jaarrekening
2012 Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A.
Inhoudsopgave
Blz.
Rapport Verslag van de directie 4 Risicomanagement
10
Verslag van de Raad van Commissarissen
12
Jaarrekening Grondslagen voor de financiële verslaggeving
14
Balans per 31 december 2012
16
Winst- en verliesrekening over 2012
18
Kasstroomoverzicht 20 Toelichting op de balans per 31 december 2012
21
Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2012
27
Overige gegevens
2
Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst
30
Winstbestemming 2012
30
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
31
Personalia
33
Bijlage 1
34
3
Verslag van de directie en de Raad van Commissarissen Algemeen
waarbij een viertal zaken een hoge prioriteit heeft gekregen. Ten eerste de toekomst van het onderlinge
Dit is het verslag van het 15de boekjaar van de
verzekeringsbedrijf in Nederland, ten tweede
maatschappij.
administratief gemak ondersteund door adequate IT, ten derde de groei van de organisatie en als laatste
De maatschappij is een onderlinge
Solvency II.
verzekeringsmaatschappij op aandelenbasis, die is
opgericht op 12 december 1997 en haar activiteiten
Administratief gemak
heeft aangevangen op 1 januari 1998.
Er is een aantal stappen gemaakt om de
De maatschappij heeft per 1 januari 2012 28 leden-
administratieve handelingen te vereenvoudigen.
aandeelhouders.
Er zijn pilots opgezet waarbij Onderlingen eenvoudige schaden op het gebied van aansprakelijkheid- en
Het doel van de maatschappij is het met haar
reisschaden zelfstandig kunnen afwikkelen. Op
leden op onderlinge grondslag sluiten van
het gebied van aanvraagformulieren zijn inmiddels
schadeverzekeringen en sommenverzekeringen.
ook de nodige wijzigingen doorgevoerd. Er is een
Het sluiten van deze schadeverzekeringen en
Klanten Informatie Formulier (KIF) ontwikkeld waar
sommenverzekeringen mag uitsluitend plaatsvinden
een nieuwe relatie éénmaal wordt gevraagd om
via bemiddeling van de leden-aandeelhouders.
een handtekening. Voor alle polissen die vervolgens direct of in de toekomst worden afgesloten is op een
Organisatie
uitzondering na geen handtekening meer benodigd. Door middel van eenvoudige invoerschermen kan
De directie is verantwoordelijk voor de volgende
een Onderlinge voor deze klanten direct een polis
organisaties: S.O.M. Samenwerkende Onderlinge
opmaken. Daarnaast is het KIF en de vereenvoudigde
Verzekeringsmaatschappijen Coöperatie U.A.,
aanvraagformulieren geschikt gemaakt om via een
Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM”
tablet (Ipad) te verwerken.
U.A., Stichting SOM Verhaalsbijstand, Stichtsche Onderlinge Brand-Herverzekering (SOBH) en
Groei van de organisatie
Stichting OASE (hierna aangeduid als SSO).
In 2012 zijn twee nieuwe aandeelhouders toegetreden tot de SOM. De ledenvergadering heeft
De organisatiestructuur is in 2012 ongewijzigd
daartoe op de Algemene Vergadering van 17 april
en bestaat uit een directie en een Raad van
2012 haar goedkeuring verleend. Het betreft de
Commissarissen. Als directie zijn wij tevreden over de
Juwon Onderlinge Schademaatschappij U.A. en
constructieve wijze van samenwerking met de Raad
Onderlinge Bossenverzekering Maatschappij (OBV)
van Commissarissen. Ook de samenwerking binnen
U.A. Daarnaast wordt er aan een aantal updates van
het managementteam verloopt op constructieve
bestaande producten gewerkt en worden er nieuwe
wijze.
producten ontwikkeld waarbij er nadrukkelijk wordt gekeken naar vragen vanuit onze leden.
Deze jaarrekening over het boekjaar 2012 is
opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de
Solvency II
directie, wordt goedgekeurd door de Raad van
Hoewel het onduidelijk is wanneer Solvency II wordt
Commissarissen en dient vastgesteld te worden door
ingevoerd is er in het afgelopen jaar toch veel tijd
de Algemene Ledenvergadering van de maatschappij.
besteed aan dit project. Het is de doelstelling van SSO om ons zo goed mogelijk voor te bereiden
4
In het afgelopen jaar heeft de directie zich actief bezig
op de komst van Solvency II. Voor de berekening
gehouden met een aantal doorlopende beleidszaken
van Pilar I is in het afgelopen jaar door zowel SOM
als SOBH deelgenomen aan de parallelrun. De
op de markt te verkrijgen is. Met een aantal partijen
uitkomsten uit deze cijfermatige analyse stemt ons
zijn gesprekken gevoerd, helaas zijn er nog geen
naar tevredenheid. Zowel SOM als SOBH voldoen
concrete resultaten beschikbaar. Het onderzoek
in ruime mate aan de solvabiliteitseisen welke vanuit
wordt in 2013 vervolgd.
de parallelrun worden berekend. Voor Pilar II heeft SSO een Gap-analyse laten uitvoeren door het
Op het gebied van administratief gemak is de
bureau Mazars. Vanuit de analyse is een plan van
commissie IT actief, waarbij met name wordt
aanpak opgesteld waarin de belangrijkste gap’s
nagedacht om het aantal administratieve handelingen
verder in kaart zijn gebracht. Op basis hiervan zijn bij
tot een aanvaardbaar minimum te beperken. Ook
de grootste ingeschatte risico’s weer scenariotesten
wordt binnen deze commissie nagedacht hoe een
uitgevoerd om de impact op de organisatie in beeld
shared service centrum eruit zou moeten zien op IT
te brengen. Pilar III de rapportage vereisten komen in
gebied. De nodige schetsen zijn reeds gemaakt en in
2013-2014 aan bod. De directie is tot de conclusie
2013 worden mogelijk concrete stappen gezet.
gekomen dat de gehele organisatie met de in- en uitvoering van de solvency II vereisten beter in control
Alle medewerkers - die met klanten contact
is gekomen.
hebben – moeten al jarenlang voldoen aan vakbekwaamheidseisen. In het afgelopen jaar
De directie heeft deelgenomen aan diverse
hebben de medewerkers die hier aan dienen te
overlegstructuren met onder andere De
voldoen allemaal hun permanente educatie (PE)
Nederlandsche Bank, het Ministerie van Financiën,
weer behaald. Ook de Raad van Commissarissen
het Verbond van Verzekeraars en diverse andere
en de directie hebben hun permanente educatie
overkoepelende organisaties. Met de Nederlandsche
weer op orde gebracht deels intern en deels door
Bank zijn er toezichtsgesprekken gevoerd waarbij ook
deel te nemen aan Wft Leergang Klantbelang welke
Focus, de vernieuwde toezichts aanpak van DNB aan
door de FOV wordt aangeboden. Daarnaast wordt
de orde is geweest. In deze nieuwe aanpak zijn zowel
de Terugkomdag FOV-cursus voor directieleden,
SOBH als SOM ingedeeld in klasse T3. De indeling in
bestuurders en commissarissen van onderlinge
de zwaardere T3 klasse wordt veroorzaakt doordat
verzekeraars (Nyenrode) bijgewoond.
herverzekeraars (SOBH) standaard in deze klasse worden ingedeeld.
In het afgelopen jaar is het beloningsbeleid deels aangepast. Het doel van het beloningsbeleid is om
In 2012 is het platformoverleg op regelmatige basis
gekwalificeerde medewerkers en bestuurders aan te
bij elkaar geweest. 14 Onderlingen hebben hier
trekken, te behouden en deze een evenwichtige en
aan deelgenomen. Diverse onderwerpen op zowel
stimulerende beloning te bieden. De maatschappij
strategisch als operationeel niveau zijn hier aan de
kent zowel voor medewerkers als voor directie
orde geweest. Daarnaast is er een tweedaagse
geen variabele beloningen. In het afgelopen
sessie gehouden waarbij de veranderingen op
jaar is in aanvulling op het beloningsbeleid een
het gebied van beloningsmodellen op complexe
benchmark uitgevoerd op de salarissen binnen de
producten en schadeverzekeringen zijn besproken.
SSO organisatie. Uit dit onderzoek is naar voren
Het is aan de Onderlingen om hier individueel verder
gekomen dat de SSO organisatie haar medewerkers
invulling aan te geven.
marktconform beloond. Het onderzoek heeft geleid naar een nieuw salarishuis bestaande uit nieuwe
Vanuit het platformoverleg zijn ook diverse
salarisschalen en een vastlegging op welke wijze men
commissies actief. Er is onder andere nagedacht of er
mogelijk kan (door)groeien in een functie.
manieren zijn om de herbouwwaarde van particuliere woningen vast te stellen op basis van informatie die
5
Herverzekering
De loss ratio komt in 2012 uit op 82,2% (2011: 82,3%). Als gevolg van deze positieve
Ter bescherming van het eigen vermogen en
schade-ontwikkeling is in de jaarrekening een bedrag
ter afdekking van verzekerde risico’s heeft
gereserveerd voor de participatievergoeding van
SOM een aantal op elkaar aansluitende
bijna € 57.000 die in 2013 uitgekeerd wordt aan die
herverzekeringscontracten gesloten. Voor
onderlingen die daar conform de afspraken voor in
2013 zijn onze bestaande quota share
aanmerking komen. In 2012 is een bedrag van
herverzekeringscontracten onder gelijke condities
€ 84.000 aan participatievergoeding uitgekeerd.
verlengd. Onze excess of loss contracten per
Vanaf boekjaar 2013 is het wettelijk niet langer
risico en per evenement hebben we eveneens
toegestaan om naast provisie nog een andere
kunnen verlengen tegen gelijke condities ten
vergoeding te verstrekken op basis van omzet
opzichte van het voorgaande jaar. Deze combinatie
en/of resultaat. Derhalve wordt de huidige
van herverzekeringscontracten geeft een goede
participatievergoeding in deze hoedanigheid niet
risicoafdekking op onze portefeuille.
langer verstrekt.
Resultaat
De bedrijfslasten voor het boekjaar, gerelateerd aan het netto premie-inkomen, bedragen 10,9%
Het bruto premie-inkomen, dat grotendeels uit
(2011: 10,2%). Deze bedrijfslasten zijn lager dan de
premie voor motorrijtuigverzekeringen bestaat,
gebudgetteerde lasten.
bedraagt over het boekjaar 2012 € 14.990.578 en is ten opzichte van het premie-inkomen 2011 met
Het aantal medewerkers bedroeg in het boekjaar
€ 290.000 gestegen. Het positieve resultaat van
gemiddeld 16 FTE (2011: 16 FTE).
de maatschappij is toegenomen ten opzichte van het vorige boekjaar. Deze stijging is met name toe
De Algemene Vergadering van Aandeelhouders
te wijzen aan een hogere opbrengst uit de premie
heeft in de vergadering van 17 april 2012 het
eigen rekening, hogere opbrengsten uit beleggingen
besluit genomen om het resultaat over boekjaar
en een lagere schadelast. Bij de beheers- en
2012 als volgt te verdelen: 1/3 deel van de winst na
peroneelskosten is er sprake van een stijging.
belasting wordt als dividend uitgekeerd (€ 280.839)
De belangrijkste oorzaak van deze stijging wordt
en het restant (€ 561.678) wordt toegevoegd aan
veroorzaakt door begeleidingskosten van derden bij
de algemene reserve. Dit besluit is reeds in de
de implementatie van Solvency II en salariskosten in
jaarrekening verwerkt.
verband met verandering van het personeelsbestand. De SOM voldoet aan de geldende solvabiliteitseisen. De schaden eigen rekening zijn in het boekjaar
De parallelrun waaraan de maatschappij het
afgenomen met ruim 1% ten opzichte van het vorige
afgelopen jaar heeft deelgenomen wijst uit dat de
boekjaar.
Solvency II richtlijn geen probleem oplevert omtrent de minimum kapitaalseisen. De studie toonde aan dat
6
De schadefrequentie is in het afgelopen jaar
de berekende SCR (Solvency Capital Requirement)
afgenomen van 7.577 meldingen in 2011 naar
welke benodigd zou zijn € 2.600.000 dient te
6.856 meldingen in 2012. Een daling in het
bedragen. De minimumkapitaalvereiste (MCR) voor
aantal schadegevallen van ruim 9%. Deze daling
de maatschappij bedraagt overigens € 3.700.000.
wordt met name veroorzaakt door schadesturing
De maatschappij voldoet hier ruimschoots aan. De
van sterreparaties in autoruiten en minder
directie is overigens van mening dat de solvabiliteit
aanrijdingschaden.
aanzienlijk hoger moet zijn dan de minimumeis.
Het streven is om het eigen vermogen minimaal gelijk
Met name op het punt van de permanente educatie
te stellen aan vier keer de berekende SCR, hetgeen
voor zowel Raad van Commissarissen, directie en
neerkomt op € 10.400.000. De SCR wordt vanaf nu
medewerkers zijn programma’s voor permanente
jaarlijks herberekend door middel van het model welke
educatie opgezet die jaarlijks terugkeren. Deels
door het Verbond van Verzekeraars ter beschikking
wordt hierbij aangehaakt op initiatieven die door het
wordt gesteld. Het totale eigen vermogen dat minimaal
Verbond van Verzekeraars en/of FOV zijn opgezet
aanwezig dient te zijn kan dus jaarlijks fluctueren.
en deels wordt hier invulling aangeven door eigen opgezette trainingsprogramma’s.
Risicomanagement Risicobeheer neemt de laatste jaren een steeds
In de Code wordt in het bijzonder ingegaan op de rol
belangrijkere plaats in binnen onze maatschappij. Alle
van de directie en van de Raad van Commissarissen
relevante sleutelfuncties zijn intussen intern belegd,
van de maatschappij. Ook het risicomanagement,
behalve die van actuaris. De laatste functie wordt
de interne en externe auditfuncties en het
afhankelijk van het onderwerp extern ingehuurd.
beloningsbeleid van de maatschappij zijn eveneens
Voor de overige functies zijn functieomschrijvingen
belangrijke onderdelen van de Code.
en werkplannen opgesteld. Deze werkplannen worden door de ingestelde auditcommissie en
De SOM kent voor de Raad van Commissarissen,
risicocommissie vanuit Raad van Commissarissen
directie, auditfunctionaris en het beloningsbeleid
vastgesteld en de uitkomsten worden beoordeeld. De
reglementen. Deze reglementen zijn opgesteld vanuit
risicomanagementvisie van de directie is in een apart
de Code en worden ook als zodanig toegepast.
hoofdstuk van dit jaarverslag opgenomen. Vooruitzichten Corporate Governance
Het premie-inkomen van de maatschappij is in 2012
De maatschappij dient te voldoen aan de Governance
licht gegroeid. Deze groei is voornamelijk gerealiseerd
principes, ook wel de Code genoemd. De Code is een
in de branches (particuliere) aansprakelijkheid,
uitwerking van de algemene maatschappelijke ge-
rechtsbijstand en doorlopende reisverzekering.
dachte waaraan onderlingen zoals de SOM in principe
Het aantal verzekerde objecten/risico’s is eveneens
in grote lijnen al jarenlang voldoen.
gegroeid met ruim 3.700 polissen (5%) in 2011 was de groei ruim 3.500 polissen.
De Raad van Commissarissen dient te voldoen aan de
De verwachting is dat de groei in zowel premie als
wettelijke eisen en verplichtingen. Dit wordt periodiek
polisaantallen zich verder zal ontwikkelen. In de
getoetst en geëvalueerd. Dit geldt voor het functione-
branche motorvoertuigen zal de ontwikkeling van
ren van de gehele Raad van Commissarissen, maar
groei mede afhangen van de (premie)ontwikkelingen
ook voor het functioneren van de afzonderlijke leden.
in de markt. Door premiestijgingen in de markt is het tarief van onze maatschappij in het afgelopen
Door middel van individuele profielschetsen en een
jaar scherper geworden waarbij de resultaten bij de
profielschets van de omvang en de samenstelling
maatschappij goed zijn te noemen.
van de Raad van Commissarissen, waarborgen wij de gewenste deskundigheid, ervaring, diversiteit en
De directie blijft ervan overtuigd dat samenwerking
onafhankelijkheid van de Raad van Commissarissen.
met en tussen Onderlingen absolute noodzaak is om
Bij opvulling van een vacature zijn deze profielschet-
de toenemende regeldruk en de daarmee gepaard
sen leidend, waarbij de kandidaat complementair
gaande kostenstijging op te kunnen vangen. Het
dient te zijn aan de zittende leden van de Raad van
belang van het lid met daaraan gekoppeld een
Commissarissen. Ook dit hebben wij beschreven in
optimale service en lokale herkenbaarheid zijn hierbij
het reglement Raad van Commissarissen.
7
van groot belang. Op dit moment zijn er vanuit de
Slot
aangesloten Onderlingen meerdere initiatieven om
Graag danken wij onze leden-aandeelhouders voor
tot verdergaande samenwerking te komen. SSO
hun vertrouwen in de maatschappij in het afgelopen
is daarbij gevraagd om op meerdere onderdelen
boekjaar.
mee te denken en mee te ontwikkelen in een toekomstbestendig onderling bedrijfsmodel.
Ook bedanken we het managementteam en de
De directie ziet het als een uitdaging om tezamen
medewerkers van de maatschappij voor hun inzet
met de aangesloten onderlingen te komen tot een
en toewijding. Hierdoor heeft de maatschappij naar
Coöperatief/Onderlinge verzekeringsbedrijf met
behoren kunnen functioneren.
een moderne uitstraling waarmee we onze leden optimaal kunnen bedienen. Het uitgangspunt dient
De Meern, 14 maart 2013
te allen tijde te starten bij onze leden en ook de zeggenschap dient vanuit de leden plaats te vinden.
De directie,
Daarnaast dienen de geldstromen transparant te zijn
en eventuele winsten dienen uitgekeerd te worden aan de leden.
A. Noorlander G. Gardenbroek
De directie zal in 2013 verdere invulling geven aan de prioriteiten die gezamenlijk met de Raad van Commissarissen zijn vastgesteld. Ten eerste de toekomst van het onderlinge verzekeringsbedrijf in Nederland, ten tweede administratief gemak ondersteund met adequate IT en ten derde de groei van de organisatie.
8
9
Risicomanagement
Risicomanagementvisie
direct opvraagbare renterekeningen en kortlopende deposito’s. Slechts een klein deel is belegd in
Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A.
courante effecten. Daarnaast worden er voldoende
(hierna te noemen maatschappij) kent twee soorten
liquiditeiten aangehouden op basis van een prognose.
leden: ledenaandeelhouders en ledenverzekerden. De ledenaandeelhouders zijn uitsluitend Onderlinge
Marktrisico
Verzekeringsmaatschappijen die zelf de branche
Het risico als gevolg van het blootstaan aan
brand voeren en daarnaast bemiddelen voor
wijzigingen in marktprijzen van verhandelbare
simple risk variaproducten. Het doel is niet om tot
financiële instrumenten binnen een (handels)
een winstmaximalisatie te komen maar juist om
portefeuille.
de ledenverzekerden een goede prijs – kwaliteit verhouding te bieden met daarbij een hoge mate van
Het beleid omtrent beleggingen is vastgelegd in een
dienstverlening.
beleggingsstatuut. Hierbij is rekening gehouden met voldoende spreiding in de risico’s. Dit beleid heeft
De maatschappij besteedt aandacht en zorg aan
in de afgelopen jaren haar waarde bewezen. De
een bedrijfsbrede, uniforme en integrale beheersing
financiële crisis heeft nauwelijks invloed gehad op de
van risico’s die zijn verbonden aan de aard van de
financiële situatie van de maatschappij.
maatschappij als schadeverzekeraar. Het doel van risicomanagement betekent:
Kredietrisico
• De naleving van relevante wet- en regelgeving
Het risico dat een tegenpartij contractuele of
• Het waarborgen van de betrouwbaarheid van de
andere overeengekomen verplichtingen (waaronder
IT systemen • Het zorg dragen voor efficiënte bedrijfsprocessen
verstrekte kredieten, leningen, vorderingen, ontvangen garanties) niet nakomt al dan niet als gevolg van het aan restricties onderhevig zijn van
Om bovenstaande doelstellingen te realiseren maken
buitenlandse betalingen.
we gebruik van externe partijen en op de markt beschikbare en geaccepteerde risicomodellen.
De maatschappij heeft kredietrisico op haar aangesloten ledenverzekerden, ledenaandeelhouders,
Risicoprofiel van de maatschappij
herverzekeraars en op haar beleggingen.
Onderstaand volgt de beschrijving van de
Voor vorderingen op ledenverzekerden en
belangrijkste risico’s en de wijze waarop deze risico’s
ledenaandeelhouders zijn incassoprocedures
worden beheerst. De risico’s zijn geclassificeerd
opgesteld. Voor herverzekeraars geldt dat er
conform de Financiële Instellingen Risicoanalyse
uitsluitend wordt samengewerkt met partijen die
Methode (FIRM) van de De Nederlandsche Bank.
minimaal over een A-rating (Standard & Poor’s) beschikken.
Matchingsrisico
10
Het risico als gevolg van het niet gematcht zijn van
Verzekeringstechnische risico’s
activa en passiva (inclusief off-balanceposten) dan
Het risico dat uitkeringen (nu, dan wel in de toekomst)
wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet,
niet gefinancierd kunnen worden vanuit premie- en/
rentetypische looptijden, basisvaluta, liquiditeit-
of beleggingsinkomsten als gevolg van onjuiste en/of
typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling
onvolledige (technische) aannames en grondslagen bij
in prijspeil.
de ontwikkeling en premiestelling van het product.
Het matchingsrisico bij de maatschappij is laag. Het
De maatschappij beheerst deze verzekerings-
grootste gedeelte van de beleggingen bestaat uit
technische risico’s door een adequate
systematiek van schadereservering, een solide
De maatschappij heeft zowel technische als
herverzekeringsbeleid en het evalueren van de
organisatorische maatregelen getroffen om deze
premie/schade verhoudingen.
risico’s zoveel mogelijk te beperken. Dit betreft onder andere het beveiligingsbeleid, interne procedures en
Omgevingsrisico
een calamiteitenplan. Deze maatregelen worden ook
Het risico als gevolg van buiten de instelling of
periodiek getoetst door een EDP-audit.
groep komende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden,
Integriteitrisico’s
reputatie en ondernemingsklimaat.
Het risico dat de integriteit van de instelling dan wel het financiële stelsel wordt beïnvloed als
De maatschappij volgt de marktontwikkelingen van
gevolg van niet integere, onethische gedragingen
de concurrentie en neemt passende maatregelen met
van de organisatie, medewerkers dan wel van de
betrekking tot onderhoud van de portefeuille.
leiding in het kader van wet- en regelgeving en maatschappelijke en door de instelling opgestelde
Operationele risico’s
normen.
Het risico samenhangend met ondoelmatige of onvoldoende doeltreffende procesinrichting dan wel
De maatschappij heeft procedures waarbij aandacht
procesuitvoering.
is voor de beheersing van risico’s op het gebied van fraude en integriteit. Screening van alle nieuwe
De processen van de maatschappij zijn eenvoudig
medewerkers, functiescheidingen, vier-ogen principe
van aard. Er zijn binnen de processen voldoende
en gedragcodes. Daarnaast is er een compliance
functiescheidingen en interne controles aangebracht
officer die toezicht houdt op de naleving van deze
om risico’s te beperken.
maatregelen. De fraudecoördinator geeft daarnaast invulling aan de beheersing van frauderisico’s.
Uitbestedingrisico Het risico dat de continuïteit, integriteit en/of kwaliteit
Juridisch risico
van de aan derden uitbestede werkzaamheden
Het risico samenhangend wet- en regelgeving, het
dan wel door deze derden ter beschikking gestelde
mogelijk bedreigd worden van haar rechtspositie,
apparatuur en personeel wordt geschaad.
met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar of niet correct
De voorwaarden waaronder wordt samengewerkt
gedocumenteerd zijn.
met derden, zijn voor de belangrijkste activiteiten vastgelegd in overeenkomsten (SLA’s). Periodiek vindt
De maatschappij wint bij complexe zaken advies in bij
toetsing en overleg plaats met de betrokken partijen.
externe juristen. De compliance officer ziet erop toe dat de relevante wet- en regelgeving voor nageleefd.
IT-risico Het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening onvoldoende integer, niet continue of onvoldoende beveiligd worden ondersteund door IT.
11
Verslag van de Raad van Commissarissen Advies Raad van Commissarissen
van Commissarissen heeft hier haar goedkeuring aan verleend.
Overeenkomstig het bepaalde in artikel 2:101 lid 3 BW leggen wij de door de directie opgemaakte
In 2012 heeft een deel van de Raad van
jaarrekening ter vaststelling voor aan de Algemene
Commissarissen deelgenomen aan het “Wft PE
Vergadering van Aandeelhouders. Wij adviseren de
programma klantbelang voor beleidsbepalers van
vergadering de jaarrekening overeenkomstig vast te
leden van de FOV”. De overige leden van de Raad van
stellen.
Commissarissen zullen in 2013 dit programma volgen.
Jaarrekening en Winstbestemming Verder hebben commissarissen buiten de De jaarrekening is gecontroleerd door BDO Audit
vergaderingen om met de directie overleg gevoerd
& Assurance B.V. te Utrecht. BDO heeft een
om vergaderingen van de Raad van Commissarissen
goedkeurende accountantsverklaring afgegeven op
voor te bereiden, de directie van advies te voorzien
basis van de in dit jaarverslag verstrekte cijfers.
en toezicht te houden op de voortgang. Ook heeft een delegatie van de Raad van Commissarissen een
Het financiële resultaat is naar het oordeel van de
toezichtgesprek gevoerd met de DNB.
Raad van Commissarissen goed te noemen. Tijdens de Algemene Vergadering van
De voorzitter van de Raad van Commissarissen heeft
Aandeelhouders van 17 april 2012 is besloten dat
individuele gesprekken gevoerd met de leden van de
1/3 deel van de winst na belasting als dividend
Raad van Commissarissen om elkaars functioneren
zal worden uitgekeerd en het restant zal worden
te beoordelen. Daarbij is onder andere naar voren
toegevoegd aan de Overige Reserves. Dit besluit is
gekomen dat de Raad van Commissarissen mogelijk
reeds in de jaarrekening verwerkt.
teruggebracht kan worden van zeven leden naar vijf leden. Hierover zal in 2013 verdere besluitvorming
Bijeenkomsten
gaan plaatsvinden.
In 2012 heeft de Raad van Commissarissen zeven keer
Directie
regulier vergaderd. In de vergaderingen kwamen een aantal onderwerpen aan de orde waaraan de Raad
In 2012 heeft een delegatie van de Raad van
van Commissarissen haar goedkeuring heeft gegeven.
Commissarissen individuele gesprekken gevoerd met
Deze onderwerpen zijn onder andere de strategie, de
de leden van de directie ter beoordeling van haar
financiële positie, de resultaten, beloningsbeleid, het
functioneren.
risicoprofiel en de systemen van risicobeheersing en controle van de ondernemingen. Daarnaast heeft de
Auditcommissie
Raad van Commissarissen een tweetal bijeenkomsten gehouden tezamen met de directie omtrent belangrijke
De samenstelling van de vanuit de Raad van
strategisch zaken. Tijdens deze bijeenkomsten is ook
Commissarissen benoemde Auditcommissie
voorlichting gegeven op diverse terreinen waaronder
heeft in de 2012 geen wijzigingen ondergaan. De
herverzekering, Solvency II/parallelrun en Orsa. Ook
auditcommissie bestaat uit de heren B.J. Klein Entink
is nagedacht wat de risicobereidheid van de SOM
en A.J.M. Peek.
en SOBH is naar aanleiding van de uitgevoerde parallelrun en Orsa. Onder de toelichting op de balans vindt u de cijfermatige onderbouwing van de solvabiliteit zoals door de directie opgesteld. De Raad
12
Risicocommissie In 2012 heeft de Raad van Commissarissen een risicocommissie ingesteld. De risicocommissie heeft als taak om de besluitvorming van de Raad van Commissarissen voor te bereiden omtrent het risicomanagement van de organisaties. De heren B.J. Klein Entink en A.J.M. Peek zijn tijdens de Raad van Commissarissenvergadering van 17 april 2012 in deze commissie benoemd.
Raad van Commissarissen In de jaarlijkse Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 17 april 2012 zijn de heren A.J.M. Peek en L.J. Maijenburg herkozen als lid van de Raad van Commissarissen.
Dankbetuiging De Raad van Commissarissen spreekt zijn waardering uit over de inzet in het verslagjaar van de directie, Managementteam en de medewerkers van de maatschappij. De Meern, 14 maart 2013
Raad van Commissarissen, W.G.A.M. Oude Essink Nijhuis, voorzitter F. Ooms, vice-voorzitter D.J. Boverhof B.J. Klein Entink J.M. Kromwijk L.J. Maijenburg A.J.M. Peek
13
Jaarrekening
Grondslagen voor de financiele verslaggeving
• Obligaties De obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Het verschil tussen de
Algemeen
verkrijgingsprijs en de aflossingswaarde wordt als rendementsverschillen obligaties opgenomen onder
De jaarrekening wordt opgesteld conform het
de overlopende activa of passiva en gedurende de
jaarrekeningregime als bedoeld in BW 2 Titel 9,
resterende looptijd van de bijbehorende beleggingen
waarin begrepen afdeling 15. Afdeling 15 behandelt
geamortiseerd ten laste dan wel ten gunste van het
de voorkomende posten in de jaarrekening van
resultaat.
verzekeringsmaatschappijen. Bij het opstellen van de jaarrekening is tevens rekening gehouden met
• Deposito’s
de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 605, welke
De deposito’s worden gewaardeerd tegen kostprijs of
richtlijnen voor verzekeringsmaatschappijen bevat.
lagere marktwaarde.
De algemene grondslag voor de waardering van
Vorderingen en overige activa
de activa en passiva, alsmede voor de bepaling
De vorderingen en overige activa worden bij eerste
van het resultaat, is de verkrijgingsprijs. Voor zover
verwerking opgenomen tegen de reële waarde en
niet anders vermeld, worden activa en passiva
vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde
opgenomen voor de nominale waarde.
kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte
Schattingen
voorzieningen voor het risico van oninbaarheid.
Bij het opstellen van de jaarrekening dient de
Deze voorzieningen worden bepaald op basis van
ondernemingsleiding, overeenkomstig algemeen
individuele beoordeling van de vorderingen.
geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zij voor
Bedrijfsmiddelen
de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten
De bedrijfsmiddelen worden gewaardeerd op
kunnen van deze schattingen afwijken.
aanschafwaarde verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte
Waarderingsgrondslagen van activa en passiva
economische levensduur. In het jaar van investeren
Overige financiële beleggingen
Liquide middelen
• Vorderingen uit andere leningen
De liquide middelen staan, voor zover niet anders
De vorderingen worden opgenomen tegen nominale
vermeld, ter vrije beschikking.
wordt naar tijdsgelang afgeschreven.
waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
Technische voorzieningen • Voor niet verdiende premies
• Aandelen
De voorziening voor niet verdiende premies is bepaald
De aandelen worden gewaardeerd tegen actuele
naar evenredigheid van de nog niet verstreken
waarde. De (on)gerealiseerde koersresultaten worden
risicotermijn over de premie eigen rekening.
direct in de winst- en verliesrekening verantwoord.
14
• Voor schaden
Opbrengsten uit beleggingen
De voorziening voor te betalen schaden bestaat
Hieronder is opgenomen de over het boekjaar
uit het geschatte deel van de gemelde, maar nog
genoten interest op effecten, deposito’s en vaste
niet afgewikkelde schaden, vermeerderd met een
termijnrekening welke zijn opgenomen tegen
voorziening voor schaden die nog niet zijn gemeld en
nominale bedragen.
in het boekjaar zijn ontstaan (IBN(E)R). Conform het directiebeleid is de hoogte van de IBN(E)R gesteld op
Schaden eigen rekening
een maximum van 30% van de bruto schadereserve.
Dit betreft de aan verzekerden betaalde uitkeringen en schaden, onder aftrek van aandeel herverzeke-
Een forfaitaire voorziening wordt getroffen voor
raars, rekening houdend met de wijziging in de
de toekomstige kosten van de afwikkeling van
voorziening voor te betalen schaden.
openstaande schaden per balansdatum. Acquisitiekosten Voorzieningen
De acquisitiekosten worden in het boekjaar in een
• Voor belastingen
keer ten laste van het resultaat gebracht.
De voorziening voor latente belastingen betreft latent verschuldigde vennootschapsbelasting als gevolg van
Afschrijvingen
tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de
fiscale waardering van de beleggingen.
aanschafwaarde van de desbetreffende activa en worden lineair berekend, gebaseerd op de
De voorziening voor belastingen is opgenomen voor
verwachte economische levensduur.
de nominale waarde en berekend tegen het geldende
De afschrijvingspercentages bedragen:
belastingtarief, zijnde 20%.
- Bedrijfsmiddelen 20%
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Vennootschapsbelasting De belasting wordt berekend over het commerciële
Algemeen
resultaat vóór belastingen, rekening houdend met
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar
fiscale faciliteiten.
waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
Grondslagen van het kasstroomoverzicht
oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens
van de jaarrekening bekend zijn geworden.
de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow, die bestaat uit het resultaat na
Verdiende premies eigen rekening
belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten
Dit betreft de aan derden in rekening
afzonderlijk gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden
gebrachte premies, onder aftrek van uitgaande
worden opgenomen onder de kasstroom uit
herverzekeringspremies, rekening houdend met
financieringsactiviteiten.
de wijziging in de voorziening voor niet verdiende premies.
15
Balans per 31 december 2012 in euro’s, na voorstel winstbestemming
Activa
31-12-2012
31-12-2011
Beleggingen Overige financiële beleggingen Aandelen/obligaties
213.753 275.264
Deposito’s
12.000.000 12.000.000
-------------- -------------
12.213.753 12.275.264
Vlottende activa Vorderingen Vorderingen uit directe verzekering op: - tussenpersonen
925.404
800.236
Vorderingen uit herverzekering
307.540
335.316
37.362
69.890
Overige vorderingen Belastingen
= 8.829 -------------- -------------
1.270.306 1.214.271 Overige activa Bedrijfsmiddelen Liquide middelen
156.588 59.779 1.209.234
818.547
------------- -------------
1.365.822 878.326 Overlopende activa Lopende rente Overige overlopende activa
187.710
235.686
8.578
24.704
------------- -------------
196.288 260.390
--------------- -------------Totaal 15.046.169 14.628.251 ========== =========
16
Passiva
31-12-2012
31-12-2011
Eigen vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal Agioreserve Overige reserves
2.427.724
2.427.724
622.007 622.007 6.950.775
6.389.098
-------------- --------------
10.000.506 9.438.829
Technische voorzieningen Technische voorziening voor niet verdiende premies - bruto - herverzekeringsdeel
1.681.619
1.875.525
-1.284.746 -1.432.447 -------------- --------------
396.873 443.078 Technische voorziening voor schaden - bruto
13.075.316 13.323.161
- herverzekeringsdeel
-10.142.638 -10.295.627
-------------- --------------
2.932.678 3.027.534
Voorzieningen Voor belastingen
83.525
75.835
1.632.587
1.642.975
Kortlopende schulden Overige schulden
-------------- -------------Totaal 15.046.169 14.628.251 ========== ==========
17
Winst- en verliesrekening over 2012 in euro’s
2012 2011
Technische rekening schadeverzekering Verdiende premies eigen rekening Bruto premies
14.990.578 14.703.376
Uitgaande herverzekeringspremies
-9.713.653 -9.514.040
------------- -------------
5.276.925 5.189.336
Wijziging technische voorziening niet-verdiende premies Bruto Aandeel herverzekeraars
193.906 100.381 -147.701
-70.007
------------- ------------46.205 30.374
Premies eigen rekening
5.323.130 5.219.710
Opbrengsten uit beleggingen
335.312 268.811
Schaden eigen rekening Schaden bruto Aandeel herverzekeraars
-9.025.145 -8.565.924 6.838.016
6.474.233
------------- -------------
-2.187.129 -2.091.691
Wijziging voorziening voor te betalen schaden Schaden bruto Aandeel herverzekeraars
247.845
74.983
-152.989
-101.309
------------- ------------94.856 -26.326
Schaden eigen rekening
-2.092.273 -2.118.017
Winstdeling en kortingen
-56.600 -83.990
Bedrijfskosten Acquisitiekosten
-2.402.949 -2.333.657
Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen bedrijfsmiddelen
-1.366.729 -1.260.446
Commissie en winstdeling ontvangen van herverzekeraar
1.359.275
1.294.921
------------- -------------
-2.410.403 -2.299.182 ------------- ------------Resultaat technische rekening schadeverzekering
18
1.099.166
987.332
2012 2011 Resultaat technische rekening schadeverzekering
1.099.166
987.332
Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -256.650 -240.146 ------------- ------------Resultaat na belastingen
842.516 747.186
======== ========
19
Kasstroomoverzicht in euro’s
2012 2011
bedrag bedrag bedrag bedrag
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen
842.516
747.186
Aanpassingen voor: Afschrijvingen bedrijfsmiddelen Mutatie voorzieningen
23.499
22.941
-133.371
3.545
Mutatie vorderingen
-56.035
-95.493
Mutatie kortlopende schulden
-10.388
329.799
64.102
-125.582
Mutatie overlopende activa
------------- -------------
-112.193 135.210 -------------- ------------Kasstroom uit operationele activiteiten
730.323
882.396
Kasstroom uit investeringsen beleggingsactiviteiten Overige beleggingen Bedrijfsmiddelen
61.511
-474.309
-120.308 -35.380 ------------- -------------
Kasstroom uit investerings- en beleggings- activiteiten
-58.797 -509.689
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Dividend
-280.839 -249.059 ------------- -------------
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-280.839
-249.059
-------------- ------------390.687
123.648
======== ======== Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari
818.547
694.899
Mutatie boekjaar
390.687
123.648
------------- ------------Stand per 31 december
1.209.234
818.547
======== ========
20
Toelichting op de balans per 31 december 2012 in euro’s
Activa Beleggingen
Aandelen
Obligaties
184.508
90.756
Deposito’s
2012
2011
Boekwaarde aanvang boekjaar
12.000.000 12.275.264 11.800.955
Storting/verminderingen
=
Aflossingen/uitlotingen
= -90.756
Koersresultaat
29.245
=
=
= 500.000
= -90.756
=
= 29.245 -25.691
--------------- ---------------- --------------- --------------- -------------
Boekwaarde ultimo boekjaar
=
213.753
=
12.000.000 12.213.753 12.275.264
=========== =========== =========== ========= ==========
Vlottende activa 31-12-2012 31-12-2011 Overige vorderingen Stichtsche Onderlinge Brand-Herverzekering U.A.
30.577
33.818
Stichting Oase 3.523 3.264 SOM Coöperatie
993
30.540
Diversen 2.269 2.268 -------------- -------------- 37.362 69.890 ========= =========
21
Bedrijfsmiddelen
Inventaris
Hard- en
Vervoer-
Totaal
software middelen 1 januari 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
79.560 96.771 37.657 213.988 -76.621
-76.968
-624
-154.213
---------------- ---------------- ---------------- ---------------Boekwaarde
2.939 19.803 37.033 59.779 ========== ==============================
Mutaties in boekjaar Investeringen
98.570 21.742
Afschrijvingen
-6.988
-8.979
-39.967 39.967
Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen
= 120.312 -7.532
-23.499
-28.749
=
-68.716
28.749
=
68.716
---------------- ---------------- ---------------- ---------------
91.582
12.763
-7.532
96.813
=========== =========== =================== 31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen
-43.642
-57.198
-8.156
-108.996
--------------- --------------- ---------------- ---------------Boekwaarde
22
138.163 89.764 37.657 265.584
94.521 32.566 29.501 156.588 =========== =========== ===================
31-12-2012 31-12-2011
Lopende rente en huur Overlopende rente obligaties Overlopende rente overig
=
1.568
187.710
234.118
-------------- -----------187.710 235.686 ========== =========
Overige overlopende activa Rendementsverschillen obligaties Diversen
=
531
8.578 24.173 -------------- ------------8.578 24.704 ========== ==========
23
Passiva Eigen vermogen Aandelenkapitaal Het geplaatst kapitaal bedraagt 5.350 stuks aandelen met een nominale waarde van € 453,78 Overeenkomstig artikel 178c Boek 2 Titel 5 is gebruik gemaakt van de omrekening en afronding van het aandelenkapitaal in gulden naar de euro.
2012 2011
Overige reserves Saldo per 1 januari Resultaatverdeling boekjaar
5.890.971
561.677
498.127
-------------- -------------
Saldo per 31 december
6.389.098
6.950.775
6.389.098
========== ========== Totaalresultaat Op grond van artikel 2:440a BW dient een overzicht van de samenstelling van het totaalresultaat te worden opgenomen.
2012 2011
Saldo per 1 januari Resultaatverdeling boekjaar Saldo per 31 december
9.438.829
8.940.702
561.677
498.127
-------------- -------------10.000.506
9.438.829
========== ==========
Solvabiliteit De SOM voldoet aan de geldende solvabiliteitseisen. De thans aanwezige solvabiliteit bedraagt ruim € 10.000.000. De berekende SCR (Solvency Capital Requirement) op basis van de uitgevoerde parallelrun bedraagt € 2.600.000. De minimumkapitaalvereiste (MCR) voor de maatschappij bedraagt € 3.700.000. De maatschappij voldoet hier ruimschoots aan. De directie is overigens van mening dat de solvabiliteit aanzienlijk hoger moet zijn dan de minimumeis. Het streven is om het eigen vermogen minimaal gelijk te stellen aan vier keer de berekende SCR hetgeen neerkomt om € 10.400.000.
24
Voorzieningen
2012 2011
Voor belastingen Saldo per 1 januari Mutatie boekjaar Saldo per 31 december
75.835
68.242
7.690
7.593
-------------- -------------83.525
75.835
========== ==========
Kortlopende schulden
31-12-2012 31-12-2011
Overige schulden Rekening courant maatschappijen
991.298
1.030.739
Te betalen dividend
280.839
249.059
Te betalen premie XL Belastingen, sociale premies en pensioenen Diversen
4.257
11.559
143.759
152.109
212.434 199.509 -------------- -------------1.632.587 1.642.975 ========== ==========
25
Niet uit de balans blijkende verplichtingen NHT Onderlinge verzekeringsmaatschappij “SOM” U.A. is lid van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT). Hieruit vloeit voort dat Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A. zich voor een bedrag van maximaal € 129.739 voor herverzekering garant heeft gesteld als gevolg van terrorismeschaden en voorzover die door de NHT ook als zodanig zijn gekwalificeerd. Huurverplichting De Onderlinge Verzekeringsmaatschappij “SOM” U.A. heeft een resterende huurverplichting tot en met 2014. De huur bedraagt € 36.518 (per jaar, prijspeil 2012). Fiscale eenheid De Onderlinge is opgenomen in een fiscale eenheid met de S.O.M. Samenwerkende Onderlinge Verzekeringsmaatschappijen Coöperatie U.A. Beide entiteiten zijn hierdoor hoofdelijk aansprakelijk voor de omzetbelastingschulden voor de periode dat zij deel uitmaken van de fiscale eenheid.
26
Toelichting op winst- en verliesrekening over boekjaar 2012 in euro’s
Verdiende premies eigen rekening
2012 2011
Bruto premies Bruto premies
14.918.448 14.629.550
Poliskosten
72.130 73.826
--------------- --------------
14.990.578 14.703.376
=========== ========== De uitsplitsing van netto premies naar branches zijn weergegeven in bijlage 1.
Opbrengsten uit beleggingen Opbrengsten uit deposito’s
299.873
285.948
Opbrengsten uit obligaties (gerealiseerd)
3.460
4.448
Koersresultaat aandelen (ongerealiseerd)
29.247
-25.692
1.828
3.369
Overige opbrengsten uit beleggingen Diversen
904 738
---------------- -------------
335.312 268.811
=========== ==========
Schades Volgens artikel 2:439 lid 6 BW dient een matrix opgesteld te worden waarin wordt aangegeven op welke schadejaren de uitloop (opgenomen in de winst- en verliesrekening) betrekking heeft (conform RJ 605). Dit wordt weergegeven in de volgende matrix: Schadestatistiek (bruto) Schadejaar
Afwikkeljaar 2012 2011
2000
= -40.000
2001
= -115.000
2002
= -35.000
2003
-200.000 -120.000
2004
-100.000 -75.000
2005
-50.000 -75.000
2006
-150.000 -140.000
2007
-100.000 -265.000
2008
-150.000 =
2010 2011 2012
= 15.448 10.855 9.340.493 9.516.445 = -------------- -------------8.777.300 8.490.941 ========== ==========
27
Schadestatistiek (herverzekeringsdeel)
Schadejaar
Afwikkeljaar 2012 2011
2000
= 36.000
2001
= 97.750
2002
= 29.750
2003 2004
170.000 102.000 75.000 56.250
2005
37.500 56.250
2006
112.500 105.000
2007 2008 2010 2011 2012
75.000 198.750 112.500 = = -15.448 -10.855 -7.039.226 -7.256.672 = ------------ ------------
-6.685.027 -6.372.924
========= =========
Bedrijfskosten Acquisitiekosten Provisies Onderlingen
2.402.949
2.333.657
========= =========
Beheers- en personeelskosten, afschrijvingen bedrijfsmiddelen Salarissen
715.281 668.270
Sociale lasten
111.677
Pensioenpremies
119.892 113.263
Opleidingskosten
1.750 6.340
Overige personeelskosten
4.278
48.738
-140.124
-143.422
Doorbelaste personeelskosten Afschrijvingskosten
23.499 22.941
Administratiekosten
246.428 173.304
Automatiseringskosten
136.894
121.648
147.154
152.315
Algemene kosten
28
97.049
-------------- -----------1.366.729 1.260.446 ========== =========
Vennootschapsbelasting
2012
2011
Vennootschapsbelasting verschuldigd over het boekjaar (taxatie) Taxatieverschillen voorgaande jaren Mutatie voorziening latente belastingen
252.726
231.544
-3.766
1.009
7.690
7.593
------------- ------------
256.650 240.146
========= =========
Overige informatie Gemiddeld aantal medewerkers Aantal medewerkers omgerekend naar fulltime basis
16
16
Bezoldiging bestuur Op grond van de artikel 2:383c BW dient er in de jaarrekening een opgave van de bezoldiging van de bestuurders in het boekjaar opgenomen te worden. Totale bezoldiging directie in het boekjaar: € 101.156 Totale bezoldiging Raad van Commissarissen in het boekjaar: € 20.484 Honoraria externe accountant Op grond van de artikel 2:382a BW dient er in de jaarrekening een overzicht van de totale honoraria van de externe accountant, zoals genoemd in artikel 1 lid 1a en 1e Wet toezicht accountantsorganisaties, opgenomen te worden. - Honoraria onderzoek jaarrekening:
€ 37.320 (2011: € 35.700)
- Andere controleopdrachten:
€ 4.084 (2011: € 7.824)
- Overige (non Assurance) opdrachten: € 6.902 (2011: € 1.785) De Meern, 14 maart 2013 Directie: Raad van Commissarissen: A. Noorlander
W.G.A.M. Oude Essink Nijhuis, voorzitter
G. Gardenbroek
F. Ooms, vice-voorzitter
D.J. Boverhof
B.J. Klein Entink
J.M. Kromwijk
L.J. Maijenburg
A.J.M. Peek
29
Overige gegevens
Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst Indien de vastgestelde winst- en verliesrekening een positief resultaat laat zien wordt dit aan de leden-aandeelhouders uitgekeerd naar evenredigheid van hun aandelen in het waarborgkapitaal, tenzij de algemene ledenvergadering op voorstel van het bestuur besluit (een deel van) het positief resultaat toe te voegen aan de algemene reserves. Een negatief resultaat zal voorzover mogelijk ten laste worden gebracht van de algemene reserves.
Winstbestemming 2012 Tijdens de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 17 april 2012 is besloten dat voor 1/3 deel van de winst na belasting als dividend zal worden uitgekeerd (€ 280.839) en het restant (€ 561.677) toe te voegen aan de overige reserves. Dit besluit is reeds in de jaarrekening verwerkt.
30
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan de directie, Raad van Commissarissen en de
oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten
auditcommissie van de Onderlinge
van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking
Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A. te De Meern
van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Verklaring betreffende de jaarrekening Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening
de accountant de interne beheersing in aanmerking
2012 van de Onderlinge Verzekeringmaatschappij
die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening
“SOM” U.A. te De Meern gecontroleerd. Deze
en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op
jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december
het opzetten van controlewerkzaamheden die
2012 en de winst- en verliesrekening over 2012 met
passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-
de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht
inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel
van de gehanteerde grondslagen voor financiële
tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de
verslaggeving en andere toelichtingen.
interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de
Verantwoordelijkheid van het bestuur
gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving
Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor
en van de redelijkheid van de door het bestuur van de
het opmaken van de jaarrekening die het vermogen
entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie
en het resultaat getrouw dient weer te geven,
van het algehele beeld van de jaarrekening.
alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen
Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het
controle-informatie voldoende en geschikt is om een
bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste
31
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de Onderlinge Verzekeringmaatschappij “SOM” U.A. te De Meern per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Utrecht, 14 maart 2013 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,
E.H.B. Schrijver RA
32
Personalia
Raad van Commissarissen
Dhr. W.G.A.M. Oude Essink Nijhuis, voorzitter
Dhr. F. Ooms, vice-voorzitter
Dhr. D.J. Boverhof
Dhr. B.J. Klein Entink
Dhr. J.M. Kromwijk
Dhr. L.J. Maijenburg
Dhr. A.J.M. Peek
Directie (Raad van Bestuur)
Dhr. A. Noorlander, directeur
Dhr. G. Gardenbroek, adjunct-directeur
Leden managementteam
Audit- en Riskcommissie
Dhr. A. Noorlander
Dhr. B.J. Klein Entink
Dhr. G. Gardenbroek
Dhr. A.J.M. Peek
Dhr. A.F.J.M. Smit (tot 17-4-2012) Dhr. M.J.H.M. Sprong
Accountant BDO Audit & Assurance B.V., Utrecht
33
Bijlage 1
Toelichting technisch resultaat naar branche
Wettelijke aansprakelijkheid
motorrijtuigen
Motorrijtuigen Algemene overig
a ansprakelijkheid
Bruto premies
Poliskosten
Provisie onderlinge
-------------
------------- -------------
Nettopremies Uitgaande re-assurantiepremie
5.856.632 -4.392.474
3.921.976 1.011.498 -2.941.482
-758.624
Herverzekeringspremie Excess of loss
Wijziging technische voorzieningen niet-verdiende premies bruto Aandeel re-assuradeur Verdiende premies eigen rekening
93.389 -70.042 ------------- 1.487.505 ========
54.383
17.629
-40.787
-13.222
------------- ------------- 994.090 257.282 ======== ========
Opbrengsten uit beleggingen
Schade-uitkeringen Aandeel re-assuradeur
4.465.034
3.268.189 954.019
-3.370.079
-2.451.142
-716.785
-381.708
-113.871
22.491
-73.934
-3.453
Wijziging voorziening voor te betalen schaden Aandeel re-assuradeur
233.330 -------------
Schaden eigen rekening
------------- -------------
946.577 ========
856.984 256.272 ======== ========
Technisch resultaat
34
Overig Totaal
14.990.578
72.130
2.402.949
------------- -------------
1.725.393 12.515.499 -1.476.133 -9.568.712
144.941
28.505 193.906 -23.650 -147.701 ------------- ------------254.115 3.137.933 ======== ========
335.312
========
337.904 9.025.145 -300.012 -6.838.016 -2.498 -247.845 -2.954 152.989 ------------- ------------- 32.440 2.092.273 ======== ========
1.380.972
========
35
v
Meerndijk 11 | 3454 HM De Meern
