzekeraars over
Bestuur
een vergunning als bedoeld in artikel 2:26a van de Wet op het financieel toezicht te beschikken. De DNB
Het bestuur is verantwoordelijk voor alle
heeft vastgesteld dat de SOBH aan alle genoemde
organisaties waarvoor een personele unie op
eisen voldoet en heeft intussen de officiële vergunning
bestuurlijk niveau is gevormd. Dit zijn de volgende
verstrekt.
organisaties: S.O.M. Samenwerkende Onderlinge Verzekeringsmaatschappijen Coöperatie U.A.,
Inkomende herverzekering
Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A., Stichting SOM Verhaalsbijstand, Stichtsche
In 2008 hebben 34 onderlingen een individueel
Onderlinge Brand-Herverzekering (SOBH) en Stichting
herverzekeringscontract afgesloten. In 2008 waren
OASE (hierna aangeduid met SSO).
er daarnaast nog 2 onderlingen met een collectief contract op oude basis. Aan de hand van het
In de vergadering van 22 april 2008 zijn de heer
quoteringsmodel hebben op één na alle onderlingen
L.J. Maijenburg en de heer A.J.M. Peek herkozen voor
voor 2009 opnieuw een offerte voor een individueel
een periode van vier jaar. In de openstaande vacature,
herverzekeringscontract aangeboden gekregen met
die in 2007 is ontstaan door het overlijden van de heer
daarbinnen weer diverse keuzemogelijkheden. Het
P. Broere, is de heer D.J. Boverhof gekozen.
bestuur is verheugd u te kunnen melden dat alle onderlingen zijn ingegaan op de aangeboden offerte.
Het bestuur is in het afgelopen jaar vooral actief
Één onderlinge heeft nog een oud contract.
geweest met doorlopende beleidszaken. Daarnaast heeft het bestuur zich bezig gehouden met de
De onderlingen hebben allemaal voor een quota share
opzet en uitvoering van het beleidsplan en de
contract gekozen met verschillende percentages
daarmee samenhangende toekomst van het
eigen behoud. Een groot aantal onderlingen heeft
onderlinge verzekeringsbedrijf in Nederland. Ook
gekozen voor een winstaandeel, maar er zijn er ook
is nagedacht over verdergaande integratie van de
die hebben gekozen voor een vaste commissie. Alle
SSO-organisatie waarbij met name de bestuurlijke
contracten worden beschermd door middel van een
aansturing onderwerp van gesprek is geweest evenals
stop loss dekking.
de eventuele keuze voor een gemeenschappelijke
4
Onderlinge Benschop/IJsselstein en Onderlinge
Resultaat
IJsselstroom gaan per 1 januari 2009 gezamenlijk verder als Onderlinge “De Onze”.
Boekjaar 2008 zal bij de SOBH de geschiedenisboeken ingaan als een van de slechtste
Uitgaande herverzekering
jaren uit de historie. In de afgelopen 10 jaar heeft de maatschappij vijf schaden gekend die het
Net als in 2008 is er voor 2009 wederom
schadebedrag van € 500.000 net te boven gingen.
gekozen voor een mix van verschillende retro-
In 2008 heeft de SOBH er vier moeten registreren,
herverzekeringscontracten. De nadruk bij de
die groter zijn dan € 500.000 en waarvan er drie zelfs
gemaakte keuzes ligt op het vinden van een
groter zijn dan € 750.000. Ook het “record” van de
juiste balans tussen de te betalen premie en de te
grootste schade is in 2008 gebroken: ruim
verwachte schadelast. De keuze vindt plaats op basis
€ 1.250.000 tegen € 1.050.000 in 2003.
van behaalde resultaten uit het verleden. In dit tweede jaar dat de SOBH heeft gekozen voor De herverzekeringspremie voor 2009 is door de
de andere herverzekeringsstructuur, is het ook voor
slechte resultaten en door ontwikkelingen op de
de tweede keer dat er geen “standaard” schadelast
internationale herverzekeringsmarkt met ongeveer
wordt geboekt. In 2007 zijn we getroffen door de
3% gestegen. Vooral de inkoop van het catastrofe
storm Kyrill die verantwoordelijk is voor een bruto
contract (storm) was lastiger dan voorgaande jaren,
schadelast van ongeveer € 2.500.000.
ondanks het feit dat daar door de SOBH in 2008 geen enkele schade onder geclaimd is.
Het resultaat van 2008 komt voor belasting uit op een bedrag van € -529.619 (2007: € 578.096)
De premiestijging is wat betreft het catastrofecontract doorberekend in de offertes, die aan de onderlingen
Het bruto premie-inkomen bedraagt over het boekjaar
zijn verstrekt. In lijn van het onderlinge gedachtegoed
2008 € 6.383.845 en is ten opzichte van het premie-
blijft de premiestijging die de SOBH moet betalen
inkomen 2007 nagenoeg gelijk gebleven (2007:
als gevolg van de eigen slechte brandresultaten voor
3,0%). Het gelijkblijvende premie inkomen wordt
2009 voor rekening van de SOBH.
voor een belangrijk deel veroorzaakt door het vertrek van Onderlinge “De Eendracht”. De netto schade
Voor een klein deel van de inkomende herverzekering,
uitkeringen liggen aanzienlijk hoger dan vorig jaar
met name de rundveecatastrofe dekkingen, was het
en zijn met ruim 55% gestegen. De bedrijfskosten
vrijwel onmogelijk om herdekking te vinden. Gezien
zijn met ruim 9% toegenomen (2007: -17%). De
het geringe aantal heeft het bestuur besloten dit risico
bedrijfskosten voor het boekjaar, gerelateerd aan
voor 2009 geheel voor eigen rekening te nemen.
het premie-inkomen, bedragen ruim 7,5% (2007:
Wel is besloten om direct een onderzoek te starten
7,0 %). Deze stijging wordt voornamelijk veroorzaakt
op welke wijze deze onwenselijke situatie voor 2010
door de gebruikmaking van externe adviseurs in
opgelost kan worden.
de begeleiding en uitvoering van stappen uit het beleidsplan.
Portefeuille In het resultaat van de SOBH is nog een aantal zaken In de afgelopen jaren is veel aandacht besteed aan
van belang om te melden. De onderlingen die een
de risicoanalyse van de brandportefeuilles bij de
contract hebben afgesloten met een winstaandeel
onderlingen. Toch blijkt dat er nog regelmatig risico’s
kunnen, op basis van hun schadecijfers per
te voorschijn komen die niet meer passen binnen de
31-12-2008, gezamenlijk een winstuitkering tegemoet
richtlijnen van het herverzekeringscontract.
zien van ruim € 660.000. Dit gaat voor een bedrag
Het bestuur adviseert de onderlingen om hier de
van bijna € 400.000 ten laste van het resultaat van de
nodige aandacht aan te besteden.
SOBH. De overige € 260.000 gaat ten laste van ons herverzekeringscontract. Daarnaast heeft de SOBH van haar (retro) herverzekeraars winstafrekeningen ontvangen uit oude boekjaren. Dit vertegenwoordigd
5
een bedrag van ruim € 245.000, wat een positief
op drie achtereenvolgende slechte jaren zeer klein.
effect heeft op het resultaat.
Mocht onverhoopt ook 2009 tot de slechtere jaren
De opbrengsten uit beleggingen zijn in 2008 licht
gaan behoren dan verwacht het bestuur moeizame
gestegen ten opzichte van 2007. Enerzijds zijn de
onderhandelingen over de condities van de nieuwe
deposito’s in 2008 tegen hogere rentepercentages
retro-herverzekeringscontracten 2010.
weggezet en anderzijds heeft de deelneming in de SOM een lager rendement opgeleverd ten opzichte
De bedrijfskosten zullen ten opzichte van voorgaand
van voorgaande jaren.
jaar licht stijgen. Het streven is om het eigen
Mede naar aanleiding van de ontwikkelingen op de
vermogen weer op het niveau van 2007 te krijgen en
financiële markten heeft het bestuur besloten om de
daarnaast verder uit te bouwen.
beleggingen meer te spreiden over diverse financiële instellingen.
De SOBH voldoet aan de solvabiliteiteisen van de wetgever. Het ziet ernaar uit dat binnen de nieuwe
Het aantal personeelsleden bedroeg in het boekjaar
Solvency II richtlijn er een minimum garantiekapitaal
gemiddeld 4,4 FTE (2007: 4,4).
aanwezig dient te zijn van ruim € 3.000.000. Het bestuur is van mening dat de solvabiliteit aanzienlijk
De Algemene Ledenvergadering zal worden
hoger moet zijn dan de minimumeis. Het streven is
voorgesteld om het resultaat over het boekjaar 2008
om de solvabiliteit gelijk te stellen aan twee maal het
geheel ten laste van de overige reserves te brengen.
bruto premie-inkomen van de SOBH.
Preventieafdeling
Binnen SSO is het afgelopen jaar hard gewerkt aan een activiteitenplan waarbij de toekomst en
Vooralsnog worden de preventieactiviteiten nog niet
ondersteuning aan de onderlingen centraal staat.
doorberekend aan de leden. Hierin zal, zoals al eerder
In 2009 zult u over de voortgang van dit proces
aangekondigd, de komende jaren een verandering
uitgebreid op de hoogte worden gehouden.
gaan optreden. De kosten gaan uiteraard op dit moment nog steeds ten laste van het resultaat van de
Slot
maatschappij. Graag danken wij onze leden voor hun vertrouwen en
Vooruitzichten
inzet voor de maatschappij in het afgelopen boekjaar.
Door de veranderde methodiek van het vaststellen
Tevens bedanken wij de directie, het
van het premie-inkomen en de mogelijkheid van
managementteam en de medewerkers van de
winstdeling is het vrijwel onmogelijk om een goede
maatschappij voor hun inzet en toewijding, waardoor
prognose te geven van de financiële verwachtingen.
de maatschappij naar behoren heeft kunnen
De verwachting is dat door de risicoanalyse die de
functioneren.
afgelopen jaren door de onderlingen is uitgevoerd een steeds beter risicoprofiel van de totale portefeuille is ontstaan. Als het risicoprofiel van de portefeuille lager
De Meern, 3 maart 2009
wordt, zal de schadelast ook lager worden en het resultaat verbeteren.
Het bestuur,
Boekjaar 2007 en 2008 zijn schadetechnisch
D. van de Geer, voorzitter
gezien twee minder goede jaren. De historie laat
W.G.A.M. Oude Essink Nijhuis, vice-voorzitter
zien dat minder goede en goede jaren elkaar
F. Ooms, secretaris
afwisselen. Het bestuur is optimistisch gestemd
D.J. Boverhof
voor het schadeverloop in het komende jaar. Het
J.M. Kromwijk
herverzekeringscontract en catastrofecontract
L.J. Maijenburg
bieden voldoende zekerheid om eventuele schade
A.J.M. Peek
uit te kunnen keren. Statistisch gezien is de kans
6
Jaarrekening
Grondslagen voor de financiële verslaggeving
Effecten stelselwijziging RJ 271 Resultaat 2007 voor stelselwijziging:
Algemeen
475.215
Bij: dotatie RJ 271:
3.000
Af: latente belasting over dotatie:
- 765
Toegepaste standaarden
De jaarrekening wordt opgesteld conform het
Resultaat 2007 na stelselwijziging:
jaarrekeningregime als bedoeld in BW 2 Titel 9,
------------477.450 ========
waarin begrepen afdeling 15. Afdeling 15 behandelt de voorkomende posten in de jaarrekening van verzekeringsmaatschappijen en herverzekeraars.
Waarderingsgrondslagen van activa en passiva
Bij het opstellen van de jaarrekening is tevens rekening gehouden met de Richtlijn voor de
Beleggingen
Jaarverslaggeving 605, welke richtlijnen voor
• Gebouwen en terreinen
verzekeringsmaatschappijen en herverzekeraars
Het gebouw is gewaardeerd tegen uitgaafprijs
bevat.
verminderd met de afschrijvingen, welke gebaseerd zijn op de te verwachte economische levensduur.
Algemene waarderingsgrondslagen
Op het terrein wordt niet afgeschreven.
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling
• Deelnemingen
van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover
Deelnemingen zijn gewaardeerd tegen zichtbare
niet anders vermeld, worden activa en passiva
intrinsieke waarde.
opgenomen voor de nominale waarde. Overige financiële beleggingen
Stelselwijziging
• Aandelen De aandelen worden gewaardeerd tegen actuele
Vanaf 2008 wordt gebruik gemaakt van de
waarde. De (on)gerealiseerde koersresultaten worden
RJ-Uiting 2009-2 “ontwerp-Richtlijn 271.3
direct in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Personeelsbeloningen – Pensioenen waarbij de op IAS 19 gebaseerde wijze van het verwerken
• Obligaties
van pensioenverplichtingen wordt verlaten.
De obligaties worden gewaardeerd tegen
Pensioenverplichtingen worden primair als
aflossingswaarde.
verantwoordelijkheid van de pensioenuitvoerder gezien en niet langer als verplichting voor de
• Deposito’s
Onderlinge. Deze wijziging is in de jaarrekening 2008
De deposito’s worden gewaardeerd tegen kostprijs of
verwerkt als een stelselwijziging.
lagere marktwaarde.
Bovengenoemde heeft geen invloed op het vermogen
Vorderingen en overige activa
van de Onderlinge per 1-1-2007 maar wel op het
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale
resultaat. Het effect van deze stelselwijziging op
waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een
resultaat en vermogen van de Onderlinge kan als
voorziening voor het risico van oninbaarheid. Tevens
volgt worden weergegeven:
is opgenomen de latent te vorderen winstbelasting als gevolg van de compensabele verliezen. Deze is berekend tegen 20%.
7
Bedrijfsmiddelen De bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking. Technische voorzieningen • Voor niet verdiende premies De voorziening voor niet verdiende premies is bepaald naar evenredigheid van de nog niet verstreken risicotermijn over de premie eigen rekening. • Voor schaden De voorziening voor schaden bestaat uit het geschatte deel van de gemelde, maar nog niet afgewikkelde schaden, vermeerderd met een voorziening voor schaden die nog niet zijn gemeld en in het boekjaar zijn ontstaan. Voorzieningen • Voor belastingen De voorziening voor belastingen betreft latent verschuldigde vennootschapsbelasting als gevolg van tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van de fiscale egalisatiereserve. De voorziening voor belastingen is opgenomen voor de nominale waarde en berekend tegen het geldende belastingtarief, zijnde 20%. • Voor pensioenen De VUT-voorziening en de voorziening voor overgangsregeling B zijn actuarieel berekend op basis van de huidige salarishoogte en de thans geldende (ten laste van de werkgever komende) sociale lasten.
8
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de
Algemeen
aanschafwaarde van de desbetreffende
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
activa en worden lineair berekend, gebaseerd op de
waarop ze betrekking hebben. Winsten worden
verwachte economische levensduur.
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
De afschrijvingspercentages bedragen:
oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken
- Terrein
van de jaarrekening bekend zijn geworden.
- Bedrijfspand
Verdiende premies eigen rekening
0% 3%
- Tuin
10%
- Bedrijfsmiddelen
20%
Dit betreft de aan derden in rekening gebrachte premies, onder aftrek van uitgaande
Vennootschapsbelasting
herverzekeringspremies, rekening houdend met
De belasting wordt berekend over het commerciële
de wijziging in de voorziening voor niet verdiende
resultaat vóór belastingen, rekening houdend met
premies.
fiscale faciliteiten.
Opbrengsten uit beleggingen Hieronder is opgenomen de over het boekjaar genoten interest op effecten, deposito’s en vaste termijnrekening welke zijn opgenomen tegen nominale bedragen. Winstdeling en kortingen De winstdelingen en kortingen zijn opgenomen tegen nominale waarde en worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Schaden eigen rekening Dit betreft de aan verzekerden betaalde uitkeringen en schaden, onder aftrek van aandeel herverzekeraars, rekening houdend met de wijziging in de voorziening voor te betalen schaden.
9
Balans per 31 december 2008 in euro’s, voor winstbestemming
Activa
31-12-2008
31-12-2007
Vaste activa Beleggingen Terreinen en gebouwen voor eigen gebruik Deelnemingen
837.614
875.563
1.183.562
1.123.071
------------- -------------
2.021.176
1.998.634
Overige financiële beleggingen Aandelen / Obligaties Deposito’s
46.015
46.015
4.500.000
4.017.458
------------- -------------
4.546.015
4.063.473
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen uit directe verzekering op: verzekeringsnemers (debiteuren)
941.675
840.785
Vorderingen uit herverzekering
784.969
183.864
85.204
=
Overige vorderingen
------------- -------------
1.811.848
1.024.649
Overige activa Materiële vaste activa
16.547
31.361
Voorraden
6.463
10.961
Latente belastingen
4.950
=
526.842
1.571.602
Liquide middelen
------------- -------------
554.802
1.613.924
Overlopende activa Lopende rente Overige overlopende activa
20.205
73.622
37.472
54.031
------------- -------------
Totaal
10
57.677
127.653
------------- ------------8.991.518
8.828.333
======== ========
Passiva
31-12-2008
31-12-2007
Eigen vermogen Overige reserves Wettelijke reserves Onverdeeld resultaat
5.600.186
5.197.156
754.429
693.937
-377.542
477.450
------------- -------------
5.977.073
6.368.543
Technische voorzieningen Technische voorziening voor schaden -bruto
4.359.041
3.148.479
-herverzekeringsdeel
-2.629.711 -2.043.316
------------- -------------
1.729.330
1.105.163
Overige voorzieningen Voor pensioenen Voor belastingen
11.603
105.709
=
62.965
------------- -------------
11.603
168.674
Kortlopende schulden Schulden uit directe verzekering Schulden uit herverzekering Schulden aan gelieerde maatschappijen Overige schulden
230.870
207.911
=
197.878
39.014
22.836
1.003.628
757.328
------------- -------------
1.273.512
1.185.953
Totaal
------------- ------------8.991.518
8.828.333
======== ========
11
Winst- en verliesrekening over 2008 in euro’s
Technische rekening schade
2008
2007
Verdiende premies eigen rekening Bruto premies
6.383.845
6.359.447
Uitgaande herverzekeringspremies
-3.503.492 -3.207.013
------------- -------------
Premies eigen rekening
2.880.353
3.152.434
Opbrengsten uit beleggingen
306.562
284.176
Schaden eigen rekening Schaden bruto
5.681.985
3.984.485
Aandeel herverzekeraar
-2.961.821 -1.886.401
------------- -------------
2.720.164
2.098.084
1.210.562
507.660
-586.395
-75.801
Wijziging voorziening te betalen schaden Schaden bruto Aandeel herverzekeraar
-------------- --------------
624.167
Schaden eigen rekening Winstdeling en kortingen
431.859
-3.344.331 -2.529.943 -397.715
-263.356
Bedrijfskosten Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen bedrijfsmiddelen
477.170
436.250
-502.682
-371.035
Commissie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars
-------------- --------------
Resultaat technische rekening schadeverzekering
25.512
-65.215
------------- -------------
-529.619
578.096
bedrijfsuitoefening
152.077
-100.646
Belastingen resultaat uit gewone
Resultaat na belastingen
12
------------- -------------377.542
477.450
======== ========
Kasstroomoverzicht in euro’s
bedrag
2008 bedrag
2007
bedrag
bedrag
-377.542
477.450
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Mutatie voorraden
54.831
60.578
467.096
324.384
-787.199
-627.865
87.559
-372.340
4.498
-4.612
Mutatie latente belastingen
-4.950
=
Mutatie overlopende activa
69.976
1.012
------------- -------------
Kasstroom uit operationele activiteiten
-108.189
-618.843
------------- -------------485.731
-141.393
Kasstroom uit beleggingsactiviteiten Deelnemingen Overige beleggingen
-60.491
-93.716
-482.542
-129.099
------------- -------------
Kasstroom uit beleggingsactiviteiten
-543.033
-222.815
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa
-2.068
=
------------- -------------
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-2.068
=
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie NVW deelneming
-13.928
-14.348
------------- -------------
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
-13.928
-14.348
------------- -------------
Mutatie geldmiddelen
-1.044.760
-378.556
Stand per 1 januari
1.571.602
1.950.158
Mutatie boekjaar
-1.044.760
-378.556
------------- -------------
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
Stand per 31 december
526.842
1.571.602
======== ========
13
Toelichting op de balans per 31 december 2008 in euro’s
Activa Vaste activa Beleggingen Gebouwen en terreinen voor eigen gebruik
Terrein Bedrijfspand
Tuin
2008
2007
40.051
1.243.154
1.243.155
-18.019
-367.592
-329.644
1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
71.697
1.131.406
=
-349.573
-------------
-------------
71.697
781.833
========
========
=
=
------------- ------------- ------------22.032
875.562
913.511
======== ======== ========
Mutaties in boekjaar Investeringen Afschrijvingen
=
-33.944
-------------
-------------
=
-33.944
========
========
71.697
1.131.406
=
=
=
-4.004
-37.948
-37.948
------------- ------------- -------------4.004
-37.948
-37.948
======== ======== ========
31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
=
-383.517
-------------
-------------
71.697
747.889
========
========
40.051
1.243.154
1.243.155
-22.023
-405.540
-367.592
------------- ------------- ------------18.028
837.614
875.563
======== ======== ========
2008
2007
1.123.071
1.029.355
Deelnemingen Betreft een belang van 15,68% in Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A. te De Meern. Boekwaarde aanvang boekjaar Aanpassing waarde deelneming SOM
=
-14.348
Resultaat deelneming
113.505
162.095
Te ontvangen dividend boekjaar
-37.835
-54.031
------------- ------------- Boekwaarde ultimo boekjaar
1.198.741
1.123.071
======== ========
14
Aandelen /
Obligaties
Deposito’s
2008
2007
46.015
4.017.458
4.063.473
3.934.374
482.542
482.542
129.099
Overige financiële beleggingen Boekwaarde aanvang boekjaar Aankopen/vermeerderingen Boekwaarde ultimo boekjaar
= ------------- 46.015 ========
------------- ------------- ------------4.500.000
4.546.015
4.063.473
======== ======== ========
Vlottende activa 31-12-2008 31-12-2007 Vorderingen Vorderingen uit directe verzekeringen op verzekeringsnemers (debiteuren) Rekening-courant aangesloten Onderlingen
941.675
831.833
Nog te ontvangen premies Onderlingen
=
8.952
------------- ------------
941.675
840.785
======== ========
15
Overige activa Materiële vaste activa
Hard- en
Vervoer-
software
middelen
2008
2007
99.957
12.079
48.107
160.143
176.198
-93.624
-11.108
-24.050
-128.782
-122.207
Inventaris
1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
------------- ------------- 6.333
971
======== ========
------------- ------------- ------------24.057
31.361
53.991
======== ======== ========
Mutaties in boekjaar Investeringen
2.071
=
=
2.071
=
Afschrijvingen
-6.369
-896
-9.620
-16.885
-22.630
-21.074
=
=
-21.074
-16.054
21.074
=
=
21.074
16.054
Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen
------------- ------------- -4.298
-896
======== ========
------------- ------------- -------------9.620
-14.814
-22.630
======== ======== ========
31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
16
80.954
12.079
-78.919
-12.004
------------- ------------- 2.035
75
======== ========
48.107
141.140
160.143
-33.670
-124.593
-128.782
------------- ------------- ------------14.437
16.547
31.361
======== ======== ========
Passiva Eigen vermogen
2008
2007
Saldo per 1 januari
5.197.156
4.627.810
Resultaatverdeling voorgaand boekjaar
477.450
677.410
Correctie netto vermogenswaarde deelneming
-13.928
-14.348
-60.492
-93.716
Overige reserves
Toevoeging wettelijke reserve Saldo per 31 december
------------- ------------5.600.186
5.197.156
======== ========
2008
2007
Saldo per 1 januari
693.937
600.221
Mutatie zichtbare intrinsieke waarde van de deelneming
60.492
93.716
Wettelijke reserve
Saldo per 31 december
------------- ------------754.429
693.937
======== ========
De wettelijke reserve heeft betrekking op het niet uitkeerbare deel van de ingehouden winst bij deelnemingen.
2008
2007
477.450
677.410
-477.450
-677.410
-377.542
477.450
Onverdeeld resultaat Saldo per 1 januari Resultaatverdeling voorgaand boekjaar Naar overige reserves Resultaat boekjaar Saldo per 31 december
------------- -------------377.542
477.450
======== ========
17
Totaalresultaat Op grond van artikel 2:440a BW dient een overzicht van de samenstelling van het totaalresultaat te worden opgenomen.
2008
2007
Saldo per 1 januari
6.368.543
5.905.441
Correctie netto vermogenswaarde deelneming
-13.928
-14.348
-377.542
477.450
Resultaat boekjaar Saldo per 31 december
------------- ------------5.977.073
6.368.543
======== ========
Solvabiliteit Voor wat betreft de solvabiliteiteisen voldoet de SOBH aan de huidige eisen. De thans aanwezige solvabiliteit bedraagt ruim € 5.900.000. Het ziet ernaar uit dat binnen de nieuwe Solvency II richtlijn er een minimum garantie kapitaal aanwezig dient te zijn van € 3.000.000. Het bestuur is van mening dat de solvabiliteit overigens aanzienlijk hoger moet zijn dan de minimumeis. Het streven is om de solvabiliteit gelijk te stellen aan 200% van de bruto premies.
Voorzieningen
2008
2007
VUT voorziening
=
89.794
Voorziening voor overgangsregeling B
11.603
15.915
Voor pensioenen
------------- -------------
Saldo per 31 december
11.603
105.709
2007
2006
Saldo per 1 januari
89.794
197.848
Dotatie en rente boekjaar
=
4.800
-89.794
-112.854
VUT voorziening
Onttrekkingen boekjaar Saldo per 31 december
------------- ------------=
89.794
======== ========
Dit betreft een VUT-voorziening die gevormd is in verband met de toegezegde regeling inzake vervroegde uittreding.
18
2008
2007
15.914
26.188
-4.311
-10.273
Voorziening voor overgangsregeling B Saldo per 1 januari Onttrekking boekjaar Saldo per 31 december
------------- ------------11.603
15.915
======== ========
Deze voorziening is gevormd als gevolg van overgangsregeling B betreffende hoofdstuk 8.2 van de CAO Binnendienst Verzekeringsbedrijf.
2008
2007
Saldo per 1 januari
62.965
52.113
Mutatie boekjaar
-62.965
10.852
Voor latente belastingen
Saldo per 31 december
------------- ------------=
62.965
======== ========
Kortlopende schulden
31-12-2008 31-12-2007
Overige schulden en overlopende passiva Rekening-courant maatschappijen
395
395
Nog te betalen winstcommissie
874.222
477.655
Belastingen en sociale premies
6.894
11.599
Vennootschapsbelasting
=
83.808
122.117
183.871
Diversen
------------- ------------1.003.628
757.328
======== ========
19
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2008 in euro’s
Uitgaande herverzekeringspremies
2008
2007
Verschuldigde premie Quote share
2.545.715
2.225.807
Verschuldigde premie Excess of Loss
957.777
981.206
------------- ------------3.503.492
3.207.013
======== ========
Opbrengsten uit beleggingen Opbrengsten uit beleggingen
191.985
131.209
Opbrengsten uit deelneming
111.671
162.095
2.906
-9.128
Financiële baten en lasten
------------- ------------306.562
284.176
======== ========
Schaden eigen rekening Schade-uitkeringen boekjaar Taxatieverschil schaden voorgaande jaren
4.629.903
-133.758
-137.758
------------- ------------6.892.547
4.492.145
Aandeel re-assuradeur
-3.548.216 -1.962.202
------------- -------------
20
7.026.305
3.344.331
2.529.943
======== ========
Schades Volgens artikel 2:439 lid 6 BW dient een matrix opgesteld te worden waarin wordt aangegeven op welke schadejaren de uitloop (opgenomen in de winst- en verliesrekening) betrekking heeft (conform RJ 605). Dit wordt weergegeven in de volgende matrix: Schadestatistiek (bruto) Schadejaar
Afwikkeljaar
2008
2007
2001
=
-110.860
2002
=
=
2003
-5.502
-26.898
2006
=
=
2007
-128.256
4.629.903
7.026.305
=
2008
------------- ------------6.892.547
4.492.145
======== ========
Schadestatistiek (herverzekeringsdeel) Schadejaar
Afwikkeljaar
2008
2007
2001
=
83.145
2002
=
=
2003
=
19.963
=
=
2006 2007
127.336 -2.065.310
2008
-3.675.552
------------- -------------
=
-3.548.216 -1.962.202
======== ========
21
Bedrijfskosten
2008
2007
Beheers- en personeelskosten
422.337
375.672
Afschrijvingen
54.833
60.578
Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen
------------- ------------477.170
436.250
======== ========
Beheers- en personeelskosten Salarissen
201.896
195.701
Sociale lasten
32.391
29.424
Pensioenpremies
26.972
29.970
Opleidingen
6.419
4.728
Overige personeelskosten
4.845
4.971
Bestuurskosten
25.090
27.925
Administratiekosten
29.295
31.047
Huisvestingskosten
28.575
29.870
Algemene kosten
66.854
22.036
------------- ------------422.337
375.672
======== ========
Afschrijvingen Gebouwen en terreinen Bedrijfsmiddelen
37.948
37.948
16.885
22.630
------------- ------------54.833
60.578
======== ========
Commissie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars Commissie
-257.253
-187.910
Winstdeling voorgaande jaren
-245.429
-183.125
------------- -------------502.682
-371.035
======== ========
Gemiddeld aantal werknemers Aantal medewerkers omgerekend naar full-time basis in dienst SOBH Aantal medewerkers doorbelast door OVM “SOM”U.A.
22
2,6
2,6
1,8
1,8
------------- ------------4,4
4,4
======== ========
Vennootschapsbelasting
2008
2007
Vennootschapsbelasting verschuldigd over het boekjaar (taxatie)
93.152
-93.152
Mutatie voorziening latente belastingen
67.915
-10.852
-8.990
3.358
Taxatieverschil voorgaande jaren
------------- ------------152.077
-100.646
======== ========
De Meern, 3 maart 2009 Het Bestuur,
D. van de Geer, voorzitter
W.G.A.M. Oude Essink Nijhuis, vice-voorzitter
F. Ooms, secretaris
D.J. Boverhof
J.M. Kromwijk
L.J. Maijenburg
A.J.M. Peek
23
Overige gegevens
Statutaire bepaling inzake de aansprakelijkheid bij ontbinding conform artikel 23 Indien de vastgestelde winst- en verliesrekening een positief resultaat laat zien wordt dit aan de algemene reserves toegevoegd, tenzij de algemene ledenvergadering op voorstel van het bestuur besluit (een deel van) het positieve resultaat uit te keren aan de leden. Een negatief resultaat zal voorzover mogelijk ten laste worden gebracht van de algemene reserves.
Voorstel winstbestemming Het bestuur stelt voor het resultaat over 2008 geheel ten laste van de overige reserves te brengen.
24
25
Accountantsverklaring
Aan: Bestuur, directie en de Algemene
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden
Ledenvergadering van Stichtsche Onderlinge Brand-
ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen
Herverzekering U.A. te De Meern
en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de
Verklaring betreffende de jaarrekening
professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening
van afwijkingen van materieel belang als gevolg van
2008 Stichtsche Onderlinge Brand-Herverzekering
fraude of fouten.
U.A. te De Meern bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de winst- en verliesrekening
In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking
over 2008 met de toelichting gecontroleerd.
het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat
Verantwoordelijkheid van het bestuur
relevante interne beheersingssysteem, teneinde
Het bestuur van de Onderlinge is verantwoordelijk voor
een verantwoorde keuze te kunnen maken van de
het opmaken van de jaarrekening die het vermogen
controlewerkzaamheden die onder de gegeven
en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede
omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel
voor het opstellen van het verslag van het bestuur,
hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van
beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
het interne beheersingssysteem van de Onderlinge.
Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het
Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie
ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern
van de aanvaardbaarheid van de toegepaste
beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en
grondslagen voor financiële verslaggeving en van de
getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen
redelijkheid van schattingen die het bestuur van de
en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van
Onderlinge heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van
materieel belang als gevolg van fraude of fouten
het algehele beeld van de jaarrekening.
bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen
maken van schattingen die onder de gegeven
controle-informatie voldoende en geschikt is als basis
omstandigheden redelijk zijn.
voor ons oordeel.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
26
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichtsche Onderlinge BrandHerverzekering U.A. te De Meern per 31 december 2008 en van het resultaat over 2008 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 3 maart 2009 BDO CampsObers Audit & Assurance B.V. namens deze,
H. Kroeze RA
paraaf voor waarmerking
27
v
Meerndijk 11 | 3454 HM De Meern
