Inhoudsopgave 1 AANBIEDINGSBRIEF 5

REKENING 2013

Inhoudsopgave 1

AANBIEDINGSBRIEF

5

2

JAARVERSLAG 2013 2.1 Programmaverantwoording 2.1.1 Inleiding 2.1.2 Programma VERKEER, VERVOER EN GROEN 2.1.3 Programma RUIMTELIJKE ONTWIKKELING, ECONOMISCHE ZAKEN EN TOERISME & RECREATIE 2.1.4 Programma MILIEUZORG 2.1.5 Programma JEUGD EN ONDERWIJS 2.1.6 Programma WELZIJN, SPORT EN CULTUUR 2.1.7 Programma MAATSCHAPPELIJKE ZORG 2.1.8 Programma OPENBAAR BESTUUR EN DIENSTVERLENING 2.1.9 Programma OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 2.1.10 Overzicht ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN 2.2 Paragrafenverantwoording 2.2.1 Paragraaf Lokale heffingen 2.2.2 Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing 2.2.3 Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen 2.2.4 Paragraaf Financiering 2.2.5 Paragraaf Bedrijfsvoering 2.2.6 Paragraaf Verbonden Partijen 2.2.7 Paragraaf Grondbeleid

9 10 10 12 16 21 25 28 31 34 36 38 40 41 45 50 56 60 62 71

3

JAARREKENING 2013 3.1 Programmarekening met toelichting 3.1.1 Overzicht van baten en lasten per programma 3.1.2 Budgettaire uitkomst op hoofdlijnen 3.1.3 Realisatie gebruik van de raming voor onvoorzien 3.1.4 Overzicht van incidentele lasten en baten per programma 3.1.5 Begrotingscriterium 3.2 Balans met toelichting 3.2.1 Balans 3.2.2 Toelichting op de balans 3.2.3 Reserves en voorzieningen 3.2.4 Overzichten vooruitontvangen overheidsbijdragen 3.2.5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 3.2.6 Overzicht afschrijvingstermijnen 3.3 Single information Single audit 3.3.1 Single information Single audit

75 76 77 79 87 88 97 99 99 101 103 107 109 114 117 117

4

BIJLAGEN REKENING 2013 4.1 Rapportage Ombuigingen en bezuinigingen 4.2 Emu-rekening 2013 4.3 Overzicht van gebruikte afkortingen

121 122 123 124

REKENING 2013

3

Gemeente Ermelo

Gemeente Ermelo Bezoekadres

Raadhuisplein 2, 3851 NT Ermelo

Telefoonnummer

0341 56 73 21

Postadres E-mail

Internet

Handelsregister Kamer van Koophandel

Postbus 500, 3850 AM Ermelo [email protected] www.ermelo.nl

nummer 08217014

Colofon Rekening 2012 Uitgave

Gemeente Ermelo

Aangeboden door

College van burgemeester en wethouders gemeente Ermelo

Oplage

Opstellers

Coördinatie

Eindredactie

Druk- en bindwerk Omslag

Datum uitgifte

55 exemplaren

Afdelingen gemeente Ermelo

Afdeling Bedrijfsvoering, team Financiën, gemeente Ermelo Afdeling Bedrijfsvoering, team Financiën, gemeente Ermelo Afdeling Bedrijfsvoering. team Facilitair, gemeente Ermelo Afdeling Bedrijfsvoering, team Facilitair, gemeente Ermelo April 2014

Beschikbaarheid boekwerken In boekvorm Digitaal

Op te vragen bij team Financiën gemeente Ermelo

www.ermelo.nl (onder Politiek&Bestuur, gemeenteraad, financiële boekwerken)

Foto omslag Fotograaf

Toelichting

REKENING 2013

Peter van der Velde

Schapen op de rotonde - Putterweg / Ericalaan Op de rotonde Putterweg/Ericalaan staan sinds augustus 2013 een groepje van zo’n tien stenen schapen. De schapen-creatie is de tweede invulling binnen het project ‘Kunst op de rotondes’. De kunstcreatie werd vervaardigd door kunstenaar Cees van Swieten uit Leersum. De artistieke verbeelding van de schapen, verwijzend naar de schapen op de Ermelosche en Groevenbeekse heide, is passend voor deze locatie. De tien schapen zijn gemaakt van zwerfkeien afkomstig uit Denemarken. Ze zijn zo geplaatst alsof de schapen zich tevreden een plekje hebben toegeëigend. De poten en kop zijn gevormd door metalen toevoegsels.

4

Gemeente Ermelo

1. AANBIEDINGSBRIEF

REKENING 2013

5

Gemeente Ermelo

Aan de leden van de raad van de gemeente Ermelo Datum: 1 april 2014 Onderwerp: Rekening 2013 Geachte leden, Hierbij bieden wij u de Rekening 2013 ter bespreking en vaststelling aan. Nederlandse gemeenten zijn op grond van de Gemeentewet verplicht om jaarlijks een rekening, voorzien van een controleverklaring van de accountant, te vervaardigen. Deze rekening moet vóór 15 juli van het volgende jaar door de raad zijn vastgesteld én zijn aangeboden aan de provincie en het CBS. De wettelijke eisen (Gemeentewet) zijn verder uitgewerkt in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV 2004). Naast de wettelijke eisen kent Ermelo eigen regelgeving, zoals de Financiële verordening en de Regeling Budget- en Kredietbeheer gemeente Ermelo. Daarnaast is geregeld dat wij vóór 1 mei van het volgende jaar de rekening moeten aanbieden aan de raad. Deze Rekening 2013 is conform de wettelijke eisen en eigen regelgeving opgesteld. Hiermee leggen wij verantwoording af over het door ons gevoerde beleid in het jaar 2013. Inmiddels heeft ook de accountantscontrole plaatsgevonden. Deloitte Accountants B.V. heeft een goedkeurende controleverklaring (voorheen: accountantsverklaring) afgegeven en een rapport van bevindingen uitgebracht. Wij verzoeken u deze Rekening 2013 als bespreekstuk te behandelen en vast te stellen. Daarmee verleent u ons decharge. Beleidsmatige uitvoering 2013 Het Collegeprogramma 2010-2014 heeft als titel: "Investeren in toekomst". Daar hebben wij, samen met de raad, in de afgelopen jaren aan gewerkt en daar wordt ook de komende jaren nog ook aan gewerkt. In maart 2014 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden. Een nieuwe raadsperiode met een nieuwe raad en een nieuw college van b&w is gestart. De afgelopen vier jaren is er veel bereikt en er zijn tal van zaken voorbereid om in de nieuwe raadsperiode tot uitvoering te komen. Hiertoe is ook een overdrachtsdocument opgesteld dat in de raad van 13 maart 2014 op de agenda heeft gestaan. In dit overdrachtsdocument wordt vooruit gekeken naar de nieuwe raadsperiode, maar tevens teruggeblikt op de afgelopen raadsperiode. Reden waarom wij in deze Rekening 2013 niet nogmaals terugblikken op de afgelopen raadsperiode. In de Programmabegroting 2013-2015 is door de raad bepaald welke prestaties er in 2013 geleverd moeten worden. In deze Rekening 2013 rapporteren wij bij de programma's over de uitvoering van deze beleidsmatige doelen. In 2013 is er aan veel zaken gewerkt. Zonder compleet te willen zijn, willen wij toch een aantal zaken noemen: de vaststelling van het GVVP, de uitvoering van het bestek "herinrichting bedrijventerrein Veldzicht-Zuid", de oplevering van woningen op TAWEB, de start van de bouw van zorgcomplex "Arcade" in "De Verbinding" (fase één), het verder vormgeven van de werkzaamheden inzake de centrumontwikkeling, de vaststelling van het Regionaal

REKENING 2013

6

Gemeente Ermelo

Afvalbeleidsplan 2012-2016. Verder heeft de raad in 2013 diverse beleidsdocumenten goedgekeurd, zodat de zorg voor jeugdigen in 2015 is geborgd. Daarnaast is er een activiteitenplan opgesteld tot 2015 in het kader van de nota "Gezondheid dichterbij: goed bezig!" Qua interne organisatie is er ook dit jaar weer veel energie gestoken in de regionale samenwerking op de bedrijfsvoering (Meerinzicht) en ook in de samenwerking in de VNOG en ODNV. Begin 2013 is het als gevolg van de economische omstandigheden, onder andere de financiële kortingen door het Rijk, noodzakelijk gebleken om een tweede bezuinigingsronde op te starten. Concrete bezuinigingsvoorstellen zijn u bij de Kadernota 2013 aangeboden. In deze Rekening 2013 vindt u de eindrapportage. Daarmee is ook deze tweede bezuinigingsronde afgerond. Kortom, er is in het jaar 2013 veel gedaan. Bij de programma's in hoofdstuk 2.1 vindt u nadere toelichtingen. Budgettaire uitkomst 2013 Het jaar 2013 sluit met een positief reëel rekeningsaldo van afgerond € 993.000,00 voordelig. Indien wij alle baten en lasten 2013 tegen elkaar afzetten, komen wij op een voordelig saldo van € 1.560.599,37 (afgerond € 1.561.000,00). Wij noemen dit het cijfermatig rekeningsaldo 2013. Echter dit is een fictief voordeel. In dit cijfermatig voordeel 2013 zit namelijk één grote voordelige post, die in 2014 alsnog tot lasten en dus nadelen gaat leiden. Dit betreft een bedrag van € 568.000,00 voordeel voor de rekeningsaldobestemmende posten 2013. Dit zijn taken die niet of slechts gedeeltelijk in 2013 zijn uitgevoerd en waarvan het in de Begroting 2013 beschikbare budget dus niet (volledig) is uitgegeven. Om de uitvoering alsnog in 2014 te garanderen, wordt het budget 2013 doorgeschoven naar 2014 en alsnog uitgegeven. Indien het cijfermatige rekeningsaldo 2013 ter grootte van € 1.561.000,00 voordelig wordt gecorrigeerd met deze voordelige post ontstaat een reëel rekeningsaldo 2013 van € 993.000,00. Dit voordeel is nog vrij besteedbaar. Dit reële rekeningresultaat 2013 bedraagt ongeveer 0,85% van de totale omzet 2013 (= € 116,2 miljoen) en komt hiermee niet boven de Ermelose norm voor budgettaire afwijkingen, die 3% is, uit. In het reële rekeningsaldo van € 993.000,00 zijn enkele grote incidentele voor- en nadelen opgenomen. Zo heeft de gemeente Ermelo een voordeel uit de algemene uitkering Gemeentefonds van € 530.000,00. Dit komt doordat de September- en Decembercirculaire 2013 op een zodanig moment werden ontvangen dat zij niet meer konden worden verwerkt in de Begroting 2013. Daarnaast constateren wij een voordeel uit de algemene stelposten van € 343.000,00. Verder is er een voordeel op het personeelsbudget van € 269.000,00. Er is ook een nadeel ontstaan in 2013. Dit betreft het sportcomplex Calluna. Hier is een nadeel van € 285.000,00. De oorzaak ligt hier met name in de Bio-energiecentrale. De overige verschillen vormen per saldo een voordeel van € 136.000,00. In hoofdstuk 3.1 vindt u een nadere toelichting op deze cijfermatige uitkomst 2013. Zoals gebruikelijk in Ermelo wordt het rekeningsvoordeel meegenomen in de kadernota. Wij zullen bij de Kadernota 2014 dan ook een concreet bestemmingsvoorstel aan u voorleggen, waarbij ook rekening zal worden gehouden met het nieuwe ombuigingstraject 2014-2015. Boekwerken 2013 De jaarstukken 2013 bestaan uit een tweetal boekwerken, te weten: 1 2

Rekening 2013 Dit is de programmarekening en is bestemd voor de raad en wordt ook als zodanig door de raad vastgesteld. Productenrealisatie 2013 Dit boekwerk is bestemd voor ons college en als zodanig op 1 april 2014 door ons vastgesteld. Het is tevens bedoeld als naslagwerk voor de raad. Het geeft inzicht in de cijfers die onder de programma's liggen.

Uitsluitend het boekwerk Rekening 2013 (programma's) dient door de raad te worden vastgesteld. In Ermelo geldt dat voor de behandeling door de raad eerst de auditcommissie de rekening bespreekt. De auditcommissie spreekt dan met de wethouder van financiën, een ambtelijke vertegenwoordiging en de accountant. Uiteindelijk bepaalt de auditcommissie of de rekening gereed is om inhoudelijk door de raad te laten behandelen. De boekwerken liggen ter inzage en zijn digitaal raadpleegbaar. Indien de boekwerken wel in drukvorm gewenst zijn, kunt u contact opnemen met het team Financiën (e-mail: [email protected], telefoon 0341 56 72 73).

REKENING 2013

7

Gemeente Ermelo

Financiële positie De Nederlandse economie heeft het jaar 2013 beduidend beter afgesloten dan voorgaande jaren. Wij kunnen dus voorzichtig concluderen dat de economie zich in een opwaartse spiraal bevindt. Echter, de begroting in Ermelo blijft onder druk staan, ondanks dat Ermelo een financieel gezonde gemeente is. Uit de Trendanalyse Gemeenten van Deloitte, verschenen in de Elsevier van 15 maart 2014, blijkt dat de gemeente Ermelo als financieel zeer gezond is bestempeld. Nederland moet blijven voldoen aan de Europese begrotingsnorm van 3%. Ook vanuit het Rijk is een aantal maatregelen ingesteld, waaronder de herverdeling van het Gemeentefonds, de invoering van de Wet werken naar vermogen, de overheveling van de AWBZ-begeleiding naar de Wmo en de transitie van de jeugdzorg. De gemeenten zullen hiervan de financiële gevolgen ondervinden. Op basis van de thans beschikbare informatie zijn de budgettaire gevolgen van de drie transities opgenomen in de risicoparagraaf van deze rekening. Wij zijn alert op de consequenties hiervan voor de begroting van Ermelo en wij informeren u op de geëigende momenten. Ten slotte Hierbij bieden wij u de Rekening 2013 in overeenstemming met de in Ermelo geldende afspraken weer aan vóór 1 mei 2014. De auditcommissie en de agendacommissie bepalen of en wanneer de Rekening 2013 op de agenda van de raad wordt gezet. De vergadering van de auditcommissie is gepland op 22 mei 2014. Wij stellen voor de behandeling door de raad te laten plaatsvinden in de commissie Bestuur & Middelen van 27 mei 2014 en in de raadsvergadering van 19 juni 2014. Aansluitend zullen wij de Rekening 2013 aanbieden aan de provincie Gelderland en het CBS. Hiermee wordt voldaan aan de wettelijke termijn van 15 juli 2014 tot vaststelling van de Rekening 2013 door de raad én de aanbieding aan de provincie Gelderland en het CBS. In dankbaarheid kunnen wij terugkijken op hetgeen tot stand is gekomen. Het college van burgemeester en wethouders van Ermelo, A.M. Weststrate, secretaris,

REKENING 2013

A.A.J. Baars, burgemeester,

8

Gemeente Ermelo

2. JAARVERSLAG 2013

REKENING 2013

9

Gemeente Ermelo

2.1

Programmaverantwoording

2.1.1

Inleiding

Voor de programmaverantwoording is een format (programmaformulier) vervaardigd. Dit sluit voor een belangrijk deel aan bij het format uit de Programmabegroting 2013-2016. Reeds in de Rekening 2012 is een aantal versoberingen doorgevoerd en deze lijn is doorgezet in de Rekening 2013. Het doel achter de versoberingen is om het boekwerk leesbaarder te maken, onder andere minder van omvang, maar uiteraard zonder dat de kwaliteit onder het wettelijk minimum zakt of dat de informatiewaarde voor de raad onacceptabel afneemt. In het format zijn de volgende blokken opgenomen: A. Doelstellingen en prestaties In dit blok is allereerst de algemene programmadoelstelling, zoals verwoord in de Programmabegroting 2013-2016, opgenomen. In een korte definitie wordt verwoord wat de raad wil bereiken met het desbetreffende programma. Ten tweede zijn opgenomen de te leveren prestaties 2013, zoals door de raad verwoord in de Programmabegroting 2013-2016. Per punt is aangegeven welke prestaties daadwerkelijk in 2013 zijn geleverd. Bij afwijkingen ten opzichte van de begroting is, waar mogelijk, de oorzaak aangegeven. B. Indicatoren Het college heeft op 5 september 2013 besloten dat de indicatoren in de Begroting en Rekening komen te vervallen (Corsanummer: 13037074). Dit is ook in de auditcommissie van 9 oktober 2013 besproken. Deze indicatoren kwamen deels voort uit "Staat van de Gemeenten" en deels uit eigen registraties. In het kader van de versobering van de boekwerken was reeds besloten de indicatoren te beperken tot uitsluitend de indicatoren die uit "De Staat van de Gemeenten" komen. Ten tijde van de Kadernota 2013 is besloten om de "Staat van de Gemeenten" volledig af te schaffen. Gevolg is dat er met ingang van de Rekening 2013 dan ook geen indicatoren meer worden opgenomen. C. Wat heeft het gekost In dit blok wordt allereerst aangegeven wat de budgettaire uitkomst van de exploitatie is. Opgenomen zijn de lasten en baten 2013 van het desbetreffende programma, uitgesplitst naar primitieve Begroting 2013, Begrotingswijzigingen 2013, Begroting na wijziging 2013, Rekening 2013 en saldo Rekening 2013 / Begroting 2013. Tevens zijn, ter vergelijk, de cijfers van de Rekening 2012 opgenomen. De verschillen tussen de Rekening 2013 en de Rekening 2012 worden niet nader toegelicht. Dit wordt in de wetgeving (BBV 2004) niet vereist. Vervolgens is een tabel opgenomen met de cijfermatige analyse van het saldo tussen de Rekening 2013 en de Begroting 2013 na wijziging. Immers alle begrotingswijzigingen 2013 zijn in de loop van 2013 door de raad geautoriseerd. Bij deze cijfermatige analyse wordt gewerkt conform de Regeling Budget- en kredietbeheer gemeente Ermelo. Dit houdt in dat minimaal die budgetafwijkingen toegelicht moeten worden die 3% of meer afwijken ten opzichte van de op productniveau vastgestelde budgetten, met een minimum van € 5.000,00. Ten slotte is opgenomen een overzicht van alle investeringen 2013. Hierbij wordt aangegeven welk krediet door de raad beschikbaar is gesteld, wat er daadwerkelijk verantwoord is in 2013 en of het krediet wordt afgesloten of doorloopt naar 2014 of later. Tevens wordt bij het doorlopen van een krediet naar een later jaar aangegeven welk kredietbedrag moet doorlopen. In het BBV 2004 is bepaald dat gemeenten met programma's moeten werken in de begroting en rekening. Gemeenten zijn verder vrij in de programmastructuur. De huidige programmastructuur van Ermelo is, op voorstel van de auditcommissie, in december 2010 door de raad vastgesteld voor de raadsperiode 2010-2014.

REKENING 2013

10

Gemeente Ermelo

De programmastructuur ziet er als volgt uit: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Programma Verkeer, Vervoer en Groen; Programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie; Programma Milieuzorg; Programma Jeugd en Onderwijs; Programma Welzijn, Sport en Cultuur; Programma Maatschappelijke Zorg; Programma Openbaar Bestuur en Dienstverlening; Programma Openbare Orde en Veiligheid; Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen.

2.1.1.1

Portefeuilleverdeling

Hieronder is een verdeling van de portefeuilles opgenomen in verband met de verantwoordelijkheden binnen de programmaverantwoording. Dit is de stand per 1 maart 2014. De heer A.A.J. Baars, burgemeester (voorzitter) Politie, brandweer, communicatie & promotie, beleidscoördinatie, algemene en bestuurlijke zaken, representatie en relatiebeheer, nutsbedrijven, toezicht en handhaving (met betrekking tot alle portefeuilles), openbare orde en veiligheid, dienstverlening, algemeen bestuur van de VNOG, bestuur Stichting Collectieve Beveiliging Ermelo. De heer mr. J. van den Bosch (wethouder CDA en loco-burgemeester) Ruimtelijke ordening, volkshuisvesting (inclusief projecten wonen, zorg en welzijn), grondexploitatie en grondzaken, stads- en dorpsvernieuwing, monumentenbeleid, centrumontwikkeling (exclusief parkeren), vergunningverlening bouwen, wonen en milieu (WABO integraal), dagelijks bestuur RNV. De heer A. Nederveen (wethouder ChristenUnie) Financiën, belastingen, personeel en organisatie, bezuinigingen, duurzaamheid en milieubeleid, recreatie en toerisme, verblijfsrecreatie, asielbeleid, ICT, inkoopbeleid, OmgevingsDienst Noord-Veluwe, ReVu, Bestuurlijk overleg Veluwse gemeenten, Natuur- en Recreatieschap VeluweRandmeren. Mevrouw M.J.E. Verhagen (wethouder VVD) Openbare werken, waterbeleid, verkeer en vervoer, economische zaken, arbeidsmarktbeleid, sport, breedtesport, mediabeleid, landschapsbeleidsplan, deregulering, Care Valley, Regiocontract. De heer A.L. Klappe (wethouder Progressief Ermelo) Gezondheidszorg, EOZ, sociaal-cultureel werk, maatschappelijke doelgroepen, sociale zorg, wijkgericht werken, burgerparticipatie, mantelzorg en vrijwilligerswerk, ontwikkelingssamenwerking, jeugd en onderwijs, kunst en cultuur, Sociale Dienst Veluwerand. De heer A.M. Weststrate Gemeentesecretaris / Algemeen directeur.

REKENING 2013

11

Gemeente Ermelo

2.1.2

Programma VERKEER, VERVOER EN GROEN

2.1.2.1

Doelstellingen en prestaties

Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo ontwikkelt en beheert een structuur van wegen, fiets- en voetpaden, groenvoorzieningen, bossen en natuurterreinen, waarbij een evenwicht aanwezig is tussen bereikbaarheid, verkeersveiligheid, leefomgeving, natuurwaarden en kosten. Prestaties Te leveren prestaties 2013

Geleverde prestaties 2013

Aanleg Meeboerserf (start 2012).

In 2013 is het bestek "Aanleg Meeboerserf" uitgevoerd. In 2014 zullen nog enkele afwerkingswerkzaamheden worden uitgevoerd. In januari 2014 loopt de garantietermijn af.

Vaststellen GVVP. Planvoorbereiding zuidelijk deel 2e Verbindingsweg.

Revitalisering Veldzicht Zuid.

Oplossen gevaarlijke kruispunten.

Uitbreiding parkeerterrein EFC. Toepassen van de parkeernorm (minimaliseren).

Uitwerken parkeerfondsmogelijkheden. Planvoorbereiding verbetering Stationsplein.

Schouwen van de kwaliteit van de openbare ruimte (schoon, heel en veilig). Aanbesteding nieuwe serie wijkonderhoudsbestekken openbare ruimte voor meerdere jaren.

REKENING 2013

De raad heeft eind 2013 het GVVP vastgesteld. In de Kadernota 2014 wordt een dekkingsplan opgenomen.

Dit plan maakt onderdeel uit van het vastgestelde GVVP. Het Projectplan GVVP, dat richting geeft wanneer de afzonderlijke onderdelen bij voorkeur kunnen worden uitgevoerd, wordt medio 2014 voorgelegd aan de raad. Na vaststelling van het Projectplan GVVP volgt een Uitvoeringsplan GVVP voor de periode 2014 – 2018. In 2013 is het bestek "herinrichting bedrijventerrein VeldzichtZuid" uitgevoerd. Tevens is het groen aangelegd. In 2014 worden nog een parkeerstrook en fietsstroken in het Jagerserf aangebracht. Het speerpunt parkmanagement wordt uitgewerkt op het moment dat er draagvlak is bij de ondernemers. De aanpak van gevaarlijke kruispunten maakt onderdeel uit van het vastgestelde GVVP. Het Projectplan GVVP, dat richting geeft wanneer de afzonderlijke onderdelen bij voorkeur kunnen worden uitgevoerd, wordt medio 2014 voorgelegd aan de raad. Na vaststelling van het Projectplan GVVP volgt een Uitvoeringsplan GVVP voor de periode 2014 – 2018. De uitvoeringsplannen voor realisatie worden voorzien in de loop van 2014. Heruitvoering staat geraamd in 2015.

Dit onderwerp is onderdeel van de Parkeernota 2013-2014. De Parkeernota is nog niet geactualiseerd, omdat wij ervoor hebben gekozen eerst de centrumontwikkeling uit te werken (met name in het kader van de vastgoedontwikkeling op de locatie Markt). Daarna wordt gekeken wanneer de parkeernorm moet worden aangepast. Dit hangt namelijk af van de ontwikkelingen op de Markt (Aldi / Plus). De ontwikkelingen op de Markt dwingt ons tot het maken van een pas op de plaats omdat de parkeerplaatsen integraal met de uitbreiding van de parkeerplaatsen door de ontwikkelingen van dit vastgoedproject moet worden afgewogen. De raad heeft de Parkeerfondsverordening plus beleidsregels ontheffingen parkeren medio 2013 vastgesteld.

De raad heeft ingestemd om op basis van de onderzoeken voorlopig geen ondertunneling bij het Stationsplein te laten realiseren. Wel worden andere mogelijkheden uitgewerkt: ▪ een bewaakte rijwielstalling vlakbij het station; ▪ aanpassing kruispunt ter hoogte van de spoorwegovergang Telgterweg; ▪ nieuwe inrichting Stationsomgeving als uitwerking van het Regiocontract 2012 – 2015. De herinrichting van het openbaar gebied wordt, als onderdeel van het Centrumplan, opgepakt in samenhang met de herinrichting van de Stationsstraat. Dit onderwerp wordt betrokken bij de afwegingen in de Kadernota 2014 en maakt onderdeel uit van het uitvoeringsplan GVVP. Er zijn, als onderdeel van de directievoering, bestekschouwen uitgevoerd in 2013.

Aanbesteding heeft plaatsgevonden. Er is een contract afgesloten voor komend jaar en een optie tot verlenging van één jaar.

12

Gemeente Ermelo

Te leveren prestaties 2013


Wijkschouw.

Er heeft in het najaar van 2013 een wijkschouw in wijk West plaatsgevonden. Daarnaast is er een wijkfoto gemaakt in wijk Oost. Enkele bewoners hebben van de gelegenheid gebruik gemaakt om tijdens een bijeenkomst en een fietsronde met de wethouders, de wijkregisseur en de sociaal werker in gesprek te gaan over de inrichting en de sociale structuur van de wijk. De opvolging van de wijkschouw loopt door in 2014. Vanuit de sociale aspecten zal de opbouwwerker inbreng hebben in de wijk.

Beheersplan Begraafplaatsen.

Uitvoering normen EOZ (wortelopdruk; blindegeleide stroken). Aanwijzing nieuwe blauwe zones.

Planvoorbereiding parkeerterreinen Groeneweg en Chevallierlaan/ Marktplein.

Definitief Ontwerp herinrichting: ▪ Raadhuisplein; ▪ Stationsstraat tussen Rabobank en De Verbinding; ▪ 't Weitje; ▪ Fietsparkeerplaatsen Centrum/stationsomgeving.

Uitvoering geven aan de Notitie Gemeente Ermelo: Ombuigingen en bezuinigingen conform de besluitvorming door de raad op 23 juni 2011.

REKENING 2013

In 2012 is een visie voor de begraafplaats vastgesteld. Op basis van de visie zal een beheerplan met bijbehorende exploitatie worden opgesteld. Vaststelling hiervan zal in het eerste halfjaar van 2014 plaats kunnen vinden.

Afgelopen jaar is er voor ruim € 90.000,00 aan boomwortelopdruk in elementen asfaltverharding verholpen. Dit is op diverse locaties binnen Ermelo uitgevoerd. Dit plan maakt onderdeel uit van het vastgestelde GVVP. Het Projectplan GVVP, dat richting geeft wanneer de afzonderlijke onderdelen bij voorkeur kunnen worden uitgevoerd, wordt medio 2014 voorgelegd aan uw raad. Na vaststelling van het Projectplan GVVP volgt een Uitvoeringsplan GVVP voor de periode 2014 – 2018. Het parkeren aan de Chevallierlaan/Marktplein is verweven met de planvoorbereiding van vastgoedontwikkeling in dat gebied. Wij streven ernaar om in de loop van 2014 een samenwerkingsovereenkomst aan te gaan met de ontwikkelende partijen. Mede in dit kader moet worden bepaald op welke wijze in de parkeerbehoefte kan worden voorzien. De uitwerking en realisatie van de parkeervoorziening aan de Groeneweg is in 2013 gerealiseerd.

Raadhuisplein Het Voorlopig Ontwerp is in het derde kwartaal van 2013 vastgesteld. Het Definitief Ontwerp Raadhuisplein wordt in de eerste helft van 2014 afgerond. Stationsstraat tussen Rabobank en De Verbinding Het Voorlopig Ontwerp is in het derde kwartaal van 2013 vastgesteld. Het Definitief Ontwerp wordt in de eerste helft van 2014 afgerond. 't Weitje De herinrichting openbaar gebied ’t Weitje is gerelateerd aan de vastgoedontwikkeling in dat gebied. Wij streven ernaar om begin 2014 een samenwerkingsovereenkomst aan te gaan. Het Definitief Ontwerp wordt naar verwachting in de eerste helft van 2014 afgerond. Fietsparkeerplaatsen centrum De inpassing van fietsparkeerplaatsen in het centrum maakt integraal onderdeel uit van de herinrichting van de Stationsstraat. De opstelling van het Definitief Ontwerp voor de herinrichting vindt fasegewijs plaats. Het Definitief Ontwerp voor het gebied vanaf de Horsterweg tot en met het Raadhuisplein kan in de loop van 2014 worden vastgesteld. Fietsparkeerplaatsen stationsomgeving Ter voorbereiding op de totstandkoming van een Definitief Ontwerp voor de herinrichting van de fietsparkeerplaatsen in de stationsomgeving is overleg gevoerd met diverse partijen, waaronder Inclusief Groep, ProRail, Regio Noord Veluwe en provincie Gelderland. ProRail zal op ons verzoek een concreet plan voor uitbreiding van de rijwielstallingen opstellen. Het plan wordt ons naar verwachting in het eerste halfjaar van 2014 aangeboden. Dit is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

13

Gemeente Ermelo

2.1.2.2

Kengetallen

Algemene kengetallen Omschrijving Aantal m2 openbaar groen (x 1.000)

Rek. 2010 1.046

Rek. 2011 1.057

Rek. 2012 1.051

Rek. 2013 1.051

Begr. 2013 1.068

Begr. 2014 1.068

Heide en natuurterrreinen (in hectare) *)

1.025

1.025

1.025

1.025

1.025

1.025

Bossen (in hectare)

650

650

650

650

650

650

*) Heidevisie (september 2011): 994 hectare heide plus 31 hectare natuurterrein (Leemputten). 2.1.2.3

Wat heeft het gekost

Budgettaire uitkomst exploitatie Budgettaire uitkomst exploitatie (bedragen x € 1.000,00) Primitieve begroting Begrotingswijzigingen Begroting na wijziging Rekening

Saldo rekening en begroting

saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

6.825 -146 6.679

6.915 623 7.538

-863 -534 -1.397

6.052 89 6.141

-500 V

109 N

-100 V

9N

6.179

7.647

-1.497

6.150

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 601 Verkeer en Vervoer ▪ Kapitaallasten ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Kapitaallasten Verkeer en Vervoer extra afschrijving (dekking ten laste van reserve VEO). ▪ Vergunningen kabels en leidingen In 2012 is een overeenkomst gesloten over de door de gemeente te ontvangen vergoedingen in verband met de aanleg van het glasvezelnetwerk. Hierbij zijn aannames gedaan van de op te breken verhardingen en de te graven sleuflengte. Uiteindelijk zijn er voornamelijk meer klinkerverhardingen opgebroken dan geraamd en is de sleuflengte meer geworden dan geraamd. Dit brengt een hogere vergoeding met zich mee. Daarnaast zijn de tarieven geïndexeerd. Dit tezamen heeft geleid tot een hogere opbrengst. ▪ Energiekosten Openbare Verlichting Veroorzaakt door nieuwe aansluitingen uitbreidingen ontwikkellocaties, verhoging transportkosten en vertraging verminderen energie in buitengebied. ▪ Schoonmaken sloten Tot en met 2012-2013 werd het schoonmaken van sloten als volgt uitgevoerd. Een externe partij was verantwoordelijk voor het baggerwerk en het team wijkservice voerde gedurende de winterperiode tot en met maart het slootafval af. In 2013 is het bestek inclusief het afvoeren van het slootafval bij een marktpartij belegd. De marktpartij voert tegelijk met het baggeren het slootafval af. De overschrijding is dus ontstaan doordat zowel het slootafval van 2012 als 2013 is afgevoerd. ▪ Overige verschillen, per saldo.

Product 603 Begraafplaats ▪ Hogere kosten onderhoud gedenktekens (herschikkingen) Sinds eind 2011 wordt er meer gebruik gemaakt van herschikkingen. Na 10 jaar grafrust wordt er op het oude gedeelte van de begraafplaats meer bijgezet in een eigen graf. Hiertoe dient het graf geschud te worden. Dit schudden wordt door een externe partij uitgevoerd. In de begroting is hiervoor geen budget opgenomen. Daarnaast worden er door het bijzetten ook minder nieuwe graven verkocht. Bij de uitwerking van de exploitatie in 2014 van de begraafplaats zal hiermee rekening worden gehouden. ▪ Lagere opbrengst leges/Lagere storting in voorzieningen De lagere opbrengst is veroorzaakt doordat er minder graven voor onbepaalde tijd zijn uitgegeven. De trend van de laatste jaren is dat de rechthebbende van een particulier graf eerder over gaat tot het herschikken van bestaande graven voor onbepaalde tijd in plaats van een nieuw graf voor onbepaalde tijd. Tegenover deze lagere opbrengst staat ook een lagere storting in de voorzieningen begraafplaats. ▪ Hogere kosten Groenvoorzieningen Deze overschrijding is veroorzaakt doordat er boomonderhoud heeft plaatsgevonden, wat niet in het bestek zit. Tevens heeft herinplant van het groen plaatsgevonden wat ook niet in het budget zit. In de eerste helft van 2014 zal de exploitatie van de begraafplaats worden herzien. Hierin zal ook het groenonderhoud worden meegenomen. ▪ Overige verschillen per saldo.

REKENING 2013

14

-7 V -109 V -41 V 41 N 19 N 22 N 11 N 37 N 15 N -5 V

Gemeente Ermelo

saldo 2013 Product 604 Openbaar groen ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: - Herinrichting Groen Spechtstraat/Eksterstraat. ▪ Omgevingsbeheer Groen In april 2013 is een nieuw bestek omgevingsbeheer ingegaan. De ramingen van dit bestek zijn verwerkt in de begroting. De maanden januari, februari en maart 2013 zijn echter nog afgerekend via het oude bestek (hogere weekposten). Dit heeft geleid tot een overschrijding. ▪ Stormschade De kosten van de storm van met name 6 november 2013 zijn op deze post verantwoord. Aangezien dit een calamiteit betreft zijn de kosten beschikt uit de Algemene reserve (vrij besteedbaar). Zie het programma Algemene Dekkingsmiddelen. ▪ Kapvergunningen Het afgeven van de kapvergunningen heeft geheel in eigen beheer plaatsgevonden. Het uitbestedingsbedrag hoefde derhalve niet te worden aangesproken. ▪ Overige verschillen per saldo.

-10 V 28 N 73 N -11 V -14 V

Product 606 Bossen, heide en natuurterreinen ▪ Recreatievoorzieningen Na de houtoogst zijn de wandelpaden hersteld in twee dunningsblokken (Drieërweg en Ermelosche Zand). Tevens heeft een extra veiligheidssnoei in het kader van de Visual Tree Assesment (VTA) langs gemarkeerde wandelpaden plaatsgevonden en is er extra onderhoud aan men- en ruiterroutes gepleegd (in verband met doorrijhoogte e.d.). Deze overschrijdingen zijn gedekt door extra houtopbrengsten. ▪ Groevenbeekse heide In 2013 is op de Groevenbeekse heide houtige opslag bestreden, versnipperd en afgevoerd. Dit zou eigenlijk in 2014 worden uitegevoerd. De overschrijding in 2013 is gedekt door hogere subsidieopbrengsten. ▪ Hogere opbrengst houtverkoop In 2013 is er gedund in een hoogproductief bos (veel hout van zeer goede kwaliteit). Dit heeft geleid tot een hoge prijs voor het hout. ▪ Hogere opbrengst subsidie heidevelden Het oude contract is opengebroken en er is een nieuw contract aangegegaan. Hierdoor wordt extra subsidie ontvangen. Dit is gelabeld als beheergeld voor natuurgebieden, met name voor heidevelden en De Leemputten. ▪ Overige verschillen per saldo.

12 N 13 N -20 V -25 V 4N

Product 605 Speelvoorzieningen ▪ Rekeningsaldobestemmende post: Structurele vervanging speeltoestellen. ▪ Overige verschillen per saldo.

Totaal saldo 2013

-30 V 6N

9N

Investeringen 2013 Specificatie kredieten (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013

Rekening 2013

Toelichting

1 -30

1 -50 47

afsluiten afsluiten

naar 2014

113

160

123

naar 2014

37

52

92

naar 2014

-40

Herinrichting Harderwijkerweg/Putterweg ▪ Uitgaven ▪ Inkomsten

Verbeteren (vri) kruispunt Telgterweg/Heidelaan/ Hamburgerweg

160

Fietspaden Julianalaan/Kolbaanweg

Rotonde Oude Telgterweg/Hamburgerweg Aanpassing Korhoenlaan/Ganzenveld Revitalisering Veldzicht Zuid ▪ Uitgaven ▪ Inkomsten ▪ Inkomsten

Aanleg Parkeerterrein Kerkelijk Centrum

31

953 -619 -53

922 -457 -50

3

3

477

Verbetering en Optimalisatie OV

Totaal investeringen 2013

REKENING 2013

13

1.135

15

467

1.111

naar 2014

Door te schuiven kredietbedrag

18

naar 2014 naar 2014 afsluiten

31 -162

afsluiten

afsluiten

-3

Gemeente Ermelo

2.1.3

Programma RUIMTELIJKE ONTWIKKELING, ECONOMISCHE ZAKEN EN TOERISME & RECREATIE

2.1.3.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo streeft naar realisatie en behoud van een vitale dorpsgemeenschap in een groene woonomgeving, zowel in de kernen als in het buitengebied, en schept condities voor een gevarieerd aanbod in wonen, onderwijs, zorg, werken en recreëren. Ermelo streeft naar een klimaat dat bedrijven en instellingen mogelijkheden biedt voor continuïteit binnen de gemeentegrenzen. De gemeente Ermelo versterkt haar positie als toeristenplaats voor verblijf- en dagrecreatie. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Woningbouw stimuleren en realiseren volgens KWP-3: ▪ Voortgang project starterswoningen Groevenbeek Noord; ▪ herstart woningbouwproject De Driesprong; ▪ daadwerkelijke woningbouw op Taweb; ▪ zorgcomplex Arcade in fase één van De Verbinding; ▪ voortgaande bouw op Het Trefpunt; ▪ woningbouw op kleinschalige locaties in de kom; ▪ woningbouw in het kader van functieverandering in het buitengebied.

Voortgang project starterswoningen Groevenbeek Noord Eind 2013 is het bestemmingsplan en het beeldkwaliteitsplan voor het woningbouwproject opgesteld. Op 13 februari is het plan door uw raad vastgesteld. De bouw van de woningen start naar verwachting eind 2014. Herstart woningbouwproject De Driesprong Vanwege de veranderende woningmarkt heeft een heroverweging plaatsgevonden. In de loop van 2014 wordt onderzocht of een herstart van een woningbouwproject op deze locatie mogelijk is. Daadwerkelijke woningbouw op TAWEB In de zomer van 2013 zijn 21 woningen opgeleverd. De realisatie van de laatste acht woningen verwachten wij in 2014. Zorgcomplex Arcade in fase één van De Verbinding De bouw van het Zorgcomplex in fase 1 is gestart. De oplevering verwachten wij in de loop van 2014. Voortgaande bouw op Het Trefpunt De verkoop van gemeentelijke kavels lijdt nog steeds onder het economisch tij. Enkele kandidaat kopers informeren naar de voorwaarden maar uiteindelijk heeft dit nog niet geleid tot aankoop van een kavel. De woningen binnen de projectmatige bouw van UWOON vinden wel aftrek. De verkoop gaat echter in een lager tempo dan aanvankelijk gedacht. Woningbouw op kleinschalige locaties in de kom Uit particulier initiatief zijn in de kom 26 woningen opgeleverd, waaronder appartementen op het Hanengewei en de Putterweg.

Voeren volkshuisvestingsbeleid, dat gericht is op starters en senioren op de woningmarkt van Ermelo: ▪ Prestatieafspraken met UWOON en regio/provincie (KWP-4) op basis van het landelijke WoonOnderzoek van BZK en CBS; ▪ deelname aan het regionale woononderzoek WoOn, op basis waarvan de herijking van het KWP-3 plaatsvindt en dat tevens basis is voor een nieuwe actuele woonvisie in de regio en in Ermelo.

REKENING 2013

Woningbouw in het kader van functieverandering in het buitengebied Er zijn diverse bestemmingsplannen voor functieverandering vastgesteld. De (woningbouw van de betreffende) functieverandering wordt in veel gevallen vanwege het economische klimaat nog niet daadwerkelijk uitgevoerd. Prestatieafspraken met UWOON en regio/provincie (KWP-4) op basis van het landelijke WoonOnderzoek van BZK en CBS De lokale woonvisie vormt de thematische basis bij het maken van prestatieafspraken tussen woningcorporatie UWOON en de gemeente. Omdat de “Lokale Woonvisie Ermelo” nog niet is vastgesteld, hebben wij ervoor hebben gekozen éénjarige beknopte afspraken te maken, die in 2014 mede als basis dienen voor langjarige afspraken. Bij raadsbrief van 30 december 2013 hebben wij u hierover geïnformeerd. In de tweede helft van 2014 worden, op basis van onder meer de lokale en regionale woonvisie en het nog vast te stellen Regionaal Programma Wonen (RPW = de verwachte opvolger van het KWP-3), langjarige prestatieafspraken met UWOON opgesteld. Deelname aan het regionale woononderzoek WoOn Gegevens uit het regionale woononderzoek zijn gebruikt in de opstelling van de regionale en lokale woonvisie. Die wordt in de loop van 2014 kunnen worden vastgesteld.

16

Gemeente Ermelo



Verkrijgen duidelijkheid over een bouwplan voor de locatie Rehoboth / De Dillenburg.

Eind 2013 is de Zorggroep Noord West Veluwe eigenaar geworden van Rehoboth en De Dillenburg. Wij verwachten dat de planontwikkeling van de locatie Rehoboth in 2014 vorm gaat krijgen. De Dillenburg zal naar verwachting later worden herontwikkeld.

Verkrijgen duidelijkheid of en waar verder nog gebouwd wordt ten behoeve van (hulpbehoevende) ouderen.

Sluiten intentieovereenkomst en start planologische procedure De Leemkuul.

Overeenstemming inzake herontwikkeling De Verbinding fase drie. Vaststelling sociaal economisch beleidsplan (inclusief actieplan toerisme en recreatie).

Uitvoering geven aan het actieplan Centrumontwikkeling, waaronder: ▪ Aanstelling centrummanager; ▪ inspraak en besluitvorming beeldkwaliteitsplan centrum; ▪ wifi van 't Weitje tot station: onderzoek naar randvoorwaarden omtrent "Het Nieuwe Winkelen" op basis van ervaringen (pionierende) ondernemers; ▪ sluiten realisatieovereenkomst waarop volgend start planologische procedure herontwikkeling: Pauwenplein (in samenhang met parkeerterrein De Bree); Aldi/Plus; ▪ besluitvorming over het al dan niet invoeren van reclamebelasting.

REKENING 2013

Nadat de raad heeft ingestemd met het rapport “Ouderenhuisvesting Ermelo” van het bureau FAME hebben wij een vervolgonderzoek gedaan naar de hierin aangegeven locaties. Hierover hebben wij uw raad bij raadsbrief geïnformeerd. Belangrijke locaties zijn Rehoboth en De Dillenburg. Wij volgen de ontwikkelingen en gaan in 2014 na of met de beschikbare locaties wordt voldaan aan de toekomstige behoefte.

De zorggroep stelt in de evaluatie dat De Leemkuul voor hen geen passende ouderenlocatie is. Met name de niet-centrale, voorzieningsloze locatie kon hen niet overtuigen. Begin 2014 besluit de raad over de toekomst van de accommodatie De Leemkuul. Daarna wordt een nieuwe strategie/visie inzake de herontwikkeling van de locatie De Leemkuul en omgeving onderzocht. Wij zoeken in overleg met de ontwikkelaar nog steeds naar mogelijkheden. Concrete plannen zijn nog niet in beeld.

In het derde kwartaal van 2013 hebben wij het plan van aanpak Economisch Programma vastgesteld, inclusief het actieplan toerisme en recreatie. Bij raadsbrief van 10 oktober 2013 hebben wij u hierover geïnformeerd. Op basis van een inmiddels gehouden SWOT-analyse zal een nadere uitwerking van het programmaplan voor 2014-2016 aan u voorgelegd worden. In onze brief van 25 september 2013 hebben wij de raad geïnformeerd over het programma Vitale Vakantieparken, waarin de gezamenlijke gemeenten in de regio Noord Veluwe samenwerken om de kwaliteit van recreatiebedrijven een impuls te geven. In het tweede kwartaal van 2014 zullen hiervan de eerste uitkomsten aan de raad aangeboden worden. Aanstelling centrummanager en besluitvorming over het al dan niet invoeren van reclamebelasting In 2013 heeft de besluitvorming in het kader van de invoering van centrummanagement plaatsgevonden, waaronder de invoering van reclamebelasting. In de eerste helft van 2014 is het bestuur van de Stichting Centrummanagement Ermelo geformeerd en is ook de centrummanager door de stichting aangesteld. Inspraak en besluitvorming beeldkwaliteitsplan centrum Het beeldkwaliteitsplan is nog in een conceptuele status. In de eerste helft van 2014 start het overleg met de diverse belanghebbenden. Wifi van 't Weitje tot station: onderzoek naar randvoorwaarden omtrent "Het Nieuwe Winkelen" op basis van ervaringen (pionierende) ondernemers De OVE heeft aangegeven nadere afweging te willen doen over "Het Nieuwe Winkelen". Over de aanleg en exploitatie van Wifi in de Stationsstraat heeft eind 2013 besluitvorming plaatsgevonden in het college. In de eerste helft van 2014 zal Wifi worden aangelegd. Sluiten realisatieovereenkomst waarop volgend start planologische procedure herontwikkeling Pauwenplein (in samenhang met parkeerterrein De Bree) De herinrichting van het Pauwenplein en De Bree zijn in de planning, als onderdelen van het Centrumplan, gekoppeld aan de verbouwing van de Hema. Sluiten realisatieovereenkomst en daarop volgend start planologische procedure herontwikkeling Aldi/Plus Met de ontwikkelcombinatie van de locatie Markt/Burgemeester Langmanstraat heeft in 2013 intensief overleg plaatsgevonden met betrekking tot de haalbaarheid van het voorliggende concept plan. De haalbaarheidsanalyse heeft nog niet geleid tot sluitende afspraken met de gemeente. De ambitie is om in de tweede helft van 2014 een overeenkomst met de ontwikkelcombinatie te sluiten.

17

Gemeente Ermelo



Vaststelling bestemmingsplannen: ▪ Kom Ermelo; ▪ Veldwijk en ’s Heeren Loo; ▪ Veldzicht; ▪ Het Tonselse Veld.

Kom Ermelo Het bestemmingsplan Kom Ermelo is vastgesteld. In de beroepsprocedure is de gemeente eind 2013 door de rechter in het gelijk gesteld. Hiermee is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden. Veldwijk en 's Heeren Loo De bestemmingsplannen Veldwijk en ’s Heeren Loo zijn onherroepelijk vastgesteld. Veldzicht Het bestemmingsplan Veldzicht is in augustus 2013 in werking getreden. Er is één beroep ingesteld bij de Raad van State, waardoor het bestemmingsplan wel in werking is getreden, maar nog niet onherroepelijk is. De uitspraak van de Raad van State wordt in de tweede helft van 2014 verwacht. Het Tonselse Veld De onderhandelingen over de af te sluiten overeenkomsten vragen meer tijd dan voorzien. Wij verwachten de vaststelling van het bestemmingsplan Het Tonselse Veld in de tweede helft van 2014 aan de raad aan te bieden.

Voorbereiden bestemmingsplannen (vaststelling in 2014): ▪ Agrarische Enclave en Speuld (inclusief doorvertaling dorpsvisie Speuld); ▪ De Driehoek; ▪ naar aanleiding van legalisatieonderzoek recreatiewoningen.

Voorzien in voldoende kwalitatief goede bedrijventerreinen: ▪ Revitalisering Veldzicht Zuid (zie programma Verkeer, Vervoer en Groen); ▪ Verdere uitvoering geven aan het vastgestelde bestemmingsplan; ▪ Exploitatieplan voor uitbreiding van het bedrijventerrein Veldzicht Noord vierde fase.

Behandeling van de aangehouden verzoeken functieverandering. Onderzoek (binnen de RNV) naar verdere vormgeving / uitbouwen van een "Care-academy". Versterken van de economische drager toerisme en recreatie: ▪ Start bestemmingsplanprocedure Golfbaan Ullerberg; ▪ opstellen visiekaart en ontwerpbestemmingsplan Strand Horst; ▪ opnemen van een actieplan toerisme en recreatie in het sociaal economisch beleidsplan (in afstemming met de "taskforce vitale vakantieparken").


REKENING 2013

Agrarische Enclave en Speuld Het voorontwerpbestemmingsplan is eind december 2013 voor inspraak ter inzage gelegd. De Driehoek De raad heeft eind 2013 ingestemd met de Visie De Driehoek en de visiekaart vastgesteld. Recreatiewoningen De raad heeft het Facetbestemmingsplan "Recreatieterreinen permanente bewoning" eind 2013 vastgesteld. Op dit moment loopt de beroepsprocedure bij de Raad van State.

Veldzicht Zuid In 2013 is het bestek "herinrichting bedrijventerrein VeldzichtZuid" uitgevoerd. Tevens is het groen aangelegd. In 2014 zal nog een parkeerstrook en fietsstroken in het Jagerserf worden aangebracht. Daarnaast zal het speerpunt parkmanagement worden uitgewerkt. Veldzicht Noord vierde fase Vanwege gewijzigde grondposities in het exploitatieplangebied, met als gevolg een nieuwe onderhandelingspartij, zullen wij in 2014 een exploitatieplan en bestemmingsplan ter vaststelling aanbieden. De aangehouden verzoeken om functieverandering zijn alle in behandeling genomen.

Dit wordt door de RNV betrokken in de Omgevingsagenda en zal qua gemeentelijk beleid onderdeel uitmaken van het Economisch Programma.

Start bestemmingsplanprocedure Golfbaan Ullerberg De raad heeft dit bestemmingsplan eind 2013 vastgesteld. Op dit moment loopt de beroepsprocedure bij de Raad van State. Opstellen visiekaart en ontwerpbestemmingsplan Strand Horst De raad heeft eind 2013 de visiekaart Strand Horst vastgesteld. In 2014 worden acties uitgezet om tot uitvoering van de visie te komen. Opnemen van een actieplan toerisme en recreatie in het sociaal economisch beleidsplan (in afstemming met de "taskforce vitale vakantieparken") In het derde kwartaal van 2013 is het plan van aanpak Economisch Programma vastgesteld, inclusief het actieplan toerisme en recreatie. In relatie met de Kadernota 2014 wordt in 2014 in beeld gebracht of en in hoeverre intensivering van economische projecten aan de orde is. Dit is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

18

Gemeente Ermelo

2.1.3.2

Kengetallen

Algemene kengetallen Omschrijving Aantal woningen

Rek. 2010 9.748

Rek. 2011 9.827

Rek. 2012 9.956

Rek. 2013 9.830

Begr. 2013 9.950

Begr. 2014 9.919

Capaciteit bijzondere woonbebouwing

3.627

3.627

3.317

2.435

3.419

2.435

16.076

18.190

18.009

15.858

16.070

15.952

Aantal wooneenheden

281

Aantal recreatiewoningen

2.420

Totaal aantal woonruimten Aantal woonwagens

14

281

4.455 14

281

4.455 14

281

3.312 14

281

2.420 14

281

3.317 14

Voor de Rekening 2011, de Rekening 2012 en de Begroting 2013 is uitgegaan van de BAG-definitie. Voor de Rekening 2013 en de Begroting 2014 is uitgegaan van de definitie volgens de Algemene Uitkering. De aantallen 2013 in het kader van de BAG zijn: ▪ ▪ ▪

Woonfuncties 10.567 Logiesfuncties 4.278 Totaal 14.845

2.1.3.3




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

4.071 427 4.498

5.616 3.205 8.821

-2.188 -2.074 -4.262

3.428 1.131 4.559

3.136 N

-3.299 V

-163 V

2.949

-1.549 V

11.957

-7.561

4.396

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 621 Ruimtelijke ordening ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Herziening bestemmingsplannen Strand Horst en De Driehoek Centrumontwikkeling Subsidie regiocontract ten behoeve van centrumontwikkeling ▪ Bijdragen aan bovengemeentelijke structuurplannen. ▪ Legesinkomsten herziening bestemmingsplannen. ▪ Herziening bestemmingsplannen, per saldo. ▪ Structuurvisie Ermelo 2025: advieskosten (rekeningsaldobestemmende post uit 2012). ▪ Ontvangen exploitatiebijdragen ter vergoeding gemeentelijke kosten voor projecten van derden. ▪ Overige verschillen, per saldo. Product 624 Bouwen ▪ Legesinkomsten omgevingsvergunningen en welstand. ▪ Handhaving. ▪ Overige verschillen, per saldo.

Product 625 Wonen ▪ Startersleningen: rente-baten. Dit maakt onderdeel uit van het exploitatiesaldo van de startersleningen, dat gedekt wordt uit de reserve Woningbouw. ▪ Overige verschillen, per saldo.

Product 628 Grondzaken ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Verkoop restgrond. Ook de verrekening met de Algemene reserve loopt hiermee over naar 2014. Afkoop opstalrecht ten behoeve van nieuwe overeenkomst. ▪ Afwaardering gemeentelijke eigendommen nabij Kolbaanweg wegens daling taxatiewaarde. ▪ Tijdelijke verhuur gemeentelijke objecten: voordeel onderhoudskosten en incidentele meeropbrengst, per saldo. ▪ Verkoop restgrond. Dit betreft de met de verkoop samenhangende kosten: welke worden gedekt ten laste van de betreffende verkoopopbrengsten. Daarnaast is sprake van een geringe minderopbrengst. Het saldo wordt verrekend met de Algemene reserve. ▪ Overige verschillen, per saldo.

REKENING 2013

19

-11 V -282 V 108 N -7 V -17 V -10 V -8 V -45 V -8 V 83 N -35 V -5 V 9N -2 V

10 N 18 N 185 N -11 V 10 N 3N

Gemeente Ermelo

saldo 2013 Product 629 Grondexploitatie ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Grondverkopen strategische voorraad. Ook de betreffende verrekening met de reserve Grondexploitatie loopt hiermee door naar 2014. ▪ Algemene kosten grondexploitatie, gedekt ten laste van de reserve Grondexploitatie. ▪ Kostenverhaal Wro: Dit is een lager aandeel kostenplaatsen. ▪ Extra storting in de verliesvoorziening De Verbinding, gedekt uit de reserve Grondexploitatie. ▪ Grondverkopen strategische voorraad, gestort in de reserve Grondexploitatie. ▪ Overige verschillen per saldo.

61 N 2N -130 V 7N -36 V 4N

Product 667 Toerisme & recreatie

4N

Product 668 Economische zaken ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: SWOT-analyse ten behoeve van sociaal economisch beleidsplan. ▪ Meegekocht dividend betreffende de derde tranche van de verkoop aandelen NUON. ▪ Overige verschillen, per saldo.

-12 V -39 V -9 V

Totaal saldo 2013

-163 V

Investeringen 2013 Investeringen 2013 (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013

Rekening 2013

Toelichting

199 121

173 0

naar 2014 naar 2014

Door te schuiven kredietbedrag 26 121

491 -81 547

492 -19

550

afsluiten naar 2014

-62

0

1

afsluiten

Centrumontwikkeling ▪ Parkeren Groeneweg / Kerkelijk Centrum ▪ Verkeer en vervoer openbaar gebied Dit betreft de kredieten voor herinrichting van het parkeerterrein nabij het Kerkelijk Centrum en de benodigde aanpassingen van de blauwe zone. Renovatie toren Oude Kerk: ▪ Uitgaven ▪ Inkomsten

Startersleningen In 2013 is nog geen sprake geweest van aflossingen. In de begroting was hier wel van uit gegaan. Opstal Stationsstraat 36a Dit betreft kosten die gemaakt zijn ten behoeve van de verkoop van het voormalige VVV-kantoor.


REKENING 2013

1.277

20

1.197

afsluiten

85

Gemeente Ermelo

2.1.4

Programma MILIEUZORG

2.1.4.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo streeft naar een klimaatbestendig en duurzaam Ermelo. Prestaties Te leveren prestaties 2013


De volgende projecten uit het vastgestelde KlimaatUitvoeringsProgramma 2010-2014 worden in 2013 ter hand genomen c.q. worden voortgezet: ▪ De aanpak van de eigen gemeentelijke gebouwen (opwekking duurzame energie); ▪ het gemeentelijk woon-/werkverkeer verduurzamen; ▪ energiemanagement van gemeentelijke gebouwen; ▪ de aanpak van bestaande woningen (opwekking duurzame energie en isolatie); ▪ invulling geven aan het fonds stimulering lokale klimaatinitiatieven; ▪ duurzame revitalisering van Veldzicht-Zuid; ▪ energiebesparing door midden- en kleinbedrijf; ▪ onderzoek naar het opzetten van een duurzame energie en ontwikkelingsmaatschappij; ▪ realisatie E-laadpunten; ▪ energieneutrale voorbeeldwoningen bij nieuwbouwprojecten.

Zonnepanelen Op het gemeentehuis zijn in 2013 369 zonnepanelen geplaatst. In 2014 zal het project "Zonnepanelen op Scholen" ter hand worden genomen in het kader van het "Fonds Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven". Verduurzaming gemeentelijk woon-werkverkeer Het project verduurzaming woon-werkverkeer wordt in 2014 uitgevoerd. De invulling heeft een link met Meerinzicht. Eerder zijn gemeentelijke maatregelen genomen voor het verminderen van de autokilometers dienstreizen door: a. oude dienstfietsen vervangen door drie nieuwe. b. elektrische scooter aangeschaft. c. dienstfiets op gemeentewerf. d. vouwfiets voor treinreizigers. Energiemanagement gemeentelijke gebouwen Het project is gestart in 2013 en zal in de eerste helft van 2014 worden afgerond. Het gemeentehuis is voor dit project aangemeld. Door middel van monitoring wordt getracht om het energiegebruik aanzienlijk te verminderen. Aanpak van bestaande woningen De nieuwe isolatiesubsidieverordening 2013-2014 is van kracht en voorbereidingen voor Energieplein Ermelo zijn getroffen. Op 27 november 2013 is voor burgers de informatieavond "Ermelo Isoleert!" in de Dialoog georganiseerd. Hier waren ongeveer 80-90 belangstellenden aanwezig. Het vervolg van het project vindt plaats in 2014. Duurzame revitalisering van Veldzicht-Zuid & energiebesparing midden- en kleinbedrijf Beide projecten zijn in 2013 afgerond. Er zijn bij bedrijven en instellingen zeventien energiescans uitgevoerd (alle gedeeltelijk met gemeentelijke subsidie) en er zijn vier themabijeenkomsten voor bedrijven georganiseerd op het gebied van duurzaamheid. Opzetten duurzame energie en ontwikkelingsmaatschappij Het Innovatiecentrum Groene Economie Noord Veluwe (IGEV) is in 2013 opgericht. Realisatie E-laadpunten Eind 2013 zijn twee E-laadpunten gerealiseerd. Eén aan de Struikakkers (bij de Rehobothkerk) en één aan de Dr. Van Dalelaan (bij het NS-station).

Een nieuw afvalbeleidsplan. Met dit plan wordt het oude afvalbeleidsplan naar de nieuwste inzichten geactualiseerd.

REKENING 2013

Energieneutrale voorbeeldwoningen Op de duurzame woningbouwlocatie "Groevenbeek Noord" zal een voorbeeldwoning worden gerealiseerd die tijdelijk zal worden opengesteld voor het publiek.

Wij hebben het Regionaal Afvalbeleidsplan 2012-2016 in maart 2013 vastgesteld. Uitvoeringsvoorstellen zijn in regioverband ontwikkeld. In de uiteindelijke keuzes kunnen wij een “couleur locale” hanteren, bijvoorbeeld in verband met Diftar en het hierbij behorende flankerend beleid.

21

Gemeente Ermelo



Uitvoeren van het Investeringsprogramma GRP.

Gezien de complexiteit van de materie is de looptijd van zowel het geuronderzoek als van de onderzoeken naar de restlevensduur van de riolering groter geworden. Begin 2014 zijn de conceptresultaten ingediend. Deze dienen te worden beoordeeld zodat ze kunnen worden omgezet in definitieve plannen. Daarna kunnen passende maatregelen worden bepaald en nader worden uitgewerkt.

Opstellen nieuw GRP (ZAP) (2013-2017) samen met de gemeente Harderwijk (ZuiveringsAfvalwaterPlan).

Afkoppelen afvoerend verhard oppervlak van de riolering van het resterend westelijk deel Ermelo Oost. In combinatie met het groot onderhoud wegen 2013. Evaluatie van het tussen gemeente(n) en het Waterschap gesloten akkoord "Optimalisatie Afvalwatersysteem" (OAS). Onderzoek vervolgstap twee: verdergaande samenwerking in de afvalwaterketen op zuiveringskringniveau.

Voorbereiding en uitvoering maatregelen BRP. Opstellen plan "meten monitoren in de riolering". Invoeren Centraal Informatie Systeem (CIS).


2.1.4.2

De opdracht is verstrekt. Het opstellen van het plan met alle voorbereidingen is in uitvoering. Het betreft een plan voor vier partijen waardoor de complexiteit groot is en de doorlooptijd langer zal zijn. Volgens de huidige planning zal oplevering in het najaar van 2014 plaatsvinden.

De reconstructie inclusief afkoppelen westelijk deel van Ermelo Oost is in uitvoering. Oplevering in het tweede kwartaal 2014. De nieuwe parkeerplaats Groeneweg en omgeving is heringericht en afgekoppeld.

De evaluatie is gestart waarbij het Waterschap initiatiefnemer is. Volgens planning vindt de afronding plaats in het tweede kwartaal 2014. Aan de verdergaande samenwerking in de afvalwaterketen wordt invulling gegeven door het gezamenlijk (drie gemeenten en het Waterschap) uitvoeren van het operationeel beheer (bijvoorbeeld reinigen en inspecteren riolering) en gezamenlijke planvorming (bijvoorbeeld ZAP). Maatregelen hemelwaterafvoer Ermelo West zijn gerealiseerd en opgeleverd. Definitief ontwerp bergingsvoorziening Hogewal is gereed. Aanbesteding eind eerste kwartaal 2014. Opstellen van het plan is in uitvoering. Oplevering van het plan is in 2014 gerealiseerd.

Het CIS is opgesteld en in bedrijf. Momenteel is er een pilotperiode. In deze periode dienen alle partijen dit systeem met relevante gegevens te vullen. Dit blijft een doorlopend proces en is vanaf nu opgenomen in het reguliere beheercontract. Dit is bij de Kadernota 2013 afgewikkeld.

Kengetallen

Algemene kengetallen Omschrijving

Rek. 2010

Niet van toepassing.

REKENING 2013

22

Rek. 2011

Rek. 2012

Rek. 2013

Begr. 2013

Begr. 2014

Gemeente Ermelo

2.1.4.3




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

1.378 268 1.646

5.507 436 5.943

-4.113 -542 -4.655

1.395 -106 1.288

-510 V

-553 V

4N

-549 V

1.136

5.390

-4.651

740

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2012 Product 602 Riolering en waterzuivering ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Specifieke GRP maatregelen. Inspectie leidingen vrijverval afvalwater/hemelwater. Waterplan. ▪ Saldo 2013 (Storting reserve GRP) In het in 2009 vastgestelde GRP is besloten om het jaarresultaat te storten c.q. te onttrekken uit de reserve GRP. Het voordeel is voornamelijk ontstaan door een hogere opbrengst verbrede rioolheffing, lagere kosten overstort RO1 en doordat de controle van de rioolpompen niet hoefde plaats te vinden. Hiertegenover staan hogere energiekosten gemalen en pompputten en hogere kosten asfaltverhardingen aansluitingen riolering omdat in 2013 een inhaalslag heeft plaatsgevonden.

Product 626 Milieu ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: Klimaatuitvoeringsprogramma 2010-2014 (KUP). Isolatiemaatregelen woningen. Sanering gemeentelijke asbestwegen. ▪ Milieutechniek In 2013 zijn uitgaven gedaan voor een Bodemkwaliteitskaart. Volgens besluitvorming in 2012 zouden deze uitgaven ten laste worden gebracht van de Voorziening Bodemsanering Magnus Soilax. Bij het vaststellen van de nota Reserves en Voorzieningen gemeente Ermelo is besloten de Voorziening Bodemsanering Magnus Soilax op te heffen. Deze opheffing heeft plaatsgevonden in 2013. Hierbij is abusievelijk geen rekening gehouden met het besluit uit 2012. De uitgaven voor de bodemkwaliteitskaart konden dus niet ten laste worden gebracht van de Voorziening maar zijn dus een nadeel in de rekening. ▪ Milieuzorg De ReVu beheerde tot 2012 de Vuilstortplaats "Ullerberg" aan de Jhr. Dr. C.J. Sandbergweg. In 2012 is het beheer van de stortplaats overgedragen aan de provincie Gelderland. In 2013 is deze overdracht afgerekend. Deze afrekening heeft geleid tot een tekort op de exploitatierekening van de ReVu. Omdat de ReVu een gemeenschappelijke regeling is moeten de deelnemende gemeenten bijdragen in de tekorten. Voor Ermelo ligt deze bijdrage op € 60. De ReVu zal dit bedrag in 2014, na vaststelling van haar jaarrekening in het Algemeen Bestuur, in rekening brengen bij de gemeente Ermelo. Omdat het tekort in 2013 is ontstaan, en het Dagelijks Bestuur regelmatig is geïnformeerd over de financiële situatie van de ReVu, wordt dit ten laste gebracht van 2013. ▪ Samenwerking RNV Bij de begrotingswijziging van de 8-maandsrapportge van de RNV is abusievelijk het voordeel door de aframing van de budgetten RNV, ten gunste van de stelpost 6770434 (uitkomst Kadernota/Najaarsnota) geboekt. Het voordeel had ten gunste van de stelpost RNV geboekt moeten worden zodat er nu op het onderdeel Samenwerking RVN een nadeel resteert. ▪ Omgevingsdienst (ODNV) Deze overschrijding is ontstaan door initiële kosten proeftuin, harmonisatiebijdragen, verlofstuwmeren,vergoeding woon-werkverkeer, inschaling personeel welke voor rekening van de gemeente komen. ▪ Overige verschillen per saldo. Product 627 Huishoudelijke afvalstoffen ▪ Door middel van de afvalstoffenheffing worden alle geraamde kosten en de btw in rekening gebracht.

Totaal saldo 2013

REKENING 2013

-77 -62 -33 -11

V V V V

-357 V -40 V -109 V 9N 29 N 67 N 46 N 15 N -26 V

-549 V

23

Gemeente Ermelo

Investeringen 2013 Investeringen 2013 (bedragen x € 1.000,00)

Afkoppelen Overheidsgebouwen (waterplan) (Hemelwater) ▪ Uitgaven ▪ Beschikking over voorziening Vervangingsinvesteringen riolering Afkoppeling 7 ha in 4 jaar (Hemelwater) ▪ Uitgaven ▪ Beschikking over voorziening Vervangingsinvesteringen riolering

Begroting 2013

Rekening 2013

Toelichting

43 -43

36 -36

naar 2014 naar 2014

Door te schuiven kredietbedrag 7 -7

148 -148

46 -46

naar 2014 naar 2014

102 -102

11 -11

7 -7

naar 2014 naar 2014

4 -4

12 -12

7 -7

naar 2014 naar 2014

5 -5

20 20

0

naar 2014

8

153

0

11

naar 2014

142

56

49

naar 2014

7

Verbeteringsmaatregelen riolering (Afvalwater) ▪ Uitgaven ▪ Beschikking over voorziening Vervangingsinvesteringen riolering

Verbeteringsmaatregelen riolering (Hemelwater) ▪ Uitgaven ▪ Beschikking over voorziening Vervangingsinvesteringen riolering Tijdelijke berging Kalkoenweg (Afvalwater)

Tijdelijke berging Kalkoenweg (Hemelwater)

Gesloten berging Hogewal (BRP) (Afvalwater)

Gesloten berging Hogewal (BRP) (Hemelwater)

153

Afkoppelen Veldzicht Zuid (BRP) (Hemelwater)

Vervanging RWA Ermelo West (BRP) (Hemelwater) Maatregelen BRP parkeerterrein Aldi (Afvalwater)

513

229

22

0

22

Maatregelen BRP parkeerterrein Aldi (Hemelwater)

11

0

12 -12

0

naar 2014

20

118

76

1.097

376


REKENING 2013

24

1

naar 2014 naar 2014

Zonnepanelen gemeentelijke gebouwen

naar 2014

142

22

33 -33 20

naar 2014

8

naar 2014

Drukriolering mechanisch/ electrisch (Afvalwater) ▪ Uitgaven ▪ Beschikking over voorziening Vervangingsinvesteringen riolering Zonnepanelen Basisscholen

naar 2014

21 -21

naar 2014

naar 2014

22

42

414

Gemeente Ermelo

2.1.5

Programma JEUGD EN ONDERWIJS

2.1.5.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo wil voorzien in goed en samenhangend jeugd- en onderwijsbeleid waardoor jongeren en volwassenen zijn voorbereid op actieve deelname aan de samenleving. Prestaties Te leveren prestaties 2013


In 2013 zal de besluitvorming voor de stelselwijziging jeugd worden voorbereid. De financiële kaders zullen worden geformuleerd en in vervolg op de visievorming zal een preventieen zorgstructuur opgesteld worden.

In 2013 heeft de raad diverse beleidsdocumenten goedgekeurd zodat de zorg voor jeugdigen in 2015 is geborgd. De nieuwe jeugdzorgontwikkelingen maken deel uit van het Programma Sociaal Domein, waarvoor in 2013 de eerste aanzetten zijn gegeven. De raad heeft begin 2014 het programmaplan vastgesteld. In 2013 is er in regionaal verband afgestemd hoe de jeugdzorg zou moeten worden ingericht. De onzekere financiële kaders werken belemmerend op de voortgang. De financiële kaders voor 2015 worden pas bij de Meicirculaire 2014 definitief bekend gemaakt. De budgetten 2016 en verder worden pas bekend bij de Meicirculaire 2015.

Doorontwikkeling Centrum Jeugd en Gezin in aansluiting op stelselwijziging jeugd.

Uitvoering geven aan het Convenant Voortijdig Schoolverlaten 2012-2015. Aansluiting genereren tussen de stelselwijziging jeugd en Passend Onderwijs. Uitvoering geven aan het Speelruimtebeleid en onderzoeken hoe de inzet van de buurt-sport-coach een bijdrage kan leveren. Uitvoering geven aan de in januari 2012 aangegane overeenkomst met de Jongerenraad.

Bij de voorbereidingen van de stelselwijziging jeugd opvoeders en jeugd betrekken. In vervolg op besluitvorming rond het accommodatieonderzoek de gevolgen voor de onderwijshuisvesting nader uitwerken. Voorbereiding uitvoering definitieve besluitvorming over de huisvesting van de scholen aan het Pretoriusplein en De Goede Herder.

Oplevering van de openbare basisschool De Cantharel zal in het derde kwartaal 2013 plaatsvinden.

Uitvoering geven aan de Notitie Gemeente Ermelo: Ombuigingen en bezuinigingen conform de besluitvorming door de raad op 23 juni 2011. De subsidie voor schoolbegeleiding wordt stopgezet per 1 januari 2013.

REKENING 2013

In 2013 hebben wij diverse projecten voorbereid om in 2014 het experiment "Jeugdzorg Dichterbij" uit te voeren. Hiermee wordt ervaring opgedaan voor de nieuwe taken in de jeugdzorg. Activiteiten van het CJG en jeugdzorgorganisaties komen daardoor dichter bij elkaar en er kan snel en preventief worden opgetreden. Leerlingzaken, ondergebracht bij de RNV, voert deze taak uit. Uit de laatste gegevens van het ministerie blijkt dat het aantal voortijdige schoolverlaters in de regio sterk is gedaald. Hiermee is het ambitieniveau ruimschoots gehaald. Samenwerkingsverbanden Onderwijs moeten in mei 2014 Ondersteuningsplannen Passend Onderwijs bij de inspectie in dienen. Wij hebben hier in 2013 input voor geleverd.

Nadat het uitvoeringsprogramma van het Speelruimtebeleid is vastgesteld, kan een activiteitenprogramma worden opgesteld.

De Jongerenraad is aangesteld. Het college erkent de jongerenraad als adviesorgaan en wil komen tot geregelde afstemming, overleg en inspraak rondom aangelegenheden die de belangen van Ermelose jongeren betreffen. De jongerenraad komt maandelijks bijeen en is inmiddels betrokken bij diverse gemeentelijke onderwerpen, waaronder het adviseren van de gemeente over de Ermelose Structuurvisie 2025. De werkwijze zal jaarlijks worden geëvalueerd. Wij hebben de huidige cliëntenraden van jeugdzorgaanbieders en de Ermelose Wmo-adviesraad betrokken bij de voorbereidingen op de nieuwe Jeugdwet. In september 2013 hebben wij het uitvoeringsprogramma voor gemeentelijke accommodaties vastgesteld. Begin 2014 starten wij met de voorbereiding van de uitvoeringswerkzaamheden. In verband met andere prioriteiten is de vaststelling van de projectplannen doorgeschoven naar begin 2014.

Het schoolgebouw is in het derde kwartaal 2013 opgeleverd. De subsidie voor schoolbegeleiding is per 1 januari 2013 beëindigd. Daarmee is voldaan aan de bezuinigingsopdracht. Het traject is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

25

Gemeente Ermelo

2.1.5.2

Kengetallen


Rek. 2010

Rek. 2011

Rek. 2012

Rek. 2013

Begr. 2013

Begr. 2014

Bijzonder basisonderwijs in aantallen leerlingen

1.992

1.963

1.959

1.911

1.907

1.878

273

371

354

332

371

331

2.203

2.276

2.264

2.276

2.276

2.315

Openbaar onderwijs in aantallen leerlingen

298

Bijzonder speciaal onderwijs (VSO-ZMOK) "Het Emauscollege", "De Lelie" en de "Rietschansschool" in aantallen leerlingen (alle leeftijden)

Aantal leerlingen dat voortgezet onderwijs volgt binnen de gemeente (inclusief VaVo)

2.1.5.3

292

246

221

278

272




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

3.510 -324 3.186

3.504 -488 3.016

-258 85 -173

3.246 -403 2.843

-1.089 V

-214 V

30 N

-184 V

2.097

2.802

-143

2.659

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 630 Primair onderwijs.

-7 V

Product 631 (Voortgezet) speciaal onderwijs ▪ Een lagere investeringsvergoeding inzake de Rietschansschool alsmede een lagere huurvergoeding voor tijdelijke huisvesting betekent een (structureel) voordeel. Voorts is de vergoeding van de OZB nog niet toegekend aan Emaus in verband met een lopend bezwaar.

-35 V

Product 633 Gemeenschappelijke lasten en baten onderwijs ▪ Lagere kosten leerlingenvervoer (open einde regeling). ▪ In de begroting is rekening gehouden met een fte uitbreiding voor leerplicht bij het RBL. Dit heeft in 2013 nog niet plaatsgevonden. ▪ Lagere kosten buitenschoolse vernielingen door minder vernielingen. ▪ In 2013 zijn advieskosten gemaakt ten behoeve van wijziging huidige wijze van toezicht Stichting Proo.

-7 V -13 V -8 V 6N

Product 639 Jeugdbeleid ▪ Rekeningsaldobestemmende posten: preventief jeugdbeleid peuterspeelzalen ▪ Kinderopvang Door de Sociale Dienst Veluwerand zijn lagere kosten in rekening gebracht voor kinderopvang. Het budget dat beschikbaar is voor aanpassing normering en bijzondere bijstand kwijstschelding in verband met kinderopvang, is niet aangesproken maar staat verantwoord bij de kosten van de bijzondere bijstand. Voorts is het uit de Rekening 2012 overgelopen budget in verband met inspecties door de GGD maar deels benodigd gebleken. ▪ Overige verschillen, per saldo.

V V V V

Product 632 Voortgezet onderwijs

Product 634 Volwasseneducatie

Totaal saldo 2013

REKENING 2013

0

1N

-53 -32 -30

-6

-184 V

26

Gemeente Ermelo

Investeringen 2013 Investeringen (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013

Rekening 2013

Toelichting

835

772

afsluiten

1

0

afsluiten

OBS De Cantharel: nieuwbouw 2013

OBS De Arendshorst: nieuwbouw 2012

0

BBS Bernhard: houtdraagconstructie MOP 2013 BBS De Klokbeker: verwarming MOP 2016

39

BBS Juliana: verwarmingsinstallatie 2013

21

BBS Juliana: vervanging bitdak 2013 RKBS PWA – school: nieuwbouw

45

39

0

naar 2014

21

40

25

0

194

181

BBS Beatrix: kozijnen, ramen en deuren MOP 2013

194

0

VSO Rietschans: eerste inrichting onderwijsleerpakketten en meubilair 2013

98

BBS De Klokbeker: eerste inrichting onderwijsleerpakketten en meubilair 2013


REKENING 2013

37

1.554

27

naar 2014

68

42

0

BBS Beatrix: kozijnen, ramen en deuren MOP 2013 BBS Beatrix: verwarmingsinstallatie MOP 2015

afsluiten


42

naar 2014 naar 2014 naar 2014

afsluiten afsluiten

28 25 13

0

naar 2014

98

0

naar 2014

37

1.080

261

Gemeente Ermelo

2.1.6

Programma WELZIJN, SPORT EN CULTUUR

2.1.6.1


Algemene programmadoelstelling Ermelo wil een vitale samenleving zijn waarin iedereen actief deelneemt en medeverantwoordelijkheid draagt. Daarbij geeft de gemeente Ermelo extra aandacht aan de mogelijkheden voor deelname door groepen inwoners die door hun leeftijd of beperking kwetsbaar zijn. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Implementatie van de notitie "Samen leven in Ermelo: een wijkgerichte aanpak".

Wij hebben in 2013 MD Veluwe opdracht gegeven om het wijkgericht werken te implementeren en hiervoor gedurende de pilotfase (2013-2014) een projectleider en een opbouwwerker te leveren. Inmiddels is het wijkteam opgericht en zijn er in twee wijken van Ermelo wijkfoto’s gemaakt door het wijkteam, in samenspraak met bewoners.

Bevorderen van initiatieven van maatschappelijke organisaties die bijdragen aan de versterking van de sociale cohesie in de wijk.

Uitvoering geven aan uitkomsten onderzoek Welzijnsfuncties. Uitvoering geven aan de Kanteling. Regie voeren bij implementatie van de regionale en lokale ondersteunings- en informatiestructuur informele zorg, waarbij aansluiting en afstemming wordt gezocht met bestaande vrijwilligersondersteuning.

Uitvoering geven aan de Sportvisie. Aanleg natuurgrasveld FC Horst in 2013.

Uitvoering geven aan het besluitvormingstraject na voorlopige sluiting van de Bio-energiecentrale (BEC) van het zwembad.

Afhankelijk van de besluitvorming inzake het accommodatieonderzoek nut en noodzaak bezien van nieuwe of vervangingsinvesteringen in de Balverssportzaal, de sporthal Calluna en het zwembad Calluna. De gemeente participeert in de bibliotheek, muziekschool en Cultuurpact. Daarnaast krijgt museum Het Pakhuis subsidie. De gemeente subsidieert verder de cultuureducatie op de basisscholen. Uitvoering geven aan de Notitie Gemeente Ermelo: Ombuigingen en bezuinigingen confrom de besluitvorming door de raad op 23 juni 2011.

REKENING 2013

Vanuit het deelprogramma Burgerkracht zijn werksessies met de maatschappelijke organisaties, met medewerkers van het gemeentelijke Wmo-loket en met beleidsmedewerkers gehouden. Dit om deskundigheid te vergroten inzake de uitgangspunten Welzijn Nieuwe Stijl en de nieuwe werkwijze daarop toe te passen. In 2014 zal dit een vervolg krijgen binnen de wijkgerichte aanpak. We hebben in 2013 met de drie huidige welzijnsorganisaties stappen gezet in het proces van een krachtenbundeling van de welzijnsorganisaties per 1 januari 2015.

Uitvoeringsplannen maken onderdeel uit van het Programma Sociaal Domein. Dit zal door de raad worden vastgesteld begin 2014.

Wij sluiten aan bij de drie deelprojecten informele zorg in het programma Mens uit het Stads- en Regiocontract Noord Veluwe 2012-2015. Deze zijn in 2013 verder uitgewerkt naar activiteiten om mantelzorgers te ondersteunen via respijtzorg en specifiek jonge mantelzorgers en anderzijds om meer bewustwording bij zowel mantelzorgers zelf als hun omgeving en de professionele zorg te vergroten. Wij hebben medio 2013 de formatie combinatiefunctionarissen sport volledig ingevuld.

Met de grondeigenaresse is, zij het later dan verwacht, een koopovereenkomst gesloten. De planologische procedure voor de uitbreiding van het sportpark wordt medio 2014 afgerond, waarna de daadwerkelijke aanleg van het natuurgrasveld ter hand kan worden genomen.

Wij hebben in 2013 de juridische afwikkeling van het onderhoudscontract van Unica af kunnen ronden door een schikking te treffen met Unica. De raad is middels een raadsbrief hierover geïnformeerd (zie raad van 13 maart 2014). Gesprekken met de leasemaatschappij over het afwikkelen van de leasekosten, hebben in 2013 geen bevredigend resultaat gehad. De machine heeft wel noodzakelijke onderhoud gehad. Wij hebben opdracht gegeven voor het uitvoeren van een quick scan voor de zwembadfunctie in Ermelo en de samenwerkingsmogelijkheid met instelling ’s Heeren Loo. Begin 2014 moet er besluitvorming volgen over de toekomst van deze sportaccommodaties.

Alle genoemde organisaties hebben in 2013 subsidie ontvangen. Naar aanleiding van het faillissement van de muziekschool in 2013 worden voorstellen over muzikale vorming in combinatie met andere culturele functies in de loop van 2014 aan de raad voorgelegd. Dit is afgewikkeld in de Kadernota 2013.

28

Gemeente Ermelo

2.1.6.2

Kengetallen


Rek. 2010


2.1.6.3

Rek. 2011

Rek. 2012

Rek. 2013

Begr. 2013

Begr. 2014




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

4.379 193 4.572

5.816 329 6.145

-2.563 669 -1.894

3.253 998 4.251

-317 V

-75 V

220 N

145 N

4.255

6.070

-1.674

4.396

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 635 Kunst en cultuur ▪ Kunstbeleid: het bij de Najaarsnota 2013 geraamde bedrag voor het meerjarenonderhoudsplan kan vrijvallen. Het budget is verschoven naar een andere begrotingspost. Voorts vallen enkele subsidies lager uit. ▪ Het bij de Najaarsnota 2013 nog gereserveerde bedrag voor bibliotheekvernieuwing kan thans vrijvallen. Er behoeft geen verrekening met andere gemeenten plaats te vinden. ▪ Het Pakhuis: de definitieve afrekening van de subsidie voor 2013 heeft nog niet plaatsgevonden. Het op voorschot verstrekte bedrag is lager dan de raming. Voorts vallen enkele kosten welke voor rekening van de gemeente komen, als eigenaar van het gebouw, lager uit. ▪ Overige verschillen, per saldo

-14 V -26 V -7 V 2N

Product 637 Sport ▪ Rekeningsaldobestemmende post: investeringen voor FC Horst ▪ Dotatie voorziening Onderhoud private accomodatie (MOP): de extra storting betreft een uitbetaling meerjarenonderhoudsplan aan KC Ermelo over het jaar 2011 en 2012. ▪ Breedtesport: niet alle onderdelen van de sportnota zijn in 2013 opgestart waardoor het budget kan vrijvallen. ▪ Brede scholen en sportfuncties: enkele arbeidscontracten zijn pas in 2013 aangegaan waardoor de in de Rekening 2012 opgenomen "nog te betalen" post kan vervallen. Voorts is niet het gehele budget in 2013 nodig geweest. ▪ Binnensportaccommodaties: Het nadeel ontstaat voornamelijk door terugloop van de opbrengsten (recreatieen leszwemmen), waarbij de economische situatie hier ook een factor speelt. De exploitatiekosten liggen ook hoger, onder andere het slechte rendement op de oude cv-ketels heeft geleid tot hogere gaskosten. Tenslotte heeft een eenmalige schikking inzake de Bio-energiecentrale geleid tot een extra incidenteel nadeel. ▪ Buitensportaccommodaties: de aan de Belastingdienst verschuldigde bijdrage inzake de accommodaties van DVS en De Zanderij kon binnen de subsidie van de Stichting Sport Ermelo (SSE) worden opgevangen waardoor de raming kan vrijvallen. Voorts valt de vergoeding van SSE voor de inzet van ambtelijk personeel iets hoger uit. ▪ Overige verschillen, per saldo.

-35 V 26 N -11 V -53 V 285 N -8 V 12 N

Totaal saldo 2013

145 N

Product 636 Sociaal cultureel werk ▪ Rekeningsaldobestemmende post: wijkgericht werken, per saldo ▪ Sociaal cultureel werk: het voordeel is voornamelijk ontstaan doordat de definitieve vaststelling van de subsidie Pinel nog niet heeft plaatsgevonden. Daarnaast zijn kosten voor vrijwilligersinitiatieven lager uitgevallen dan geraamd. ▪ Wijkbudgetten: in verband met het invoeren van het wijkgericht werken zijn de kosten hiervan geraamd op een apart budgetnummer. Een klein restantbedrag bleef achter op het oude budget en bleek uiteindelijk voor 2013 niet meer benodigd.

Product 638 Sociaal-culturele en maatschappelijke accommodaties ▪ Rekeningsaldobestemmende post: Bedrijfsplan transformatie De Dialoog. Er is gestreefd naar afbouw van verhuur van De Leemkuul. ▪ Door structurele teruggang van huuraanvragen voor zowel De Leemkuul als De Dialoog, met als gevolg dat de horeca ook achterblijft, is in 2013 is een nadeel ontstaan. ▪ Overige verschillen, per saldo.

REKENING 2013

29

-43 V -7 V -5 V

-20 V 47 N 2N

Gemeente Ermelo

Investeringen 2013 Investeringen 2013 (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013 Vervanging toplaag sportvelden 2013

29

Rekening 2013

Toelichting

0

naar 2014

Door te schuiven kredietbedrag 29

16

naar 2014

35

8

afsluiten

DVS'33: renovaties kleedkamers DVS'33 2013

309

298

CSV Dindoa: zes kleedkamers 2013

350

350

BA De Dialoog: ventilatie MOP 2013

31

0

naar 2014

31

BA De Dialoog: CV installatie MOP 2016

32

2

naar 2014

30

704

125

FC Horst: overige kosten 2013

51

EFC'58: renteloze lening

8

BA De Dialoog: automatisering 2013

29


REKENING 2013

839

30

30

afsluiten afsluiten

afsluiten

Gemeente Ermelo

2.1.7

Programma MAATSCHAPPELIJKE ZORG

2.1.7.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo wil het voor iedereen mogelijk maken om in een gezonde en veilige fysieke omgeving zo zelfstandig mogelijk te leven, naar vermogen mee te doen aan het maatschappelijk leven op alle levensterreinen en de sociale zorg te ontvangen die hij of zij nodig heeft. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Implementatie van het normeringsdocument EOZ.

De meeste activiteiten zijn in 2013 uitgevoerd of zijn in ontwikkeling. Een aantal normen waaronder het bereiken van sociale cohesie en inclusieve benadering, het toepassen van de regels van het Bouwbesluit bij verbouw en het realiseren van rolstoeltoegangelijke vakantiewoningen bleek (nog) niet realiseerbaar. Dit vanwege praktische of financiële bezwaren binnen gemeente, EOZ-partners of andere organisaties.

Voorbereiden van de overheveling van de functie begeleiding AWBZ naar de gemeente.

Gezondheid en Maatschappelijke zorg. De landelijke thema's vormen op grond van wettelijke bepalingen de basis voor regionale en lokale nota's gezondheidsbeleid. Dat geldt ook voor de beleidsnota voor de periode 2012-2015 "Gezondheid dichterbij: goed bezig!" van de Regio Noord Veluwe. Op basis van die nota worden de komende jaren activiteiten uitgevoerd op het gebied van een gezonde leefstijl, met speciale aandacht voor jongeren. Verlenen van de noodzakelijke (financiële) ondersteuning en begeleiding naar participatie in de samenleving.

Begeleiden (coachen) van mensen naar werk, het optimaliseren van de samenwerking met werkgevers en het opzetten van projecten voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Uitvoering geven aan de notitie Gemeente Ermelo: ombuigingen en bezuinigingen conform de besluitvorming door de raad op 23 juni 2011. Per 1 januari 2013 wordt het "oude" contract Wmo hulpmiddelen van Welzorg overgezet naar het nieuwe contract dat 1 januari 2012 van kracht is geworden. Hierdoor zal een behoorlijke besparing optreden omdat de nieuwe huurtarieven aanmerkelijk lager zijn dan de oude.

REKENING 2013

In 2013 zijn de voorbereidingen voor de overheveling gestart. Deze konden niet worden afgerond omdat het landelijk wetgevingstraject nog niet gereed is. Wij bereiden de overheveling voor samen met andere gemeenten in de regio. Beoogd is om begin 2014 het regionale ontwikkeltraject af te ronden. Dan nemen wij de implementatie van de uitvoering lokaal dan wel in Meerinzichtverband ter hand. De raad heeft eind 2012 de nota "Gezondheid dichterbij: goed bezig!" vastgesteld. Wij hebben in 2013 een activiteitenplan met een looptijd tot 2015 vastgesteld. In 2013 hebben wij aandacht geschonken aan de gevaren en nieuwe wettelijke regels van alcoholgebruik door jongeren.

Op het terrein van schuldhulpdienstverlening hebben wij de huidige professionele dienstverlening uitgevoerd conform de afspraken. Tevens is er extra geïnvesteerd in preventieveen nazorgondersteuning door vrijwilligersorganisaties en is gezamenlijk met de gemeente Harderwijk een nieuwe beleidsnota opgesteld. Deze is begin 2014 door de raad vastgesteld.

De SDV heeft ingezet op ondersteuning en het begeleiden naar de arbeidsmarkt. Als gevolg van de slechte economische situatie op de arbeidsmarkt is het cliëntenbestand meer gestegen dan geprognosticeerd. Door de resultaten van het project Match! is de stijging gedempt. Dit is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

31

Gemeente Ermelo

2.1.7.2

Kengetallen


Rek. 2010 256 3 1

Aantal bijstandsontvangers ▪ WWB-cliënten ▪ IAOW-cliënten ▪ IOAZ-cliënten

Minderheden *) Aantal minderheden, exclusief vluchtelingen

490

Rek. 2011 250 9 0 510

Rek. 2012 267 5 1

Rek. 2013 283 8 2

520

530

Begr. 2013 274 5 1 510

Begr. 2014 275 6 4 500

*) Conform definitie Ministerie van Binnenlandse Zaken 2.1.7.3




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

7.412 685 8.097

15.798 1.500 17.298

-7.946 -919 -8.865

7.852 581 8.433

-277 V

-292 V

70 N

-222 V

7.820

17.006

-8.795

8.211

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,000) saldo 2013 Product 640 Ouderenbeleid

Product 641 Gezondheidszorg ▪ Rekeningsaldobestemmende post: AED ▪ Nota gezondheidsbeleid: vanuit de Rekening 2012 is een bedrag meegenomen voor cofinanciering gezondheidsbeleid. Uiteindelijk bleek de bijdrage lager uit te vallen. ▪ De afrekening over 2012 van de bijdrage aan de GGD voor het JGZ basispakket uniform deel 4-19 jarigen leidt tot een voordeel. ▪ Overige posten, per saldo Product 642 Gehandicaptenbeleid ▪ EOZ: het budget voor 2013 is niet volledig benut.

Product 643 Wmo ▪ Rekeningsaldo bestemmende post: Transities sociaal domein ▪ Wmo: dit betreft veelal een open-einde regeling. Samengevat bedraagt het voordeel € 25. Gespecificeerd zijn de volgende verschillen ontstaan, waarbij met name de kosten voor hulp bij huishouden hoger waren dan voorzien door een groter beroep op deze voorziening. Doordat de berekening van de WMO bijdrage wordt uitgevoerd door CAK kan de gemeente geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen verkrijgen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau. De oorzaak hiervan ligt dus niet bij de gemeente. externe indicatiestellling woonvoorzieningen vervoersvergoedingen vervoersvoorzieningen collectief vervoer hulp bij huishouden wmo uitvoering eigen bijdrage subsidie regelingen abwz, psycho sociaal onderzoek en evaluaties AWBZ pakketmaatregel ▪ Overige posten, per saldo Product 645 ▪ Asielzoekers.

REKENING 2013

32

0

-42 -13 -10 -3

V V V V

-12 V

-63 V -8 V -56 V -22 V -32 V -42 V 135 N 46 N -8 V -27 V 6N -17 V -8 V -4 V

Gemeente Ermelo

saldo 2013 Product 646 Inkomensondersteuning ▪ Lagere bijdrage SDV, voornamelijk door lagere personeelskosten ▪ Lagere uitgaven algemene bijstand, wordt voornamelijk veroorzaakt door hoger rijksbudget. ▪ Vervallen stelpost uitkeringen levensonderhoud ▪ Afboekingen inzake debiteurenbeheer ▪ Overige posten, per saldo

Product 647 Activering en uitstroom ▪ Ten laste van 2013 is zowel de bijdrage voor het openhouden van het station voor 2012 en 2013 verantwoord. Product 648 Uitvoering Wet Inburgering ▪ Uitvoering inkoop trajecten Totaal saldo 2013

-47 V -40 V -115 V 148 N 6N 13 N -7 V

-222 V

Investeringen 2013 Investeringen 2013 (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013 Geen investeringen in 2013


REKENING 2013


0

0

0

33

Rekening 2013

Toelichting

Gemeente Ermelo

2.1.8

Programma OPENBAAR BESTUUR EN DIENSTVERLENING

2.1.8.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo wil bekend staan als een dienstbare klantgerichte gemeente die maatschappelijke ontwikkelingen adequaat in beleid vertaalt. Verwacht mag worden dat daarin wordt samengewerkt met inwoners, bestuurlijke en maatschappelijke partners en bedrijfsleven. Ook wordt gestreefd naar een zo groot mogelijke beperking van regelgeving. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Verder ontwikkelen van wijkgericht werken en burgerparticipatie.

Het wijkgericht werken ontwikkelt zich gestaag. Samenwerkingspartners vinden elkaar. Dit geldt ook voor het dichterbij brengen van de zorgcomponent in de wijk. Zoals aangegeven bij het programma Welzijn, Sport en Cultuur is in 2013 gewerkt aan implementatie van het wijkgericht werken middels de inzet van het wijkteam. Daarnaast zijn er inloopbijeenkomsten over diverse onderwerpen gehouden.

Bestuurlijk blijven communiceren van de doelstelling: "In stand houden van een zelfstandige gemeente Ermelo".

Actieve bevordering van ambtelijke samenwerking op regionaal niveau (Meerinzicht, SDV, RNV, ODNV, etc.).

Duurzame aandacht voor vereenvoudiging van en waar mogelijk afschaffing van regelgeving. Aanscherpen en uitvoeren van het kwaliteitshandvest.

Verder werken aan de realisatie van de doelstelling: Dienstverlening conform "Gemeente heeft antwoord".

Besluitvorming over de rekenkamerfunctie van de raad.


REKENING 2013

Bestuurlijke zelfstandigheid is permanent uitgangspunt van bestuurlijke communicatie.

Inmiddels is Meerinzicht een feit. Aan de verdere inrichting wordt hard gewerkt. Voorstellen zijn voorbereid om de SDV en de RNV te wijzigen in collegeregelingen. Met de RNV gemeenten en de gemeenten Hattem en Heerde wordt gesproken over de vorming van een strategische alliantie. Op de beleidsterreinen vrijwillige inzet, maatschappelijke stages, informele zorg en maatschappelijke zorg is ook in 2013 in RNVverband beleid ontwikkeld en uitgevoerd. Met de gemeente Harderwijk is een nieuwe beleidsnota schulddienstverlening opgesteld en de uitvoering is gezamenlijk gemonitord.

Bestaande regelgeving wordt bij herziening gescreend op dereguleringsmogelijkheden. Noodzakelijke nieuwe regelgeving wordt zo eenvoudig mogelijk geformuleerd. In het kader van lean werken worden processen en procedures vereenvoudigd.

De doelstelling is om 80% van de klanten binnen vijf minuten te helpen. Dat betekent dat er wordt gewerkt aan het stimuleren van de medewerkers in het meedenken (waar mogelijk) en zoeken naar oplossingen.

De burger merkt dat: ▪ De dienst 80% van de vragen in één keer beantwoordt (service). ▪ Er binnen de dienst in één keer het goede antwoord wordt gegeven of anders goed wordt doorverwezen (kwaliteit). ▪ Hij voor eenvoudige vragen en produkten betreffende die dienst direct wordt geholpen (producten/diensten). ▪ Hij voor het bereiken van de dienst uit verschillende kanalen kan kiezen en dat de keuze voor het kanaal niet uitmaakt voor het antwoord (inzet kanalen). ▪ Er voor hem een duidelijke ingang is die als receptiefunctie goed werkt. ▪ De gemeente stuurt op een betere afhandeling van het contact. De gemeenteraden Ermelo en Harderwijk hebben eind 2013 besloten een gezamenlijke rekenkamercommissie in te stellen. Hiertoe is in de raadsvergadering van 13 januari 2014 een samenwerkingsovereenkomst en verordening door de raad van Ermelo vastgesteld. Streven is dat deze rekenkamercommissie per 1 mei 2014 operationeel is. Dit is afgewikkeld in de Kadernota 2013.

34

Gemeente Ermelo

2.1.8.2

Kengetallen


Rek. 2010 26.146

Rek. 2011 26.133

Rek. 2012 26.132

Rek. 2013 26.048

Begr. 2013 26.145

Begr. 2014 26.143

Aantal 4-12 jarigen

2.648

2.631

2.573

2.500

2.570

2.565

Totale oppervlakte in ha.

8.739

8.739

8.739

8.739

8.739

8.732

Aantal inwoners

Aantal 4-12 jarigen die onderwijs volgen binnen de gemeente

2.290

Totale oppervlakte binnenwater in ha.

2.1.8.3

171

2.255

2.201

171

171

2.132 171

2.185 171

2.150 170




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

4.145 34 4.179

4.478 708 5.186

-496 -27 -523

3.982 681 4.663

-129 V

-119 V

61 N

-58 V

4.050

5.067

-462

4.605

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 660 Bestuursorganen

-3 V

Product 661 Ondersteuning raad ▪ Rekenkamercommissie heeft niet haar volledig begrote budget nodig gehad.

- 33 V

Product 662 Ondersteuning college van b&w / directie ▪ Inhuur door directie is lager uitgevallen dan begroot.

Product 663 Burgeraangelegenheden ▪ Burgeraangelegenheden en dan met name de tegenvallende baten op het onderdeel persoonsgebonden documenten hebben een nadeel opgeleverd.

Product 664 Algemene bestuurlijke aangelegenheden ▪ Er zijn minder juridische kwesties uitbesteed doordat kennis op de eigen afdeling aanwezig is. ▪ Communicatiebudget. ▪ Schadevergoedingen: er is een meevaller vanwege een uitgevoerde correctieboeking op een nog openstaande "nog te betalen post" uit 2009 die te maken had met waterschade. Saldo overige verschillen. Totaal saldo 2013

- 31 V 47 N

-17 V 22 N -35V -8V

- 58 V



REKENING 2013

Door te schuiven kredietbedragen

0

0

0

35

Rekening 2013

Toelichting

Gemeente Ermelo

2.1.9

Programma OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID

2.1.9.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo wil een gemeente zijn waar mensen veilig over straat kunnen gaan, kunnen wonen, werken en recreëren in veilige wijken en in een veilig buitengebied. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Uitvoeren van het integraal veiligheidsplan 2012-2015 in samenwerking met diverse partners. Gezamenlijke prioriteiten met Putten en Harderwijk zijn: ▪ aanpak woninginbraken; ▪ aanpak drugsoverlast en (overval-) criminaliteit; ▪ jeugd en veiligheid; ▪ vitale vakantieparken.

In 2013 is aan diverse prioriteiten uit het Integraal Veiligheidsplan gewerkt. De raad zal een overzicht met daarin de stand van zaken over 2013 met daarin per prioriteit een beschrijving van de getroffen maatregelen en acties ontvangen.

Verzorgen van opleiding, training en oefening van functionarissen.

Nu het handboek bevolkingszorg is afgerond werken wij aan een verdere uitwerking van het opleidingstraject.

Drie speerpunten ten aanzien van lokale criminaliteit zijn: ▪ Bevorderen veilig uitgaan (KVU), bestrijding bedreiging, mishandeling en vandalisme, voorkomen van vernielingen aan openbare gebouwen; ▪ implementeren van de intergemeentelijke crisisbeheersingsorganisatie; ▪ meewerken aan de uitvoering van het regionaal vastgestelde risicoprofiel uit het beleidsplan.

In 2013 is aan diverse prioriteiten uit het Integraal Veiligheidsplan gewerkt. Het handboek bevolkingszorg is afgerond en de implementatie hiervan is gestart. In het handboek staan de gemeentelijke rampenbestrijdingsprocessen beschreven. Het risicoprofiel zal ook input zijn voor het trainen, opleiden en oefenen van de mensen in de rampenbestrijdingsorganisatie. Gestreefd wordt naar afronding van de implementatie in 2014.

Het aantal vrijwilligers, blus- en redmateriaal bij de brandweer in stand houden.

Het aantal vrijwilligers is in 2013 op peil gebleven. Het materieel is onderhouden. In 2013 zijn er geen grote aankopen geweest. Wel is, conform planning, divers klein materieel aangeschaft. Per 1 januari 2014 zijn de vrijwilligers en al het blus- en redmateriaal overgegaan naar de VNOG.

Gevraagd en ongevraagd geven van adviezen, zoals bedoeld in de Wet op de Veiligheidsregio. Expertise wordt geleverd voor de taakvelden Vergunningverlening en Advisering, Toezicht, Handhaving en communicatie in het kader van Brandveilig Leven.

Uitvoering geven aan de Notitie Gemeente Ermelo: Ombuigingen en bezuinigingen conform de besluitvorming door de raad op 23 juni 2011. Het is nog onzeker of de bezuiniging inzake vermindering van het aantal loze meldingen en uitrukkingen wordt gerealiseerd omdat landelijke regeling hierover vertraging oploopt.

2.1.9.2

Op veel onderdelen is, in het kader van risicobeheersing, geadviseerd en gecontroleerd rondom de afgifte van diverse vergunningen. Daarnaast zijn alle geplande periodieke controles uitgevoerd en is geadviseerd ten aanzien van handhaving. Ook is in het kader van brandveilig leven voorlichting geven aan diverse doelgroepen, onder meer bij scholieren. Tevens zijn er woningchecks bij ouderen uitgevoerd. Bij ’s Heeren Loo is een start gemaakt met een programma "Geen Nood Bij Brand" wat een verdere bewustwording op het gebied van brandveiligheid moet bewerkstelligen.

Het terugdringen van nodeloze alarmeringen is in regionaal verband bestuurlijk vastgesteld en wordt in de periode 2014-2018 stapsgewijs geïmplementeerd. Inmiddels heeft lokale uitvoering van dit beleid geleid tot een vermindering van het aantal nodeloze uitrukken. Het totale aantal nam af van 263 uitrukken in 2012 naar 245 in 2013. Het aantal uitrukken ten gevolge van een brandmeldinstallatie verminderde van 134 naar 76.

Kengetallen


Rek. 2010


REKENING 2013

36

Rek. 2011

Rek. 2012

Rek. 2013

Begr. 2013

Begr. 2014

Gemeente Ermelo

2.1.9.3




saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

1.550 27 1.577

1.636 301 1.937

-48 22 -26

1.588 323 1.911

1N

-44 V

-17 V

-61 V

1.578

1.893

-43

1.850

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 665 Brandweer en rampenbestrijding ▪ Lagere kapitaallasten. ▪ De ontvangen verzekeringsuitkering leidt per saldo tot lagere personele kosten. ▪ Repressie, hogere kosten onderhoud keuring en servicekosten in verband met overdracht materieel aan de VNOG. ▪ Repressie, lagere kosten oefeningen en opleidingen. ▪ Overige verschillen, per saldo.

-4 V -17 V 13 N -10 V -14 V

Product 666 Openbare orde en veiligheid ▪ Hogere opbrengst opgelegde boetes en parkeerovertredingen, vrijval budget inhuur extra handhaving parkeren. ▪ Overige verschillen, per saldo.

-23 V -6 V

Totaal saldo 2013

-61 V

Investeringen 2013 Specificatie kredieten (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013

Rekening 2013

Toelichting

5

3

afsluiten


Brandweer: uitrukkleding 2013

Brandweer: valbeveiligingssets 2013

4

Afboeken boekwaarden in verband met overdracht activa aan de VNOG per 31 december 2013

76502015 Brandweer: uitrukkleding 2013 76502027 Brandweer: 35 uniformen

76502029 Brandweer: dienstvoertuigen (7302/7303) 2011 76502038 Brandweer: persluchttoestellen

afsluiten

-43

-41

afsluiten

-8

-8

afsluiten

-1

76502028 Brandweer: 35 uniformen 08/09

0

-22

-22

afsluiten afsluiten

-297

-297

-4

afsluiten

76502054 Brandweer: redapparatuur (Holmatro) 2004

-2

-2

afsluiten

76502063 Brandweer: redapparatuur (Holmatro) 2012

-5 -9

-5

afsluiten

-104

-105

afsluiten

-64

-64

afsluiten

-638

-643

76502041 Brandweer: tankautospuit (211/7341) 2012

-4

-1

76502058 Brandweer: helmen 2010

76502065 Brandweer: ademluchttoestellen 2012 76502132 Brandweer: tankautospuit (211/7341) 08/09

-88

76502133 Brandweer: mobiele data terminals 09/10


REKENING 2013

37

-9

-88

afsluiten

afsluiten

afsluiten

Gemeente Ermelo

2.1.10

Overzicht ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN

2.1.10.1


Algemene programmadoelstelling De gemeente Ermelo behoudt een gezonde financiële huishouding met het oog op de ontwikkeling en instandhouding van het voorzieningenniveau. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Realiseren van de Notitie Gemeente Ermelo: Ombuigingen en bezuinigen (raad 23 juni 2011) geldend voor het jaar 2013 en voorbereiden implementatie besluiten voor de jaren na 2013.

Hieraan is uitvoering gegeven. In de Kadernota 2013 is de eindrapportage opgenomen waarmee dit traject is afgesloten. In deze Rekening 2013 is de eindrapportage van het tweede bezuinigingstraject opgenomen.

Afhankelijk van een raadsbesluit uitvoering geven aan een nieuw hervormingstraject (beleidsterreinendiscussie) en dus ombuigingen en bezuinigingen. De tarieven 2013 algemene belastingen (met uitzondering van de toeristenbelasting en de forensenbelasting) met de inflatiecorrectie laten stijgen.

Dit gaat plaatsvinden in 2014 en is inmiddels ambtelijk afgerond. De nieuwe raad zal bij zijn aantreden gefaciliteerd worden bij eventuele noodzakelijke heroverwegingen en/of bezuinigingen. Dit is gerealiseerd.

De lokale lastendruk betrekken bij het hervormingstraject.

Hieraan wordt uitvoering gegeven.

Opname in de jaarlijkse begroting van een stelpost Incidenteel Onvoorzien ter grootte van € 1,00 per inwoner.

Dit is gerealiseerd.

Handhaven van een financieel weerstandsvermogen dat tenminste voldoet aan de kwalificatie "voldoende" (is ratio 1.0 tot 1.4).

Rapportage bij de jaarrekening over de inzet van de stelpost Incidenteel Onvoorzien.

Dit is gerealiseerd.


2.1.10.2

Conform de notitie Reserves en voorzieningen gemeente Ermelo 2013 (raad februari 2013) is de ratio bepaald op twee.

Dit is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

Kengetallen

Kengetallen Omschrijving Belastingstijging OZB woningen

Belastingstijging OZB niet-woningen Belastingstijging Hondenbelasting

Belastingstijging Toeristenbelasting Belastingstijging Forensenbelasting

Rek. 2010 0%

Rek. 2011

Rek. 2012

1,5%

1,5%

0%

1,5%

1,5%

0%

1,5%

0%

1,5%

0%

1,5%

1,5% 18% 50%

Stijging leges met uitzondering van marktgelden, kapvergunningen en begraafplaats

kostendekkend

kostendekkend

kostendekkend

Stijging Rioolrecht/-heffing

Conform GRP 2009 2013

Conform GRP 2009 2013 +1,5%

Conform GRP 2009 2013 + 21% + 1,5%

Stijging Afvalstoffenheffing

REKENING 2013

kostendekkend

kostendekkend

38

kostendekkend

Rek. 2013

Begr. 2013

Begr. 2014

2,5%

2,5%

2%

2,5%

2,5%

2%

2,5% 0% 0%

kostendekkend

2,5% 0% 0%

2% 0% 0%

kostendekkend

kostendekkend

Conform Conform GRP 2009GRP 20092013 2013 + 2,5% + 2,5%

Conform GRP 20092013 + 2% + BRP + mogelijkheid btw in heffing betrekken

kostendekkend

kostendekkend

kostendekkend

Gemeente Ermelo


Rek. 2010 306

Rek. 2011 313

Rek. 2012 338

Rek. 2013 349

Begr. 2013 349

Begr. 2014 364

190 63 47 6

193 65 50 6

197 67 68 6

209 67 67 6

199 70 73 6

204 71 83 6

38.974 65.372 69.828 5.570 8.013 24.508 14.273

41.648 64.020 69.533 7.651 8.134 24.482 13.164

41.665 63.306 58.337 3.173 8.800 24.611 12.114

24.127 65.326 105.599 4.061 9.097 24.128 11.056

47.937 58.584 55.952 5.754 9.118 23.827 12.106

49.418 58.550 64.265 4.914 9.514 24.714 11.050

Algemene belastingen: Totale belastingdruk per hoofd van de bevolking, inclusief belastingen op andere productgroepen ▪ ▪ ▪ ▪

Onroerend zaakbelasting Afvalstoffenheffing Rioolheffing Hondenbelasting

▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Boekwaarde geactiveerde kapitaaluitgaven Eigen financieringsmiddelen Gewone uitgaven (exclusief Grondexploitatie) Kapitaaluitgaven Belastingopbrengst Algemene uitkering uit het Gemeentefonds Vaste schuld

Algemene financiële structuur: Totaal (x € 1.000,00)

De toename van het bedrag van de Gewone uitgaven (exclusief Grondexploitatie) in de Rekening 2013 is veroorzaakt door de verwerking van de Nota Reserves en voorzieningen gemeente Ermelo. 2.1.10.3


Budgettaire uitkomst exploitatie Budgettaire uitkomst exploitatie (bedragen x € 1.000,00) (exclusief reserveringen) Primitieve begroting Begrotingswijzigingen Begroting na wijziging Rekening


saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

-30.841 321 -30.520

1.869 2.565 4.434

-31.539 -3.895 -35.434

-29.670 -1.330 31.000

-834 V

943 N

-2.321 V

-1.379 V

-31.354

5.377

-37.755

-32.378

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Product 675 Wet WOZ

Product 676 Algemene belastingen ▪ Per saldo is de opbrengst op de diverse belastingsoorten (geraamd ruim € 6,5 mln.) positief Product 677 Overige algemene dekkingsmiddelen: overige verschillen ▪ Saldikostenplaatsen: diverse interne verrekeningen. ▪ Algemene uitkering ▪ Stelposten (vrijval stelpost Waggs, stelpost uitkomst Najaarsnota) ▪ Overige kleine afwijkingen Totaal saldo 2013

-10 V -32 V

-505 V -530 V -343 V 41 N

- 1.379 V



REKENING 2013

Door te schuiven kredietbedragen

0

0

0

39

Rekening 2013 Toelichting

Gemeente Ermelo

2.2

Paragrafenverantwoording

De opname van de paragrafen in de begroting en de rekening is wettelijk geregeld in het BBV 2004. Doel van de paragrafen is dat onderwerpen die versnipperd in de begroting of rekening staan worden gebundeld in één overzicht, waardoor de raad voldoende inzicht krijgt. De paragrafen geven feitelijk een dwarsdoorsnede van de begroting of rekening. Ook de inhoud van de diverse paragrafen is op hoofdlijnen geregeld in het BBV 2004. Ermelo heeft er voor gekozen om uitsluitend de wettelijk voorgeschreven paragrafen op te nemen in de begroting en de rekening. In dit hoofdstuk zijn opgenomen de paragrafen: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Lokale heffingen; Weerstandsvermogen en Risicobeheersing; Onderhoud kapitaalgoederen; Financiering; Bedrijfsvoering; Verbonden partijen; Grondbeleid.

REKENING 2013

40

Gemeente Ermelo

2.2.1

Paragraaf Lokale heffingen

2.2.1.1

Algemene informatie

In deze paragraaf wordt een toelichting gegeven op de gerealiseerde ontwikkeling van de belastingtarieven en rechten 2013. De gemeentelijke belastingen en rechten zijn een belangrijke inkomstenbron voor onze gemeente en vallen met name onder de algemene dekkingsmiddelen van de gemeente. Voor een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen wordt kortheidshalve verwezen naar de prestatie-indicatoren van het overzicht Algemene Dekkingsmiddelen. 2.2.1.2

Landelijke ontwikkelingen en trends

Wettelijke beperkingen ten aanzien van de OZB Waarde-eenheid heffing OZB De onroerende-zaakbelastingen worden sinds 1 januari 2009 berekend naar een percentage van de waarde van de onroerende zaak. Macronorm OZB Sinds 2008 is een collectieve limitering van de OZB-tarieven (geldend voor alle gemeenten tezamen) van toepassing. De macronorm voor het begrotingsjaar 2013 is vastgesteld op 3,0% over € 3,237 miljard (de totale OZB-opbrengst op basis van de gemeentelijke begrotingen 2012). Het percentage van 3,0% is opgebouwd uit een reële trendmatige groei van het Bruto Binnenlandse Product van 1,25% en een inflatiepercentage van 1,75% (prijsontwikkeling Nationale Bestedingen op basis van het Centraal Economisch Plan 2012). In het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen van 10 mei 2012 werd aangekondigd dat de overschrijding van de macronorm over 2012 ter grootte van € 7,7 miljoen in mindering wordt gebracht op de ruimte voor 2013. Op grond van deze bestuurlijke afspraak en de macronorm van 3,0% mocht de totale OZB-opbrengst in 2013 van alle gemeenten tezamen niet hoger mogen zijn dan € 3,3264 miljard. De bestuurlijke afspraak om de totale (landelijke) OZB stijging in 2013 te beperken is echter niet gehaald. Er is sprake van een overschrijding in 2012 èn in 2013 van tezamen € 37,8 miljoen. Deze overschrijding is besproken in het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen van 22 mei 2013. Een en ander leidt ertoe dat: ▪ ▪

het bedrag van de overschrijding in mindering wordt gebracht op wat in 2014 aan maximale stijging gerealiseerd mag worden en; de systematiek van de macronorm geëvalueerd wordt.

In het Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen van 16 september 2013 is besloten dat de evaluatie van de systematiek van de macronorm en een eventuele nieuwe norm voor 2015 in het voorjaarsoverleg 2014 aan de orde zal komen. De macronorm OZB zoals vermeld in de meicirculaire 2013 blijft derhalve gehandhaafd voor het jaar 2014. De tariefstijging in Ermelo bedroeg in 2013 voor woningen 2,5% en voor niet-woningen eveneens 2,5%. De gemeente Ermelo is daarmee onder de macrolimitering gebleven. Hertaxatie De WOZ-waarde wordt jaarlijks vastgesteld. Voor 2013 is uitgegaan van de WOZ-waarde uit het WOZ-tijdvak met waardepeildatum 1 januari 2012. De (landelijke) marktontwikkeling tussen 1 januari 2011 en 1 januari 2012 bij woningen is, op basis van informatie die de Waarderingskamer heeft verzameld, geschat op -3%. Voor niet-woningen is de waardeontwikkeling over dezelfde periode geschat op -2,5%. De inflatie (pNB) in die periode bedroeg volgens de ramingen van het CPB 1,2%. De korting binnen de algemene uitkering werd op basis van deze gegevens gecorrigeerd door een navenante verhoging van de rekentarieven, gecorrigeerd met het inflatiecijfer. Bij het opstellen van de Begroting 2013 voor Ermelo waren de werkelijke cijfers van de waardeontwikkeling nog niet bekend. Er werd daarbij nog uitgegaan van de geschatte WOZ-waarde per 1 januari 2011. In de Rekening 2013 zijn de hertaxatiecijfers voor het nieuwe tijdvak wel verwerkt. Uit deze hertaxatiecijfers kwam voor Ermelo in 2013 opnieuw een daling in de WOZ-waarden naar voren. Net als in 2012 waren de waarden in veel gevallen gedaald.

REKENING 2013

41

Gemeente Ermelo

Het ging daarbij voor wat betreft de woningen om een gemiddelde daling van -3,94% en voor de niet-woningen om een daling van -2,97%. Deze (gemiddelde) daling betekende evenwel dat de tarieven evenredig moesten stijgen om dezelfde opbrengst te verkrijgen als in 2012. Daarbovenop kwam de door de raad vastgestelde inflatiecorrectie, vastgesteld op 2,5%, waarmee Ermelo overigens wel beneden de macronorm bleef. Verbrede rioolheffing Met ingang van 1 januari 2008 is de Wet Gemeentelijke Watertaken in werking getreden. Met deze wet hebben gemeenten een zorgplicht voor inzameling en transport van stedelijk afvalwater, voor doelmatige inzameling en verwerking van afvloeiend hemelwater en voor (met name de regie van) het beheer van overtollig grondwater. Om ook de nieuwe taken te kunnen financieren is wettelijk het rioolrecht omgevormd tot een verbrede rioolheffing. De in Ermelo ingevoerde verbrede rioolheffing is dan ook gebaseerd op het Gemeentelijk Riolerings Plan (GRP) 2009-2013 en het Waterplan. De grootste groep valt in de categorie "tot 500 kuub". Het tarief voor de rioolheffing 2013 voor deze groep bedroeg € 153,80. Precariorechten In de gemeente Ermelo worden geen precariorechten geheven. 2.2.1.3

Beleid in Ermelo

In het overzicht Algemene Dekkingsmiddelen van de Programmabegroting 2010-2014 zijn de doelstellingen ten aanzien van de lokale heffingen vastgelegd. Dit zijn: ▪ ▪ ▪

Een lokale lastendruk die in verhouding staat tot omvang en kwaliteit van de openbare voorzieningen; In bruto- en netto-woonlasten meerpersoonshuishoudens blijft Ermelo behoren tot de 100 laagste (goedkoopste) gemeenten in Nederland; De lastendruk voor niet-woningen komt op een vergelijkbaar gemiddeld niveau met de buurgemeenten.

De verbrede rioolheffing (voorheen rioolrecht) is inmiddels gekoppeld aan het GRP, waarvan het Waterplan deel uitmaakt. De heffing bevindt zich thans nog onder de grens van volledige kostendekkendheid, maar zal in de loop van de komende jaren op volledig kostendekkend niveau komen. Om deze doelstellingen te realiseren, worden de volgende beleidsuitgangspunten gehanteerd: ▪ ▪ ▪ ▪

Bij de jaarlijkse vaststelling van de WOZ-waarde blijft het uitgangspunt dat de OZB-opbrengst geen wijziging ondergaat als gevolg van waardefluctuaties. De OZB-ontwikkeling blijft binnen de wettelijke kaders. Ten aanzien van de afvalstoffenheffing geldt dat deze de kosten 100% moet dekken, inclusief de btw, waarbij tevens de stand van de voorziening Afvalstoffenheffing wordt betrokken;. De legestarieven zijn 100% kostendekkend (inclusief btw), tenzij uitdrukkelijk anders besloten is/wordt. Dit geldt thans bijvoorbeeld voor de marktgelden, de kapvergunningen en de begraafplaats.

Op 5 juni 2008 is door de raad de notitie Lokale lastenverlichting vastgesteld. De raad heeft besloten om voor de onroerendezaakbelasting niet-woningen gedurende de periode 2009-2012 de nullijn te hanteren ten aanzien van de jaarlijkse opbrengst, met dien verstande dat de inflatiecorrectie wel kan worden toegepast. Zodra de regering concrete invulling geeft aan haar voornemen tot verruiming van het gemeentelijke belastinggebied zal onderzocht worden of hierin voor Ermelo mogelijkheden liggen om de opbrengst van de onroerendezaakbelasting voor de niet-woningen te verlagen en de daarmee gepaard gaande derving van inkomsten te compenseren met een nieuwe heffing.

Collegeprogramma 2010-2014 In het Collegeprogramma 2010-2014 zijn enkele passages opgenomen die betrekking hebben op het beleid inzake de lokale heffingen. Wij noemen: "Enerzijds willen wij de komende jaren werken aan onze ambities. Anderzijds komen er de komende jaren zeer forse bezuinigingen op ons af. Dat dwingt tot een herbezinning op de rol en de taak van de gemeentelijke overheid. Forse ingrepen zijn onvermijdelijk. Deze zullen pijn gaan doen. Dit zal leiden tot een versobering van de voorzieningen. Ook voor de individuele burger.

REKENING 2013

42

Gemeente Ermelo

Naar zich nu laat aanzien moet er in 2015 in totaal een bedrag van maar liefst zeven miljoen euro structureel zijn omgebogen op de gemeentelijke begroting. Dat is in de Ermelose verhoudingen een enorm bedrag. Wij zoeken de bezuinigingen binnen de ambtelijke organisatie, in efficiency, in regionale samenwerking, in programma's en in taken. Geen enkele gemeentelijke activiteit wordt op voorhand ontzien, behalve de zorg voor hen die het echt nodig hebben. Daarnaast gaan we creatief en actief op zoek naar andere inkomstenbronnen, zoals subsidies van Rijk en provincie op het gebied van duurzaamheid. Uitgangspunt is geen lastenverzwaring voor de burger". "Uitgangspunt is geen lastenverzwaring, behoudens inflatiecorrectie, tenzij er echt geen enkele andere optie overblijft om de begroting sluitend te krijgen. Daarnaast geldt dat op macroniveau de opbrengsten uit de OZB gelijk zullen blijven". 2.2.1.4

Kwijtschelding

Particulieren die aan bepaalde voorwaarden voldoen kunnen, afhankelijk van de persoonlijke financiële omstandigheden, in aanmerking komen voor kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen. Geen kwijtschelding wordt echter verleend voor de hondenbelasting en de leges. Bij de invoering van Diftar is besloten om personen, die medisch afval hebben (bijvoorbeeld: incontinentie-, stoma of dialysemateriaal), tegemoet te komen in de afvalstoffenheffing. Hiervoor dient een schriftelijk verzoek te worden ingediend, voorzien van een medische verklaring van bijvoorbeeld de huisarts, of een rekening waaruit blijkt dat medisch materiaal gebruikt wordt. In de jaarrekening wordt jaarlijks verantwoording afgelegd over het aantal verleende kwijtscheldingen. Overzicht verleende kwijtschelding 2009 tot en met 2013 Verleende kwijtschelding Categoriaal

Geautomatiseerde kwijtschelding

2009

2010

2011

2012

277

293

23

31

Overige verzoeken

62

Totaal

44

339

337

211 73

307

240 64

335

2013 27

270 72

369

Met ingang van 2011 is de gemeente Ermelo overgegaan tot een systeem van geautomatiseerde kwijtschelding. Wanneer aan een burger kwijtschelding is toegekend, wordt het volgende jaar gekeken of het recht op kwijtschelding geautomatiseerd vastgesteld kan worden. Is dat het geval dan hoeft de burger geen handmatige aanvraag meer in te dienen, maar staat deze kwijtschelding al vermeld op het aanslagbiljet. De geautomatiseerde toetsing vindt plaats door middel van vergelijking van bestanden van de belastingdienst, de RDW en het UWV. Overzicht toegekende aanvragen tegemoetkoming medisch afval 2009 tot en met 2013 Medisch Afval Toegekende aanvragen

REKENING 2013

43

2009

2010

2011

2012

2013

29

33

30

26

24

Gemeente Ermelo

2.2.1.5

Gerealiseerde opbrengsten leges en heffingen

bedragen x € 1.000,00

Rekening 2011

OZB-eigenaar (won./niet-woningen) OZB-gebruiker (niet-woningen)

subtotaal alg. belastingen Verbrede rioolheffing Afvalstoffenheffing Begraafrechten

Leges vergunningen en kabels

Leges omgevingsvergunningen Leges welstand

Leges bestemmingsplannen Leges burgerzaken Marktgelden

Leges openbare orde en veiligheid

Leges gebruiksvergunningen brandveiligheid Leges kapvergunningen

Leges kadastrale informatie Leges woonruimteverdeling

Leges abonnement raadsstukken

Leges vergunningverlening milieu subtotaal heffingen en leges

Totaal

REKENING 2013

5.890 1.299

57,59% 12,7%

1.644

16,08%

17

0,16%

305 650 64 32

293

9 6

13

2 1 1 3 0

2,98%

1.769 1.739 361 79

6,35%

337

0,32%

38

0,64%

52

2,86%

291

0,06%

6

0,09% 0,12% 0,02% 0,01% 0,00% 0,02% 0,00%

14

0 2 1 1 0 0

16,03% 15,76%

3,27% 0,73%

6.606 1.972 1.754 312

10

257

0,34%

24

36

2,64%

267

0,06%

8

0,13% 0,00% 0,02% 0,01% 0,01% 0,00% 0,00%

1,39% 2,23%

755

3,05% 0,47%

9,75%

251

6,77%

38,58%

157

2,76% 57,48%

4.345

Rekening 2013 in %

1.098

1,41%

747

6.345

9,22%

305

4,77%

Rekening 2013

37,32%

156

2,07%

488

4.119

Rekening 2012 in %

1.018

1,47%

212

Forensenbelasting

9,55%

150

Toeristenbelasting

Rekening 2012

39,73%

977

Hondenbelasting

4.063

Rekening 2011 in %

11 0 0 0 2 2 0

6,70%

58,65% 17,51% 15,58%

2,77% 0,09% 2,28% 0,32% 0,21% 2,38% 0,10% 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,02% 0,02% 0,00%

4.339

42,41%

4.691

42,52%

4.655

41,35%

10.229

100,00%

11.036

100,00%

11.261

100,00%

44

Gemeente Ermelo

2.2.2

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

2.2.2.1

Kader

De gemeente Ermelo onderkent het belang van risicomanagement. Wij achten het daarom wenselijk om risico’s te identificeren en waar mogelijk beheersbaar te maken. Door inzicht in de risico’s wordt de gemeente in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie van de gemeente. Hiertoe heeft de raad op 6 maart 2008 de notitie Weerstandsvermogen en Risicomanagement vastgesteld. Risico’s worden, mede op basis van de genomen raads- en collegebesluiten, geïnventariseerd, beoordeeld en geregistreerd. Daarnaast worden nieuwe ontwikkelingen gevolgd, zodat nieuwe risico's tijdig gesignaleerd worden en bestaande risico's actueel blijven. Van elk risico wordt ingeschat hoe groot de kans is dat de risicogebeurtenis zich voordoet en het (financiële) gevolg dat de risicogebeurtenis met zich meebrengt. Naast het benoemen van risico’s is het van belang aandacht te besteden aan beheersing of reductie van de benoemde risico's door middel van het implementeren en monitoren van beheersmaatregelen. Dit aspect verdient in de komende tijd nadere aandacht. Op basis van de geïnventariseerde risico’s is de benodigde weerstandscapaciteit berekend. In deze paragraaf worden de tien risico’s gepresenteerd die de grootste invloed uitoefenen op de hoogte van de benodigde weerstandscapaciteit. Indien deze risico’s daadwerkelijk zullen leiden tot budgettaire nadelen voor Ermelo, dan zijn daar geen dekkingsmiddelen in onze begroting voor beschikbaar. Dit betekent dat zich bij het voordoen van een risico in eerste instantie in dekking moet worden voorzien binnen de lopende begroting. Mocht dit laatste niet mogelijk blijken, dan vormt de Algemene reserve Weerstandscapaciteit de eerste buffer om de gevolgen op te vangen. Afhankelijk van de omvang van de financiële consequenties van een optredend risico kan het mogelijk zijn dat het ter dekking van een structurele nadeel nodig blijkt om beleid te herzien dan wel te heroverwegen. Een belangrijke indicator van de algehele risicopositie en de mate waarin deze middels de beschikbare weerstandscapaciteit is afgedekt komt tot uitdrukking in de weerstandsratio. Indien de berekende ratio onder de norm komt te liggen, wordt een kritieke grens gepasseerd. De paragraaf weerstandsvermogen besluit daarom met een beoordeling van de weerstandsratio. Indien de weerstandsratio te laag blijkt volgt een advies om het weerstandsvermogen op voldoende niveau te brengen. 2.2.2.2 ▪ ▪ ▪

Vastgesteld beleid inzake Weerstandsvermogen

Notitie Weerstandsvermogen en Risicomanagement (corsanr 07026562; 2008); Raadsbrief Ratio weerstandsvermogen Programmabegroting 2012-2015 (corsanr 11113198; raad maart 2012); Nota reserves en voorzieningen gemeente Ermelo 2013 (corsanr 12079047; raad 28 februari 2013).

2.2.2.3

Landelijke ontwikkelingen en trends

Algemene uitkering Gemeentefonds De bijdragen van de rijksoverheid en dan met name de algemene uitkering Gemeentefonds is de grootste inkomstenbron binnen de begroting van Ermelo. In de Programmabegroting 2012-2015 zijn met betrekking tot de algemene uitkering enkele nieuwe risico's benoemd. Deze zijn nog steeds van kracht en dermate belangrijk dat wij ze hieronder opnieuw noemen. Uiteraard zijn de betreffende risico's in deze Rekening 2013 geactualiseerd. ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Transities sociaal domein (AWBZ-begeleiding en Jeugdzorg) en de Participatiewet; Onderwijshuisvesting; WOZ-waarde; Groot onderhoud (herverdeling) Gemeentefonds; BAG; Wet HOF; Onderuitputting Rijksbegroting; Financiële en economische crisis; Artikel 12-status door afboeken verliezen op grondposities.

REKENING 2013

45

Gemeente Ermelo

2.2.2.4

Risicoprofiel en benodigde weerstandscapaciteit

Tabel 1: Belangrijkste financiële risico's Risico nummer R47

Risico

Gevolgen

Kans Financieel gevolg

Invloed

Stagnatie uitvoering bouwprojecten

70%

max. € 1.660.000,00

17,39%

R167

Transitie WMO - De uitvoering van de nieuwe WMO wordt de verantwoordelijkheid van de gemeente waarbij de beschikbaar gestelde financiële middelen gedurende een overgangsperiode (drie jaar) de te maken kosten niet dekken.

Geld - Waardoor er sprake is van een latere en/of lagere grondopbrengst Geld - Financiële tekorten.

90%

max. € 1.320.000,00

13,57%

Imago - Taak wordt uitgevoerd tegen een lager kwaliteitsniveau. Geld - Uitvoering van de taak leidt tot een financieel tekort.

90%

max. € 750.000,00

12,32%

De streekmuziekschool doet met succes een beroep op garantstelling naar aanleiding van het in 2013 uitgesproken faillissement.

Geld - De gemeente moet bijdragen in de financiële afwikkeling van het faillissement van de muziekschool.

50%

max. € 844.000,00

8,26%

De huidige korting huishoudelijke Geld - Financiële tekorten. verzorging met 40% is niet per 1 januari 2015 te realiseren in verband met het overgangsrecht gedurende een overgangsperiode (drie jaar).

90%

max. € 750.000,00

7,70%

Transitie Participatie - De uitvoering van de participatiewet wordt de verantwoordelijkheid van gemeente waarbij de beschikbaar gestelde financiële middelen gedurende een overgangsperiode (drie jaar) de te maken kosten niet dekken.

Geld - Uitvoering van de taak leidt tot een financieel tekort gedurende de overgansperiode.

90%

max. € 300.000,00

5,08%

Door het voorgenomen permanente karakter van de rioolwaterberging ontstaat mogelijk schade door waardedaling van de naastgelegen woningbouwlocatie.

Geld - Er wordt een claim tot schadevergoeding ingediend.

50%

max.€ 650.000,00

3,70%

Het is op dit moment niet zeker of de geraamde opbrengst van de verkoop van de bouwkavel ten oosten van de Fokko Kortlanglaan 174 kan worden gerealiseerd

Geld - Het exploitatieresultaat van project Veldzicht Noord moet neerwaarts worden bijgesteld.

70%

max. € 375.000,00

3,00%

Het Rijk wordt genoodzaakt verder te bezuinigen.

50%

max. € 500.000,00

2,87%

Overheveling van de middelen van buitenonderhoud van en aanpassingen aan schoolgebouwen van gemeente naar schoolbesturen.

Geld - De gemeente moet aanvullende bezuinigingsmaatregelen nemen. Geld - De algemene uitkering wordt gekort voor de middelen van onderwijshuisvesting.

70%

max. € 300.000,00

2,39%

R131

R163

R166

R127

R168

R116

R138 R145

Transitie Jeugd - De uitvoering van jeugdzorg wordt de verantwoordelijkheid van gemeente waarbij de beschikbaar gestelde financiële middelen gedurende een overgangsperiode (drie jaar) de te maken kosten niet dekken.

Subtotaal 10 grootste risico's

€ 7.449.000,00

Subtotaal overige risico's

€ 8.882.000,00

Totaal alle risico's

€ 16.331.000,00

Op basis van de benoemde risico’s is een risicosimulatie uitgevoerd. De risicosimulatie wordt toegepast omdat het reserveren van het maximale bedrag (€ 16.331.000,00 - zie tabel 1) onnodig en ongewenst is. De risico’s zullen immers niet allemaal tegelijk en in hun maximale omvang optreden. Tabel 2 toont de resultaten van de risicosimulatie. Hieruit blijkt dat, met een zekerheidspercentage van 90%, de risico’s kunnen worden afgedekt met een bedrag van € 5.619.000,00 (= benodigde weerstandscapaciteit).

REKENING 2013

46

Gemeente Ermelo

Tabel 2: Benodigde weerstandscapaciteit bij verschillende zekerheidspercentages Zekerheidspercentage

Benodigde weerstandscapaciteit

70%

€ 4.854.000,00

80%

€ 5.173.000,00

75%

€ 5.004.000,00

85%

€ 5.371.000,00

90%

€ 5.619.000,00

95%

2.2.2.5

€ 5.980.000,00

Beschikbare weerstandscapaciteit

De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit het geheel aan middelen dat de gemeente Ermelo beschikbaar heeft om de risico’s in financiële zin af te dekken. Tabel 3: Beschikbare weerstandscapaciteit Onderverdeling weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit in €

Weerstandscapaciteit exploitatie

346.000,00

Weerstandscapaciteit vermogen

49.639.000,00

Totale weerstandscapaciteit naar peil 31 december 2013 (eindcapaciteit)

54.516.000,00

Weerstandscapaciteit grondexploitatie (bestemmingsreserve Grondexploitatie en risicoreserve Grondexploitatie)

2.2.2.6

4.531.000,00

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit

Om te bepalen of het weerstandsvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de weerstandscapaciteit. De relatie tussen beide componenten wordt in figuur 1 weergegeven.

REKENING 2013

47

Gemeente Ermelo

Figuur 1: Weerstandsvermogen gemeente Ermelo

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt de ratio weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

REKENING 2013

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

48

=

€ 54.516.000,00 € 5.619.000,00

= 9,70

Gemeente Ermelo

Onderstaande normtabel (tabel 4) is door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van de berekende ratio weerstandsvermogen. De ratio van de gemeente Ermelo valt in waarderingsklasse A en dit duidt op een uitstekend weerstandsvermogen. Tabel 4: Weerstand velden Waarderingsklasse

Ratio

Betekenis

A

> 2.0

Uitstekend

C

1.0 - 1.4

Voldoende

B

1.4 - 2.0

D

0.8 - 1.0

E

Matig

0.6 - 0.8

F

2.2.2.7

Ruim voldoende

Onvoldoende

< 0.6

Ruim onvoldoende

Verloop ratio weerstandsvermogen

De ratio weerstandsvermogen voor Ermelo is opnieuw berekend. Het verloop ziet er als volgt uit: Tabel 5: Verloop ratio weerstandsvermogen Moment van berekening

Ratio weerstandsvermogen

Programmabegroting 2009-2012

8,69

Programmabegroting 2010-2013

3,20

Programmarekening 2008 Programmarekening 2009

Programmabegroting 2011-2014 Programmarekening 2010




5,10 8,00 7,25 9,27

11,47 9,76 7,95 8,02 7,72 9,70

Alle ratio's liggen in de waarderingsklasse A "Uitstekend". Schommelingen worden veroorzaakt door mutaties in de aanwezige weerstandscapaciteit en in opgenomen risico's. In de notitie Reserves en voorzieningen, die in februari 2013 door de raad is vastgesteld, is bepaald dat Ermelo een specifieke Algemene reserve weerstandscapaciteit in het leven heeft geroepen, groot € 12.100.000,00, (factor twee van het bedrag dat benodigd is om met een zekerheidspercentage van 90% de risico's af te dekken) bedoeld om optredende risico's mee op te vangen. Bestemmingsreserves hoeven hierdoor niet langer indirect beschikbaar te blijven voor het op peil houden van het weerstandsvermogen. Bepaald is daarin ook dat dit bedrag jaarlijks bezien wordt bij de jaarrekening en daarbij een afwijking wordt geaccepteerd van € 500.000,00 naar boven en naar beneden. Bij overschrijding van deze grens zal het benodigde bedrag opnieuw worden vastgesteld. Op grond hiervan is in de Najaarsnota 2013 een bedrag van € 1.800.000,00 overgeheveld naar de Algemene reserve (vrij besteedbaar). Per ultimo 2013 is derhalve beschikbaar € 10.300.000,00 in de Algemene reserve (weerstandscapaciteit). Op basis van de huidige risico's zou een bedrag van € 11.200.00,00 beschikbaar moeten zijn. Dit bedrag valt niet meer binnen de bandbreedte, waardoor de Algemene reserve (weerstandscapaciteit) aangevuld moet worden in de Kadernota 2014. In bedragen betekent dit dat er € 900.000,00 van de Algemene reserve (vrij besteedbaar) wordt overgeheveld naar de Algemene reserve (weerstandscapaciteit). Wij zullen hiertoe in de Kadernota 2014 een voorstel opnemen.

REKENING 2013

49

Gemeente Ermelo

2.2.3

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen

2.2.3.1

Algemene informatie

Wegen, openbare verlichting, riolering, groen, speelvoorzieningen, water, sportvoorzieningen, gemeentegebouwen en onderwijsgebouwen worden tezamen als kapitaalgoederen aangeduid. Zij vormen het gezicht van de gemeente. Het onderhouden van kapitaalgoederen is van belang voor het zo goed mogelijk functioneren van de gemeente op het terrein van veiligheid, vervoer, recreatie, onderwijs en overige gemeentelijke diensten. Ook de gemeente Ermelo heeft veel in kapitaalgoederen geïnvesteerd. Kapitaalgoederen dienen zo lang mogelijk een bijdrage te leveren aan het doel waarvoor zij zijn aangeschaft of vervaardigd. Om het kapitaalgoed te kunnen blijven gebruiken waarvoor het bedoeld is, dient het derhalve te worden onderhouden. Met het onderhoud van de kapitaalgoederen is een substantieel deel van de begroting gemoeid. Een helder en volledig overzicht is daarom van belang voor een goede beoordeling van de financiële positie op de korte en de langere termijn. Teneinde de raad van voldoende inzicht te voorzien, wordt het onderhoud van kapitaalgoederen – een onderwerp dat versnipperd in de begroting staat – in deze paragraaf gebundeld in een kort overzicht. Deze paragraaf geeft daarmee een dwarsdoorsnede van de begroting voor het onderdeel onderhoud kapitaalgoederen. Beleidsmatige uitgangspunten, voorgenomen acties voor beheer en onderhoud en de daarmee samenhangende uitgaven komen immers in diverse programma's (beleidsvelden) voor. Nadere definitie van het begrip "onderhoud" Voor een juist begrip van onder meer de financiële gegevens in deze paragraaf is het van belang te weten wat er in deze paragraaf onder het begrip "onderhoud" wordt verstaan. Overeenkomstig de toelichting op het BBV wordt er uitgegaan van regulier onderhoud (normaal en zogenaamd groot onderhoud). Dat is het plegen van preventieve dan wel correctieve maatregelen. Vervangingsinvesteringen en de uit investeringen voortvloeiende kapitaallasten worden daar uitdrukkelijk niet toe gerekend. Overige zaken voor het gebruik, niet zijnde onderhoud van een kapitaalgoed (zoals bijvoorbeeld het betrekken van energie) vallen daarmee ook buiten het bestek van deze paragraaf. Aandachtsgebieden Het onderhoud van kapitaalgoederen wordt onderscheiden naar de aandachtsgebieden wegen, riolering en waterhuishouding, groen en gebouwen kort samengevat. Per aandachtsgebied wordt aangegeven wat het beleidskader is, hoe het beheer wordt uitgevoerd en hoeveel financiële middelen daarmee zijn gemoeid. De kwaliteit van de kapitaalgoederen en het onderhoud ervan is bepalend voor het voorzieningenniveau en de jaarlijkse lasten. Het onderhoud van kapitaalgoederen staat verspreid over de volgende programma's/paragrafen ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Programma Verkeer & Vervoer en Groen; Programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme en Recreatie (product Bouwen); Programma Milieuzorg (product Riolering en waterzuivering); Programma Jeugd en Onderwijs; Programma Welzijn, Sport en Cultuur; Programma Openbare Orde en Veiligheid; Paragraaf Bedrijfsvoering (kostenplaatsen Bedrijfsvoering en Realisatie en Beheer).

REKENING 2013

50

Gemeente Ermelo

2.2.3.2

Aandachtsgebied: Wegen

Algemene doelstelling onderhoud wegen De gemeente Ermelo beheert de verkeersinfrastructuur waarbij evenwicht is tussen bereikbaarheid, verkeersveiligheid, leefomgeving en kosten. Onder de categorie "wegen" wordt gerekend ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Wegen (inclusief wegmeubilair en civieltechnische kunstwerken); Fietspaden; Voetpaden; Onverharde paden; Openbare verlichting. Beleid en beheersmatige uitgangspunten zijn vastgelegd in

Omschrijving

Vastgesteld in

Actueel

Ermelo Onbelemmerd en Zorgzaam / BTB

ja

Gemeentelijk Verkeer- en Vervoersplan Ermelo (GVVP)

2013

ja

Wegenbeheersplan Ermelo 2010-2014

2010

Beleidsplan Openbare Verlichting 2011-2015

2010

Parkeernota In 2014 zal een nieuwe parkeernota worden opgesteld.

2004

Notitie Gladheidsbestrijding In 2012 heeft een evaluatie van de gladheidsbestrijding plaatsgevonden

2002

ja ja ja ja

Samenvatting van de wijze waarop het wordt uitgevoerd In de vergadering van 18 februari 2010 heeft de raad het Wegenbeheersplan 2010-2014 vastgesteld. Het kwaliteitsniveau van de Ermelose wegen is hierin vastgesteld op het CROW-niveau. Voor het centrumgebied wordt een plusvariant gehanteerd. Bij het onderhoud van wegen en paden gaat specifieke aandacht uit naar de looproutes tussen de zorginstellingen en het centrum, teneinde ook voor burgers met een beperking een bereikbare, toegankelijke en bruikbare gemeente te zijn. De "Notitie toegankelijkheid" van de Plaatselijke Werkgroep Toegankelijkheid (PWT) wordt daarvoor in principe als leidraad gebruikt bij het ontwikkelen van beleid en beheer. De gemeente Ermelo ambieert een kwalitatief goede woon- en leefomgeving als vitale, groene en zorgzame gemeente. Een goed functionerende openbare verlichting maakt daar deel van uit. In het beleidsplan Openbare Verlichting 2011-2015 wordt een duurzame en veilige openbare verlichting voor de gemeente Ermelo voor de komende jaren beschreven. De beleidsuitgangspunten zijn vertaald naar een beheerparagraaf die leidend is voor de te nemen maatregelen in de voorliggende planperiode. Wat heeft het gekost Exploitatie (bedragen x € 1.000,00) Omschrijving

Totaal onderhoudslasten aandachtsgebied Wegen

REKENING 2013

Rekening 2012

1.671

Primitieve begroting 2013 1.467

51

Begrotingswijzigingen 2013 173

Begroting 2013 na wijziging 1.640

Rekening 2013

1.753

Saldo 2013

113 N

Gemeente Ermelo

2.2.3.3

Aandachtsgebied: Riolering en waterhuishouding

Algemene doelstelling onderhoud riolering en waterhuishouding De gemeente Ermelo zorgt voor het in stand houden van een kwalitatief goede voorziening voor doelmatig afvalwatertransport, welke bijdraagt aan de duurzame bescherming van grond en water ten behoeve van een leefbaar Ermelo. Onder de categorie "riolering en waterhuishouding" wordt gerekend ▪ ▪

Voorziening voor het afvalwatertransport en de verwerking/zuivering van afvalwater; Overige waterhuishouding uitgezonderd dat van het afvalwater wegen (inclusief wegmeubilair en civieltechnische kunstwerken). Beleid en beheersmatige uitgangspunten zijn vastgelegd in

Omschrijving

Vastgesteld in

Actueel

Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP) 2009-2013 In 2013-2014 wordt een nieuw ZuiveringskringAfvalwaterPlan (ZAP) samen met Harderwijk opgesteld.

2009

nee

Basisrioleringsplan (BRP).

2008 2012

nee

Waterplan 2008-2012.

ja

Samenvatting van de wijze waarop het wordt uitgevoerd Volgens de Wet milieubeheer (Wm) dient elke gemeente te beschikken over een vastgesteld en actueel Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP). De gemeente heeft, volgens de Wm, de wettelijke zorgplicht voor de doelmatige inzameling en transport van afvalwater. Per 1 januari 2008 is de zorgplicht door de komst van de "Wet Gemeentelijke Watertaken" uitgebreid met een zorgplicht voor doelmatige inzameling en verwerking van hemelwater en het voorkomen van structurele grondwateroverlast. In het GRP zijn de kosten voor het instandhouden van de riolering opgenomen.

Wat heeft het gekost Exploitatie (bedragen x € 1.000,00) Omschrijving

Totaal onderhoudslasten aandachtsgebied Riolering en Waterhuishouding.

REKENING 2013

Rekening 2012

292

Primitieve begroting 2013 332

52


Begroting 2013 na wijziging 477

Rekening 2013

303

Saldo 2013

-174 V

Gemeente Ermelo

2.2.3.4

Aandachtsgebied: Groen

Algemene doelstelling onderhoud groen De gemeente Ermelo beheert de groene voorzieningen in de openbare ruimte. Deze leveren een positieve bijdrage aan een groen Ermelo, zowel binnen als buiten de bebouwde kom. Onder de categorie "groen" wordt gerekend ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Stedelijk groen (inclusief speelvoorzieningen); Landschappelijk groen; Bossen; Heide; Natuurterreinen; Cultuurhistorische/archeologische elementen (onder andere grafheuvels en Romeins marskamp). Beleid en beheersmatige uitgangspunten zijn vastgelegd in

Omschrijving

Vastgesteld in

Actueel

Lange termijnvisie bossen Ermelo (1994-2019)

1994

ja

Beheersplan Leemputten 2003-2008 (Onder voorwaarde dat er beheersgeld beschikbaar wordt gesteld zal het nieuwe plan in 2014 worden vastgesteld.)

2003

nee

Natuurterreinen: Beheersplan gemeentebossen Ermelo 2007-2017

2008

ja

Beheersplan heidevelden

2011

ja

Speelruimte Speelruimte in Ermelo deel 1 - visie

2012

ja

Faunabeleid

2009

Landschap Landschapsontwikkelingsplan (LOP)

2011

Begraafplaats Visie Begraafplaats

2012

Groen Groenstructuurvisie gemeente Ermelo 2005-2015

2004

ja

ja ja ja

Samenvatting van de wijze waarop het wordt uitgevoerd Groen Het onderhoud van het openbaar groen wordt zowel door derden als in eigen beheer uitgevoerd. De uit te voeren beheerswerkzaamheden zijn beschreven in het beeldbestek omgevingsbeheer onderhoud openbare ruimte. In 2005 is de implementatie van het groenbeheersysteem in samenhang met het wegen- en rioolbeheersysteem afgerond. Op basis van de voor de invoering noodzakelijke groeninventarisatie is de groenstructuurvisie herzien in 2004 en in het voorjaar van 2005 is het groenbeheersplan herzien. In 2013 is een nieuwe ronde onderhoudsbestekken (omgevingsbeheer) gestart. Met het stedelijk groen dient de vitale en groene identiteit van de gemeente te worden benadrukt/versterkt. De groenelementen langs de (hoofd)wegen dragen door begeleiding en accentuering bij aan een gewenste heldere infrastructuur binnen de gemeente. Onderhoud van dit groen is dan ook belangrijk en is met name gericht op instandhouding. Speelvoorzieningen Het onderhoud van speelplaatsen en –toestellen is gebaseerd op het speelruimteplan "Spelen in Ermelo". Het gaat hierbij om cyclisch onderhoud en structurele vervanging, herinrichten van bestaande speelvoorzieningen en aanleggen van nieuwe speelvoorzieningen. Hierbij wordt nadrukkelijk aandacht besteed aan de aspecten schoon, heel en veilig. Landschapsbeheer Het beheer van de buitengebieden is vastgelegd in het LandschapsOntwikkelingsPlan (LOP). De doelstelling van het LOP is om met behulp van een consequente uitvoering van beleid de kwaliteit van het landschap te verbeteren.

REKENING 2013

53

Gemeente Ermelo

Bossen Voor het beheer van de verschillende bossen ligt de nadruk op een beheer waarbij veel gebruik wordt gemaakt van natuurlijke processen (onder andere natuurlijke verjonging). Dit komt tot uitdrukking door minder verzorging en bewerken, waardoor het uiterlijk van de bossen langzaam zal veranderen. De structuur van het bos wordt hierdoor gevarieerder en aantrekkelijker voor de natuur en de recreant. In 2008 is het beheersplan voor onze grotere boscomplexen (in totaal circa 650 ha) vastgesteld. De basis voor dat plan wordt gevormd door Europees en rijksbeleid, alsmede provinciaal en eigen gemeentelijk beleid (onder andere de lange termijnvisie voor de bossen). Ook de beginselen van het Forest Stewardship Council (FSC) zijn er in meegenomen. Het beheersplan schetst de kaders waarbinnen het beheer gevoerd moet worden (onder andere ten aanzien van houtoogst en natuur). Heide Voor het beheer van de heidevelden (in totaal ± 1.000 ha) ligt de nadruk op een relatief intensief cyclisch patroonbeheer (maaien, plaggen), gecombineerd met procesbeheer (extensieve begrazing). Het uitgangspunt is dat de heide daadwerkelijk heide blijft en qua structuur en soortenrijkdom verder ontwikkeld wordt. Mede als gevolg van een doelstelling in het kader van een ontvangen LNV-/SN-subsidie om bepaalde dier- en plantensoorten te behouden, zijn hiertoe specifieke beheersmaatregelen getroffen (in de vorm van maaien, plaggen, begrazing met schapen of koeien en het verwijderen van boompjes). Natuurterreinen Voor het staatsnatuurmonument De Leemputten (totaal ca. 30 ha) is er het afzonderlijk Beheersplan De Leemputten 2003-2008 (opgesteld in 2003). Het is een gebied met een bijzondere wettelijke status waarvoor een specifiek beheerregime geldt. In 2008 liep het plan af en het moet herzien worden. Onder voorwaarde dat er beheersgelden beschikbaar worden gesteld zal de vaststelling in 2014 plaatsvinden. Wat heeft het gekost Exploitatie (bedragen x € 1.000,00) Omschrijving

Totaal onderhoudslasten aandachtsgebied Groen.

REKENING 2013

Rekening 2012

932


54



Rekening 2013

1.049

Saldo 2013

150 N

Gemeente Ermelo

2.2.3.5

Aandachtsgebied: Gebouwen

Algemene doelstelling onderhoud gebouwen De gemeente Ermelo wil een doelmatig en adequaat beheer van de gemeentelijke gebouwen alsmede enkele private en semi-publieke gebouwen en accommodaties teneinde de toegankelijkheid en veiligheid van die gebouwen en accommodaties te garanderen. De gemeente streeft daarbij naar toegankelijkheid van alle gebouwen in 2015, ook en juist voor burgers met een beperking, conform de visie "Ermelo, Onbelemmerd en Zorgzaam" en de daarmee samenhangende BTB-gedachte. Onder de categorie "gebouwen" wordt gerekend ▪ ▪ ▪ ▪

Gebouwen (incl. daarbij behorende terreinen); Installaties; Monumentenzorg; Buitensportaccommodaties. Beleid en beheersmatige uitgangspunten zijn vastgelegd in

Omschrijving

Vastgesteld in

Actueel

Meerjarenonderhoudsplan gebouwen 2012-2021.

n.v.t.

ja

Samenvatting van de wijze waarop het wordt uitgevoerd Voor nagenoeg alle gemeentelijke en tevens een aantal private en semi-publieke gebouwen wordt één keer in de drie jaar een meerjarenonderhoudsplan (MOP) opgesteld. Het opstellen van een meerjarenonderhoudsplan voor het voortgezet en openbaar onderwijs vindt in eigen beheer plaats door het schoolbestuur. In de tussenliggende jaren wordt namens de gemeente een inspectie verricht of geplande werkzaamheden zijn uitgevoerd. Uitgangspunt is dat de (gemeentelijke) gebouwen op een adequate wijze worden onderhouden. De jaarlijkse kosten van onderhoud en groot onderhoud zijn op basis van het meerjarenonderhoudsplan in de programmabegroting verwerkt. Wat heeft het gekost Exploitatie (bedragen x € 1.000,00) Omschrijving

Totaal onderhoudslasten aandachtsgebied Gebouwen.

REKENING 2013

Rekening 2012

491


55

Begrotingswijzigingen 2013 -28


Rekening 2013

454

Saldo 2013

23 N

Gemeente Ermelo

2.2.4

Paragraaf Financiering

2.2.4.1

Inleiding

Opname van deze paragraaf in de rekening vloeit voort uit artikel 9, lid 2 en 13 van het "Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten", dat per 1 januari 2004 van kracht is geworden. Deze paragraaf geeft inzicht in het (verwachte) risicoprofiel van onze gemeente op het terrein van financieringsaspecten. 2.2.4.2

Financieringspositie

De verhouding vlottende en vaste financiering Jaar

Bron

2009 2011

2010

Jaarrekening 2009

Vlottende financiering (x € 1.000,00) 0

Vaste financiering (x € 1.000,00) 16.361

Jaarrekening 2011

0

13.164

Jaarrekening 2010

2012

Jaarrekening 2012

2013

Jaarrekening 2013

0 0 0

Verhouding

0%

14.273

0% 0%

12.114

0%

11.056

0%

Bij een normale rentestructuur (het rentepercentage van de vlottende schuld is lager dan het rentepercentage van de vaste schuld) zullen wij zonodig tot aan de kasgeldlimiet vlottend financieren, om onze rentelasten zo laag mogelijk te houden. De bovenstaande saldi zijn inclusief bedragen voor waarborgsommen en zekerheidstellingen. 2.2.4.3

Liquiditeitspositie

Liquiditeiten Ermelo bankiert enkel bij betrouwbare banken. De stand van de overtollige liquide middelen bedroeg per balansdatum € 8.600.000,00. Het (tijdelijk) liquiditeitsoverschot is in 2013 uitgezet op vrij opneembare spaarrekeningen. Door de inwerkingtreding van schatkistbankieren (zie verder het onderdeel "Beleggingen en schatkistbankieren") worden overtollige gelden met ingang van medio december 2013 aangehouden in de Nederlandse schatkist. Het aantrekken van langlopende leningen is in 2013 niet noodzakelijk geweest. De financieringsbehoefte gedurende 2013 is opgevangen met een positieve stand op de rekening courant en spaarrekeningen. Gebruik van kasgeldleningen is tevens niet noodzakelijk geweest. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft het maximumbedrag aan dat een gemeente vlottend mag financieren. Deze limiet is van toepassing op de financiering van investeringen met kort geld (korter dan 1 jaar). In de wet Fido wordt de kasgeldlimiet voor een bepaald jaar berekend door middel van een, door de Minister van Financiën vastgesteld, percentage van het begrotingstotaal van het respectievelijke jaar. De gemiddelde netto-vlottende schuld mag niet meer zijn dan 8,5% van het begrotingstotaal. Voor 2013 is de kasgeldlimiet voor de gemeente Ermelo berekend op afgerond € 4.774.000,00. Wordt de kasgeldlimiet langdurig overschreden dan moet een gemeente haar vlottende schuld omzetten in vaste schuld. De gemiddelde netto vlottende schuld per kwartaal mag de kasgeldlimiet niet overschrijden. Het toezicht op de kasgeldlimiet vindt plaats door de provincie via de paragraaf Financiering in de begroting (vooraf) en in de rekening (achteraf). De gemeente Ermelo is gedurende 2013 binnen de kasgeldlimiet gebleven (zie de volgende tabel). Wij zullen waar nodig, binnen de grenzen van de kasgeldlimiet, vlottende middelen (kasgeld en debetstand rekening courant BNG) gebruiken ter dekking van onze financieringsbehoefte. Voor de vlottende financiering maken wij gebruik van een raamovereenkomst met de BNG.

REKENING 2013

56

Gemeente Ermelo

Bedragen x € 1.000,00 (per eerste van de maand)

1

2

3

4

5

6a

6b

Berekening kasgeldlimiet:

1e kw.

4e kw.

maand 1

0

0

0

0

maand 3

0

0

0

0

maand 2

0

0

0

0

Vlottende middelen

maand 1

6.589

8.028

11.695

11.226

maand 3

7.610

6.256

11.089

9.407

maand 2

4.885

7.753

10.150

8.385

Netto vlottende schuld (+)/

maand 1

-6.589

-8.028

-11.695

-11.226

maand 3

-7.610

-6.256

-11.089

-9.407

Overschot vlottende middelen (-) (1-2)

maand 2

Gemiddelde netto vlottende schuld (+)/

Gemiddeld overschot vlottende middelen (-)

Kasgeldlimiet Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4)

9

Kasgeldlimiet: (7) x (8) / 100

Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage

57

-4.885

-6.361

-7.753

-7.346

-10.150

-10.978

-8.385

-9.673

4.774

4.774

4.774

4.774

11.135

12.120

15.752

14.447

Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5)

Begrotingstotaal

REKENING 2013

3e kw.

Vlottende (korte) schuld

7 8

2e kw.

56.162

4.774

8,5%

Gemeente Ermelo

2.2.4.4

Renteontwikkelingen en renterisicobeheer

Renteontwikkelingen 2013 Voor kort geld (geldmarkt) wordt de 3 maands euribor als benchmark gehanteerd. Voor lang geld (kapitaalmarkt) wordt het gemiddelde rentepercentage over de laatste 10 jaar van 10-jarige leningen van meerdere aanbieders gehanteerd. De korte rente heeft vanaf 2008 een enorme duikvlucht genomen. In 2008 is een daling ingezet die zich in 2009 explosief heeft doorgezet. In december 2008 bevond de korte rente zich nog net onder de 4%. Eind december 2009 bevond de korte rente zich net boven de 0,70%. In 2012 en 2013 is de korte rente weer gestaag gezakt naar een niveau tussen de 0,20% en 0,30%. Onder invloed van de economische situatie zal de rentestand naar verwachting nog een langere periode laag blijven. In de kadernota wordt het percentage voor de langlopende rente, onder andere het interne rekenpercentage, voor het volgende begrotingsjaar bepaald. In de Kadernota 2012 is het percentage voor het begrotingsjaar 2013 op 3,75% vastgesteld. Bij een (langdurige) afwijking van 0,50% naar boven en naar beneden wordt dit percentage bijgesteld. In 2013 heeft het werkelijke, lange rentepercentage (benchmark enkele grote banken) zich tussen enkele tienden boven en onder de 2% bewogen. Ook hier geldt een verwachting dat dit percentage laag blijft. Bij de Kadernota 2014 wordt het percentage voor het begrotingsjaar 2015 vastgesteld, waarbij met deze ontwikkeling van de rente rekening wordt gehouden. Portefeuille langlopende geldleningen De portefeuille van de langlopende geldleningen bevat eind 2013 een drietal leningen. Alle leningen hebben een oorspronkelijke rentevaste looptijd van 20 jaar, met een jaarlijks gelijke aflossing. Op deze wijze worden een laag renterisico en relatief lage rentelasten verkregen. Instelling

Rentepercentage

1a

BNG

4,415

2

BNG

4,325

1b 3

BNG BNG

Totaal

4,415

Bedragen per Datum laatste 31 december 2013 Aflossing (x € 1.000,00) 2.500 1 juli 2023 2.500 1 juli 2023

3.300 1 april 2024

3,820

2.750 15 december 2024

11.050

Renterisiconorm Met de berekening van de renterisiconorm wordt inzichtelijk gemaakt hoeveel de gemeente in elk jaar risico loopt ten aanzien van de rente van dat jaar. Simpel gezegd worden de aflossingen en de renteherzieningen gerelateerd aan het begrotingstotaal. In 2009 is de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo) ingesteld. Met ingang van het begrotingsjaar 2009 wordt de renterisiconorm gekoppeld aan het begrotingstotaal in plaats van aan het saldo van de langlopende leningen, zodat het renterisico direct is gerelateerd aan het budgettaire risico. Hoe meer de aflossing van de schuld in tijd gespreid wordt, hoe minder gevoelig de begroting is voor renteschokken bij herfinanciering. Het toezicht op de renterisiconorm vindt plaats door de provincie. Het renterisico mag de renterisiconorm in beginsel niet overschrijden. De toetsing vindt plaats via de paragraaf financiering in de begroting (vooraf) en de jaarrekening (achteraf).

REKENING 2013

58

Gemeente Ermelo

Uit de onderstaande tabel blijkt dat wij in 2013 onder de renterisiconorm zijn gebleven. Renterisiconorm (bedragen x € 1.000,00) 1

Renteherzieningen

3

Renterisico (1+2)

2

0

Aflossingen

1.050

1.050

11.232

4

Renterisiconorm

5a (4>3)

Ruimte onder risiconorm

4a

Begrotingstotaal 2013

56.162

Renterisiconorm

11.232

5b (3>4)

Overschrijding renterisiconorm

Berekening renterisiconorm

4b

4= 4a * 4b

10.182 0

Bij ministeriële regeling vastgesteld percentage

2.2.4.5

20%

Koersrisico

Beleggingen en schatkistbankieren De verkoop van de aandelen NUON heeft in 2009 een grote kasstroom met zich meegebracht. Eind september 2009 is een bedrag van € 12.000.000,00 langdurig belegd bij de Rabobank in drie gelijke deposito’s met een looptijd van respectievelijk 5 jaar (vrijval 1 oktober 2014), 10 jaar (vrijval 1 oktober 2019) en 15 jaar (vrijval 1 oktober 2024). Per 1 juli 2011 is een bedrag van € 5.000.000,00 belegd bij de Rabobank met een looptijd van 8 jaar (vrijval 1 juli 2019). Rekening houdend met externe en interne regelgeving en de huidige financiële markt is in 2013 een rendementsoptimalisatie gerealiseerd door gebruik te maken van spaarrekeningen voor liquiditeitsoverschotten. In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden in 2013 verplicht worden om deel te nemen aan schatkistbankieren. Medio december 2013 is schatkistbankieren officieel in werking getreden. Alle vrij beschikbare tegoeden, minus een kleine buffer (het drempelbedrag), van decentrale overheden worden dan aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor hoeft de Nederlandse staat minder geld te lenen op de financiële markten en is de staatsschuld gedaald. De gemeente Ermelo heeft de vrij beschikbare gelden per de ingangsdatum naar de schatkist overgeboekt en voldoet hiermee aan de nieuwe wettelijke eisen. Transacties vanaf 4 juni 2012 (18:00 uur) vielen al onder het regime van schatkistbankieren. Beleggingen vóór deze datum van 4 juni 2012 worden gerespecteerd en kunnen normaal aflopen. Oude contracten hoeven dus niet opengebroken te worden. Op het vrijvalmoment van oude beleggingen (zie hierboven) worden de vrijkomende bedragen naar de schatkist overgeboekt, dan wel zijn zij beschikbaar voor het doen van betalingen. 2.2.4.6

Samenvattend

Door de aanwezigheid van een aantal laagrentende geldleningen zonder mogelijkheid tot renteaanpassing, het toepassen van het uitgangspunt dat enkel zaken wordt gedaan met betrouwbare financiële instellingen, een adequate, beschreven administratieve organisatie van de financieringswerkzaamheden beoordelen wij de risico's die met financiering samenhangen voor onze gemeente als gering.

REKENING 2013

59

Gemeente Ermelo

2.2.5

Paragraaf Bedrijfsvoering

2.2.5.1


Algemene programmadoelstelling Een doelmatige bedrijfsvoering waarin kostenbewustzijn, een efficiënte organisatiestructuur en een organisatiecultuur van samen werken en samenwerken in balans zijn. Prestaties Te leveren prestaties 2013


Uitvoering geven aan vastgestelde en vast te stellen heroverwegings- en bezuinigingsbesluiten.

Geen afwijkingen. Vastgestelde heroverwegings- en bezuinigingsbesluiten zijn uitgevoerd.

Uitvoering geven aan de in 2013 door de raad vastgestelde notitie Reserves en voorzieningen gemeente Ermelo.

Hier wordt uitvoering aan gegeven.

Herziening en actualisering van de notitie Afschrijvingsbeleid gemeente Ermelo wordt doorgeschoven naar 2014.

Deze is doorgeschoven naar 2014 omdat in 2013 ondersteuning is gegeven aan de gemeente Putten en er andere prioriteiten waren.

Realiseren van de volledige taakstelling ter grootte van € 1.000.000,00 op de bedrijfsvoering.

Deze taakstelling is volledig gerealiseerd.

Vaststellen bedrijfsplan Meerinzicht.

Het bedrijfsplan is vastgesteld en de Gemeenschappelijke Regeling is inmiddels ondertekend. De inrichting van de eerste fase is in volle gang. Het daadwerkelijk starten van de samenwerking verschilt per vakgebied.

Implementeren en verder uitbouwen van leanmanagement.

Waar mogelijk binnen Meerinzicht het verder uitbouwen van de digitale dienstverlening met thema's als architectuur Midoffice, basisregistraties en het digitale loket.


REKENING 2013

Er zijn acht lopende trajecten en zes trajecten verkeren in de evaluatiefase. Verdere uitbouw staat enigszins onder druk vanwege prioritering van inrichting Meerinzicht en grootschalige projecten.

De aanbesteding van de midoffice, essentieel voor de digitale dienstverlening, loopt. Dit is afgewikkeld bij de Kadernota 2013.

60

Gemeente Ermelo

2.2.5.2


Budgettaire uitkomst exploitatie Budgettaire uitkomst exploitatie (bedragen x € 1.000,00) saldo 2012

lasten 2013

baten 2013

saldo 2013

Primitieve begroting Begrotingswijzigingen Begroting na wijziging

0 0 0

15.985 119 16.104

-15.985 -119 -16.104

0 0 0


0

627 V

627 N

0

Rekening

0

15.477

-15.477

0

Cijfermatige analyse saldo Rekening 2013 ten opzichte van Begroting 2013 (bedragen x € 1.000,00) saldo 2013 Rekeningsaldobestemmende posten 2013 (overlopende budgetten) ▪ Gedifferentieerde beloning diverse afdelingen. ▪ Digitalisering dossiers. ▪ Adviezen en onderzoek: Meerinzicht. ▪ Arbeidsomstandigheden: training agressie en geweld. ▪ Ipads/tablets personeel is doorgeschoven naar 2014.

- 22 -25 -59 - 16 - 71

Personeelsbudgetten ▪ Het onderdeel salariskosten en overwerk leidt tot een voordeel. ▪ Op de centrale personeelsbudgetten zijn voordelen ontstaan op de onderdelen werving en selectie en inhuur personeelsdienst.

V V V V V

- 151 V - 126 V

Centrale automatiseringsbudgetten ▪ In verband met het opheffen van de gemeenschappelijke regeling "Centrum voor automatisering" is eenmalig een uitkering ontvangen.

- 31 V

Gemeentewerf / hulpmiddelen / tractie ▪ Het voordeel is met name ontstaan door meevallende onderhoudskosten, kosten aanschaf dieselolie en premie verzekeringen.

-35 V

Financien ▪ Het voordeel is met name ontstaan door de uitbesteding van het beheer van het verzekeringspakket, lagere kosten taxaties ten behoeve van verzekeringen en een incidentele ontvangst van een verzekeringsmaatschappij.

-63 V

Overige afwijkingen, per saldo.

-28 V

Totaal saldo 2013

- 627 V

Investeringen 2013 Specificatie kredieten (bedragen x € 1.000,00) Begroting 2013 Gemeentewerf: plafonds en wanden MOP

21

Vervanging dienstwagens

Rekening 2013 21

Toelichting afsluiten


afsluiten

159

136

naar 2014

Vervanging aanbouwwerktuigen

61

60

afsluiten

Gemeentehuis: installaties MOP

193

152

naar 2014

Hardware ICT

103

117

naar 2014

2

0

Vervanging aanhangwagens

0

Gemeentehuis: koffievoorziening

28

Software DIV

21

Software algemeen

94

Software juridische zaken Software raad en college

5


REKENING 2013

687

61

6

17 22 61 2

594

afsluiten

naar 2014

24

41 3 7

naar 2014

25

naar 2014

3

naar 2014

2

105

Gemeente Ermelo

2.2.6

Paragraaf Verbonden Partijen

2.2.6.1

Algemene informatie

Verbonden partijen zijn privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisaties waarin de gemeente een belang heeft. Dit moet een bestuurlijk én financieel belang zijn. Vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en mogelijk dito risico's is het gewenst dat in de begroting en rekening aandacht wordt besteed aan derde rechtspersonen, waarmee de gemeente een bestuurlijke én financiële band heeft. Het is dus niet de bedoeling van de wet om over alle partijen waarmee de gemeente op enigerlei wijze verbonden is, in deze paragraaf te informeren. Het wettelijk criterium is gelegd bij die partijen waar de gemeente een bestuurlijk én een financieel belang in heeft. Een "bestuurlijk belang" betekent dat de gemeente op enigerlei wijze zeggenschap heeft, hetzij omdat de gemeente een zetel in het bestuur heeft, hetzij omdat de gemeente mee kan stemmen. Met "financieel belang" wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld die ze kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of als financiële problemen bij de verbonden partij verhaald kunnen worden op de gemeente. Het belang van deze paragraaf schuilt in het bijzonder in het feit dat een aantal van de verbonden partijen beleid uitvoert dat in principe ook door de gemeente zelf uitgevoerd kan worden. De gemeenteraad heeft daarbij een kaderstellende en controlerende taak op de kernvraag, namelijk of de doelstellingen van de verbonden partijen nog steeds overeenkomen met de doelstellingen van de gemeente of dat de doelstellingen van de gemeente via de verbonden partijen gerealiseerd worden. Daarbij is ook inzicht nodig in het budgettaire beslag en de financiële risico's die de gemeente met verbonden partijen kan lopen. Deze vraag kan óf bij het desbetreffende raadsprogramma worden gesteld óf in het kader van de paragraaf Verbonden partijen. In deze paragraaf zijn ook de beleidsregels vermeld waaraan voldaan moet worden indien de raad of het college deel wenst te gaan nemen in of overweegt een verbonden partij op te richten. Verder wordt in deze paragraaf ieder jaar een beeld gegeven van onder andere te verwachten dividenden, risicoanalyses en andere belangrijke ontwikkelingen ten aanzien van de genoemde verbonden partijen. De beleidsregels Onderstaand worden de beleidsregels opgesomd die in acht genomen moeten worden alvorens een verbinding wordt aangegaan met een derde rechtspersoon, waarin de gemeente een bestuurlijk én financieel belang krijgt of neemt. 1 2 3 4 5 6 7 8

Een besluit tot deelname in of oprichting van een derde rechtspersoon waarin de gemeente een bestuurlijk én financieel belang krijgt of neemt, vermeldt expliciet de redenen en de motieven waarom de uitvoering van het gemeentelijk beleid daarmee beter is gediend. Een besluit bevat een motivering waarom in dat geval de gekozen vorm de meest geëigende vorm is (soort privaatrechtelijke of publiekrechtelijke rechtsvorm), waarbij wordt gemotiveerd waarom een publiekrechtelijke rechtsvorm niet kan (een publiekrechtelijke rechtsvorm geniet dus in principe de voorkeur). Een besluit bevat een beschrijving waaruit het publieke belang bestaat. Een besluit bevat een beschrijving waaruit het financiële belang bestaat. Een besluit bevat een beschrijving van de risico's die aan de betreffende verbonden partij zijn verbonden en welke beheersmaatregelen daarvoor genomen worden. Een besluit bevat een beschrijving van de te leveren prestaties in meetbare kwantiteit en kwaliteit. Een besluit bevat een beschrijving op welke wijze de verbonden partij verantwoording aflegt. Het college geeft de raad door middel van de paragraaf Verbonden partijen jaarlijks inzicht in het aantal verbonden partijen en welke ontwikkelingen zich daarin voltrekken en welke risico's worden onderkend.

In de meicirculaire 2013 zijn nieuwe BBV-bepalingen opgenomen over de Verbonden Partijen. Deze zijn verwerkt in deze paragraaf. In het hiernavolgende onderdeel van deze paragraaf komen de partijen waarmee de gemeente Ermelo verbonden is, afzonderlijk aan de orde. Waar bij de financiële gegevens een streepje wordt weergegeven, is het saldo niet bekend. Ten tijde van het opmaken van de Rekening 2013 (half februari 2014) waren veel gegevens van verbonden partijen nog niet bekend. Tevens is er geen specifieke informatie omtrent Meerinzicht opgenomen, omdat deze gemeenschappelijke regeling per 1 januari 2014 van start is gegaan.

REKENING 2013

62

Gemeente Ermelo

2.2.6.2

Overzicht Verbonden Partijen

Naam verbonden partij

Gevestigd

Aard

GGD Gelre-IJssel

Apeldoorn

Gemeenschappelijke regeling

Alliander N.V.

Arnhem

Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren

Harderwijk

Nuon Energy N.V.

Alliander N.V.

Bestuurlijke vertegenwoordiger:

De heer A.A.J. Baars, burgemeester

Realisatie dividend

REKENING 2013


Velp

Verbonden partij:

Begroot dividend


Apeldoorn

Vitens N.V.

Resultaat

Overheidsstichting

Elburg

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)

Vreemd vermogen

Overheidsstichting

Ermelo

Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe

Eigen vermogen


Ermelo

Stichting Sportaccommodaties Ermelo

Boekjaar:


Harderwijk

Stichting Het Pakhuis


Ermelo

Sociale Dienst Veluwerand

Ontwikkelingen, risico's etc.:

Aandelenbezit (% belang)

Harderwijk

Samenwerkingsverband Regionale Vuilverwerking "Ullerberg" (ReVu)

Realisatie van publiek belang vorig jaar:


Arnhem

Regio Noord-Veluwe

Aard:


Harderwijk

RecreatieGemeenschap Veluwe (+RGV Holding B.V.)

Publiek belang:


Den Haag

OmgevingsDienst Noord-Veluwe

Verantwoordelijke beleidsmedewerker:


Arnhem

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats:



Arnhem

De heer G.J. Koops

Alliander is de elektriciteitsnetwerkbeheerder. Het elektriciteitsnetwerk dient in overheidshanden te blijven om zeker te stellen dat het elektra geleverd wordt. Aandelenbezit: 357.178 stuks (0,26% belang) Conform doelstelling

Alliander is in 2009 ontstaan na de juridische splitsing van NV NUON in een netwerkbedrijf en een productie- en leveringsbedrijf. Wettelijk is vastgesteld dat de aandelen van het netwerkbedrijf in publieke handen dienen te blijven. Wel vindt er discussie plaats over eventuele herkaveling van het aandeelhouderschap bij de netwerkbedrijven. Ermelo kan als kleine aandeelhouder feitelijk geen zelfstandige invloed uitoefenen op het functioneren van Alliander. Daarom wordt beleidsmatig en organisatorisch samengewerkt met de andere kleine(re) aandeelhouders via het NUVAL-platform (Nuon, Vitens, Alliander). Het financiële belang voor Ermelo bestaat uit de dividenduitkering. Risico's: Dividenduitkering kan tegenvallen. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 3.079.000.000,-

€ 3.203.000.000,-

€ 3.375.000.000,-*

€ 251.000.000,-

€ 224.000.000,-

€ 288.000.000,-*

€ 4.239.000.000,-

€ 180.000,€ 295.000,-

63

€ 4.211.000.000,-

€ 295.000,€ 295.050,-

€ 4.173.000.000,-* € 194.000,€ 194.300,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

GGD Gelre-IJssel


De heer A.L. Klappe, ph welzijn

Vestigingsplaats:

Verantwoordelijke beleidsmedewerker: Publiek belang: Aard:

Realisatie van publiek belang vorig jaar: Ontwikkelingen, risico's etc.:

Apeldoorn

De heer A.H. de Weerd

De GGD Gelre-IJssel is een samenwerkingsverband tussen 22 gemeenten in de provincie Gelderland. De GGD Gelre-IJssel heeft als doel de gemeentelijke taken met betrekking tot gezondheidszorg uit te voeren. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Gemeenschappelijke regelingen hebben het risico in zich dat een meerderheid van de deelnemende gemeenten besluiten nemen met financiële gevolgen, die vervolgens bindend zijn voor gemeenten die niet willen of kunnen instemmen met een besluit. Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd.

Boekjaar:

31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 3.838.267,-

€ 3.764.920,-

-

Eigen vermogen

Vreemd vermogen Resultaat

€ 4.598.952,-

€ 4.336.583 ,-

€ 368.000,-

€ 359.000,-

€ 628.373,-

Begrote bijdrage

Realisatie bijdrage

€ 354.400,-

€ 470.191,€ 337.200,-

Verbonden partij:

Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren


De heer A. Nederveen, ph toerisme & recreatie

Vestigingsplaats:

Verantwoordelijke beleidsmedewerker: Publiek belang:

Aard:


Boekjaar:

-

€ 326.000,€ 359.900,-

Harderwijk

De heer J.P. Zwijnenburg

Natuur- en Recreatieschap Veluwerandmeren is een samenwerkingsverband tussen 10 gemeenten die betrokken zijn bij de Veluwerandmeren, het gebied tussen Nijkerkersluis en Roggebotsluis bij Kampen. De betrokken gemeenten zetten zich gezamenlijk in om het kwaliteitsniveau van het natuur- en recreatiegebied Randmeren te verhogen, de robuustheid van het gebied te versterken en het gebied als geheel te promoten. Een belangrijk onderdeel is het alsnog realiseren van een aantal "maatregelen" uit de samenwerking in IIVR-verband. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Het schap beschikt over een aanzienlijke reserve waarvan de renteopbrengst voorlopig in belangrijke mate voor de jaarlijkse inkomsten zorgt. Daarnaast dragen de gemeenten jaarlijks bij. Een eventueel nadelig saldo of een batig saldo wordt ten laste gebracht van of geboekt op de reserve van het Natuur- en Recreatieschap. Gezien de omvang van deze reserve is momenteel sprake van een zeer gering risico. Het Natuur- en Recreatieschap wordt gevormd door de gemeenten Dronten, Kampen, Elburg, Nunspeet, Putten, Oldebroek, Ermelo, Harderwijk, Nijkerk en Zeewolde. Het schap behartigt de bovengemeentelijke belangen van de recreatie en de natuurbescherming binnen het Veluwerandmerengebied. Risico's: Het risico neemt toe op het moment van het verplichte schatkistbankieren, aangezien dat (zoals het er nu naar uitziet) leidt tot verminderde renteopbrengsten. Inmiddels is de Coöperatie Gastvrije Randmeren opgericht. Op 3 oktober 2013 heeft de raad er mee ingestemd om tot deze coöperatie toe te treden. De coöperatie heeft de werkzaamheden van het Natuur- en Recreatieschap overgenomen. Medio 2014 zullen de deelnemende gemeenten het schap opheffen. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 0,-

€ 10.000,-

€ 10.000,-

Begrote bijdrage

Realisatie bijdrage

REKENING 2013

-

€ 0,-

64

€ 10.000,-

€ 10.200,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

Nuon Energy N.V.



Vestigingsplaats:



Arnhem

De heer G.J. Koops

De deelneming komt voort uit een historisch gegroeid openbaar belang, waarbij overheden in het verleden verantwoordelijk waren voor de oprichting en instandhouding van de lokale of regionale energievoorziening. Aandelenbezit: 75.007 stuks Conform doelstelling

Nuon Energy is ontstaan na de juridische splitsing van NV NUON in een netwerkbedrijf (Alliander) en een productie- en leveringsbedrijf. Gelijktijdig hebben de aandeelhouders besloten tot verkoop van NUON Energy aan Vattenfall. Het belang van de gemeente Ermelo in Nuon Energy wordt hiermee afgebouwd, waarmee ook de zeggenschap en het dividend naar rato afnemen. Hier staat een verkoopopbrengst tegenover. De verkoop van de aandelen vindt plaats in 4 tranches, waarvan de eerste (2009), tweede (2011) en derde (2013) inmiddels hebben plaatsgevonden. Per 1 juli 2013 heeft de gemeente Ermelo nog 75.007 aandelen. De verkoop van deze laatste tranche (21 % van het oorspronkelijke aantal gemeentelijke aandelen NUON) staat gepland voor 1 juli 2015. Binnen het NUVAL-platform is in 2009 een aandeelhoudersovereenkomst opgesteld welke door de gemeente Ermelo getekend is. In 2012 is deze aandeelhoudersovereenkomst verlengd en uitgebreid met de Vitens-aandeelhouders. Hiermee trekken de kleine(re) aandeelhouders gezamenlijk op en hebben via de voorzitter van het NUVAL een stem in het grootaandeelhoudersoverleg. Risico's: Dividenduitkering kan tegenvallen.

Boekjaar: Eigen vermogen

Vreemd vermogen

31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 4.101.000.000,-

€ 3.333.000.000,-

€ 2.922.000.000,-*

€ 438.000.000,-

-/- € 716.000.000,-

-/- € 419.000.000,-*

€ 185.400,-

€ 157.600,-

€ 185.400,-

€ 2.747.000.000,-

Resultaat

Begroot dividend

€ 3.501.000.000,-

€ 185.000,-

Realisatie dividend

€ 185.000,-

Verbonden partij:

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten


De heer A. Nederveen, ph financiën

Vestigingsplaats:





Begroot dividend

Realisatie dividend

REKENING 2013

-

€ 185.000,-

Den Haag

De heer J.P.W. van Veldhoven

Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang, is de gemeente Ermelo gedeeltelijk in het bezit van de aandelen. Aandelenbezit: 75.075 stuks (0,13% belang) Conform doelstelling

Als gevolg van de financiële crisis worden banken inmiddels weer gedwongen het eigen vermogen aan te vullen. De bank krijgt daarvoor de tijd tot 2019. Het uitgeven van nieuwe aandelen, zoals voor andere banken mogelijk is, is onhaalbaar, gegeven de financiële positie van de overheid. De BNG zal het vermogen dus voor een belangrijk deel moeten versterken uit de winst. Complicerende factor is dat de winst negatief wordt beïnvloed door de geïntroduceerde bankenbelasting. Risico's: Dividenduitkering kan tegenvallen. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 1.897.000.000,-

€ 2.752.000.000,-

-

€ 134.563.000.000,-

€ 139.476.000.000,-

€ 93.000,-

€ 93.000,-

€ 256.000.000,-

€ 86.336,-

65

€ 332.000.000,-

€ 111.900,-

-

€ 110.000,€ 111.900,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

OmgevingsDienst Noord-Veluwe


De heer A. Nederveen, ph financiën

Vestigingsplaats:



Harderwijk

De heer W. van der Schaaf

De ODNV voert in samenwerking met de andere uitvoeringsdiensten in opdracht van de gemeenten en de provincie het milieudeel van de taken omgevingsvergunning, toezicht en handhaving uit op het gebied van fysieke leefomgeving. Gemeenschappelijke regeling N.v.t.

De ODNV is opgericht in oktober 2012 en is formeel van start gegaan per 1 april 2013. De ODNV is gestart met de uitvoering van "Pakket 1 Basistakenpakket" en "Pakket 2 Overige inrichtingsgebonden milieutaken". In de loop van 2013 is daar "Pakket 3 Resterende milieutaken" aan toegevoegd. Tevens zijn per 1 juli 2013 de gemeenten Hattem, Heerde en Oldebroek toegetreden.

Boekjaar:

31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

Eigen vermogen

-

-

-

Resultaat

-

-

Vreemd vermogen

-

Begrote bijdrage

-

-

Realisatie bijdrage

-

-

-

Verbonden partij:

RGV Holding B.V.


De heer A. Nederveen, ph toerisme & recreatie De heer mr. J. van den Bosch, plaatsvervanger

Vestigingsplaats:


Aard:




REKENING 2013

-

€ 431.000,€ 460.400,-

Arnhem

De heer R.J. Siepel

Het voorzien in een breed scala aan recreatieve mogelijkheden, zowel op publiek terrein (bijvoorbeeld dagrecreatieterreinen) als ook op privaat terrein (bijvoorbeeld projectontwikkeling/beheer). Bij dit alles is aandacht voor de samenhang met de natuur en het "lokale erfgoed". Aandelenbezit

Conform doelstelling

De gemeente Ermelo is voor 2,72% eigenaar van RGV Holding. De overige aandeelhouders zijn gemeenten op de Veluwe en in het Rijk van Nijmegen. In 2013 hebben de aandeelhouders besloten tot een fusie met de recreatiegemeenschap RAL (Achterhoek/Liemers), waardoor ook gemeenten uit deze regio aandeelhouder zijn geworden. De fusie is in 2013 geëffectueerd. Op grond van een aandeelhoudersovereenkomst zijn de aandelen voor een periode van vijf jaar (tot 2015) niet verhandelbaar. Ook zal voor deze periode geen besluit worden genomen over uitkeren van dividend. De aandelen zijn "om niet" ontvangen en op de balans geactiveerd voor € 4.250,00. Risico's: Als maatschappelijke onderneming opereert RGV Holding op het snijvlak van het publieke en private domein. Binnen het vennootschapsrecht kan de gemeente Ermelo als aandeelhouder beperkt tot geen invloed uitoefenen op het door de directie gevoerde beleid. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 41.125.000,-

€43.404.000,-

-

€ 2.279.000,-

-

€ 27.916.000,€ 744.000,-

66

€ 24.083.000,-

-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

Regio Noord-Veluwe


De heer mr. J. van den Bosch

Vestigingsplaats:


Aard:


Harderwijk

Mevrouw mr. A.H. van der Maat-Bosma

De Regio Noord-Veluwe (RNV) is het samenwerkingsverband van de gemeenten Elburg, Ermelo, Harderwijk, Nunspeet, Oldebroek en Putten. De gemeenten Hattem, Heerde, Nijkerk, Zeewolde en Epe nemen op diverse terreinen ook deel aan de regionale samenwerking. De activiteiten van de RNV richten zich op een heel breed gebied: economie, toerisme en recreatie, milieu, volkshuisvesting, ruimtelijke ordening, openbare werken, arbeidsmarktbeleid, sociale werkvoorziening, welzijn en onderwijs. De taken en bevoegdheden van de RNV zijn opgenomen in de Samenwerkingsregeling Noord-Veluwe. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

De vastgestelde regiovisie Care Valley Veluwe is de toekomstvisie voor de regio Noord-Veluwe in 2030. De gemeenten van de Noord-Veluwe hebben samen met inwoners, organisaties en bedrijven deze visie ontwikkeld. Care Valley Veluwe schetst de keuzes die gemaakt zijn op het gebied van wonen, werken, recreëren, zorg, natuur, landschap en landbouw. De visie verbindt fysieke, ruimtelijke en economische ontwikkelingen met de toekomstige sociale leefomgeving. In 2013 heeft de inbreng plaatsgevonden over de provinciale omgevingsvisie. Naar verwachting zal de besluitvorming rond de totstandkoming van Meerinzicht, de werkgroep strategische samenwerking en de samenwerking tussen gemeenten aan de noordflank van de Noord Veluwe meer duidelijkheid geven over de rol en takenpakket van de RNV. Momenteel wordt besluitvorming voorbereid over het omvormen van de regeling naar een collegeregeling. Dat zou inhouden dat het AB en DB uitsluitend uit collegeleden bestaat. Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd.


Vreemd vermogen

31 december 2011

31 december 2012

€ 3.174.924,-

€ 3.390.976,-

€ 10.464.180,-

Resultaat

-/- € 197.761,-

Begrote bijdrage

€ 1.344.063,-

Realisatie bijdrage

€ 1.405.966,-

31 december 2013 € 3.676.482,-*

€ 9.380.905,-

€ 11.436.116,-*

€ 1.348.135,-

€ 1.476.418,-

€ 69.401,-

€ 1.535.845,-

€ 256.723,-*

€ 1.044.545,-*

Verbonden partij:

Samenwerkingsverband Regionale Vuilverwerking "Ullerberg" (ReVu)


De heer A. Nederveen, ph. milieu

Vestigingsplaats:


Aard:


Boekjaar:

Ermelo

De heer R.J. Brouwer

(Voorheen): De inrichting en exploitatie van een voor de gemeente noodzakelijke vuilnisstortplaats voor de verwerking van afvalstoffen gelegen in de zandgroeve op het landgoed Ullerberg aan de Jhr. Dr. C.J. Sandbergweg 115 te Ermelo. (Huidig) doel: Overdragen aan de provincie Gelderland en bepalen van het bijbehorend doelvermogen. Eind 2012 is de stortplaats technisch aan de provincie Gelderland overgedragen. Eind 2013 heeft de ReVu een definitieve aanslag nazorgheffing Stortplaatsen Gelderland van de provincie ontvangen. Omdat de ReVu bezwaar heeft tegen de hoogte van de aanslag, heeft de ReVu een bezwaar ingediend. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Eind 2012 is de stortplaats overgedragen aan de provincie Gelderland. De stortplaats wordt onderhouden door de provincie Gelderland. Alle risico's vallen onder de verantwoordelijkheid van de provincie. Nu de eindafrekening van de provincie is ontvangen, worden de deelnemende gemeenten verzocht bij te dragen in het uiteindelijke tekort van de ReVu. Voor Ermelo is het tekort ca. € 60.000,00. Medio 2014 zal dit bedrag bij Ermelo in rekening worden gebracht. De administratie van de ReVu blijft open tot het bezwaar tegen de hoogte van de aanslag tot een einde is gekomen. Voor de proceskosten is een bedrag in de begroting opgenomen. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

Eigen vermogen

-/- € 390.689,-

-/- € 97.439,-

-/- € 97.439,-

Resultaat

-/- € 244.537,-

€ 293.250,-

-/- € 44.837,-

€ 0,-

€ 60.000,-

Vreemd vermogen Begrote bijdrage

€ 189.804,-

€ 0,-

Realisatie bijdrage

REKENING 2013

€ 0,-

67

€ 213.673,€ 0,-

€ 147.066,€ 0,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

Sociale Dienst Veluwerand



Vestigingsplaats:


Aard:


Harderwijk

De heer J. Aalbers

Het handhaven van kwaliteit en continuïteit in de uitvoering van de voorzieningen voor inkomensondersteuning voor sociale zorg van individuele burgers, gericht op het verbeteren van hun zelfredzaamheid, uitstroom naar werk en/of sociale activering met het doel dat zij zoveel als mogelijk zelfstandig voorzien in de kosten van levensonderhoud en deelnemen aan het sociale leven. Het verbeteren van afstemming van vraag en aanbod van arbeid en sociale zorg. Concreet betekent dit: - beoordelen aanvragen voor en verstrekken van sociale uitkeringen; - inkopen en aanbieden van re-integratietrajecten; - uitvoeren van het armoedebeleid en bijzondere bijstand; - (doen) uitvoeren van inburgeringstrajecten. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Als gevolg van de economische en financiële crisis wordt een toename verwacht van het aantal aanvragen om een sociale uitkering. Anderzijds bestaat hierdoor het risico dat de re-integratie-inspanningen minder rendement opleveren. Gevolg kan ook zijn dat de uitvoeringskosten toenemen. Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd.


31 december 2011

31 december 2012

€ 0,-

€ 0,-

31 december 2013 € 0,-

Vreemd vermogen

€ 2.594.000,-

€ 2.085.000,-

€ 2.798.000,-

Begrote bijdrage

€ 5.713.568,-

€ 5.255.021 ,-

€ 6.229.489,-

Resultaat

€ 0,-

Realisatie bijdrage

€ 5.918.141,-

Verbonden partij:

Stichting Het Pakhuis



Vestigingsplaats:



Boekjaar: Begrote bijdrage

Realisatie bijdrage

REKENING 2013

€ 0,-

€ 5.775.288,-

€ 0,-

€ 6.121.474,-

Ermelo

De heer A.H. de Weerd

In stand houden van een Centrum voor erfgoed, natuur en milieu, waarin kennis gemaakt kan worden met genoemde elementen in en met betrekking tot de gemeente Ermelo. Overheidsstichting


De stichting beheert en exploiteert het museum Het Pakhuis, waarin het Centrum voor erfgoed, natuur en milieu gevestigd is. Risico's: Het mislopen van en moeten terugbetalen van BTW-voordelen door de gemeente, indien de BTW regelgeving onjuist wordt toegepast. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 260.000,-

€ 270.000,-

€ 257.000,-

€ 265.467,-

68

€ 265.373,-

€ 252.000,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

Stichting Sportaccommodaties Ermelo


Mevrouw M.J.E. Verhagen, ph openbare werken en sport

Vestigingsplaats:



Ermelo

De heer ing. P.M. van der Kemp

Gelegenheid geven tot sportbeoefening op gemeentelijke buitensportaccommodaties Overheidsstichting


De stichting beheert op dit moment de sportvelden aan de Sportlaan en aan de Oude Telgterweg. De uitbreiding van de activiteiten heeft in 2012 plaatsgevonden met de aanleg van een kunstgrasveld op het sportcomplex "De Adelaar" van FC Horst. Op termijn is het mogelijk dat de stichting meer (sport) accommodaties gaat beheren. In oktober 2012 heeft de gemeenteraad het subsidieplafond vastgesteld op € 220.000,00. In verband met de voorgestelde groei van de SSE naar het beheer en onderhoud van alle gemeentelijke buitensportparken is deze hoogte bepaald. Dit biedt de mogelijkheid/ruimte om deze groei mogelijk te maken. Risico's zijn: Het mislopen van en moeten terugbetalen van BTW-voordelen indien de spelregels voor ingebruikgeving onjuist worden toegepast en/of dat de administratie onzorgvuldig wordt gevoerd.

Boekjaar:

31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 207.300,-

€ 203.000,-

€ 203.000,-

Begrote bijdrage

Realisatie bijdrage

€ 203.175,-

€ 193.600,-

Verbonden partij:

Streekarchivariaat Noordwest-Veluwe



Vestigingsplaats:



€ 204.000,-

Elburg

De heer E.J. Helmsing

Te komen tot een versterking van de streekarchieffunctie en te komen tot een dekking van archieven op de Noordwest-Veluwe die beheerd worden door een bevoegde streekarchivaris. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Gemeenschappelijke regelingen hebben het risico in zich dat een meerderheid van de deelnemende gemeenten besluiten nemen met financiële gevolgen, die vervolgens bindend zijn voor gemeenten die niet willen of kunnen instemmen met een besluit. Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd.

Boekjaar:

31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

Eigen vermogen

€ 0,-

€ 0,-

€ 0,-

Resultaat

€ 0,-

€ 0,-

Vreemd vermogen

€ 0,-

Begrote bijdrage

€ 65.000,-

Realisatie bijdrage

€ 63.100,-

€ 0,€ 67.000,€ 66.800,-

Verbonden partij:

Veiligheidsregio Noord en Oost Gelderland (VNOG)



Vestigingsplaats:


Aard:


Boekjaar:

€ 0,€ 0,-

€ 71.000,€ 71.050,-

Apeldoorn

Mevrouw. M. Baayen

Ermelo valt onder de Veiligheidsregio Noord-Oost Gelderland voor de onderdelen brandweer en geneeskundige hulp bij rampen (GHOR). Binnen de VNOG functioneert het cluster Veluwe West, verantwoordelijk voor de organisatie van de brandweerzorg in Ermelo, Harderwijk, Nunspeet en Putten. Gemeenschappelijke regeling Conform doelstelling

Gemeenschappelijke regelingen hebben het risico in zich dat een meerderheid van de deelnemende gemeenten besluiten nemen met financiële gevolgen, die vervolgens bindend zijn voor gemeenten die niet willen of kunnen instemmen met een besluit. Risico's: Verbonden partij kan kampen met tekorten waardoor de bijdrage zal moeten worden verhoogd. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

Eigen vermogen

€ 4.298.522,-

€ 4.592.986,-

-

Resultaat

€ 1.663.017,-

€ 1.209.374,-

Vreemd vermogen Begrote bijdrage

Realisatie bijdrage

REKENING 2013

€ 8.569.324,€ 639.000,€ 601.845,-

69

€ 8.185.947,€ 631.000,€ 641.670,-

-

€ 621.000,€ 614.700,-

Gemeente Ermelo

Verbonden partij:

Vitens N.V.



Vestigingsplaats:





Begroot dividend

Realisatie dividend

Velp

De heer G.J. Koops

Vanuit het oogpunt van het behartigen van het publieke belang voor de openbare drinkwatervoorziening is de gemeente Ermelo gedeeltelijk in het bezit van de aandelen. Aandelenbezit: 24.035 stuks (0,41% belang) Conform doelstelling

Vitens is een naamloze vennootschap, waarvan de aandelen worden gehouden door gemeenten en provincies in haar verzorgingsgebied. De belangrijkste activiteiten van Vitens N.V. zijn het winnen, zuiveren en distribueren van drinkwater. In de praktijk trekken de kleinaandeelhouders uit de provincie Gelderland samen op in de voorbereiding van de aandeelhoudersvergaderingen. Op deze wijze kan kennis beter worden ingezet en leggen de gezamenlijke kleinaandeelhouders meer gewicht in de schaal. Deze samenwerking is in 2012 geformaliseerd door middel van een aandeelhoudersovereenkomst. In 2005 zijn preferente aandelen geconverteerd naar een achtergestelde lening. Vitens lost deze lening van € 1.611.200,00 af in 15 jaarlijkse termijnen van € 107.413,00. Per 31 december 2013 bedraagt het restantsaldo van deze lening € 859.302,00. Over het openstaande saldo wordt door Vitens een rente betaald. Risico's: Dividenduitkering kan tegenvallen. Daarnaast loopt de gemeente risico over een gegarandeerde geldlening die Vitens in het verleden is aangegaan met een financier. De restantschuld waar Ermelo garant voor staat bedraagt per 31 december 2013 € 238.596,00. 31 december 2011

31 december 2012

31 december 2013

€ 398.300.000,-

€ 386.100.000,-

-

€ 1.282.100.000,-

€ 1.296.500.000,-

€ 65.000,-

€ 61.000,-

€ 36.000.000,-

€ 64.400,-

€ 29.600.000,-

€ 52.504,-

-

€ 61.000,€ 61.800,-

* Bedrag komt uit Rekening in concept (nog geen goedkeuring accountant).

REKENING 2013

70

Gemeente Ermelo

2.2.7

Paragraaf Grondbeleid

2.2.7.1

Algemene informatie

Onder de paragraaf Grondbeleid vallen de ontwikkeling en het beheer van diverse complexen binnen de grondexploitatie, gronden opstallenbeheer en vastgoedinformatie. 2.2.7.2

Doelstellingen

Actieve/passieve grondpolitiek Voor het realiseren van ontwikkellocaties en –projecten binnen de Structuurvisie 2015 hanteert Ermelo het volgende grondbeleid: Streven naar actief grondbeleid, als: ▪ ▪ ▪

Zich kansen voordoen; Een positieve impuls kan worden gegeven aan de gewenste ruimtelijke herstructurering van een gebied; De beoogde ruimtelijke ontwikkeling daar om vraagt.

In beginsel kiezen voor facilitair grondbeleid als: ▪ ▪

De grondexploitatie van een locatie als risicovol moet worden aangemerkt; De ontwikkeling niet door de gemeente behoeft te worden geïnitieerd en qua regie kan worden volstaan met het stellen van locatie-eisen.

Bovenstaand beleid is vastgelegd in de "Nota Grondbeleid 2010". Structuurvisie Ermelo 2025 In de Structuurvisie Ermelo 2025, vastgesteld door de raad op 1 maart 2012, gaat Ermelo uit van een ondersteunende rol van de gemeente. Voor veel opgaven zal de gemeente niet de initiatiefnemer of de ontwikkelende partij zijn. De gemeente voert geen actief grondbeleid en wil juist bedrijven, burgers en organisaties ruimte geven om initiatieven te ontplooien. Grondbeheer en vastgoedinformatie Gronden en opstallen bestemd voor de openbare dienst en/of van niet-strategisch belang voor ontwikkellocaties worden gerekend tot de algemene dienst. Deze laatste categorie wordt zo mogelijk marktconform in particulier eigendom overgedragen, wanneer deze niet benodigd is voor de inrichting van een wijk of straat, dan wel om andere redenen niet in gemeentelijk bezit dient te blijven. Gronden en opstallen van strategisch belang voor ontwikkellocaties worden ondergebracht in grondexploitatiecomplexen. Relatie met de raadsprogramma's Programma Verkeer, Vervoer en Groen Grondaankopen worden gedaan ten behoeve van de aanleg, reconstructie en herinrichting van wegen en aanleg van fietspaden. Programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme&Recreatie Grondaankopen en -verkopen zijn/worden gedaan ten behoeve van de ontwikkellocaties, zoals De Verbinding, Het Trefpunt en Taweb. Ontwikkelvisies en de haalbaarheid van nieuwe ontwikkellocaties, waar de gemeente zelf een positie heeft, worden opgesteld en onderzocht. Bij door derden te ontwikkelen locaties treedt de gemeente faciliterend en voorwaardenstellend op. Tevens zijn/worden grondaankopen en –verkopen gedaan ten behoeve van de ontwikkeling van bedrijventerrein Veldzicht Noord, de opwaardering van de entree van het bedrijventerrein Veldzicht en Veldzicht Noord vierde fase. Daarnaast zal grond voor boscompensatie worden aangekocht.

REKENING 2013

71

Gemeente Ermelo

2.2.7.3

Prestaties



Actieve grondpolitiek Tot 2011 werd tweemaal per jaar de "Rapportage grondexploitatie / projecten structuurvisie" opgesteld over de voortgang van de ontwikkellocaties, zowel inhoudelijk als financieel. Met ingang van 2011 wordt ervoor gekozen om de rapportage niet meer in de huidige vorm op te stellen, maar de belangrijkste elementen daaruit te betrekken bij de paragraaf Grondbeleid van de rekening. Daarnaast zal de raad in de periode van de behandeling van de begrotingsstukken op informele wijze worden geïnformeerd en bijgepraat over de stand van zaken van de betreffende projecten. Indien er aanleiding toe bestaat, zal er daarnaast tussentijds met de raad worden gecommuniceerd.

De exploitatieopzetten zijn in het laatste kwartaal van 2013 herzien. De vaststelling van de exploitatieopzetten door de raad heeft in februari 2014 plaatsgevonden. Daarnaast is in dezelfde vergadering de exploitatieopzet voor de locatie Groevenbeek Noord vastgesteld.

Actieve grondpolitiek Minimaal jaarlijks worden de exploitatieopzetten van de in uitvoering genomen complexen geactualiseerd. De eerstvolgende actualisatie van de exploitatieopzetten voor de complexen Veldzicht Noord, De Verbinding, Het Trefpunt en Taweb staat gepland voor het najaar van 2013. Mede door het aangescherpte toezicht door de accountant bij de controle van de jaarrekening zal de actualisatie zo veel mogelijk aansluiten op het opstellingstraject van de jaarrekening.

2.2.7.4

De exploitatieopzetten zijn in het laatste kwartaal van 2013 herzien. De vaststelling van de exploitatieopzetten door de raad heeft in februari 2014 plaatsgevonden.


De activiteiten binnen de grondexploitatie hebben een bedrijfsmatig karakter. De grondexploitatie dient daarom over het geheel genomen tenminste kostendekkend te zijn. Uitgangspunt is dat complexen minimaal budgettair neutraal zijn. Indien dit niet mogelijk is, wordt een verliesgevend complex gedekt door (een) winstgevend(e) complex(en). Hiertoe wordt gebruik gemaakt van de reserve Grondexploitatie. Onderstaand worden enkele belangrijke financiële aspecten aangaande grondexploitatie aangegeven. Kosten- en opbrengstentoerekening Kosten en opbrengsten worden middels exploitatieopzetten per complex in beeld gebracht. Naast kosten derden zijn met de betreffende projecten ook personele en financieringskosten gemoeid. De personele lasten worden op basis van te verwachten urenbestedingen toegerekend aan de betreffende complexen. Op begrotingsbasis na wijziging komt dit overeen met 3,2 formatieplaatsen (Fte). De werkelijk toegerekende formatie in 2013 betreft 2,7 Fte. Deze kosten zijn op basis van aantal bestede uren * afdelingstarief toegerekend aan de betreffende complexen. Reserves Grondexploitatie De reserves Grondexploitatie bepalen in belangrijke mate het directe weerstandsvermogen van de grondexploitatie. Op basis van de Nota Grondbeleid 2010 bestaan de reserves Grondexploitatie uit twee afzonderlijke bestemmingsreserves: ▪ ▪

De risicoreserve Grondexploitatie, die is bedoeld als buffer voor de opvang van voorspelbare risico’s; De reserve Grondexploitatie, die voornamelijk moet dienen als werkkapitaal voor strategische en anticiperende grondverwerving.

Tevens worden er in de nota Grondbeleid 2010 regels gesteld voor beide reserves: ▪ ▪ ▪ ▪

De maximale hoogte van de beide reserves samen bedraagt maximaal € 5.000.000,00. Wordt dat bedrag bij de jaarrekening overschreden, dan wordt het meerdere bij de kadernota in het kader van het afromen van reserves en voorzieningen ten gunste gebracht van de reserve Vitaal Ermelo in Ontwikkeling; De maximale hoogte van elk van de reserves afzonderlijk bedraagt € 2.500.000,00; De minimale hoogte van de beide reserves samen bedraagt € 2.500.000,00; Als er binnen afzienbare tijd ontwikkelingen te verwachten zijn, die een grotere hoogte van één of van beide reserves noodzakelijk maken, kan de raad besluiten de hoogtes van één of van beide reserves bij te stellen. In dat geval kan ook de maximale hoogte van beide reserves worden bijgesteld.

REKENING 2013

72

Gemeente Ermelo

Grondexploitatie Complex

Laatst vastgestelde exploitatieopzet

Veldzicht Noord

31 januari 2013

De Verbinding

13 februari 2014

Taweb

13 februari 2014

Het Trefpunt

13 februari 2014

Verwacht exploitatiesaldo(op contante waarde) € 784.000,00 voordeel

Getroffen voorziening

€ 1.722.000,00 nadeel

€ 1.722.000,00

€ 47.000,00 voordeel

n.v.t.

€ 2.182.000,00 voordeel

n.v.t.

Bijstelling exploitatieopzet verwacht Afronding complex eind 2014 Eind 2014

n.v.t.

Eind 2014 Eind 2014

Winstnemingen Voor de complexen "Het Trefpunt" en "Taweb" zijn in de exploitatieopzetten winstnemingen geraamd. Complex

Gerealiseerd

Nog te realiseren

Totaal

Het Trefpunt

8.375.000,00

5.539.000,00

13.914.000,00

Totaal

8.470.000,00

5.939.000,00

14.409.000,00

Taweb

95.000,00

400.000,00

495.000,00

De nog te realiseren winstnemingen tot een bedrag van € 5.939.000,00 staan gepland voor de periode van 2014 tot en met 2017. Bij het opstellen van de jaarrekening wordt jaarlijks de winstneming bepaald. De winstnemingen worden in de bestemmingsreserve Grondexploitatie gestort. Risicomanagement Bij risico's moet gedacht worden aan risico's van algemene aard en specifieke projectgebonden risico's. De kwantificering van de risico’s vindt ten minste één maal per jaar plaats (bij de jaarrekening) of zo nodig tussentijds (bij de programmabegroting, kadernota of najaarsnota). De categorie van algemene aard laat zich vertalen in economische risico's zoals de marktsituatie voor woningbouw en bedrijventerreinen en renteontwikkelingen. Vooral complexen met een lange looptijd hebben dit risico nadrukkelijk in zich. De schuldencrisis van Europese landen en de onrust op de financiële markten wereldwijd hebben op economisch gebied voor een onzekere situatie gezorgd. De economie is in 2013 wel weer wat aangetrokken. Dat blijkt onder andere uit het feit dat de woningmarkt zich wat heeft gestabiliseerd en de verkoop weer een stijgende lijn vertoont. Toch blijven op dit moment ontwikkelingen en gevolgen zeer moeilijk in te schatten. Bij specifieke projectgebonden risico's gaat het om bodemsaneringen (bijvoorbeeld asbest), (bestemmingsplan-) procedures en dergelijke, maar ook om risico's verbonden aan inhoudelijke posities die belanghebbenden bij een project innemen. Deze risico's worden bij de opstelling/herziening van de exploitatieopzetten per project zo goed mogelijk ingeschat en financieel vertaald. Dit neemt niet weg dat altijd een bepaald risico blijft bestaan. Weerstandsvermogen grondexploitatie Op basis van de ingevoerde risico's van de grondexploitatie is een simulatie uitgevoerd. Hieruit blijkt, dat met een zekerheid van 90% de risico's afgedekt kunnen worden met een bedrag van € 1.501.000,00 (= benodigde weerstandscapaciteit). De beschikbare weerstandscapaciteit grondexploitatie bestaat uit de Reserves grondexploitatie, nog te realiseren winstnemingen van de complexen "Het Trefpunt" en "Taweb" en de voordelige exploitatiesaldi van de complexen "Veldzicht Noord", "Het Trefpunt" en "Taweb". Onderverdeling weerstandscapaciteit

Weerstandscapaciteit in €

Exploitatiesaldi complexen

3.013.000,00

Geraamde winstnemingen

5.939.000,00

Reserves Grondexploitatie (bestemmingsreserve Grondexploitatie en risicoreserve Grondexploitatie)

4.531.000,00

Totale weerstandscapaciteit naar peil ultimo 2013 (eindcapaciteit)

13.483.000,00

De benodigde weerstandscapaciteit afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit levert een ratio weerstandsvermogen op van 9,0. Deze ratio betekent dat de grondexploitatie over een uitstekend weerstandsvermogen beschikt. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit

=

13.483.000,00 1.501.000,00

= 9,0

Actualiteit exploitatieopzetten Als onderdeel van het beheersbaar houden van risico's worden de exploitatieopzetten jaarlijks herzien. Bij deze actualisatie wordt zo veel mogelijk aangesloten bij het opstellingstraject van de jaarrekening. Als er aanleiding voor is, vindt daarnaast tussentijdse herziening van de exploitatieopzetten plaats. Op 1 januari 2014 waren de complexen "Veldzicht Noord", "De Verbinding", "Taweb" en "Het Trefpunt" in exploitatie. Inmiddels is het complex "Groevenbeek Noord" daarbij gekomen.

REKENING 2013

73

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

74

Gemeente Ermelo

3. JAARREKENING 2013

REKENING 2013

75

Gemeente Ermelo

3.1

Programmarekening met toelichting

Dit hoofdstuk is wettelijk voorgeschreven (BBV 2004). Het bevat feitelijk de cijfermatige jaarrekening. De wet schrijft voor dat dit hoofdstuk de naam "Jaarrekening" krijgt. Het bestaat uit drie onderdelen, te weten: ▪ ▪ ▪

Programmarekening met toelichting; Balans met toelichting; Single information Single audit.

De programmarekening met toelichting bestaat uit de onderdelen: ▪ ▪

▪ ▪ ▪

Overzicht van lasten en baten per programma Budgettaire uitkomst op hoofdlijnen Resultaat Rekening 2013 Analyse rekeningsaldo 2013 Bestemming rekeningsaldo 2013 Totale lasten 2013 Realisatie gebruik van de raming voor onvoorzien Overzicht van incidentele lasten en baten per programma Begrotingscriterium

De balans met toelichting bestaat uit de onderdelen: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Balans Toelichting op de balans Overzicht reserves en voorzieningen Overzichten vooruitontvangen overheidsbijdragen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Overzicht afschrijvingstermijnen

De Single information Single audit bestaat uit het onderdeel: ▪

Overzicht SiSa

REKENING 2013

76

Gemeente Ermelo

3.1.1

REKENING 2013

Overzicht van baten en lasten per programma

77

Gemeente Ermelo

Nadere uitsplitsing Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,00) Algemene Dekkingsmiddelen bestaan uit:

Begroting 2013 voor wijziging

Begroting 2013 na wijziging

Rekening 2013

-23.827

-24.108

-24.638

Saldo van de financieringsfunctie

-486

-822

-1.273

Overige algemene dekkingsmiddelen (inclusief reserveringen)

-329

-2.747

-2.189

-30.794

-34.090

-34.567

Lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is

-6.059

Algemene uitkeringen

Beleggingen / geldleningen

-93

Compensatie btw

0

Totaal

-6.303

-6.335

-110

-112

0

-21

Zie voor een toelichting op de analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en gerealiseerde baten en lasten de toelichting op de Programmaverantwoording (onderdeel "Wat heeft het gekost") in het Jaarverslag 2013, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze Rekening 2013. Toelichting op de Rekening 2013 (bedragen x € 1.000,00) Programma

Saldo

Verkeer, Vervoer en Groen

14

-549 V

23

Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie

-163 V

Jeugd en Onderwijs

-184 V

Milieuzorg

Welzijn, Sport en Cultuur

19 26

145 N

Maatschappelijke Zorg

29

-222 V

Openbaar Bestuur en Dienstverlening

32

-58 V

Openbare Orde en Veiligheid

35

-61 V

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (exclusief reserveringen)

-1.379 V

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (reserveringen)

901 N

-1.561 V

Totaal

REKENING 2013

Bladzijde

9 N

78

37 39

103-104

Gemeente Ermelo

3.1.2

Budgettaire uitkomst op hoofdlijnen

3.1.2.1

Resultaat Rekening 2013

In het najaar van 2013 is het rekeningstraject gestart met het opstellen van de richtlijnen en de detailplanning en de vormgeving van de rekeningsboekwerken. In december 2013 is concreet gestart met het opstellen van de Rekening 2013. Als eerste actie is het jaar 2013 cijfermatig afgesloten en is gekeken naar de cijfermatige analyses. Vervolgens zijn alle beleidsrapportages vervaardigd, de programmaformulieren ingevuld, de paragrafen opgesteld en alle overige staten en bijlagen samengesteld. Op 7 maart 2013 waren de rekeningsboekwerken in concept gereed. Ermelo is daarmee altijd vroegtijdig in het jaar. Van 10 tot en met 28 maart 2014 heeft de accountantscontrole plaatsgevonden. Die is uitgevoerd door Deloitte Accountants B.V. Zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid zijn getoetst. Op 1 april 2014 vond de besluitvorming inzake de Rekening 2013 door ons college plaats. Aansluitend werden de rekeningsboekwerken gedrukt en ingebonden. Uiteindelijk konden wij u de rekeningsboekwerken half april 2014 toezenden. Na behandeling door de auditcommissie op 22 mei 2014 kan de behandeling en vaststelling door de raad plaatsvinden. Wettelijk is de einddatum voor de vaststelling door de raad gesteld op 15 juli 2014. Tot zover de procesinformatie. Nu de cijfers. Nadat alle boekingen over 2013 waren verwerkt, kon het saldo van de uitgaven en inkomsten 2013 worden bepaald. Vervolgens zijn de cijfermatige analyses vervaardigd. U vindt deze cijfermatige analyses op de programmaformulieren. In dit hoofdstuk wordt het resultaat over 2013 op hoofdlijnen weergegeven en geanalyseerd. Het jaar 2013 sluit met een positief reëel rekeningsaldo van afgerond € 993.000,00 voordelig. Dit voordeel bedraagt ongeveer 0,85% van de totale omzet 2013. Voor de omvang van een rekeningoverschot of -tekort zijn geen landelijke of wettelijke normen beschikbaar. Sinds de Rekening 2007 wordt in Ermelo het rekeningsaldo afgezet tegen de 3%-norm voor budgettaire afwijkingen, zoals bepaald in de Regeling Budget- en kredietbeheer gemeente Ermelo. Over de jaren komen wij tot de volgende werkelijke afwijkingsnormen: Jaren

Percentage

2007

0,80%

2009

0,04%

2008 2010 2011 2012 2013

2,50% 0,38% 0,46% 3,90% 0,85%

Indien wij alle baten en lasten 2013 tegen elkaar afzetten, komen wij op een voordelig saldo van € 1.560.599,37 (afgerond € 1.561.000,00). Wij noemen dit het cijfermatig rekeningsaldo 2013. Echter dit is een fictief voordeel. In dit cijfermatig voordeel 2013 ter grootte van € 1.561.000,00 zit één grote voordelige post, die in 2014 alsnog tot lasten en dus nadelen gaat leiden. Dit betreft een bedrag van € 568.000,00 voordeel voor de rekeningsaldobestemmende posten 2013. Dit zijn taken die niet of gedeeltelijk in 2013 zijn uitgevoerd, waarvan het in de Begroting 2013 beschikbare budget dus niet is uitgegeven. Om de uitvoering alsnog in 2014 te garanderen, wordt het budget 2013 doorgeschoven naar 2014 en alsnog uitgegeven. Indien het cijfermatige rekeningsaldo 2013 ter grootte van € 1.561.000,00 voordelig wordt gecorrigeerd met deze voordelige post ontstaat een reëel rekeningsaldo 2013 van € 993.000,00. Dit voordeel is nog vrij besteedbaar. Dit reële rekeningresultaat 2013 bedraagt ongeveer 0,85% van de totale omzet 2013 (= € 116,2 miljoen) en komt hiermee niet boven de Ermelose norm voor budgettaire afwijkingen, die 3% is, uit. Dit komt doordat zich in de loop van 2013 een aantal zaken heeft voorgedaan, waarmee in de begroting geen rekening gehouden kon worden en die daardoor nu wel onderdeel uitmaken van het positieve rekeningsaldo.

REKENING 2013

79

Gemeente Ermelo

In het reële rekeningsaldo van € 993.000,00 zijn namelijk enkele grote incidentele voor- en nadelen opgenomen. Zo heeft de gemeente Ermelo een voordeel uit de Algemene Uitkering Gemeentefonds van € 530.000,00. Dit komt doordat de september- en decembercirculaire niet meer verwerkt konden worden in de Begroting 2013. Daarnaast constateren wij een voordeel uit de algemene stelposten van € 343.000,00. Verder is er een voordeel op het personeelsbudget van € 269.000,00. Er is ook een nadeel. Dit betreft dit het sportcomplex Calluna. Hier is een nadeel van € 285.000,00. De oorzaak ligt hier met name in de Bio-energiecentrale. De overige verschillen vormen een voordeel van € 136.000,00. Omschrijving

Bedrag

Cijfermatige rekeningsaldo 2013

-1.561.000,00 V

a. Naar 2014 overlopende taken en budgetten 2013

-568.000,00 V

Reëel rekeningsaldo 2013 (cijfermatige rekeningsaldo minus a.)

-993.000,00 V

Op hoofdlijnen bestaat het rekeningsaldo 2013 uit de volgende posten (> € 200.000,00):

b. Algemene uitkering Gemeentefonds

-530.000,00 V

d. Personeelsbudget

-269.000,00 V

c. Algemene stelposten

-343.000,00 V

e. Binnensportaccomodaties

285.000,00 N

f. Overige verschillen, per saldo

-136.000,00 V

In het vervolg van dit hoofdstuk geven wij een nadere toelichting op deze onderdelen van het rekeningsaldo 2013.

REKENING 2013

80

Gemeente Ermelo

3.1.2.2

Analyse rekeningsaldo 2013

Per onderdeel uit de voorgaande tabel wordt een nadere toelichting gegeven. Naar 2014 overlopende taken en budgetten 2013 Op het onderdeel overlopende taken 2013 (rekeningsaldobestemmende posten 2013) is een voordeel ontstaan van € 568.000,00. Dit is een fictief voordeel. Immers zodra in 2014 de werkzaamheden alsnog zijn uitgevoerd en dus de uitgaven gedaan, is het voordeel verdwenen. Conform de wetgeving mogen uitsluitend de lasten van daadwerkelijk in 2013 uitgevoerde werkzaamheden / geleverde diensten in de Rekening 2013 worden opgenomen. In 2013 aangegane verplichtingen en/of gedane toezeggingen, die niet in 2013 uitgevoerd zijn, mogen derhalve niet in de rekeningcijfers verwerkt worden. Dit ondanks dat er in de Begroting 2013 wel budget voor beschikbaar is gesteld door de raad. Om te voorkomen dat de desbetreffende taken niet alsnog uitgevoerd kunnen worden, gestopt moeten worden of dat Ermelo niet aan zijn aangegane verplichtingen kan voldoen, is in de Regeling Budget- en kredietbeheer gemeente Ermelo de mogelijkheid opgenomen om taken en dus budgetten naar een volgend begrotingsjaar door te schuiven. In deze regeling zijn ook de voorwaarden voor het doorschuiven van budgetten opgenomen. Tevens is geregeld dat in uitzonderingsgevallen het college van burgemeester en wethouders op voorstel van het team Financiën mag afwijken van de gestelde voorwaarden. Voor alle duidelijkheid het betreft hier exploitatiebudgetten en dus géén investeringskredieten. De raad heeft de afgelopen jaren herhaaldelijk aangegeven niet gelukkig te zijn met het aantal en de omvang van de rekeningsaldobestemmende posten. Wij zijn ons daar zeer bewust van. In de afgelopen jaren is er nadrukkelijk aandacht geweest voor het terugdringen van de omvang. Er wordt scherper geraamd en de regels om budgetten door te schuiven worden streng gehanteerd. Echter rekeningsaldobestemmende posten zullen er altijd blijven. De wetgeving dwingt ons hiertoe. Veelal liggen er wettelijke verplichtingen onder, berusten zij op afgesloten contracten of zijn er al toezeggingen gedaan. In sommige gevallen zijn wij ook afhankelijk van derden. De wetgever onderkent deze problematiek ook. In de kadernota van het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten, vallende onder de Commissie BBV, worden dan ook algemene regels gesteld voor het doorschuiven van budgetten. Wij houden ons aan deze regels. In 2013 is al bij de Kadernota 2013 en bij de Najaarsnota 2013 gekeken naar de uitvoering van de taken in 2013. Op dat moment heeft de raad al voorstellen van ons ontvangen ter doorschuiven van taken en dus budgetten 2013. De raad is daarmee destijds akkoord gegaan. Bij het opstellen van de Rekening 2013 heeft nogmaals een inventarisatie plaatsgevonden, aangevuld met een zeer kritische beoordeling door ons college. Wij stellen u voor om in deze Rekening 2013 31 posten door te schuiven met een totaalbedrag van € 568.000,00. Ter informatie is een vergelijk met de afgelopen jaren opgenomen: Bedragen x € 1.000,00 Omschrijving

Doorschuivingen in kadernota

Doorschuivingen in najaarsnota Doorschuivingen in rekening

Totale doorschuivingen

Rekening 2008

Rekening 2009

Rekening 2010

Rekening 2011

Rekening 2012

Rekening 2013

324

369

837

670

761

1.492

195

107

594

480

1.113

956

-14

523 1.346

-38

775 1.407

165 631

1.557

17

568

2.077

De rekeningsaldobestemmende posten 2013 maken onderdeel uit van het positieve rekeningsaldo 2013. Indien de raad akkoord is met onze voorstellen dan is hiermee dit deel van het cijfermatige rekeningsaldo 2013 bestemd. Technisch zal dit verwerkt worden in de Kadernota 2014.

REKENING 2013

81

Gemeente Ermelo

In het onderstaande overzicht zijn alle voorgestelde rekeningsaldobestemmende posten 2013 weergegeven, voorzien van een korte toelichting. Omschrijving / toelichting

Gedifferentieerde beloning diverse afdelingen Conform de afspraak met de OR en de Arbeidsvoorwaardenregeling moeten eventuele overschotten en/of tekorten worden overgebracht naar het volgende jaar.

Bedrag (x € 1.000,00) -22 V

Digitalisering dossiers Project Archiefbewerking loopt conform planning door in 2014. Dit geldt ook voor het digitaliseren van archiefdelen.

-25 V

Arbeidsomstandigheden Aanpassingen in het ventilatiesysteem vergaderruimtes begane grond gemeentehuis.

-16 V

Adviezen en Onderzoek Toekomstvisie team wijkservice/verdere doorontwikkeling strategisch HRM-beleid in de organisatie/implementatiekosten MIZ.

Ipads/tablets personeel Medewerkers kunnen tot 1 juli 2014 gebruik maken van de regeling.

Kapitaallasten Verkeer en vervoer Extra afschrijving en dekking ten laste van reserve VEO object 70102062 VRI kruispunt Telgterweg/Heidelaan/ Hamburgerweg.

Specifieke GRP-maatregelen Vigerend GRP 2009-2013 is een doorlopend proces. Diverse werkzaamheden dienen nog te worden uitgevoerd waaronder: opstellen ZAP/oprichten en invullen van CIS/verzamelen, verwerken en analyse van overstort en neerslag/terugtoeren hemelwaterafvoer VGS/samenwerking toekomst waterketen Gelderland/monitoren en analyseren meetresultaten grondwatermeetnet/aanpakken wateroverlast industrieterrein Veldzicht.

-59 V

-71 V

-109 V 109 N -77 V

Inspectie leidingen vrijverval afval-/hemelwater Regiobestek "reinigen en inspecteren riolering" loopt door in 2014. Tevens loopt er een onderzoek geurhinder in relatie tot de levensduur van bepaalde delen van de riolering.

-62 V

Herinrichting groen Verbeteren groen in omgeving Eksterstraat/Spechtstraat. Dat dit niet in 2013 uitgevoerd kon worden heeft te maken met het woningplan van Uwoon en de afronding van de laatste fase en de toezeggingen aan de omwonenden. Tenslotte is er ook een relatie met de ontwikkelingen rondom De Leemkuul.

-10 V

Herziening bestemmingsplannen Zoals te doen gebruikelijk wordt deze rekeningsaldobestemmende post (evenals voorgaande jaren) in één post aangevraagd. In 2014 zullen de budgetten door middel van een concernwijziging over de betreffende projecten worden verdeeld. Met name Strand Horst en De Driehoek.

-11 V

Waterplan Nog uit te voeren werkzaamheden zijn onder andere: communicatie over watergerelateerde onderwerpen/participeren in samenwerking Toekomst Waterketen Gelderland/onderzoek en aanpak diffuse bronnen stedelijk gebied/onderzoek mogelijkheden aanleg waterobject centrum Ermelo/inrichting waterspeelplaatsen/onderzoek en maatregelen waterkwaliteit waterpartijen/deelname "Wereldtoiletdag".

-33 V

Structuele vervanging speeltoestellen Mede naar aanleiding van de sanering van de speelplaats Suikerbakker is duidelijk geworden dat aanpassingen van speelplaatsen zorgvuldig moeten gebeuren, inclusief communicatie. Dit heeft geleid tot een vertraging in de structurele vervanging van speeltoestellen. Om in 2014 een inhaalslag te kunnen realiseren moet het restant budget worden doorgeschoven.

-30 V

Centrumontwikkeling De werkzaamheden voor centrumontwikkeling spreiden zich over de jaren 2012 tot en met 2015 uit. De restantbudgetten 2013 moeten overgebracht worden naar 2014. Dit geldt ook voor de dekking uit de reserve VEO.

-282 V 282 N

KlimaatUitvoeringsProgramma 2010-2014 Op grond van het KlimaatUitvoeringsProgramma 2010-2014 zijn/worden in de planperiode 36 projecten uitgevoerd. De projecten zijn niet allemaal af te bakenen in de tijd en zijn jaaroverschrijdend. Begin 2014 wordt een overzicht voor het college van b&w en de gemeenteraad gemaakt waarin de huidige stand van zaken van alle projecten van het KlimaatUitvoeringsProgramma 2010-2014 staat verwoord. Hierbij wordt ook een nieuwe financiële planning gemaakt (naar verwachting mei 2014). Dan zal blijken hoe de financiële balans van alle projecten is. Ook de beschikking over de reserve KUP moet worden overgebracht naar 2014.

-357 V 343 N

Sanering gemeentelijke asbestwegen De voorbereidingen (onder andere afstemming met de provincie) heeft meer tijd in beslag genomen dan vooraf ingeschat. De planning is dat de gemeentelijke asbestwegen medio 2014 zullen worden gesaneerd. Momenteel worden de offertes aangevraagd. Ook de dekking uit de Algemene reserve wordt overgebracht naar 2014.

-109 V 109 N

CO-subsidie Regiocontract 2012-2015 Op grond van het Regiocontract bedraagt de subsidie ten behoeve van het centrumproject € 500.000,00. In 2013 is bij voorschot een bedrag ontvangen van afgerond € 392.000,00. Restant wordt in 2014 afgerekend. De inkomstenraming moet dus naar 2014 worden overgebracht.

Isolatiemaatregelen woningen Ieder jaar beslist de provincie Gelderland of zij gelden beschikbaar stelt aan de Gelderse gemeenten ten behoeve van woningisolatie. Omdat het ieder jaar de vaag is of de provincie wederom gelden beschikbaar stelt, heeft het college van b&w op 20 september 2011 besloten om € 40.000,00 extra ter beschikking te stellen teneinde zo'n subsidieregeling in ieder geval voor een extra periode van 1 jaar voort te zetten, onafhankelijk van provinciale financiering. Het is onzeker of de gemeente van de provincie in 2014 extra financiële bijdragen zal ontvangen, terwijl de regeling wel is uitgebreid zodat meer woningen kunnen worden geïsoleerd. Het extra beschikbaar gestelde bedrag wordt daarom overgebracht naar 2014. Ook de beschikking over de reserve KUP moet worden overgebracht naar 2014.

REKENING 2013

82

108 N

-40 V 40 N

Gemeente Ermelo

Omschrijving / toelichting Verkoop grond (niet bouwgrond) Opbrengst verkoop grond ten behoeve van parkeren Grand Café. Vanwege bezwaar tegen de plannen vindt de grondtransactie pas in 2014 plaats. De inkomstenraming en de storting in de Algemene reserve worden doorgeschoven naar 2014. Terrassen & opstal Opstalrecht Vitens (corsadocument 12041685 en case 2014-11914). De inkomstenraming verschuift naar 2014.

Complex Landbouwgronden De Zwaan: Opbrengst verkopen/mutatie boekwaarde De verkooptransactie van de landbouwgronden De Zwaan vindt plaats in 2014. Dit betekent dat de inkomstenraming, de mutatie in de boekwaarde en de toevoeging aan de reserve Grondexploitatie worden doorgeschoven naar 2014. Wijkgerichte aanpak Het restantbudget 2013 moet beschikbaar blijven voor vervolgactiviteiten inzake het implementatieplan wijkgerichte aanpak Ermelo 2013-2014. Een deel van de tijdens de pilotfase 2013-2014 uit te voeren activiteiten heeft een langere opstartperiode nodig. Hierdoor is in 2013 niet het volledige budget gebruikt. Dit restantbudget is in 2014 alsnog benodigd voor verdere intensivering. Tevens komt nog de provinciale bijdrage voor de projecten Burgerkracht en Leefbare kernen en wijken.

Bedrag (x € 1.000,00) 10 N -10 V 18 N

228 N -166 V -62 V -96 V 53 N

Kapitaallasten Sport Eenmalige afschrijving en dekking ten laste van de reserve VEO van het krediet 73704025 Overige kosten FC Horst moeten naar 2014 worden overgebracht.

-35 V 35 N

Preventief jeugdbeleid Voor verbetering van de leefstijl van adolescenten. De voorbereidingen van de extra inzet zijn nog niet afgerond. Er ligt wel een eerste inventarisatie maar er moet nog een concretisering van de resultaten plaatsvinden. Ingestemd is met het beschikbaar stellen van cofinancieringsbijdragen voor projecten aansluiting Jeugdbeleid-jeugdzorg en het experiment Jeugdzorg Dichtbij. Projectperiode 2013-2014. Daarnaast blijkt dat er incidenteel extra gelden benodigd zijn voor extra facilitering en ondersteuning. Ondermeer moet gedacht worden aan de analyse van de evaluatie van het experiment. Hier is extra expertise voor nodig. De restantbudgetten moeten derhalve naar 2014 worden overgebracht.

-53 V

AED apparatuur Op 3 oktober 2013 heeft de raad besloten dat in de gemeente Ermelo een AED-netwerk wordt gerealiseerd. Connexxion voert die procedure uit en de gemeente verleent daarbij ondersteuning. Op dit moment vindt overleg plaats over de vraag hoe deze taak uitgevoerd gaat worden. De verwachting is dat de procedure op korte termijn gestart wordt.

-42 V

Uitvoering Sociaal Economisch Beleidsplan In 2013 was een budget geraamd voor een nulmeting voor het Economisch Programma. De voorbereidingen voor de SWOTanalyse, een nadere uitwerking van de nulmeting, zijn in het laatste kwartaal 2013 gestart. Inmiddels heeft gunning van de betreffende opdracht plaatsgevonden. De betreffende opdracht zal in het eerste kwartaal 2014 worden afgerond.

-12 V

Bedrijfsplan transformatie Dialoog In september 2013 is het project intern opgestart en was van externe inhuur voor het opstellen van de bedrijfsplan nog geen sprake. De kosten van het opstellen van het bedrijfsplan zijn gebaseerd op de inzet van ambtelijke uren en komen uit het rapport Synergie in Vastgoed. In 2014 zal er door een externe inhuurkracht een start worden gemaakt met het bedrijfsplan.

-20 V

Peuterspeelzalen Op het reguliere budget 2013 voor kwaliteitszorg peuterspeelzalen resteert € 13.000,00. Bij de Rekening 2012 is een budget van € 19.000,00 overgebracht naar 2013 in verband met geconstateerde overtredingen van de kwaliteitseisen waarbij tot herstel moest worden overgegaan door het bestuur van de GGD. Dit is nog niet uitgevoerd.

-32 V

Transitiekosten Sociaal Domein In de Begroting 2013 waren incidentele budgetten beschikbaar voor de voorbereidings- en implementatiekosten van de drie transities. De voorbereidingsfase loopt door in 2014. Het restantbudget 2013 moet worden dorogeschoven naar 2014.

-62 V

Voorziening MOP bijzonder onderwijs Vervangen ramen Bernhardschool. Eerste factuur is reeds geboekt in 2013. Het restant komt ten laste van 2014. De kosten komen ten laste van de voorziening MOP bijzonder onderwijs.

Voorziening Groot onderhoud wegen Het werk is medio september 2013 aanbesteed met de verwachting dat de uitvoering ook grotendeels in 2013 zou plaatsvinden. De uitvoering loopt echter uit. Men is ongeveer over de helft. In het eerste kwartaal 2014 en wellicht deels in het tweede kwartaal wordt het werk afgerond. De kosten komen ten laste van de voorziening Groot onderhoud wegen. Voorziening Groot onderhoud verlichting Door uitstel van de lampremplacein 2013. Tevens wordt de gehele remplace in 2014 uitgevoerd. De dekking komt uit de voorziening Groot onderhoud verlichting.

Totaal voorgestelde rekeningsaldobestemmende posten 2013

REKENING 2013

-9 V 9N

-269 V 269 N -24 V 24 N

-568 V

83

Gemeente Ermelo

Algemene uitkering Gemeentefonds In de Rekening 2013 is er een voordeel ontstaan ter grootte van € 530.000,00. Dit voordeel is ontstaan door: 1 2

De septembercirculaire 2013. De decembercirculaire 2013.

Over de uitkomsten van deze circulaires is de raad middels een raadsbrief geïnformeerd. Beide circulaires werden te laat ontvangen om ze nog te verwerken in de Najaarsnota 2013. De bijstellingen zijn meegenomen in de Rekening 2013. De algemene uitkering 2013 neemt op grond van beide circulaires toe met € 285.000,00. Dit wordt in hoofdlijnen verklaard door: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Herfstakkoord 2013. Meest in het oog springend is een extra investering in onderwijs van € 650.000,00 die leidt tot een verhoging van de Netto Gecorrigeerde Rijksuitgaven. De doorwerking naar het gemeentefonds is € 120.000,00. Het bedrag bestemd voor 2014 wordt met een kasschuif naar voren getrokken naar 2013. Raming en actualiseren hertaxatiecijfers WOZ van de gemeente. Extra gelden voor armoedebeleid en uitvoeringskosten inburgering. Indexatie integratie-uitkering WMO. Bijstelling basisgegevens (volume-ontwikkelingen).

Voorts vindt een bijstelling plaats van de algemene uitkering voor het uitkeringsjaar 2011 en 2012. Deze bijstellingen komen eveneens ten gunste van 2013. Dit betreft een totaalbedrag van € 242.000,00. De bijstellingen zijn voornamelijk het gevolg van volume-ontwikkelingen. Zo telt bijvoorbeeld het aantal VAVO-leerlingen met terugwerkende kracht mee in de bepaling van de hoogte van de algemene uitkering. Veel van deze gegevens komen van het CBS en zijn pas na lange tijd bekend. Dit leidt tot tussentijdse bijstellingen van de algemene uitkering. Voorts is een klein verschil (€ 3.000,00 V) ontstaan door afrondingen. Beide circulaires 2013 leiden ook tot structurele na- en voordelen. Wij nemen dit mee in de Kadernota 2014.

Algemene stelposten 2013 Op dit onderdeel is in 2013 een voordeel ontstaan ter grootte van € 343.000,00. Dit bestaat uit een drietal onderdelen, te weten: ▪ ▪ ▪ ▪

Restant stelpost Waggs 2013 € 41.000,00 voordeel; Restant stelpost Verwachte kortingen Rijk € 200.000,00 voordeel; Stelpost Uitkomst Kadernota 2013, Najaarsnota 2013 en Decemberwijziging 2013 € 65.000,00 voordeel; Overige stelposten € 37.000,00, waaronder stelpost Volumeontwikkeling en stelpost Incidenteel Onvoorzien.

Stelpost Verwachte kortingen Rijk Bij de Najaarsnota 2013 is de stelpost Verwachte kortingen Rijk van € 200.000,00 niet afgeraamd. Reden hiervan was dat wij op dat moment nog geen duidelijkheid hadden over de september- en decembercirculaire 2013. Vandaar dat hier nu bij de Rekening 2013 een voordeel op ontstaat. Stelpost Uitkomst Kadernota 2013, Najaarsnota 2013 en Decemberwijziging 2013 De stelpost Uitkomst Kadernota 2013, Najaarsnota 2013 en Decemberwijziging 2013 bestaat uit het voordeel RNV van € 65.000,00. Uit de 8-maandsrapportage van de RNV bleek dat er een voordeel was van € 65.000,00. Op 28 november 2013 is er door de raad besloten om deze voordelige budgettaire gevolgen van € 65.000,00 toe te voegen aan de stelpost “uitkomst Kadernota/Najaarsnota/decemberwijziging”. Daarmee is tegelijkertijd een begrotingswijziging vastgesteld.

REKENING 2013

84

Gemeente Ermelo

Personeelsbudget Het voordeel dat is ontstaan op het personeelsbudget bedraagt € 269.000,00. Dit voordeel is als volgt te verklaren: Omschrijving/toelichting

Bedrag (x € 1000,00) 17 N

Salariskosten en vergoedingen raad, college van b&w en griffie.

Brandweer Met name de bluslonen zijn vooraf moeilijk in te schatten en in 2013 ten opzichte van de begroting meegevallen.

-18 V

Salarissen en overwerk personeel bestuursdienst Dit is een incidenteel voordeel en een gevolg van: - De doorwerking van de verhoogde pensioenpremie. - Een administratieve verrekening tussen loonsom en inhuurbudget. - Bewuste terugdringing van overwerk. - Inkomsten als gevolg van uitgeleend personeel aan de regio en de buurtgemeenten.

-151 V

Voormalig personeel

-4 V

Centrale personeelsbudgetten exclusief inhuur In 2013 zijn er nauwelijks functies opengesteld en derhalve is er op de post werving en selectie een groot voordeel ontstaan. Dit wordt teniet gedaan doordat op de post algemene personeelsinkomsten (ontvangsten in verband met bijv. zwangerschap van medewerkers) veel minder is binnen gekomen dan begroot. Op de posten ambtsjubilea en opleidingsbudget zijn er kleine nadelen ontstaan. Per saldo is een nadeel ontstaan van € 12.000,00.

13 N

Centraal inhuurbudget Voor wat betreft het centrale inhuurbudget zijn wij in 2013 erg kritisch en terughoudend geweest met het inhuren van mensen. Hierdoor en doordat er nog de nodige vacatures zijn, die niet zijn ingevuld, is een voordeel ontstaan op deze post. Het centrale inhuurbudget wordt gevuld vanuit de beschikbare vacaturegelden.

-126 V

Binnensportaccommodaties Bij de binnensportaccommodaties is in 2013 een nadeel ontstaan van € 285.000,00. Dit wordt met name veroorzaakt door nadelen op de Bio-energiecentrale en het zwembad Calluna. Het totale nadeel is als volgt uit te splitsen: Omschrijving/toelichting Sportzaal Balvers: hogere energiekosten

Sportcentrum Calluna: hogere energiekosten De energiekosten zijn enerzijds toegenomen door stijgende energieprijzen. Anderzijds is het nadeel ontstaan doordat de huidige verwarmingsketels verouderd zijn en een slecht rendement opleveren, terwijl de huidige verwarmingsinstallatie na het stopzetten van de Bio-energiecentrale wel de totale verwarming moesten overnemen.

Sportcentrum Calluna: tegenvallende inkomsten De verhuuropbrengst van het sportcomplex vallen € 10 lager uit dan begroot. Daarnaast valt de opbrengst leszwemmen en recreatiezwemmen € 77 lager uit dan begroot. Sportcentrum Calluna: Bio-energiecentrale Dit betreft met name de schikking die eind 2013 is getroffen inzake het onderhoudscontract. De raad is door middel van een raadsbrief hierover geïnformeerd (zie raad van 13 maart 2014).

Sportcentrum Calluna: diverse kosten Dit betreft met name onderhoudskosten, organisatiekosten en promotiekosten. Daarnaast is in 2013 vanuit veiligheidseisen een nieuwe zwembadtrap aangeschaft. Sporthal Triade: hogere instandhoudingsbijdrage

Bedrag (x € 1.000,00) 14 N 41 N 87 N 101 N 31 N 11 N

Overige verschillen De overige verschillen vormen per saldo een voordeel van € 136.000,00. Dit bestaat uit talrijke kleinere afwijkingen. De belangrijkste posten worden hierna toegelicht. Omschrijving/toelichting Afwaardering gemeentelijke eigendommen nabij Kolbaanweg wegens daling taxatie waarde.

Samenwerking RNV Bij de begrotingswijziging van de 8 maandsrapportge van de RNV is abusievelijk het voordeel door de aframing van de budgetten RNV, ten gunste van de stelpost 6770434 (uitkomst Kadernota/Najaarsnota) geboekt. Het voordeel had ten gunste van de stelpost RNV geboekt moeten worden zodat er nu op het onderdeel Samenwerking RVN een nadeel resteert.

Bedrag (x € 1000,00) 185 N 67 N

Hogere legesinkomsten omgevingsvergunningen

- 83 V

Lagere bijdrage vanuit de Sociale Dienst Veluwerand, voornamelijk door lagere personeelskosten.

- 47 V

De structurele teruggang van huuraanvragen voor zowel de Leemkuul als de Dialoog heeft als gevolg dat de omzet van de horeca ook achterblijft.

REKENING 2013

85

47 N

Gemeente Ermelo

Omschrijving/toelichting Brede scholen en sportfuncties Enkele arbeidscontracten zijn pas in 2013 aangegaan waardoor de in de rekening 2012 opgenomen "nog te betalen" post kan vervallen. Voorts is niet het gehele budget in 2013 benodigd.

3.1.2.3

Bedrag (x € 1000,00) - 53 V

Bestemming rekeningsaldo 2013

Conform de wettelijke voorschriften (BBV 2004) hebben wij het resultaat over 2013 afzonderlijk opgenomen op de balans, onder de kop eigen vermogen. Hiertoe hebben wij in 2013 het positieve cijfermatige overschot 2013 van de exploitatie overgeboekt naar de balans. Bij de vaststelling van de Rekening 2013 door de raad wordt tevens het rekeningsaldo 2013 vastgesteld. Dit houdt tevens in dat eerst na deze definitieve vaststelling de bestemming van het positieve rekeningsaldo 2013 kan worden bepaald. Wij doen derhalve in dit rekeningsboekwerk geen concreet bestemmingsvoorstel, maar zullen het voordeel meenemen in de Kadernota 2014. Dan zal ook aandacht worden besteed aan de naar 2014 overlopende taken en dus budgetten. 3.1.2.4

Totale lasten 2013

De totale lasten van de exploitatie van onze gemeente bestaat uit het totaal van de programma's, inclusief het rekeningsaldo van dat jaar. Over het jaar 2013 zijn de werkelijke lasten € 116,2 miljoen. Ter informatie voegen wij een overzicht van de totale lasten van de afgelopen jaren toe, uitgesplitst in begrote en werkelijke bedragen. Jaar

Primitieve begroting

Begroting na wijziging

Rekening

2000

€ 33,3 mln.

€ 40,7 mln.

€ 40,9 mln.

2002

€ 36,4 mln.

€ 41,6 mln.

€ 42,5 mln.

2001 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

€ 35,0 mln.

€ 40,4 mln.

€ 38,8 mln.

€ 44,1 mln.

€ 39,3 mln.

€ 43,9 mln.

€ 40,0 mln.

€ 47,4 mln.

€ 41,5 mln.

€ 57,6 mln.

€ 40,1 mln.

€ 60,6 mln.

€ 50,0 mln.

€ 60,9 mln.

€ 55,3 mln.

€ 103,9 mln.

€ 59,4 mln.

€ 70,4 mln.

€ 56,5 mln.

€ 73,4 mln.

€ 55,3 mln.

€ 58,5 mln.

€ 56,2 mln.

€ 111,8 mln.

€ 41,4 mln. € 46,6 mln. € 46,6 mln. € 44,1 mln. € 53,7 mln. € 58,0 mln. € 62,2 mln. € 98,2 mln. € 74,9 mln. € 71,7 mln. € 60,4 mln.

€ 116,2 mln.

De omzet over 2009 (en hiermee de lasten) lag beduidend hoger dan de omzet over de voorgaande begrotingsjaren. Dit kwam met name door de verwerking van de opbrengst verkoop NUON-aandelen en grondexploitatie. De omzet over 2013 ligt ook beduidend hoger dan de omzet over voorgaande begrotingsjaren. Dit heeft te maken met het feit dat er reserveringen zijn verschoven, hetgeen voortvloeide uit de door de raad vastgestelde notitie Reserves en Voorzieningen gemeente Ermelo.

REKENING 2013

86

Gemeente Ermelo

3.1.3

Realisatie gebruik van de raming voor onvoorzien

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 is voorgeschreven dat in de begroting een bedrag moet worden geraamd voor onvoorzien en dat in de programmarekening een overzicht moet worden opgenomen over de aanwending van het geraamde bedrag voor onvoorzien. In de Regeling Budget- en kredietbeheer gemeente Ermelo is dit verder uitgewerkt. Als criteria voor het inzetten van het bedrag voor onvoorzien zijn opgenomen: onvermijdelijk, onuitstelbaar, onvoorzienbaar en incidenteel. De beschikkingsbevoegdheid over dit bedrag ligt bij het college van burgemeester en wethouders. De afdeling Planning & Control (nu team Financiën) is verantwoordelijk voor het dagelijkse beheer van deze post voor onvoorzien. In de Begroting 2013 is geraamd een bedrag van € 26.000,00. Dit is opgebouwd op basis van € 1,00 per inwoner. Het budget voor onvoorzien 2013 is als volgt ingezet: Omschrijving

Bedrag (x € 1,00)

Beschikbaar in Begroting 2013

26.000,00

Najaarsnota 2013-7 Voor de uitbreiding van het fietsknooppuntennetwerk is een bedrag van € 10.000,00 gedekt uit de stelpost Incidenteel onvoorzien 2013.

10.000,00

Najaarsnota 2013-10 Voor schade is een bedrag van € 3.000,00 gedekt uit de stelpost Incidenteel onvoorzien 2013.

Eindstand stelpost Incidenteel onvoorzien 2013

3.000,00

13.000,00

Voor een nadere toelichting op de bovengenoemde posten wordt kortheidshalve verwezen naar de Najaarsnota 2013.

REKENING 2013

87

Gemeente Ermelo

3.1.4

Overzicht van incidentele lasten en baten per programma

3.1.4.1

Algemene informatie

In het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV) is voorgeschreven dat zowel in de programmabegroting als in de programmarekening een overzicht van incidentele lasten en baten moet worden opgenomen. De wetgever beoogt hiermee informatie te geven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie. In januari 2012 heeft de Commissie BBV de Notitie Incidentele baten en lasten uitgebracht. Doel van deze notitie is een verduidelijking te geven van de regelgeving, met name op het onderscheid tussen incidentele en structurele lasten en baten. In deze notitie wordt onder "incidenteel" verstaan "baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen". Het zijn eenmalige zaken, die leiden tot variabele posten in de begroting en rekening. Daarnaast kunnen het posten zijn waarvan de eindigheid vastligt in een raadsbesluit en/of toekenningbesluit. Structurele lasten en baten zijn in elk geval die lasten en baten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en rekening zijn opgenomen. Indien de structurele lasten worden gedekt door structurele baten is er sprake van materieel begrotingsevenwicht. De provincie Gelderland gebruikt dit overzicht bij de toetsing van de financiële positie van onze gemeente. Met betrekking tot de Rekening 2013 van onze gemeente leidt dat tot de volgende conclusie. Overzicht werkelijke cijfers 2013 Omschrijving (bedragen x € 1.000,00)

Lasten 2013

Baten 2013

Saldo lasten en baten 2013

Totaal lasten / baten 2013

114.632

-116.193

Af: Incidentele lasten / baten 2013

-54.705

54.630

-75

59.927

-61.563

-1.636

Af: Stelpost incidenteel onvoorzien 2013

0

Totaal structurele lasten / baten 2013

-1.561

0

0

De conclusie is dat in werkelijkheid in het jaar 2013 alle structurele lasten met structurele baten zijn gedekt.

REKENING 2013

88

Gemeente Ermelo

3.1.4.2

Overzicht incidentele lasten 2013

Overzicht incidentele lasten 2013 (bedragen x € 1.000,00) Programma / Product / Omschrijving

Begroting 2013 primitief


150

0

601 Eenmalige afschrijving op activa: Rotonde Margrietschool

0

31

601 Eenmalige afschrijving op activa: Parkeerterrein Kerkelijk Centrum

0

482

472 NJN 2012 / KDN 2013

601 Eenmalige afschrijving op activa: Fietspad Julianalaan / Kolbaanweg

0

119

121 KDN 2013

601 Eenmalige afschrijving op activa: VRI kruispunt Telgterweg / Heidelaan / Hamburgerweg

0

160

51 rsbp 2013

601 Aanleg voetpad Akkermaalshout (reserve GE)

601 Project verkeersveiligheid Strokel / Korhoenlaan / Ganzeveld

0

20

16 NJN 2013

601 Fietsknooppunten (motie raad)

0 0

10

10 NJN 203

Programma Verkeer, Vervoer en Groen:

601 Eenmalige afschrijvingen op activa: Parkeervoorziening EFC'58

601 Gemeente Zeewolde: subsidieregeling Stichting Veren Gelderland

0

601 Diverse onderzoeken verkeer en vervoer (bijvoorbeeld ondertunneling, wegcategorisering en GVVP) 601 Reparatie vijvers De maat 601 Aanleg glasvezelnetwerk

604 Eenmalige kosten bestrijding hondenoverlast

16

16

606 Eenmalige kosten Houtdorper- en Speulderveld Heide

50 4

18

18

0

0

3

604 Stormschade 4e kwartaal 2013

0

158

0

603 Kleine incidentele aanschaffingen begraafplaats

22

0

34

601 Schade jaarwisseling 2012/2013

8

3 0

606 Eenmalige kosten Ermelose Heide

8

0

606 Eenmalige kosten Groevenbeekse Heide

8

0

0

20

621 Opstellen bestemmingsplan Buitengebied Agrarische Enclave en Speuld

30

20

621 Opstellen bestemmingsplan De Driehoek

25

2

621 Opstellen bestemmingsplan Strand Horst

20

10

621 Opstellen bestemmingsplan Bedrijventerrein Veldzicht

10

10

0

1

Programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme en Recreatie:

621 Opdracht bestemmingsplan Het Tonselse Veld

621 Opstellen bestemmingsplan recreatieterreinen

0

621 Opstellen bestemmingsplan 's Heerenloo en Veldwijk 621 Structuurvisie Ermelo 2015

0

621 Centrumplan

13 12

0

1.196

624 Eenmalige afschrijving renovatie Toren Oude Kerk

0

410

628 Afboeking boekwaardes diverse percelen Oude Nijkerkerweg en Julianalaan

0

0

62

62

9

9

15

0

625 Notitie Ouderenhuisvesting

0

629 Storting in risicovoorziening De Verbinding 629 Complex Landbouwgronden De Zwaan

15

629 Complex De Wegwijzer

36

629 Project de Amaniet

13

20

8

8

0

0

629 Complex De Leemkuul

629 Project taxi Bakker

629 Project Patrimonium / De Enk

30

629 Project 's Heerenloo

REKENING 2013

89

0

0

Rekening 2013

Toelichting

0 PB 2013-2016 / KDN 2013

31 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013

53 KDN 2013 17 REK 2013 180 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 9 PB 2013-2016

60 PB 2013-2016 / KDN 2013 / NJN 2013 4 NJN 2013

18 PB 2013-2016 0 PB 2013-2016

74 REK 2013

0 PB 2013-2016 / NJN 2013 0 PB 2013-2016 / NJN 2013 0 PB 2013-2016 / NJN 2013

34 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 23 PB 2013-2016 / NJN 2013 13 PB 2013-2016 / NJN 2012 / NJN 2013 6 PB 2013-2016 / NJN 2013 8 PB 2013-2016

3 NJN 2012 / NJN 2013 1 NJN 2012 / NJN 2013 4 KDN 2013

903 KDN 2013 / NJN 2013 / rsbp 2013 410 KDN 2013 / NJN 2013

15 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013

185 REK 2013

69 PB 2013-2016 / REK 2013 9 PB 2013-2016

1 PB 2013-201 / NJN 2013 0 PB 2013-2016 / NJN 2013

19 PB 2013-2016 / NJN 2013 9 PB 2013-2016

0 PB 2013-2016 / NJN 2013 2 REK 2013

Gemeente Ermelo

Programma / Product / Omschrijving

668 Sociaal Economisch Programma: nulmeting

Begroting 2013 primitief 0


Programma Milieuzorg:

602 NEN-controle drukrioleringskasten afvalwater

21

602 Waterplan

10

602 Calamiteiten wateroverlast

0

626 Bijdrage ReVu

0

626 Isolatiemaatregelen woningen

0

626 Sanering asbestwegen

21 50 0

184 14

0

180

196

0

635 Culturele activiteiten Cultuurpact

4

4

635 Onderzoek pottenbakkersoven

0

10

637 Eenmalige afschrijvingen sportvoorzieningen: renovatie kleedkamers DVS'33

Programma Jeugd en Onderwijs:

630 Afboeken boekwaardes te slopen scholen (scholen Pretoriusplein): De Waterval 48 / PWA 20 / De Schakel 127 / afronding 1

Programma Welzijn, Sport en Cultuur:

635 Opstellen MOP kunstwerken

0

7

Toelichting

18 KDN 2013

0 PB 2013-2016

12 PB 2013-2016 / KDN 2013 / rsbp 2013 7 REK 2013

64 KDN 2013 / NJN 2013 / rspb 2013 60 KDN 2013 / REK 2013

71 KDN 2013 / NJN 2013 / rsbp 2013

0 PB 2013-2016 / NJN 2012 / NJN 2013

4 PB 2013-2016 0 NJN 2013

0 Naar 2014

637 Eenmalige afschrijvingen sportvoorzieningen: natuurgrasveld FC Horst

120 0

314

637 Eenmalige afschrijvingen sportvoorzieningen: overige kosten FC Horst

0

51

637 Voorziening MOP onderhoud private accommodaties: extra storting claim KC Ermelo

0

12

637 Voorziening MOP onderhoud private accommodaties: extra storting negatieve stand

0

44

637 Bio-energiecentrale Calluna: afkoopsom onderhoud en intrekking vordering

0

0

638 Bedrijfsplan transformatie De Dialoog

0

20

0

42

660 Extra aanvullende storting in de voorziening Pensioenverplichtingen wethouders over 2012 en 2013

0

68

68 KDN 2013 / NJN 2013

664 Planschades

0 0

186

155 KDN 2013 / NJN 2013

Programma Maatschappelijke Zorg:

641 AED apparatuur

643 Transitiekosten decentralisatie AWBZ

58

Programma Openbaar Bestuur en Dienstverlening:

662 Inhuur directie

Programma Openbare Orde en Veiligheid:

665 Afzuiginstallatie uitlaatgassen brandweerkazerne

0

665 Onderhoud brandputten (eens in de twee jaar)

9

665 Brandweerwedstrijden (eens in de drie jaar)

5

666 Veiligheidsmonitor (eens in de vier jaar) 666 Project Kwaliteitsmeter Veilig Uitgaan Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen:

76

10

50 20 5

11

11 20

0

Rekening 2013

20

0 PB 2013-2016 / KDN 2013

303 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 18 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 / rsbp 2013 38 NJN 2013

44 NJN 2013 / REK 2013 120 REK 2013 0 NJN 2012 / NJN 2013 / rsbp 2013

0 KDN 2013 / rsbp 2013

13 PB 2013-2016 / NJN 2012 / NJN 2013 / rsbp 2013

33 NJN 2013

49 KDN 2013

20 PB 2013-2016 / KDN 2013 5 PB 2013-2016

11 PB 2013-2016 22 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van herziening bestemmingsplan Meerkanten / 's Heerenloo

25

25

25 PB 2013-2016

23

23

23 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van inspectie elektrische installaties

33

33

33 PB 2013-2016

3

3

3 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van glasvezelnetwerk

10

10

10 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van meerjarenonderhoudsplannen

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van NENkeuring marktkasten

REKENING 2013

90

Gemeente Ermelo




677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van voorziening Onderhoud private accommodaties

51

51

51 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van Streekmuziekschool

0

36

36 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging stelpost Nieuwe beleidsontwikkelingen 2013 (van 2013 naar 2014)

0

54

54 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van loopbaanbudget 2013 (van 2013 naar 2014)

0

40

40 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van implementatiekosten MIZ (van 2013 naar 2014)

0

100

100 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van uitvoeringsprogramma INUP (van 2013 naar 2014)

0

143

143 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van ICT dienstverlening (van 2013 naar 2014)

0

47

47 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van monitoren parkeersituatie centrum (van 2013 naar 2014)

0

12

12 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van parkeeronderzoek Raadhuisplein (van 2013 naar 2014)

0

4

4 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van onderhoud openbare verlichting (van 2013 naar 2014)

0

7

7 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van glasvezelproject (van 2013 naar 2014)

0

15

15 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJP: toevoeging ten behoeve van budget fietspaden (van 2013 naar 2014)

0

384

384 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van landschapsbeleidsplan (van 2013 naar 2014)

0

45

45 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van heidebeheer (van 2013 naar 2014)

0

51

51 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging t.b.v. herziening bestemmingsplannen (van 2013 naar 2014)

0

154

154 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van notitie Ouderenhuisvesting (van 2013 naar 2014)

0

40

40 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van specifieke maatregelen GRP (van 2013 naar 2014)

0

173

173 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van bedrijfsplan transformatie De Dialoog (van 2013 naar 2014)

0

30

30 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van transitiekosten sociaal domein (van 2013 naar 2014)

0

103

103 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van uitvoering integraal veiligheidsplan (van 2013 naar 2014)

0

10

10 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van stelpost taakstelling welzijnsfuncties (van 2013 naar 2014)

0

55

55 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van lanen Harderwijkerweg (van 2013 naar 2014)

0

28

28 NJN 2013

677 Reserve IDM: storting overschot 2013 GRP 2009-2013 (KDN 2009)

165

0

0 PB 2013-2016

-165

0

0 PB 2013-2016

677 Reserve Grondexploitatie: toevoeging opbrengst verkoop agrarische grond (landbouwgronden De Zwaan)

0

70

677 Reserve Grondexploitatie: toevoeging BDU-gelden Zuidelijk deel 2e Verbindingsweg

0

82

82 KDN 2013

677 Algemene reserve: toevoeging opbrengst verkoop snippergroen Da Costalaan 12

0

12

11 KDN 2013

677 Algemene reserve: toevoeging overschot 2013 GRP 2009-2013 677 Algemene reserve: overheveling reserve Algemene buffer

0

677 Algemene reserve: overheveling reserve SDM

0 0

11.790

0

30

677 Reserve Egalisatie MJB: toevoeging ten behoeve van herziening bestemmingsplan Veldzicht-Noord

677 Reserve IDM: correctie op bovengenoemde stortingen (dekkingsplan nr. 38 PB 2010-2013)

677 Algemene reserve: overheveling reserve IDM

0

677 Algemene reserve: overheveling reserve Gladheidsbestrijding

677 Algemene reserve: overheveling reserve Opdrachten beeldende kunst

165

1.200 1.422

Rekening 2013

Toelichting

30 PB 2013-2016

0 NJN 2013 / rsbp 2013

165 KDN 2013

1.200 KDN 2013

11.790 KDN 2013 1.422 KDN 2013 30 KDN 2013

0

159

159 KDN 2013

677 Algemene reserve: overheveling reserve BTWcompensatiefonds

0

9

9 KDN 2013

677 Algemene reserve: overheveling reserve Afkoop onderhoud groen

0

148

148 KDN 2013

677 Algemene reserve: overheveling reserve Wijken en platforms

677 Algemene reserve: overheveling reserve Onderwijshuisvesting

0 0

REKENING 2013

91

64

352

64 KDN 2013

352 KDN 2013

Gemeente Ermelo



677 Algemene reserve: overheveling reserve Mantelzorgondersteuning


Toelichting

44 KDN 2013

677 Algemene reserve: overheveling reserve Monumentenbeleid

0 0

11.575

11.575 KDN 2013

677 Algemene reserve: overheveling voorziening Bodemsanering Magnus Soilax

0

12

12 KDN 2013

677 Algemene reserve: toevoeging opbrengst diverse verkopen restgroen

0

84

83 KDN 2013 / NJN 2013

677 Algemene reserve: toevoeging rekeningsaldo 2012

677 Algemene reserve: overheveling van Algemene reserve (weerstandscapaciteit)

0 0

2.355

677 Algemene reserve: toevoeging afwikkeling planschades

0

20

20 NJN 2013

677 Algemene reserve: toevoeging voordeel 2013 uit Najaarsnota 2013

0

383

383 NJN 2013

0

12.100

97

0

3.863

3.863

0

145

677 Algemene reserve: overheveling reserve Belegging NUONgelden 2009

677 Algemene reserve: toevoeging opbrengst verkoop grond ten behoeve van parkeren GrandCafé

0

677 Algemene reserve (weerstandscapaciteit: overheveling van Algemene reserve (vrij besteedbaar) 677 Reserve Onderwijshuisvesting: eenmalige extra storting

677 Reserve VEO: storting opbrengst verkoop NUON-aandelen 677 Reserve VEO: storting afroming reserve Grondexploitatie

0

677 Reserve GRP: storting overschot GRP 2012 677 Reserve GRP: storting overschot GRP 2013

0

Paragraaf Bedrijfsvoering:

37

Rekening 2013

1.800

10

853 0

2.355 KDN 2013 1.800 NJN 2013

0 NJN 2013 / rsbp 2013

12.100 KDN 2013 0 PB 2013-2016 / KDN 2013

3.863 PB 2013-2016 853 KDN 2013 145 KDN 2013 11 REK 2013

545 Eenmalige personeelskosten

30 92

258

5475 Nationaal Uitvoerings Programma E-overheid NAP (meicirculaire 2011)

50

0

545 Digitaliseringtraject dossiers

0

88

63 KDN 2013 / rsbp 2013

545 Pilot Het Nieuwe Werken

0

89

17 KDN 2013

5.264

55.287

545 Implementatiekosten reorganisatie, regionalisatie, bezuinigingen, ed (Adviezen en onderzoek)

545 Opstellen MOP gebouwen en kunstwerken

0

Totaal incidentele lasten

REKENING 2013

92

30

37 KDN 2013

7

30 PB 2013-2016

199 PB 2013-2016 / NJN 2013 rsbp 2013 0 PB 2013-2016 / NJN 2013 naar 2014

12 NJN 2013

54.705

Gemeente Ermelo

3.1.4.3

Overzicht incidentele baten 2013

Overzicht incidentele baten 2013 (bedragen x € 1.000,00) Programma / Product / Omschrijving



601 Subsidie 2012 Regionaal orgaan Verkeersveiligheid Gelderland

0

0

-18 REK 2013

601 Verrekening ondermaat bij koop gronden fietspaden Telgterweg en Oude Telgterweg

0

0

-12 REK 2013

Programma Verkeer, Vervoer en Groen:

601 Bijdrage Stichting Veren Gelderland

0

0

Rekening Toelichting 2013

-17 REK 2013

601 Extra provinciale subsidie fietspaden Telgterweg en Oude Telgterweg

0

-384

-384 NJN 2013

601 Bijdrage gemeente Putten in aanleg verhoogde kruising Oude Telgterweg / Volenbekerweg

0

0

-20 REK 2013

601 Provinciale bijdrage inzake onderzoek stationsomgeving

601 Beschikking over voorziening Groot onderhoud wegen inzake GVVP

0 0

-20

-20 NJN 2013

-44

-44

-92 PB 2013-2016

601 Aanleg glasvezelnetwerk

Programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie:

-40

621 Bijdrage Centrumplan

0

-500

628 Opbrengst diverse grondverkopen

0

-106

0

-375

624 Opbrengst dwangsommen

0

629 Opbrengst De Amaniet

Programma Milieuzorg:

602 Eenmalige onttrekking aan de voorziening Vervangingsinvesteringen afval- en hemelwater

-165

602 Waterplan

-5

626 Opheffing voorziening Bodemsanering Magnus Soilax

0

626 Isolatiemaatregelen woningen: bijdrage provincie

N.V.T.

635 Onderzoek pottenbakkersoven: provinciale bijdrage

N.v.t.

664 Vervallen nog te betalen post schadevergoedingen Programma Openbare Orde en Veiligheid:

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen:

-30

N.v.t.

0 0

664 Planschades: bijdragen van projectontwikkelaars

Programma Openbaar Bestuur en Dienstverlening:

-10

0

Programma Maatschappelijke Zorg:

-5

-12

Programma Welzijn, Sport en Cultuur:

-165

-144

0

Programma Jeugd en Onderwijs:

0

0

-40 NJN 2013

-392 NJN 2013 / rsbp 2013 -61 REK 2013

-93 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 / rsbp 2013

-375 NJN 2013

-165 PB 2013-2016 0 PB 2013-2016

-12 KDN 2013

-66 KDN 2013 / NJN 2013

0 KDN 2013 / naar 2014

-49 NJN 2013

-38 REK 2013

677 Reserve SDM: opheffen reserve SDM en overheveling naar Algemene reserve

0

-11.790

677 Reserve Bovenwijkse voorzieningen: beschikking eenmalige afschrijving parkeerterrein Kerkelijk Centrum

0

-77

-75 NJN 2012

677 Reserve Bovenwijkse voorzieningen: beschikking eenmalige afschrijving rotonde Margrietschool

0

-31

677 Reserve BTW-compensatiefonds: opheffen reserve en overheveling naar Algemene reserve

0

-9

-31 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013

677 Reserve Algemene buffer: opheffen reserve Algemene buffer en overheveling naar Algemene reserve

0

-1.200

-1.200 KDN 2013

677 Reserve Aankoop / opdrachten beeldende kunst: opheffen reserve Aankopen beeldende kunst en overheveling naar Algemene reserve

0

-159

-159 KDN 2013

677 Reserve Gladheidsbestrijding: opheffen reserve Gladheidsbestrijding en overheveling naar Algemene reserve

0

-30

-30 KDN 2013

677 Reserve Afkoop onderhoud groen: opheffen reserve Afkoop onderhoud groen en overheveling naar Algemene reserve

0

-148

-148 KDN 2013

REKENING 2013

93

-11.790 KDN 2013

-9 KDN 2013

Gemeente Ermelo



Begroting 2013 na wijziging -12

-12 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van dividend NUON

-53

-53

-53 PB 2013-2016

-18

-18

-18 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van Project Kwaliteitsmeter Veilig Uitgaan

-20

-20

-20 PB 2013-2016

-5

-5

-5 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van bestemmingsplan Agrarische Enclave en Speuld

-42

-42

-42 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van projectplan De Driehoek

-25

-25

-25 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van onderhoud panden Kolbaanweg

-10

-10

-10 PB 2013-2016

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van afzuiginstallatie uitlaatgassen brandweerkazerne

0

-50

-50 KDN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van ict-budget dienstverlening

0

-27

-27 KDN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van digitalisering dossiers

0

-10

-10 KDN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van specifieke maatregelen GRP

0

-200

-200 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van audiovisuele middelen

0

-30

-30 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van adviezen en onderzoek / MIZ

0

-170

-170 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van bewijs van goede dienst

0

-20

-20 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van transitiekosten AWBZ

0

-71

-71 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van wijkgericht werken

0

-7

-7 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van implementatie RO-standaarden

0

-25

-25 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van herziening bestemmingsplannen

0

-121

-121 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van wortelopdruk

0

-30

-30 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van onderhoud recreatieve fietspaden

0

-20

-20 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van monitoren parkeersituatie Centrum

0

-12

-12 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van onderzoek verbetermogelijkheden Stationsstraat (AH/Rabo)

0

-50

-50 NJN 2012

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van overdracht van brandweer aan VNOG

0

-6

677 Reserve IDM: opheffen reserve IDM en overheveling naar Algemene reserve

0

-1.422

-269

0

-30

0

-9

-9

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van aanleg parkeerterrein Kerkelijk Centrum

0

-405

-396 NJN 2012

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van inhuur 677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van inhuur

0

-69

-33 NJN 2013

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van salariskosten

0 0

-26

-26 NJN 2013

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking dekkingsplan Programmabegroting 2008-2011

-12

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van kleine aanpassingen begraafplaats

677 Reserve Egalisatie MJB: beschikking ten behoeve van uitvoering projecten Waterplan

677 Reserve IDM: beschikking ten behoeve van uitkomst 2011 naar 2013 (PB 2010-2013) 677 Reserve IDM: beschikking ten behoeve van eenmalige personeelskosten

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van eenmalige kosten complex Landbouwgronden De Zwaan

-15

Rekening Toelichting 2013

-6 Raad 28 november 2013 -1.422 KDN 2013 0 PB 2013-2016 / KDN 2013 0 PB 2013-2016 / KDN 2013 0 PB 2013-2016

-15 NJN 2013

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van aanleg voetpad Akkermaalshout

0

-20

-16 NJN 2013

0

-12

-3 NJN 2013

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van complex Horst-Noord

0

-18

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van oude complexen

REKENING 2013

94

0 KDN 2013

Gemeente Ermelo



Begroting 2013 na wijziging -53

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van inrichting groen en speellocatie Oude Arnhemsekarweg

0

-9

0 KDN 2013

677 Reserve Grondexploitatie: afroming reserve Grondexploitatie en overbrenging naar reserve VEO

0

-853

-853 KDN 2013

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van aanvulling verliesvoorziening De Verbinding

0

0

677 Reserve Wijken en Platforms: opheffing reserve Wijken en platforms en overheveling naar de Algemene reserve

0

-64

-195

0

677 Reserve Huisvesting onderwijs: opheffing reserve Huisvesting onderwijs en overheveling naar Algemene reserve

0

-352

-352 KDN 2013

0

-44

-44 KDN 2013

Reserve Monumentenbeleid: opheffing reserve monumentenbeleid en overheveling naar Algemene reserve

0

-37

-37 KDN 2013

-150

0

-120

0

677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van overige kosten FC Horst

0

-51

677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van Centrumplan

0

-1.264

677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van Centrumplan (egalisatie tussen 2013 en 2014)

0

500

0

-160

677 Reserve Belegging NUON-gelden 2009: opheffing reserve Belegging NUON-gelden 2009 en overheveling naar Algemene reserve

0

-11.575

-3.863

-3.863

677 Reserve KUP 2010-2014: beschikking ten behoeve van isolatiemaatregelen woningen

0

-40

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van afdelingskosten FAD

0

-30

-30 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van PB 2010-2013 totale uitkomst van 2011 naar 2013

0

-269

-269 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van eenmalige afschrijving renovatie kleedkamers DVS'33

0

-314

-303 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van uitbreiding De Klokbeker

0

-29

-29 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van PB 2010-2013 dekkingsplan nummer 37

0

-165

-165 KDN 2013

677 Algemene reserve (vrij besteedbaar): overheveling naar Algemene reserve (weerstandscapaciteit)

0

-12.100

-12.100 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van eenmalige afschrijving aanleg fietspad Julianalaan / Kolbaanweg

0

-119

-119 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van asbestsanering Zandkampweg / Groenewoudseweg

0

-23

-23 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van huisvesting De Klokbeker

0

-20

-18 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van inzetten rekeningsaldo 2012 ten gunste van 2013

0

-432

-432 KDN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten behoeve van verbetering en optimalisatie openbare verlichting

0

-10

-10 KDN 2013 / NJN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten gunste van eenmalige afschrijving renovatie toren Oude Kerk

0

-410

-410 KDN 2013 / NJN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten gunste van schades jaarwisseling 2012-2013

0

-4

-4 NJN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten gunste van kunst op de rotondes

0

-15

-15 NJN 2013

677 Algemene reserve: beschikking ten gunste van onderzoek en sanering asbestwegen

0

-128

677 Algemene reserve: beschikking ten gunste van stormschades vierde kwartaal 2013 (calamiteit)

0

0

677 Reserve Grondexploitatie: beschikking ten behoeve van inhuur vervanging

677 Reserve Huisvesting onderwijs: beschikking ten behoeve van afboeken boekwaardes scholen Pretoriusplein

677 Reserve Mantelzorgondersteuning: opheffing reserve Mantelzorgondersteuning en overheveling naar Algemene reserve

677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van uitbreiding parkeervoorziening EFC'58 677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van aanleg natuurgrasveld FC Horst

677 Reserve VEO: beschikking ten behoeve van kruispunt Telgterweg / Hamburgerweg / Heidelaan

677 Reserve Opbrengst NUON-gelden: beschikking derde tranche verkoop NUON-aandelen

REKENING 2013

95

Rekening Toelichting 2013 -53 KDN 2013

-7 Raad 13 februari 2014 -64 KDN 2013 0 PB 2013-2016 / NJN 2012

0 PB 2013-2016 / KDN 2013 0 PB 2013-2016 / KDN 2013

-18 KDN 2013 / rsbp 2013 -971 NJN 2012 / KDN 2013 / NJN 2013 / rsbp 2013 500 NJN 2013

-51 Raad 30 oktober 2013 / rsbp 2013

-11.575 KDN 2013

-3.863 PB 2013-2016 0 KDN 2013 / rsbp 2013

-18 NJN 2013 / rsbp 2013 -74 REK 2013

Gemeente Ermelo



Begroting 2013 na wijziging -1.800

677 Rekeningsaldo 2012

0

-3.131

Paragraaf Bedrijfsvoering:

677 Algemene reserve (weerstandscapaciteit): afroming ten gunste van Algemene reserve (vrij besteedbaar)

Rekening Toelichting 2013 -1.800 NJN 2013 -3.131 KDN 2013

542 Boekwinst inruil diverse tractiemiddelen

0

-4 0

-16 REK 2013

545 Liquidatie-uitkering Centrum voor automatisering OostNederland (CON)

0

0

-31 REK 2013

545 Liquidatie-uitkering Stichting Onderlinge Verzekeringen Overheid (OVO) inzake fraude- en aansprakelijkheidsverzekering

0

Totaal incidentele baten

REKENING 2013

-5.035

96

-55.177

-4 NJN 2013

-54.630

Gemeente Ermelo

3.1.5

Begrotingscriterium

Het Platform Rechtmatigheid provincies en gemeenten (thans onderdeel van de Commissie BBV) geeft in haar Kadernota 2013, die voor de Rekening 2013 geldig is, regels met betrekking tot het begrotingscriterium. Het begrotingscriterium is een belangrijk toetsingscriterium bij de accountantscontrole. In de Kadernota 2013 van het platform wordt begrotingsrechtmatigheid als volgt omschreven: "Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma's (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het begrotingsjaar van belang zijn". Concreet wordt dus met de controle op het begrotingscriterium getoetst of het budgetrecht van de gemeenteraad is gerespecteerd. Immers begrotingsafwijkingen behoeven autorisatie door de raad. Indien een wijziging niet meer in het jaar zelf is voorgelegd aan de raad zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarbij geldt dat begrotingsoverschrijdingen binnen bestaand beleid door de accountant niet worden betrokken bij de overweging om al dan niet tot een goedkeurende verklaring te komen. Daarbij telt ook mee of de begrotingsoverschrijding past binnen de door de raad vastgestelde beleidskaders. Het Platform Rechtmatigheid provincie en gemeenten geeft een overzicht van mogelijke kostenoverschrijdingen uit. Er worden zeven verschillende mogelijkheden aangegeven. Per mogelijkheid wordt tevens aangegeven of de begrotingsonrechtmatigheid al dan niet meetelt voor het accountantsoordeel. Bij het opstellen van de Rekening 2013 zijn alle programma's getoetst op kostenoverschrijdingen. Bij de volgende programma's zijn de lasten in 2013 overschreden: Programma

Kostenoverschrijding (x € 1,00)

Verkeer, Vervoer & Groen

109.000,00

Ruimtelijke Ordening, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie

3.136.000,00

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen (inclusief reserveringen)

872.000,00

De hierboven genoemde kostenoverschrijdingen zijn getoetst. Er is onderzocht welke kostenoverschrijdingen leiden tot een begrotingsonrechtmatigheid. Per programma leidt dit tot de volgende conclusies inzake een eventuele begrotingsonrechtmatigheid: Programma Verkeer, Vervoer & Groen Kostenoverschrijdingen, die leiden tot een begrotingsonrechtmatigheid

Stormschade In het vierde kwartaal 2013 is Nederland en ook Ermelo getroffen door een aantal stormen. Hierdoor is er schade ontstaan. Diverse zaken moesten direct hersteld worden. Ook zijn er veel bomen gesneuveld. Deze kosten konden niet vooraf begroot worden. Ermelo heeft binnen de Algemene uitkering een zogenaamde calamiteitenpot. De kosten zijn binnen het programma Algemene Dekkingsmiddelen beschikt over de Algemene reserve. Derhalve valt deze kostenoverschrijding onder de noemer "Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten" en telt dus niet mee voor het accountantsoordeel.

REKENING 2013

97

Bedrag (x € 1,00)

73.000,00

Gemeente Ermelo

Programma Ruimtelijke Ordening, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie Kostenoverschrijdingen, die leiden tot een begrotingsonrechtmatigheid

Handhaving In de begroting en rekening van Ermelo worden opgelegde dwangsommen direct gestort in de voorziening voor dubieuze debiteuren. Op het moment dat een dwangsom daadwerkelijk wordt ontvangen, wordt dit voordeel ten gunste van de exploitatie gebracht. In 2013 is een bedrag ter grootte van € 360.000,00 gestort in de voorziening (begroot € 2.000,00).Hier tegenover staat aan de inkomstenkant een bedrag van € 360.000,00 aan opgelegde dwangsommen. Derhalve valt deze kostenoverschrijding onder de noemer "Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten" en telt dus niet mee voor het accountantsoordeel. Kapitaallasten grondzaken Dit betreft een afwaardering van gemeentelijke eigendommen nabij de Kolbaanweg wegens daling van de taxatiewaarde. Deze kostenoverschrijding valt onder de noemer "Kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen" en telt dus niet mee voor het oordeel van de accountant.

Grondexploitatie Dit betreft met name het complex "Veldzicht Noord", waarbij sprake is van diverse verrekeningen in het kader van het afsluiten van deelcomplexen en de mutatie boekwaarde van het complex. Hier tegenover staan aan de inkomstenkant voordelen. Derhalve valt deze kostenoverschrijding onder de noemer "Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten" en telt dus niet mee voor het oordeel van de accountant. Overige zaken Daarnaast is er een aantal onderschrijdingen op de lastenkant ter grootte van €326.000,00. Deze worden hier genoemd om aansluiting te verkrijgen met de totale lastenoverschrijding.

Bedrag (x € 1,00)

358.000,00

185.000,00

2.940.000,00

-347.000,00

Overzicht Algemene Dekkingsmiddelen, onderdeel reserves Kostenoverschrijdingen, die leiden tot een begrotingsonrechtmatigheid

Afschrijvingen Dit betreft de interne doorrekening van met name de eenmalige afschrijvingen (onderdeel van de kapitaallasten) aan de programma's en producten. Aan de inkomstenkant staat een zelfde bedrag. Deze kostenoverschrijding valt onder de noemer "Kostenoverschrijdingen bij openeinderegelingen" en de noemer "Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten" en telt dus niet mee voor het accountantsoordeel.

Overige zaken Daarnaast is er een aantal onderschrijdingen op de lastenkant ter grootte van € 892.000,00. Dit betreffen o.a. de saldikostenplaatsen en de stelposten. Deze worden hier genoemd om aansluiting te verkrijgen met de totale lastenoverschrijding.

REKENING 2013

98

Bedrag (x € 1,00)

1.764.000,00

-892.000,00

Gemeente Ermelo

3.2

Balans met toelichting

3.2.1

Balans

REKENING 2013

99

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

100

Gemeente Ermelo

3.2.2

REKENING 2013

Toelichting op de balans

101

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

102

Gemeente Ermelo

3.2.3

Reserves en voorzieningen

Het instellen, opheffen of wijzigen van reserves en voorzieningen mag uitsluitend gebaseerd zijn op een door de raad genomen besluit. 3.2.3.1

REKENING 2013

Overzicht reserves en voorzieningen

103

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

104

Gemeente Ermelo

3.2.3.2

REKENING 2013

Overzicht afwijkingen begroting en rekening reserves en voorzieningen

105

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

106

Gemeente Ermelo

3.2.4

Overzichten vooruitontvangen overheidsbijdragen

In de onderstaande overzichten wordt een toelichting gegeven op de vooruitontvangen overheidsbijdragen in de balans (overlopende activa en overlopende passva). 3.2.4.1

REKENING 2013

Specifieke uitkeringen R&B

107

Gemeente Ermelo

3.2.4.2

REKENING 2013

Specifieke uitkeringen Ontwikkeling

108

Gemeente Ermelo

3.2.5

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

3.2.5.1

Wettelijke bepalingen

Met ingang van 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 (BBV) in werking getreden en is het Besluit ComptabiliteitsVoorschriften 1995 (CV95) vervallen. De Rekening 2013 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften conform het BBV. In aanvulling hierop is ook rekening gehouden met de notities, stellige uitspraken en aanbevelingen van de commissie BBV. 3.2.5.2

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de rekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen in het jaar waarin het dividend betaalbaar gesteld wordt (besluit tot toekenning van het dividend door de AVA). Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. De jaarlijkse rentelasten worden via een systeem van omslagberekening op basis van het begrote rentepercentage ten laste van de exploitatie gebracht. De verdeling van de kosten van de verschillende kostenplaatsen over de diverse producten geschiedt via de kostenverdeelstaat. De gehanteerde verdeelsleutels kunnen bij de kadernota, najaarsnota en de rekening worden herzien. De afschrijvingen worden conform de onder "vaste activa" genoemde criteria berekend.

REKENING 2013

109

Gemeente Ermelo

3.2.5.3

Balans

Vaste activa Artikel 59 BBV beschrijft het onderscheid tussen investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut in de openbare ruimte en investeringen met een (beperkt) economisch nut. Investeringen die op enigerlei wijze kunnen leiden tot of bijdragen aan het verwerven van inkomsten zijn investeringen met economisch nut. De vraag of de investering geheel kan worden terugverdiend is niet relevant voor de classificatie. Bij lineaire afschrijving wordt over de investeringen op basis van de verwachte gebruiksduur jaarlijks een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs afgeschreven. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Dit is de meest voorkomende afschrijvingsvorm. In het eerste jaar worden geen kapitaallasten berekend. In de volgende jaren wordt, zolang het investeringskrediet niet is afgesloten, uitsluitend de rente berekend. Pas na het volledig afsluiten van het krediet c.q. voltooien van de investering worden de volledige kapitaallasten (rente en afschrijving) opgenomen. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden, voor zover deze samenhangen met de realisatie van een activum, in maximaal vijf jaar afgeschreven. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven in de looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. De in erfpacht uitgegeven percelen zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Percelen waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) mag niet worden afgeschreven. Zie verder het Overzicht afschrijvingstermijnen en de afschrijvingstabel (paragraaf 3.2.6). Bij de waardering van activa wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Op de waarde van activa met economisch nut mogen vanaf 1 januari 2004 reserves niet meer in mindering worden gebracht. Investeringssubsidies en andere bijdragen van derden mogen wel in mindering worden gebracht. Compensabele BTW wordt niet geactiveerd. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Overeenkomstig de door de gemeenteraad vastgestelde Notitie Afschrijvingsbeleid gemeente Ermelo worden infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals bijvoorbeeld wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken geactiveerd en afgeschreven in 20 jaar. De ondergrond van deze werken wordt daarbij als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus ook afgeschreven). Voor zover in voorkomende gevallen een snellere budgettaire dekking mogelijk is, wordt op dergelijke activa overigens extra afgeschreven. De boekwaarden moeten dus nadrukkelijk als nog te dekken investeringsrestanten worden gezien. Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijzen, verminderd met de eventuele bijdragen (subsidies) van derden, beschikkingen over reserves en voorzieningen (voor zover toegestaan). De normale jaarlijkse afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte nuttigheidsduur.

REKENING 2013

110

Gemeente Ermelo

Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. De waarde van de geldleningen uitgeleend geld wordt verminderd met de jaarlijks ontvangen aflossingen. Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zonodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s ("kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen" in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering tot marktwaarde plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Obligatieportefeuilles worden gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarden. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs wordt als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddelde) resterende looptijd tot aflossing/uitloting. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Vlottende activa Voorraden onderhanden werk (complexen Grondexploitatie) Dit betreft de boekwaarde per balansdatum van de complexen in uitvoering en complexen in voorbereiding. De complexen zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijzen, inclusief de aan de boekwaarde toegerekende financieringskosten en verminderd met de ontvangen bedragen wegens grondverkopen, andere bijdragen en beschikkingen over reserves. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, worden voorraden tegen lagere marktwaarde gewaardeerd. Het treffen van een voorziening gebeurt bij een geprognosticeerd verlies direct ter grootte van dit volledige verlies. Eventueel kan tussentijds winst genomen worden. In de nota Grondbeleid 2010 is hiervoor beleid geformuleerd. Voor het tussentijds nemen van winst is een raadsbesluit vereist. Daarbij worden de beginselen en uitgangspunten uit de genoemde nota in acht genomen. In specifieke gevallen kan de raad tot een andere wijze van winstnemen besluiten. Voorwaarde is, dat dit dan wel voldoende onderbouwd is. Bij tussentijds winstnemen staat het voorzichtigheidsbeginsel centraal. Na de administratieve afwikkeling van de complexen worden de resultaten in beginsel ten gunste of ten laste van de reserve Grondexploitatie gebracht. Complexen worden administratief afgewikkeld nadat alle percelen zijn verkocht c.q. nadat de feitelijke werkzaamheden nagenoeg geheel zijn uitgevoerd. Eventueel bij de afsluiting nog resterende percelen worden tegen de vermoedelijke opbrengstwaarde opgenomen, terwijl eventueel dan nog te verwachten posten wegens afwerking van het complex e.d. aan de passiefzijde van de balans worden opgenomen. Er is rekening gehouden met de aftrek voorbelasting BTW en de compensatie vanuit het BTW-compensatiefonds. Dit geschiedt aan de hand van de verdeling conform het bestemmingsplan. Indien deze nog niet voorhanden was is uitgegaan van een forfaitair percentage (60% bouwkavel, 40% gemeenschapsvoorzieningen). Voorraden gronden hulpstoffen De voorraden gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Debiteuren, overige vorderingen en nog te ontvangen bedragen De debiteuren c.a. zijn opgenomen tegen nominale waarden. Voor dubieuze debiteuren is een tweetal voorzieningen (reguliere debiteuren en debiteuren Sociale Zaken) getroffen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Reserves Reserves worden gevormd c.q. opgeheven conform door de raad genomen besluiten. Onttrekking uit en toevoeging aan de reserves geschiedt conform daartoe strekkende raadsbesluiten. Aan de reserves wordt geen rente meer toegevoegd.

REKENING 2013

111

Gemeente Ermelo

Met betrekking tot de bestemmingsreserves geldt dat de toevoegingen en beschikkingen maximaal het begrote bedrag mogen bedragen (een aantal uitzonderingen daargelaten). Afwijkingen verlopen via het rekeningresultaat en moeten in de kadernota alsnog verwerkt worden. Voor alle reserves worden onderbouwingsformulieren vervaardigd. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Deze verplichtingen zijn contant gemaakt tegen een rentepercentage van 2,5% per ultimo 2013. Zo nodig wordt de omvang van de voorzieningen via extra dotaties of onttrekkingen aangepast aan de hand van een nieuwe inschatting van de omvang van de verplichtingen en risico's. Aan de voorzieningen wordt geen rente toegevoegd. Voor alle voorzieningen worden onderbouwingsformulieren vervaardigd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die terzake geformuleerd zijn. In de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid terzake nader uiteengezet. Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor: -

verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten; bestaande risico's op balansdatum terzake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is; kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie; van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b.

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren of terugbetaald moeten worden, worden niet door middel van een voorziening verantwoord, maar als vooruitontvangen bedragen op de balans verantwoord (stelselwijziging per 1 januari 2008). Reserves en voorzieningen In de loop van het begrotingsjaar, maar in ieder geval bij het opstellen van de rekening, wordt de omvang van de reserves en de voorzieningen bekeken. Waar noodzakelijk wordt er, binnen de door de raad gestelde kaders, afgeroomd of worden negatieve standen aangevuld. Bespaarde rente Als gevolg van de nota Rentebeleid 2012 is met ingang van 2011 de methode van bespaarde rente afgeschaft. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. De aflossingen die binnen een jaar vervallen, worden uitsluitend in de toelichting apart vermeld evenals de daarmee gepaard gaande rentelast in het betreffende begrotingsjaar. De waardering van de verplichting uit hoofde van de financial leasing van de vervoermiddelen vindt plaats tegen de contante waarde van de contractueel verschuldigde leasetermijnen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorschotbedragen met betrekking tot van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden als bedoeld in artikel 49, onderdeel b. worden als vooruitontvangen post opgenomen.

REKENING 2013

112

Gemeente Ermelo

Borg- en garantiestellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans en het bestand met bijlagen nadere informatie opgenomen. 3.2.5.4

(leges)Tarieven

De (leges)tarieven worden niet gecorrigeerd voor de via het BTW-compensatiefonds ontvangen BTW. 3.2.5.5

Omzet

De jaaromzet is het totaal van de programma's en het overzicht Algemene Dekkingsmiddelen en het overzicht Onvoorzien. Vanaf 1996 is besloten om het product "Grondexploitatie" buiten de berekening te houden. Met betrekking tot de goedkeuringstoleranties geldt dat: -

ten aanzien van fouten in de jaarrekening 1% van de omvangsbasis en; ten aanzien van onzekerheden in de controle 3% van de omvangsbasis.

De omvangsbasis is gelijk aan de totale lasten van de gemeente. In de toelichting op de wetgeving staat dat dit betekent dat de goedkeuringstolerantie wordt berekend op basis van een percentage van de totale lasten. Dit is het totaal van de programma's en het overzicht Algemene Dekkingsmiddelen en het overzicht Onvoorzien. Dus inclusief de Grondexploitatie. 3.2.5.6

Saldo van de rekening van baten en lasten

In overeenstemming met de BBV wordt het rekeningsaldo afzonderlijk opgenomen op de balans. Op voorstel van het college van burgemeester en wethouders wordt door de raad een bestemming c.q. dekking aan dit saldo gegeven. 3.2.5.7

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Behalve de in de balans op te nemen (voorwaardelijke) verplichtingen, kunnen er ook verplichtingen bestaan, die (nog) niet in aanmerking komen voor verwerking in de balans. Hierbij kan worden gedacht aan verplichtingen, die kunnen ontstaan uit verstrekte garanties jegens derden en gewaarborgde geldleningen. Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans en het bestand met bijlagen nadere informatie opgenomen. 3.2.5.8

BTW

Enkel de inkoop-BTW op facturen met een factuurdatum in 2013 kan in 2013 worden gedeclareerd. De in rekening gebrachte inkoop-BTW moet conform de Wet op de Omzetbelasting 1968 alsmede de Wet op het BTWCompensatiefonds in het tijdvak worden verantwoord dat correspondeert met de factuurdatum. Dit betekent dat de BTW van facturen gedateerd vóór 31 december 2013 verantwoord wordt in 2013 en de BTW van facturen gedateerd ná 31 december 2013 verantwoord wordt in 2014.

REKENING 2013

113

Gemeente Ermelo

3.2.6

Overzicht afschrijvingstermijnen

De Nota Afschrijvingsbeleid gemeente Ermelo is in de raadsvergadering van 23 september 2004 vastgesteld. De werking is ingegaan op 1 januari 2004. In deze nota is een afschrijvingstabel als bijlage opgenomen. In deze tabel is per soort investering de afschrijvingsduur in jaren en de onderverdeling naar economisch of maatschappelijk nut aangegeven. Deze nota is bijgesteld en in de raadsvergaderingen van 21 december 2006 en 14 juni 2007 opnieuw vastgesteld. In beide gevallen betrof dit een aanpassing van de afschrijvingstabel. De laatste jaren wordt er bij investeringen en het afschrijven daarop meer en meer naar maatwerk gezocht. In de Kadernota 2007 is daarom besloten om in de Nota Afschrijvingsbeleid gemeente Ermelo een zogenaamde hardheidsclausule op te nemen. Deze luidt als volgt: "In uitzonderlijke gevallen kan het college van b&w op voorstel van de afdeling P&C afwijken van de afschrijvingstabel". De ingangsdatum is gesteld op 1 januari 2007. Het college van b&w heeft gebruik gemaakt van deze hardheidsclausule. Dit heeft geleid tot de volgende afwijkingen van de afschrijvingstabel: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Kadernota 2007: Vervanging No Break-systeem (waarborging continuïteit netspanning automatisering). Afschrijving volgens de afschrijvingstabel is 4 jaar. Dit wordt voor de hardware 15 jaar en voor de accu's 5 jaar. Kadernota 2008: Audiovisuele middelen Beheerscommissie Accommodaties. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 5 jaar. Kadernota 2008: Toneel-/balletvloer Beheerscommissie Accommodaties. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 10 jaar. Kadernota 2008: Automatisering / internet. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 5 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 3 jaar. Kadernota 2008: Automatisering / Geïntegreerd systeem internet. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 5 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 3 jaar. Kadernota 2008: Automatisering / Storage Area Network. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 4 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 3 jaar. Kadernota 2008: Automatisering / servers. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingsduur 4 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 3 jaar. Kadernota 2009: Renovatie Toren Oude Kerk. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 15 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 40 jaar. Kadernota 2009: Aanschaf Mobiele Data terminals (MDT) en (digitale) Bereikbaarheidskaarten brandweer. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 5 jaar. Najaarsnota 2009: Aanschaf klepelmaaier. Volgens de afschrijvingstabel wordt tractie afgeschreven in 6 tot 10 jaar. De klepelmaaier wordt afgeschreven in 6 jaar. Najaarsnota 2009: SOX-lampen openbare verlichting. Dit komt niet voor in de huidige afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 2 jaar. Najaarsnota 2009: Driejaarlijks groot onderhoud automatisering. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 4 of 5 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 3 jaar. Najaarsnota 2009: AS400 SWUP-contract. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 5 jaar. De afschrijvingstabel moet zijn 3 jaar. Kadernota 2010: Toplagen kunstgrasvelden. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 10 jaar (maatschappelijk nut).

REKENING 2013

114

Gemeente Ermelo

▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪

Kadernota 2010: Lichtmasten openbare verlichting. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 40 jaar (maatschappelijk nut). Kadernota 2010: Armaturen openbare verlichting. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 20 jaar (maatschappelijk nut). Kadernota 2010: Solar studs openbare verlichting. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn wordt 8 jaar (maatschappelijk nut). Kadernota 2010: Gebouwrenovatie. Dit staat in de huidige afschrijvingstabel onder de noemer economisch nut. Afhankelijk van het gebruik van het gebouw moet dit zijn economisch of maatschappelijk nut. Rekening 2010: Zonnebanken. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn moet zijn 5 jaar. Rekening 2010: DVD-serie. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn moet zijn 4 jaar. Rekening 2010: Groepsremplace openbare verlichting. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn moet zijn 4 jaar. Rekening 2010: Circulatiepompen zwembad. Dit komt niet voor in de afschrijvingstabel. De afschrijvingstermijn moet zijn 15 jaar. Kadernota 2011: Ademluchttoestellen brandweer. In de huidige afschrijvingstabel staat 8 jaar. De afschrijvingstabel moet zijn 10 jaar. Najaarsnota 2011: Brandweerinvesteringen. In de Najaarsnota 2011 hebben wij afwijkingen met betrekking tot de investeringen brandweer opgenomen. Deze herziening is ingegaan voor nieuwe investeringen 2011 en verder. De afschrijvingstermijnen van oude (bestaande) brandweerinvesteringen zijn ongewijzigd gebleven. Dit is een uitsterfconstructie. Bovenstaande heeft tot de volgende nieuwe afschrijvingstermijnen geleid:

Omschrijving

Afschrijvingstermijn nieuw

Afschrijvingstermijn oud

Hulpverleningsauto brandweer

16 jaar

10 jaar

Tankautospuit brandweer Slangenwagen brandweer

Dienstvoertuigen brandweer

Mobiele Data Terminals brandweer

Redapparatuur Holmatro brandweer Ladders en toebehoren brandweer Aggregaat brandweer Hefkussens Holmatro

Basispost mobilofoons brandweer Communicatienetwerk brandweer Uitrukkleding brandweer Helmen brandweer

Uniformen brandweer

Chemiepakken brandweer

Valbeveiligingssets brandweer Gaspakken brandweer

Compressor Dräger brandweer

Ademluchttoestellen brandweer

Verkenningsvoertuig brandweer Motorspuit brandweer

Schuimblusaanhanger brandweer Meetapparatuur brandweer

Mobiel noodstroom aggregaat brandweer

▪ ▪

16 jaar

15 jaar

16 jaar

10 jaar

7 jaar

10 jaar

5 jaar

5 jaar

10 jaar

10 jaar

10 jaar

10 jaar

16 jaar

10 jaar

16 jaar

10 jaar

5 jaar

5 jaar

5 jaar

5 jaar

5 jaar

5 jaar

7 jaar

7 jaar

10 jaar

10 jaar

5 jaar

5 jaar

10 jaar

10 jaar

10 jaar

10 jaar

20 jaar

10 jaar

10 jaar

15 jaar

15 jaar

10 jaar

16 jaar

10 jaar

16 jaar

10 jaar

10 jaar

5 jaar

20 jaar

10 jaar

Najaarsnota 2012: Aanschaf bluskleding en laarzen brandweer. Volgens de afschrijvingstabel is de afschrijvingstermijn 5 jaar. De afschrijvingstermijn wordt 7 jaar. Najaarsnota 2013: Personenauto's (dienstwagens). De afschrijvingstermijn wordt gewijzigd van 5 jaar naar 8 jaar.

REKENING 2013

115

Gemeente Ermelo

Afschrijvingstabel Soort actief

Materiële vaste activa: Gronden

Riolering: verbeteringsmaatregelen, vervanging/renovatie vrijverval riolen, opheffen knelpunten riolering

Afschr. duur (jaren) OUD

Afschr. duur (jaren) HUIDIG

Econom. nut

60

60

X

niet

Maatschap. nut

niet

X

X

Riolering: bouwkosten rioolgemalen

50

50

X

Gebouwen / woningen (permanent)

40

40

X

Riolering: pompputten drukriolering

45

Sporthallen / gymnastieklokalen / schoolgebouwen / zwembad

40

Riolering: leidingen drukriolering

40

Riolering: mechanisch/elektrisch rioolgemalen, aanleg drukriolering

20

Aanlegkosten/renovatie wegen/straten/pleinen/voet- en fietspaden

20

Aanlegkosten/renovatie sportterreinen

20

Plantsoenreconstructies

20

Installaties en inrichting gebouwen (liften, cv, ed)

20

Vaste inrichting bedrijfsgebouwen/scholen

20

Gebouwen (niet-permanent)/noodlokalen

20

Inventaris/meubilair/speelmaterialen

Technische infrastructuur (onder- en bovengronds): veiligheidsvoorzieningen, telefooninstallaties, ed

20 15

45 40 40 20 20 20 20

X X X X

X

20

X

15

X

X

20

20 20

X X X

X

Gebouwrenovaties

15

15

X

X

Verkeerslichten

15

15

X

Aanlegkosten snelheidsremmende voorzieningen

15

Ademluchttoestellen brandweer

10

Tankautospuit brandweer

10

Uniformen en gaspakken brandweer

10

Riolering: drukriolering mechanisch/elektrisch

10

Overige brandweerauto's

10

Werktuigen/machines/gereedschap

10

Huishoudelijke apparatuur

10

Renovatie/aanleg speelplaatsen

10

Bedrijfswagens/tractie/schaftwagens Bureau's

Ademluchtmaskers brandweer

10

7

10 5

Personenauto's

5

Maaimachines

5

Automatiseringsapparatuur: hardware

4

Immateriële vaste activa:

Kosten van onderzoek en ontwikkeling Deelnemingen

REKENING 2013

116

X X

10

X

10

X

X

10 10

X

10 8

X

X

X

X

5

X

5

X

8

X

7

X

7 5 5 5 4

X X

X

Max. 5

Max. 5

X

X

niet

niet

X

Financiële vaste activa:

X

X

X

Uitrukkleding en chemiepakken brandweer

X

10

10

8

Automatiseringsapparatuur: software

10

10

Communicatienetwerk brandweer

10

X

Helmen brandweer Bureaustoelen

15

6-10

10

Mobilofoons

15

8-10 10

Automatiseringsapparatuur: netwerkbekabeling

15

Gemeente Ermelo

3.3

Single information Single audit

3.3.1

Single information Single audit

REKENING 2013

117

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

118

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

119

Gemeente Ermelo

REKENING 2013

120

Gemeente Ermelo

4. BIJLAGEN REKENING 2013

REKENING 2013

121

Gemeente Ermelo

4.1

Rapportage Ombuigingen en bezuinigingen

In de Kadernota 2013 heeft de raad ingestemd met de voorstellen uit het (tweede) ombuigings- en bezuinigingstraject 2013-2014. In deze Rekening 2013 nemen wij de eindrapportage inzake de realsatie op. Hiermee is het ombuigings- en bezuinigingstraject 2013-2014 afgesloten.

REKENING 2013

122

Gemeente Ermelo

4.2

REKENING 2013

Emu-rekening 2013

123

Gemeente Ermelo

4.3

Overzicht van gebruikte afkortingen

Afkorting

Omschrijving

AB

Algemeen Bestuur

ABZ

Algemene en Bestuurlijke Zaken

AB

AED

AOV APV AR

ARBO ARN

AWBZ

B en W BA

BAG BBB BBP BBS

BBV

BDU BEC

BGT

BHV

BNG

BOA

Bofv Bola BRP BRP

BTB btw

BUIG bwt

bwv BZK

CAO

CBKG CBS

CCE

CCG

CDA CEP CIS

CIZ CIS

CJG

CJIB

cms CPA CPB CPI

CROW DB

DHW do

DR

DSW DU

DW DW

DWA EAN ECB

EFC'58

EGEM-i EHBO EKD

EMU

REKENING 2013

Aanbouwwerktuigen

Automatische Externe Defibrillator

Ambtenaar Openbare orde en Veiligheid Algemene Plaatselijke Verordening Algemene Reserve

ARBeidsOmstandigheden Afval Regio Nijmegen

Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Burgemeester en Wethouders

Beheerscommissie Accommodaties

Basisregistratie Adressen en Gebouwen Berg Bezink Bassin

Bruto Binnenlands Product Bijzondere Basisschool

Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten 2004 Brede Doel Uitkering Bio-energiecentrale

Basisregistratie Grootschalige Topografie Bedrijfshulpverlening

Bank Nederlandse Gemeenten

Buitengewoon Opsporingsambtenaar

Bestuurlijk overleg financiële verhoudingen Bestuurlijk overleg Lelystad Airport Basis Riolerings Plan

Basis Registratie Personen

Bereikbaarheid, Toegankelijkheid en Bruikbaarheid Belasting Toegevoegde Waarde (omzetbelasting)

Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten bouw en woningtoezicht

bovenwijkse voorzieningen

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties Collectieve Arbeids Overeenkomst

Centrum voor Beeldende Kunst Gelderland Centraal Bureau voor de Statistiek Coördinatiepunt Cultuur Educatie Christelijk College Groevenbeek ChristenDemocratisch Appèl Centraal Economisch Plan

Centrum Internationale Samenwerking Centrum Indicatiestelling Zorg Centraal Informatie Systeem Centrum Jeugd en Gezin

Centraal Justitieel Incasso Buro content management systeem

Centrale Post Ambulancevervoer Centraal Plan Bureau

Consumentenprijsindexcijfer

Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw Dagelijks Bestuur

Drank- en HorecaWet definitief ontwerp Doctor

Dienst Sociale Werkvoorziening Decentralisatie Uitkering December Wijziging Dienstwagens

Droogweerafvoer

Europees Artikel Nummer Europese Centrale Bank

Ermelose Football Club '58 Electronische Gemeenten

Eerste Hulp Bij Ongevallen Elektronisch Kind Dossier Europese Monetaire Unie

124

Gemeente Ermelo

Afkorting

Omschrijving

E-nup

Electronisch nationaal uitvoeringsprogramma

EPO

Economisch Programmerings en Ontwikkelingsdocument

EOZ EZ

FAD

FAME

FC Horst Fido FSC

GBA

Gbkn GBT Ge

GGD NOG GGZ

GHOR GRP

GVVP Ha

HAVO HbH HEN

HOF

HRM hsv

IAO IBO

I&A

IenA IOA IBA

ICT

IDM

IGEV IIVR

IOAW IOAZ ISV

IVP JBZ

JGZ Jhr

KCC

KDN KRW KUP

KVU

KWP LNV LOP

LVG

MBO

MD Veluwe mjb mln mn mo

MOED MOP NAP NAP nav

NDFF NJN

NOGA NPR

NRVR NS

NUVAL OAB

REKENING 2013

Ermelo Onbelemmerd en Zorgzaam Economische Zaken

Facilitaire en Administratieve Dienstverlening Fame Bouwmanagement b.v. Football Club Horst

Wet financiering Decentrale Overheden Forest Steward Council

Gemeentelijke Basis Administratie

Grootschalige basiskaart Nederland Gemeentelijk BeleidsTeam Grondexploitatie

Gemeenschappelijke Gezondheids Dienst Noord- en Oost-Gelderland Geestelijke Gezondheids Zorg

Geneeskundige Hulp bij Ongevallen en Rampen Gemeentelijk Riolerings Plan

Gemeentelijk Verkeers en Vervoers Plan Hectare

Hoger Algemeen Voortgezet Onderwijs Hulp bij Huishouden

Hoog Ecologisch Niveau

Houdbare OverheidsFinanciën

Human Rescource Management huisvesting

Interne Advisering en Ondersteuning

Interdepartementaal beleids onderzoek Informatie & Automatisering

Informatie en Automatisering

Informatie Ondersteuning Automatisering

Individuele Behandelingsinstallatie Afvalwater Informatie- en CommunicatieTechnologie Incidentele Dekkings Middelen

Innovatiecentrum Groene Economie Noord-Veluwe Integrale Inrichting Veluwe Randmeren

Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werkloze Werknemers

Inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werkloze Zelfstandigen Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing Integraal VeiligheidsPlan

Juridisch Bestuurlijke Zaken Jeugd Gezondheids Zorg Jonkheer

Klant Contact Centrum Kadernota

Kader Richtlijn Water

Klimaat Uitvoerings Programma Kwaliteitsmeter Veilig Uitgaan

Kwalitatief Woningbouw Programma Landbouw Natuur en Visserij

Landschaps Ontwikkelings Plan

Licht Verstandelijk Gehandicapten Middelbaar Beroeps Onderwijs

Maatschappelijke Dienstverlening Veluwe meerjarenbegroting miljoen

met name

maatschappelijke opvang

Masterplan Optimalisering Effecturering Doelmatigheid (brandweer) Meerjaren Onderhouds Plan Normaal Amsterdams Peil

Nationaal Actie Programma (ICT beleid) naar aanleiding van

Nationale Databank Flora en Fauna Najaarsnota

NUON platform van oud GAMOG gemeenten Nederlandse Praktijk Richtlijn

Natuur- en Recreatieschap VeluweRandmeren Nederlandse Spoorwegen

Nuon, Vitens en Alliander (platform) Onderwijs Achterstanden Beleid

125

Gemeente Ermelo

Afkorting

Omschrijving

OAS

Optimalisatie AfvalwaterSysteem

OBO

Openbaar Bijzonder Onderwijs

OBS

OCW

ODNV OGGZ OLP

OOV OR

OV

OVE OW

OZB PB

PGB ph

pNB PoP

PROO PWT RBL

RDW Res.

RKBS RMC

RO, EZ en T&R RPB

ReVu

RIEC ON RGV

RNV

ROC RPB

RSO RSU

RUD

Ruddo RWA SAK

SDM SDV SED SGP

SGW SiSa

SN-subsidie SNL

SLOK SoZa SSE

SVE

SVIR SVn SW

SWOE tov TR

T&R

UWV VAD

VAVO VenJ

VenV VEO

VERAS VMBO VNG

VNOG vo vo

REKENING 2013

Openbare Basis School

Onderwijs Cultuur en Welzijn

Omgevingsdienst Noord-Veluwe

Openbare Geestelijke Gezondheidszorg OnderwijsLeerPakket

Openbare Orde en Veiligheid OndernemingsRaad Openbaar Vervoer

Ondernemers Vereniging Ermelo Openbare Werken

Onroerende Zaak Belasting Programma Begroting

Persoons Gebonden Budget portefeuillehouder

prijsontwikkeling Nationale Bestedingen Point of Presence (glasvezelgebouwen)

Primair Openbaar Onderwijs Noord-Veluwe Plaatselijke Werkgroep Toegankelijkheid Regionaal Bureau Leerlingzaken

RijksDienst voor het Wegverkeer Reserve

Rooms Katholieke BasisSchool

Regionale Meld- en Coördinatiepunt

Ruimtelijke Ontwikkeling, Economische Zaken en Toerisme & Recreatie Regionaal Programma Bedrijventerreinen Regionale Vuilverwerking

Regionale Informatie en Expertise Centra Oost-Nederland Recreatie Gemeenschap Veluwe Regio Noord Veluwe

Regionaal Opleidingscentrum

Regionaal Programma Bedrijventerreinen Regionaal Steunpunt Oost

Regeling Specifieke Uitkering (Jeugd gezondheidszorg) Regionale Uitvoerings Dienst

Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden Regenwaterafvoer

Servicepunt Amateur Kunst

Structurele Dekkings Middelen Sociale Dienst Veluwerand

Specifiek Ecologische Doelstelling Stabiliteits- en Groeipact

Stimulering Goedkope Woningbouw Single Information Single Audit Subsidieregeling Natuurbeheer

Subsidieregeling Natuur en Landschap Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven Sociale Zaken

Stichting Sportaccommodaties Ermelo Steunpunt Vrijwilligers Ermelo

Structuur Visie Infrastructuur en Ruimte

Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten Sociale Werkplaats

Stichting Welzijn en Ondersteuning Ermelo ten opzichte van Tractoren

Toerisme & Recreatie

Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Veluwse Auto Dienst

Voortgezet Algemeen Volwassenen Onderwijs Veiligheid en Justitie Verkeer en Vervoer

Vitaal Ermelo in Ontwikkeling

Verkeersongevallenregistratiesysteem

Voortgezet Middelbaar Beroeps Onderwijs Vereniging Nederlandse Gemeenten

Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland voorlopig ontwerp vrouwenopvang

126

Gemeente Ermelo

Afkorting

Omschrijving

VRI

Verkeersregelinstallatie

VSO

Voortgezet Speciaal Onderwijs

VROM VSV

VTA

VVD VVE

VVV

VWO

Wabo

Waggs

Wajong WEB

Wet BUIG Wet Hof WHEP WI

WIJ

WM

Wmo WOZ Wro

Wsw WvR

Wwb

Wwnv wzc

WZV ZAP

ZAT ZIN

ZMOK ZZP

REKENING 2013

Volkshuisvesting Ruimtelijke Ordening en Milieu VroegtijdigSchoolVerlaten Visual Tree Assessment

Volkspartij voor Vrijheid en Democratie voorschoolse educatie

Vereniging voor VreemdelingenVerkeer

Voortgezet Wetenschappelijk Onderwijs

Wet Algemene Bepalingen Omgevingsvergunningen

Wet Arbeidsvoorwaarden Gesubsideerde en Gepremieerde Sector Wet werk en Arbeidsondersteuning JONGgehandicapten Wet educatie en beroepsonderwijs

Wet Bundeling van Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten Wet Houdbare overheidsfinanciën

Waterschap Harderwijk, Ermelo en Putten Wet Investeringen

Wet Investering Jongeren Wet Milieubeheer

Wet maatschappelijke ondersteuning Waardering Onroerende Zaken Wet ruimtelijke ordening

Wet Sociale Werkvoorziening Wet op de Veilgheidsregio Wet werk en bijstand

Wet werken naar vermogen woonzorgcomplex

wijk West, Zuid en Veldzicht

Zuiveringskring Afvalwater Plan Zorgadviesteams

Zorg Indicatie Nummer

Zeer Moeilijk Opvoedbare Kinderen Zelfstandige Zonder Personeel

127

Gemeente Ermelo

Inhoudsopgave 1 AANBIEDINGSBRIEF 5

Recommend Documents