Inhoudsopgave. Nieuwe verbindingen Profiel van de organisatie Algemene identificatiegegevens Structuur van de organisatie 7

Inhoudsopgave

Nieuwe verbindingen

5

1. Profiel van de organisatie 1.1 Algemene identificatiegegevens 1.2 Structuur van de organisatie

7 7 7

2. Kernprestaties 2.1 Kernactiviteiten en nadere typering 2.2 C liënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten

8 8 10

3. Maatschappelijk ondernemen

11

4. Toezicht, bestuur en medezeggenschap 4.1 Normen voor goed bestuur 4.2 Raad van Bestuur 4.3 Raad van Toezicht 4.4 Bedrijfsvoering 4.5 Risicomanagement 4.6 Cliëntenraad 4.7 Ondernemingsraad

13 13 13 14 16 17 18 19

Jaarverslag 2014

4

5. Beleid, inspanningen en prestaties 5.1 Beleid en realisatie 2014 5.2 Kwaliteit 5.3 Klachten 5.4 Personeelsbeleid en kwaliteit van werken 5.5 Financieel beleid

20 20 25 29 30 34

6. Jaarrekening 2014 6.1 Balans per 31 december 2014 6.2 Resultatenrekening 2014 6.3 Kasstroomoverzicht 6.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6.5 Toelichting op de balans 6.6 Toelichting op de resultatenrekening

38 38 39 40

Overige gegevens

81

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

82

41 48 62

Elker

Nieuwe verbindingen Het jaar 2014 was voor Elker een jaar van nieuwe verbindingen. De keuze om samen verder te gaan met Het Poortje, maakt dat we sterk hebben ingezet op nieuwe verbindingen in en tussen onze organisaties, maar vooral ook met de buitenwereld. Hiermee willen wij een bijdrage leveren aan effectieve jeugdhulp die jongeren weer mee laat doen in de samenleving.

De bezuinigingen voor 2015-2017 wierpen in 2014 hun schaduwen vooruit. In 2014 hebben we plannen ontwikkeld voor de komende jaren op basis van een bezuinigingstaakstelling voor de komende drie jaar. Vanuit een gedeelde visie met onze fusiepartner Het Poortje hebben we een meerjarenscenario opgesteld onder het motto “Krimpen met perspectief”. Voor 2015 zijn concrete plannen uitgewerkt. Bij alle onderdelen van Elker, met uitzondering van pleegzorg, zal in 2015 krimp in volume of capaciteit doorgevoerd worden. Dit heeft consequenties voor zowel cliënten als het personeel. Hetzelfde werk moet met minder mensen gedaan worden, waarbij ook zorgcontinuïteit moet worden geboden.

2014 stond in het teken van de voorbereiding op de transitie en transformatie van de jeugdhulp. Dit vraagt een andere manier van werken en een kanteling van de zorg die aansluit bij de uitgangspunten van de Jeugdwet: eerder signaleren van problemen, versterken van eigen kracht van gezinnen, tijdig de juiste hulp en expertise aanbieden en inzet van zwaardere zorg voorkomen. In lijn hiermee zijn we ook in 2014 doorgegaan met onze beweging om de zorg dichter en sneller bij de cliënt te brengen en deze goed te verbinden met de lokale context. Er is aangesloten bij de ontwikkelingen van de wijkteams in de gemeenten, die in het nieuwe jeugdstelsel een belangrijke rol gaan vervullen. Ook in de versterking van de zorgtrajecten tussen gesloten en open jeugdzorg hebben Elker en Het Poortje goede stappen gezet, die jongeren betere kansen bieden.

In 2014 is, in het kader van de bestuurlijke fusie met Het Poortje, verder gewerkt aan een effectieve en efficiënte organisatie die in staat is haar maatschappelijke doelen te realiseren. Er is gekozen voor een gezamenlijke inrichting van de organisaties met een gemeenschappelijke managementaansturing en een centraal gepositioneerde staf, waar beide werkstichtingen een beroep op kunnen doen. Daarnaast zijn kritische processen rondom de Planning & Control-cyclus, HRM en Financiën in kaart gebracht en zoveel mogelijk geharmoniseerd. In 2015 wordt dit voortgezet en wordt de bedrijfsvoering centraal en effectief ingericht, passend bij de nieuwe organisatie.

Onze innovatieagenda heeft in 2014 een sterke impuls gekregen. De basis-GGz (Jez), Hulp bij Echtscheiding met een online programma Compaiz, de samenwerkings projecten met voorschoolse opvang en onderwijs en FACT-jeugdteams zijn ontwikkelingen die goed aansluiten bij de transformatieagenda in de jeugdhulp. In de behandelgroepen wordt, in samenwerking met Het Poortje, ingezet op verkorting van de verblijfsduur. Inzet van ambulante hulp in de thuissituatie en versterking van het sociaal netwerk zijn daarbij onlosmakelijk verbonden. Daarbij is het van belang dat gemeenten voor de noodzakelijke randvoorwaarden (wonen, onderwijs, werk, financiën) zorgdragen, zodat kinderen en jongeren niet onnodig lang zware zorg ontvangen.

Terugkijkend was 2014 geen gemakkelijk jaar. De impact van de aangekondigde bezuinigingen is groot. We hebben afscheid moeten nemen van gekwalificeerde medewerkers. Tegelijkertijd zitten we in een transformatieproces en vraagt de maatschappij ons anders te gaan werken. Aan de transitie en de daaraan gekoppelde bezuinigingen kleven risico’s, maar we willen toch vooral kijken naar de mogelijkheden die het biedt om de zorg aan kinderen, jongeren en ouders nog verder te verbeteren. In de samenwerking met gemeenten en onze ketenpartners zien we kansen om de komende jaren te werken aan dit gedeelde perspectief. Elker en Het Poortje zetten samen in op de eigen kracht van cliënten, maar ook van de professionals die in beide organisaties werken. Wybe Cnossen Raad van Bestuur

Jaarverslag 2014

5

Joop van der Vlugt Raad van Bestuur

Elker

Jaarverslag 2014

6

Elker

1. Profiel van de organisatie 1.1. Algemene identificatiegegevens

toezicht. Bestuur en toezicht zijn conform weten regelgeving en de governanceprincipes vanuit de ZGC ingericht.

Naam verslagleggend rechtspersoon Stichting Elker

Besturingsmodel Vanaf 1 januari 2014 vormen de Managementteams van Elker en Het Poortje een materiële eenheid onder aansturing van de Raad van Bestuur. De verschillende zorgafdelingen van Elker worden aangestuurd door managers en unithoofden. Onder aansturing van de bestuurders en directeur Financiën en Bedrijfsvoering fungeren de verschillende ondersteunende stafdiensten: Personeel & Organisatie, Financieel Economische Zaken, Facilitaire Dienstverlening & Informatietechnologie, Zorgadministratie, Beleidsstaf en Communicatie.

Rechtsvorm Stichting Publieksnaam Elker Adres Hereweg 120, Postbus 274 Postcode 9700 AG Plaats Groningen

Belangrijke organisatieprincipes zijn: • Transparantie, zowel intern als extern; • Professionele dienstverlening op alle niveaus; • Kostenbewust en resultaatgericht; • Verantwoordelijkheden zo laag mogelijk in de organisatie; • Integraal managementverantwoordelijkheid; • De bedrijfsvoering ten dienste van het primaire proces; • Duurzaamheid ingevuld langs de 3 p’s: people, planet en profit.

Telefoonnummer 050 - 523 94 00 Nummer Kamer van Koophandel 41013213 E-mailadres [email protected]

Medezeggenschapsstructuur Elker heeft een Ondernemingsraad. De advies- en instemmingsbevoegdheden van de Ondernemingsraad zijn vastgelegd in de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). In het kader van de bestuurlijke fusie per 1 januari 2014 met Het Poortje Jeugdinrichtingen is tijdelijk een Bijzondere Ondernemingsraad (BOR) als overlegorgaan ingericht met deelname van de medezeggenschapsraden van Elker en Het Poortje.

Internetpagina www.elker.nl

1.2. Structuur van de organisatie Juridische structuur Elker is een stichting, ontstaan uit een fusie van meerdere rechtsvoorgangers met een lange historie. Na een ontvlechting van Bureau Jeugdzorg is de stichting in 2004 verder gegaan als geïndiceerde jeugdzorgaanbieder in de provincie Groningen onder de naam Base Groep. Vanaf 2009 is de naam veranderd in Elker. In 2006 zijn de statuten aangepast conform de richtlijnen van de Zorgbrede Governance Code (ZGC) en de eisen vanuit het WTZi.

Elker heeft een Cliëntenraad. Deze heeft een wettelijk vastgelegd informatie- en adviesrecht conform de Jeugdwet. Daarnaast worden de inbreng en betrokken heid van cliënten op de afdelingen vormgegeven door vormen van cliëntenparticipatie, zoals: bewonersraden, ouderbijeenkomsten en rondetafelgesprekken met cliënten.

Per 1 januari 2014 is Elker een bestuurlijke fusie aangegaan met Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen. Binnen deze bestuurlijke constructie is er sprake van een moederstichting met twee zelfstandige werkstichtingen aangestuurd middels een personele unie van bestuur en

Jaarverslag 2014

Ten behoeve van de pleegouders heeft Elker conform de Jeugdwet de Pleegouderraad (POR) ingericht. Hierin is aan pleegouders informatie- en adviesrecht toegekend voor de met betrekking tot de pleegzorg relevante onderwerpen.

7

Elker

2. Kernprestaties 2.1. Kernactiviteiten en nadere typering

Aan jeugdigen met psychiatrische problematiek biedt Elker zowel generalistische Basis-GGz als specialistische GGz-zorg. De hulp wordt zowel intramuraal als extramuraal uitgevoerd en bevat de volgende vormen: • klinische behandelgroepen oudere jeugd, beschermd wonen, ambulante behandeling, ambulante woon begeleiding, deeltijdbehandeling van het jonge kind.

Elker biedt ondersteuning en hulp bij opgroei-, opvoedings- en psychische problemen en stoornissen van jeugdigen en hun ouders. De ondersteuning en hulp bestaat uit diverse vormen: • (Intensief) ambulant: gezins- en jongerenhulp, spoedhulp, MDFT, FACT, traumahulp, woon begeleiding, trainingen, opvoedcursussen, Ouderschap na Scheiding • Daghulp 0-12 jaar (MKD en Boddaert) • 24-uurshulp (crisisopvang, intensief) • Pleegzorg

Jaarverslag 2014

Elker is ook aanbieder voor 18+-zorg op basis van contracten met zorgverzekeraars, wmo en centrum gemeenten (beschermd wonen). Het primaire werkgebied van Elker wordt gevormd door de gemeenten in de regio Groningen. Daarnaast is er ook instroom vanuit andere regio’s.

8

Elker

Gemeentecijfers Totaal ingezette zorg 2014 (Jeugdzorg, GGz en derden)*

1 Appingedam Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 72 Daghulp 3 Pleegzorg 11 24-uurshulp 2 Totaal 88 2 Bedum Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 47 Daghulp 6 Pleegzorg 9 24-uurshulp 4 Totaal 66

9 Haren Zorgvariant Aantal

15 Oldambt Zorgvariant Aantal

20 Veendam Zorgvariant Aantal

Ambulante hulp 44 Daghulp 2 Pleegzorg 7 24-uurshulp 5 Totaal 58



10 Hoogezand-Sappemeer Zorgvariant Aantal

16 Pekela Zorgvariant Aantal

21 Vlagtwedde Zorgvariant Aantal



Ambulante hulp 49 Daghulp 1 Pleegzorg 19 24-uurshulp 12 Totaal 81 22 Winsum Zorgvariant Aantal

6

3 Bellingwedde Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 30 Daghulp 5 Pleegzorg 14 24-uurshulp 3 Totaal 52 4 De Marne Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 41 Daghulp 3 Pleegzorg 7 24-uurshulp 4 Totaal 55 5 Delfzijl Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 144 Daghulp 10 Pleegzorg 28 24-uurshulp 17 Totaal 199 6 Eemsmond Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 87 Daghulp 7 Pleegzorg 16 24-uurshulp 5 Totaal 115 7 Groningen Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 941 Daghulp 54 Pleegzorg 139 24-uurshulp 135 Totaal 1269 8 Grootegast Zorgvariant Aantal Ambulante hulp 30 Daghulp 2 Pleegzorg 16 24-uurshulp 1 Totaal 49

* Aantal cliënten per hulpvorm


4 12 1

22 2

23

5

19

7

8

15

11 13

23 Zuidhorn Zorgvariant Aantal

17

14

9

10 20

11 Leek Zorgvariant Aantal

3


16

18 21

Ambulante hulp 61 Daghulp 3 Pleegzorg 16 24-uurshulp 4 Totaal 84 12 Loppersum Zorgvariant Aantal

17 Slochteren Zorgvariant Aantal



13 Marum Zorgvariant Aantal

18 Stadskanaal Zorgvariant Aantal



14 Menterwolde Zorgvariant Aantal

19 Ten Boer Zorgvariant Aantal



9

Elker

Cliënten

2.2. Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten

6

25

0

Het jaar 2014 is, met betrekking tot de zorg, in de volgende kerngegevens samen te vatten:

49

2014

720

3.898

17 47 81 195

2.131

168

Cliënten/productie/capaciteit GGz Aantal cliënten in zorg op peildatum 31 december 2014 Aantal intramuraal cure Aantal intramuraal care Aantal extramuraal cure Aantal extramuraal care

133

27 8

0

29

3

2012

2

709

3.954 24

1

0 13

Bedrijfsopbrengsten De zorg die Elker biedt wordt met name gefinancierd uit de doeluitkering jeugdzorg en de AWBZ/ZvW. Er zijn geen private activiteiten. Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ e 4.137.077 DBC’s/DBC-zorgproducten (ZvW) e 2.929.309 Budget jeugdzorg e 24.960.027 Overige opbrengsten waaronder gemeenten e 1.302.497 De totale opbrengst in 2014 e 33.328.910

20

420 316

26

2.320

Personeel Aantal personeelsleden in loondienst ultimo 2014 Aantal FTE in loondienst ultimo 2014

4.064

Jeugdzorg Capaciteit Daghulp 94 Pleegzorg 479 24-uurshulp 88

2

2013

708

59 36

Jeugdzorg Aantal cliënten in zorg op peildatum 31 december 2014 Ambulante hulp 624 Daghulp 53 Pleegzorg 517 24-uurshulp 72 Aantallen gefinancierd door derden 42

3 15

Capaciteit GGz1 Aantal intramuraal Waarvan kleinschalig wonen

45

2.264

165 158 18.275 10.054

9

Productie ZvW/AWBZ Aantal openstaande DBC’s op 1 januari 2014 Aantal in 2014 geopende DBC’s Aantal dagen verblijfszorg AWBZ Waarvan ZZP-dagen met verblijfszorg

Aantal cliënten per hulpvorm Ambulant Daghulp Pleegzorg 24-uurshulp GGz (AWBZ/ZvW gefinancierd) Gefinancierd door derden

De cliënten met een PGB zijn qua aantallen niet in de gegevens verwerkt omdat ze niet vallen onder de daar genoemde categorieën.

Jaarverslag 2014

10

Elker

3. Maatschappelijk ondernemen Elker hecht aan een open en transparant contact met de samenleving. We vragen onze cliënten, ons personeel en onze ketenpartners hoe tevreden ze zijn. Klachten worden serieus genomen. We investeren in de (persoonlijke) ontwikkeling van ons personeel. De medewerkers vormen de schakel tussen cliënt, familie en samenleving en fungeren daarmee als ambassadeurs van de organisatie.

Elker is een organisatie die midden in de samenleving opereert en haar toegevoegde waarde voor kinderen, jongeren en ouders zichtbaar wil maken. Elker wil transparant zijn door zowel intern als extern verantwoording af te leggen (via kwartaalrapportages en het jaardocument). Door in alle facetten van de organisatie te streven naar maximaal resultaat, tracht Elker haar (meer)waarde aan de maatschappij dagelijks te realiseren. Kostenbewustzijn is daarbij een essentieel onderdeel.

In het kader van maatschappelijk verantwoord ondernemen streeft Elker ernaar zoveel mogelijk geld in efficiënte en kwalitatief goede zorg te steken.

Elker voelt zich verantwoordelijk om, in samenwerking met andere jeugd(zorg)organisaties in de keten van zorg, welzijn, onderwijs en justitie, een sluitend hulpaanbod te realiseren. Door de samenwerking met anderen kan de kwaliteit, effectiviteit en efficiency van de hulp verbeterd worden. De samenwerking met partners maakt het mogelijk dat cliënten en hun gezinssysteem hulp krijgen op meerdere fronten, gelijktijdig of na elkaar, zodat ook complexe meervoudige problematiek effectief kan worden aangepakt en kinderen, jongeren en ouders weer mee kunnen doen in de samenleving. In het kader van de transitie van de jeugdzorg zijn de verbinding en samen werking van Elker met het lokale veld (via wijkteams en Centra voor Jeugd en Gezin) in het afgelopen jaar sterk geïntensiveerd.

We hebben in 2014 ook verder geïnvesteerd in tijds- en plaatsonafhankelijk werken en e-health toepassingen voor cliënten. We doen ons werk op een effectieve manier door de middelen die ons ter beschikking staan zo goed mogelijk te benutten door de juiste (hoeveelheid) hulp op maat in te zetten en de omvang van de overhead te bepreken tot wat strikt noodzakelijk is. We willen ook bij krimpende budgetten een financieel gezonde organisatie zijn en blijven koersen op positieve financiële resultaten. Duurzaamheid is een belangrijk thema binnen Elker. Bij het inkoopbeleid is mensen milieuvriendelijkheid en duurzaamheid een belangrijk aandachtspunt. We kopen energie, vervoer, materieel zo duurzaam mogelijk in. Bij de huisvesting worden duurzame materialen toegepast en is gebruik gemaakt van energiebesparende maatregelen.

Met de gemeenten en ketenpartners vinden, zowel periodiek als incidenteel, diverse vormen van overleg plaats en waar nodig wordt samengewerkt op basis van convenanten of samenwerkingsovereenkomsten. Naast de ketenpartners onderhoudt Elker ook nauwe contacten met andere belanghebbende partijen: • Overheden en financiers: gemeenten, ministerie van VWS en daaraan gelieerde instellingen, zorgverzekeraars • Toezichthouders: de samenwerkende Inspecties (Inspectie Jeugdzorg, Inspectie voor de Gezondheidszorg en Inspectie Veiligheid en Justititie). • Cliëntorganisaties • Universiteiten (m.n. RUG) en kennisinstituten

Jaarverslag 2014

11

Elker

Jaarverslag 2014

12

Elker

4. Toezicht, bestuur en medezeggenschap 4.1. Normen voor goed bestuur

De Raad van Toezicht beoordeelt jaarlijks het eigen functioneren en dat van de Raad van Bestuur. In de evaluatie wordt tevens de relatie tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur betrokken.

Elker kent een Raad van Toezicht en een Raad van Bestuur. In het kader van de bestuurlijke fusie per 1 januari 2014 hebben Elker en Het Poortje een moederstichting opgericht en hun governancemodel, op basis van de Zorgbrede Governance Code (ZGC) en waar aanvullend de Code Goed Bestuur in het onderwijs, gesynchroniseerd. De Raden van Bestuur en -onderscheidenlijk- Raden van Toezicht van de moederstichting en de stichtingen Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen vormen een personele unie.

De Raad van Toezicht legt extern verantwoording af over zijn handelen door goedkeuring te verlenen aan het jaardocument, inclusief de jaarrekening.

4.2. Raad van Bestuur Inleiding De Raad van Bestuur heeft conform statuten en reglementen in 2014 de dagelijkse leiding gevoerd en zorggedragen voor bestuurlijke, juridische, zorginhoudelijke, organisatorische en financiële borging van de activiteiten van de stichting. De Raad van Bestuur heeft verantwoording afgelegd over het totale beleid van de instelling aan de Raad van Toezicht.

De Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht van Elker onderschrijven conform de statuten en reglementen van de stichting de normen voor goed bestuur en toezicht zoals opgenomen in de ZGC. Zij streven in de uitvoering van hun taak naar een optimale invulling van deze normen, welke in hoofdlijnen inhouden: • Professioneel en onafhankelijk bestuur en toezicht; • Integer handelen binnen de instelling; • Transparantie en verantwoording richting belanghebbenden; • Raad van Bestuur en Raad van Toezicht richten zich daarbij primair op de belangen van cliënten, continuïteit en professionaliteit van de organisatie en verantwoord gebruik van publieke middelen.

De honorering van de leden van de Raad van Bestuur is vermeld in de jaarrekening 2014. Samenstelling Per 31 december 2014 kende de Raad van Bestuur de volgende samenstelling:

Naam

Bestuursfuctie

Nevenfuncties

De heer W. Cnossen

Voorzitter Raad van Bestuur

Lid bestuur Jeugdzorg Nederland Lid Raad van Advies Lectoraat Integraal Jeugdbeleid Hanze Hogeschool Bestuurslid Associatie voor Jeugd Lid Raad van Toezicht Zonnehuisgroep Noord (tot 22 november 2014)

De heer J.P. van der Vlugt

Lid Raad van Bestuur

Geen

Jaarverslag 2014

13

Elker

4.3. Raad van Toezicht

-- Het aangaan of verbreken van duurzame samen werking van Elker met andere rechtspersonen, organisaties of ondernemingen; -- Het beleid voor de dialoog met belanghebbenden. • Zorgdragen voor een goed functionerend bestuur (door benoeming, beoordeling en ontslag van de leden van de Raad van Bestuur, vaststelling van het salaris en de regeling van de overige arbeidsvoorwaarden); • Zorgdragen voor een goed functionerend toezicht (door benoeming, beoordeling en ontslag van leden van de Raad van Toezicht).

Taken De Raad van Toezicht heeft conform de statuten van de stichting met name de volgende taken en bevoegdheden: • Toezicht houden op het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken in de stichting; • Beoordeling van verzoeken tot goedkeuring van de Raad van Bestuur met betrekking tot een aantal belangrijke onderwerpen, waaronder: -- De vaststelling van de begroting, de jaarrekening en het jaarverslag; -- De vaststelling en wijziging van beleidsplannen;

Samenstelling Per 31 december 2014 kende de Raad van Toezicht de volgende samenstelling:

Naam

Aandachtsgebied

Nevenfuncties

Mevrouw G. de VriesLeggedoor

Voorzitter

• Lid Raad van Toezicht MEE-Drenthe tot 1 oktober 2014 • Bestuurslid Stichting UitZicht en Perspectief te Emmen • Voorzitter kerkenraad en moderamen Protestantse gemeente Nieuw Buinen • Lid bestuur Stichting Waterprojecten Oost-Indonesië

De heer K. H. Koops

Vice-voorzitter Algemeen bestuurlijk, bedrijfs- en organisatiekundig, financieel-economisch

• Voorzitter RvT Omroep Organisatie Groningen • Voorzitter bestuur Stichting Sensoor Groningen/Drenthe • Sesam adviseur

De heer T.R.A. Lycklama à Nijeholt

Penningmeester Financiën

• Penningmeester Rotaryclub Roden-Leek

Mevrouw F. Gräpervan Koolwijk

Algemeen bestuurlijk, personeel

• Algemeen Secretaris Sociaal-Economische Raad Noord-Nederland (SER Noord-Nederland) • Lid kenniskring Kenniscentrum Arbeid Hanzehogeschool • Lid oudercommissie Gastouderbureau Noord • Voorzitter landelijk bestuur D66 • Lid van het Bestuurlijk Kennisnetwerk Zorgplein Noord

Mevrouw M.E. Kalverboer

Algemeen bestuurlijk, zorginhoudelijk

• Universitair hoofddocent vakgroep Orthopedagogiek RUG • Bijzonder Hoogleraar “Kind, (Ortho)pedagogiek en Vreemdelingenrecht”, Faculteit Gedrags- en Maatschappijwetenschappen, RUG. • Bestuurslid FICE-Nederland • Voorzitter College van Beroep van de NVO • Lid van de Raad voor de Strafrechttoepassing en Jeugdbescherming

De heer J.T.D. Stoffels

Justitie

De heer A. van der Heide

Zorginhoudelijk, voordracht cliëntenraad

Jaarverslag 2014

• Lid van de Raad van Toezicht van Zorgbelang Drenthe • Lid landelijke geschillencommissie zorg • Lid Raad van Commissarissen woningcoöperatie stichting Actium

14

Elker

Financiën en bedrijfsvoering Financiële onderwerpen zijn structureel voorafgaand aan de vergadering van de Raad van Toezicht besproken in de auditcommissie. De financiële P&C-cyclus is ingericht voor de bestuurlijk gefuseerde organisaties en wordt door de Raad van Toezicht gevolgd via geharmoniseerde kwartaalrapportages. De gevolgen en risico’s van de transitie zijn uitgewerkt en besproken op basis van meerjarenscenario’s. In navolging van het due diligence onderzoek heeft de nieuw benoemde accountant een nulmeting uitgevoerd binnen de bestuurlijk gefuseerde stichtingen. Ontwikkelingen en gesignaleerde aandachts punten zijn besproken met de Raad van Toezicht.

De leden van de Raad van Toezicht worden benoemd voor maximaal vier jaar. Aftredende leden zijn eenmaal herbenoembaar voor maximaal vier jaar. Bij de samenstelling van de Raad van Toezicht wordt gebruik gemaakt van een profielschets. Leden van de Raad van Toezicht worden op openbare wijze geworven. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen- met inachtneming van het advies van de Nederlandse Vereniging voor Toezichthouders in de Zorg- een vergoeding voor hun werkzaamheden. Deze is vermeld in de jaarrekening 2014. Overleg Gedurende het verslagjaar is de Raad van Toezicht zes keer bijeen geweest.

Inhoudelijke ontwikkelingen en kwaliteit De inhoudelijke gevolgen van de transitie- de transformatie van de jeugdzorg-, zijn besproken bij de commissie inhoudelijke ontwikkelingen en kwaliteit en in de vergadering van de Raad van Toezicht. De positionering van de organisatie in het belang van de cliënten is daarbij met name aan de orde geweest. Daarnaast zijn uitkomsten en follow-up van inspecties op het gebied van seksueel grensoverschrijdend gedrag en van de pleegzorg besproken.

Een vertegenwoordiging van de Raad van Toezicht heeft, in aanwezigheid van de Raad van Bestuur, tweemaal overleg gevoerd met de Ondernemingsraad. De Raad van Toezicht heeft een auditcommissie, een commissie inhoudelijke ontwikkelingen en een kwaliteit- en remuneratiecommissie ingesteld. Deze zijn respectievelijk vier, twee en één keer bijeen geweest in het afgelopen jaar.

Interne reorganisatie De voorbereiding op de krimp en transformatie heeft geleid tot het opstellen van een reorganisatieplan op basis van de uitgangspunten in “Krimpen met perspectief”. In de beoordeling van de plannen heeft de Raad van Toezicht aandacht besteed aan de inhoudelijke uitgangspunten voor de reorganisatie en de externe positionering, het werkgeverschap en de financiële gevolgen (frictiekosten) van de uitvoering van het reorganisatieplan.

Onderwerpen De onderwerpen die de Raad van Toezicht heeft behandeld in het jaar 2014 zijn op hoofdlijnen in te delen in een aantal thema’s: Transitie In elk overleg met de Raad van Toezicht is de stand van zaken van de transitie besproken. De Raad van Toezicht heeft gefungeerd als klankbord voor de Raad van Bestuur ten aanzien van de onderhandelingen met de gemeenten over de contracten voor de jeugdzorg.

Jaarverslag 2014

15

Elker

4.4. Bedrijfsvoering

Inrichting governancestructuur en uitvoering governance principes Door de bestuurlijke fusie per 1 januari 2014 is veel aandacht besteed aan de inrichting van de geharmoniseerde governancestructuur. De Raad van Toezicht heeft een Reglement voor de Raad van Toezicht, een rooster van aftreden en een honoreringsregeling vastgesteld. De Raad van Toezicht heeft eerdergenoemde commissies ingesteld en een reglement voor die commissies vastgesteld. Verder is goedkeuring verleend aan het Reglement voor de Raad van Bestuur, het treasurystatuut en het informatieprotocol. Daarnaast hebben de Raden van Toezicht van de drie stichtingen een accountant benoemd. De remuneratiecommissie heeft functioneringsgesprekken gevoerd met de leden van de Raad van Bestuur.

Beleidscyclus De bedrijfsvoering van Elker volgt jaarlijks een vast stramien in het kader van de reguliere beleidscyclus. Deze cyclus vormt een belangrijke basis voor de sturing en kwaliteitsverbetering van de organisatie. De beleidscyclus is de afgelopen jaren aangepast als gevolg van de veranderingen in de externe omgeving en naar aanleiding van de verdere uitwerking van de bestuurlijke fusie met Stichting Het Poortje. Het meerjarenbeleid van Elker geeft richting aan de jaarlijks vast te stellen speerpunten en prioriteiten. In 2014 is gestart met een gezamenlijke Raad van Toezicht, Raad van Bestuur en Managementteam met fusiepartner Stichting Het Poortje.

Verlenen van goedkeuring: De Raad van Toezicht heeft in 2014 goedkeuring verleend aan: • Jaardocument en accountantsverslag 2013; • Reglement voor de Raad van Bestuur, treasurystatuut en informatieprotocol; • Oprichting met basisstatuten van coöperatie Jez voor BasisGGz; • Reorganisatieplan Elker • Begroting 2015; • Jaarplan 2015.

Het jaarplan en de begroting van Elker worden door de Raad van Bestuur vastgesteld en vervolgens ter goedkeuring aan de Raad van Toezicht voorgelegd. Op grond van het geïntegreerde jaarplan en de begroting worden taakstellende jaarbudgetten voor de afdelingen en ondersteunende diensten vastgesteld. Het jaarplan wordt, gekoppeld aan de Performance Sheet met daarin de belangrijkste kritische succesfactoren en normen, vertaald in operationele doelen en activiteiten in de vorm van werkplannen voor de afdelingen en ondersteunende diensten alsmede de werkbegrotingen. Voortgangsbewaking en interne controle De voortgangsbewaking en interne controle vinden plaats op basis van periodieke rapportages over zowel de jeugdzorg- als de GGz-onderdelen: • Tweewekelijks informatie over cliëntaantallen (productie, bezetting) en wachtlijstgegevens; • Maandelijks managementinformatie over productie gegevens, financiële cijfers en HRM-gegevens; • Driemaandelijks kwartaalbesprekingen van de afdelingen in het MT als input voor de rapportage aan de financiers en RvT; • Driemaandelijks de kwartaalrapportage naar de Raad van Toezicht, inclusief de monitoring van resultaten via de Performance Sheet; • Periodieke informatie en verantwoording uit kwaliteitsregistraties en -metingen en prestatieindicatoren jeugdzorg en GGz, zoals effectmeting, doelrealisatie, cliëntentevredenheid, cliëntenfeedback, medewerkerstevredenheid en klachtenregistraties; • Jaarlijks door middel van het jaardocument en het publieksjaarverslag (via internet).

Jaarverslag 2014

16

Elker

4.5. Risicomanagement

organisatie kunnen beïnvloeden, met name waar deze financiële impact hebben op de organisatie. Daarnaast wordt de organisatie jaarlijks extern geaudit op basis van de HKZ-normering door de certificerende instantie in het kader van de beheersing van de processen. Ook vindt toezicht plaats op de inhoudelijke kwaliteit en risico’s door de Inspectie Jeugdzorg en de Inspectie GGz. Voor al deze externe beoordelingen geldt dat ze naar de belanghebbenden worden gecommuniceerd en dat de follow-up systematisch en adequaat wordt opgepakt.

Risicomanagement ten aanzien van de inhoudelijke en bedrijfsmatige processen is bij Elker continu onderwerp van aandacht. Het uitgangspunt is dat het risicobewustzijn en kwaliteitsdenken zijn verankerd in de dagelijkse werkzaamheden en dat deze zijn beschreven en worden uitgevoerd conform daartoe ingerichte processen en procedures. De inbedding via het kwaliteits managementsysteem en HKZ-certificering schept hiervoor waarborgen. De organisatie is gericht op het continu verbeteren via de plan-do-check-act cyclus.

Ten aanzien van de inhoudelijke en bedrijfsmatige risico’s van Elker is een aantal risicogebieden met mogelijk effect op de beleids- en begrotingsuitvoering te onderscheiden. De risico’s worden jaarlijks in het kader van de begrotingsvoorbereiding uitgebreid geanalyseerd en beschreven. Waar dat in haar macht ligt, tracht Elker de kans op een risico te verkleinen en de impact van een risico te beperken. Tegelijk is duidelijk dat er op basis van onvoorziene omstandigheden, menselijk of technisch falen en afweging van kosten versus baten, altijd resterende risico’s zullen blijven bestaan.

Ook de naleving van de governanceprincipes schept waarborgen voor een adequaat risicomanagement. Governance behelst het geheel van inrichten en managen van de verschillende processen, waarbij scheiding plaatsvindt tussen de uitvoering van beleid en het toezicht daarop. Actuele risico’s worden systematisch in kaart gebracht, waarbij deze worden geagendeerd in het managementteam en in de vergaderingen met de Raad van Toezicht. Een belangrijke doelstelling is dat aan interne en externe belanghebbenden op transparante wijze verantwoording wordt afgelegd over de prestaties. Risico’s worden hierdoor vroegtijdig gesignaleerd en gecommuniceerd waardoor bijsturing mogelijk is.

Naast de reguliere risico’s die te maken hebben met de aard van het (mensen)werk, met calamiteiten en met risico’s in de bedrijfsvoering, is een belangrijk risico voor de komende jaren gelegen in de transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten in combinatie met bezuinigingen. De impact van deze transitie in combinatie met andere transities leidt tot aanzienlijke risico’s ten aanzien van de continuïteit van de zorg aan cliënten en de organisatie. Onafhankelijke rapportages en adviescolleges wijzen hier ook op. Daarom heeft Elker de verantwoordelijkheid om de ontwikkelingen vanuit een positief kritische houding te volgen en hieraan op verschillende manieren en op verschillende niveaus bij te dragen.

Naast de interne risicobeoordeling vindt op verschillende manieren ook externe risicobeoordeling plaats. Jaarlijks vindt tijdens de interim-controles en jaarrekeningcontrole een specifieke beoordeling plaats door de externe accountant van de opzet, bestaan en werking van de administratieve organisatie. Hierbij wordt aandacht besteed aan risico’s die inherent zijn aan de organisatie en aan interne risico’s die de beheersing van de

“Elkaar versterken in een nieuwe omgeving.”

Jaarverslag 2014

17

Elker

4.6. Cliëntenraad

Daarnaast zijn in de Cliëntenraad de volgende thema’s voorgelegd en besproken: • De transitie in de jeugdzorg; • Het jaarplan 2015; • Uitkomsten kwaliteitstoetsing (o.a. cliënttevredenheidsonderzoek); • Inspectierapporten Cliëntenbeleid; • Jaarverslag 2013 Klachtencommissie.

Elker kent een Cliëntenraad conform de Jeugdwet. De Cliëntenraad vertegenwoordigt alle cliënten van Elker en is daarmee het centrale inspraakorgaan binnen Elker voor cliënten. De Cliëntenraad verricht haar werkzaam heden op basis van haar statutaire bevoegdheden en het Reglement Cliëntenraad Elker. Hierin is vastgelegd over welke zaken de Cliëntenraad moet worden geïnformeerd en waarin de Cliëntenraad om advies moet worden gevraagd. Daarnaast heeft de Cliëntenraad, op grond van de geldende regelgeving, ook het recht van enquête (artikel 24, lid c statuten Elker) toegekend gekregen. De Cliëntenraad wordt inhoudelijk en ambtelijk ondersteund door een beleidsmedewerker van Elker. Tevens wordt zorggedragen voor facilitaire ondersteuning en vergaderfaciliteiten en zijn er periodiek scholings trajecten voor de Cliëntenraad. De kosten daarvan worden door de organisatie gedragen.

De transitie en de bezuinigingen hebben vanwege de impact op de zorg aan cliënten doorlopend de aandacht gehad van de Cliëntenraad. De Cliëntenraad heeft daarbij haar verontrusting uitgesproken over de gevolgen hiervan en de risico’s voor de kwaliteit en beschikbaarheid van specialistische zorg voor kinderen, jongeren en ouders in de provincie Groningen. Per 31 december 2014 kende de Cliëntenraad de volgende samenstelling:

De Cliëntenraad is in 2014 acht keer bij elkaar geweest. Er is twee keer overleg geweest met de bestuurder van Elker, waarbij met name is gesproken over de transitie, de bezuinigingen en de gevolgen voor cliënten. Daarnaast is er overleg geweest met de cliëntenbelangenbehartiger van Stichting Zorgbelang uit Groningen.

Naam

Functie

Mevrouw K. Over

Voorzitter

De heer A. Kiewiet

Lid

Mevrouw J. Dokter

Lid

De heer P. Hinrichs

Lid

In 2014 heeft de Cliëntenraad advies uitgebracht over: • Het reorganisatieplan van Elker; • De aangepaste zaken kleedgeldregeling voor jongeren in de verblijfsgroepen; • Het verbeterplan naar aanleiding van de commissie Rouvoet over seksueel misbruik binnen jeugdzorg instellingen; • Betrokkenheid van ouders bij de zorg (naar aanleiding van thema-avond); • Ontwikkeling basis-GGz en de samenwerking met OCRN.

Mevrouw A. Nijwening

Lid

Mevrouw I. Smedes-Staal

Lid

Jaarverslag 2014

De functie van onafhankelijk Vertrouwenspersoon is extern ondergebracht bij de Stichting Zorgbelang Groningen. Deze functie wordt gefinancierd door de provincie Groningen.

18

Elker

4.7. Ondernemingsraad

Zowel het BOR-overleg als het overleg van de Ondernemingsraad met de Raad van Bestuur heeft veelal in het teken gestaan van het verandertraject dat voortkomt uit de transitie, transformatie en bestuurlijke fusie. De transitie gaat gepaard met aanzienlijke bezuinigingen. Voor de zomer is een sociaal plan vastgelegd. Het reorganisatieplan is daarna als voorgenomen besluit aan de OR voorgelegd. Bijzondere aandacht is besteed aan mobiliteit van medewerkers, de zorgcontinuïteit en de positionering van de organisatie in de transformatie. De Ondernemingsraad is gehoord in het uitwerken van mogelijkheden ter voorkoming van gedwongen ontslag, onder meer leidende tot de instelling van een ‘Van werk naar werk’ commissie en de vaststelling van een regeling voor vrijwillig vertrek. Door het overleg in BOR-verband is het adviestraject in beide organisaties, hoewel het reorganisatieplan deels specifiek was per organisatie, goed afgestemd verlopen en hebben de betrokkenen inzicht gekregen in elkaars standpunten. Het voorgenomen besluit tot reorganisatie is met enkele aanpassingen naar aanleiding van het adviestraject definitief vastgelegd.

De binnen Elker functionerende Ondernemingsraad is gekozen en voert zijn taken uit conform de Wet op de ondernemingsraden en het vastgestelde OR-reglement. In goed overleg hebben de Raad van Bestuur en de Ondernemingsraden van Elker en Het Poortje en de Medezeggenschapsraad van Portalis besloten tot de instelling van een Bijzondere Ondernemingsraad (BOR). De verbinding tussen de medezeggenschapsorganen van de bestuurlijk gefuseerde organisaties heeft vorm gekregen door de vastlegging van dit besluit in een BOR-convenant. De BOR bestaat uit de leden van het dagelijks bestuur van genoemde medezeggenschaps organen. De BOR is bedoeld voor afstemming en procedureafspraken. De Ondernemingsraad heeft geen advies- of instemmingsbevoegdheden overgedragen aan de BOR. Zowel de Ondernemingsraad als de BOR voert zes wekelijks overleg met de Raad van Bestuur. Daarnaast is twee keer een overleg over de algemene gang van zaken binnen de instelling gevoerd, het zogenaamde artikel 24 overleg, in aanwezigheid van de volledige Ondernemingsraden en Medezeggenschapsraad van Elker en Het Poortje. De Ondernemingsraad heeft twee keer overleg gevoerd met een vertegenwoordiging van de Raad van Toezicht. Daarnaast heeft de Ondernemingsraad overlegd met de achterban en de vakbonden.

Hiernaast heeft de OR zich gericht op een aantal inhoudelijke en organisatorische ontwikkelingen en de gevolgen daarvan voor de medewerkers. Er is gesproken over de ontwikkelingen rond de FACT-teams, de BasisGGz, de regioteams, de Pleegzorg en de ombouw van de Daghulp. Voorts is een aantal onderwerpen op het gebied van personeelsbeleid aan de orde geweest: implementatie van de wettelijke regels rond de professionalisering van de jeugdzorg, de invoering van de werkkostenregeling en de aanpassing van het beleid rond jaargesprekken en de werving en selectie zijn hiervan voorbeelden.

De Ondernemingsraad heeft, zoals ieder jaar, de vaste onderwerpen uit de beleids- en financiële cyclus besproken.

“Ik zit sinds 2014 in de OR: nieuw, spannend, leuk.”

Jaarverslag 2014

19

Elker

5. Beleid, inspanningen en prestaties 5.1 Beleid en realisatie 2014

• We willen onze zorg meer kantelen naar de samen leving en verbinden met de context waar kinderen en jongeren opgroeien en opgevoed worden. We sluiten aan bij de uitgangspunten van de transitie: eerder ingrijpen, voorkomen van zware zorg, ontzorgen en versterken eigen kracht;

Missie en visie Het Verdrag inzake de Rechten van het Kind (1989) vormt de basis van waaruit wij met kinderen werken: • Kinderen hebben recht op bescherming; • Kinderen hebben het recht om op te groeien in een veilige en gezonde omgeving; • Kinderen hebben recht op onderwijs.

• Onze zorg is gericht op het brede systeem en is integraal. Opvoedproblemen worden bekeken vanuit de gehele context in samenhang met problemen op het gebied van ondermeer wonen, inkomen en verslaving;

De missie en visie zijn geïnspireerd door onze kernwaarden: vakmanschap, bezieling en echtheid. Centraal staat dat we kinderen, jongeren en gezinnen optimale kansen willen bieden om weer mee te doen aan de samenleving.

• Onze zorg is gericht op herstel en erop gericht dat jongeren en gezinnen weer zeggenschap en regie over hun eigen leven krijgen en ouders hun opvoedings verantwoordelijkheid weer kunnen nemen;

In onze visie op de zorg staan de volgende uitgangspunten centraal:

• We zijn als ketenpartner mede verantwoordelijk voor het resultaat, maar we doen dit niet alleen. Om een succesvolle deelname van kinderen en jongeren aan de maatschappij mogelijk te maken werken we nauw samen met onze ketenpartners en gemeenten.

• Kinderen dienen zoveel mogelijk in de eigen omgeving op te groeien; bij voorkeur in het eigen gezin. Als dit niet mogelijk is en/of wanneer een juridische titel dat anders heeft bepaald bieden wij tijdelijk behandeling buiten het gezin gericht op terugkeer naar de samenleving en het eigen netwerk (gezin, school, etc.);

Beleid Elker opereert in een dynamische omgeving. De transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten per 1 januari 2015 en de nieuwe inrichting van het jeugdstelsel vragen van Elker om haar zorgaanbod te transformeren en aan te sluiten bij de (nieuwe) maatschappelijke vraag. In dat kader zijn belangrijke ontwikkelingen: • De aandacht voor de veiligheid van het kind en hoe dit te kunnen waarborgen; • De focus op ontbureaucratisering en tegengaan van overbodige regelgeving; • Professionalisering van de zorg onder andere aandacht voor zaken als beroepscode, het tuchtrecht en accreditatie van professionals; • De impact van de virtuele wereld op de zorgverlening en de cliënten; • De regionale context met factoren als: vergrijzing, krimp en sociaal-economische achterstand.

• Bij uitplaatsing kijken we voortdurend naar mogelijk heden om kinderen en jongeren weer naar huis te laten gaan. Indien langdurige zorg nodig is wordt er naar gestreefd zoveel mogelijk de normale gezinssituatie te benaderen via een verblijf van het kind in een pleeggezin of een gezinshuis; • Elker werkt aan participatie van kinderen, jongeren en gezinnen in de maatschappij. Het gaat erom dat kinderen en jongeren kunnen opgroeien in een veilige omgeving, dat gezinnen een sterk(er) netwerk hebben en dat kinderen en jongeren kansen krijgen zich te ontwikkelen. Tijdig investeren levert een besparing op in dure en/of langdurige zorg en in de middelen om de overlast te bestrijden;

Jaarverslag 2014

20

Elker

(onderwijs, kinderopvang), zodat problemen eerder gesignaleerd en aangepakt kunnen worden.

Elker kiest in haar beleid voor een ontwikkeling, waarbij we onze zorg en dienstverlening dichterbij de cliënt en de vindplaatsen brengen. Hulp zoveel mogelijk thuis in de eigen leefomgeving van de cliënt. Niet overnemen van de zorg, maar gericht op versterken wat goed gaat.

Realisatie 2014 In het verslagjaar is uitvoering gegeven aan het geaccordeerde jaarplan 2014. In het verslagjaar is de voortgang door middel van de periodieke rapportages (maandcijfers, kwartaalrapportages) op de afdelingen en centraal gemonitord en geëvalueerd.

Jeugdigen met complexe problematiek hebben aaneengesloten hulp nodig, variërend van intensief waar nodig en licht waar mogelijk. Dat vraagt het organiseren en faciliteren van open afschalen van intensieve hulpvormen naar lokaal en vice versa. En waar nodig (fysieke) aanwezigheid en zichtbaarheid van onze zorg en hulpverleners binnen gemeenten, zodat we snel ingeschakeld kunnen worden bij vragen rondom opvoeden en opgroeien. Inbreng van onze expertise vindt ook plaats door het versterken van voorliggende voorzieningen

In 2014 is de transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten per 1 januari 2015 een bovenliggend thema geweest om de organisatie op alle terreinen (inhoudelijk, personeel en bedrijfseconomisch) zo goed mogelijk voor te bereiden op de nieuwe context. In dat kader hebben de transitie en de aangekondigde bezuinigingen vanaf 2015 al hun weerslag gehad op de beleidsuitvoering in 2014.

Voorbereiding transitie en krimp 2015-2017 Doelstellingen 2014 De transitie vraagt een andere manier van werken en dwingt tot kanteling en innovatie van de zorg. Vanuit een samenhangende visie met Het Poortje willen we specialistische jeugdhulp bieden en deze goed verbinden met het lokale veld via wijkteams, onderwijs en huisartsen. In deze transformatie heeft Elker te maken met bezuinigingen in de periode 2015-2017. De bezuinigingen hebben impact op de cliënten en medewerkers. Doelstelling in 2014 was om de organisatie zo goed mogelijk voor te bereiden op de transitie en zowel inhoudelijk als financieel/bedrijfsmatig de juiste stappen te zetten. Daarbij is in het kader van de bestuurlijke fusie tussen Elker en Het Poortje ook gekeken naar noodzakelijke organisatorische aanpassingen om in de nieuwe context zo effectief en efficiënt mogelijk te kunnen opereren. Realisatie 2014 • Samenhangende visie Elker en Het Poortje. • Ontwikkeling van een financieel meerjarenscenario onder het motto “Krimpen met perspectief”. • Reorganisatie en aanpassing van de topstructuur in samenhang met de fusiepartner Het Poortje. • Bezuinigingstaakstelling voor 2015 (15%) uitgewerkt voor de verschillende onderdelen van Elker en deels in 2014 een start gemaakt door (voorgenomen) sluiting van groepen.

Jaarverslag 2014

21

Elker

Aansluiting met voorliggend veld en wijkgericht werken Doelstellingen 2014 Elker wil haar zorg en expertise dichterbij de cliënten en de professionals in de directe omgeving van kind en gezin brengen. Doelen zijn: • Tijdig worden ingeschakeld bij problemen rond opgroeien en opvoeden; • Tijdig open afschalen van zorg; • Versterking van het lokale aanbod; • Specialisme en expertise zo vroeg mogelijk aanbieden; • Samenwerking in de keten en bieden van integrale zorg; • Instroom in intensieve zorg voorkomen. Realisatie 2014 In 2014 is in de aanloop naar de transitie intensief ingezet op de aansluiting van onze hulp- en dienstverlening met het voorliggend veld op drie niveaus: de wijken, het onderwijs en de huisartsen. Belangrijkste resultaten zijn: 1.Versterking aansluiting met buurt- en wijkgericht werken: • Aansluiting en deelname van onze professionals bij de nieuwe hulp- en steunstructuren (wijken sociale teams, CJG’s) in de gemeenten; • Consultatieve functie in het lokale veld is versterkt; • Zichtbaarheid van onze dienstverlening is versterkt; • Mogelijkheden van trajectzorg zijn versterkt. 2. Versterking aansluiting voorschoolse opvang en onderwijs: • Coaching on the job bij kinderopvang (Alert4You) op diverse locaties; • Uitvoering van consultatie en onderwijs-zorgarrangementen in het primair onderwijs; • Uitvoering van coachingstrajecten in vo en mbo; • Inzet ambulant binnen reboundvoorzieningen. 3. Versterking aansluiting huisartsen: • Implementatie van basis-GGz via coöperatie Jez met zorgpartner OCRN met een geleidelijke toename van verwijzingen via huisartsen; • Implementatie van het triagemodel binnen de basis-GGz met toepassingsmogelijkheden binnen de jeugdhulp.

Jaarverslag 2014

22

Elker

Innovatie en zorgvernieuwing Doelstellingen 2014 Elker wil haar aanbod goed laten aansluiten op de maatschappelijke vraag en de uitgangspunten van de transitie. Dit vraagt om een kanteling en innovatie van de huidige zorg en (nog) meer vraaggericht werken. Naast blijvend investeren in de kwaliteitsverbetering van de zorg was innovatie en zorgvernieuwing in samenwerking met ketenpartners en kennisinstituten een belangrijk speerpunt in 2014. Realisatie 2014 • Doorontwikkeling van Ouderschap na Scheiding en implementatie van een online versie voor hulp bij scheiding (Compaiz); • Doorontwikkeling en implementatie van de Basis-GGz met een nieuw model en werkwijze voor verwijzingen van huisartsen; • Implementatie FACT-teams met ketenpartner Accare; • Opzet woonwinkel (Hand Made Hopes) als dagbestedingsproject voor Elkerjongeren; • Project Jongleren met ketenpartner NOVO ten behoeve van participatie op de arbeidsmarkt; • Centraal meldpunt crisishulp met collega-organisaties; • Ombouw van daghulp naar coaching en zorgarrangementen in voorschoolse opvang en onderwijs; • Project multiprobleemjongeren Oost-Groningen (financiering vanuit AWBZ op basis van Volledig Pakket Thuis) in samenwerking met Overstag Uitvoering en andere collega-instellingen. Samenwerking Elker – Het Poortje Jeugdinrichtingen Doelstellingen 2014 Op 1 januari 2014 zijn Elker en Het Poortje bestuurlijk gefuseerd. Met deze fusie is met name beoogd de kwaliteit van de cliëntzorg te verbeteren door betere aansluiting in de keten tussen gesloten en open jeugdzorg en het scheppen van goede (inhoudelijke en organisatorische) randvoorwaarden om dit mogelijk te maken. Realisatie 2014 • In 2014 is in het kader van “In voor zorg” gewerkt aan het bouwen van sluitende zorgtrajecten in de overgang van gesloten naar open jeugdzorg. Implementatie en borging van nieuwe werkwijzen en samenwerking hebben vorm gekregen. Deze aanpak heeft geleid tot een effectievere en kortere behandelduur in aansluiting op de lokaal georganiseerde zorg en ondersteuning; • Op randvoorwaardelijk vlak is gewerkt aan efficiëntere bedrijfsvoering en harmonisatie van de P&C-cyclus, rapportages, processen en systemen ten gunste van de directe zorg aan cliënten, waaronder: implementatie van elektronisch cliëntendossier User, de BI-tool, RAET (personeel), Exact (financieel) en flexibilisering en verlaging kostenstructuur.

Samenwerking ketenpartners Doelstellingen 2014 De nieuwe Jeugdwet en de transitie geven een sterke impuls om met andere zorgpartners en actoren gemeenschappelijk op te trekken in het beantwoorden van de zorgvraag van kinderen, jongeren en ouders. Investeren in partnerschap en samenwerking met andere (zorg)organisaties om de kwaliteit en samenhang in de uitvoering van de zorg voor kinderen en ouders te versterken is in 2014 een belangrijk doel geweest. Realisatie 2014 In 2014 is Elker verder gegaan met het investeren in samenwerking en versterking van de ketenzorg via: • Afstemming in de keten met voorliggende voorzieningen gerealiseerd door middel van contacten, participatie in convenanten en gezamenlijke projecten. • Overeenkomsten met onderaannemers in het kader van de AWBZ onder vastgestelde kwaliteitsvoorwaarden; • Afstemming en samenwerking met collega-zorgaanbieders jeugdzorg, GGz, LVG, Justitie en Verslavingszorg; • Samenwerking met BJZ en NOVO in het kader van een gezamenlijk crisisaanmeldpunt; • Participatie in C4Youth: bundeling van wetenschap, beleid en praktijk in samenwerking met UMCG en RUG; • Onderwijs en arbeid: o.a. samenwerking RENN4, ontwikkelingen Passend Onderwijs. Jaarverslag 2014

23

Elker

Professionalisering medewerkers Doelstellingen 2014 Onze medewerkers vormen het belangrijkste kapitaal. In het kader van de transitiebeweging en professionalisering jeugdzorg worden van hen nieuwe competenties (vaardigheden, houding en gedrag) verwacht. In 2014 is ingezet op: • Het versterken van de competenties en flexibiliteit van onze medewerkers, onder meer gericht op vergroten van omgevingsbewustzijn en professioneel handelen; • Het uitvoeren van afspraken in het kader van de Professionalisering Jeugdzorg (aansluiting beroepsregister, accreditatie). Realisatie 2014 • Via beleid Leren en Opleiden is geïnvesteerd in versterking competenties en duurzame inzetbaarheid; • De registratie van de jeugdzorgmedewerkers van Elker in het beroepsregister is succesvol verlopen; • Uitvoering van verplichte accreditatie is volgens planning verlopen.

Communicatie Doelstellingen 2014 We vinden het belangrijk dat cliënten en verwijzers ons goed weten te vinden en dat de maatschappij goed geïnformeerd wordt over de kosten en baten (maatschappelijke opbrengst) van de jeugdzorg. Met transparante (online) communicatie willen we hier een bijdrage aan leveren. Realisatie 2014 Elker heeft in 2014 in haar communicatie veel ingezet op haar online strategie, naast de gebruikelijke inzet van offline middelen. Goed online vindbaar zijn voor cliënten, ketenpartners en gemeenten en dan ook de juiste actuele informatie bieden waren speerpunten in 2014. Dit geldt voor zowel Elker, als voor de nieuwe merken Jez en Compaiz. Voor al deze merken is er in 2014 een nieuwe website gelanceerd. Voor Elker is een transitieproof website gelanceerd, waarbij er een apart gedeelte voor gemeenten is opgenomen. Ook is er een mobiele variant van de website gemaakt.

Cliëntontwikkelingen Doelstellingen 2014 Het bieden van passende zorg aansluitend bij de vraag van cliënten. Realisatie 2014 • In 2014 heeft Elker 3.898 (exclusief basis-GGz) cliënten geholpen. Ten opzichte van 2013 is dit een lichte daling; • Lichte toename van de vraag naar pleegzorg ten opzichte van 2013 in combinatie met toename van de duur van de plaatsingen. Dit heeft geresulteerd in een hoge bezetting (circa 103%); • Afbouw van capaciteit als gevolg van bezuinigingen heeft geleid tot lagere cliëntaantallen in de 24-uurszorg ten opzichte van 2013; • In 2014 heeft verdere ombouw van klinische capaciteit naar ambulante basis-GGz plaatsgevonden.

Jaarverslag 2014

24

Elker

5.2. Kwaliteit

Bij het systematisch evalueren van het kwaliteitssysteem c.q. kwaliteitsbeleid wordt gebruik gemaakt van instrumenten als interne en externe audits en directiebeoordeling. Ook tevredenheidsonderzoek (cliënten, pleegouders, medewerkers) maakt structureel onderdeel uit van het kwaliteitsbeleid van Elker. Kwaliteitsdoelstellingen voor jeugdzorg en GGz zijn geïntegreerd in de kwartaalrapportage en voorzien van een prestatie-indicator en norm. Ontwikkelingen worden per kwartaal gevolgd en waar nodig bijgestuurd.

De uitvoering van het kwaliteitsbeleid van Elker is integraal van toepassing op zowel het domein van de geïndiceerde jeugdzorg als de GGz. Elker is voor de GGz-jeugd gecertificeerd vanaf 2010 en voor de Jeugdzorg vanaf 2007. Het onderhoud van het kwaliteitsmanagementsysteem dat met het HKZ-certificaat samenhangt, leidt ertoe dat de essentiële processen in de organisatie doelmatig zijn en gecontroleerd verlopen. Kwaliteitsmanagement

Doelstellingen 2014 - Continuering HKZ-keurmerk; - Uitvoering interne audits en risico-inventarisaties; - Beschrijving van processen, protocollen en procedures; - Rechtmatigheid van indicaties en hulpverleningsplannen/behandelplannen; - (Interne) benchmark en verantwoording GGz. Realisatie 2014 • Interne audits uitgevoerd (informatiebeveiliging en dossiervorming) en externe audit in verband met HKZ-keurmerk Jeugdzorg en GGz met goed gevolg afgesloten; • Risico-inventarisaties in verband met (overgangssituatie naar) 2015; • Processen geëvalueerd en bijgesteld, waaronder rapporteren in het kader van dossierplicht (loopt door in 2015), gedragscode (loopt door in 2015) en informatiebeveiliging (loopt door in 2015); • Jaarlijkse incidentrapportage Jeugdzorg, met analyse, adviezen en verbetermaatregelen tijdig opgeleverd. Positieve respons Inspectie Jeugdzorg; • Dossiercontroles rechtmatige zorgverlening 319 jeugdzorgdossiers en 179 GGz-dossiers uitgevoerd; • Kwartaalrapportages GGz; tweewekelijkse wachtlijsten bezettingsgegevens GGz en invoer jaarcijfers in landelijke database in het kader van benchmark gerealiseerd.

Kwaliteit GGz-zorg

2014

2013

2012

45% 42% 41% Aantal uitgevoerde voor- en nametingen DBC’s

Jaarverslag 2014

25

Elker

Kwaliteitszorg Hulpverleningsplanning/behandelplanning Het betrekken van cliënten bij het individuele hulpverlenings proces en het opstellen van de zorgovereenkomst (jeugd zorg), het hulpverlenings- respectievelijk behandelplan staat centraal bij Elker. Hulpverlener en cliënt formuleren samen de doelen in het plan in aansluiting op het indicatiebesluit en monitoren de voortgang in het individuele hulpverlenings/ behandelproces. De hulp van Elker wordt afgesloten met een eindrapport, dat in het eindgesprek met de cliënt wordt besproken.

Tevredenheidsonderzoek Elker voert periodiek (in een vaste cyclus van 3 jaar) cliënt- of pleegoudertevredenheidsonderzoek uit bij de verschillende afdelingen. Met landelijk getoetste instrumenten wordt de tevredenheid van de cliënten of pleegouders met de hulp- en dienstverlening van Elker op tal van aspecten gemeten. De overall tevredenheid wordt uitgedrukt in een rapportcijfer. De uitkomsten worden besproken met de Cliëntenraad en de Pleegouderraad (POR). Bij de GGz-populatie heeft in 2014 ieder kwartaal een tevredenheidsonderzoek plaatsgevonden onder cliënten die minimaal twaalf weken in zorg zijn.

Effecten en waardering van zorg en benutting van uitkomsten Doelrealisatie De beoordeling van de cliënt en hulpverlener ten aanzien van het effect van de zorg wordt ondermeer door middel van het scoren op van te voren vastgestelde doelen bepaald (doelrealisatie). De uitkomsten leveren tussentijds input op voor het individuele hulpverlenings/behandelproces en bij einde traject voor het vaststellen van de mate waarin de doelen uit het hulpverleningsplan/behandelplan gehaald zijn.

Probleemreductie In het kader van ROM, meet de GGz sinds 2013 probleemafname middels de vragenlijsten CBCL en YSR. De Jeugdzorg heeft in 2014 een start gemaakt met de implementatie van de SDQ. Daarbij is gekozen voor trajectmeting, met een start en (tussen/)eindmeting. De intentie is om de uitkomsten te gebruiken in het individuele hulpverleningsproces. Op geaggregeerd niveau geven de uitkomsten inzicht in de effecten van Elkertrajecten in het algemeen. Benutting van uitkomsten van effectmeting kan aanknopingspunten bieden voor kwalitatieve verbetering van het zorgaanbod.

De gegevens worden verder gebruikt om op het niveau van hulpvormen aanscherping te krijgen van de doelen en een beeld te kunnen vormen van de mate van doelrealisatie per hulpvorm en op concernniveau.

Kwaliteit Jeugdzorg

2014

2013

2012

84% 89% 81% 88% 84% 86% Doelrealisatie (doelen gehaald en deels gehaald) Zorg in overeenstemming beëindigd

Jaarverslag 2014

26

Elker

Cliëntenbeleid en pleegouderparticipatie Doelstellingen 2014 Versterking positie, belangen en participatie van cliënten en pleegouders. Realisatie 2014 • Uitvoering tevredenheidsonderzoek GGz (doorlopend) gerealiseerd (waar mogelijk gedigitaliseerd); • Afname exitvragenlijsten jeugdzorg, bij einde jeugdzorgtraject Elker, gerealiseerd. Het responspercentage in 2014 laat in lijn met 2013 een constant beeld zien (rond de 65%); • Informatievoorziening klachtbehandeling en cliëntenrechten voor jongeren op website Elker verbeterd; • Verbeterplan naar aanleiding van pleegoudertevredenheidsonderzoek liep door in 2014.

Effectmeting en prestatie-indicatoren Doelstellingen 2014 - Realiseren van afgesproken prestatie-indicatoren JZ en GGz: - Mate van tevredenheid cliënten; - Mate van doelrealisatie; - Mate van positieve beëindiging van de hulp; - Uitbreiding effectmeting. Realisatie 2014 Resultaten Jeugdzorg 2014: • Scores cliënttevredenheid (exitvragenlijst): gemiddeld rapportcijfer varieert per kwartaal tussen 8,2 en 8,5 (norm 8,0); • Scores doelrealisatie (GAS): (deels) gehaalde doelen varieert per kwartaal tussen 83% en 86%; • Scores reden beëindiging hulp: in overeenstemming beëindigd varieert per kwartaal tussen 84% en 93%. Het afbreekpercentage (eenzijdige beëindiging door de cliënt of door BJZ/Elker) varieert per kwartaal tussen 5,8% en 9,4%; • Implementatie meten probleemreductie (SDQ) bij de Jeugdzorg, vanaf medio 2014 (loopt door in 2015). Resultaten GGz 2014: • Scores cliënttevredenheid (C-toets): gemiddeld rapportcijfer varieert per kwartaal tussen 7,9 en 8,5 (norm 8,0); • Score responspercentage ROM-metingen afgesloten DBC’s: 45%. Norm voor- en nametingen opgelegd door de zorgverzekeraars gerealiseerd; • Drop-outs: bij 1 van de 192 behandelingen de zorg éénzijdig door de cliënt afgesloten.

Veiligheid cliënten In het beleid van Elker staat de veiligheid van het kind en het professioneel handelen voorop. Hierbij gaat het zowel om de verantwoordelijkheid van Elker binnen de eigen organisatie (interne protocollen en procedures), als die in de samenwerking in de keten.

Elker beschikt over diverse protocollen, waaronder het protocol kindermishandeling, afwijkingen in de hulp verlening en het protocol agressie en schokkende gebeurtenissen. Via het kwaliteitsregistratiesysteem verzamelt Elker gegevens over calamiteiten en overige incidenten. Hierover wordt intern halfjaarlijks (en wat betreft incidenten seksueel grensoverschrijdend gedrag elk kwartaal) aan de bestuurder en aan de Raad van Toezicht gerapporteerd en jaarlijks aan de Inspectie jeugdzorg.

Met Bureau Jeugdzorg Groningen werden in 2014 bij de plaatsingsgesprekken afspraken gemaakt omtrent situaties waarbij de veiligheid van het kind in het geding is.

Jaarverslag 2014

27

Elker

Veiligheidsbeleid Doelstellingen 2014 Professionalisering van handelen van medewerkers met betrekking tot waarborging veiligheid van cliënten. Realisatie 2014 • Implementatie kwaliteitskader voorkomen seksueel misbruik nagenoeg voltooid. Training gezonde seksuele ontwikkeling voor alle medewerkers gerealiseerd, verdiepingstraining voor hulpverleners gestart (loopt door in 2015). • Onderzoek veiligheidsbeleving groepen loopt door in 2015. Incidentregistratie aangescherpt met betrekking tot seksueel grensoverschrijdend gedrag; • Evaluatie en bijstelling risicotaxatie-instrument primair proces; • Brede invoering reflectieve werkwijze; • Verbeteringen met betrekking tot pleegzorgprocessen doorgevoerd: voortraject, matching, pleegzorgbegeleiding, waaronder pleegouderbegeleidingsplan en jaarlijkse risicotaxatie veiligheid kind in pleeggezin. Monitoring dossiervorming pleegouderdossiers verder geprofessionaliseerd; • Voortgang ABC-trainingen, gericht op het voorkomen en omgaan met agressie, gerealiseerd.

Kwaliteit Cliënttevredenheid

2014

8,3

2013

8,4

8,2

2012

7,9

8,2

7,9

Meting Jeugdzorg Meting GGz

Jaarverslag 2014

28

Elker

5.3. Klachten De klachtencommissie ontving in 2014 acht klachten. Zes klachten zijn na bemiddeling tussen cliënten en medewerkers opgelost en hebben geen vervolg gehad via een formele behandeling in de klachtencommissie.

De visie op het omgaan met klachten berust op twee gedachten. Ten eerste kan het klachtrecht richting geven aan het handelen van de hulpverleners met als resultaat betere kwaliteit van zorg. Ten tweede draagt het recht van cliënten om beslissingen en handelingen van de hulpverleners aan te vechten bij een zo duidelijk en sterk mogelijke positie van cliënten.

Resteren twee klachten die door de klachtencommissie in 2014 zijn behandeld: • Een klacht tegen het MKD in Haren inzake het onvoldoende betrekken en ondersteunen van ouders in de toegepaste werkwijze, het aanzetten tot beeldvorming en een ongefundeerde dreiging. Status: ongegrond. • Een klacht betreffende het onvoldoende gehoor geven aan signalen binnen het ONS-traject en de impact hiervan op het ONS-traject alsmede op de privé-situatie van klaagster. Status: gegrond.

Elker kent een klachtencommissie en verricht haar werkzaamheden op basis van het Reglement Klachtenregeling van Elker. Dit reglement is getoetst aan de Wet op de Jeugdzorg en de Wet Klachtrecht Cliënten Zorgsector. De commissie bestaat uit zeven leden, waarvan één voorzitter en één plaatsvervangend voorzitter. Alle leden zijn onafhankelijk, dat wil zeggen niet werkzaam bij Elker of anderszins met de organisatie verbonden. De leden zijn werkzaam in het brede maatschappelijke veld en hebben expertise op zowel juridische als zorginhoudelijke aspecten. De commissie wordt ondersteund door een secretaris en een notulist, beiden werkzaam bij Elker.

De behandelde klachten zijn, overeenkomstig het reglement, in de vorm van een adviesrapport terug gekoppeld aan de bestuurder van Elker. Als gevolg hiervan zijn verbeteracties ingezet, ondermeer een aanscherping van medewerkers op wat het betekent om vraaggericht te werken en de cliënt centraal te stellen in de zorg en het meer buiten de grenzen van de eigen methodiek of werksoort heen kijken.

Het Klachtenreglement wordt bij de cliënten onder de aandacht gebracht via een algemene cliëntenfolder, die voor aanvang van zorg aan de cliënt wordt verstrekt.

Kwaliteit BHV-organisatie Doelstellingen 2014 Op peil houden van het veiligheidsbewustzijn binnen de organisatie ten aanzien van de fysieke en materiële omgeving. Op peil houden van de organisatie van de Bedrijfshulpverlening (BHV). Uitvoering geven aan de maatregelen, die worden omschreven in de Arbocatalogus voor de Jeugdzorg. Realisatie 2014 • Elker beschikt over een coördinator BHV; • Er is uitvoering gegeven aan het BHV-plan. Er zijn diverse ontruimingsoefeningen op de verschillende afdelingen van Elker gehouden en op een locatie is geoefend in samenwerking met de brandweer; • Het BHV-opleidingsplan is voorzien van een E-Learning module; • Het actualiseren van de RI&E’s van de diverse locaties. In 2014 is er een RI&E uitgevoerd voor de locatie Haydnlaan. Aandachtspunten zijn uitgezet in acties; • Kwartaalcontrole van BHV maatregelen en middelen van alle uitvoeringslocaties; • Informatie via intranet en Yammer; • Ieder half jaar wordt een overzicht van de arboregistraties, dit zijn calamiteiten, en agressieve en schokkende gebeurtenissen in de organisatie, gecommuniceerd. Jaarlijks gaat een overzicht van registraties met maatregelen naar de Inspectie Jeugdzorg; • Het vertalen van de arbocatalogus Jeugdzorg naar een document voor Elker met daarin de thema’s agressie, fysieke belasting en biologische agentia; • In de Arbocommissie is het besluit genomen om in navolging van Het Poortje, binnen Elker te starten met een Calamiteiten Opvangteam (COT).

Jaarverslag 2014

29

Elker

Gegevensbeveiliging Doelstellingen 2014 Het nemen van adequate maatregelen voor de betrouwbaarheid en continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking en veilige uitwisseling van cliëntgegevens. Realisatie 2014 • Het netwerk- en systeembeheer is uitbesteed aan een professionele organisatie op basis van een Service Level Agreement; • ICT op basis van NEN 7510, passend bij de eisen van de bedrijfsvoering. Er zijn toereikende en getoetste back-up- en recovery procedures; • De beveiligingsgraad van hardware en software zijn voor een zorginstelling hoog te noemen; • Er zijn interne autorisatieprocedures en is er beleid voor het gebruik van e-mail en internet. Inbellen op de Elker-omgeving vanaf een externe locatie is slechts mogelijk met behulp van een token in aanvulling op de gebruikersnaam en wachtwoordcombinatie; • Fysieke dossiers van cliënten en medewerkers zijn opgeborgen in brandwerende afgesloten kasten.

5.4. Personeelsbeleid en kwaliteit van werken van Elker om het HR-beleid hierop af te stemmen. Hieronder zijn de belangrijkste items van het HR-beleid 2014 alsmede de realisaties 2014 weergegeven:

De verdergaande professionalisering, de transitie en de hiermee gepaarde transformatie en bezuinigingen doen een groot beroep op de veranderbereidheid en vermogen Employability medewerkers

Doelstellingen 2014 Employability medewerkers: sleutelbegrippen hierbij zijn vitaliteit, flexibiliteit en wendbaarheid medewerkers. Realisatie 2014 • In het kader van duurzame inzetbaarheid zijn verschillende interventies ingezet rondom pre-mobiliteit en arbeidsmarktfitheid: van workshops tot gesprekken in teams over inzetbaarheid en talentontwikkeling. Ook hebben medewerkers de mogelijkheid gehad van individuele loopbaangesprekken: hiervan is door ruim 30 medewerkers gebruik gemaakt; • Elker in Evenwicht is een project gericht op vitaliteit, gezondheid, welzijn en inzetbaarheid. In dit kader zijn rondom verschillende thema’s workshops en activiteiten ontwikkeld; • Aandacht voor gezondheid en verzuim staat blijvend hoog op de agenda. Onder het motto ‘ziek zijn overkomt je, verzuim is een keuze’ zijn er verschillende bijeenkomsten georganiseerd voor leidinggevenden. Verder is in het kader van de landelijke campagne ‘Duidelijk over agressie’ begonnen met de uitrol van het agressiespel bij de verschillende teams; • De Arbocatalogus van Elker is uitgebreid met het thema Biologische Agentia; • Elker heeft een aangiftebeleid ontwikkeld.

Jaarverslag 2014

30

Elker

Personeel

23 6

32

15

11

38 41

41

271

80

57

41

23 13

40

2012

36

39

31

54

37

72

351 64

71

341 269

2013

2014

53

personeelsleden in FTE

45

30

Gemiddeld aantal

36

348 61

79

269

54

47 20-24 25-29 30-34

35-39 40-44 45-49

50-54 55-59 > 60

Professionalisering Doelstellingen 2014 De Professionalisering van de jeugdzorg is een belangrijk issue met als motto: het investeren in het keurmerk jeugdzorg. Inzet is het verder vergroten van de kwaliteitszorg. Realisatie 2014 • In 2014 zijn 15 (merendeels) interne opleidingen geaccrediteerd; • Er is in het kader van een eenduidig opleidingsbeleid invulling gegeven aan een aantal Elker-brede opleidingstrajecten zoals: Signs of Safety en Gezonde Seksuele Ontwikkeling; • In het kader van registratie en herregistratie zijn, in samenwerking met andere organisaties jeugdzorg, refereeravonden georganiseerd en wordt via een kenniskring expertise en kennis gedeeld; • Registratietrajecten zijn nagenoeg voor alle betrokken medewerkers afgerond; • Er is een nieuwe gedragscode van Elker ontwikkeld. De gedragscode is vooral zichtbaar in de organisatie aanwezig in de vorm van ‘tegeluitspraken’ en dienen als basis om echt het gesprek aan te gaan over vraagstukken rondom houding, gedrag en professioneel handelen. UBAA is daarbij het uitgangspunt: Uitspreken, Bespreken, Aanspreken en Afspreken.

Jaarverslag 2014

31

Elker

Transitie Doelstellingen 2014 Anticiperen op en vergroten van het succesvol opereren van professionals in een wijzigende context en kwalitatief en kwantitatief vormgeven aan bezuinigingen. Realisatie 2014 • Een aantal HR-instrumenten is op basis van evaluatie aangepast en vernieuwd gericht op externe ontwikkelingen. Dit betreft de systematiek jaargesprekken en het werving en selectiebeleid; • Vanuit de visie “krimpen met perspectief” is er in 2014 inhoud gegeven aan reorganisatieplannen, organisatiestructuren en personele gevolgen. Vanuit HRM-perspectief, is er uitvoering gegeven aan activiteiten rondom boventalligheid en ontslag van medewerkers. Zo is er een mobiliteitscentrum ingericht en is er richting gegeven aan uitwisselbaarheid van functies. Er zijn management- en medewerkersbijeenkomsten georganiseerd en is er een start gemaakt met het herplaatsingstraject van medewerkers. Dit traject krijgt begin 2015 een vervolg; • Met de vakorganisaties is een sociaal plan overeengekomen. Dit sociaal plan biedt goede waarborgen om de effecten van reorganisaties als gevolg van de transitie te ondervangen. Het sociaal plan heeft een looptijd tot 1 januari 2017.

HR-support: processen, systemen en wetgeving Doelstellingen 2014 Mate waarin HR-systemen en cao en wetgeving meerwaarde opleveren en succesvol zijn geïmplementeerd. Realisatie 2014 • Er zijn verdere digitaliseringsslagen doorgevoerd rondom HR-processen, onder meer digitalisering declaraties en optimalisering van een module verzuimmanager; • De werkkostenregeling is ingevoerd; • In kader van aangescherpte wetgeving rondom de flexwet en de hervormingen van het arbeidsrecht is een aantal administratieve aanpassingen doorgevoerd. Met het oog op verder wijzigende regelgeving zal dit in 2015 een vervolg krijgen. HR-synergie Het Poortje en Elker Doelstellingen 2014 Synergie en meerwaarde in bestuurlijke samenwerking. Realisatie 2014 • Er is uitvoering gegeven aan een HR-project Elker en Het Poortje. Hierin is beoordeeld welke quick wins gerealiseerd kunnen worden en op welke terreinen gezamenlijk beleid kan worden gevoerd. Concreet heeft dit geresulteerd in beleid rondom werving en selectie en uitwisseling van vacatures, gezamenlijke aanpak van het medewerkerstevredenheidsonderzoek en een gezamenlijke aanbesteding van Arbodienstverlening; • Op het terrein van professionalisering en Leren en Opleiden wordt gewerkt aan een gemeenschappelijk afgestemd aanbod van scholing en opleiding. Tenslotte is er met het oog op de reorganisatie een gezamenlijk mobiliteitscentrum ingericht.

Jaarverslag 2014

32

Elker

Personeel Ziekteverzuim

2014

2013

2012

4,1% 4,1% 4,5% Verloop personeel Verloop personeel (vast en tijdelijk)

Aantal personeelsleden

Instroom personeel in loondienst (totaal) 2014

60

Uitstroom personeel in loondienst (totaal) 2014

96

Vacatures

Vacatures

Totaal aantal vacatures eind 2014

Aantal moeilijk vervulbare vacatures eind 2014

Totaal personeel

0

0

Personeel met cliëntgebonden functies

0

0

Veiligheid medewerkers Het versterken van de veiligheid van medewerkers is onderdeel van het Arbobeleid van Elker. De fysieke veiligheidsaspecten, die tevens een impact hebben op de veiligheid van cliënten, worden aangestuurd en gemonitord in het periodieke veiligheidsoverleg onder voorzitterschap van de directeur Financiën & Bedrijfsvoering met het hoofd Facilitaire Dienst en de coördinator Bedrijfshulpverlening. Elker voert actief beleid om te zorgen voor een brandveilig verblijfsklimaat voor cliënten en medewerkers. Daarbij wordt rekening gehouden met het feit dat cliënten deels niet zelfredzaam zijn (de hele jonge kinderen) en dat Elker veel verschillende locaties heeft.

medewerkers van de 24-uurshulp en van Boddaert en het Pediatric Basic Life Support voor de Medische Kleuterdagverblijven. Veiligheid is door middel van ontruimingsoefeningen en thema-avonden een vast onderdeel van het opvoedingsklimaat op de behandelgroepen. Elker heeft een Arbocommissie met een adviserende rol naar de bestuurder. De commissie rapporteert periodiek en doet voorstellen op het gebied van veiligheid, gezondheid, welzijn, arbeidsomstandigheden, verzuim en reïntegratie. Elker heeft een protocol ongewenste omgangsvormen en er is een externe vertrouwenspersoon voor de medewerkers.

Het BHV-opleidingsplan van Elker kent een op maat gemaakt cursusaanbod. Naast de standaard BHVopleidingen kent het aanbod BHV-light voor alle

Jaarverslag 2014

33

Elker

5.5 Financieel beleid

De werkelijke stijging van de totale personeelskosten door de CAO-aanpassingen zijn lager uitgevallen dan de begroting. Deze meevaller is aangewend om de voorziening voor de reorganisatie en zorgcontinuïteit te vormen. De gemiddelde inzet van de fte’s in 2014 laat een daling zien ten opzichte van 2013 en is ongeveer gelijk aan de begroting van 2014. Bij de verzorgingskosten wordt de afwijking veroorzaakt doordat het cumulatieve bezettingspercentage van de pleegzorg hoger is dan begroot voor 2014. Hierdoor zijn de werkelijke kosten van de pleegvergoedingen hoger dan begroot.

Exploitatie 2014 Het jaar 2014 is afgesloten met een negatief exploitatie resultaat van € 1,5 miljoen. Zowel het segment Jeugdzorg als het segment GGz dragen bij aan dit negatieve resultaat. Het resultaat wordt sterk beïnvloed door een aantal posten met een incidenteel karakter, die ontstaan door de aangekondigde bezuinigingen in de jeugdzorg en de transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten vanaf 1 januari 2015. Zonder deze eenmalige posten zou het resultaat circa € 2,0 miljoen positief zijn geweest, voornamelijk als gevolg van een voorzichtige begroting 2014.

De opbrengsten van het segment Jeugdzorg zijn hoger dan begroot. De positieve afwijking van de reguliere subsidie van de Provincie ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt door extra subsidies (voor o.a. indexering van de pleegvergoeding, de vergoeding voor de arbeidskostenontwikkeling OvA, inzet ISAT-middelen en een eenmalige extra subsidie). De baten van de overige subsidiegevers zijn ongeveer gelijk gebleven. De toename van de overige baten en vergoedingen wordt verklaard door een bijzondere opbrengst (verkoop pand) in 2014.

In het segment Jeugdzorg is een negatief exploitatie resultaat gerealiseerd van € 0,1 miljoen ten opzichte van de begroting 2014. In dit resultaat is een aantal posten met een incidenteel karakter verwerkt. Onder deze incidentele posten vallen de frictiekosten ad € 1,8 miljoen voor het vormen van de voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit (deels gepresenteerd onder de kortlopende schulden). In 2014 is een bijzondere waardevermindering ad € 0,6 miljoen doorgevoerd op het vastgoed en is een pand gewaardeerd op de opbrengstwaarde. Dit pand is technisch en functioneel verouderd en bovendien is leegstand ontstaan door krimp. In de komende jaren wordt een business case voor een alternatieve locatie ontwikkeld. Uit de voorziening groot onderhoud is voor dit pand ad € 0,1 miljoen vrijgevallen in de exploitatie. De netto opbrengstwaarde van de verkoop van een pand ad € 0,2 miljoen is verantwoord onder de overige bedrijfsopbrengsten. De netto opbrengstwaarde en de bijzondere waarde vermindering zijn via de resultaatbestemming toegevoegd en onttrokken aan de bestemmingsreserve herhuisvesting. Daarnaast zijn de vrijval en onttrekking van de voorziening vitaliteitsbudget en de CAO-reservering opgenomen. Dit betreft een vrijval van circa € 0,7 miljoen. Via de resultaatbestemming is per saldo € 0,5 miljoen toegevoegd aan de egalisatiereserve jeugdzorg.

Financiën Budgetratio Jeugdzorg

2014

7,1% -1,6% Totaal 5,2%

2013

5,3% 12,8% Totaal 6,9%

De verhouding van de indirecte kosten ten opzichte van de direct hulpgebonden kosten en de verzorgingskosten is verbeterd ten opzichte van 2013 en de begroting 2014. Dit is af te leiden uit de resultatenrekening volgens de indeling Jeugdzorg, die aansluit bij de begroting 2014, zoals opgenomen in de toelichting op de resultatenrekening. De personeelskosten als onderdeel van de direct hulpgebonden kosten zijn beheerst gebleven.

Jaarverslag 2014

GGz

2012

4,4% 11,7% Totaal 5,9%

34

Elker

Daarnaast zijn de vrijval en de onttrekking van de voorziening vitaliteitsbudget en de CAO-reservering opgenomen. Dit betreft een vrijval van circa € 0,1 miljoen. Via de resultaatbestemming is (inclusief het resultaat 2014) € 0,9 miljoen onttrokken aan de reserve aanvaardbare kosten.

De financiële resultaten van de zorgsoorten worden sterk beïnvloed door de eerder beschreven kosten met een incidenteel karakter. Deze kosten zijn niet beïnvloedbaar door de lijn. Hieronder worden de bijzonderheden per zorgsoort benoemd. Het negatieve resultaat bij de 24-uurshulp wordt veroorzaakt door de incidentele kosten in verband met het vormen van de voorziening voor de reorganisatie en zorgcontinuïteit in verband met de afbouw van capaciteit. De Pleegzorg heeft in 2014 een positief resultaat behaald. Dit ondanks een hoger cumulatief bezettingspercentage in 2014 ten opzichte van 2013 en de begroting 2014. In 2014 is de voorziening wachtlijstmiddelen voor € 0,2 miljoen volledig ingezet bij de Pleegzorg. Dit in verband met de hoge bezettingsgraad en ter voorkoming van een cliëntenstop en wachtlijsten. De Daghulp heeft in 2014, mede als gevolg van de bijzondere waardevermindering op het pand, een negatief resultaat behaald. Bij Ambulant wordt de positieve afwijking ten opzichte van de begroting veroorzaakt doordat meer overige subsidies en baten zijn binnengekomen dan begroot. Daarnaast is op de kostenontwikkeling adequaat gestuurd en zijn balansmiddelen vrijgevallen. Het positieve resultaat bij de Stafdiensten wordt veroorzaakt door incidentele baten van de verkoop van een pand. Daarnaast zijn incidentele kosten verwerkt voor investering in IT-middelen. Tegenover deze kosten is via de resultaatbestemming een vrijval verwerkt van de bestemmingsreserve Informatietechnologie. Deze investering en vrijval waren niet opgenomen in de begroting van 2014.

De omzet van het segment GGz is toegenomen door de groei van het zorgaanbod in de AWBZ (met inzet van onderaannemers). Vanaf 2013 zijn de afspraken met de representerende verzekeraar gebaseerd op het schadelastjaar. De omzetverantwoording DBC’s in de jaarrekening heeft betrekking op een boekjaar. Hierdoor heeft Elker bij het bepalen van de omzet, naast de afgesloten DBC’s in het boekjaar en de mutatie van het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s, een inschatting gemaakt van de schadelast van de in 2014 geopende DBC’s. Deze prognose is getoetst aan de productie afspraak met de representerende zorgverzekeraar. Uit de prognose blijkt dat de totale schadelast lager uitkomt dan de productieafspraak. Door de overgang van de zorg van de ZvW naar de gemeenten voor de jeugd jonger dan 18 jaar, zijn deze DBC’s op 31 december 2014 afgesloten en gefactureerd aan de zorgverzekeraars. Hierdoor is het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s fors afgenomen in 2014. Elker heeft het zelfonderzoek in het kader van verantwoording behandeling en jaarrekening 2014 curatieve GGz uitgevoerd. De bevindingen uit het onderzoek worden voorgelegd en besproken met de representerende zorgverzekeraar Menzis in de loop van 2015. De financiële effecten van de overgangsregeling van nacalculeerbare kapitaalslasten naar NHC’s is meegenomen bij het bepalen van de omzet.

In het segment GGz is een negatief resultaat gerealiseerd van € 1,4 miljoen. In dit resultaat is een aantal posten met een incidenteel karakter verwerkt. Onder deze incidentele posten vallen de frictiekosten ad € 0,7 miljoen voor het vormen van de voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit (deels gepresenteerd onder de kortlopende schulden). In 2014 is een bijzondere waardevermindering ad € 0,7 miljoen doorgevoerd op de GGz-panden aan de Haydnlaan 6 te Groningen. Deze panden zijn gewaardeerd op de bedrijfswaarde. De bijzondere waardevermindering is via de resultaatbestemming deels onttrokken aan de bestemmingsreserve herhuisvesting voor € 0,3 miljoen en voor € 0,4 miljoen aan de reserve aanvaardbare kosten. De aanloopkosten voor de basis-GGz en de kosten voor de afbouw van de eerstelijns psychologische zorg ad € 0,2 miljoen zijn verwerkt in het resultaat van 2014 en via de resultaatbestemming onttrokken aan de bestemmingsreserve basis-GGz.

Jaarverslag 2014

Reservepositie en balansverhoudingen De totale reservepositie van Elker is in 2014 als gevolg van het negatieve exploitatieresultaat per saldo met ruim € 1,5 miljoen afgenomen. De totale budgetratio voor 2014 is uitgekomen op 5,2% ( 2013: 6,9%). De egalisatiereserve Jeugdzorg is uitgekomen op 7,1% (2013: 5,3%) van het provinciale budget. De egalisatiereserve blijft daarmee in 2014 ruim beneden de 10%-grens die in de financieringsregeling Jeugdzorg is opgenomen. De Provincie heeft in de beschikking aangegeven dat over 2014 bij de afrekening van de subsidie in het kader van de transitie geen subsidie wordt teruggevorderd en dat instellingen opgebouwde reserves uit het verleden mogen houden en niet terug hoeven te storten aan de Provincie.

35

Elker

Financiën Solvabiliteitsratio

2014

2013

2012

20,3%

30,5%

30,9% solvabiliteitspercentage van minimaal 20%. Elker is een gesubsidieerde organisatie, opererend in een maatschappelijke context. Om die reden zal er niet meer geld worden gereserveerd dan op grond van een gezonde bedrijfsvoering noodzakelijk is.

De reserve aanvaardbare kosten is in 2014 gedaald tot circa -1,6% (2013: 12,8%) van het GGz-budget. In het kader van de transitie en de overgang van de jeugdzorg per 1 januari 2015 zijn de egalisatiereserve jeugdzorg en de reserve aanvaardbare kosten toegevoegd aan de algemene reserve Elker.

De liquiditeitspositie van Elker is in 2014 volgens planning verlopen en van ruim voldoende niveau gebleven. De current ratio is eind 2014 uitgekomen op 1,64 bij een doelstelling van minimaal 1,35. Naar verwachting zal de liquiditeitspositie in 2015 dalen door de inzet van de posten onder de voorzieningen en de kortlopende schulden voor de reorganisatie en zorgcontinuïteit, maar desondanks boven de gestelde norm uit blijven komen. Eind 2014 is een groot deel onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten uitgefactureerd aan de verzekeraars. Met de meeste zorgverzekeraars was een afspraak gemaakt voor uitbetaling van (gedeeltelijke) voorschotten. Begin 2015 worden de nog te factureren DBC’s verrekend met de uitstaande voorschotten.

In de zorgsector wordt, gezien het toenemend risicoprofiel, uitgegaan van een vrije reserve van 15% tot 20% van het budget. Elker streeft ernaar om de vrije reserves in relatie tot het budget tot dit niveau te laten toenemen. Het solvabiliteitspercentage is in 2014 uitgekomen op 20,3% (2013: 30%). De daling van het solvabiliteits percentage wordt grotendeels veroorzaakt door het negatieve resultaat waardoor het eigen vermogen is afgenomen. Daarnaast is een aantal balansposten op balansdatum incidenteel hoger als gevolg van de bezuinigingen en de effecten van de transitie van de jeugdzorg naar de gemeenten. In de komende jaren is het beleid van Elker er op gericht om de balansverhoudingen goed te houden, resulterend in een

In 2015 wordt Elker gefinancierd op basis van een vast budget en maandelijks bevoorschot door de Groninger gemeenten. Dit betreft circa 90% van het budget van de begroting van 2015. De resterende financieringsbehoefte van Elker is afgedekt door een kredietfaciliteit. De post rentebaten is, ondanks de goede liquiditeitspositie en een actief maar risicomijdend treasurybeleid, in 2014 licht gedaald door de marktontwikkeling van de rentevergoeding.

Financiën Liquiditeitsratio

2014

2013

2012

Perspectief 2015 en verder Op 1 januari 2015 is de bekostiging van de Jeugdzorg (Provinciaal, AWBZ en ZvW) overgeheveld naar de gemeenten. Eind 2014 hebben de 23 Groninger gemeenten een contract afgesloten met Elker voor 2015.

1,64 1,57 1,56 Jaarverslag 2014

36

Elker

van een uitgewerkt inhoudelijk en financieel plan. De capaciteiten van de 24-uurshulp, de GGz en de Daghulp zijn verlaagd. Ook Ambulant is gekrompen, terwijl Pleegzorg bij de krimp is ontzien. Ook is een bezuiniging gerealiseerd in het management en de overheadkosten (inclusief huisvesting). Deze bezuinigingen hebben grote gevolgen voor de hoeveelheid zorg die beschikbaar is voor cliënten, terwijl de administratieve lasten en risico’s voor Elker (vooralsnog) zijn toegenomen.

Elker heeft een structureel sluitende begroting 2015 opgesteld waarin de bezuinigingsmaatregelen zijn verwerkt. In de begroting van Elker voor 2015 is een bezuiniging van € 4,7 miljoen (circa 15% korting op het budget 2014) verwerkt, waarmee het budget van Elker terug is gegaan van € 32 miljoen naar € 27 miljoen. Voor 2015 geldt in het kader van zorgcontinuïteit dat cliënten, die per 31 december 2014 in zorg zijn of op de wachtlijst staan, deze zorg bij de huidige aanbieder mag afronden binnen een periode van een jaar. Voor pleegzorg is deze periode onbeperkt. In het kader van de afspraken in het Regionaal Transitie Arrangement heeft Elker tevens de opdracht gekregen om 10% van het budget in te zetten voor vernieuwing en transformatie van het aanbod. Hiervan is 5% voor transformatie van ambulant naar het voorliggend veld (CJG’s, wijkteams) en 5% voor flexibilisering en vernieuwing van intensieve zorg. Naast de inkoop voor de jeugdzorg heeft Elker voor 2015 contracten afgesloten voor 18+ zorg in de WMO, voor beschermd wonen en in de ZvW. Ook deze contracten zijn meegenomen in de begroting voor 2015. Elker heeft jaarlijks te maken met instroom van cliënten uit (voornamelijk) Drenthe en Friesland. De gemeenten zijn vanwege de landelijke afspraken rond zorgcontinuïteit verplicht zittende cliënten incidenteel door te financieren. Met Friesland en Drenthe zijn afspraken gemaakt over zorgcontinuïteit en mogelijke nieuwe instroom.

Voor 2015 zullen de effecten van de zorgcontinuïteit aan bestaande cliënten, de afbouw van de zorg in relatie tot de vraagontwikkeling en budgetplafonds, de aanvullende bezuinigingen op de zorgbudgetten en op de indexaties van (loon)kostenontwikkelingen, nauwgezet worden gevolgd. Het financiële perspectief voor het jaar 2016 en de jaren daarna, is ondanks de in het transitiearrangement opgenomen garantiepercentages, nog onduidelijk. De verwachting is wel dat in de komende jaren nog aanvullende bezuinigingen nodig zijn en dat het aanbod hierop moet worden afgestemd. Frictiekosten als gevolg van de extra bezuinigingen over 2016 en 2017 zullen een verder negatief effect hebben op zowel liquiditeit als vermogen. Elker zal om financieel voldoende gezond te blijven in de komende jaren het financieel beleid afstemmen op deze ontwikkelingen.

Naast de reguliere begroting is door Elker een gedetailleerde begroting opgesteld voor de frictiekosten die ontstaan door de afbouw van de zorg op basis van de zorgcontinuïteit. De kosten van de reorganisatie en het afvloeien van personeel zijn geen onderdeel van de reguliere- en frictiekostenbegroting 2015, maar hiervoor wordt een reorganisatievoorziening getroffen. Bij het berekenen van deze voorziening is rekening gehouden met de afspraken uit het sociaal plan en de wachtgeld regeling uit de CAO-Jeugdzorg. In oktober 2014 heeft Elker zich gemeld bij de landelijke Transitie Autoriteit Jeugd om in aanmerking te komen voor een vergoeding van frictiekosten die Elker in 2015 verwacht te maken door bezuinigingen en de zorgcontinuïteit voor de bestaande cliënten waar geen vergoeding tegenover staat. Gezien de liquiditeitspositie komt Elker vooralsnog niet in aanmerking voor een vergoeding van de frictiekosten uit de middelen die landelijk ter beschikking zijn gesteld. Het budget is in 2015 afgenomen met € 4,7 miljoen, waarbij de bezuinigingen zijn gerealiseerd op basis

Jaarverslag 2014

37

Elker

6. Jaarrekening 2014 6.1 Balans per 31 december 2014 (na verwerking voorstel resultaatverdeling) Activa (in euro’s)

Ref.

31-12-2014

31-12-2013

1

5.314.884

7.029.916

Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

2

0

537.961

Vorderingen uit hoofde van bekostiging

3

866.574

564.541

Overige vorderingen en overlopende activa

4

3.000.404

1.275.030

Liquide middelen

5

7.417.813

6.420.123

11.284.791

8.797.655

16.599.675

15.827.571

31-12-2014

31-12-2013

Vaste activa Materiële vaste activa

Vlottende activa

Passiva (in euro’s)

Ref.

Eigen vermogen Kapitaal

6

404.500

404.500

Collectief gefinancierd gebonden vermogen

7

2.957.931

4.421.840

3.362.431

4.826.340

Voorzieningen

8

4.113.898

3.062.282

Langlopende schulden

9

2.225.951

2.343.891


2

986.878

0

Schulden uit hoofde van bekostiging

3

207.857

192.614

10

5.702.660

5.402.444

16.599.675

15.827.571

Kortlopende schulden

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

Jaarverslag 2014

38

Elker

6.2 Resultatenrekening 2014

(in euro’s)

Ref.

2014

2013

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

12

4.137.077

3.066.378

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

13

39.217

92.930

DBC’s/DBC-zorgproducten

14

2.929.309

3.628.518

Subsidies

15

25.596.171

24.904.235

Overige bedrijfsopbrengsten

16

627.136

345.361

33.328.910

32.037.422

Bedrijfslasten Personeelskosten

17

23.864.924

22.314.099

Afschrijvingen op materiële vaste activa

18

420.410

424.139

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

19

1.299.823

0

Overige bedrijfskosten

20

9.132.737

9.051.117

34.717.894

31.789.355

-1.388.984

248.067

-74.925

-58.589

-1.463.909

189.478

-976.755

172.110

484.524

259.697

-693.516

-15.491

-97.230

-182.770

-180.932

-44.068

-1.463.909

189.478

Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

21

Resultaat boekjaar

Resultaatbestemming Reserve aanvaardbare kosten Egalisatie reserve jeugdzorg Bestemmingsreserve herhuisvesting Bestemmingsreserve informatietechnologie Bestemmingsreserve basis-GGz

Jaarverslag 2014

39

Elker

6.3 Kasstroomoverzicht (in euro’s)

Ref.

Bedrijfsresultaat

2014

2013

-1.388.984

248.067

Aanpassingen voor Afschrijvingen

18

420.410

424.139

Bijzondere waardevermindering van vaste activa

19

1.299.823

0

8

1.051.615

437.506

Mutaties voorzieningen

2.771.848

861.645

Veranderingen in netto werkkapitaal Mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC’s/ DBC-zorgproducten

2

1.524.840

-122.295

Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

3

-302.033

-397.009

Overige vorderingen en overlopende activa

4

-1.725.374

-116.842

Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

3

15.243

-82.438

Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

10

300.217

384.342

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

21

Betaalde interest

1

Desinvesteringen materiële vaste activa boekjaar

9

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Liquide middelen begin boekjaar

Jaarverslag 2014

775.470

-134.410

-142.648 -74.925

-58.589

1.120.831

716.881

-45.428

-713.543

40.227

0

-5.201

Aflossing en overige mutaties langlopende schulden

Liquide middelen einde boekjaar

1.195.756 84.059

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen leningen

-334.242

59.485

Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen materiële vaste activa boekjaar

-187.108

5

40

-713.543

0

0

-117.940

-117.940

-117.940

-117.940

997.690

-114.602

6.420.123

6.534.725

7.417.813

6.420.123

Elker

6.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

presentatie van de vorderingen op en schulden aan groepsmaatschappijen. De vorderingen op en schulden aan Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen zijn, door de bestuurlijke fusie per 1 januari 2014 en daaruit voortvloeiende groepsverhoudingen, gesaldeerd en afzonderlijk gepresenteerd onder de overige vorderingen en overlopende activa. In voorgaande jaren waren deze onderdeel van de vorderingen op debiteuren en schulden aan crediteuren op de balans. Elker heeft geen vorderingen op of schulden aan Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. De vergelijkende cijfers zijn aangepast aan de stelselwijziging en verwerkt in de toelichting op de balans. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan.

6.4.1 Algemeen Gegevens rechtspersoon Stichting Elker is statutair gevestigd te Groningen en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging aan de Hereweg 120 te Groningen. Activiteiten Elker biedt begeleiding en behandeling aan kinderen en jongeren in de leeftijd van 0-23 jaar en hun ouders bij problemen met opvoeding en opgroeien. Dit doet Elker in de provinciaal gefinancierde jeugdzorg, de GGz (AWBZ/ ZvW) en in samenwerking met gemeenten. Het werkgebied van Elker is de Provincie Groningen en de zorgkantoorregio Groningen.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroom overzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom en uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het overzicht opgenomen.

Groepsverhoudingen Stichting Elker behoort tot de Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen. De jaarrekening van Stichting Elker is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Combinatie Elker-Het Poortje.

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen worden aangemerkt als een verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Combinatie Elker-Het Poortje aan te merken als een verbonden partij. De Stichting heeft de volgende verbonden stichtingen die in de consolidatie van Stichting Combinatie Elker-Het Poortje betrokken zijn: • Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen • Stichting Elker te Groningen • Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen te Groningen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen. Daarnaast is rekening gehouden met de subsidiebepalingen zoals opgenomen in de subsidiebeschikking van de Provincie Groningen over het jaar 2014. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op 1 januari 2015 is de bekostiging van de jeugdzorg (Provinciaal, AWBZ en ZvW) overgeheveld naar de gemeenten. In het maatschappelijk verslag wordt nader ingegaan op deze ontwikkelingen onder meer in hoofdstuk 5.5 financieel beleid. Daarnaast wordt op pagina 57 onder punt 11 van de toelichting op de jaarrekening onder de niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen een nadere toelichting op de transitie weergegeven.

Op 1 januari 2014 is de coöperatieve vereniging Jez U.A. te Groningen opgericht door Stichting Elker te Groningen en OCRN te Groningen. Jez is gezien de gezagsverhoudingen aan te merken als een verbonden partij. Gezien de activi teiten in het aanloopjaar 2014 van te verwaarlozen bete kenis zijn, is besloten om deze entiteit niet op te nemen in de jaarrekening van Stichting Elker en de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. Vergelijking met de begroting Jeugdzorg De in de toelichting op de resultatenrekening opgenomen begrotingscijfers voor het segment Jeugdzorg zijn gebaseerd op de door de Raad van Bestuur vastgestelde en de door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting 2014.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van stelselwijzigingen ten aanzien van

Jaarverslag 2014

41

Elker

6.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, onder aftrek van eventueel ontvangen subsidies, het eigen aandeel en de afschrijvingen. Eventueel ontvangen subsidies voor materiële vaste activa worden in aftrek gebracht op de verkrijgingsprijs. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar onderstaande paragraaf Bijzondere waarde verminderingen vaste activa. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte levens-duur zoals bepaald in de voorschriften van onderscheiden subsidiegevers en worden lineair berekend. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de aanschafprijs (eventueel onder aftrek van ontvangen subsidies en het eigen aandeel) volgens de lineaire methode op basis van economische levensduur. Op bedrijfsterreinen, onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Gebouwen 2-10% • Inventaris en vervoersmiddelen 20% • Automatisering 20-33%

Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar Elker zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Als een transactie ertoe leidt dat bijna alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of bijna alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of van betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Toelichtingen op de posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Gerealiseerde boekwinsten op afstoten van activa worden bij de resultaatverdeling ten gunste van de bestemmingsreserve herhuisvesting geboekt. Indien van toepassing wordt hiervoor toestemming gevraagd aan de subsidieverstrekker.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen, baten en lasten. De waarderingsgrondslagen van de voorzieningen en de materiële vaste activa zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen. Deze schattingen en veronderstellingen zijn nader toegelicht in de waarderingsgrondslagen op de balansposten in de jaarrrekening. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen en veronderstellingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Jaarverslag 2014

Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Door Elker wordt op balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde. De realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winsten verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is

42

Elker

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie en na eerste verwerking tegen de geamortiseerde kostprijs. Dit is in het algemeen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Bij de bepaling van deze voorziening wordt de statische methode gehanteerd.

afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waarde vermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening.

Langlopende- en kortlopende schulden Langlopende- en kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende- en kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Aflossingsverplichtingen voor het komende jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden.

In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract.

Overige financiële verplichtingen Overige financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode.

Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis) agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering.

Afgeleide financiële instrumenten Bij Elker wordt geen gebruik gemaakt van afgeleide financiële instrumenten waaronder derivaten. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengstwaarde van het deel van de DBC's/ DBC-zorgproducten dat op 31 december 2014 is geleverd. Op het onderhanden werk worden de voorschotten

Na de eerste opname worden financiële instrumenten bij de vervolgwaardering gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winsten verliesrekening. Eventueel worden direct toerekenbare transactiekosten verwerkt in de winsten verliesrekening tenzij hierna anders beschreven.

Jaarverslag 2014

43

Elker

die ontvangen zijn van de verzekeraars in mindering gebracht. Voor voorzienbare verliezen op onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s/DBC-zorgproducten wordt een voorziening op de waardering in mindering gebracht.

volgende jaren af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is.

Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen kapitaal en collectief gebonden vermogen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Kapitaal Het kapitaal betreft het vrije vermogen dat ter beschikking van Elker staat en dat niet door vroegere exploitatieoverschotten/exploitatietekorten tot stand is gekomen.

Voorziening groot onderhoud Voor het te verwachten groot onderhoud aan de gebouwen en terreinen wordt jaarlijks een bedrag aan de onderhoudsvoorziening gedoteerd op grond van het meerjaren onderhoudsplan, aangevuld met actuele informatie. De werkelijke uitgaven voor groot onderhoud worden in mindering gebracht op deze voorziening. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

Collectief gebonden vermogen Het collectief gebonden vermogen van Elker bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Algemene reserve Onder de algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken.

Voorziening zorgvernieuwing Onder deze voorziening worden begrepen de kosten ter dekking van activiteiten in het kader van zorgvernieuwing die noodzakelijk zijn als gevolg van de aangekondigde stelselwijziging en de nieuwe bekostigingssystematiek in de jeugdzorg. Deze activiteiten zijn o.a. de invoering van (intersectorale) zorgarrangementen met aansluiting op de lokale zorg in het kader van de transitie naar de gemeenten (onder andere advieskosten, beschikbaar stellen personeel, inhuur interim personeel op verschillende gebieden) en de doorontwikkeling van het cliëntvolgend integraal registratiesysteem. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. In 2014 is het restant van de voorziening op balansdatum vrijgevallen.

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van Elker een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Aanwending van bestemmingsreserves Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de resultatenrekening verantwoord en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht.

Voorziening meerjarenafspraak In 2012 zijn afspraken gemaakt met de Provincie Groningen over de prestaties en de inzet van middelen tot aan de transitie van de Jeugdzorg naar de gemeenten per 1 januari 2015. Onderdeel van deze afspraken is dat Elker een deel van de eigen middelen inzet voor met name het bestrijden van de wachtlijsten. Voor de inzet van deze eigen middelen in de komende jaren heeft Elker de voorziening meerjarenafspraak gevormd in het verleden. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. In 2014 is deze voorziening volledig ingezet.

Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden op balansdatum gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen in 2015 en naar

Jaarverslag 2014

Voorziening ziekteverzuim Onder deze voorziening worden begrepen de kosten inzake het eigen risico van twee jaren loon doorbetaling, conform de CAO-Jeugdzorg en eventuele frictiekosten met

44

Elker

betrekking tot langdurig ziekteverzuim. Langdurige ziekte is vastgesteld op basis van de op moment van balansdatum bekende ziektegevallen, waarbij op basis van ziektehistorie en rapportages van de Arbodienst door het management een inschatting is gemaakt van de kans op herstel. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

balansdatum in zorg zijn of op de wachtlijst staan bij Elker hebben recht op zorgcontinuïteit vanuit het overgangsrecht, terwijl Elker geen subsidie of bijdrage meer ontvangt ter dekking van deze kosten. Dit betreft een voorziening voor de kosten van een verlieslatend contract. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde.

Voorziening jubileumuitkeringen Deze voorziening heeft betrekking op de opgebouwde rechten op jubileumuitkeringen op grond van de CAOJeugdzorg welke in de toekomst tot uitbetaling zullen leiden. De waardering is conform actuariële berekening.

6.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzien baar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Voorziening gedifferentieerde premie WAO Dit betreft de voorziening voor de toekomstige meerkosten met betrekking tot de WAO-premie als gevolg van WAO-instroom uit het verleden. De waardering vindt plaats op basis van het verschil tussen het gerealiseerde en het gemiddelde premiepercentage vermenigvuldigd met het premieloon WGA.

Baten waarvoor een bijzondere bestemming is aangewezen worden in de resultatenrekening verwerkt. Indien deze baten in het verslagjaar niet volledig zijn besteed, worden de nog niet bestede gelden opgenomen in de desbetreffende bestemmingsreserve. Een onttrekking aan een bestemmingsreserve wordt als besteding (last) verwerkt in de resultatenrekening.

Voorziening vitaliteitsbudget Deze voorziening betreft de contante waarde van het vanwege de CAO-Jeugdzorg uit te keren vitaliteitsbudget aan medewerkers die 55 jaar of ouder zijn. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de CAO-Jeugdzorg, een uitstroomkans en leeftijd. De uitkomsten van de berekening zijn contant gemaakt tegen een percentage van 0,72% per jaar.

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ De omzet voor het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ wordt verantwoord door: • De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; • De in het boekjaar werkelijk geleverde productie in uren/dagdelen (waaronder begeleiding en vervoer); • De in de rekenstaat toegekende vergoedingen voor kapitaalslasten en loonkosten voor toegelaten plaatsen kleinschalig wonen; • Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten. Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rente normeringsmodel; • Nagekomen budget-aanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het zorgkantoor; • Uitkomsten en effecten van subsidieregeling overgang kapitaalslasten 2015-2017 in de AWBZ. In deze regeling wordt het overgangsbedrag van het verschil tussen de NHC’s en de oude kapitaallasten berekend. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met

Daarnaast bestaat deze voorziening uit de contante waarde van het vanwege de CAO-Jeugdzorg uit te keren garantieverlof aan medewerkers die 55 jaar of ouder zijn of 55 jaar worden, geboren zijn voor 1 januari 1961 en voor 1 januari 2006 in dienst waren van een werkgever die valt onder de werkingssfeer van de CAO-Jeugdzorg. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de CAO-Jeugdzorg, een uitstroomkans en leeftijd. De uitkomsten van de berekening zijn contant gemaakt tegen een percentage van 0,72% per jaar. Voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit Onder deze voorziening worden begrepen de inschatting van de kosten ter dekking van toekomstige loonkosten, herplaatsings- en afvloeiingskosten van boventallig verklaard personeel. Daarnaast wordt onder deze voorziening begrepen de inschatting van de frictiekosten voor de verzorgingskosten die besteed worden aan cliënten in het overgangsjaar van de transitie van de Jeugdzorg van de Provincie, zorgverzekeraars en zorgkantoor naar de gemeenten. De cliënten die op

Jaarverslag 2014

45

Elker

de productie-afspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2014 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget 2015 is niet meegenomen in de opbrengstverantwoording.

geschiedt op grond van de Financieringsregeling Jeugdzorg Provincie Groningen 2005, conform de normharmonisatie voor de jeugdhulpverlening waarbij het hanteren van landelijke richtprijzen per hulpvariant het uitgangspunt is. Voor het overige gelden historische budgetten.

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winsten verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. Onder de omzet voor niet-gebudgetteerde zorgprestaties wordt verantwoord: • De in het boekjaar werkelijk geleverde zorg en diensten tegen de overeengekomen tarieven voor de eerstelijnszorg; • De in het boekjaar werkelijk geleverde zorg en diensten tegen de overeengekomen tarieven voor betrokken cliënten met een PGB.

Overige subsidies worden opgenomen conform de daarvoor ontvangen beschikkingen en gefactureerde bedragen en worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Overige subsidies worden als bate verantwoord in de winsten verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de winsten verliesrekening.

Omzet DBC's/DBC-zorgproducten Zodra een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het resultaat van onderhanden DBC's/DBC-zorgproducten, worden de opbrengsten en kosten in de winsten verliesrekening verwerkt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Onder de opbrengsten wordt verstaan de in het contract met de zorgverzekeraar overeengekomen opbrengsten, indien en voor zover het waarschijnlijk is dat de opbrengsten zullen worden gerealiseerd en betrouwbaar kunnen worden bepaald.

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen worden verdeeld in opbrengsten voor het leveren van goederen en opbrengsten voor het leveren van diensten. Overige bedrijfsopbrengsten worden opgenomen conform de daarvoor ontvangen en gefactureerde bedragen en worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper.

De mate waarin prestaties van een DBC-contract zijn verricht wordt bepaald aan de hand van de tot aan de balansdatum gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte totale kosten van het contract. Indien het resultaat van een onderhanden project niet betrouwbaar kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de gemaakte kosten dat waarschijnlijk kan worden verhaald. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de winsten verliesrekening opgenomen. Naast de bovengenoemde posten wordt in de omzet DBC's/DBC-zorgproducten het effect van de overgangs regeling kapitaalslasten naar NHC's onder deze post verantwoord.

Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor uitgeleend personeel, verhuur van onroerend goed en de gerealiseerde opbrengstwaarde op de verkoop van onroerend goed verantwoord. Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Onder personeelskosten zijn begrepen de in het boekjaar bestede salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, inleenkrachten, onderaannemers, reis- en verblijfskosten en overige personeelskosten verminderd met de ontvangen bedragen voor zwangerschapsverloven. Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden

Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productie-afspraken, die met betrekking tot het boekjaar 2014 zijn overeengekomen met de zorgkantoren. Omzet subsidies jeugdzorg en overige subsidies De financiering van de in het Jeugdzorgsegment opgenomen 24-uurshulp, de daghulp en de pleegzorg

Jaarverslag 2014

46

Elker

toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur worden de toekomstige afschrijvingen hierop aangepast.

verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend.

Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de overige opbrengsten.

Pensioenen Elker heeft voor haar werknemers een toegezegdpensioenregeling op grond van de CAO-Jeugdzorg. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Elker. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De stichting betaald hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De op een periode betrekking hebbende premiebijdragen worden in die periode ten laste van het resultaat gebracht. De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winsten verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, als verplichting op de balans opgenomen. Elker heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstig hogere premiebijdragen. Elker heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Onder de overige bedrijfskosten worden de volgende posten begrepen: • Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten • Algemene kosten • Cliënt- en bewonersgebonden kosten (inclusief pleegvergoedingen en vervoerskosten) • Onderhoudskosten • Energiekosten • Huur en leasing • Dotatie, onttrekkingen en vrijval voorzieningen 6.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultaten rekening gemaakt in de volgende segmenten:

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Ultimo 2014 is de stand van de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioen fondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen.

• Jeugdzorg (Provincies en gemeenten) • GGz Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfs segment is aangesloten bij de activiteiten van het bedrijfsproces. De directe en indirecte kosten van de producten binnen de segmenten zijn volledig toegerekend aan het betreffende segment. De kosten van de stafafdelingen zijn toegerekend op basis van de in de begroting van 2014 opgenomen verdeelsleutels.

Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren.

In de toelichting op de resultatenrekening segment Jeugzorg is een vergelijking van de baten en de lasten ten opzichte van de begroting en ten opzichte van voorgaand jaar opgenomen, conform afspraak met de Provincie Groningen.

Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte

Jaarverslag 2014

47

Elker

6.5 Toelichting op de balans Activa 1. Materiële vaste activa (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

4.919.990

6.395.621

394.894

634.295

5.314.884

7.029.916

2014

2013

7.029.916

6.740.512

Bij: investeringen

45.428

760.087

Af: desinvesteringen

40.227

46.544

420.410

424.139

Af: bijzondere waardeverminderingen

1.299.823

0

Boekwaarde per 31 december

5.314.884

7.029.916

13.012.880

14.578.874

Af: cumulatieve afschrijvingen

4.275.138

4.103.411

Af: subsidies

3.249.722

3.272.411

173.136

173.136

5.314.884

7.029.916

Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Verloopoverzicht: Boekwaarde per 1 januari

Af: afschrijvingen

Aanschafwaarde

Af: eigen aandeel Boekwaarde per 31 december

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.5.1. Voor een toelichting op de bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de toelichting op de post bijzondere waardeverminderingen van de vaste activa in de resultatenrekening. 2. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013


240.733

1.920.423

Af: ontvangen voorschotten

784.096

1.287.273

Af: voorziening onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten

443.515

95.189

-986.878

537.961

Stroom DBC’s en zorgverzekeraar Stroom DBC’s

Gerealiseerde projectkosten en toegerekende winst


Af: voorziening OHW

Saldo per 31-12-2014

240.733

784.096

443.515

-986.878

240.733

784.096

443.515

-986.878

In 2014 is, door de overgang van de bekostiging van de zorgverzekeraars naar de gemeenten, het overgrote deel van de DBC’s afgesloten op de balansdatum. De voorziening onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten bedraagt € 443.515 (2013: € 95.819). Elker heeft het zelfonderzoek in het kader van verantwoording behandeling en jaarrekening 2014 curatieve GGz uitgevoerd. De bevindingen uit het onderzoek worden voorgelegd en besproken met de representerende zorgverzekeraar Menzis in de loop van 2015. Voorzichtigheidshalve zijn de DBC’s waar Elker mogelijk een risico loopt opgenomen in de voorziening onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten. Hierdoor ontstaat een negatieve stand van de balanspost onderhanden projecten uit hoofde van DBC’s / DBC-zorgproducten. Deze negatieve stand is opgenomen onder de kortlopende schulden. Jaarverslag 2014

48

Elker

3. Vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013


820.635

535.067

Vorderingen uit hoofde van nacalculatie DBC’s

45.939

29.474

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

866.574

564.541

70.706

114.681

Schulden uit hoofde van nacalculatie DBC’s

137.151

77.933

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

207.857

192.614


2011

2012

2013

2014

totaal

-65.662

-15.358

501.406

0

420.386

Financieringsverschil boekjaar

0

0

0

558.082

558.082

Correcties voorgaande jaren

0

49.025

122

0

49.147

Betalingen/ontvangsten

-5.044

228.886

-501.528

0

-277.686

Subtotaal mutatie boekjaar

-5.044

277.911

-501.406

558.082

329.543

-70.706

262.553

0

558.082

749.929

0

0

0

558.082

558.082

ZvW

-70.706

262.553

0

0

191.847

Totaal

-70.706

262.553

0

558.082

749.929

Stadium van vaststelling AWBZ:

c

c

c

a

Stadium van vaststelling ZvW:

c

c

n.v.t.

n.v.t.

Saldo per 1 januari

Saldo per 31 december Onderverdeeld per financieringsstroom AWBZ

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZA Waarvan gepresenteerd als:

31-12-2014

31-12-2013


820.635

535.067


-70.706

-114.681

749.929

420.386

31-12-2014

31-12-2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten

4.087.930

3.066.378


3.529.848

2.564.972

558.082

501.406

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (in euro’s)

Het wettelijk budget AWBZ voor 2014 bedraagt € 4.108.738. Elker heeft in 2014 met het zorgkantoor een productie plafond afgesproken van € 4.087.930. Dit betekent dat in 2014 in de AWBZ een overproductie is gerealiseerd van € 20.808. Deze overproductie is niet verwerkt in het wettelijk budget AWBZ voor 2014, omdat deze overproductie niet door het zorgkantoor wordt gehonoreerd. Voor nadere toelichting op het wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ zie pagina 64. In 2014 is het budget voor de ZvW afgesproken in DBC’s met de zorgkantoren. De omzet van de DBC’s en de mutatie van het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s zijn verantwoord onder de omzet DBC’s/DBCzorgproducten. De uitkomsten van de nacalculatie verrekening van de overgangsregeling kapitaalslasten en NHC’s zijn verantwoord onder de post omzet DBC’s/DBC-zorgproducten. De hieruit voortvloeiende vorderingen of schulden zijn opgenomen onder de post vorderingen/schulden uit hoofde van nacalculatie DBC’s. Voor een nadere toelichting op de omzet DBC’s/DBC-zorgproducten zie pagina 64. Jaarverslag 2014

49

Elker

4. Overige vorderingen en overlopende activa (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

1.035.952

394.129

173.545

15.620

1.405.885

510.152

Nog te ontvangen overige subsidie

22.064

0

Vooruitbetaalde bedragen

17.927

26.713

Nog te ontvangen interest

27.883

37.378

Nog te factureren

198.882

132.502

Overige vorderingen

118.266

158.536

3.000.404

1.275.030

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Te factureren DBC omzet

De voorziening die op de vorderingen in aftrek is gebracht bedraagt € 72.224 (2013: € 32.047). Onder vorderingen op groepsmaatschappijen is opgenomen de vordering op Het Poortje van € 173.545. 5. Liquide middelen (in euro’s) Bank Kas

31-12-2014

31-12-2013

7.411.003

6.411.614

6.810

8.509

7.417.813

6.420.123

De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de instelling. Daarnaast beschikt Elker over een rekening-courant-faciliteit van € 2.908.000 bij een kredietinstelling. Als zekerheid voor deze faciliteit zijn de vorderingen van Elker verpand. Overtollige liquiditeiten worden zoveel mogelijk rentedragend weggezet, conform het beleid zoals opgenomen in het treasurystatuut. Over het jaar 2014 is een rentevergoeding gerealiseerd van gemiddeld 0,89% (2013: 1,16%).

“Nieuwe mensen, samenwerking en afstemming: samen uitdagingen aangaan.”

Jaarverslag 2014

50

Elker

Passiva Eigen vermogen (in euro’s) Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

6. Kapitaal (in euro’s) Kapitaal

31-12-2014

31-12-2013

404.500

404.500

2.957.931

4.421.840

3.362.431

4.826.340


Resultaatbestemming

Overige mutaties


404.500

0

0

404.500

404.500

0

0

404.500

Het kapitaal betreft het vrije vermogen dat ter beschikking van Elker staat en dat niet door vroegere exploitatieoverschotten/ exploitatietekorten tot stand is gekomen. 7. Collectief gefinancierd gebonden vermogen (in euro’s)


Resultaatbestemming

Overige mutaties


1.280.537

484.524

-1.765.061

0

865.409

-976.755

111.346

0

0

0

1.653.715

1.653.715

2.145.946

-492.231

0

1.653.715

1.997.732

-693.516

0

1.304.216

97.230

-97.230

0

0

180.932

-180.932

0

0

2.275.894

-971.678

0

1.304.216

4.421.840

-1.463.909

0

2.957.931

Algemene reserves Egalisatiereserve jeugdzorg Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Elker

Bestemmingsreserves Herhuisvesting Informatietechnologie Basis-GGz

mogen houden en niet terug hoeven te storten aan de Provincie. In het kader van de transitie en de overgang van de jeugdzorg per 1 januari 2015 naar de gemeenten is de eindstand van de egalisatiereserve jeugdzorg via een overige mutatie toegevoegd aan de algemene reserve Elker.

Egalisatiereserve jeugdzorg De egalisatiereserve jeugdzorg betreft het vermogen dat is ontstaan door exploitatieresultaten vanuit de financiering van de jeugdzorg door de Provincie. De egalisatiereserve jeugdzorg mag volgens de voorschriften van de provinciale subsidie maximaal 10% van de vastgestelde subsidie bedragen. Indien de vaststelling van de subsidie leidt tot een exploitatieoverschot, dan wordt dit overschot toegevoegd aan achtereenvolgens de egalisatiereserve, de voorziening voor groot onderhoud en de overige reserves en voorzieningen. In 2014 is € 484.524 toegevoegd aan de egalisatiereserve jeugdzorg vanuit de resultaatbestemming. De Provincie heeft in de beschikking aangegeven dat over 2014 bij de afrekening van de subsidie geen subsidie wordt teruggevorderd en dat instellingen opgebouwde reserves uit het verleden Jaarverslag 2014

Reserve aanvaardbare kosten De reserve aanvaardbare kosten betreft het vermogen dat is ontstaan door exploitatieresultaten vanuit de GGz financiering. In 2014 is € 976.755 onttrokken vanuit de resultaatbestemming. In het kader van de transitie en de overgang van de jeugdzorg per 1 januari 2015 naar de gemeenten is de eindstand van de reserve aanvaardbare kosten via een overige mutatie toegevoegd aan de algemene reserve Elker. 51

Elker

Algemene reserve Elker In het kader van de transitie en de overgang van de jeugdzorg per 1 januari 2015 is de egalisatiereserve jeugdzorg € 1.765.061 en het tekort op de reserve aanvaardbare kosten € -111.346 via een overige mutatie toegevoegd aan de algemene reserve Elker.

Informatietechnologie De reserve informatietechnologie is gevormd in verband met toekomstige herinvesteringen in hardware en/of software. In 2014 is het restant van € 97.230 onttrokken aan de reserve en via de resultaatbestemming toegevoegd aan de egalisatiereserve jeugdzorg.

Herhuisvesting Deze reserve is bedoeld voor (toekomstige) investeringen in onroerend goed. In 2014 is € 693.516 onttrokken vanuit de resultaatbestemming. Per 1 januari 2011 is de totale openstaande schuld waarborghypotheken ad € 1.304.216 door de Staat der Nederlanden kwijtgescholden. Het restant van de schuld is verwerkt in het resultaat van 2011 en toegevoegd aan de bestemmingsreserve herhuisvesting conform de subsidiebeschikking van VWS.

Basis-GGz Onder deze bestemmingsreserve wordt begrepen een reservering ter dekking van de activiteiten in het kader van de Basis-GGz. In 2014 is € 180.932 onttrokken aan deze reserve voor de aanloopkosten van Jez en dekking van de afbouw van de eerstelijns psychologische zorg binnen Elker. Deze onttrekking is via de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten.

Saldo 01-01-2014

Dotatie

Onttrekking

Vrijval


Groot onderhoud

658.406

131.315

22.860

90.000

676.861

Zorgvernieuwing

259.331

0

159.291

100.040

0

Meerjarenafspraak

200.000

0

200.000

0

0

69.693

100.267

0

59.855

110.105

397.476

114.323

38.997

24.013

448.789

14.446

0

0

0

14.446

1.462.930

199.984

300.421

163.268

1.199.225

0

1.664.472

0

0

1.664.472

3.062.282

2.210.361

721.569

437.176

4.113.898

8. Voorzieningen (in euro’s)

Ziekteverzuim Jubileumuitkeringen Gedifferentieerde premie WAO Vitaliteitsbudget Reorganisatie en zorgcontinuïteit

(in euro’s)

31-12-2014

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar)

1.774.577

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar)

2.339.321

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.648.013

Voorziening zorgvernieuwing Onder deze voorziening worden begrepen de kosten ter dekking van activiteiten in het kader van zorgvernieuwing die noodzakelijk zijn als gevolg van de aangekondigde stelselwijziging, inclusief de registratie en bekostigingsconsequenties in de jeugdzorg. Deze activiteiten zijn onder andere de invoering van (intersectorale) zorgarrangementen met aansluiting op

Voorziening groot onderhoud In 2013 is het meerjaren onderhoudsplan opgesteld waarbij rekening is gehouden met het masterplan Haydnlaan. In 2014 is op grond van dit plan en de begroting een bedrag van € 131.315 aan de voorziening gedoteerd en € 22.860 onttrokken. Door het doorvoeren van een bijzondere waardeverminding op de activa is € 90.000 vrijgevallen uit de voorziening groot onderhoud.

Jaarverslag 2014

52

Elker

Daarnaast bestaat deze voorziening uit de contante waarde van het vanwege de CAO-Jeugzorg uit te keren garantieverlof aan medewerkers die 55 jaar of ouder zijn of 55 jaar worden, geboren zijn voor 1 januari 1961 en voor 1 januari 2006 in dienst waren van een werkgever die valt onder de werkingssfeer van de CAO-Jeugdzorg. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de CAO-Jeugzorg, een uitstroomkans en leeftijd. De uitkomsten van de berekening zijn contant gemaakt tegen een percentage van 0,72% (2013: 2,2%) per jaar.

de lokale zorg in het kader van de transitie naar de gemeenten (onder andere advieskosten, beschikbaar stellen personeel, inhuur interim personeel op verschillende gebieden) en de doorontwikkeling van een cliëntvolgend integraal registratiesysteem. In 2014 is € 159.291 onttrokken en € 100.040 vrijgevallen. Voorziening meerjarenafspraak In 2012 zijn afspraken gemaakt met de Provincie Groningen over de prestaties en de inzet van middelen tot aan de transitie van de Jeugzorg naar de gemeenten in 2015. Onderdeel van deze afspraken is dat Elker een deel van de eigen middelen inzet voor met name het bestrijden van wachtlijsten. Voor de inzet van deze eigen middelen in de komende jaren heeft Elker de voorziening meerjarenafspraak gevormd. In 2014 is deze voorziening volledig ingezet en is € 200.000 onttrokken aan deze voorziening. Dit in verband met de hoge bezettingsgraad bij de Pleegzorg en ter voorkoming van een cliëntenstop waardoor er wachtlijsten zouden ontstaan.

In 2014 is op grond van de waarderingssystematiek € 199.984 gedoteerd, € 300.421 onttrokken en € 163.268 vrij gevallen. In de dotaties is een bedrag van € 52.411 begrepen als gevolg van een lagere disconteringsvoet bij de waardering op contante waarde van de voorziening vitaliteitsbudget. De hierbij gehanteerde rentevoet bedraagt 0,72% (2013: 2,2%). Voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit Onder deze voorziening worden begrepen de inschatting van de kosten ter dekking van toekomstige loonkosten, herplaatsings- en afvloeiingskosten van boventallig verklaard personeel. Daarnaast worden onder deze voorziening begrepen de inschatting van de frictiekosten voor de verzorgingskosten die besteed worden aan cliënten in het overgangsjaar van de transitie van de Jeugdzorg van de Provincie en de zorgkantoren naar de gemeenten. De cliënten die op balansdatum in zorg zijn bij Elker hebben recht op zorgcontinuïteit vanuit het overgangsrecht, terwijl Elker geen subsidie of bijdrage meer ontvangt ter dekking van deze kosten. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

Voorziening ziekteverzuim De voorziening ziekteverzuim is gevormd voor de kosten van het eigen risico van twee jaren loondoorbetaling, conform de CAO-Jeugdzorg en eventuele frictiekosten als gevolg van langdurig ziekteverzuim. In 2014 is er op grond van de waarderingssystematiek € 100.267 gedoteerd en € 59.885 vrijgevallen. Voorziening jubileumuitkeringen Deze voorziening heeft betrekking op de opgebouwde rechten op jubileumuitkeringen op grond van de CAOJeugdzorg die in de toekomst tot uitbetalingen zullen leiden. De voorziening wordt actuarieel berekend. In 2014 is € 114.323 gedoteerd, € 38.997 onttrokken en € 24.013 vrijgevallen.

In 2014 is € 2.816.010 op grond van de inschattingen en waarderingssystematiek opgenomen aan kosten voor de reorganisatie en zorgcontinuïteit. Hiervan is € 1.664.472 gedoteerd aan de voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit en onder de kortlopende schulden is een post opgenomen van € 1.151.538.

Voorziening gedifferentieerde premie WAO Deze voorziening is gevormd inzake de gedifferentieerde premie WAO. Het financiële belang van deze post bedraagt op grond van het voor 2014 vastgestelde gedifferentieerde premiepercentage € 14.446. Voorziening vitaliteitsbudget Deze voorziening betreft de contante waarde van het vanwege de CAO-Jeugdzorg uit te keren vitaliteitsbudget aan medewerkers die 55 jaar of ouder zijn. De berekening is gebaseerd op de verplichtingen op basis van de CAOJeugdzorg, een uitstroomkans en leeftijd. De uitkomsten van de berekening zijn contant gemaakt tegen een percentage van 0,72% (2013: 2,2%) per jaar.

Jaarverslag 2014

53

Elker

9. Langlopende schulden (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

2.343.891

2.461.831

2.343.891

2.461.831

2014

2013

2.461.831

2.579.771

0

0

117.940

117.940

2.343.891

2.461.831

117.940

117.940

2.225.951

2.343.891

31-12-2014

31-12-2013

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen

117.940

117.940

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) (balanspost)

2.225.951

2.343.891

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.754.185

1.872.126

Schulden aan kredietinstellingen

Verloopoverzicht schulden aan kredietinstellingen Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: (in euro’s)

Schulden aan kredietinstellingen De verstrekte zekerheden en opeisingsgronden voor de opgenomen leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten luiden als volgt: • hypotheekrecht op onroerende zaken met pandrecht op de roerende zaken aan de Haydnlaan 2-6 te Groningen, beide eerste in rang voor een bedrag van in hoofdsom € 2.200.000, te vermeerderen met een opslag voor rente, boete en kosten van 50% van voornoemde hoofdsom. • volgens de kredietovereenkomst gelden in aanvulling op de algemene kredietvoorwaarden de volgende opzeggingseisen; een, naar het oordeel van de BNG, wezenlijke verslechtering van de financiële situatie of verminderde kredietwaardigheid van Elker. Van een wezenlijke verslechtering van de financiële positie is volgens de kredietovereenkomst in ieder geval sprake wanneer de solvabiliteitsratio van Elker daalt onder de 20% of indien de Debt Service Coverage Ratio van Elker kleiner wordt of daalt onder de 1,2. Deze leningen zijn opgenomen voor de nieuwbouw in fase 2 van het masterplan Haydnlaan en hebben betrekking op drie GGz-groepen. Voor een nadere toelichting op de schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar 6.5.2 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014.

Jaarverslag 2014

54

Elker

10. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva (in euro’s)

31-12-2014

31-12-2013

Crediteuren

965.341

585.154

Aflossingsverplichtingen langlopende leningen

117.940

117.940

1.063.892

1.040.324

Schulden terzake pensioenen

219.820

191.281

Nog te betalen salarissen

129.771

111.517

0

373.344

Vakantiegeld

691.543

700.973

Vakantiedagen

265.395

301.036

51.434

54.518

1.151.538

18.500

Onderzoek RUG

27.048

47.941

Accountantskosten

28.913

33.603

Rente

20.602

22.058

Fondsengeld

92.704

92.321

Kosten Burnout

20.551

52.342

0

149.930

Overlopende verplichting IT

102.824

156.305

Overlopende verplichtingen segment Jeugdzorg

152.313

534.908

Overlopende verplichtingen segment GGz

140.578

417.738

Overige kortlopende schulden

460.454

400.711

5.702.660

5.402.444

Belastingen en sociale premies

Verplichting inzake CAO aanpassing

Leren en Opleiden Overige personele verplichtingen

ISAT/ Zorgtafel middelen Provincie Groningen

Jaarverslag 2014

55

Elker

Financiële instrumenten

Liquiditeitsrisico De instelling bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de instelling steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte vanuit de aanwezige faciliteiten beschikbaar blijft om steeds binnen de gestelde leningsconvenanten te blijven. Voor een toelichting op de liquide middelen zie pagina 50.

Algemeen Elker maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende reguliere financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan bijbehorende markt- en/of kredietrisico’s. Elker maakt geen gebruik van afgeleide of bijzondere financiële instrumenten, handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken.

Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde reguliere financiële instrumenten, waaronder handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de langlopende schulden wijkt af van de boekwaarde. De reële waarde is de contante waarde van de toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zal gelden voor gelijksoortige leningen, eventueel vermeerderd met een risicopremie. Het verschil tussen de reële waarde en de boekwaarde van de langlopende schulden wordt veroorzaakt doordat de huidige marktrente voor langlopende leningen in de markt afwijkt van de in het verleden gecontracteerde rente.

Kredietrisico Elker loopt kredietrisico op de vorderingen ad € 3,9 miljoen die uitstaan op balansdatum. Deze vorderingen bestaan hoofdzakelijk uit vorderingen op de verzekeraars, het zorgkantoor en de gemeenten. Voor het afdekken van het kredietrisico is door Elker een voorziening opgenomen, die in aftrek is gebracht op de debiteuren. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd of tot de renteherzieningsdatum. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd of renteherzieningsdatum. Voor een toelichting op de langlopende leningen zie 6.5.2. Elker heeft een behoudend treasurybeleid dat niet toestaat om afgeleide of bijzondere financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

“Verbinding is stevigheid van twee kanten.”

Jaarverslag 2014

56

Elker

11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurverplichtingen Elker heeft huurverplichtingen lopen met een omvang van circa € 678.000 per jaar. Van deze huurverplichtingen, die betrekking hebben op de huur van de panden, heeft € 11.000 een looptijd langer dan een jaar. De overige huurcontracten zijn binnen een jaar opzegbaar. De bankgarantie die is aangegaan en verstrekt inzake de huur van verschillende huurpanden van Elker bedraagt circa € 111.000.

en opgenomen in de jaarrekening van 2014. In oktober 2014 heeft Elker zich gemeld bij de landelijke Transitie Autoriteit Jeugd om in aanmerking te komen voor een vergoeding van de frictiekosten die Elker in 2015 verwacht te maken door bezuinigingen en de zorgcontinuïteit voor de bestaande cliënten waar geen vergoeding tegenover staat. Gezien de liquiditeitspositie komt Elker in 2015 niet in aanmerking voor een vergoeding van de frictiekosten uit de middelen die landelijk ter beschikking zijn gesteld.

Coulanceregeling slachtoffers domein Samson In 2012 is door de Commissie Samson een rapport gepresenteerd over een onderzoek naar seksueel misbruik in de Jeugdzorg. In 2013 is de sectorbrede coulanceregeling afgerond en is helder geworden wat de financiële impact is. Door Elker is een bijdrage van € 5.308 geleverd aan de voorziening die landelijk is gevormd. De bijdrage aan deze voorziening is verwerkt in de kosten van 2014. Tot op heden is geen individuele melding binnengekomen die herleidbaar is naar Elker of haar rechtsvoorgangers. De periode om een mogelijke claim in te dienen is nog niet verstreken. Het eventuele financiële risico voor individuele claims is voor Elker derhalve niet te kwantificeren en er is om die reden geen voorziening opgenomen.

De uitwerking en de bekostiging en daarmee het financiële perspectief voor het jaar 2016 en de jaren daarna, zijn ondanks de in het transitiearrangement opgenomen garantiepercentages nog onduidelijk. Duidelijk is wel dat in de komende jaren nog aanzienlijke bezuinigingen te verwachten zijn en dat het aanbod hierop moet worden afgestemd. Elker zal in de komende jaren met solide en structureel sluitende begrotingen werken die afgestemd zijn op de budgetontwikkelingen. In de jaarrekening is nog geen rekening gehouden met eventuele frictiekosten als gevolg van de te verwachten bezuinigingen over 2016 en 2017. Eventuele toekomstige frictiekosten zullen een negatief effect hebben op zowel liquiditeit als vermogen. Fiscale eenheid Vanaf 1 januari 2014 maken Stichting Combinatie Elker-Het Poortje te Groningen, Stichting Elker te Groningen en Stichting Het Poortje Jeugdinrichtingen te Groningen deel uit van een fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Op grond van de voegingsvoorwaarden is iedere participant van deze fiscale eenheid hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van deze fiscale eenheid als geheel vanaf 1 januari 2014.

Transitie Jeugdzorg Op 1 januari 2015 wordt de bekostiging van de Jeugdzorg (Provinciaal, AWBZ en ZvW) overgeheveld naar de gemeenten. Tezamen met de transitie wordt landelijk een bezuiniging doorgevoerd op het totale Jeugdzorgbudget van 15% over de jaren 2015 tot en met 2017. Op 5 november 2014 hebben de 23 Groninger gemeenten een contract afgesloten met Elker voor 2015. De bezuinigingsmaatregelen uit de plannen van de Raad van Bestuur “Krimpen met perspectief” sluiten aan op de definitieve budgetten voor 2015 en zijn verwerkt in de begroting van 2015. Totaal is een bezuiniging van € 4,7 miljoen (circa 15% korting op budget 2014) verwerkt. Hiermee gaat het budget van Elker terug van € 32 miljoen naar € 27 miljoen. Voor 2015 geldt in het kader van zorgcontinuïteit dat cliënten, die per 31 december 2014 in zorg zijn of op de wachtlijst staan, deze zorg bij de huidige aanbieder mag afronden binnen een periode van een jaar. Voor pleegzorg is deze periode onbeperkt. Voor deze kosten is een voorziening gevormd

Jaarverslag 2014

Jez Op 1 januari 2014 is de coöperatieve vereniging Jez U.A. te Groningen opgericht door Stichting Elker te Groningen en OCRN te Groningen. Jez is gezien de gezags verhoudingen aan te merken als een verbonden partij. Gezien de activiteiten in het aanloopjaar 2014 van te verwaarlozen betekenis zijn, is besloten om deze entiteit niet op te nemen in de jaarrekening van Stichting Elker en de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Combinatie Elker-Het Poortje.

57

Elker

6.5.1 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Totaaloverzicht materiële vaste activa Automatisering

Onder handen Projecten

Totaal MVA

Grond

Gebouwen

Inventaris

Vervoersmiddelen

1.961.148

10.947.339

986.792

51.685

582.273

49.638

14.578.875

Cumulatieve afschrijvingen

0

3.131.509

560.755

28.174

382.974

0

4.103.412

Subsidies

0

3.211.851

24.258

0

36.302

0

3.272.411

Eigen aandeel

0

169.506

0

3.630

0

0

173.136

1.961.148

4.434.473

401.779

19.881

162.997

49.638

7.029.916

Investeringen

0

18.606

18.512

0

8.310

0

45.428

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingen

0

203.825

145.601

4.401

66.583

0

420.410

Bijzondere waarde verminderingen

0

1.299.823

0

0

0

0

1.299.823

Aanschafwaarde

0

1.339.009

149.391

0

27.802

0

1.516.202


0

1.339.009

149.391

0

27.802

0

1.516.202

Aanschafwaarde

0

45.582

0

0

0

49.638

95.220

Subsidies

0

22.689

0

0

0

0

22.689


0

32.304

0

0

0

0

32.304

Mutaties in boekwaarde

0

-1.475.631

-127.089

-4.401

-58.273

-49.638

-1.715. 032

1.961.148

9.581.354

855.913

51.685

562.781

0

13.012.880


0

3.263.844

556.965

32.575

421.755

0

4.275.138

Subsidies

0

3.189.162

24.258

0

36.302

0

3.249.722

Eigen aandeel

0

169.506

0

3.630

0

0

173.136

1.961.148

2.958.842

274.690

15.480

104.724

0

5.314.884

-

2-10%

20%

20%

20-33%

-

(in euro’s) Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar

Terugname geheel afgeschreven activa

Desinvesteringen

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages

Jaarverslag 2014

58

Elker

Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Gebouwen

Inventaris

Vervoersmiddelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Totaal niet WTZi/ WMG

1.961.148

8.176.319

865.302

51.685

582.273

49.638

11.686.365


0

3.023.747

539.443

28.174

382.974

0

3.974.338

Subsidies

0

3.211.851

24.258

0

36.302

0

3.272.411

Eigen aandeel

0

169.506

0

3.630

0

0

173.136

1.961.148

1.771.215

301.601

19.881

162.997

49.638

4.266.480

(in euro’s) Stand per 1 januari 2014 Aanschafwaarde

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar

0

Investeringen

0

18.606

15.617

0

8.310

0

42.533

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingen

0

111.458

120.783

4.401

66.583

0

303.225


0

619.846

0

0

0

0

619.846

Aanschafwaarde

0

1.339.009

149.391

0

27.802

0

1.516.202


0

1.339.009

149.391

0

27.802

0

1.516.202

Aanschafwaarde

0

45.582

0

0

0

49.638

95.220

Subsidies

0

22.689

0

0

0

0

22.689


0

32.304

0

0

0

0

32.304


0

-703.287

-105.166

-4.401

-58.273

-49.638

-920.765

1.961.148

6.810.334

731.528

51.685

562.781

0

10.117.476


0

2.383.738

510.835

32.575

421.755

0

3.348.903

Subsidies

0

3.189.162

24.258

0

36.302

0

3.249.722

Eigen aandeel

0

169.506

0

3.630

0

0

173.136

1.961.148

1.067.928

196.435

15.480

104.724

0

3.345.715

-

2-10%

20%

20%

20-33%

-


Desinvesteringen

Stand per 31 december 2014 Aanschafwaarde

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentages

Jaarverslag 2014

59

Elker

WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Gebouwen

Inventaris

Vervoersmiddelen

Automatisering

Onderhanden Projecten

Totaal WTZi/ WMG

Aanschafwaarde

0

2.771.020

121.490

0

0

0

2.892.510


0

107.762

21.312

0

0

0

129.074

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0

Eigen aandeel

0

0

0

0

0

0

0

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

2.663.258

100.178

0

0

0

2.763.436

Investeringen

0

0

2.895

0

0

0

2.895

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingen

0

92.367

24.818

0

0

0

117.185


0

679.977

0

0

0

0

679.977

Aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

Aanschafwaarde

0

0

0

0

0

0

0

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0


0

-772.344

-21.923

0

0

0

-794.267

Aanschafwaarde

0

2.771.020

124.385

0

0

0

2.895.405


0

880.106

46.130

0

0

0

926.236

Subsidies

0

0

0

0

0

0

0

Eigen aandeel

0

0

0

0

0

0

0

Boekwaarde per 31 december 2014

0

1.890.914

78.255

0

0

0

1.969.169

Afschrijvingspercentages

-

3,03%

20%

-

-

-

(in euro’s) Stand per 1 januari 2014

Mutaties in het boekjaar


Desinvesteringen

Stand per 31 december 2014

Jaarverslag 2014

60

Elker

6.5.2 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (in euro’s)

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

Werkelijke rente

Restschuld 31 december 2013

Opname 2014

Bank Nederlandse Gemeenten

15-02-05

551.343

18

banklening

4,80%

306.303

0


01-11-04

209.646

15

banklening

4,60%

83.862

0


29-12-11

1.100.000

15

banklening

5,20%

1.026.666

0


28-06-12

1.100.000

15

banklening

5,40%

1.045.000

0

2.461.831

0

Leninggever (in euro’s)

2.960.989

Totaal

Leninggever (in euro’s)


Aflossing in 2014

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossings wijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

30.630

275.673

122.523

9

lineair

30.630

Garantstelling Gemeente Haren


13.976

69.886

0

5

lineair

13.976

Garantstelling Gemeente Haren


36.667

989.999

806.664

12

lineair

36.667

-


36.667

1.008.333

824.998

12

lineair

36.667

-

117.940

2.343.891

1.754.185

Totaal

Jaarverslag 2014

61

117.940

Elker

6.6 Toelichting op de resultatenrekening 6.6.1 Gesegmenteerde resultatenrekening over 2014 Segment GGz (in euro’s)

2014

2013

4.137.077

3.066.378

1.041

41.870

2.929.309

3.628.518

44.174

7.000

0

32.098

7.111.601

6.775.864

5.785.591

4.832.667


117.185

127.971


679.977

0

1.837.813

1.593.017

8.420.566

6.553.655

-1.308.965

222.209

-115.299

-109.658

-1.424.264

112.551

Reserve aanvaardbare kosten

-976.755

172.110

Bestemmingsreserve Basis-GGz

-180.932

-44.068

Bestemmingsreserve Herhuisvesting

-266.577

-15.491

-1.424.264

112.551

Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ Niet-gebudgetteerde zorgprestaties DBC’s/DBC-zorgproducten Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten



Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat boekjaar

Resultaatbestemming

Resultaat boekjaar

Jaarverslag 2014

62

Elker

Segment Jeugdzorg (in euro’s)

2014

2013

38.176

51.060

25.551.997

24.897.235

627.136

313.263

26.217.309

25.261.558

18.079.333

17.481.432


303.225

296.168


619.846

0

7.294.924

7.458.100

26.297.328

25.235.700

-80.019

25.858

40.374

51.069

-39.645

76.927

484.524

259.697

-426.939

0

Bestemmingsreserve Informatietechnologie

-97.230

-182.770

Resultaat boekjaar

-39.645

76.927

2014

2013

-1.424.264

112.551

-39.645

76.927

-1.463.909

189.478

Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten



Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat boekjaar

Resultaatbestemming Egalisatiereserve Jeugdzorg Bestemmingsreserve Herhuisvesting

6.6.2 Aansluiting totaalresultaat met resultaat segmenten (in euro’s) Exploitatieresultaat volgens de gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment GGz Segment Jeugdzorg Exploitatieresultaat volgens resultatenrekening

Jaarverslag 2014

63

Elker

6.6.3 Baten 12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

2014

2013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

3.066.378

2.318.100

Productie-afspraken verslagjaar

1.037.238

740.620

Overheidsbijdrage in de arbeids kostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

26.143

20.109

-323

3.395

-41.506

-15.846

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (in euro’s) Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde ZvW/AWBZ-zorg

14. Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten Gefactureerde omzet DBC’s/DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden projecten DBC’s/DBC-zorgproducten Mutatie voorziening onderhandenwerk DBC’s Subtotaal

Verrekening overgangsregeling DBC’s Nacalculatie kapitaalslasten overgangsregeling NHC’s

Jaarverslag 2014

64

-15.686

7.658

4.087.930

3.066.378

49.147

0

4.137.077

3.066.378

2014

2013

38.176

51.060

1.041

41.870

39.217

92.930

2014

2013

5.018.494

3.352.011

-1.679.691

420.155

-350.277

-95.189

2.988.526

3.676.977

0

29.474

-59.217

-77.933

2.929.309

3.628.518

Elker

15. Subsidies (in euro’s) Subsidies Provincie Groningen Subsidies gemeenten en overige subsidieverstrekkers

2014

2013

24.960.027

24.337.883

636.144

566.352

25.596.171

24.904.235

Zie toelichting resultatenrekening punt 26 voor een nadere toelichting van de in de resultatenrekening 2014 verantwoorde subsidies voor het segment Jeugdzorg. 16. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten (in euro’s) Overige opbrengsten

2014

2013

627.136

345.361

627.136

345.361

Onder de overige opbrengsten is de netto opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Klooslaan 23 te Groningen ad. € 192.907 verwerkt. De netto opbrengstwaarde ad. € 192.907 is toegevoegd aan de bestemmingsreserve herhuisvesting. 6.6.4 Lasten 17. Personeelskosten (in euro’s)

2014

2013

15.914.948

16.687.086

Sociale lasten

2.581.704

2.352.836

Pensioenpremies

1.571.285

1.577.503

Andere personeelskosten

2.100.875

836.841

22.168.812

21.454.266

1.164.924

512.037

531.188

347.796

23.864.924

22.314.099

68

67

273

284

341

351

2014

2013

420.410

424.139

420.410

424.139

Lonen en salarissen

Subtotaal Personeel niet in loondienst inhuur onderaannemers AWBZ Personeel niet in loondienst

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE’s) per segment: GGz Jeugdzorg

18. Afschrijvingen vaste activa (in euro’s) Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Afschrijvingen

Jaarverslag 2014

65

Elker

19. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

2014

2013

Materiële vaste activa

1.299.823

0

Totaal

1.299.823

0

De specificatie is als volgt:

In 2014 is in totaal een bijzondere waardevermindering van € 1,3 miljoen op de bedrijfsgebouwen doorgevoerd en in het resultaat verwerkt. Deze bijzondere waardevermindering is voor € 0,6 miljoen verwerkt door een pand te waarderen op de opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Het pand is technisch en functioneel verouderd en bovendien is er leegstand ontstaan door krimp. In de komende jaren wordt een business case voor een alternatieve locatie ontwikkeld. Daarnaast is ook een bijzondere waardevermindering van € 0,7 miljoen doorgevoerd op de GGz-panden aan de Haydnlaan 6 te Groningen. Deze panden zijn gewaardeerd op de bedrijfswaarde. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is bij het contant maken van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd van 7%. De bijzondere waardeverminderingen zijn vastgesteld door een erkende taxateur.

20. Overige bedrijfskosten (in euro’s)

2014

2013

164.036

167.488

Algemene kosten

2.591.398

3.167.234

Cliënt- en bewonersgebonden kosten

3.626.815

3.510.366

Energiekosten

320.321

360.266

Onderhoudskosten

603.767

639.388

Huur en leasing

774.785

768.870

1.051.615

437.505

9.132.737

9.051.117

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

Dotaties, onttrekkingen en vrijval voorzieningen

Ten aanzien van energiekosten is door Elker geen onderscheid gemaakt in gas-, stroom- en leveringskosten . Voor de specificatie van de indeling van de overige bedrijfskosten Jeugdzorg zie pagina 73 t/m 76. 21. Financiële baten en lasten (in euro’s)

2014

2013

Rentebaten

59.485

84.059

Rentelasten

-134.410

-142.648

-74.925

-58.589

Jaarverslag 2014

66

Elker

22. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (in euro’s)

2014

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig met voorzitter De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de instelling over het jaar 2014 is als volgt:

W. Cnossen

J.P. van der Vlugt

1-1-2014

1-1-2014

Datum in functie van Raad van Bestuur voor 1 januari 2014 binnen de Raad van Bestuur Elker * of Het Poortje **

*1-7-2006

** 1-4-2008

2. Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

Ja

Ja

3. Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

-

-

4. Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 23)?

-

-

onbepaalde tijd

onbepaalde tijd

cao

cao

100%

100%

148.813

138.116

0

0

0

0

0

6.272

10. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

1.980

0

11. Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

8.858

6.226

17.774

16.402

13. Winstdelingen en bonusbetalingen

0

0

14. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband

0

0

177.425

167.016

1. Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

5. Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6. Welke salarisregeling is toegepast? 7. Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8. Beloning (inclusief salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huis vesting, auto (mede) voor privégebruik en laagrentende leningen)?

12. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (onder andere werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering en arbeidsongeschiktheidsuitkering)

15. Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Sinds de bestuurlijke fusie vanaf 1 januari 2014 is de eenhoofdige Raad van Bestuur van Elker (W. Cnossen) en Het Poortje Jeugdinrichtingen (J. P. van der Vlugt) samengevoegd tot een tweehoofdige Raad van Bestuur. Zowel Elker, het Poortje Jeugdinrichtingen en de Stichting Combinatie Elker-Het Poortje worden bestuurd door deze tweehoofdige Raad van Bestuur. In de toelichting op de bezoldiging van de Raad van Bestuur is de volledige bezoldiging opgenomen van de leden van de Raad van Bestuur. De verloning van de bezoldiging en de verantwoording van de kosten vindt plaats in de stichting waar de bestuurders voorheen als eenhoofdige Raad van Bestuur verantwoordelijk voor waren. De kosten voor de bezoldiging van W. Cnossen zijn verantwoord en opgenomen in de exploitatie van Elker en de kosten voor de bezoldiging van J.P. van der Vlugt zijn verantwoord en opgenomen in de exploitatie van Het Poortje Jeugdinrichtingen. Jaarverslag 2014

67

Elker

De bruto bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht over het jaar 2014 is als volgt (in euro’s): G. de VriesLeggedoor

K.H. Koops

A. van der Heide

F.Q. Gräpervan Koolwijk

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

** 21-11-2006

* 1-1-2010

** 1-11-2011

* 1-7-2012

Ja

Nee

Nee

Nee

9.075

7.563

6.050

5.000

0

0

0

0


0

0

0

0

8. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgevers bijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering en arbeids ongeschiktheidsuitkering)

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

9.075

7.563

6.050

5.000

1. Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? Datum in functie van toezichthouder voor 1 januari 2014 binnen de Raad van Toezicht Elker * of Het Poortje ** 2. Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3. Nevenfunctie(s): De nevenfuncties zijn toegelicht in het maatschappelijk jaarverslag 4. Beloning (inclusief salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5. Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (onder andere huisvesting, auto (mede) voor privégebruik en laagrentende leningen)? 6. Vaste en variabele onkostenvergoedingen

10. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11. Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Jaarverslag 2014

68

Elker

M.E. Kalverboer

T.R.A. Lycklama à Nijeholt

J.T.D. Stoffels

1-1-2014

1-1-2014

1-1-2014

* 1-9-2011

** 13-2-2007

** 27-6-2006

Nee

Nee

`Nee

5.000

5.000

5.000

0

0

0


0

0

0

8. Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering en arbeids ongeschiktheidsuitkering)

0

0

0


0

0

0

0

0

0

5.000

5.000

5.000

1. V anaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? Datum in functie van toezichthouder voor 1 januari 2014 binnen de Raad van Toezicht Elker * of Het Poortje ** 2. Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3. N evenfunctie(s): De nevenfuncties zijn toegelicht in het maatschappelijk jaarverslag 4. B eloning (inclusief salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5.Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (onder andere huisvesting, auto (mede) voor privé gebruik en laagrentende leningen)? 6. Vaste en variabele onkostenvergoedingen

10. Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11. Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Sinds de bestuurlijke fusie op 1 januari 2014 is er een nieuwe gezamenlijke Raad van Toezicht ontstaan voor Het Poortje Jeugdinrichtingen, Elker en de Stichting Combinatie Elker-Het Poortje. Deze nieuwe Raad van Toezicht is samengesteld uit leden die reeds zitting hadden in de Raad van Toezicht van Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen. In de toelichting op de bezoldiging van de Raad van Toezicht is de volledige bezoldiging opgenomen van de toezichthouders. Deze bezoldiging is evenredig verdeeld en verantwoord in de exploitatie van Elker en Het Poortje Jeugdinrichtingen. Onder de beloning van de toezichthouders G. de Vries-Leggedoor, K.H. Koops en A. van der Heide zijn de bedragen inclusief 21% BTW verantwoord. De overige leden maken gebruik van de kleine ondernemersregeling en zijn vrijgesteld van BTW. Zie voor een toelichting van de nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht pagina 14 van het jaarverslag.

Jaarverslag 2014

69

Elker

23. Wet Normering Topinkomens (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Elker, Het Poortje Jeugdinrichtingen en Stichting Combinatie Elker-Het Poortje van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor de zorg op basis van de score en indeling in klasse. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Elker, Het Poortje Jeugdinrichtingen en Stichting Combinatie Elker-Het Poortje is € 170.578. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 FTE. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht. Dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging leden van de Raad van Bestuur over het jaar 2014 voor de verantwoording WNT is als volgt (in euro’s): W. Cnossen

J.P. van der Vlugt

Voorzitter

Lid

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

1,0

1,0

Gewezen topfunctionaris?

Nee

Nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

Nee

Nee

n.v.t.

n.v.t.

148.813

144.388

Belastbare onkostenvergoedingen

1.980

0

Beloningen betaalbaar op termijn

17.774

16.402

Totaal bezoldiging

168.567

160.790

Toepasselijk WNT maximum

170.578

170.578

Functie Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband in FTE

Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

Bezoldiging Beloning

Jaarverslag 2014

70

Elker

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht over het jaar 2014 voor de WNT is als volgt (in euro’s): G. de Vries Leggedoor

K.H. Koops

A. van der Heide

F.Q. Gräpervan Koolwijk

Voorzitter

Vice voorzitter

Lid

Lid

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

7.500

6.250

5.000

5.000


0

0

0

0


0

0

0

0

7.500

6.250

5.000

5.000

12.793

8.529

8.529

8.529

M.E. Kalverboer

T.R.A. Lycklama à Nijeholt

J.T.D. Stoffels

Lid

Lid

Lid

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

1-1 t/m 31-12

5.000

5.000

5.000


0

0

0


0

0

0

Totaal bezoldiging

5.000

5.000

5.000

Toepasselijk WNT maximum

8.529

8.529

8.529

Functie Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging Beloning

Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum

Functie Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging Beloning

De verantwoorde bedragen bij de bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht zijn zoals voorgeschreven in de WNT zonder BTW opgenomen. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Voor nadere toelichting op de bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging bestuurders en toezichthouders onder punt 22.

Jaarverslag 2014

71

Elker

24. Honoraria accountant (in euro’s)

2014

2013

42.065

36.300

5.625

5.426

3. Fiscale advisering

12.074

3.736

4. Niet-controlediensten

15.428

20.512

75.192

65.974

1. Controle van de jaarrekening 2. Overige controlewerkzaamheden (waaronder Regeling AO/IC en nacalculatie)

25. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 22.

Jaarverslag 2014

72

Elker

26. T oelichting resultatenrekening segment Jeugdzorg Provincie inclusief begroting, cliëntaantallen en productiecijfers

Hierna worden de resultatenrekening en de toelichting weergegeven conform de indeling van de jaarrekening 2014 en de begroting 2014. Resultatenrekening 2014 Jeugdzorg (in euro’s)

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

Baten Subsidie Provincie Groningen Overige subsidiegevers

24.960.027

24.022.000

24.337.883

591.970

224.000

559.352

Baten/ontvangen vergoedingen Totale baten

25.551.997

24.246.000

24.897.235

665.313

236.000

364.323

26.217.310

24.482.000

25.261.558

Lasten Direct hulpgebonden kosten

17.848.426

16.293.000

13.518.286

503.120

538.000

3.775.959

18.351.546

16.831.000

17.294.245

Verblijfskosten

2.555.537

2.320.000

2.097.717

Indirecte kosten

5.349.872

5.376.000

5.792.669

Verzorgingskosten

Totale lasten Resultaat boekjaar

26.256.955

24.527.000

25.184.631

-39.645

-45.000

76.927

* In verband met aansluiten van de begroting Jeugdzorg op de resultatenrekening is de post interestbaten in de begroting 2014, werkelijk 2014 en werkelijk 2013 als negatieve post onder de lasten gepresenteerd. Het tekort van € 45.000 in de begroting 2014 wordt gedekt door een onttrekking van de bestemmingsreserve herhuisvesting van € 45.000.

Jaarverslag 2014

73

Elker

Baten/ontvangen vergoedingen (in euro’s) Bijdragen jongeren Overige baten

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

0

32.000

38.805

665.313

204.000

325.518

665.313

236.000

364.323

Onder de overige baten is de netto opbrengstwaarde van de verkoop van het pand aan de Klooslaan 23 te Groningen ad. € 192.907 verwerkt. De netto opbrengstwaarde ad. € 192.907 is toegevoegd aan de bestemmings reserve herhuisvesting. Direct hulpgebonden kosten (in euro’s) Direct hulpgebonden kosten

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

14.401.098

13.120.000

13.518.286

Dit betreft de salarislasten (inclusief werkgeverslasten) en bijbehorende personeelskosten van het direct hulpgebonden personeel. Onder de direct hulpgebonden kosten en onder de indirecte personeelskosten is de dotatie aan de voorziening reorganisatie en zorgcontinuïteit en het deel verantwoord onder de kortlopende schulden van circa € 1.896.000 gepresenteerd. Daarnaast zijn onder de direct hulpgebonden kosten en onder de indirecte personeelskosten de vrijval van en onttrekking aan de voorziening vitaliteitsbudget en de CAO-reservering opgenomen. Dit betreft een vrijval van circa € 704.000.

Verzorgingskosten (in euro’s)

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

3.447.328

3.173.000

3.256.010

503.120

538.000

519.949

3.950.448

3.711.000

3.775.959

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

Afschrijvingen

923.071

525.000

296.168

Materiële kosten

706.386

696.000

724.990

Groot onderhoud

8.758

117.000

164.000

Huren

562.694

547.000

540.748

Belastingen en heffingen

152.834

141.000

147.692

Vervoerskosten

242.168

270.000

275.188

Interest

-40.374

24.000

-51.069

2.555.537

2.320.000

2.097.717

Pleegvergoedingen Verzorgingskosten

Verblijfskosten (in euro’s)

Onder de afschrijvingen is een bijzondere waardevermindering van € 620.000 verwerkt. Op de post groot onderhoud is een vrijval verwerkt van € 90.000 uit de voorziening groot onderhoud in samenhang met het doorvoeren van deze bijzondere waardevermindering. Voor een nadere toelichting op de bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar pagina 66 van de jaarrekening.

Jaarverslag 2014

74

Elker

Indirecte kosten (in euro’s)

Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

2.409.319

2.190.000

2.597.521

-2.409.319

-2.190.000

-2.597.521

-613.078

-613.000

-583.003

Apparaatskosten

1.691.822

1.774.000

2.357.089

Personeelskosten

4.271.128

4.215.000

4.018.583

5.349.872

5.376.000

5.792.669

Kosten ondersteunende diensten Doorbelaste kosten ondersteunende diensten Jeugdzorg Doorbelaste kosten ondersteunende diensten GGz

Exploitatie per werksoort (in euro’s)

Baten

Lasten

24-uurshulp

6.515.227

Pleegzorg

Exploitatiesaldi Werkelijk 2014

Begroot 2014

6.615.074

-99.847

0

6.345.308

6.285.808

59.500

0

Daghulp

4.995.860

5.366.696

-370.836

0

Ambulant

6.668.622

6.392.761

275.861

0

Stafdiensten

1.692.293

1.596.616

95.677

0

26.217.310

26.256.955

-39.645

0

Totaal

Bezetting en productiewaarde Conform de subsidiebeschikking en de vigerende financieringsregeling worden de genormeerde hulpvarianten 24-uurshulp, daghulp en pleegzorg verantwoord op basis van bezetting van de capaciteit en de productiewaarde. In 2014 wordt afgerekend op de productiewaarde van de totale Jeugdzorgactiviteiten conform de afspraken in de subsidiebeschikking. De bezettingspercentages bedroegen in 2014 in vergelijking met 2013: Bezettingspercentages

2014

2013

24-uurshulp (exclusief crisisopvang)

92,3%

94,4%

24-uurshulp (crisisopvang)

62,4%

59,9%

103,7%

102,3%

86,6%

93,2%

Pleegzorg Daghulp De productiewaarde over 2014 bedraagt 103,72% (2013: 105,92%).

Op grond van de productiewaarde bestaat er geen terugbetalingsverplichting van subsidie aan de Provincie Groningen. Als aanvullende afspraak op de subsidiebeschikking 2014 is in het bestuurlijk overleg met de Provincie afgesproken dat over 2014 geen verrekening van de subsidie plaatsvindt. Voor de overige productiecijfers, kernindicatoren en de toelichting hierop wordt verwezen naar de tekst van het jaardocument, alsmede naar de kwartaalrapportages over 2014.

Jaarverslag 2014

75

Elker

Exploitatie 2014 per werksoort (in euro’s)

24-uurshulp

Pleegzorg

Daghulp

Ambulant

Stafdiensten

Totaal

6.295.812

6.267.522

4.816.465

6.136.054

1.444.175

24.960.027

169.048

77.168

103.683

211.414

30.657

591.970

6.464.859

6.344.690

4.920.148

6.347.468

1.474.832

25.551.997

0

0

0

0

0

0

50.368

618

75.712

321.154

217.461

665.313

50.368

618

75.712

321.154

217.461

665.313

6.515.227

6.345.308

4.995.860

6.668.622

1.692.293

26.217.310

4.200.093

1.992.758

3.000.988

5.207.259

0

14.401.098

193

3.447.135

0

0

0

3.447.328

405.348

30.565

59.782

7.425

0

503.120

4.605.634

5.470.458

3.060.770

5.214.684

0

18.351.546

Afschrijvingen

110.615

2.946

707.813

18.632

83.065

923.071

Materiële kosten

234.842

51.247

98.888

220.177

101.233

706.386

Groot onderhoud

20.758

0

-12.000

0

0

8.758

340.648

86.663

0

5.389

129.994

562.694

54.293

3.433

18.199

1.061

75.848

152.834

Vervoerskosten

0

0

242.168

0

0

242.168

Interest

0

0

16.990

0

-57.364

-40.374

761.156

144.289

1.072.058

245.259

332.776

2.555.537

853.456

313.301

724.420

518.142

0

2.409.319

0

0

0

0

-3.022.396

-3.022.396

Apparaatskosten

132.536

96.424

77.036

75.803

1.310.023

1.691.822

Personeelskosten

262.293

261.336

432.412

338.873

2.976.214

4.271.128

1.248.284

671.061

1.233.868

932.818

1.263.841

5.349.872

6.615.074

6.285.808

5.366.696

6.392.761

1.596.616

26.256.955

-99.847

59.500

-370.836

275.861

95.677

-39.645

Subsidies Subsidie Provincie Groningen Overige subsidies

Baten/ontvangen vergoedingen Bijdrage jongeren Overige baten

Totale baten

Direct hulpgebonden kosten Personeelskosten Pleegvergoedingen Verzorgingskosten

Verblijfskosten

Huren Belastingen en heffingen

Indirecte kosten Kosten ondersteunende diensten Doorbelaste kosten ondersteunende diensten

Totale lasten Resultaat boekjaar

Jaarverslag 2014

76

Elker

Specificatie van de in de resultatenrekening 2014 verantwoorde subsidies (in euro’s)

2014

2013

24-uurshulp Provincie Groningen

6.295.812

6.456.900

Gemeente Stadskanaal Ambulante woonbegeleiding

77.385

87.827

Gemeente Delfzijl Project WAD

75.000

74.000

Gemeente Appingedam Project WAD

14.000

14.000

2.663

0

Projecten:

Overige subsidies: Buitenregionale plaatsingen

6.464.859

6.632.727

Pleegzorg Provincie Groningen

6.267.522

5.790.999

77.168

48.684

Overige subsidies: Buitenregionale plaatsingen

6.344.690

5.839.683

Daghulp Provincie Groningen

4.816.465

4.756.999

Gemeente Groningen HBO Coachpool

30.544

25.377

Gemeente Eemsmond VVE Plus

26.819

0

Subsidie Alert4you

10.000

40.000

Subsidie GZ opleiding NZA

36.320

0

Projecten:

Overige subsidies:

4.920.148

4.822.376

Ambulant Provincie Groningen

6.136.054

6.034.986

16.118

0

110.754

123.060

0

32.400

78.140

77.112

6.402

7.313

Projecten: Gemeente Groningen De Ploeg Gemeente Groningen Nieuwe Perspectieven 18+ Gemeente Groningen Kort Perspectief Gemeente Eemsmond Gezinsbeg. Noord-Groningen Overige subsidies: Buitenregionale plaatsingen

6.347.468

6.274.871

Stafdiensten Provincie Groningen

1.444.175

1.297.999

30.657

29.579

Overige subsidies: Ministerie van VWS Stagefonds

Totaal Jaarverslag 2014

77

1.474.832

1.327.578

25.551.997

24.897.235 Elker

Resultatenrekening 2014 projecten

Projecten (in euro’s)

HBO Coachpool Gemeente Groningen

Project De Ploeg Gemeente Groningen

Nieuwe Perspectieven 18+ Gemeente Groningen

30.544

16.118

110.754

Project WAD

Baten Subsidie Gemeente Groningen Subsidie Gemeente Delfzijl

75.000

Subsidie Gemeente Appingedam

14.000

Subsidie Gemeente Stadskanaal Subsidie Gemeente Eemsmond Totaal baten

30.544

16.118

110.754

89.000

Direct hulpgebonden en indirecte kosten

30.560

16.118

111.020

88.835

Totaal lasten

30.560

16.118

111.020

88.835

-17

-

-266

165

Ambulante Woonbegeleiding Gemeente Stadskanaal

Project Gezins begeleiding NoordGroningen Gemeente Eemsmond

VVE Plus Gemeente Eemsmond

Totaal Projecten

Lasten

Resultaat

Projecten (in euro’s)

Baten Subsidie Gemeente Groningen

157.416

Subsidie Gemeente Delfzijl

75.000

Subsidie Gemeente Appingedam

14.000

Subsidie Gemeente Stadskanaal

77.385

Subsidie Gemeente Eemsmond

77.385 78.140

26.819

104.959

77.385

78.140

26.819

428.760

Direct hulpgebonden en indirecte kosten

77.385

78.570

26.819

429.307

Totaal lasten

77.385

78.570

26.819

429.307

-

-430

-

-548

Totaal baten

Lasten

Resultaat

Jaarverslag 2014

78

Elker

Cliëntaantallen en productiecijfers 2014 (totaal Jeugdzorg conform rapportage 4e kwartaal 2014)

24-uurshulp (capaciteit 88)

Afspraken 2014

Cliëntaantallen (stand 1-1-2014 plus instroom)

Beginstand 01-01-2014

Eindstand 01-01-2015

250

82

250

97,0%

95,8%

92,3%

Bezettingscijfers crisisopvang (cumulatief)

n.v.t.

84,7%

62,4%

Wachtlijst totaal

n.v.t.

11

13

Brutowachtlijst > 9 weken

n.v.t.

2

4

Nettowachtlijst (> 9 weken a)

n.v.t.

1

2

Bezettingscijfers regulier (cumulatief)

Nettowachtlijst (> 9 weken b) Gemiddelde wachttijd (in kalenderdagen) Gemiddelde doorlooptijd in maanden (exclusief crisis)

Daghulp (capaciteit 94) Cliëntaantallen (stand 1-1-2014 plus instroom) Bezettingscijfers (cumulatief)

0

1

2

< 63

45

51

11

10.1

8.6

Afspraken 2014



194

96

168

97,0%

102,8%

86,6%

Wachtlijst totaal

n.v.t.

14

13


n.v.t.

2

3


n.v.t.

0

0

Nettowachtlijst (> 9 weken b) Gemiddelde wachttijd (in kalenderdagen) Gemiddelde doorlooptijd in maanden

Pleegzorg (capaciteit 479) Cliëntaantallen (stand 1-1-2014 plus instroom) Bezettingscijfers (cumulatief)

0

0

0

< 63

57

54

12

12.5

10.4

Afspraken 2014



694

518

720

97,0%

103,7%

103,7%

Wachtlijst totaal

n.v.t.

11

10


n.v.t.

5

4


n.v.t.

5

3

Nettowachtlijst (> 9 weken b)

0

5

3

Gemiddelde wachttijd (in kalenderdagen)

< 63

0

3

25

36

33

Afspraken 2014



Cliëntaantallen (stand 1-1-2014 plus instroom)

1790

596

2131

Wachtlijst totaal

n.v.t.

44

98


n.v.t.

4

8


n.v.t.

2

1

Gemiddelde doorlooptijd in maanden (exclusief crisis)

Ambulant

Nettowachtlijst (> 9 weken b) Gemiddelde wachttijd (in kalenderdagen) Gemiddelde doorlooptijd in maanden (exclusief crisis)

Jaarverslag 2014

79

0

2

1

< 63

28

24

6

7.1

7.1

Elker

Clientgegevens: uitgevoerde zorgaanspraken

01-01-2014

in

uit

Totaal

Ultimo 31-12-2014

Jeugdhulp thuis individueel

427

1.060

1.084

1.487

403

Jeugdhulp accommodatie zorgaanbieder individueel

160

280

255

440

185

9

195

168

204

36

Verblijf pleegouder 24-uurs

491

189

190

680

490

Verblijf pleegouder deeltijd

27

13

13

40

27

Verblijf accommodatie zorgaanbieder 24-uurs

82

159

171

241

70

Verblijf accommodatie zorgaanbieder deeltijd

96

72

115

168

53

Verblijf met observatiediagnostiek 24-uurs

0

9

7

9

2

Verblijf met observatiediagnostiek deeltijd

0

0

0

0

0

1.292

1.977

2.003

3.269

1.266

Jeugdhulp accommodatie zorgaanbieder groep

Totaal

Jaarverslag 2014

80

Elker

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Elker heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 23 maart 2015. De Raad van Toezicht van de Stichting Elker heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 25 maart 2015. Statutaire regeling resultaatbestemming De statuten geven de kaders aan voor de resultaatbestemming die mede afhankelijk zijn van de geldende regelgeving terzake. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling. Gebeurtenissen na balansdatum In 2015 vindt de overdracht plaats van de verkoop van twee eigendomspanden van Elker. De netto opbrengstwaarde van de panden wordt verantwoord in de exploitatie van 2015. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W. Cnossen, Voorzitter Raad van Bestuur Was getekend

G. de Vries-Leggedoor, Voorzitter Raad van Toezicht Was getekend

J.P. van der Vlugt, Lid Raad van Bestuur Was getekend

K.H. Koops, Vice-voorzitter Raad van Toezicht Was getekend

F.Q Gräper-van Koolwijk, Lid Raad van Toezicht Was getekend

A. van der Heide, Lid Raad van Toezicht Was getekend

M.E. Kalverboer, Lid Raad van Toezicht Was getekend

T.R.A. Lycklama à Nijeholt, Lid Raad van Toezicht Was getekend

J.T.D. Stoffels, Lid Raad van Toezicht Was getekend

Jaarverslag 2014

81

Elker

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Elker

hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controleinformatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over 2014 van Stichting Elker te Groningen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Elker per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslag geving WTZi en de bepalingen van en krachtens WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van de klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van het Ministerie van VWS van 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door de instelling als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’ is opgesteld. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risicoinschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen

Jaarverslag 2014

Groningen, 14 april 2015 KPMG Accountants N.V. M.T. van Opzeeland RA

82

Elker

Elker Postbus 274 9700 AG Groningen t 050 523 94 00 f 050 523 94 90 e [email protected] i www.elker.nl

twitter.com/elkergroningen facebook.com/elkergroningen youtube.com/elkergroningen

concept & design by

Het Poortje Jeugdinrichtingen en Elker Jeugd- en opvoedhulp werken bestuurlijk samen.

Bekijk ons jaarverslag online op www.wekijkensamenverder.nl

Inhoudsopgave. Nieuwe verbindingen Profiel van de organisatie Algemene identificatiegegevens Structuur van de organisatie 7

Recommend Documents