IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Provodov, IČ: za rok 2015

Klasifikace: chráněný dokument

Obec Provodov Provodov 233 763 45 Březůvky

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

15. dubna 2016

Ing. Dana Vaňková

KUZL 37356/2015

KUSP 37356/2015/IAK

Zpráva č. 310/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Provodov, IČ: 00284378 za rok 2015

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 23.9.2015 - 25.9.2015 13.4.2016 - 15.4.2016

(dílčí přezkoumání) (konečné přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Provodov, Provodov 28 763 45 Březůvky

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Dana Vaňková

Obec Provodov zastupovali: starosta: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Ing. Marek Prachař Bc. Dana Javorová

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti

Popis písemnosti

Návrh rozpočtu

Návrh rozpočtu obce Provodov na rok 2015 byl zveřejněn v souladu s ustanovením § 11 odst. 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění, na úřední desce obce od 18. 11. do 8. 12. 2014, ve stejném termínu i v elektronické podobě (ověřeno na výpis zel. úřední desky). Návrh rozpočtu byl zpracován v třídění podle nejvyšších jednotek druhového třídění rozpočtové skladby.

Pravidla rozpočtového provizoria

Protože rozpočet na rok 2015 byl schválen zastupitelstvem obce před 1. 1. 2015, neřídilo se hospodaření obce do doby schválení rozpočtu pravidly rozpočtového provizoria dle ustanovení § 13 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění.

Rozpočtová opatření

V kontrolovaném období byly provedeny tři úpravy rozpočtu podle rozpočtových opatření, schválených zastupitelstvem obce na zasedáních dne 2. 3. 2015 (RO č. 1 – příjmy zvýšeny o 79 300,- Kč, výdaje o 195 300,- Kč), 25. 5. 2015 (RO č. 2 – příjmy i výdaje zvýšeny o 2 426 100,- Kč). a 14. 7. 2015 (finanční výbor – příjmy zvýšeny o 565 700,- Kč a výdaje o 736 200,- Kč). Namátkovou kontrolou rozpočtových opatření nebyly zjištěny rozdíly. Do 31. 8. 2015 byly rozpočtovými opatřeními zvýšeny příjmy o 3 071 100 Kč, výdaje byly zvýšeny o 3 357 600 Kč a financování o 286 500 Kč. V rámci závěrečného přezkumu hospodaření bylo předloženo RO č. 3 schválené dne 5. 10. 2015, kterým byly příjmy zvýšeny o 565 700,- Kč a výdaje zvýšeny o 736 200,- Kč. RO č. 4 bylo schváleno 18. 1. 2016, příjmy byly zvýšeny o 867 670,- Kč a výdaje o 177 963,- Kč. Celkem byly v roce 2015 zvýšeny příjmy o 3 938 770,- Kč a výdaje o 3 535 563,Kč (včetně financování).

Rozpočtový výhled

Obec Provodov měla zpracovaný rozpočtový výhled na roky 2014 - 2018 podle ustanovení § 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočtový výhled obsahoval souhrnné údaje o příjmech (daňových, nedaňových, dotačních) a výdajích (běžných a kapitálových) a financování – splátkách úvěru. Rozpočtový výhled byl schválen zastupitelstvem obce dne 9. 12. 2013.

Schválený rozpočet

Rozpočet na rok 2015 byl schválen zastupitelstvem obce dne 8. 12. 2014. Rozpočet obce byl schválen jako přebytkový s příjmy 7 677 tis. Kč, výdaji 6 025 tis. Kč a financováním – splátkami úvěrů a půjček 1 652 tis. Kč. Rozpočet byl schválen v třídění podle nejvyšších jednotek druhového třídění rozpočtové skladby. Následně byl proveden rozpis rozpočtu dle jednotlivých paragrafů a položek platné rozpočtové skladby a poté byl zaveden do výkazu Fin2-12. Při namátkové kontrole přenesení rozpočtu do výkazu Fin 2- 12 M nebyly zjištěny rozdíly.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Součástí schváleného rozpočtu bylo i stanovení závazných ukazatelů zřízené příspěvkové organizaci Základní škola a mateřská škola Provodov, okres Zlín neinvestiční příspěvek 244 000,00 Kč. Do 31. 8. 2015 bylo poukázáno 160 500,Kč. Závazný ukazatel byl příspěvkové organizaci sdělen dne 22. 1. 2015 (č.j. 38/2015). Zjištění: Usnesením č. 4/03/2014 byl příspěvkové organizaci schválen neinvestiční příspěvek ve výši 214 000,- Kč. Do výkazu Fin2-12 byla zavedena částka 244 000,- Kč. Rozdíl ve výši 30 000,- Kč představuje příjem za výtěžek sběru, který

2


byl v příjmech rozpočtován na položce 3722/2111 a je určen pro financování výdajů školy. Kontrola upozorňuje, že je třeba do výkazu Fin2-12 zavést poskytnutý příspěvek přesně ve schválené výši, změny jsou následně řešeny rozpočtovým opatřením. Celkem byl v roce 2015 příspěvkové organizaci poskytnut příspěvek ve výši 218 000,- Kč, tj. o 26 000,- Kč méně než bylo rozpočtováno. Tato částka představuje příjem za výtěžek sběru. Závěrečný účet

Obec zpracovala Závěrečný účet obce za rok 2014, který byl projednán v zastupitelstvu obce dne 25. 5. 2015 se závěrem „bez výhrad“ (usnesení č.j. 11/08/2015). Závěrečný účet obce byl zpracován v souladu s ust. § 17 z.č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Vyvěšen na úředních deskách obce byl v období 7. 5. – 25. 5. 2015. Účetní uzávěrka byla zastupitelstvem projednána a schválena na jednání dne 25. 5. 2015 v souladu s vyhl. č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Zjištění: Na fyzické úřední desce byly zveřejněny pouze první strany příslušných dokumentů s odkazem na možnost nahlédnutí do plného znění dokumentu na obecním úřadu. Kontrola upozorňuje, že je třeba závěrečný účet zveřejňovat v souladu s ust. § 17 odst. 6 z.č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění.

Bankovní výpis

Obec při své činnosti používala tyto bankovní účty – zůstatky uvedeny k 31. 12. 2015: č. ú. 3521661/0100-Kom.banka (231 0010) ……….. 399 521,56 Kč č. ú. 43-8284840277/0100- Kom.banka (231 0020-popl.) …… 10 975,78 Kč č.ú. 94-6511661/0710-ČNB (231 0030) …………….. 400,22 Kč Celkem …………………………………….. 410 897,56 Kč Stav peněžních prostředků uvedený na bankovních výpisech k 31. 12. 2015 souhlasil na zůstatky účtu 231 dle jednotlivých analytických účtů v hlavní knize a v rozvaze.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Dohodu o hmotné odpovědnosti má obec uzavřenu s účetní – pokladní obce, dohoda byla podepsána dne 1. 1. 2012 a byla vypracována dle ust. § 252 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, v platném znění.

Evidence poplatků V obci jsou vybírány poplatky za odpady, psy a vodné a stočné, dále hřbitovní poplatky. Ke každému popisnému číslu byla vystavena písemnost s názvem „Vyúčtování poplatků za směsný komunální odpad (SKO) a psa v obci Provodov“, která byla předána jednotlivým poplatníkům. Účetní má zpracovánu přehlednou tabulku dle jednotlivých čísel popisných, do které je značeno datum a způsob úhrady a odkaz na doklad, kterým byl poplatek uhrazen. Poplatky za komunální odpad a psy jsou v převážné míře vybírány v měsících duben - červen, účetní při úhradě poplatků vystaví příjmový pokladní doklad, který je následně zapsán do pokladního deníku. Splatnost byla stanovena do 30. 4. 2015, pokud nebyly v tomto termínu poplatky uhrazeny, byly poplatníkům rozesílány upomínky. Poplatky za vodné a stočné jsou vybírány většinou v měsících červenec – září. Kontrolou pokladny za období červenec – srpen nebyly v účtování poplatků ani v návaznosti úhrady na záznam v soupisu poplatků zjištěny nesrovnalosti. Obec provozuje vodovod a kanalizaci ve vlastní režii. S občany jsou uzavřeny smlouvy „Smlouva o odvádění odpadních vod“ a „Smlouva o dodávce vody“. Cena pronájmu vodoměru je stanovena paušální částkou 250,- Kč/rok a

3


poplatkem za odběr vody ve výši 20,- Kč/m3 odebrané vody. Stočné je účtováno ve výši 200,- Kč/osobu. Odečet vodoměrů je prováděn pracovníkem obce vždy k 30. 6. daného roku. Dle výkazu Fin2-12 bylo k 31. 12. 2015 na poplatcích za provoz a shromažďování komunálního odpadu (1340) vybráno celkem 285 125,- Kč oproti plánovaným 285 000,- Kč, na poplatcích ze psů (1341) bylo vybráno 13 025,- Kč oproti plánovaným 13 000,- Kč. Hlavní kniha

Byla předložena hlavní kniha účetnictví za období 12/2015 sestavená dle jednotlivých syntetických a analytických účtů. Tisk 10. 2. 2016.

Inventurní soupis Inventarizace majetku byla provedena na základě příkazu starosty. Inventury byly majetku a závazků provedeny v období 1. 1. 2016 až 20. 1. 2016. Inventurní stav byl zjišťován k 31. 12. 2015. V inventarizační zprávě za rok 2015 je uvedeno, že nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Předložena byla hlavní kniha, plán inventur, inventarizační zpráva, inventarizační soupisy. Dle předložené směrnice č. 3/2011 týkající se evidence majetku je za dl.nehm.majetek (DNM) považován majetek v ocenění vyšším než 60 tis. Kč, drobný dl.hm.majetek (DDHM) v ocenění 3 – 40 tis. Kč, drobný dl.nehm.majetek (DDNM) v ocenění 4 – 60 tis. Kč a ostatní drobný hmotný majetek (ODHIM evidenční) majetek v ocenění 0 - 3 tis. Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok je veden na podrozvahovém účtu 902. Účet 021-Stavby – 89 238 747,11 Kč V roce 2015 se hodnota účtu 021 zvýšila o 3 677 228,- Kč. Zařazeno bylo zateplení MŠ ve výši 2 791 062,- Kč (inv.č. 406 – srpen 2015), veřejné osvětlení Díly ve výši 317 178,- Kč (inv.č. 471 – 31. 12. 2015) a dětské hřiště ve výši 568 988,- Kč (inv. č. 468 – 30. 9. 2015). Vyřazen nebyl žádný majetek. Položkový soupis účtu 021 zpracovaný evidencí EMA byl doložen a měl návaznost na údaj vykázaný v hlavní knize. Dle soupisu odpisů byla pořizovací cena tohoto majetku vykázána v celkové výši 88 921 569,11 Kč, rozdíl oproti účetnictví činil 317 178,Kč a představoval veřejné osvětlení zaúčtované do majetku v prosinci, v sestavě odpisů se projeví až v lednu 2016. Účet 022-Samost.mov.věci a soubory – 3 310 620,50 Kč V roce 2015 se hodnota účtu nezměnila, položkový soupis vedený programem EMA navazoval na stav vykázaný v účetnictví i na pořizovací cenu tohoto majetku vykázanou v sestavě odpisů. Účet 028- Drobný dlouhodobý hmotný majetek – 1 152 116,51 Kč Zůstatek účtu byl doložen inventurním seznamem drobného majetku, údaj vykázaný v seznamu měl návaznost na údaj uvedený v rozvaze, celkem bylo v roce 2015 nakoupeno drobného majetku za 35 436,- Kč, vyřazen nebyl žádný majetek. Doloženy byly prvotní doklady nově pořízeného majetku včetně zaúčtování a jejich evidenční karty. Předložena byla také evidence majetku EMA. Účet 031-Pozemky - 11 999 458,04 Kč Hodnota účtu se v roce 2015 zvýšila celkem o 319 799,- Kč. Předložen byl položkový soupis pozemků, ve kterém je mimo jiné uvedeno: inv. číslo, název parcely, datum pořízení, parcelní číslo, výměra, cena druh pozemku a LV (program Gordic). Tento soupis měl návaznost na údaj uvedený na účtu 031. Byla předložena darovací smlouva, na základě které obec získala do svého majetku pozemky v celkové výši 30 130,- Kč a dále získala další pozemky na základě kupní smlouvy. Naopak prodány byly pozemky na základě dvou kupních smluv. Nejvyšší pohyb byl ale zaúčtován na základě částečné digitalizace pozemků, na základě které získala obec do svého majetku pozemky v celkové výši 284 280,- Kč. Bližší popis je uveden v bodu Smlouvy o převodu majetku.

4


Další pohyby byly na účtu 031 proúčtovány v souvislosti se zaúčtováním pozemků zatížených věcným břemenem. Kontrolou bylo ověřeno, že pozemky byly v případě pořízení zaevidovány v pořizovací (tj. nákupní, popř. odhadní) ceně a v případě prodeje vyřazeny v ceně účetní. Účet 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek – 1 267 108,30 Kč Účet se skládá z následujících položek: 042 0200 – Průtah obcí-inv.záměr ………….. 98 532,- Kč 042 0400 – Sběrný dvůr – stavba ………….. 493 038,30 Kč 042 0401 – Veřejné osvětlení „Žákov“ ……….. 73 383,- Kč 042 0500 – Kulturní dům – rekonstrukce …… 518 045,- Kč 042 0620 – MŠ – rekonstrukce …………….. 84 110,- Kč Prvotní doklady i položkové soupisy jednotlivých akcí byly doloženy. Účty časového rozlišení Účet 384-Výnosy příštích období – 101 480,- Kč Jedná se o předpokládanou výši daně z příjmů za obec za rok 2015. Účet 385-Příjmy příštích období – 157 620,- Kč Jedná se o vodné a stočné za 2. pololetí 2015. Účet 389-Dohadné účty pasivní – 350 442,- Kč Jedná se o dohadnou položku vytvořenou v souvislosti se spotřebou el.energie za rok 2015 ve výši 230 960,- Kč (účet 389 0110), plynu ve výši 97 160,- Kč (účet 389 0120) a zálohu na vodu ve výši 22 322,- Kč (účet 389 0130). Dohadná položka byla vytvořena dle uhrazených záloh. Podrozvahové účty Účet 901-Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek – 11 777,50 Kč Jedná se o drobný nehmotný majetek s cenou do 3 000,- Kč. Položkový soupis byl doložen stejně jako evidenční karty majetku a prvotní doklady nově pořízeného majetku, celkem se hodnota účtu navýšila v roce 2015 o 6 589,- Kč. Vyřazen nebyl žádný majetek. Účet 902-Operativní evidence - 123 199,30 Kč Jedná se o hmotný majetek v ceně 0 – 3 000,- Kč. Byly předloženy doklady o zařazení majetku pořízeného v roce 2015 včetně prvotních dokladů i položkový soupis majetku vedeného na tomto účtu. V roce 2015 se hodnota účtu zvýšila o 4 257,- Kč. Vyřazen nebyl žádný majetek. Účet 909-Ostatní majetek DDHM základní a mateřské školy – 1 235 629,02 Kč Jedná se o majetek ZŠ a MŠ, a to hmotný majetek vedený na účtu 909 0000 ve výši 991 234,19 Kč (028) a drobný nehmotný majetek na účtu 909 0010 ve výši 44 898,20 Kč (018) a na účtu 909 0011 ve výši 199 496,63 Kč (902). Tyto částky byly ověřeny na hlavní knihu příspěvkové organizace. Účet 992 0300-Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva – 346 413,50 Kč Jedná se o výpůjčku majetku od Luhačovského zálesí, o.p.s., a to Active Point a rozcestník ve výši 96 763,- Kč, kompostování 1. a 2. etapa v celkové výši 31 833,- Kč, naučná stezka 2x ve výši 55 375,- Kč a turistické mapy ve výši 72 226,Kč. V roce 2014 přibylo na účet 5 kompostérů v rámci 3.etapy ve výši 12 052,50 Kč a ozvučovací sestava, elektrocentrála a multifunkční zařízení v celkové výši 78 164,- Kč. Položkový rozpis účtu byl doložen. Hodnota účtu se v roce 2015 nezměnila. Podrobnější členění majetku a závazků je uvedeno v Příloze č. 2

5


Kniha došlých faktur

Byla předložena kniha došlých faktur za rok 2015, která je vedena programem Gordic. Celkem bylo přijato 192 faktur, neuhrazeno zůstalo k 31. 12. 2015 pět faktur. Byla překontrolována návaznost za inventarizaci účtu 321.

Kniha odeslaných faktur

Z předložené knihy vystavených faktur vedené na PC vyplývá, že v roce 2015 bylo vystaveno celkem 20 faktur, neuhrazeny zůstaly k 31. 12. 2015 dvě faktury. Byla překontrolována návaznost za inventarizaci účtu 311.

Kniha pohledávek a závazků

Pohledávky Účet 311-Odběratelé – 256 000,- Kč Neuhrazeny zůstaly k 31. 12. 2015 čtyři pohledávky. Jednalo se o dvě faktury vystavené v roce 2015 za hlášení v rozhlase a prodej odpadového materiálu v celkové výši 2 730,- Kč (311 0000), fakturu společnosti VHS Javorník ve výši 250 000,- Kč (doloženo fakturou č. 6/2010 ze dne 25. 9. 2010) splatné 10. 10. 2010 (účet 311 300). Dále zůstala neuhrazena jedna pohledávka za vodné v celkové výši 3 270,- Kč (účet 311 400). Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy – 328 120,- Kč Jednalo se o uhrazené zálohy na elektrickou energii ve výši 230 960,- Kč (314 0110 – 2 x 109 960,- Kč + 6 x 1 840,- Kč) a zálohy na plyn ve výši 97 160,- Kč (314 0120 – 4 x 24 290,- Kč). Účet 315- Jiné pohledávky z hlavní činnosti – 5 645,- Kč Jedná se o jeden neuhrazený poplatek za komunální odpad ve výši 225,- Kč (účet 315 0100), dva neuhrazené poplatky za odpad z minulých let ve výši 2 700,- Kč (315 0101), jeden neuhrazený poplatek za psa ve výši 200,- Kč (315 0110) a čtyři neuhrazené poplatky za pronájem hrobového místa v celkové výši 2 520,- Kč (315 0200). Účet 344-Jiné daně a poplatky – 44 000,- Kč Jedná se o uhrazenou zálohu poplatku za odebrané množství podzemní vody za rok 2015, které je zúčtováváno v následujícím roce na základě předloženého poplatkového přiznání obce. Závazky Účet 321-Dodavatelé – 485 856,58 Kč K 31. 12. 2015 zůstalo neuhrazeno pět přijatých faktur, vesměs se splatností leden 2016 v celkové výši 54 596,58 Kč. Kopie faktur byly doloženy. Závazek vůči VHS Javorník za úroky činí celkem 431 260,- Kč (4 faktury). Účet 349-Závazky k vybraným místním vládním institucím – 7 127,- Kč Předložena byla veřejnoprávní smlouva uzavřená s Mikroregionem Luhačovské Zálesí, na základě které se obec zavázala poskytnout mikroregionu účelovou investiční dotaci za účelem realizace projektu „Kompostujeme s radostí“ na nákup 30 ks 900 l kompostérů. Zaúčtováno bylo na MD 572/D 349. Účet 451-Dlouhodobé úvěry – 2 228 713,71 Kč Jedná se o úvěr od Komerční banky z roku 2013, nesplacený zůstatek úvěru je k 31. 12. 2015 činí dle bankovního výpisu 1 728 713,71 Kč (451 0200). Dále zůstává nesplacena půjčka VHS Javorník ve výši 500 000,- Kč (451 0300). Účet 452-Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé – 1 378 000,- Kč Výše nesplaceného zůstatku návratné finanční výpomoci byla potvrzena písemně Ministerstvem financí dne 13. 1. 2016. Jedná se o závazek vůči státnímu rozpočtu. Termín pro konečnou úhradu návratné finanční výpomoci je stanoven do 15. 12. 2017.

6


Účet 459-Ostatní dlouhodobé závazky – 45 000,- Kč Předložena byla Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání uzavřená dne 9. 11. 2015 s firmou POLARM s.r.o. Jedná se pronájem kancelářských prostor v budově MŠ, nájem byl sjednán v měsíční výši 15 000,- Kč, od září 2019 ve výši 17 500,- Kč. Smlouva byla sjednána do 31. 12. 2029. Nájemce před podpisem smlouvy složil na účet obce jistotu ve výši 45 000,- Kč. Mzdová agenda

Obec si zpracovává mzdy samostatně s použitím programu společnosti Kvasar. Obec měla v roce 2015 v pracovním poměru čtyři zaměstnance (účetní, uklízečka, manipulační dělník-obsluha ČOV a vodojemu a dělník). V roce 2015 nedošlo ke změnám v personálním obsazení zaměstnanců, pouze k 30. 6. 2015 skončil zaměstnanec pracující na obci v rámci VPP. Tentýž zaměstnanec byl opětovně přijat do pracovního poměru jako dělník VPP na dobu 19. 10. 2015 až 30. 9. 2016. Dle vnitřní směrnice o mzdách jsou pracovníci na pozici manipulační dělník zařazeni v souladu s ust. § 6 odst. 1 z. č. 564/2006 Sb. do 2.platové třídy, 10.platového stupně. Pracovníci na pozici uklízeče jsou zařazeni do 2.platové třídy, 8.platového stupně a pracovníci na pozici mechanizátora jsou zařazení do 3.platové třídy, 9.platového stupně. Všem zaměstnancům byly v souvislosti s novelizací přílohy k NV č. 564/2006 Sb. od 1. 11. 2015 vystaveny nové platové výměry Kontrolou mzdových listů za rok 2015 nebyly zjištěny nesrovnalosti.

Odměňování členů zastupitelstva

Obecní zastupitelstvo pracovalo v roce 2015 ve stejném složení jako v předchozím období, a to v počtu devíti členů. Jako uvolněný člen pracoval pouze starosta, ostatní členové zastupitelstva pracují pro obec jako neuvolnění. Zřízeny jsou výbory finanční, kontrolní, stavební a výbor kultury a životního prostředí. Odměna byla původně vyplácena pouze starostovi a místostarostovi, odměny ostatních členů zastupitelstva byly schváleny na jednání ZO dne 2. 2. 2015 usnesením č. 14/05/2015, schválena byla odměna za výkon funkce neuvolněného člena ZO ve výši 350,- Kč měsíčně s tím, že bude poskytována ode dne schválení usnesení, tj. od 2. 2. 2015. V souvislosti s novelou nařízení vlády č. 37/2003 Sb. platným od 1. 4. 2015 (52/2015 Sb.) byla od tohoto data zvýšena měsíční odměna starosty, vyplácena mu byla ve správné výši. Odměny ostatních členů zastupitelstva zůstaly beze změny, tj. byly vypláceny v souladu s platnými předpisy. Předloženy byly mzdové listy zastupitelů za rok 2015. Kontrolou nebyly zjištěny nesrovnalosti.

Pokladní doklad

Pokladna byla vedena v počítačové podobě programem GORDIC, pokladní deníky byly tištěny samostatně za jednotlivé měsíce, uskutečněné příjmy a výdaje byly doloženy prvotními doklady. Pro příjmy i výdaje je používána jedna číselná řada. Byla provedena kontrola doloženosti příjmů a výdajů za měsíce červenec – srpen, říjen - prosinec 2015 a dále kontrola správnosti zaúčtování za výše uvedené období. Doklady byly opatřeny podpisy odpovědných osob a obsahovaly náležitosti stanovené v ust. § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Z dokladů je zřejmé, že byla provedena finanční kontrola dle zákona č.320/2001 Sb. Účetní zápisy byly prováděny přehledně, srozumitelně a způsobem zaručujícím jejich trvanlivost. Zůstatek pokladní hotovosti byl dle předložené pokladní knihy k 31. 8. 2015 vykázán ve výši 15 140,- Kč a odpovídal údaji vykázanému v hlavní knize na účtu 261-Pokladna a také údaji uvedenému ve výkazu Fin2-12 na pol. 6171/5182. Ve směrnici je stanoven limit pokladní hotovosti ve výši 40 000,- Kč, tento v kontrolovaném období nebyl překročen.

7


Zůstatek pokladní hotovosti byl dle předložené pokladní knihy k 31. 12. 2015 vykázán ve výši 17 081,- Kč a odpovídal údaji vykázanému v hlavní knize na účtu 261-Pokladna. Tato částka byla na konci roku převedena na položku 8901, tj. ve výkazu Fin2-12 byl na pol. 6171/5182 vykázán nulový stav. Ke každému dokladu je doložen vnitřní účetní doklad, ze kterého je zřejmé zaúčtování na příslušné účty účtové osnovy a položky dle rozpočtové skladby. Každý doklad je opatřen podpisy odpovědných pracovníků. Kontrolou pokladních dokladů nebyly zjištěny nesrovnalosti. Příloha rozvahy

Jako součást účetní závěrky k 31. 12. 2015 byla sestavena Příloha, která zachycovala majetek obce, krátkodobé a dlouhodobé závazky obce a jiné finanční závazky obce a doplňující informace k ostatním účetním výkazům, včetně podrobných informací o postupech obce v oblasti účetnictví. Součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb a pozemků.

Rozvaha

Byla předložena rozvaha sestavená k 31. 12. 2015 ze dne 2. 2. 2016, která zachycovala stav majetku, pohledávek a závazků obce k uvedenému datu. Rozvaha je součástí účetní závěrky dle zákona o účetnictví a byla zpracována podle platných právních předpisů. Aktiva ve výši 85 595 516,66 Kč se rovnala pasivům, stálá aktiva byla vykázána ve výši 107 579 641,46 Kč.

Účetní doklad

Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví v rozsahu uvedeném ve vyhlášce č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a v Českých účetních standardech za použití prostředků výpočetní techniky – program firmy GORDIC. Byla provedena dokladová kontrola uskutečněných příjmů a výdajů za měsíce červen – srpen, září - prosinec 2015, uskutečněných prostřednictvím bankovního účtu 3521661/0100, vedeného Komerční bankou, a. s. a za září – prosinec u bankovního účtu 94-6511661/710, vedeného u ČNB. U kontrolovaných účetních dokladů byly prověřovány zejména formální náležitosti a správnost účtování, byla prověřována návaznost úhrad ve vztahu na prvotní doklady. Účetní doklady v rozsahu provedené kontroly obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, byly řádně číslovány, opatřeny účtovým předpisem a podpisy osob, které ověřily věcnou správnost a byly za účetní případ odpovědné. Rovněž byly opatřeny podpisy osob, které provedly finanční kontrolu dle zákona č.320/2001 Sb.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Byl předložen výkaz Fin 2-12 M k 31. 12. 2015 ze dne 10. 2. 2016. Schválený rozpočet stejně jako rozpočtová opatření byly zavedeny do výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu v členění dle rozpočtové skladby. Celkové příjmy po konsolidaci byly vzhledem k upravenému rozpočtu splněny na 99,92 % (11 606 563,50 Kč). Celkové výdaje po konsolidaci byly ve vztahu k upravenému rozpočtu čerpány na 99,61 % (9 542 296,41 Kč). Podrobnější členění je uvedeno v Příloze č. 1

Výkaz zisku a ztráty

Jako součást účetní závěrky k 31. 12. 2015 byl ke kontrole předložen výkaz zisku a ztráty (ze dne 2. 2. 2016). Kontrolou údajů uvedených v tomto výkaze bylo zjištěno, že výnosy celkem dosáhly výše 10 437 261,21 Kč, celkové náklady byly vykázány ve výši 8 212 880,48 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk

8


ve výši 2 224 380,73 Kč, v této výši byl zaúčtován také v rozvaze v části C.III.1. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M: - účet 681-DPFO ve výši 1 949 604,08 Kč odpovídal součtu položek 1111+1112+1113 - účet 682-DPPO ve výši 2 002 116,97 Kč odpovídal součtu položek 1121 + 1122 - účet 684-DPH ve výši 3 645 756,74 Kč odpovídal položce 1211 - účet 686-Výnosy ze sdíl.majetk.daní ve výši 332 675,13 Kč odpovídal položce 1511 - účet 688-Výnosy z ost.sdíl.daní a poplatků ve výši 30 996,96 Kč odpovídal položce 1351 - účet 604-Výnosy z prodaného zboží ve výši 4 105,- Kč odpovídal položce 2141/2112 - účet 605-Výnosy ze správních poplatků ve výši 5 520,- Kč odpovídal položce 1361 - účet 646-Výnosy z prodeje dl.hm.majetku kromě pozemků ve výši 10 000,- Kč odpovídal položce 5512/2310 - účet 647-Výnosy z prodeje pozemků ve výši 9 633,- Kč odpovídal položce 3639/3111. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací

Obec má zřízenu jednu příspěvkovou organizaci: Základní škola a mateřská škola Provodov, okres Zlín. Za rok 2014 byl vykázán hospodářský výsledek – zisk 13 274,- Kč. Výsledek hospodaření příspěvkové organizace za rok 2014 byl projednán zastupitelstvem obce dne 2. 3. 2015, kdy usnesením č. 15/06/2015 zastupitelstvo schválilo převod hospodářského výsledku v plné výši do rezervního fondu. Kontrolou výkazu Rozvaha této organizace k 31. 3. 2015 bylo ověřeno, že organizace rozdělení hospodářského výsledku proúčtovala. Za rok 2015 byl v hlavní činnosti vykázán hospodářský výsledek – zisk ve výši 15 922,04 Kč, v hospodářské činnosti zisk ve výši 486,87 Kč. Celkový zisk tedy činil 16 408,91 Kč. Tato částka odpovídala údaji vykázanému v rozvaze v části C.III.1. Celkové náklady byly příspěvkovou organizací vykázány ve výši 3 476 209,09 Kč, z toho náklady hlavní činnosti byly ve výši 3 415 929,96 Kč a hospodářské činnosti 60 279,13 Kč. Celkové výnosy byly vykázány ve výši 3 492 618,- Kč, z toho výnosy hlavní činnosti činily 3 431 852,- Kč a hospodářské činnosti 60 766,Kč.

Darovací smlouvy

Obec uzavřela dne 14. 5. 2015 darovací smlouvu (jako obdarovaný), na základě které získala od dárce fi Moravské farmy s.r.o., Zlín – Kudlov finanční dar ve výši 10 000,- Kč, který je určen na rekonstrukci plánovaných prostor pro umístění expozice na Malenisku. Vloženo do pokladny bylo příjmovým pokladním dokladem č. 245 dne 10. 10. 2015. Dále byla s toutéž firmou uzavřena dne 23. 10. 2015 Smlouva o poskytnutí daru, na základě které obec získala 15 000,- Kč rovněž na rekonstrukci plánovaných prostor pro umístění expozice na Malenisku. Dar byl použit na úhradu materiálu ve výši 13 000,- Kč, který byl zakoupen na základě Kupní smlouvy ze dne 28. 11. 2015 od pana Uhroviče.

Dohody o pracovní činnosti

Obec měla uzavřenu jednu dohodu o pracovní činnosti, a to na vedení knihovny (os.č. 38). Odměna je vyplácena měsíčně podle počtu odpracovaných hodin. Kontrolou podkladů ke mzdám a mzdových listů za leden – srpen - prosinec nebyly zjištěny nedostatky.

9


Dohody o provedení práce

Obec uzavřela v roce 2015 dohody o provedení práce na vývoz kalů a domovních septiků a žump (os. č. 13), regulace chodců a motorové dopravy při hlavní pouti v Provodově (os.č. 66), sekání zeleně v obci, úprava veřejného prostranství a držba objektů ve vlastnictví obce (os.č. 57). Dohody o provedení práce byly doloženy a byla ověřena jejich návaznost na mzdové listy za období leden - srpen. Nesrovnalosti nebyly zjištěny. V rámci závěrečného přezkumu hospodaření byla předložena dohoda o provedení práce na právní poradenství (os.č. 65), na grafické a návrhářské práce na kulturním domě, ZŠ a hřbitově (os. č. 67), ani v tomto případě nebyly zjištěny nesrovnalosti.

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Obec schvalovala příspěvky organizacím a spolkům na základě jejich žádostí podaných již v roce 2014, a to v rámci schválení rozpočtu na rok 2015. Dne 8. 12. 2014 byl schválen příspěvek pro Dechovou hudbu Provodovjané na rok 2015 ve výši 15 000,- Kč, pro FC Rak Provodov ve výši 50 000,- Kč, pro SDH Provodov ve výši 45 000,- Kč, pro MS Rýsov Provodov ve výši 10 000,- Kč, pro Český svaz včelařů o.s. ve výši 10 000,- Kč, pro divadelní ochotnický spolek ProLiDi ve výši 3 000,- Kč, pro O.S. Leluja ve výši 40 000,- Kč . Dne 2. 3. 2015 byla schválena dotace pro Středisko rané péče Educo Zlín z.s. ve výši 8 000,- Kč. Žádost byla podána v lednu 2015. Vyplaceno bylo bankovním převodem dne 28. 12. 2015, zaúčtováno bylo na MD 572 (4371/5222). Obec obdržela dne 30. 1. 2015 žádost o dotaci na provoz Domu pokojného stáří v Nedašově. Zastupitelstvo schválilo příspěvek dne 2. 3. 2015. Dne 20. 12. 2015 byla na základě Darovací smlouvy odeslána dotace ve výši 6 858,- Kč Naději, pobočce Nedašov. Zaúčtováno bylo na MD 572 (4357/5222). Do 31. 8. 2015 nebyly obcí poskytnuty žádné dotace ani jiné finanční příspěvky. V obci je praxe taková, že jednotlivé složky předloží prvotní doklady a po jejich kontrole jsou schválené finanční příspěvky přeposlány jednotlivým příjemcům dotací, což je zpravidla v prosinci daného roku. Pro rok 2015 již budou podepsány veřejnoprávní smlouvy, na základě kterých budou finanční prostředky poskytnuty. Na jednání ZO dne 2. 11. 2015 byla schválena VPS č. 2/2015, která se týkala dotace pro FC RAK Provodov - dotace ve výši 50 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 29. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (3419/5222). . Dále byla schválena VPS č. 3/2015, která se týkala dotace pro SDH Provodov dotace ve výši 45 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 29. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (5512/5222). . VPS č. 4/2015, která se týkala dotace pro MS Rýsov Provodov - dotace ve výši 10 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 28. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (1039/5222). . VPS č. 5/2015, která se týkala dotace pro Český svaz včelařů Provodov - dotace ve výši 10 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 28. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (1019/5222). . VPS č. 6/2015, která se týkala dotace pro ochotnický spolek ProLiDi (lidové divadlo) - dotace ve výši 3 000,- Kč byla vyplacena z pokladny dne 28. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (3311/5222). . VPS č. 7/2015, která se týkala dotace pro O.S. Leluja Provodov – dotace ve výši 40 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 29. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (3392/5222).

10


VPS č. 8/2015, která se týkala dotace pro DH Provodovjané - dotace ve výši 15 000,- Kč byla odepsána z účtu dne 28. 12. 2015, zaúčtováno bylo MD 572 (3392/5222). Na jednání ZO dne 7. 12. 2015 schvalovalo ZO VPS na rok 2016, byla schválena VPS č. 9/2015, která se týkala dotace pro FC Rak Provodov ve výši 50 000,- Kč, VPS č. 10/2015, která se týkala dotace pro SDH Provodov. VPS č. 11/2015, která se týkala dotace pro MS Rýsov Provodov ve výši 10 000,- Kč, VPS č. 12/2015, která se týkala dotace pro Český svaz včelařů Provodov ve výši 10 000,- Kč, VPS č. 13/2015, která se týkala dotace pro ochotnický spolek ProLiDi Provodov ve výši 3 000,- Kč, VPS č. 14/2015, která se týkala dotace pro O.S. Leluja Provodov, VPS č. 15/2015, která se týkala dotace pro DH Provodovjané. Tyto VPS byly v roce 2016 pouze projednány a schváleny v zastupitelstvu, uzavřeny nebyly. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Obec měla v roce 2015 smluvně zajištěny, popř. přislíbeny tyto účelové prostředky ze státního rozpočtu, státních fondů a rozpočtu Zlínského kraje: ÚZ určený účel čerpání Kč 90877 Dotace na zateplení MŠ (4213) 72 895,45 13234 Dotace na VPP (4116) 78 581,15370 Dotace na zateplení MŠ (4116) 32 912,15835 Dotace na zateplení MŠ (4216) 1 239 222,65 90001 Dotace na zateplení MŠ (4113) 1 936,00120 Dotace na revitalizaci okolí MŠ (4122) 550 000,17928 Dotace na provodovský hrad (4216) 397 481,13013 Dotace na VPP (4116) 19 871,ÚZ 17928 Dotace na provodovský hrad Obec má přislíbenu dotaci z prostředků MMR na akci s názvem „Provodvský hrad – dobrý kamarád„ ve výši 397 481,- Kč. Celkové náklady jsou předpokládány ve výši 567 830,- Kč, z toho podíl obce bude činit 170 349,- Kč a dotace SR 397 481,- Kč. Čerpání dotace bylo doloženo fakturou od dodavatele Tomovy parky s.r.o. ze dne 15. 10. 2015 ve výši 568 988,- Kč. Jednalo se o dodávku prvků a jejich montáže na dětském hřišti u MŠ. Finanční prostředky byly připsány na účet obce dne 16. 12. 2015, dodavatelská faktura byla uhrazena dne 21. 10. 2015 ve výši 171 507,- Kč (vlastní podíl obce) a dne 28. 12. 2015 ve výši 397 481,- Kč (podíl dotace). Hřiště bylo zavedeno do majetku dne 30. 9. 2015 ve výši 568 988,- Kč pod inv.č. 468. Dodavatel byl vybrán na základě výběrového řízení. Kontrolou nebyly zjištěny nesrovnalosti. ÚZ 00120 Dotace na revitalizaci areálu MŠ Z rozpočtu Zlínského kraje získala obec dotaci na „Komplexní revitalizaci areálu u Mateřské školy Provodov“ ve výši 550 000,- Kč. Předložena byla Smlouva o poskytnutí podpory č. D/0818/2015/STR ze dne 3. 6. 2015, dotace byla poskytnuta ve výši 49,38 % z celkových způsobilých výdajů 1 113 784,- Kč. Čerpání dotace bylo doloženo fakturou ze dne 31. 7. 2015 od dodavatele JASSUNI, s.r.o. za provedené stavební práce ve výši 563 784,- Kč. Faktura od této společnosti ve výši 550 000,- Kč byla uhrazena dne 11. 11. 2015. Dotace byla připsána na účet obce dne 24. 11. 2015. Kontrolou nebyly zjištěny nesrovnalosti. ÚZ 90877, 15370, 15835 a 90001 Dotace na zateplení MŠ Předložena byla Smlouva č. 14202023 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR, na základě které obec získá na „Zateplení mateřské školy Provodov“ dotaci ve výši 74 831,45 Kč (ÚZ 90877 a 90001) ze SFŽP a ve výši 1 272 134,65 Kč z EU (ÚZ 15370 a 15835). Čerpání dotace bylo doloženo fakturou od dodavatele RAPOS, spol. s r.o., Holešov č. 160054 ze dne 31. 7. 2015 ve výši 2 653 392,- Kč. Uhrazeno bylo dne 18. 8. 2015 ve výši 1 213 392,- Kč (Komerční banka) a 20. 8. 2015 ve výši 1 440 000,- Kč (ČNB). Celkové náklady na zateplení byly

11


vynaloženy ve výši 2 791 062,- Kč, do majetku na účet 021 bylo zavedeno vnitřním dokladem č. 50034 dne 31. 8. 2015. S odpisováním bylo započato od 1. 9. 2015. Finanční prostředky byly připsány na účet obce dne 17. 8. 2015. ÚZ 13234 Dotace z Úřadu práce Obec čerpala z Úřadu práce v rámci veřejně prospěšných prací dotaci na jedno pracovní místo. Dotace byla poskytnuta následně ve výši 78 581,- Kč. Pracovník byl zařazen ve funkci dělník VPP dle Vnitřního platového předpisu. Pracovní poměr byl ukončen dne 30. 6. 2015. Dále získala obec dotaci na jedno nově vytvořené pracovní místo ve výši 19 871,Kč. Smlouvy nájemní

Na jednání ZO dne 2. 2. 2015 bylo odsouhlaseno vyhlášení záměru obce Provodov č. 1/2015 na pronájem nemovitého majetku obce p.č. 160/1 o výměře 1 138 m2 a p.č. 161/1 o výměře 1 447 m2 (lokalita Drahy – pí Klára Buchwaldková – vyvěšeno bylo v období 13. 2. – 2. 3. 2015). Pronájem byl schválen na jednání ZO 2. 3. 2015 za 1,- Kč/rok s účinností od 1. 4. 2015. Nájemní smlouva byla podepsána dne 31. 3. 2015 a byla uzavřena na období od 1. 4. 2015 do 31. 3. 2017, nájemné činí 1,- Kč/rok. Pozemky jsou určeny k užívání nájemci za účelem jeho údržby nájemcem a hospodaření na nich. Dále byl dne 2. 2. 2015 schválen záměr obce č. 2/2015 na pronájem p.č. 162/1 o výměře 3 421 m2 (lokalita Drahy – Petr Kalášek – vyvěšeno bylo v období 13. 2. – 2. 3. 2015). Pronájem byl schválen na jednání ZO 2. 3. 2015 za 1,- Kč/rok s účinností od 1. 4. 2015. Nájemní smlouva byla podepsána dne 31. 3. 2015 a byla uzavřena na období od 1. 4. 2015 do 31. 3. 2017, nájemné činí 1,- Kč/rok. Pozemky jsou určeny k užívání nájemci za účelem jeho údržby nájemcem a hospodaření na nich. Záměr obce č. 4/2015 na pronájem a provoz prostor bufetu v Areálu mládí byl zveřejněn na úřední desce obce od 18. 2. 2015 do 13. 4. 2015. Pronájem panu Františku Talašovi byl schválen na jednání ZO dne 13. 4. 2015. Předložena byla Nájemní smlouva ze dne 20. 4. 2015, doba nájmu byla sjednána od 1. 5. 2015 do 31. 10. 2015. Nájemné bylo sjednáno ve výši 3 500,- Kč měsíčně, tj. za celou dobu nájmu celkem 21 000,- Kč. Dále zůstaly v platnosti uzavřené nájemní smlouvy z minulých období: Smlouva o nájmu části nemovitosti č. 22170 ze dne 8. 4. 2013 uzavřená se společností Vodafone Czech Republic a.s., Praha, na základě které obec pronajímá část nemovitosti – pozemku p.č. 1616/28, pozemku p.č. st. 485 a obvodové stěny stavby bez č.p. nacházející se na pozemku p.č. st. 485 pro umístění technologických kabinetů s příslušenstvím na ocelových rámech, anténního nosiče a příslušenství zařízení. Nájemné bylo sjednáno ve výši 20 000,- Kč za 1 rok nájmu. Nájem byl sjednán na dobu určitou, a to na dobu 10 let, počínaje dnem plné účinnosti smlouvy. Smlouva o nájmu ze dne 11. 5. 1992 upravená dodatkem č. 1 ze dne 25. 1. 2012, uzavřená se společností Konsorcium OPKA kovovýroba – zámečnictví Provodov. Předmětem nájmu jsou nebytové prostory v suterénu kulturního domu o výměře 64 m2. Nájemné bylo dohodnuto ve výši 293,- Kč/m2/rok, tj. celkem 18 752,- Kč, splatné je do konce druhého měsíce příslušného roku. Dodatek byl uzavřen na dobu 4 let od podpisu smlouvy, poté přechází na dobu neurčitou. Smlouva o nájmu nemovitosti uzavřená dne 16. 6. 2009 se společností POLARM s.r.o., na základě které obec pronajímá část budovy č. p. 252 (budova MŠ) a část pozemku p.č. 1651/3, využití bylo sjednáno jako kancelářské prostory. Nájemné bylo sjednáno od března 2012 ve výši 15 000,- Kč/měsíc. Smlouva byla uzavřena na dobu určitou od 1. 3. 2012 do 30. 8. 2019.

12


Zjištění: V čl. 11.5. Smlouvy je uvedeno, že nájemce složí na účet pronajímatele do 30 dnů od účinnosti nájemní smlouvy kauci ve výši 45 000,- Kč, kauce bude vrácena nejpozději do 30 dnů po ukončení nájmu. O kauci 45 000,- Kč není v účetnictví účtováno. Bylo ověřeno, že kauce byla dne 25. 8. 2009 skutečně přijata (d.č. 112 – bankovní převod) a byla zaúčtována jako příjem nájmu na pol. 6171/2132, vrácena do 31. 8. 2015 nebyla. Vzhledem k tomu, že se jedná o dlouhodobý závazek obce, je třeba zaúčtovat na účet 459-Ostatní dlouhodobé závazky. V rámci závěrečného přezkumu hospodaření byla předložena Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání uzavřená dne 9. 11. 2015 s firmou POLARM s.r.o. Jedná se pronájem kancelářských prostor v budově MŠ, nájem byl sjednán v měsíční výši 15 000,- Kč, od září 2019 ve výši 17 500,- Kč. Smlouva byla sjednána do 31. 12. 2029. Nájemce před podpisem smlouvy složil na účet obce jistotu ve výši 45 000,- Kč. Kauce ve výši 45 000,- Kč je vedena na účtu 459-Ostatní dlouhodobé závazky. Zastupitelstvo smlouvu schválilo na svém jednání dne 2. 11. 2015. Záměr obce byl zveřejněn na úřední desce obce v období 15. 9. – 5. 10. 2015.

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Na jednání ZO dne 2. 3. 2015 byl schválen prodej p.č. 1869/17 Ivanu a Libuši Zábojníkovým za cenu 288,- Kč. Záměr obce č. 5/2015 na prodej nemovitého majetku obce p.č. 1869/17 o výměře 8 m2 byl vyvěšen na úřední desce obce v období 13. 2. – 2. 3. 2015. Pozemek p.č. 1869/17 byl vyčleněn z p.č. 1869/5. Smlouva byla uzavřena dne 20. 7. 2015. Návrh na vklad byl podán dne 24. 9. 2015. Částka 288,- Kč byla uhrazena při podpisu smlouvy v hotovosti dne 3. 8. 2015, příjmový pokladní doklad č. 18. Odúčtování z účtu 031 bylo ve výši 520,Kč. Prodej pozemku p.č. 166/5 o výměře 267 m2 paní Janě Zimmermannové byl schválen na jednání ZO dne 25. 5. 2015 za cenu 9 345,- Kč, tj. 35,- Kč/m2. Záměr prodeje byl zveřejněn na úřední desce obce v období 7. 5. 2015 až 25. 5. 2015. Byla předložena Kupní smlouva ze dne 20. 7. 2015. Částka 9 345,- Kč byla uhrazena do pokladny dne 22. 7. 2015, PPD č. 442. Odúčtování z účtu 031 bylo ve výši 621,- Kč. Dne 2. 2. 2015 byla projednána směna nemovitého majetku, obec získala p.č. 1605 o výměře 37 m2 od PhDr. Jan Čada za obecní p.č. 1809/11 o výměře 37 m2, vyvěšeno na úřední desce obce bylo v období 13. 2. – 2. 3. 2015. Směna byla schválena na jednání ZO 2. 3. 2015. Byla předložena Směnná smlouva uzavřená dne 13. 4. 2015, směna byla provedena jako bezplatná. Na základě přijetí datové zprávy z KN bylo z evidence pozemků u p.č. 1809/4 odúčtováno 148,- Kč (37 m2), naopak nově byl zaúčtován p.č. 1605 o výměře 37 m2 rovněž ve výši 148,- Kč. Tento převod byl ověřen v evidenci pozemků (evidenční karta DHM). Dále obec koupila od pana Martina Janči pozemek p.č. 1606/4 o výměře 158 m2, uhrazeno bylo dne 31. 8. 2015, VPD č. 153. Nákup byl zaúčtován na účet 045, vklad do KN byl podán 2. 9. 2015. Kupní smlouva byla podepsána dne 31. 8. 2015. Zastupitelstvo nákup pozemku schválilo dne 8. 12. 2014. Kupní cena byla ve smlouvě uvedena ve výši 5 530,- Kč, návrh na vklad podaný dne 2. 9. 2015 činil 1 000,- Kč. Zaúčtováno bylo na účet 031 ve výši 6 530,- Kč. Dále obec na základě Darovací smlouvy ze dne 14. 12. 2015 získala od paní Javoříkové a Kratochvílové pozemek p.č. 1908/24, 1908/25, 1908/26 a 1731/4 o celkové výměře 453 m2. Návrh na vklad byl podán 14. 12. 2015. Do majetku bylo zavedeno v celkové výši 30 130,- Kč (včetně nákladů s pořízením souvisejících) zápisem MD 031/D 401. Cena byla stanovena kvalifikovaným odhadem. Zastupitelstvo schválilo darování pozemků obci dne 7. 12. 2015.

13


Dále v obci proběhla částečná digitalizace pozemků, na základě které byly z účtu 031 vyřazeny pozemky ve výši 182 653,- Kč, naopak zařazeny byly pozemky v celkové výši 466 933,- Kč. Byly předloženy podklady k provedení změn – rozdílová tabulka změn. Předložena byla složka změn, která obsahovala původní karty majetku (pozemků), k nimž byly doloženy změny a nově pořízené karty majetku (pozemků) dle aktuálního stavu. Na svém jednání dne 7. 12. 2015 schválilo ZO záměr opravit cestu na Maleniska, s čímž souvisí odkup pozemků, na kterých se komunikace nachází. Současně bylo schváleno podání žádosti o dotaci z podprogramu MMR na akci „Rekonstrukce MK Provodov – Malenisko“. Následně byl schválen podpis Smlouvy o budoucí kupní smlouvě na nemovitou věc – koupě pozemků p.č. 1908/22, 1908/21, 1908/19, 1908/16, 1908/18 a 1908/17. Pozemky budou koupeny od paní Žižkové a Blahošové. Na jednání ZO dne 10. 8. 2015 byl schválen prodej automobilové stříkačky značky Škoda, r.v. 1981. Kupní smlouva byla podepsána dne 31. 12. 2015, kupujícím byl SDH Řetechov. Cena prodávaného majetku byla sjednána ve výši 10 000,- Kč. Uhrazena do pokladny byla dne 31. 12. 2015, viz příjmový pokladní doklad č. 342. Prodej byl zaúčtován na MD 261/D 646 (5512/2310).

Smlouvy o přijetí úvěru

1.Obec uzavřela dne 14. 10. 2013 s Komerční bankou, a.s. Smlouvu o úvěru, na základě které byl obci poskytnut úvěr ve výši 3 790 000,- Kč. Úvěr je dle smlouvy určen na spolufinancování úhrady závazku vyplývajícího z Dohody o narovnání uzavřené mezi Klientem a IMOS invest s.r.o. dne 4. 9. 2013. Obci byl zřízen účet č. 35-812141597/0100. Jako zajištění bylo sjednáno krytí blankosměnkou. Splatnost úvěru byla sjednána nejpozději do 30. 9. 2017. Splátky byly sjednány měsíční od 30. 11. 2013 ve výši 83 783,- Kč. Vzhledem k tomu, že se jedná o anuitní způsob splácení úvěru, výše úroků i jistiny je v každém měsíci proměnlivá a je účtována na základě údajů z banky. Dle potvrzení zaslané Komerční bankou dne 1. 2. 2016 i bankovního výpisu ze dne 31. 12. 2015 byl nesplacený zůstatek úvěru ve výši 1 728 713,71 Kč. V roce 2015 bylo uhrazeno celkem 962 067,97 Kč. Jednotlivé splátky jistiny jsou účtovány zápisem MD 451 0200/D 231 (8124). 2.Dále je na účtu 451-Dlouhodobé úvěry veden závazek vůči společnosti Vodohospodářské stavby Javorník-CZ s.r.o., Veselí nad Moravou ve výši 500 000,- Kč. V roce 2015 nebylo z údajné půjčky ve výši 500 000,- Kč uhrazeno nic. Obec v roce 2015 neobdržela žádnou fakturu týkající se vyúčtování úroků z údajné půjčky, „půjčka“ je předmětem soudního sporu. Obec v soudním jednání zastupuje Mgr. Aleš Dufek, Vodohospodářské stavby Javorník – CZ, s.r.o. zastupuje Mgr. Miroslav Miklík. Dne 24. 4. 2015 projednalo ZO doručený směnečný platební rozkaz od spol. Vodohospodářské stavby Javorník – CZ, s.r.o. na částku 1 mil. Kč, plus úroky z prodlení a náklady řízení (ze dne 26. 3. 2015). Zastupitelstvo vzalo směnečný rozkaz na vědomí. Obec Provodov podala protest proti směnečné žalobě u Krajského soudu v Brně, zastupitelé byli s postupem seznámeni na jednání ZO dne 25. 5. 2015. Celkový nesplacený zůstatek účtu 451 byl v rozvaze k 31. 1. 2015 vykázán ve výši 2 228 713,71 Kč, z toho činil závazek vůči Komerční bance 1 728 713,71 Kč a vůči VHS Javorník 500 tis. Kč.

14


Smlouvy o půjčce

Na účtu 452-Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé byl k 1. 1. 2015 vykázán zůstatek ve výši 2 067 000,- Kč. Jedná se o půjčku poskytnutou Ministerstvem financí na vodovod. Půjčka byla s MF odsouhlasena a je splácena v souladu se splátkovým kalendářem (57 417,- Kč/měsíc, v prosinci 57 413,- Kč), dle kterého má být v letech 2013 – 2017 uhrazeno ročně 689 000,- Kč. Sjednaná částka ve výši 689 000,- Kč byla v roce 2015 uhrazena. Nesplacený zůstatek účtu 452 je v rozvaze k 31. 12. 2015 vykázán ve výši 1 378 000,- Kč.

Smlouvy o věcných břemenech

V roce 2015 byla dne 14. 12. 2015 uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemen č. OT-014330027387 mezi obcí a E.ON Distribuce, a.s. na zřízení věcného břemene na pozemku p.č. 124/66 a 607/27 v souvislosti se stavbou „Provodov, Zbranek, kabel.smyčka“. Odměna za sjednání věcného břemene byla dohodnuta ve výši 2 000,- Kč. Do 31. 12. 2015 nebylo vloženo do KN (zápis proveden 5. 2. 2016) a nebylo ani uhrazeno. Pozemek p.č. 607/27 je veden v evidenci věcných břemen již z minulých období. Pozemek p.č. 124/66 je třeba ještě přeúčtovat. Věcná břemena jsou vedena na účtu 031 0020, 0320 a 0520, tj. na analytických účtech určených k účtování pozemků zatížených věcným břemenem. V roce 2015 byly proúčtovány pouze účetní opravy vnitřním dokladem č. 60001, dále byly proúčtovány změny v souvislosti se změnami pozemků na základě částečné digitalizace pozemků. Kontrola upozorňuje, že je třeba dokládat v rámci inventarizace účtu 031 rovněž stavy a změny na účtech věcných břemen, a to v položkovém a korunovém vyjádření.

Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem

Byla předložena evidence vyvěšovaných písemností, ze které vyplývá splnění povinnosti zveřejňování předepsaných písemností na úřední desce obce. Předepsané písemnosti jsou vyvěšovány také na elektronické úřední desce. Konkrétní termíny vyvěšovaných písemností jsou uvedeny v jednotlivých částech textu zprávy.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Výběr dodavatele na akci „Komplexní revitalizace areálu u Mateřské školy Provodov“ zajišťovala dodavatelsky společnost Luhačovské Zálesí, o.p.s.Hodnotícím kritériem byla stanovena nejnižší nabídková cena. Zadávací dokumentaci si vyzvedly tři společnosti, které podaly své nabídky. Jako nejvýhodnější byla vyhodnocena nabídka společnosti JASS-UNI, s.r.o., Jalubí s cenou 1 113 784,- Kč vč. DPH. Zastupitelstvo výběr dodavatele schválilo dne 25. 5. 2015. Smlouva o dílo byla podepsána dne 1. 7. 2015. Zveřejněna na profilu zadavatele byla 15. 7. 2015. Dále bylo realizováno výběrové řízení na „Provodovský hrad – dobrý kamarád“. Jednalo se o veřejnou zakázku malého rozsahu, předmětem zakázky byla dodávka a montáž herních prvků (realizace dětského hřiště u MŠ). Také toto výběrové řízení zajišťovala pro obec společnost Luhačovské Zálesí, o.p.s. Hodnotícím kritériem byla stanovena nejnižší nabídková cena. Osloveny byly tři společnosti, které předložily své nabídky. K doplnění nabídek byly vyzvány dvě z nich. Následně byla jako nejvýhodnější vybrána nabídka společnosti Tomovy parky s.r.o. s nabídkou ve výši 568 988,- Kč vč. DPH. Zastupitelstvo výběr dodavatele schválilo dne 10. 8. 2015 (usnesení č. 4/09/2015). Smlouva o dílo byla podepsána dne 18. 8. 2015. Kontrolou výběrových řízení nebyly zjištěny nesrovnalosti.

15


Vnitřní předpis a směrnice

Vnitřní směrnice zůstaly v platnosti z předchozích období. Dle směrnice č. 3/2011 týkající se evidence majetku je na účtu 028-DDHM účtován majetek v ocenění 3 – 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Majetek nepřevyšující částku 3 000,- Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok je veden v operativní evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je na účtu 018 evidován v ocenění 4 – 60 000 Kč.

Výsledky kontrol zřízených organizací

Obec je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace Základní škola a mateřská škola Provodov, okres Zlín. Do 31. 8. 2015 v příspěvkové organizaci veřejnosprávní kontrola provedena nebyla. Poslední kontrola byla provedena dne 11. 6. 2014, při minulé kontrole hospodaření bylo doporučeno provést následnou kontrolu splnění nápravných opatření. Bude předmětem kontroly při závěrečném přezkumu hospodaření obce. Při závěrečném přezkumu hospodaření byl předložen protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 8. 9. 2015. Předmětem kontroly byly vnitřní kontrolní systém, účetní doklady, účetní operace a zápisy za období 1. 1. 2014 až 31. 12. 2014. Kontrole byly podrobeny závazky, pohledávky, pokladní kniha, výpisy z banky, příspěvek na žáky 1.třídy od obcí Provodov a Březůvky. Kontrolou nebylo zjištěno porušení závazných předpisů.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2015 se uskutečnila zasedání zastupitelstva obce v následujících termínech: 5. 1., 12. 1., 2. 2., 2. 3., 13. 4., 24. 4., 25. 5., 10. 8., 5. 10., 2. 11. a 7. 12. 2015. Součástí zápisů byla přijatá usnesení, zápisy byly opatřeny podpisy starosty i ověřovatelů.

Peněžní fondy obce

Obec nemá zřízen žádný peněžní fond.

Právo provádění dalších kontrol

Provedenou kontrolou hospodaření obce se obec nezbavuje odpovědnosti za správnost účetních dokladů a není omezeno právo provádění dalších kontrol.

B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám.

16


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky. III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II.

Při přezkoumání hospodaření obce Provodov za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Provodov za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,63 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

20,25 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

Provodov dne 15. dubna 2016

Ing. Dana Vaňková kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného i dílčího přezkoumání.

17


Ing. Marek Prachař, starosta obce Provodov, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 15. dubna 2016 Ing. Marek Prachař starosta

……………………………………………….. podpis

1 x obdrží: Obec Provodov 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Příloha č. 1 Plnění rozpočtu k 31. 12. 2015 Schv. rozp. Upr. rozp. Daňové příjmy 6 872 000 8 282 400 Nedaňové příjmy 665 000 790 200 Kapitálové příjmy 0 9 600 Přijaté transfery 140 000 2 533 570 Kons. příjmů Příjmy po kons. 7 677 000 11 615 770 Běžné výdaje 4 617 000 6 063 458 Kapitálové výdaje 1 408 000 3 516 600 Kons. výdajů Výdaje po kons. 6 025 000 9 580 058 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci + počáteční stav účtů k 1. 1. 2015 -splátka půjčky IMOS -splátka půjčky MF + položka 8901 = konečný zůstatek na účtu k 31. 12. 2015

Skutečnost 8 273 359,88 789 871,52 9 633,00 3 298 199,10 -764 500,00 11 606 563,50 6 848 362,41 3 458 434,00 -764 500,00 9 542 296,41 +2 064 267,09 116 465,44 -962 067,97 -689 000,00 - 118 767,00 410 897,56

18


Příloha č. 2 Inventarizace majetku, zásob, závazků, pohledávek, pokladní hotovosti, cenin a účtů SÚ

Majetková skupina

Stav k 31. 12. 2015 Účetní

018

Drobný dlouh.nehm.majetek

019

Ost.dl. nehmotný majetek

021

Stavby

022

Rozdíl

Pozn.

Evidence

54 191,00

54 191,00

557 400,00

557 400,00

89 238 747,11

89 238 747,11

0,00

Samost.mov.věci a soubory

3 310 620,50

3 310 620,50

0,00

028

Drobný DHM

1 152 116,51

1 152 116,51

0,00

031

Pozemky

11 999 458,04

11 999 458,04

0,00

042

Nedok.dl.hmotný majetek

1 267 108,30

1 267 108,30

0,00

132

Zboží na skladě

107 320,59

107 320,59

0,00 CD,knihy,pohledy

231

Základní běžný účet

410 897,56

410 897,56

0,00

261

Pokladna

17 081,00

17 081,00

0,00

263

Ceniny

260,00

260,00

0,00

311

Odběratelé

256 000,00

256 000,00

0,00

314

Krátkodobé poskytnuté zálohy

328 120,00

328 120,00

0,00

315

Jiné pohledávky z hlavní činnosti

5 645,00

5 645,00

0,00

321

Dodavatelé

485 856,58

485 856,58

0,00

331

Zaměstnanci

101 046,00

101 046,00

0,00

336

Sociální zabezpečení

32 957,00

32 957,00

0,00

337

Zdravotní pojištění

15 271,00

15 271,00

0,00

342

Jiné přímé daně

11 025,00

11 025,00

0,00

344

Jiné daně a poplatky

44 000,00

44 000,00

0,00

349

Závazky k vybr.místn.vlád.instit.

7 127,00

7 127,00

0,00

378

Ostatní krátkod.závazky

746,00

746,00

0,00 Kooperativa

384

Výnosy příštích období

101 480,00

101 480,00

0,00 DP za obec

385

Příjmy příštích období

157 620,00

157 620,00

0,00

389

Dohadné účty pasivní

350 442,00

350 442,00

0,00

451

Dlouhodobé úvěry

2 228 713,71

2 228 713,71

0,00

452

Přijaté návr.fin.výpomoci dlouhod.

1 378 000,00

1 378 000,00

0,00

459

Ostatní dlouhodobé závazky

45 000,00

45 000,00

0,00

19

0,00 SW 0,00 Územní plán

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Provodov, IČ: za rok 2015

Recommend Documents