IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ: za rok 2015

Klasifikace: chráněný dokument

Obec Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov 3 687 74 Starý Hrozenkov

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

24. března 2016

Ivana Šebestová

KUZL 35727/2015

KUSP 35727/2015/IAK

Zpráva č. 328/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ: 00291331 za rok 2015

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 16. 11. 2015 - 20. 11. 2015 (dílčí přezkoumání) 21. 3. 2016 - 24. 3. 2016

(konečné přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.

Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov 3 687 74 Starý Hrozenkov

Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ivana Šebestová kontrolor Věra Burešová Obec Starý Hrozenkov zastupovali: starosta Milan Vaculík účetní Helena Miková a Miloslava Jančaříková

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A. Přezkoumané písemnosti Druh písemnosti

Popis písemnosti

Návrh rozpočtu

Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 14. 11. 2014 do 1. 12. 2014 v souladu s § 11 odst. 3). zákona 250/2000 Sb., v platném znění.

Pravidla rozpočtového provizoria

Rozpočet obce Starý Hrozenkov na rok 2015 byl schválen před l. lednem rozpočtového roku, jeho rozpočtové hospodaření se neřídilo pravidly rozpočtového provizoria dle § 13 zákona č. 250/2000 Sb.

Rozpočtová opatření

Rozpočet byl v kontrolovaném období upravován, změny rozpočtu byly schváleny usneseními zastupitelstva obce č. 3/2015 dne 25. 2. 2015, č. 4/2015 ze dne 25 5. 2015, č. 5/2015 ze dne 12. 8. 2015 a č. 6/2015 z 9. 11. 2015 a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 - 4 v souladu s § 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Byla provedena namátková kontrola doložených rozpočtových opatření na změny provedené ve výkazu Fin 2 – 12 za období 12/2015 – nebyly zjištěny rozdíly, nedošlo k překročení stanovených závazných ukazatelů. K 31. 12. 2015 byl rozpočet plněn po konsolidaci v příjmové části na 98,21 %, ve výdajové části na 98,29 %.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Střednědobý rozpočtový výhled byl zpracován na období 2014 – 2017, další na období 2016 - 2020 v souladu s § 3 výše citovaného zákona.

Schválený rozpočet

Obec Starý Hrozenkov vypracovala svůj roční rozpočet na rok 2015 v návaznosti na rozpočtový výhled a na základě údajů z rozpisu platného státního rozpočtu v souladu s § 11 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12 zákona 250/2000 Sb. Rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014 jako přebytkový, v příjmové části ve výši 28.019.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 23.653.000,- Kč. Přebytek ve výši 4.366.000,- Kč měl být použit k úhradě splátek krátkodobě přijatých prostředků (pol. 8114) ve výši 3.700.000,- Kč a k úhradě splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124) ve výši 666.000,- Kč. Návrh rozpočtu a schválený rozpočet jsou přílohou bodu 5 výše citovaného usnesení. Jako závazné ukazatele byl v příjmové části schválen součet příjmů za jednotlivé položky jednotlivých OdPa u výdajů součet výdajů na jednotlivých OdPa a financování.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Příspěvková organizace hospodaří v souladu s § 28 odst. 1) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu svého zřizovatele – obce Starý Hrozenkov. Dále hospodaří s prostředky svých fondů, s peněžitými dary od fyzických a právnických osob. Součástí rozpočtu obce na rok 2015 schváleného usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014 byl i příspěvek na provoz pro ZŠ ve výši 1.000.000,- Kč,

2


v kontrolovaném období nebyl předmětem úprav, k 31. 12. 2015 byl poskytnut ve schválené výši, tj. 100 % SR. Usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015 byl schválen závěrečný účet obce za rok 2014 jehož součástí byla účetní závěrka PO za rok 2014 a hospodářský výsledek PO v nulové výši. Závěrečný účet

Po skončení kalendářního roku byly údaje o ročním hospodaření ÚSC souhrnně zpracovány do závěrečného účtu v souladu s odst. 1 § 17 zákona 250/2000 Sb., v platném znění. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byly zveřejněny na úřední desce a v elektronické podobě v době od 21. 4. 2015 – 7. 5. 2015 způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Závěrečný účet obce za rok 2014 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015 v souladu s odst. 7 písm. a) § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Součástí závěrečného účtu při jeho projednávání byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření.

Bankovní výpis

V roce 2015 byly předloženy bankovní výpisy účtů: č. 94-1417721/0710 u ČNB (dotační), zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 5.667,94 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 68. č. 1782090243/0800 (vedený v cizí měně) u České spořitelny, zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 5.337,97 EUR po přepočtu kurzem k 31. 12. 2015 ve výši 27,0250 Kč/EUR tj. 144.258,64 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 16 (zobrazení detailu datového výpisu). č. 1543051319/0800 u České spořitelny (ZBÚ), zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 1.552.427,21 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 279. č. 1541758329/0800 u České spořitelny (OS), zůstatek ve výši 13.090,78 Kč byl ověřen na bankovní výpis č. 64 (zobrazení detailu datového výpisu). č. 20036-1543051319/0800 u České spořitelny (RS), zůstatek ve výši 120.550,62 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 116. č. 981224 -1543051319/0800 u České spořitelny (půjčky občanům), zůstatek ve výši 1.880,60 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 13 (zobrazení detailu datového výpisu). č. 1541762379/0800 u České spořitelny (Kopaničářské slavnosti), zůstatek ve výši 11.581,61 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 27. č. 2265010369/0800 u České spořitelny (investiční), zůstatek ve výši 80.166,07 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 001 ze dne 31. 12. 2015. č. 1017974947, (majetkový) u České spořitelny, zůstatek ve výši 70.000,- Kč byl ověřen na výpis z majetkového účtu – přehled portfolia, pořadové č. 001 ze dne 31. 12. 2015. úvěrové účty: č. 354178439/0800 (8 BJ) u České spořitelny, zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 2.626.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 024.

3


č. 393095409/0800 u ČS (podium), zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 0,- Kč. Úvěr byl k 29. 7. 2015 splacen, ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 007. č. 393094449/0800 u ČS (6 BJ), zůstatek ve výši 0,- Kč bylo ověřen na bankovní výpis pořadové č. 003 ze dne 31. 3. 2015, úvěr byl splacen. č. 392064459/0800 u České spořitelny, zůstatek ve výši 0,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 001 ze dne 30. 1. 2015, úvěr byl splacen. č. 4222374489/0800 u České spořitelny, zůstatek ve výši 3.850.020,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 004. Dohoda o hmotné odpovědnosti

Bylo vyhotoveno 12 dohod o hmotné odpovědnost za převzaté a svěřené hodnoty, které obsahovaly předepsané náležitosti. Dohody byly uzavřeny s účetními a pokladní OÚ (3), s účetní v Rekreačním středisku, s prodavačkou v bufetu, číšnicí za sklad Kordárna, s prodavačkou a zároveň pokladní na hale za sklad a finanční hotovost, s členem obecní policie, knihovnicí, kuchařkou a pomocníkem za slad na Kordárně (2), a za sklad ve sportovní hale.

Evidence majetku

Majetek obce byl evidován v ručně vedených inventárních knihách podle zařízení obce a duplicitně na inventárních kartách (v PC). Evidence splňovala podmínky k určení majetku, tj. obsahovala datum pořízení, název, cenu, počet kusů, inventární číslo aj. Dlouhodobý nehmotný majetek byl vykázán k 31. 12. 2015 v celkové výši 1.582.410,55 Kč na účtech: č. 018 - DDNM ve výši 511.336,15 Kč. Počáteční a konečný zůstatek ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. Oprávky vykázány ve stejné výši. č. 019 – Ostatní DNM ve výši 1.071.074,40 Kč, počáteční a konečný stav ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. Oprávky vykázány ve výši 278.290,- Kč. Dlouhodobý hmotný majetek byl vykázán k 31. 12. 2015 v celkové výši446.328.814,40 Kč na účtech: č. 031 – Pozemky ve výši 50.011.760,14 Kč. Počáteční stav ve výši 50.017.852,54 Kč, úbytek 6.092,40 Kč (prodej pozemků). č. 032 – Kulturní předměty ve výši 323.854,10 Kč. Počáteční a konečný stav ve stejné výši, v roce 2015 nebyl pořizován majetek. č. 021 – Stavby ve výši 370.540.482,36 Kč. Počáteční stav ve výši 367.336.279,39 Kč, přírůstek 5.413.194,97 Kč (zařazení do majetku chodníky, kanalizace, místní komunikace, zeleň veřejné prostranství a veřejné osvětlení), úbytek 2.208.992,- Kč (Kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky byla uzavřena dne 19. 12. 2014, cena 292.000,- Kč, vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-313/2015-742 vyhotoveno dne 16. 2. 2015. Další smlouva byla uzavřena dne 12. 3. 2015, dodatek dne 22. 4. 2015, cena 2.100.000,- Kč, vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-1536/2015-742 vyhotoveno dne 20. 4. 2015.) Oprávky byly vykázány ve výši 73.646.985,- Kč. č. 022 – Samostatné hmotné movité věci ve výši 14.183.522,58 Kč. Počáteční stav ve výši 14.003.436,08 Kč, přírůstek 636.135,- Kč (Renault KANGO, kupní smlouva uzavřena dne 18. 8. 2015 na částku 44.000,- Kč, RO schváleno 9. 8. 2015, vyprošťovací zařízení, rozpínač, aj.) Úbytek 456.048,50 Kč (vyřazení auta CAS 25 a Felicia – do šrotu). Oprávky byly vykázány ve výši 8.332.274,02 Kč. č. 028 – DDHM ve výši 10.898.172,32 Kč. Počáteční stav ve výši 10.672.284,52 Kč, přírůstek 238.730,30 Kč, (např, kontejnery, osvětlení stromu, tiskárna, počítačový soubor, fotografie St.Hrozenkov), úbytek 12.842,50 Kč (počítač, ladička aj.). Oprávky

4


byly vykázány ve stejné výši. Na účtu 558 ve výkazu zisku a ztráty byla vykázána hodnota 182.991,10 Kč, obrat strany MD účtu 028 vykazoval dle hlavní knihy hodnotu 238.730,30 Kč, rozdíl ve výši 55.739,20 Kč se týkal poskytnutého daru SDH (čerpadlo aj., zaúčtováno na účet 028 dokladem č. 99032). č. 042 – Nedokončený DHM ve výši 371.022,90 Kč – nedokončené investice. Evidence pohledávek

K 31. 12. 2015 byly dlouhodobé pohledávky vykázány v celkové výši 56.000,- Kč a zaúčtovány na účtu č. 469. Jednalo se o zůstatek z prodeje nemovitosti. Na základě uzavřené Kupní smlouvy – převodu vlastnictví jednotky ze dne 19. 12. 2014 (prodej bytové jednotky č. 259/1 v 1. NP v bytovém domě č. p. 259 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 86/850 na společných částech bytového domu a spoluvlastnický podíl o velikosti id. 86/850 na pozemku st. p. č. 985). Dohodnutá kupní cena 292.000,- Kč bude zaplacena:1 splátkou ve výši 200.000,- Kč do 31. 12. 2014 – uhrazeno dne 22. 12. 2014 na ZBÚ, částka 72.000,- Kč bude hrazena měsíčně od ledna 2015 do prosince 2016 po 3.000,- Kč, částka 20.000,- Kč bude uhrazena do 31. 12. 2015. ZO schváleno 1. 12. 2014. V roce 2014 byla uhrazena částka 200.000,Kč. K 1. 1. 2015 byl vykázán zůstatek 92.000,- Kč, v roce 2015 bylo uhrazeno celkem 36.000,- Kč (3.000,- Kč x 12), zůstatek 56.000,- Kč. Krátkodobé pohledávky byly vykázány v celkové výši 5.629.990,28 Kč na účtech: č. 311 - Odběratelé ve výši 1.598.779,28 Kč. Účet je analyticky rozčleněn dle jednotlivých pohledávek. Zůstatek se týkal nedoplatků za nájem z bytů, za služby v bytech, nedoplatků z nebytových prostor, vodného a stočného, PDO podniky, elektrické energie, nedoplatků z fondu odměn (bytového fondu), neuhrazených vystavených faktur a z věcných břemen. Řádně inventarizováno soupisem č. 20. Opravné položky tvořeny ve výši 651.945,70 Kč. č. 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 414.624,- Kč, zálohy plynu, el, energie, časopisy. č. 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 56.580,- Kč. Jednalo se o nedoplatky za PDO, poplatek ze psa, přeplatek za hrobová místa a nedoplatek z ubytování. Řádně inventarizováno soupisem č. 23. Opravné položky tvořeny ve výši 28.927,50 Kč. č. 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 124.010,- Kč. Jednalo se o nedoplatek obce Žítková za rok 2012 ve výši 94.010,- Kč (žáci), za rok 2014 ve výši 15.000,- Kč (SDH) a za rok 2015 ve výši 15.000,- Kč (SDH). č. 381 – Náklady příštích období ve výši 29.040,- Kč. Nákup počítačového programu Sbírky zákonů, rozložení ceny na 5 let. č. 388 – Dohadné účty aktivní ve výši 3.406.957,- Kč, el. energie, předpokládaný odhad na projekt.

Evidence závazků

K 31. 12. 2015 byly dlouhodobé závazky vykázány v celkové výši 12.759.933,44 Kč na účtech: č. 451 – Dlouhodobé úvěry ve výši 6.985.166,44Kč. Zůstatek byl ověřen na zůstatky úvěrových účtů: č. 354178439/0800 (8 BJ) u České spořitelny, zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 2.626.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 024. Úvěr ve výši 3.814.000,- Kč byl poskytnut na financování koupě nemovitosti č. p. 314 (bytový dům) a pozemků parc. č. st. 1070/1 a č. 1070/2. Splátky stanoveny pravidelné měsíční ve výši 33.000,- Kč, první od 31. 1. 2013 a poslední dne 31. 8. 2022. Na splátkách bylo uhrazeno celkem 1.188.000,- Kč (z toho v roce 2015 uhrazena částka 396.000,- Kč Kč), zůstatek 2.626.000,- Kč. Dne 11. 12. 2014 byla uzavřena se společností ERSTE Leasing Smlouva o úvěru č.

5


1091401283. Předmět smlouvy – společnost se zavazuje Klientovi poskytnout na jeho požádání a v jeho prospěch peněžní prostředky (úvěr) na zakoupení traktoru Zetor Promixa 80 a traktorovou radlici. Dodavatel bude firma Zálesí a. s. Luhačovice. Pořizovací cena celkem 1.013.859,- Kč vč. DPH (traktor), 73.810,- Kč vč. DPH (radlice). Limit úvěru 748.900,- Kč, vlastní zdroje Klienta 338.769,- Kč (na OdPa 1032 pol. 6123 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo k 30. 6. 2015 zaúčtováno celkem 188.769,- Kč), zpracovatelský poplatek 1.000,- Kč. Úroková sazba 4,000% p.a. Splátky úvěru stanoveny měsíční ve výši 22.489,- Kč počínaje měsícem následujícím po měsíci, kdy došlo k úplnému vyčerpání úvěru. Zajištění dluhu klienta: Traktor Zetor a traktorová radlice. Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke smlouvě o úvěru byla podepsána dne 11. 12. 2014. Obec uhradila dodavatelskou fakturu č. 1/14/07772 vystavenou firmou Zálesí dne 9. 12. 2014 na částku 1.087.669,- Kč. Kupní smlouva č. OSH/14 u kupujícího č. ZAL/50/14 u prodávajícího byla uzavřena dne 3. 12. 2014 na předmět Traktor a traktorová radlice za celkovou cenu 1.087.669,- Kč vč. DPH. V roce 2015 byla uhrazena jistina dle splátkového kalendáře v celkové výši 239.733,56 Kč, zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 509.166,44 Kč. Dne 10. 11. 2015 byla uzavřena s Českou spořitelnou, a. s. smlouva o úvěru č. 0422237489 na částku 3.850.000,- Kč určenou na Revitalizaci středu obce. Splátky byly stanoveny měsíční ve výši 48.000,- Kč, první splátka bude zaplacena dne 31. 1. 2016, poslední je splatná dne 31. 12. 2016. Zajištění úvěru – blankosměnkou. Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/0422237489 byla podepsána dne 10. 11. 2015. Úvěr byl v roce 2015 vyčerpán v plné výši. Úvěr schválen ZO dne 9. 11. 2015. č. 455 – Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 18.519,- Kč, fond oprav (bytový fond). č. 459 – Ostatní dlouhodobé závazky ve výši 5.756.248,- Kč (složená kauce na byty). Krátkodobé závazky byly vykázány v celkové výši 1.916.062,37 Kč na účtech: č. 321 – Dodavatelé ve výši 67.626,48 Kč. Neuhrazené dodavatelské faktury evidované za OÚ, Kordárnu. Bylo předmětem inventarizace, doložen inventurní soupis č. 26. č. 331 - Zaměstnanci ve výši 29.499,- Kč, mzdy 12/2015. č. 336 a 337 – Sociální zabezpečení a Zdravotní pojištění v celkové výši 176.138,- Kč, z mezd 12/2015. č. 342 – Ostatní daně, poplatky ve výši 184.524,- Kč, daň z příjmů ze závislé činnosti z mezd 12/2015, daň spotřební – z pálenice. č. 343 – DPH ve výši 165.027,- Kč – doloženo daňovým přiznáním. č. 384 – Výnosy příštích období ve výši 270.000,- Kč. Nezrealizovaný návrh na vklad – (kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky byla uzavřena dne 19. 10. 2015. Obec prodává bytovou jednotku č. 258/7 v bytovém domě č. p. 258 stojící na pozemku p. č. 983 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 66/850 na společných částech bytového domu, cena sjednána ve výši 270.000,- Kč. Kupní cenu uhradí kupující do 30. 11. 2015, když kupní cena je podmínkou pro předložení smlouvy k vkladu vlastnického práva ve prospěch kupujícího do katastru nemovitostí). č. 389 – Dohadné účty pasivní ve výši 744.353,89 Kč, dohadný účet k fakturám el. energie, plynu, č. 378 – Ostatní krátkodobé závazky ve výši 278.894,- Kč, spoření z mezd 12/2015. č. 281 - Krátkodobé úvěry ve výši nula.

6


Úvěrový účetč. 392064459/0800 (na financování IT systém na hranici). Počáteční zůstatek ve výši 1.200.000,- Kč, splátka 1.200.000,- Kč provedena dne 30. 1. 2015, úvěr byl splacen. Úvěrový účet č. 393094449/0800 (na bytovou jednotku o velikosti 5+kk na parc. č. 122). Počáteční stav 1.961.366,10 Kč, splátka 1.961.366,10 Kč provedena dne 31. 3. 2015, úvěr byl splacen. Úvěrový účet č. 393095409/0800 (na projekt Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj). Počáteční zůstatek 477.950,- Kč. Dne 18. 5. 2015 obec požádala písemně o prodloužení termínu splacení úvěru. Dne 29. 7. 2015 obec požádala o předčasné splacení úvěru ve výši 477.950,- Kč. K 29. 7. 2015 byl úvěr splacen. č. 289 – Jiné krátkodobé půjčky ve výši nulové. Dne 16. 12. 2014 byla uzavřena Smlouva o zápůjčce – obec vydlužitel, NATOUR, spol. s. r. o. zapůjčitel – předmětem je přenechání vydlužiteli finanční prostředky ve výši 250.000,- Kč, částka bude splacena i se sjednaným fixním úrokem z půjčky ve výši 2.500,- Kč celkem tedy 252.500,- Kč do 30. 6. 2015. ZO bylo schváleno dne 1. 12. 2014. Z účtu obce bylo splaceno později, dne 16. 7. 2015, ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 155. Faktura

Přijaté faktury byly zařazovány v samostatných šanonech, byly doloženy doklady obsahující podpisy příkazce operace (starosty) správce rozpočtu a hlavní účetní včetně předpisu účtování na rozvahové účty. Byla provedena kontrola dodavatelských faktur evidovaných za OÚ v měsíci březnu a červnu 2015. Provedenou kontrolou bylo zjištěno nesprávné zaúčtování dodavatelských faktur zaevidovaných v KDF pod č. 030187 a 030415 za zálohu el. energie na účet 501, správně mělo být zaúčtováno na účet 314 a kontrola dodavatelských faktur evidovaných v RS v říjnu až prosinci 2015 a evidovaných u OÚ v měsíci září a prosinci 2015.

Inventurní soupis majetku a závazků

Obec měla vyhotovenu vnitřní Směrnici pro provedení inventarizace, účinnost od 1. 1. 2011. Ke směrnici byly vyhotoveny dodatky č. 1 – 4, posledním dodatkem byl upraven plán inventur pro rok 2015. Dne 23. 11. 2015 bylo vydáno starostou obce nařízení k provedení inventarizace majetku obce ve dnech 1. 12. 2015 – 15. 1. 2016, byla ustanovena jedna inventarizační komise, proškolení členů bylo provedeno dne 23. 11. 2015. IK zpracovala Inventarizační zprávu, přílohou bylo srovnání účetního a skutečného stavu majetku – nebyly zjištěny rozdíly. Inventarizace byla provedena u všech účtů rozvahy. Kontrolou bylo ověřeno provedení inventur u účtů 018, 019, 069, 021, 022, 028, 042, 031, 231, 236, 311, 315, 321, 451, 455, 459 nebyl zjištěn rozdíl mezi skutečnými stavy a stavy uvedenými ve výkazu rozvaha. Byl doložen seznam a značení inventurních soupisů (1 - 44), které obsahovaly náležitosti dané vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci. Konečné stavy jednotlivých syntetických účtů byly podloženy např. inventurními soupisy jednotlivých druhů majetku, popřípadě fotokopií výpisů z bankovních účtů, kopiemi smluv aj. Obec vyhotovila zařazovací a vyřazovací protokoly majetku.

Kniha došlých faktur

Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedených knihách podle jednotlivých středisek: u OÚ od čísla 030001 – 955, ke konci účetního období nebylo uhrazeno 14 faktur za rok 2015 za celkem 68.765,48 Kč. u OS od čísla 1 – 10, ke konci účetního období byly všechny faktury uhrazeny.

7


u RS zaevidováno 381 faktur od čísla 0308001. Ke konci účetního období nebylo uhrazeno z roku 2015 celkem 10 faktur (z toho dva dobropisy na celkem 13.142,- Kč). Celkem nebylo uhrazeno 11.995,- Kč z roku 2015, 8,- Kč z roku 2013 tj. 12.003,- Kč minus dobropis 13.142,- Kč, tj. minus 1.139,- Kč. Součet neuhrazených faktur 67.626,48 Kč odpovídal hodnotě vykázané na účtu 321 ve výkazu rozvaha. Kniha odeslaných faktur

Faktury byly evidovány ručně v knize pohledávek dle jednotlivých středisek. Za OÚ bylo vystaveno v kontrolovaném období 666 faktur od č. 040001, faktury zaevidované v roce 2015 byly uhrazeny, nedoplatek se týkal faktury z roku 1997 na částku 62.537,50 Kč. Za OS 180 faktur od čísla 1, ke konci účetního období nebylo uhrazeno celkem 5 faktur z roku 2015 za celkem 4.380,- Kč, 1 faktura z roku 2010 na 360,- Kč a 1 faktura z roku 2013 na 242,- Kč. Za RS vystaveno celkem 526 faktur od čísla 0408001. Ke konci účetního období nebylo uhrazeno celkem 40 faktur za celkem 48.061,- Kč. Nedoplatky za dřevo byly vykázány v hodnotě 22.187,- Kč (z toho jeden nedoplatek z roku 2013). Celková částka neuhrazených faktur ve výši 137.767,50 Kč byla součástí vykázaného zůstatku na účtu 311.

Odměňování členů zastupitelstva

Zastupitelstvo obce mělo 15 členů, z toho dva byli uvolněni pro výkon funkce (starosta a místostarosta). Usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 6. 11. 2014 a s účinností od 7. 11. 2014 byla schválena neuvolněným zastupitelům obce měsíční odměna - podle přílohy č. 1 platného nařízení vlády: sloupec 9 - člen rady, 10 - předseda výboru a komise a 11 - člen výboru a komise. S účinností od 1. 4. 2015 došlo ke změně nařízení vlády č. 37/2003 Sb. - zvýšení odměn za výkon funkce uvolněným a neuvolněným členům ZO. Dle předložených mzdových listů nebyla zvyšována odměna neuvolněným členům zastupitelstva. Odměna uvolněného starosty a místostarosty vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2015 - 839 obyvatel. Dle nařízení vlády 37/2003 Sb., v platném znění, byla dle § 1 odst. 3) odměna uvolněných zastupitelů zvýšena o částku 2.000,- Kč (zvýšení u obcí s matričním úřadem). Kontrolou předložených mzdových listů starosty a místostarosty za kontrolované období nebyly zjištěny rozdíly.

Pokladní doklad

Příjmy v hotovosti byly vybírány na číslované příjmové pokladní doklady vyhotovené ve dvou kopiích, 2. kopie byly archivovány v očíslovaných a sečtených blocích, které byly zapsány v evidenční knize stvrzenek. Příjmy v hotovosti byly vybírány za jednotlivá zařízení:  obecní úřad,  organizační složku,  rekreační středisko Kordárna  kemp S, kemp K a bazén  sportovní halu  kavárnu  Kopaničářské slavnosti knihovnu Výdajové pokladní doklady jsou ručně zpracovány, obsahují předepsané náležitosti mimo uvedení čísla VPD dle zápisu v pokladní knize, zápisy o výdajích v hotovosti jsou číslovány každý měsíc novou číselnou řadou.

8


Výdajové pokladní doklady byly kontrolovány namátkově za: 

OÚ za měsíc únor 2015 – u VPD č. 34 z 23. 2. 2015 doložena faktura v hodnotě 725,- Kč – nesprávně uveden odběratel: „Obecní úřad“



u rekreačního střediska Kordárna za měsíc březen a říjen 2015, příjmy byly převážně z odebraných obědů, občerstvení, ubytování, výdaje se týkaly nákupu potravin, masa a nápojů do kuchyně a baru,



u Organizační složky za měsíc duben 2015 a listopad 2015, příjmy se týkaly dodavatelských faktur hrazených v hotovosti za dopravu dřeva, orání, rotování aj, výdaje na nákup motorového oleje, vodního čerpadla a těsnění, nákup obálek, opravu pily, nákup zkoušečky, žárovky a řetězu na motorovou pilu aj.

Kontrola pokladních dokladů byla provedena v návaznosti na zápisy v pokladních knihách, všechny kontrolované účetní případy byly zaznamenány a doloženy prvotními doklady. Pokladní kniha

Všechna zařízení vedla pokladní knihy ručně, pokladní knihy jsou propisové, obsahují potřebné náležitost, byly uzavírány ke konci každého měsíce, vybraná hotovost byla průběžně odváděna do výdajové pokladny nebo na účet – ověřeno na zápisy v příjmové a výdajové pokladní knize, vklady hotovosti na účet doloženy vkladovými pokladními doklady ČS, a. s. Byly vedeny níže uvedené pokladní knihy se zůstatky k 31. 12. 2015 v nulové výši:  Pokladní kniha pro příjmy a výdaje OÚ  Příjmová pokladní kniha a výdajová pokladní kniha rekreačního střediska Kordárna  Příjmová pokladní kniha organizační  Příjmová pokladní kniha pro sportovní halu  Příjmová pokladní kniha pro kavárnu – zůstatek celkem 164.000,- Kč  Pokladní kniha Kopaničářských slavností vedena jako nepropisová bez stanoveného limitu pro příjmy i výdaje v hotovost, první zápis v roce 2015 je ze dne 25. 5. 2015. V kontrolovaném období roku 2015 byly předmětem pokladních operací příjmy z darů na KS v celkové výši 17.000,- Kč, odvod pokladní hotovosti dne 3. 7. 2015 ve výši 17.000,- Kč na účet obce u ČS, a. s. č. 1541762379/0800.Příjmy vybírané v hotovosti na vstupenky v celkové výši 901.391,- Kč byly zapsány v příjmové pokladní knize OÚ.  Příjmová pokladní kniha knihovny vedena ručně, uzavírána měsíčně  Příjmová pokladní kniha pro kemp S, kemp K a bazén – příjmy vybírány pouze v letním období, zápisy v pokladní knize od července do srpna K 31. 12. 2015 byl na rozvahovém účtu 261 vykázán zůstatek v nulové výši a byl roven zůstatkům v jednotlivých pokladnách k 31. 12. 2015 – bez rozdílu. Pokladní hotovosti příjmových a výdajových pokladen byly k 31. 12. 2015 odvedeny na bankovní účty.

Rozvaha

K 31. 12. 2015 byl předložen výkaz za období 13/2015. Aktiva celkem ve výši 456.224.225,81 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 448.037.224,95 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 93.667.057,49 Kč na účtech č. 018, č. 19, č. 021, č. 022 a č. 028. Výsledek hospodaření z roku 2014 byl převeden na účet č. 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši minus 2.787.950,10 Kč.

9


Krátkodobý finanční majetek byl vykázán k 31. 12. 2015 v celkové výši 1.929.623,47 Kč na účtech: č. 231 - Základní běžný účet ve výši 1.929.623,47 Kč - odpovídal zůstatkům zřízených účtů - blíže viz bankovní výpisy. č. 236 – Běžné účty fondů ve výši 1.880,60 Kč – odpovídal zůstatku bankovního účtu zřízeného pro půjčky občanům – viz bankovní výpisy. č. 261 - Pokladna ve výši nulové. Zůstatek byl ověřen na zůstatky jednotlivých pokladen vedených u: o RS – hotovost ve výši 47.038,- Kč 11.576,- Kč na účet u ČS (RS) byla provedena dne 31. 12. 2015 – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 116. Ve výdajové pokladně byla částka 11.576,- Kč odvedena na účet u ČS (RS) dne 31. 12. 2015 – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 116. o o

OS - ve výdajové pokladně byl zůstatek ve výši 17.969,- Kč odveden na účet (OS) dne 23. 12. 2015 – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 274 (ZBÚ) V příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši 206,- Kč převedena dne 18. 12. 2015 do výdajové pokladny na doklad 8.

o

OÚ - ve výdajové pokladně byla posledním dokladem č. 53 ze dne 31. 12. 2015 vyplacena mzda brigádníků v celkové výši 135.707,- Kč. V příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši 51.066,- Kč odvedena na účet (ZBÚ) dne 23. 12. 2015 – ověřeno na výpis č. 274.

o

Knihovna - v příjmové pokladně byla vybraná hotovost ve výši 404,- Kč, odvedena a připsána na účet (ZBÚ) dne 21. 12 2015 – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 272. Ve výdajové pokladně bylo posledním dokladem č. 02/12 ze dne 18. 12. 2015 uhrazeno cestovné ve výši 497,- Kč.

o

Sportovní hala – hotovost ze dne 28. 12. 2015 ve výši 28.370,- Kč byla připsána dne 30. 12. 2015 na účet.

o

Bazény a parkování – parkovné – hotovost ve výši 4.900,- Kč a za bazény hotovost ve výši 23.270,- Kč byly odvedeny dne 2. 9. 2015 na účet obce – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 190.

o

Kempy– V kempu K - hotovost ve výši 2.240,- Kč byla odvedena na účet dne 31. 8. 2015. V kempu S - hotovost ve výši 1.730,- Kč byla na účet odvedena dne 31. 8. 2015 – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 88.

o

Kopaničárské slavnosti, vybraná hotovost ve výši 17.000,- Kč byla odvedena na účet dne 3. 7. 2015.

o

Kavárna – hotovost ve výši 10.364,- Kč ze dne 30. 12. 2015 byla odvedena a připsána na účet ten samý den. Pálenice – hotovost ze dne 27. 12. 2015 ve výši 57.569,- Kč byla dne 28. 12. 2015 připsána na účet obce – ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 276.

Dlouhodobý finanční majetek byl vykázán k 31. 12. 2015 ve výši 70.000,- Kč a zaúčtován na účtu 069. Jednalo se o 700 ks akcií ČS vykázaných ve jmenovité hodnotě 100,- Kč/akcie tj. 70.000,- Kč - ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 001 ze dne 31. 12. 2015 (majetkový účet, hodnota portfolia), zřízeného bankovního účtu č. 1017974947/0800 u České spořitelny

10


Účtový rozvrh

Zpracován programem Gordic pro účetní období roku 2015.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován dne 22. 1. 2016 za období 12/2015 programem Gordic. Obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 5/2014 Sb. o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění vyhl. č. 363/2014 Sb. a sdělení č.j.:MF-10016/2015/1101. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2015: Daňové příjmy ..........................................................12.554.791,05 Nedaňové příjmy ......................................................17.121.299,19 Kapitálové příjmy…………………………………………..222.500,Přijaté dotace ...........................................................13.911.014,65 Příjmy celkem .........................................................45.809.604,89 Konsolidace příjmů (pol. 4134)…………………….…12.101.596,,Příjmy celkem po konsolidaci………………………33.708.008,89 Běžné výdaje ............................................................38.631.258,49 Kapitálové výdaje .......................................................6.105.923,59 Výdaje celkem..........................................................44.737.182,08 Konsolidace výdajů (pol. 5345)…………………….....12.101.596,Výdaje celkem po konsolidaci………………………32.635.586,08 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci...........................1.072.422,81 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2015..................................1.632.250,32 -uhrazené splátky krátkodob. půjč. prostř.(8114)……..3.889.316,10 +dlouhodobě přijaté půjčené prostředky (8123)………3.850.000,- uhraz. spl. dlouhodob. přij. půjč. prostř. (8124)…...….- 635.733,56 + oper. z peněž. účtů org. nemaj char. P ani V (8901....-100.000,= konečný zůstatek účtů k 31 12. 2015......................1.929.623,47 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatky účtů k 31. 12. 2015 vedených: u ČS, a. s., č. 1543051319/0800 ve výši 1.552.427,21Kč – ověřeno na výpis č. 279 zu 31. 12. 2015, účtu Dotace u ČNB č. 94-1417721/0710 ve výši 5.667,94 Kč – ověřeno na výpis č. 68 z 31. 12. 2015, účtu v cízí měně u ČS, a. s. č. 1782090243/0800 ve výši 144.354,53 Kč – ověřeno na výpis č. 012 za období od 1. – 31. 12. 2015, investičního účtu u ČS, a. s. č. 2265010369/0800 ve výši 80.166,07 Kč – ověřeno na výpis č. 001 za období od 1. 1. – 31. 12. 2015, účtu organizační složky u ČS, a. s. č. 1541758329/0800 ve výši 13.090,78 Kč – ověřeno na výpis č. 064 za období od 17. – 31. 12. 2015, účtu Kopaničářských slavností u ČS, a. s. č. 1541762379/0800 ve výši 11.581,61 Kč – ověřeno na výpis 027 za období od 1. – 31. 12. 2015, účet rekreačního střediska Kordárna u ČS, a. s. č. 200361543051319/0800 ve výši 120.550,62 Kč – ověřeno na výpis č. 116 z 31. 12. 2015 a účtu FRB u ČS, a. s. č. 981224-1543051319/0800 ve výši 1.880,60 Kč – ověřeno na výpis č. 013 z 31. 12. 2015.

Výkaz zisku a ztráty

K 31. 12. 2015 byly náklady vykázány ve výši 33.026.228,52 Kč, výnosy ve výši 30.424.834,58 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období ztráta ve výši 2.601.393,94 Kč odpovídal hodnotě vykázané ve výkazu rozvaha. Obec Starý Hrozenkov nevykazovala hospodářskou činnost. Byla provedena kontrola údajů uvedených na výnosových účtech Výkazu zisku a ztráty za období 13/2015 ve vztahu k příslušným příjmovým položkám účetního výkazu Fin 2-12 M za období 13/2015:  účet 681 - Výnosy DPFO - ve výši 2.409.285,03 Kč se rovnal součtu položek 1111+1112+1113,  účet 682 - Výnosy DPPO - ve výši 4.753.299,35 Kč se rovnal položce 1121,  účet 684 - Výnosy DPH - ve výši 4.422.782,51 Kč odpovídal položce 1211,  účet 686 - Výnosy ze sdílených majetkových daní ve výši 294.421,63 Kč

11


odpovídal položce 1511,  účet 688 - Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků ve výši 161.228,53 Kč se rovnal položce 1351,  účet 605 - Výnosy ze správních poplatků ve výši 38.590,- Kč odpovídal hodnotě uvedené na pol. 1361, Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací

Obec zřídila s účinností od 1. 1. 2003 na dobu neurčitou Usnesením Zastupitelstva obce č. 17/2002 ze dne 31. 10. 2002 v souladu s § 84 odst. 2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, podle § 14 odst. 2 zákona ČNR č. 564/1900 Sb., o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů a podle § 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů příspěvkovou organizaci:  Základní škola a Mateřská škola Starý Hrozenkov, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace, součástí organizace je podle § 45 odst. 1 zákona č. 29/1984 Sb., o soustavě základních škol, středních škol a vyšších odborných škol, ve znění pozdějších předpisů, mateřská škola, školní družina a jídelna. Dodatek č. 1 ke Zřizovací listině ZŠ -jednalo se o úpravu bodu V - Vymezení majetku zřizovatele, dodatek byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 17 ze dne 31. 10. 2002, Dodatek č. 2 ke Zřizovací listině ZŠ – jednalo se o změnu adresy MŠ Starý Hrozenkov z Mateřská škola Starý Hrozenkov č. p. 222, okr. Uherské Hradiště, Dodatek č. 3 ze dne 29. 10. 2009 – zřizovací listina se doplňuje o nový odstavec VI. A - zřizovatel vyslovuje generální souhlas s přijetím všech darů potřebných k výkonu činnosti, pro kterou byla PO zřízena. Dále byla doplněna o odstavec VI. B, ve kterém zřizovatel povoluje PO hradit z provozního rozpočtu od zřizovatele náklady na nezbytnou opravu a údržbu svěřeného majetku. Zřizovací listiny organizačních složek  OS Vodovody a kanalizace Starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001 Účel zařízení a předmět činnosti Správa a údržba obecního vodovodu a kanalizační sítě včetně provozování ČOV a pramenišť pitné vody. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce OdPa vodovody a kanalizace. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě.  OS Víceúčelové rekreační zařízení Starý Hrozenkov ev. Č. 4 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001 Účel zařízení a předmět činnosti Správa a provozování obecního rekreačního zařízení ev. č. 4 včetně souvisejících pozemků v k. ú. Starý Hrozenkov, hostinská činnost, poskytování ubytování.. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu

12


vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do 31. 12. Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k 31. 12. Daného roku obec ze svého rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě.  OS Obecní služby Starý Hrozenkov č.p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001 Účel zařízení a předmět činnosti Zajišťování služeb technického charakteru pro obec a občany obce – autodoprava, práce zemědělskými mechanismy, údržbářské práce, údržba zeleně, údržba veřejného osvětlení a elektroinstalací v majetku obce, úklid a údržba bytových a nebytových objektů, výkopové práce. Osoby oprávněné jednat za OS Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do 31. 12. Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k 31. 12. Daného roku obec ze svého rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě.  OS Obecní lesy, starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001 Účel zařízení a předmět činnosti:Správa a ochrana lesního fondu v majetku obce, těžba a výsadba lesních porostů, zpracování a prodej dřeva. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS při výkonu své činnosti hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce a v souladu se schváleným hospodářským plánem těžby. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce kapitola Obecní lesy. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. Výše uvedené zřizovací listiny byly do 31. 12. 2015 v platnosti bez dalších změn a dodatků. Darovací smlouvy

V roce 2015 do 30. 6. 2015 bylo na účet zřízený pro pořádání Kopaničářských slavností přijato celkem na základě uzavřených 12ti Darovacích smluv 31.000,- Kč. Dále byla uzavřena 1 smlouvy o zabezpečení reklamy na celkem 8.000,- Kč. Do pokladny Kopaničářských slavností byly přijaty dary za celkem 17.000,- Kč. Na ZBÚ OÚ byla dne 9. 6. 2015 připsána částka 5.000,- Kč – na základě darovací

13


smlouvy určeno na Kopaničárské slavnosti (zaúčtováno jako transfer od obce) V druhé polovině roku 2015 bylo uzavřeno celkem 9 Darovacích smluv na celkovou částku 49.000,- Kč, finanční prostředky byly uhrazeny na účet obce, byly určeny na Kopaničárské slavnosti. Do pokladny bez uzavčení DS bylo přijato celkem 3.500,- Kč. Celkově bylo v roce 2015 poskytnuto na organizaci Kopaničárských slavností 105.500,- Kč, na OdPa 3319 pol. 2321 bylo ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu zaúčtováno celkem 93.500,- Kč. Poskytnuté dary ve výši 5.000,- Kč (od obce) a 7.000,- Kč (od města) byly účtovány jako transfery. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Obec poskytovatel Dne 22. 8. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 4/2015, částka 6.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne 10. 8. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 3/2015, částka 20.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Radou obce schváleno v červenci 2015. Zaúčtováno na OdPa 3319 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne 4. 7. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 2/2015, částka 20.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol. 5221 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne 25. 6. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2015, částka 30.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 6171 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Radou obce schváleno v červenci 2015. Zaúčtováno na OdPa 3419 pol. 5222 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Dne 4. 12. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 5/2015, částka 70.000,- Kč. Zaúčtováno na OdPa 4351 pol. 5339 ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu. Na úřední desce zveřejněno od 15. 12. 2015. Obec příjemce Dne 23. 7. 2015 byla uzavřena Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Vápenice číslo: 4/2015, částka 20.000,- Kč určena na akceschopnost JSDH.

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

V kontrolovaném období přijala obec níže uvedené dotace:  neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 303.300,- Kč (příjem dotace zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 6 Finanční vztahy k rozpočtům obcí v úhrnech po jednotlivých krajích a Přílohy č. 8 Postup pro stanovení výše příspěvku na výkon státní správy jednotlivým obcím zákona č. 345/2014 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2015, příspěvek se zaokrouhluje se na celé stokoruny. Objem příspěvku nebyl pro rok 2015 valorizován, byla zohledněna pouze změna počtu obyvatel dle ČSÚ k 1. 1. 2014. Dotace je poskytována dle Přílohy č. 6 k zákonu č. 345/2014 Sb., ZK měsíčně po dvanáctinách v návaznosti na převody MF ČR. K 31. 12. 2015 přijala obec na účet 100 % přiznaného transferu. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2015 usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014,  neinvestiční dotaci od úřadu práce v celkové výši 76.322,- Kč (přijetí části dotace zaúčtováno pod UZ 13234 na pol. 4116, nástroj 33, zdroj 1 – poskytnuto ze SR ve výši 3.048,- Kč a část dotace ve výši 17.274,- Kč jako nástroj 33, zdroj 5 – dotace EU, další část ve výši 56.000,- Kč zaúčtována pod

14


UZ 13013, z toho ze státního rozpočtu část ve výši 9.868,- Kč – nástroj 104, zdroj 1 a z prostředků EU 46.132,- Kč – nástroj 104, zdroj 5. Finanční prostředky byly poskytnuty na základě dohody o poskytnutí příspěvku na vytvoření pracovní příležitosti v rámci veřejně prospěšných prací, účelem dohod uzavíraných podle ustanovení § 112 zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti a podle § 24 vyhlášky MPSV č. 518/2004 Sb., k provedení zákona č. 435/2004 Sb. Přijetí dotace bylo do rozpočtu zaneseno pod UZ 13234 v celkové výši 77.000,- Kč v rámci RO č. 2 schváleného usnesením ZO č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015,  neinvestiční dotaci na realizaci projektu „Obnova technického vybavení knihovny“ ve výši 20.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 34053 na pol. 4116, z toho část ve výši 948,- Kč zaúčtována jako nástroj 33. Zdroj 1 – poskytnuta ze SR, část ve výši 5.374,- Kč zaúčtována jako nástroj 33, zdroj 5 – poskytnuto z EU. Dotace byla obci poskytnuta na základě dopisu z Ministerstva kultury č.j. MK-S 4780/2015 ze dne 13. 4. 2015. Dotace byla připsána na účet obce u ČNB č. 94-1417721/0710 dne 19. 5. 2015 – ověřeno na výpis č. 30. Navýšení rozpočtu provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 2 schváleného usnesením ZO č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015,  neinvestiční dotaci na hasiče ve výši 66.000,- Kč (přijetí zaúčtováno na pol. 4121), jednalo se o příspěvek od obce Vápenice ve výši 20.000,- Kč, od obce Vyškovec 16.000,- Kč a od obce Žítková 30.000,- Kč. Přijetí dotací v celkové výši 50.000,- Kč bylo schváleno v rámci rozpočtu na rok 2015 usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014, navýšení o +43.000,provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 3 schváleného usnesením ZO č. 5/2015 ze dne 12. 8. 2015,  neinvestiční dotaci určenou na výdaje na zabezpečení akceschopnosti SDH ve výši 120.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 14004 pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK č. D/1041/2015/KH ze dne 3. 6. 2015, navýšení rozpočtu o 120.000,- Kč bylo provedeno rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením ZO č. 4/2015 z 25. 5. 2015, finanční vypořádání bylo zpracováno dne 20. 1. 2016, dotace byla čerpána v plné výši,  neinvestiční dotaci na výdaje spojené s činností jednotky SDH příjemce zřízené dle zák. č. 133/1985 Sb. ve výši 8.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 14004 na pol. 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu ZK č. D/1858/2015/KH ze dne 10. 11. 2015, navýšení provedeno rozpočtovým opatřením č. 3 schváleným usnesením č. 5/2015 ze dne 12. 8. 2015, finanční vypořádání bylo zpracováno dne 20. 1. 2015, dotace byla vyčerpána v plné výši.  neinvestiční účelový transfer na pořádání 55. ročníku „Kopaničářských slavností Starý Hrozenkov“ ve výši 50.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00020 na pol 4122), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/0099/2015/KH uzavřené dne 10. 2. 2015, schváleno ZZK č. 0382/Z14/14 dne 10. 12. 2014. Do rozpočtu zanesena rozpočtovým opatřením č. 4 schváleným usnesením ZO č. 6/2015 ze dne 9. 11. 2015, finanční vypořádání bylo zpracováno dne 20. 1. 2016, dotace byla čerpána v plné výši.  neinvestiční přijatý transfer na projekt „Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj“ve výši 664.726,40 Kč (z toho přijetí části dotace poskytnuté z ERDF ve výši 627.788,64 Kč zaúčtována na pol. 4151 - dotace byla přijata na účet v cizí měně vedený u ČS, a. s. č. 1782090243/0800 dne 21. 4. 2015 – ověřeno na výpis č. 004, poskytnuto 756,18 €, přepočet dle kurzového lístku - kurz 27,42 Kč a dne 15. 7. 2015 –

15


výpis č. 007, 19.382,98 €, přepočet kurzem 27,075 Kč, celkem po přepočtu 524.794,18 Kč. Další část dotace byla poskytnuta ze SR prostřednictvím MMR na účet obce u ČNB č. 94-1417721/0710 v celkové výši 36.937,76 Kč, z toho neinvestiční část 16.634,99 K byla zaúčtována pod UZ 17007 na pol. 4116, nástroj 41, zdroj 1 a investiční část ve výši 20.302,77 Kč zaúčtována pod UZ 17883 na pol. 4216. Dotace z ERDF byla poskytnuta na základě Osvedčenie o oprávněnosti výdavkov k zoznamu derklarovaných výdavkov za obdobie od 1. 10. 2014 do 28. 2. 2015 z OP Program cezhraničnej spolupráce Slovenská republika-Česká republika 2007-2013 na projekt „Na pomedzí Súče a Starého Hrozenkova veselo si zaspievaj a zatancuj. Osvědčení o správnosti výdajů bylo vydáno dne 29. 5. 2015 Centrem pro regionální rozvoj ČR pobočka NUTS II Střední Morava, Olomouc – došlo ke snížení oprávněných výdajů z 25.302,78 € na 22. 803,51 €, tj o 2.499,27 €. Jednalo se o fakturu č. 214219 za propagaci projektu, korekce 99,88 €, fa. č. 20084737 za publicitu hodů a dožínek ve výši 28,86 €, u investičních nákladů došlo u faktury č. 1424 ke korekci limitu výdajů na podium o 2.370,53 €. Dotace z prostředků státního rozpočtu byla poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze státního rozpočtu spolufinancování projektu realizovaného v rámci OP přeshraniční spolupráce uzavřené dne 8. 9. 2014  Navýšení rozpočtu na pol. 4151 o +103.000,- Kč a +525.000,- Kč, pod UZ 17007 pol. 4116 o +16.000,- Kč RO č. 3 a pod UZ 17883 na pol. 4216 rozpočtovým opatřením č. 4 ,  doplatek části investiční dotace poskytnuté na akci „Sběrný dvůr Starý Hrozenkov“ ve výši 42.070,25 Kč (z toho části dotace ve výši 2.377,23 Kč byla poskytnuta ze SFŽP, zaúčtována pod UZ 90877 na pol. 4213, nástroj 54, zdroj 1 a část dotace ve výši 39.733,02 Kč byla poskytnuta z Fondu soudržnosti, zaúčtována pod UZ 15839 na pol. 4216, nástroj 54, zdroj 5). Dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy č. 14179544 o poskytnutí podpory ze SFŽP ČR uzavřené se SFŽP dne 10. 9. 2014 a Rozhodnutí o poskytnutí dotace vydané Ministerstvem životního prostředí ČR pod č.j. 115D242002064/2 ze dne 2. 9. 2014, dotace byla přijata na účet obce u ČNB č. 94-1417721/0710 dne 26. 3. 2015 – výpis č 18. Navýšení rozpočtu provedeno rozpočtovým opatřením č. 1 schváleným usnesením ZO č. 3/2015 ze dne 25. 2. 2015,  investiční dotaci na realizaci projektu „Rekonstrukce chodníku u silnice I/50 Starý Hrozenkov“ ve výši 432.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 00120 na pol. 4222), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí podpory č. D/0784/2015/STR uzavřené e Zlínským krajem dne 3. 6. 2015. Do rozpočtu byla zanesena rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015. Podpora byla příjemci poskytnuta na základě schválené závěrečné zprávy, která byla předložena po doložení vzniku všech celkových skutečných způsobilých výdajů vynaložených na realizaci projektu, příjemce žádal o platbu po úhradě vlastního podílu do 30. 11. 2015. Závěrečná zpráva byla zpracována dne 23. 11. 2015, přílohou byla Smlouva o dílo č. 04/2015 uzavřená mezi objednatelem Obcí Starý Hrozenkov a zhotovitelem SV-Stav, s. r. o., Bílovice dne 20. 5. 2015, předmětem je kompletní dodávka stavby. Celkové skutečné způsobilé výdaje projektu činily 1.081.274,15 Kč, poskytnutá podpora činila 39,95 % celkových způsobilých výdajů. Finanční vypořádání bylo zpracováno dne 20. 1. 2016, dotace byla čerpána v plné výši. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Obec jako prodávající: Obec Starý Hrozenkov vykazovala kapitálové příjmy k 31. 12. 2015 ve výši 2.222.500,- Kč, zaúčtovány na OdPa 3612 na pol. 3111 – příjmy z prodeje pozemků ve výši 5.000,- Kč, na pol. 3112 – příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí ve výši 2.198.000,- Kč a na OdPa 3613 pol. 3111 ve výši 19.500,- Kč.

16


. Dne 19. 12. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky, kde obec Starý Hrozenkov jako prodávající prodává ze svého majetku bytovou jednotku č. 259/1 v bytovém domě č.p. 259 v obci Starý Hrozenkov a spoluvlastnický podíl o velikosti id 86/850 na pozemku parc. č. st. 985 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena byla stanovena dohodou ve výši 292.000,- Kč. Cena bude hrazena: 200.000,- Kč do 31. 12. 2014, částka 72.000,- Kč ve 24 měsíčních splátkách ve výši 3.000,- Kč od ledna 2015 do prosince 2016, částka 20.000,- Kč bude uhrazena do 31. 12. 2015. Úhrada části kupní ceny ve výši 200.000,- Kč (z toho198.000,- Kč zaúčtováno na pol. 3112, část ve výši 2.000,- Kč na pol. 3111 – příjem z prodeje pozemků) byla provedena dne 22. 12. 2014 v souladu se smlouvou bezhotovostním převodem na účet obce – ověřeno na výpis č. 270, v kontrolovaném období roku 2015 bylo uhrazeno na splátkách v souladu se smlouvou 36.000,- Kč (zaúčtováno na OdPa 3612 pol. 3112) – ověřeno na výpis č. 011, 037, 061, 081, 106, 131, 154, 178, 199, 221, 246 a 267, účtu u ČS, a. s. č. 1543051319/0800. Záměr k prodeji zveřejněn od 22. 10. 2014 do 7. 11. 2014, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014. Vklad byl proveden dne 12. 2. 2015 s právními účinky od 21. 1. 2015. Dne 12. 3. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky dle § 2079 a násl. Zákona č. 89/2012, občanský zákoník. Předmětem smlouvy je prodej bytové jednotky č. 332/7 v bytovém domě č. p. 332, který je součástí pozemku parc. č. st. 122 včetně spoluvlastnického podílu o velkosti id. 12071_41819 na společných částech bytového domu, vše v k. ú. Starý Hrozenkov a spoluvlastnický podíl o velikosti id. 12071/41819 na pozemku parc. č. st. 122 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 2.100.000,- Kč – bude uhrazena do 31. 3. na účet obce u ČS, a. s. č. 1543051319/0800. – úhrada provedena dne 30. 3. 2015 ve výši 1.900.000,- Kč – ověřeno na výpis č. 071, rozúčtováno na pol. 3111 ve výši 5.000,- Kč a na pol. 3112 ve výši 1.895.000,- Kč, 200.000,- Kč uhrazeno z kauce zaplacené kupujícími za byt na č. p. 309. Úhrada kupní ceny byla podmínkou pro návrh na vklad do katastru nemovitostí. Záměr k prodeji zveřejněn od 12. 5. 2014 – 28. 5. 2014, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 17/2014 ze dne 28. 5. 2014. Vklad byl proveden dne 17. 4. 2015, právní účinky vkladu k 26. 3. 2015. Dne 22. 6. 2015 byly uzavřeny dvě kupní smlouvy. Jednalo se o prodej části pozemku parc. č. 4576/5, vyznačenou v GP pro vyznačení změny obvodu budovy a katastru a změny hranice pozemku č. 498-11/2015 ze dne 28. 4. 2015 jako parc. č. 904/2 o výměře 9 m2 za dohodnutou kupní cenu ve výši 1.350,- Kč – úhrada provedena v hotovosti dne 15. 7. 2015 – doloženo PPD č. L1206543. Dále byl uskutečněn prodej části pozemku parc. č. 4352/1, která je označena v GP č. 49921/2015 ze dne 10. 2. 2015 za dohodnutou kupní cenu ve výši 15.150,- Kč – úhrada provedena v hotovosti dne 7. 7. 2015 – doloženo PPD č. K1206604. Záměr k prodeji pozemků byl zveřejněn od 7. 5. 2015 do 25. 5. 2015, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015. Dne 19. 10. 2015 byla uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem je prodej bytové jednotky č. 258/7 v bytovém domě č. p. 258 stojícím na pozemku parc. č. st. 983 (zastavěná plocha a nádvoří) v obci Starý Hrozenkov, se spoluvlastnickým podílem id 66/850 na pozemku parc. č. st. 983 (zastavěná plocha a nádvoří) o výměře 346 m2, v k. ú. Starý Hrozenkov za dohodnutou kupní cenu ve výši 270.000,- Kč, úhrada kupní ceny je podmínkou pro předložení smlouvy k vkladu vlastnického práva do katastru nemovitostí. Úhrada kupní ceny provedena bezhotovostním převodem na ZBÚ obce u ČS, a. s. dne 13. 11. 2015, ověřeno na bankovní výpis č. 244, část kupní ceny ve výši 3.000,- Kč zaúčtována na OdPa 3613 pol. 3111, část ve výši 267.000,Kč na OdPa 3613 pol. 3112. Záměr k prodeji byl zveřejněn od 1. 10. 2015 do 17. 10. 2015, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 6/2015 ze dne 9. 11. 2015.

17


Smlouvy o přijetí úvěru

Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky ▓ Obec uzavřela dne 6. 9. 2012 s ČS, a. s. Smlouvu o úvěru č. 0354178439 o poskytnutí úvěru ve výši 3.814.000,- Kč na financování koupě nemovitosti č.p. 314 (bytový dům) v části obce Starý Hrozenkov na pozemcích parc. č. St. 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 a pozemků parc. č. St 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 na základě Kupní smlouvy o převodu nemovitostí ze dne 5. 6. 2012. Splátky úvěru: pravidelné měsíční ve výši 33.000,- Kč, první splátka bude uhrazena dne 31. 1. 2013, poslední splátka ve výši 19.000,- Kč bude zaplacena dne 31. 8. 2022. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách 396.000,- Kč – zaúčtováno na pol. 8124, ověřeno na bankovní výpisy úvěrového účtu č. 354178439/0800 č. 001 za období 1. – 8. 1. 2015 a č. 024 za období 4. – 31. 12. 2015, počáteční stav k 1. 1. 2015 ve výši 3.022.000,- Kč, konečný stav 2.626.000,Kč. Zajištění závazku: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu a zástavním právem k pohledávkám vyplývajícím z pronájmu nemovitostí. Dne 6. 9. 2012 uzavřena Smlouvy o vyplňovacím právu směnečném č. S 0354178439. Uzavření smlouvy o úvěru bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 9/2012 ze dne 30. 8. 2012. ▓ Dne 11. 12. 2014 uzavřela Obec Starý Hrozenov u a. sl. Erste Leasing, a. s. Znojmo Smlouvu o úvěru č. 1091401283, předmětem smlouvy je poskytnutí úvěru ve výši 748.900,- Kč na pořízená traktoru Zetor Proxima 80 a traktorové radlice RTS 26 P, k 1. 1. 2015 byl zůstatek nesplaceného čerpaného úvěru 748.900,- Kč - vykázán jako součást rozvahového účtu 451 za minulé období. Splátky: stanoveny včetně úroků a náhrady pojistného na 22.489,- Kč/měsíc počínaje měsícem následujícím po měsíci, v němž došlo k úplnému vyčerpání úvěru z účtu společnosti na účet klienta nebo dodavatele, počet splátek 36. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách 239.733,56 Kč – vykázáno na pol. 8124 – uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků. Zajištění: Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke smlouvě č. 1091401283 uzavřená dne11. 12. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno: na zasedání ZO č. 2/2014 dne 1. 12. 2014 Krátkodobě přijaté půjčené prostředky ▓ Dne 10. 11. 2015 uzavřela obec s Českou spořitelnou a. s. Smlouvu o úvěru č. 0422237489 na základě které bude obci poskytnut úvěr na Revitalizaci středu obce Starý Hrozenkov v celkové výši 3.850.000,- Kč, k 31. 12. 2015 vyčerpán v plné výši – ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 422237489/0800 výpis č. 004 za období od 12. 12. – 31. 12. 2015, vykázán ve správné výši na pol. 8123 – dlouhodobě přijaté půjčené prostředky. Splátky: stanoveny jako pravidelné měsíční ve výši 48.000,- Kč, první splátka bude uhrazena k 31. 1. 2016, poslední bude uhrazena k 31. 12. 2016, kromě výše uvedených splátek bude uhrazena jednorázově částka ve výši 3.274.324,- Kč z dotace, a to nejpozději do 31. 12. 2016. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou na řad Banky s doložkou „bez protestu“ – dne 10. 11. 2015 uzavřena Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/0422237489. Schválení: usnesením zastupitelstva obce č. 6/2015 ze dne 9. 11. 2015.

18


▓ Dne 16. 12. 2014 byla uzavřena Smlouva o zápůjčce mezi Obcí Starý Hrozenkov jako vydlužitelem a spol. s. r. o., NATOUR se sídlem v Brně jako zapůjčitelem. Předmětem smlouvy je přenechání peněžních prostředků ve výši 250.000,- Kč. Splátky: peněžitou zápůjčku splatí vydlužitel i se sjednaným fixním úrokem z půjčky ve výši 2.500,- Kč, celkem tedy 252.500,- Kč do 30. 6. 2015 na bankovní účet zápůjčitele. Splátka půjčky ve výši 250.000,- Kč byla uhrazena bezhotovostním převodem z účtu obce u ČS, a. s. č. 1543051319/0800 dne 16. 7. 2015 – ověřeno na výpis č. 155. Schváleno: usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014. ▓ Na základě Smlouvy o úvěru č. 0392064459 uzavřené dne 23. 10. 2013 byl obci poskytnut úvěr až do výše 1.200.000,-Kč na financování projektu (kamerový systém). Splátky: jednorázově z prostředků Dotace nejpozději do 30. 9. 2014, v případě neobdržení dotace nebo v případě její nedostačující výše zaplatí klient ve stanoveném termínu úvěr z jiných zdrojů. K 31. 12. 2014 nebyl úvěr splacen. Dne 1. 10. 2014 byl uzavřen Dodatek č. 1 – změna způsobu splácení úvěru – z dotace jednorázově nejpozději do 31. 1. 2015., pokud nebudou stačit prostředky dotace na jeho úhradu, splatí klient z jiných zdrojů do 31. 1. 2015. Konečný termín splatnosti úvěru je do 30. 6. 2015. K 1. 1. 2015 byl zůstatek nesplaceného úvěru 1.200.000,- Kč, splátka provedena jednorázová v plné výši dne 30. 1. 2015 – ověřeno na výpis z úvěrového účtu u ČS, a. s. č. 392064459/0800 č. 001 za období 1. 1. 2015 – 30. 1. 2015, zaúčtováno na pol. 8114). Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavěnou Klientem na řad Banky s doložkou „bez protestu“. Schválení: usnesením zastupitelstva obce č. 14/2013 ze dne 2. 10. 2013. ▓ Dne 1. 10. 2014 byla s ČS, a. s. uzavřena Smlouva o úvěru č. 0393095409 na poskytnutí úvěru na financování projektu ve výši 500.000,- Kč (zastřešené podium). K 1. 1. 2015 činila vyčerpaná částka úvěru 477.950,- Kč – ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 001 za období od 1. – 31. 1. 2015 . Splátky: stanovena jednorázová splátka ve výši vyčerpaného úvěru, dne 29. 7. 2015 byla podána obcí žádost o splacení úvěru vedeného na úvěrovém účtu č. 393095409/0800 – úhrada splátky v plné výši 477.950,- Kč byla provedena dne 29. 7. 2015 - ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 007 za období od 1. 7. 29. 7. 2015 Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavenou klientem na řad banky d doložkou „bez protestu“ (Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/0393095409) Schválení: usnesením zastupitelstva obce 18/2014 ze dne 20. 8. 2014. ▓ Dne 20. 10. 2014 byla s ČS, a. s. uzavřena Smlouva o úvěru č. 03903094449, předmětem smlouvy bylo poskytnutí úvěru ve výši 2.000.000,- Kč na financování projektu „Bytový dům Starý Hrozenkov, parc. č. 122“. K 1. 1. 2015 činil zůstatek nesplaceného úvěru 1.961.366,10 Kč – ověřeno na výpis č. 001 za období od 1. – 31. 12. 2015. Splátky: úvěr byl v souladu se smlouvou splacen jedinou splátkou v plné výši dne 31. 3. 2015 – ověřeno na výpis z úvěrového účtu u ČS, a s. č. 393094449/0800 č. 003 za období od 1. 3. 2015 do 31. 3. 2015. Zajištění: blankosměnkou vlastní vystavenou na řad Bankvy s doložkou „bez

19


protestu“ (Smlouva o vyplňovacím právu směněčném č. S/0393094449). Schválení: usnesením zastupitelstva obce ze zasedání č. 18/2014 ze dne 20. 8. 2014. Smlouvy o věcných břemenech

V kontrolovaném období byly předloženy: Smlouva o zřízení služebnosti ze dne 7. 4. 2015, zřízení služebnosti na pozemku p. č. 9374/1, zřízeno na dobu neurčitou za jednorázovou úplatu 12.000,- Kč. Schváleno radou obce dne 10. 9. 2014. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V-2088/2015-742 bylo vyhotoveno dne 15. 5. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 23. 4. 2015. Zápis proveden dne 15. 5. 2015. (Obec obtížený) Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V2306/2015-742 bylo vyhotoveno dne 1. 6. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 6. 5. 2015. Zápis proveden dne 28. 5. 2015 (Týkalo se Zástavního práva smluvního k zajištění budoucí pohledávky ve výši 3.300.000,- Kč, která vznikne do 24. 11. 2034 ČR MMR. Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitosti byla uzavřena dne 24. 4. 2015.) Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosti ve věci sp. zn. V2027/2015-742 bylo vyhotoveno dne 14. 5. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 21. 4. 2015. Zápis proveden dne 13. 5. 2015. (Týkalo se Smlouvy o zřízení věcného břemene – úplatná OT-014330029529/001 ze dne 26. 2. 2015, zatížené pozemky p. č. 9359/5 a 1912/1, obec povinný. Věcné břemeno zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 10.000,- Kč bez DPH). Dne 9. 11. 2015 schválilo ZO Smlouvu o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene č. 1030024671/003. Smlouva nebyla předložena.

Smlouvy zástavní

Dne 24. 4. 2015 byla uzavřena Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem (obec zástavce a dlužník). Předmětem smlouvy je zástava šesti bytových jednotek číslo 332/1 až 332/6. Dle evidenční karty majetku je vyčíslena hodnota bytového domu ve výši 6.377.654,60 Kč. Zajišťovací závazek vznikl v rámci podprogramu věřitele ČR MMR (dne 14. 10. 2013 bylo rozhodnuto o poskytnutí podpory ve formě investiční dotace dlužníkovi ve výši 3.300.000,- Kč na B. j. 6 PB-VB Starý Hrozenkov). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. Zn. V-2306/2015-742 bylo vyhotoveno dne 1. 6. 2015. Právní účinky zápisu ke dni 6. 5. 2015. Zápis proveden dne 28. 5. 2015. Dne 11. 12. 2014 uzavřela obec Starý Hrozenkov a ERSTE Leasing, a. s. Znojmo Smlouvu o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke Smlouvě o úvěru č. 1091401283, na základě jejíhož uzavření má Společnost za klientem pohledávku ve výši 809.586,- Kč, a to s termínem splatnosti ve splátkách sjednaných v Úvěrové smlouvě a specifikovaných ve splátkovém kalendáři. Předmětem zajišťovacího převodu vlastnického práva je: Traktor Zetor Proxima 80 a traktorová radlice RTS 26 P k zajištění všech dluhů uvedených v článku 1.2 a 1.3 této smlouvy. Na základě Smlouvy o výpůjčce přenechává Společnost klientovi (obci) do bezplatného užívání předměty zajišťovacího převodu. Zajišťovací převod vlastnického práva trvá až do okamžiku řádného a úplného zaplacení všech zajištěných dluhů Klienta vůči společnosti. Smluvní strany se dohodly, že veškeré majetkové spory vyplývající ze smlouvy nebo vzniklé v souvislosti s ní budou rozhodovány s konečnou platností v rozhodčím řízení jediným rozhodcem JUDr. Vladimír Blahut, Nikoli Vacparova, Praha.

20


Vnitřní předpis a směrnice

Obec předložila směrnice:  Kontrolní činnost, účinnost od 1. 1. 2006, poslední dodatek č. 3  K vedení účetnictví, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 13, pro rok 2014 aktualizovaný účtový rozvrh  Dlouhodobý majetek a jeho evidence, účinnost od 1. 1. 2001. Vyhotoveny Dodatky č. 1 – účinnost od 1. 1. 2006 (mění se hodnota evidování majetku na rozvahových účtech 018 a 028 a to od 3.000,- Kč, majetek, který nesplňuje kriteria pro zařazení, bude účtován přímo do spotřeby), č. 2 – účinnost od 1. 3. 2008 a č. 3 – účinnost od 1. 1. 2011 (evidence majetku programem GORDIC – „Evidence majetku“)  Zásoby a jejich evidence, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 4. Inventarizace, účinnost od 1. 1. 2011, poslední dodatek č. 2 s účinností od 1. 1. 2013  Harmonogram účetní závěrky, účinnost od 1. 1. 2001  Oběh účetních dokladů, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek 7  Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 13 platný od 1. 1. 2014  Mzdy, poslední dodatek č. 8  Archivace  Odepisování dlouhodobého majetku, účinnost od 1. 1. 2011 (odpis stanoven měsíční, odepisování rovnoměrné)  Opravné položky k pohledávkám, účinnost od 1. 1. 2010  Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účinnost od 1. 1. 2010. Časové rozlišení nákladů a výnosů, účinnost od 1. 1. 2010  Rezervy, účinnost od 1. 1. 2010  Matrika  Pracovní doba  Zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, účinnost od 1. 1. 2013. Centrální evidence zajišťuje obec od předpokládané hodnoty, která přesáhne 500 tis do 1 mil. bez DPH u služeb a do 3 mil. Kč bez DPH u stavebních prací. VZ, kde předpokládaná cena nepřesáhne 200 tis. Kč bez DPH – 500 tis. Kč podléhají schválení starosty nebo místostarosty, nevede se dokumentace. Od 200 tis. Kč bez DPH do 500 tis. Kč bez DPH podléhají schválení radě podle § 6 zákona. Nad 500 tis. Kč bez DPH do 1 mil. nebo 3 mil. – rozhoduje rada, je třeba vyzvat nejméně 3 dodavatele k předložení nabídky. Výzva se uveřejní i na webových stránkách.  Schvalování účetní závěrky obce, účinnost od 1. 1. 2013.

Zápisy z jednání rady včetně usnesení

Rada obce se ke svým jednáním scházela dle potřeby, ke kontrole byly předloženy zápisy č. 2/2015 – 14/2015. Mimo jiné rada obce schválila uzavření pachtovních smluv na dobu 5ti let za cenu 1.200,- Kč/ha/rok, ošacení pracovníků zabezpečujících svatby ve výši 8.000,- Kč, zajištění vystoupení dechové hudby Moravanka za cenu 42.320,- Kč. Dne 19. 5. 2015 souhlasila s výběrem firmy pro provedení výběrového řízení pro realizaci projektu Revitalizace středu obce – firmu Investa UH (uvedenou firmou byla vystavena faktura na částku 30.250,- Kč, evidována v KDF pod č. 030423), osloveny budou firmy JAS UNI Jalubí, SVS - Corect, SV Bílovice, SB Liberec. Dne 18. 6. 2015 projednala a souhlasila se Smlouvou o dílo č. 8/2015 na zhotovení díla Revitalizace středu obce s firmou SV-Stav, cena vč. DPH 3.852.146,- Kč. Dále projednala vyčlenění finančních prostředků ve výši 1.291.367,- Kč z rozpočtu obce a z regionálního operačního programu NUTS II projednala realizaci projektu s celkovými náklady 4.304.555,69 Kč a vyčlenění finančních prostředků ve výši 30 tis. po dobu 5ti let udržitelnosti projektu.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2015 se zastupitelstvo obce sešlo dne 25. 2. 2015; 25. 5. 2015; 12. 8. 2015; 9. 11. 2015 a 21. 12. 2015.

21


Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce byla vyvěšena na úřední desce obecního úřadu před zasedáním zastupitelstva obce, v souladu s § 93 zákona o obcích. Zápisy byly pořízeny po skončení zasedání, uloženy na obecním úřadu k nahlédnutí, byly podepsány starostou obce a určenými ověřovateli, v souladu s § 95 zákona o obcích. Zastupitelstvem obce bylo mimo jiné schváleno vyčlenění finančních prostředků na koncert Lucie Bílé v hodnotě 320.000,- Kč plus 15% DPH, vyčlenění finančních prostředků ve výši 50.000,- Kč po dobu udržitelnosti projektu úpravy centrální části obce což je 5 let od finančního ukončení projektu. Dále byl dán souhlas se zástavní smlouvou 6 BJ v budově č. p. 332, aj. Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Obec měla zřízený Fond rozvoje bydlení. Na základě žádostí a splnění stanovených podmínek (předložení výpisu z katastru nemovitostí, potvrzení ručitelského závazku a žádostí) byly uzavřeny s občany obce Smlouvy o půjčce, ve kterých byly stanoveny měsíční splátky poskytnutých finančních prostředků. Evidence o poskytnutých a splácených prostředcích byla zavedena na kartách dle jednotlivých dlužníků. Karty byly doloženy v jednotlivých spisech. V roce 2014 byly poskytnuté finanční prostředky splaceny, v kontrolovaném období rou 2015 nebyla uzavřena nová smlouva. Na samostatném bankovním účtu č. 981224-1543051319/0800, zřízeném u ČS, a. s. byl vykázán zůstatek k 31. 12. 2015 ve výši 1.880,60 Kč. Dne 2. 12. 2015 byl proveden převod finančních prostředků z účtu ZBÚ ve výši 1.000,Kč, odsouhlaseno dodatečně radou obce dne 16. 12. 2015. Zůstatek účtu 419 byl ve výkazu rozvaha vykázán ve výši 880,60 Kč.

Účetní závěrka obce

B. I.

Účetní závěrka obce k 31. 12. 2014 byla schválena v souladu s vyhláškou 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek usnesením zastupitelstva obce č. 4/2015 ze dne 25. 5. 2015 - doloženo Protokolem o schvalování účetní závěrky za rok 2014, který obsahoval náležitosti uvedené v § 11 vyhl. 220/2013.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek.

22


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při dílčím přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

III. Při konečném přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny.

II.

Při přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

3,42 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

20,87 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku Starý Hrozenkov dne 24. března 2016

Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Věra Burešová kontrolor

podpis

23

1,60 %


Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Milan Vaculík, starosta obce Starý Hrozenkov prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý majetek, neuzavřel směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady.

Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 24. března 2016

………………………………………………..

Milan Vaculík starosta

podpis

1 x obdrží: Obec Starý Hrozenkov 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

24

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ: za rok 2015

Recommend Documents