IAK z dílčího přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ za rok 2016

Klasifikace: chráněný dokument

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

Obec Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov č.p. 3 687 74 Starý Hrozenkov

datum 7. 9. 2016

číslo jednací KUZL 44169/2016

pověřená úřední osoba Ivana Šebestová

spisová značka KUSP 22657/2016

Z á pis č. 293/2016/IAK z dílčího přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ 00291331 za rok 2016

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 2. 9. 2016 - 7. 9. 2016 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.

Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Starý Hrozenkov Starý Hrozenkov č. p. 3 687 74 Starý Hrozenkov Přezkoumané období: 1. 1. 2016 - 30. 6. 2016

Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová kontrolor: Věra Burešová

Obec Starý Hrozenkov zastupovali: starosta: Milan Vaculík účetní: Helena Miková účetní: Miloslava Jančaříková

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21 761 90 Zlín

IČ: 70891320 tel.: 577 043 201, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 4. 12. 2015 do 23. 12. 2015 v souladu s § 11 odst. 3) zákona 250/2000 Sb., v platném znění. Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12 zákona 250/2000 Sb.

Pravidla rozpočtového Rozpočet obce Starý Hrozenkov na rok 2016 byl schválen před l. lednem provizoria rozpočtového roku, rozpočtové hospodaření obce se proto neřídilo pravidly rozpočtového provizoria dle § 13 zákona č. 250/2000 Sb. Rozpočtová opatření

Rozpočet byl v kontrolovaném období upravován, změny rozpočtu byly schváleny usneseními zastupitelstva obce č. 8/2016 dne 17. 3. 2016 a č. 9/2016 ze dne 13. 6. 2016, byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 a 2 v souladu s § 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Byla provedena namátková kontrola doložených rozpočtových opatření na změny provedené ve výkazu Fin 2 – 12 za období 6/2016 – nebyly zjištěny rozdíly, nedošlo k překročení stanovených závazných ukazatelů. K 30. 6. 2016 byl rozpočet plněn po konsolidaci v příjmové části na 56,81 %, ve výdajové části na 54,31 %.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Střednědobý rozpočtový výhled byl zpracován na období 2017 – 2020 v souladu s § 3 výše citovaného zákona, doporučujeme dle odst. 2) se u sestavování rozpočtového výhledu zaměřit na dlouhodobé závazky a pohledávky a na finanční zdroje a potřeby dlouhodobě realizovaných záměrů. U dlouhodobých závazků je třeba uvést jejich dopady na hospodaření obce po celou dobu trvání závazku. Rozpočtový výhled byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 7/2015 dne 21. 12. 2015.

Schválený rozpočet

Obec Starý Hrozenkov vypracovala svůj roční rozpočet na rok 2016 v návaznosti na rozpočtový výhled a na základě údajů z rozpisu platného státního rozpočtu v souladu s § 11 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Rozpočet na rok 2016 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č. 7/2015 dne 21. 12. 2015 jako přebytkový, v příjmové části ve výši 27.925.300,- Kč, ve výdajové části ve výši 23.409.300,- K, přebytek 4.516.000,Kč byl rozpočtován na úhradu splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124)Jako závazné ukazatele byly v příjmové části schváleny položky, u výdajů souhrn za jednotlivé OdPa a financování. Návrh rozpočtu a schválený rozpočet jsou přílohou bodu 5 výše citovaného usnesení.

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Příspěvková organizace hospodaří v souladu s § 28 odst. 1) zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu svého zřizovatele – obce Starý Hrozenkov. Dále hospodaří s prostředky svých fondů, s peněžitými dary od fyzických a právnických osob.

2

Klasifikace: chráněný dokument Součástí rozpočtu obce na rok 2016 schváleného usnesením zastupitelstva obce č. 7/2015 ze dne 21. 12. 2015 byl i příspěvek na provoz pro ZŠ ve výši 1.000.000,- Kč, v kontrolovaném období nebyl předmětem úprav, byl poskytnut ve výši 500.200,- Kč, tj. 50,02 % SR. Usnesením zastupitelstva obce č. 9/2016 ze dne 13. 6. 2016 byl schválen závěrečný účet obce za rok 2015, jehož součástí byla účetní závěrka PO za rok 2015 a hospodářský výsledek PO v nulové výši. Závěrečný účet

Návrh závěrečného účtu obce za rok 2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření byly zveřejněny na úřední desce a v elektronické podobě v době od 21. 4. 2016 – 15. 6. 2016 způsobem umožňujícím dálkový přístup tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Po skončení kalendářního roku byly údaje o ročním hospodaření ÚSC souhrnně zpracovány do závěrečného účtu. Závěrečný účet obce za rok 2015 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č. 9/2016 ze dne 13. 6. 2016 v souladu s § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Součástí závěrečného účtu při jeho projednávání byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření.

Bankovní výpis

V první polovině roku 2016 měla obec zřízeny následující bankovní účty: č. 94-1417721/0710, u ČNB (dotační), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 32.109,46 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 38. č. 1782090243/0800 (vedený v cizí měně), u České spořitelny, zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 5.322,69 EUR po přepočtu kurzem k 30. 6. 2016 ve výši 27,13 Kč/EUR tj. 144.404,58 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 6 (zobrazení detailu datového výpisu). Kurz měny byl doložen kurzovním lístkem ČNB. č. 1543051319/0800, u České spořitelny (ZBÚ), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 311.765,12 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 148. č. 1541758329/0800, u České spořitelny (OS), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 148.568,10 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 13 (zobrazení detailu datového výpisu). č. 20036-1543051319/0800, u České spořitelny (RS), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 159.765,03 Kč byl ověřen na počáteční stav bankovního výpisu č. 72 vyhotoveného za období od 30. 6. 2016 – 1. 7. 2016. č. 1541762379/0800, u České spořitelny (Kopaničářské slavnosti), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 50.966,17 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 13 (zobrazení detailu datového výpisu). č. 2265010369/0800, u České spořitelny (investiční), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 80.166,07 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 001 ze dne 31. 12. 2015, beze změny k 30. 6. 2016. ČS vyhotovuje výpis jednou ročně a to ke konci účetního období. č. 1017974947, (majetkový, dividendy), u České spořitelny, zůstatek k 1. 6. 2016 ve výši 50.099,- Kč byl ověřen na výpis z majetkového účtu – přehled obchodů, pořadové č. 001 za období od 2. 6. 2015 – 1. 6. 2016, beze změny k 30. 6. 2016. ČS vyhotovuje výpis jednou ročně a to ke konci účetního období. č. 981224 -1543051319/0800, u České spořitelny (půjčky občanům), zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 1.491,47 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č 006 (účet 236). Celkový stav běžných účtů ve výši 979,335,- Kč odpovídal součtu zůstatků účtů 231+236 v hlavní knize a ve výkazu rozvaha.

3

Klasifikace: chráněný dokument úvěrové účty: č. 354178439/0800 (8 BJ), u České spořitelny, zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 2.428.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 011. č. 4222374489/0800, u České spořitelny, zůstatek k 30. 6. 2016 ve výši 180.379,51 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 007.

Celkový stav úvěrových účtů ve výši 2.608.379,51 Kč + zůstatek leasingu ve výši 385.661,47 Kč (popsáno viz dlouhodobé závazky) odpovídal zůstatku účtu 451 v hlavní knize a rozvaze.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Bylo vyhotoveno 12 dohod o hmotné odpovědnost za převzaté a svěřené hodnoty, které obsahovaly předepsané náležitosti. Dohody byly uzavřeny s účetními a pokladní OÚ (3), s účetní v Rekreačním středisku, s prodavačkou v bufetu, číšnicí za sklad Kordárna, s prodavačkou a zároveň pokladní na hale za sklad a finanční hotovost, s členem obecní policie, knihovnicí, kuchařkou a pomocníkem za slad na Kordárně (2), a za sklad ve sportovní hale.

Evidence majetku

Dlouhodobý nehmotný majetek evidovala obec k 30. 6. 2016 v celkové výši 1.646.659,05 Kč na účtech: č. 018 - DDNM ve výši 575.584,65 Kč, korekce 551.084,65 Kč. V roce 2016 do 30. 6. 2016 nebyl pořizován ani vyřazen majetek. č. 019 – Ostatní DNM ve výši 1.071.074,40 Kč, korekce 278.290,- Kč. V roce 2016 do 30. 6. 2016 nebyl pořizován ani vyřazen majetek. Dlouhodobý hmotný majetek byl evidován k 30. 6. 2016 v celkové výši 446.727.810,77 Kč na účtech: č. 031 – Pozemky ve výši 50.211.760,14 Kč. Počáteční stav byl vykázán ve stejné výši, v roce 2016 do 30. 6. 2016 nebyl pořizován ani vyřazen majetek. č. 032 – Kulturní předměty ve výši 339.584,10 Kč. Do 30. 6. 2016 přírůstek ve výši 15.730,- Kč - nákup zvonu s motivem šohajů ve výši 15.730,- Kč (doloženo fakturou č. 1/16 vystavenou Ak. soch. Danielem Trubačem, Polešovice dne 5. 1. 2016). č. 021 – Stavby ve výši 370.540.482,36 Kč, korekce 73.646.985,- Kč. Počáteční stav byl vykázán ve stejné výši. Do 30. 6. 2016 nebyl pořizován ani vyřazen majetek. č. 022 – Samostatné hmotné movité věci ve výši 14.183.522,58 Kč, korekce 8.332.274,02 Kč. Počáteční stav byl vykázán ve stejné výši. Do 30. 6. 2016 nebyl pořizován ani vyřazen majetek. č. 028 – DDHM ve výši 11.046.175,69 Kč, korekce ve stejné výši. Počáteční stav ve výši 10.898.172,32 Kč, přírůstek k 30. 6. 2016 ve výši 148.003,37 Kč, úbytek 0,Kč Na účtu 558 ve výkazu zisku a ztráty byla vykázána hodnota 187.751,87 Kč, obrat strany MD účtu 028 vykazoval hodnotu 148.003,37 Kč, rozdíl ve výši 39.748,50 Kč – DPH. č. 042 – Nedokončený DHM ve výši 406.285,90 Kč – nedokončené investice. V kontrolovaném období neuzavřela obec novou zástavní smlouvu, má však zástavní právo ze smluv uzavřených v dřívějších letech na: šesti bytových jednotkách číslo 332/1 až 332/6. Dle evidenční karty majetku je vyčíslena hodnota bytového domu ve výši 6.377.654,60 Kč. Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem byla uzavřena dne 24. 4. 2015. Zajišťovací závazek vznikl v rámci podprogramu věřitele ČR MMR (dne 14. 10. 2013 bylo rozhodnuto o poskytnutí podpory ve formě investiční dotace

4

Klasifikace: chráněný dokument dlužníkovi ve výši 3.300.000,- Kč na B.j. 6 PB-VB Starý Hrozenkov). traktoru Zetor Proxima 80 a traktorové radlici RTS 26 P. Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce byla uzavřena dne 11. 12. 2014. Pohledávka za klientem ve výši 809.586,- Kč. Celková hodnota zastaveného majetku k je ve výši 7.187.240,60 Kč. Evidence pohledávek

K 30. 6. 2016 obec evidovala dlouhodobé pohledávky v celkové výši 38.000,Kč na účtu č. 469 – Ostatní dlouhodobé pohledávky. Jednalo se o zůstatek z prodeje nemovitosti na základě Kupní smlouvy – převodu vlastnictví jednotky uzavřené dne 19. 12. 2014 (prodej bytové jednotky č. 259/1 v 1. NP v bytovém domě č. p. 259 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 86/850 na společných částech bytového domu a spoluvlastnický podíl o velikosti id. 86/850 na pozemku st. p. č. 985). ZO bylo schváleno dne 1. 12. 2014 za dohodnutou kupní cenu 292.000,- Kč. K 1. 1. 2016 byl vykázán zůstatek 56.000,- Kč, v roce 2016 do 30. 6. 2016 bylo uhrazeno celkem 18.000,- Kč (3.000,- Kč x 6), zůstatek 38.000,- Kč. Krátkodobé pohledávky obec evidovala k 30. 6. 2016 v celkové výši 2.913.341,85 Kč na účtech: č. 311 - Odběratelé ve výši 1.869.719,85 Kč, korekce 651.945,70 Kč.Účet je analyticky rozčleněn dle jednotlivých pohledávek. č. 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 656.427,- Kč, č. 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 81.445,- Kč, korekce 28.927,50 Kč. č. 346 – Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi ve výši 152.700,- Kč. č. 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 124.010,Kč. č. 381 – Náklady příštích období ve výši 29.040,- Kč. Podrobná kontrola bude provedena v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření obce.

Evidence poplatků

V roce 2016 do 30. 6. 2016 byly v platnosti OZV: OZV č. 1/2012 o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, účinnost dnem 1. 1. 2013, schválena byla ZO dne 19. 12. 2012. Dodatek č. 1 byl schválen ZO dne 28. 3. 2013, účinnost patnáctým dnem po dni vyhlášení. Na zasedání ZO dne 19. 12. 2012 byl stanoven poplatek za svoz DPO pro podnikatele s místem podnikání ve Starém Hrozenkově a) za popelnice o objemu 110 l =1.550,- Kč+DPH, b) za kontejnery o objemu 1100 l=15.500,Kč+DPH. OZV č. 5/2010 o místním poplatku za užívání veřejného prostranství, účinnost od 1. 1. 2010. OZV č. 4/2010 o místním poplatku za provozovaný výherní hrací přístroj, účinnost od 1. 1. 2010, dodatek č. 1 ze dne 5. 12. 2012 s účinností od 1. 1. 2013. OZV č. 3/2010 o místním poplatku za lázeňský nebo rekreační pobyt, účinnost od 1. 1. 2010. OZV č. 2/2010 o místním poplatku z ubytovací kapacity, účinnost od 1. 1. 2010. OZV č. 1/2010 o místním poplatku ze psů, účinnost od 1. 1. 2010. Byla provedena kontrola poplatků: Poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. Vyhláška OZV č. 1/2012 stanovila poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů ve výši 500,- Kč/osobu, splatnost poplatku jednorázově nejpozději do 31. 3. příslušného

5

Klasifikace: chráněný dokument kalendářního roku, byly stanoveny i úlevy. Dle předložené hlavní knihy účetnictví za období 6/2016 byly zaúčtovány pohledávky na str. MD v celkové výši výši 400.000,- Kč, skutečnost celkem 369.390,- Kč (vykázáno na str. DAL v HK), rozdíl 30.610,- Kč se týkal nedoplatků. Ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu byla v příjmech na pol. 1337 - Poplatek za komunální odpad zaúčtována částka 369.490,- Kč, rozdíl ve výši 100,- Kč byl opraven v následujícím měsíci. Poplatek ze psů Vyhláška stanovila poplatek za prvního psa v domácnosti 70,- Kč, v bytových domech 250,- Kč. Za druhého a každého dalšího psa téhož držitele 250,- Kč. Za psa, jehož držitelem je poživatel invalidního aj. důchodu 50,- Kč a za dalšího psa téhož držitele 100,- Kč. Splatnost poplatku do 31. 3. daného roku. Dle předložené hlavní knihy účetnictví za období 6/2016 bylo zaúčtováno na straně MD účtu 315 0025 celkem 9.000,- Kč, skutečnost celkem 6.960,- Kč (vykázáno na str. DAL v HK), rozdíl 2.040,- Kč se týkal nedoplatků. Ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu byla v příjmech na pol. 1341 - Poplatek ze psů zaúčtována částka 6.360,- Kč, rozdíl 600,- Kč byl opraven v následujícím měsíci. Evidence závazků

K 30. 6. 2016 evidovala obec dlouhodobé závazky v celkové výši 8.630.731,98 Kč na účtech: č. 451 – Dlouhodobé úvěry ve výši 2.994.040,98 Kč. Jednalo se o zůstatky: úvěru na financování koupě nemovitosti č. p. 314 (bytový dům) a pozemků parc. č. st. 1070/1 a č. 1070/2. Smlouva o úvěru č. 0354178439 byla uzavřena dne 6. 9. 2012 s Českou spořitelnou, a. s., byl zřízen účet č. 354178439/0800, zůstatek účtu k 30. 6. 2016 ve výši 2.428.000,- Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 011. (Stav k 1. 1. 2016 ve výši 2.626.000,- Kč, splátky v roce 2016 do 30. 6. 2016 ve výši 198.000,- Kč (33.000,- Kč x 6), zůstatek 2.428.000,- Kč. úvěru na zakoupení traktoru Zetor Promixa 80a traktorové radlice. Smlouva o úvěru č. 1091401283 byla uzavřena se společností ERSTE Leasing dne 11. 12. 2014. Počáteční stav k 1. 1. 2016 ve výši 509.166,44 Kč, splátky jistiny v roce 2016 do 30. 6. 2016 celkem 123.504,97 Kč, zůstatek 385.661,47 Kč. úvěru na Revitalizaci středu obce. Smlouva o úvěru č. 0422237489 byla uzavřena s Českou spořitelnou, a. s. dne 10. 11. 2015, byl zřízen účet č. 4222374489/0800, zůstatek účtu k 30. 6. 2016 ve výši 180.379,51 Kč byl ověřen na bankoví výpis pořadové č. 007 (Počáteční stav k 1. 1. 2016 ve výši 3.850.000,- Kč, splátky v roce 2016 do 30. 6. 2016 ve výši 288.000,- Kč (48.000,- Kč x 6) + mimořádná splátka provedená dne 7. 4. 2016 ve výši 3.381.620,49 Kč, zůstatek 180.379,51 Kč. č. 455 – Dlouhodobé přijaté zálohy ve výši 26.474,- Kč, fond oprav (bytový fond). č. 459 – Ostatní dlouhodobé závazky ve výši 5.610.217,- Kč (složená kauce na byty). Krátkodobé závazky byly k 30. 6. 2016 vykázány v celkové výši 1.600.023,08 Kč na účtech: č. 321 – Dodavatelé ve výši 135.028,03 Kč - neuhrazené dodavatelské faktury, č. 331 - Zaměstnanci ve výši 38.524,- Kč, mzdy, č. 336 a 337 – Sociální zabezpečení a Zdravotní pojištění v celkové výši 182.197,Kč, č. 342 – Ostatní daně, poplatky ve výši 52694,- Kč, č. 343 – DPH ve výši 37.361,79 Kč č. 384 – Výnosy příštích období ve výši 270.000,- Kč. Nezrealizovaný návrh na vklad – (kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky byla uzavřena dne 19. 10. 2015. Obec prodává bytovou jednotku č. 258/7 v bytovém domě č. p. 258 stojící na

6

Klasifikace: chráněný dokument pozemku p. č. 983 vč. spoluvlastnického podílu o velikosti id. 66/850 na společných částech bytového domu, cena sjednána ve výši 270.000,- Kč. Kupní cenu uhradí kupující do 30. 11. 2015, když kupní cena je podmínkou pro předložení smlouvy k vkladu vlastnického práva ve prospěch kupujícího do katastru nemovitostí). č. 389 – Dohadné účty pasivní ve výši 576.050,26 Kč, č. 378 – Ostatní krátkodobé závazky ve výši 308.168,- Kč, Podrobná kontrola bude provedena v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření obce. Faktura

Přijaté faktury byly zařazovány v samostatných šanonech a byly opatřeny předpisem účtování závazku a podpisy oprávněných osob. K 30. 6. 2016 byla provedena kontrola dodavatelských faktur evidovaných za OÚ v měsíci únoru (doklad č. 030 090 – 172) a květnu (doklad č. 030 315 – 378). Nebyly zjištěny nedostatky.

Kniha došlých faktur

Dodavatelské faktury byly evidovány v ručně vedených knihách podle jednotlivých středisek. Na účtu 321 – Dodavatelé ve výkazu rozvaha byly vykázány k 30. 6. 2016 neuhrazené faktury v celkové výši 135.028,03 Kč.

Kniha odeslaných faktur

Faktury byly evidovány ručně v knize pohledávek dle jednotlivých středisek.

Odměňování členů zastupitelstva

Zastupitelstvo obce mělo 15 členů, z toho dva byli uvolněni pro výkon funkce (starosta a místostarosta). Usnesením z ustavujícího zasedání ZO konaného dne 6. 11. 2014 a s účinností od 7. 11. 2014 byla schválena neuvolněným zastupitelům obce měsíční odměna - podle přílohy č. 1 platného nařízení vlády: sloupec 9 - člen rady, 10 - předseda výboru a komise a 11 - člen výboru a komise. Výše odměny nepřesáhla maximální stanovenou hranici dle Přílohy č. 1 platného nařízení vlády v roce 2014. S účinností od 1. 1. 2016 došlo ke změně nařízení vlády č. 37/2003 Sb. zvýšení odměn za výkon funkce uvolněným a neuvolněným členům ZO. Dle předložených mzdových listů nebyla zvyšována odměna neuvolněným členům zastupitelstva. Odměna uvolněného starosty a uvolněného místostarosty vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2016 - 834 obyvatel. Dle nařízení vlády 37/2003 Sb., v platném znění, byla dle § 1 odst. 3) odměna uvolněných zastupitelů zvýšena o částku 2.000,- Kč (zvýšení u obcí s matričním úřadem). Kontrolou předložených mzdových listů starosty a místostarosty za kontrolované období nebyly zjištěny rozdíly. Dále byly předloženy mzdové listy všech členů neuvolněných členů zastupitelstva obce – nebyly zjištěny nedostatky.

Pokladní doklad

Příjmy v hotovosti byly vybírány na číslované příjmové pokladní doklady vyhotovené ve dvou kopiích, 2. kopie byly archivovány v očíslovaných a sečtených blocích, které byly zaevidovány v knize stvrzenek. Příjmy v hotovosti byly vybírány za jednotlivá zařízení:       

obecní úřad organizační složku rekreační středisko Kordárna kemp S, kemp K a bazén sportovní halu kavárnu Kopaničářské slavnosti knihovnu

7


Výdajové pokladní doklady jsou zpracovány ručně, obsahují předepsané náležitosti mimo uvedení čísla VPD dle zápisu v pokladní knize, zápisy o výdajích v hotovosti jsou číslovány každý měsíc novou číselnou řadou. Výdajové pokladní doklady byly kontrolovány namátkově za: 

OÚ za měsíc únor 2016



u rekreačního střediska Kordárna za měsíc květen 2016, příjmy byly převážně z odebraných obědů, občerstvení, ubytování, výdaje se týkaly nákupu potravin, masa a nápojů do kuchyně a baru, nákupu režijního materiálu jako zářivek a svítidla a startéru, spojky na hadici, nákup alkalických baterií, sanitace výčepu, nákupu pracovního oděvu, kuchyňské pánve, mikrověže Hyundai, pracovní obuvi aj.



u Organizační složky za měsíc březen a květen 2016, příjmy se týkaly dodavatelských faktur hrazených v hotovosti za dopravu dřeva, dopravu sutě, práci UNC a nakládání řeziva, rotování, dopravu odpadu, odvoz kuchyňské linky, orbu, výdaje na nákup vyhřívacího tělesa do UNC, náhradních dílů na výfuk, řetězu, pilníku, klínového řemene, doprava – psychologické vyšetření profesní aj. Kontrola pokladních dokladů byla provedena v návaznosti na zápisy v pokladních knihách, všechny kontrolované účetní případy byly zaznamenány a doloženy prvotními doklady.

Pokladní knihy

Všechna zařízení vedla pokladní knihy ručně, pokladní knihy jsou propisové, obsahují potřebné náležitost, byly uzavírány ke konci každého měsíce, vybraná hotovost byla průběžně odváděna do výdajové pokladny nebo na účet – ověřeno na zápisy v příjmové a výdajové pokladní knize, vklady hotovosti na účet doloženy vkladovými pokladními doklady ČS, a. s. Byly vedeny níže uvedené pokladní knihy se zůstatky k 30. 6. 2015 ve výši: Pokladní kniha pro příjmy a výdaje OÚ……………………130.970,- Kč Příjmová pokladní kniha a výdajová pokladní kniha rekreačního střediska Kordárna ………………………………………………………….70.184,Kč Příjmová pokladní kniha organizační složky……….………32.430,- Kč Příjmová pokladní kniha pro sportovní halu…………....………...0,- Kč Příjmová pokladní kniha pro kavárnu…………………….……..177,- KčPokladní kniha Kopaničářských slavností vedena jako nepropisová bez stanoveného limitu pro příjmy i výdaje v hotovosti………………..……………5.000,- Kč Příjmová pokladní kniha knihovny……………………….……4.381,- Kč Příjmová pokladní kniha pro kemp S, kemp K a bazén – příjmy vybírány pouze v letním období, zápisy v pokladní knize od července do srpna.…. 0,ZŮSTATEK NA POKLADNÁCH K 30. 6. 2016 CELKEM…243.142,- Kč byl roven zůstatku vykázanému k 30. 6. 2016 na rozvahovém účtu.

Rozvaha

Sestavená programem Gordic za období 6/2016. Aktiva celkem ve výši 358.775.353,86 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 448.482.469,82 Kč (brutto), korekce v celkové výši 93.854.809,36 Kč byla účtována na účtech č. 018, č. 19, č. 021, č. 022 a č. 028. Korekce oběžných aktiv byla účtována ve výši 680.873,20 Kč k účtům 311 a 315. Výsledek hospodaření z roku 2015 byl převeden na účet č. 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši minus 2.601.393,94 Kč

8


¨ Dlouhodobý finanční majetek byl vykázán k 30. 6. 2016 ve výši 70.000,- Kč na účtu 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek. Jednalo se o 700 ks akcií České spořitelny a. s., vykázaných ve jmenovité hodnotě 100,- Kč/akcie tj. 70.000,- Kč - ověřeno na bankovní výpis pořadové č. 001 ze dne 31. 12. 2015 (majetkový účet, hodnota portfolia), zřízeného bankovního účtu č. 1017974947/0800, beze změny k 30. 6. 2016. ČS vystavuje bankovní výpis jednou ročně a to ke konci účetního období. Krátkodobý finanční majetek byl vykázán k 30. 6. 2016 v celkové výši 1.222.477,- Kč na účtech:č. 231 - Základní běžný účet ve výši 977.843,53 Kč odpovídal zůstatkům zřízených účtů. č. 236 – Běžné účty fondů ve výši 1.491,47 Kč – odpovídal zůstatku bankovního účtu zřízeného pro půjčky občanůmč. 261 Pokladna ve výši 243.142,- Kč.

Účetní doklad

Účetní jednotka účtuje v soustavě podvojného účetnictví programem Gordic, předmětem účetnictví byly skutečnosti týkající se I. pololetí účetního období roku 2016 Účetní doklady v rozsahu provedené kontroly obsahovaly náležitosti stanovené v § 11 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, byly řádně očíslovány, opatřeny úplným účtovým předpisem a podpisem osob oprávněných ke schvalování finančních operací v souladu s podpisovými vzory, které jsou součástí Směrnice k vedení účetnictví obce Starý Hrozenkov a jejích Dodatků. Namátkově bylo kontrolováno dodržení položek rozpočtové skladby - nebyly zjištěny ned

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu byl zpracován dne 22. 7. 2016 za období 6/2016 programem Gordic, obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhláškou č. 347/2015 Sb., kterou se mění vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění pozdějších předpisů. Tato vyhláška nabyla účinnosti dnem 1. ledna 2016. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 30. 6. 2016: Daňové příjmy ............................................................8.326.843,32 Nedaňové příjmy ........................................................6.851.473,44 Kapitálové příjmy…………………………………………….24.600,Přijaté dotace ............................................................16.820.771,98 Příjmy celkem ..........................................................32.023.688,74 Konsolidace příjmů (pol. 4134 a 4138)……………....13.136.551,49 Příjmy celkem po konsolidaci……………………....18.887.137,25 Běžné výdaje .............................................................28.464.216,75 Kapitálové výdaje ............................................................275.493,Výdaje celkem...........................................................28.739.709,75 Konsolidace výdajů (pol. 5345)………………………..13.136.551,49 Výdaje celkem po konsolidaci………………………15.603.158,26 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci............................3.283.978,99 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2016...................................1.929.623,47 - Pokladna k 30. 6. 2016……………………………….….-243.142,- Uhraz. spl. dlouhodob. přij. půjč. prostř. (8124)…….- 3.991.125,46 = konečný zůstatek účtů k 30. 6. 2016..........................979.335,- Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkyúčtů k 30. 6. 2016 vedených: u ČS, a. s., č. 1543051319/0800 ve výši 311.765,12 Kč – ověřeno na výpis č. 148, účtu Dotace u ČNB č. 94-1417721/0710 ve výši 32.109,46 Kč – ověřeno na výpis č. 38, účtu v cízí měně u ČS, a. s. č. 1782090243/0800 ve výši

9

Klasifikace: chráněný dokument 144.404,58 Kč – ověřeno na výpis č. 006, investičního účtu u ČS, a. s. č. 2265010369/0800 ve výši 80.166,07 Kč – ověřeno na výpis č. 001 za období od 1. 1. – 31. 12. 2015 výpis roční dle spořitelny, účtu organizační složky u ČS, a. s. č. 1541758329/0800 ve výši 148.568,10 Kč – ověřeno na výpis č. 035, účtu Kopaničářských slavností u ČS, a. s. č. 1541762379/0800 ve výši 50.966,17 Kč – ověřeno na detailní výpis č. 13, účet rekreačního střediska Kordárna u ČS, a. s. č. 20036-1543051319/0800 ve výši 1159.765,03 Kč – ověřeno na výpis č. 072 a účtu FRB u ČS, a. s. č. 981224-1543051319/0800 ve výši 1.491,47 Kč – ověřeno na výpis č. 006. Výkaz zisku a ztráty

K 30. 6.2016 byly náklady vykázány v celkové výši 13.522.902,35 Kč a celkové výnosy ve výši 14.867.201,84 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období ve výši 1.344.299,49 Kč, odpovídal hodnotě vykázané ve výkazu rozvaha. Obec Starý Hrozenkov účtovala o nákladech a výnosech jen v hlavní činnosti. Byla ověřena návaznost údajů uvedených na vybraných výnosových účtech 681, 682, 684, 686, 688 a 605 na příslušné příjmové položky výkazu Fin 2-12 M, bez rozdílu. K 30. 06. 2016 byl zaznamenán zůstatek nákladového účtu 542 – Jiné pokuty a penále ve výši 74.804,- Kč. Finanční úřad ZK vystavil dne 29. 1. 2016 Platební výměry 6/2016 až č. 9/2016 na odvod za porušení rozpočtové kázně v celkové výši 72.000,- Kč (z provedené kontroly FÚ ZK zaměřené na dodržování podmínek DPP v roce 2014) + penále 2.204,- Kč. Dne 8. 2. 2016 byla obcí podána žádost o prominutí odvodu za porušení rozpočtové kázně a penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně. FÚ dne 8. 3. 2016 vydal Oznámení o postoupení žádosti o prominutí. Magistrát hlavního města Prahy dne 5. 4. 2016 odeslal výzvu provozovateli vozidla SPZ 4Z48062 k uhrazení určené částky 600,- Kč ze zjištění – překročení povolené rychlosti.

Zřizovací listina Usnesením Zastupitelstva obce č. 17/2002 ze dne 31. 10. 2002 zřídila obec s organizačních složek a účinností od 1. 1. 2003 na dobu neurčitou v souladu s § 84 odst. 2 písm. e) zákona příspěvkových č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, podle § 14 odst. 2 zákona organizací, odpisový pláČNR č. 564/1900 Sb., o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů a podle § 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů příspěvkovou organizaci: 

Základní škola a Mateřská škola Starý Hrozenkov, okres Uherské Hradiště, příspěvková organizace, součástí organizace je podle § 45 odst. 1 zákona č. 29/1984 Sb., o soustavě základních škol, středních škol a vyšších odborných škol, ve znění pozdějších předpisů, mateřská škola, školní družina a jídelna.

Usnesením zastupitelstva obce č. 17 ze dne 31. 10. 2002 byl schválen Dodatek č. 1 Zřizovací listiny ZŠ – jednalo se o úpravu bodu V - Vymezení majetku zřizovatele. Dodatek č. 2 ke Zřizovací listině ZŠ – jednalo se o změnu adresy MŠ Starý Hrozenkov z Mateřská škola Starý Hrozenkov č. p. 222, okr. Uherské Hradiště, Dodatek č. 3 ze dne 29. 10. 2009 – zřizovací listina se doplňuje o nový odstavec VI. A - zřizovatel vyslovuje generální souhlas s přijetím všech darů potřebných k

10

Klasifikace: chráněný dokument výkonu činnosti, pro kterou byla PO zřízena. Dále byla doplněna o odstavec VI. B, ve kterém zřizovatel povoluje PO hradit z provozního rozpočtu od zřizovatele náklady na nezbytnou opravu a údržbu svěřeného majetku. Zřizovací listiny organizačních složek 

OS Vodovody a kanalizace Starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001

Účel zařízení a předmět činnosti: Správa a údržba obecního vodovodu a kanalizační sítě včetně provozování ČOV a pramenišť pitné vody. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce OdPa vodovody a kanalizace. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. 

OS Víceúčelové rekreační zařízení Starý Hrozenkov ev. Č. 4 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001

Účel zařízení a předmět činnosti: Správa a provozování obecního rekreačního zařízení ev. Č. 4 včetně souvisejících pozemků v k. ú. Starý Hrozenkov, hostinská činnost, poskytování ubytování.. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do 31. 12. Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k 31. 12. Daného roku obec ze svého rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě.



OS Obecní služby Starý Hrozenkov č.p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001

Účel zařízení a předmět činnosti: Zajišťování služeb technického charakteru pro obec a občany obce – autodoprava, práce zemědělskými mechanismy, údržbářské práce, údržba zeleně, údržba veřejného osvětlení a elektroinstalací v majetku obce, úklid a údržba bytových a nebytových objektů, výkopové práce. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. OS vede oddělené účetnictví, předpokládané příjmy a výdaje rozpočtu zřizovatele související s činností OS jsou součástí schváleného rozpočtu obce. Přebytek hospodaření převede OS do 31. 12. Daného roku na účet obce. Případnou ztrátu uhradí k 31. 12. Daného roku obec ze svého

11

Klasifikace: chráněný dokument rozpočtu tak, aby hospodaření OS bylo vždy ke konci účetního období vyrovnané. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. 

OS Obecní lesy, starý Hrozenkov č. p. 3 - zřízena od 1. 1. 2001 na dobu neurčitou usnesením ZO ze dne 28. 6. 2001

Účel zařízení a předmět činnosti:Správa a ochrana lesního fondu v majetku obce, těžba a výsadba lesních porostů, zpracování a prodej dřeva. Osoby oprávněné jednat za OS: Starosta obce Starý Hrozenkov a na základě jeho pověření a ve stanoveném rozsahu vedoucí organizační jednotky. Vedoucího OS jmenuje na základě rozhodnutí rady obce starosta písemným rozhodnutím. Hospodaření a účetnictví: OS při výkonu své činnosti hospodaří s majetkem obce na základě pokynů a rozhodnutí orgánů obce a v souladu se schváleným hospodářským plánem těžby. Příjmem OS jsou veškeré příjmy z její hospodářské činnosti. Výdaje OS představují veškeré náklady nezbytné na zabezpečení její činnosti včetně mzdových nákladů. Účetnictví OS je součástí účetnictví obce a činnost OS je financována přímo z rozpočtu obce kapitola Obecní lesy. OS provádí měsíční vyúčtování příjmů a výdajů a předkládá ho ke kontrole obecní radě. Výše uvedené zřizovací listiny byly do 30. 6. 2016 v platnosti bez dalších změn a dodatků. Darovací smlouvy

Na bankovní účet zřízený pro pořádání Kopaničářských slavností bylo do 30. 6. 2016 přijato celkem na základě uzavřených 6ti Darovacích smluv 32.000,- Kč (z toho 5.000,- Kč od obcí). Dále byla uzavřena 1 smlouvy o zabezpečení reklamy na celkem 8.000,- Kč. Na OdPa 3319 pol. 2321 bylo ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu zaúčtováno celkem 35.000,- Kč. Poskytnuté dary ve výši 5.000,- Kč (od obcí) byly účtovány jako transfery. Do pokladny Kopaničářských slavností byly přijaty dary za celkem 5.000,- Kč na základě dvou darovacích smluv.

Smlouvy a další V roce 2016 do 30. 6. byly uzavřeny 4 smlouvy: materiály k  Dne 6. 6. 2016 Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční poskytnutým účelovým dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2016 na částku 30.000,dotacím Kč, schváleno radou obce dne 27. 4. 2016.  Dne 23. 6. 2016 Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2016 B na částku 20.000,- Kč, schváleno radou obce dne 9. 3. 2016.  Dne 24. 6. 2016 Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2016 C na částku 20.000,- Kč, schváleno radou obce dne 19. 5. 2016.  Dne 27. 6. 2016 Smlouva o poskytnutí účelové investiční/neinvestiční dotace z rozpočtu obce Starý Hrozenkov číslo: 1/2016 A na částku 40.000,- Kč, schváleno zastupitelstvem obce dne 13. 6. 2016. Vyúčtování poskytnutých dotací bylo stanoveno do konce účetního období. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

V kontrolovaném období přijala obec níže uvedené dotace:  neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 305.300,- Kč (příjem dotace zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 6 Finanční vztahy k rozpočtům obcí v úhrnech po jednotlivých krajích a Přílohy č. 8 Postup pro stanovení výše příspěvku na výkon státní správy jednotlivým obcím zákona č. 400/2015 Sb., o státním rozpočtu ČR na rok 2016, příspěvek se zaokrouhluje se na celé stokoruny, pro rok 2016 byl celkový objem příspěvku valorizován o 1 %, byla zohledněna změna počtu obyvatel u jednotlivých správních obvodů kategorií obcí dle bilance obyvatel ČR k 1. 1. 2015 vydané ČSÚ. Dotace je poskytována dle Přílohy č. 6 k zákonu č.

12

Klasifikace: chráněný dokument 400/2015 Sb., Krajským úřadem ZK měsíčně po dvanáctinách v návaznosti na převody MF ČR. K 30. 6. 2016 přijala obec na účet 49,98 % přiznaného transferu ve výši 152.600,- Kč. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2016 usnesením zastupitelstva obce č. 7/2015 ze dne 21. 12. 2015, 

účelovou neinvestiční dotaci na výdaje jednotky SDH obce na rok 2016 ve výši 120.000,- Kč, (přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 14004 na pol. 4116), dotace byla poskytnuta na základě Rozhodnutí Ministerstva vnitra, generálního ředitelství Hasičského záchranného sboru ČR vydaného dne 1. 3. 2016 pod č.j. MV-28812-12/PO-IZS-2016, dotace byla přijata na účet obce u ČNB č. 94-1417721/0710 dne 24. 3. 2015 – ověřeno na výpis č. 17, navýšení rozpočtu o přijatou dotaci provedeno v rámci rozpočtového opatření čř. 1 schváleného usnesením zastupitelstva obce d. 8/2016 dne 17. 3. 2016,



neinvestiční dotaci na hasiče ve výši 30.000,- Kč (přijetí zaúčtováno na pol. 4121), jednalo se o příspěvek od obce Vápenice ve výši 20.000,- Kč na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu obce Vápenice č. 3/2016 uzavřené dne 10. 2. 2016, přijetí dotací v celkové výši 50.000,- Kč bylo schváleno v rámci rozpočtu na rok 2016 usnesením zastupitelstva obce č. 7/2015 ze dne 21. 12. 2015,



finanční dary na Kopaničářské slavnosti 2016 ve výši 10.000,- Kč (přijetí zaúčtováno na pol. 4121), jednalo se o dar obce Vápenice ve výši 5.000,- Kč (na BÚ u ČS, a. s. č. 1541762379/0800přijato dne 24. 6. 2016 – detail datového výpisu č. 11), od obce Dolní Němčí ve výši 2.000,- Kč (přijato na BÚ dne 17. 6. 2016 – detail datového výpisu č. 8) a od obce Žítková 3.000,- Kč (přijato na BÚ dne 16. 6. 2016 – detail datového výpisu č. 7), schváleno v rámci rozpočtu obce na rok 2016,



investiční dotaci na realizaci projektu „Revitalizace středu obce Starý Hrozenkov“ ve výši 3.381.620,49 Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 87505 na pol. 4223, nástroj financování 38, zdroj 5), dotace byla poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí dotace na individuální projekt z ROP regionu soudržnosti Střední Morava č. ÚRR D-2015/0031/OKP uzavřené dne 21. 10. 2015, součástí smlouvy je finanční a technická Příloha č. 1, uzavření smlouvy bylo schváleno usnesením Rady obce Starý Hrozenkov č. 12/2015 dne 9. 10. 2015. Při kontrole závěrečné žádosti o platbu dotace na projekt byly zjištěny nezpůsobilé výdaje na dotační management v hodnotě 14.019,- Kč (fa. 2015014) a výdaje na projektovou dokumentaci v hodnotě 11.265,- Kč (fa č. 3015014). Z toho důvodu byla dotace nárokovaná v žádosti o platbu ve výši 3.403,111,88 Kč krácena o 21.491,39 Kč. Dotace byla na účet obce u ČNB č. 94-1417721/0710 připsána na základě Aviza o platbě ze dne 31. 3. 2016 dne 1. 4. 2016 – ověřeno na výpis č. 2. Dotace byla do rozpočtu zanesena ve výši 3.200.000,- Kč v rámci schváleného rozpočtu na rok 2016, navýšení o 200.000,- Kč provedeno rozpočtovým opatřením č. 1 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 8/2016 dne 17. 3. 2016.

Smlouvy o převodu Obec jako prodávající majetku (koupě, prodej, směna, převod) OdPa 3612 pol. 3112 Obec Starý Hrozenkov vykazovala k 30. 6. 2016 kapitálové příjmy ve výši 24.600,- Kč, zaúčtovány na OdPa 3612 na pol. 3112 – příjmy z prodeje ostatních nemovitostí a jejich částí ve výši 18.000,- Kč, na OdPa 3613, pol. 3111 – příjmy z prodeje pozemků ve výši 6.600,- Kč .

13

Klasifikace: chráněný dokument Dne 19. 12. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva – převod vlastnictví jednotky, kde obec Starý Hrozenkov jako prodávající prodává ze svého majetku bytovou jednotku č. 259/1 v bytovém domě č.p. 259 v obci Starý Hrozenkov a spoluvlastnický podíl o velikosti id 86/850 na pozemku parc. č. st. 985 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena byla stanovena dohodou ve výši 292.000,- Kč. Cena bude hrazena: 200.000,- Kč do 31. 12. 2014, částka 72.000,- Kč ve 24 měsíčních splátkách ve výši 3.000,- Kčod ledna 2015 do prosince 2016, částka 20.000,- Kč bude uhrazena do 31. 12. 2015. Úhrada části kupní ceny ve výši 200.000,- Kč (z toho198.000,- Kč zaúčtováno na pol. 3112, část ve výši 2.000,- Kč na pol. 3111 – příjem z prodeje pozemků) byla provedena dne 22. 12. 2014 v souladu se smlouvou bezhotovostním převodem na účet obce – ověřeno na výpis č. 270, v kontrolovaném období roku 2015 bylo uhrazeno na splátkách v souladu se smlouvou 36.000,- Kč (zaúčtováno na OdPa 3612 pol. 3112) – ověřeno na výpis č. 011, 037, 061, 081, 106, 131, 154, 178, 199, 221, 246 a 267 účtu u ČS, a. s. č. 1543051319/0800, v roce 2016 dp 30. 6. 2016 bylo uhrazeno na splátkách 18.000,- Kč.Záměr k prodeji zveřejněn od 22. 10. 2014 do 7. 11. 2014, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 2/2014 ze dne 1. 12. 2014. Vklad byl proveden dne 12. 2. 2015 s právními účinky od 21. 1. 2015. OdPa 3613 pol. 3111 Dne 14. 6. 2016 byla uzavřena Kupní smlouva, jejímž předmětem je prodej 1/3 podílu uvedených pozemků p. č. 4763/11 – ostatní plocha o výměře 4 m2 a pozemku p. č. 4766/1 – orná půda o výměře 111 m2 v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 3.000,- Kč – byla uhrazena v hotovosti dne 20. 6. 2016 – doloženo PPD č. K1658509. Záměr k prodeji zveřejněn od 1. 3. 2016 – 17. 3. 2016, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 8/2016 ze dne 17. 3. 2016. Vklad byl proveden dne 13. 7. 2016, právní účinky vkladu k 20. 6. 2016. Dne 5. 4. 2016 byla uzavřena kupní smlouva na prodej pozemku parc. č. 9321/9 o výměře 24 m2 v k. ú. Starý Hrozenkov za dohodnutou kupní cenu ve výši 3.600,- Kč – úhrada provedena v hotovosti dne 6. 4. 2016 – doloženo PPD č. K 1725069. Záměr k prodeji zveřejněn od 1. 3. 2016 – 17. 3. 2016, prodej byl schválen usnesením zastupitelstva obce č. 8/2016 ze dne 17. 3. 2016. Vklad byl proveden dne 3. 5. 2016, právní účinky vkladu k 11. 4. 2016. OdPa 3635 pol. 6130 Obec jako kupující Dne 4. 4. 2016 uzavřela obec jako kupující se ZD Starý Hrozenkov jako prodávající Kupní smlouvu o prodeji pozemku parc. č. st. 140 o výměře 251 m2 – zastavěná plocha a nádvoří), jehož součástí je rodinný dům č.p. 15, pozemku parc. č. 141 o výměře 68 m2 (zastavěná plocha a nádvoří), jehož součástí je zemědělská stavba bez čp. a če. a pozemku parc č. 4402 o výměře 1.709 m2 – zahrada v k. ú. Starý Hrozenkov. Kupní cena stanovena dohodou ve výši 200.000,- Kč – úhrada provedena bezhotovostně z BÚ obce u ČS, a. s. č. 1543051319/0800 výpis č. 136 dne 15. 6. 2016. Záměr k nákupu byl schválen usnesením ZO č. 8/2016 dne 17. 3. 2016. Vklad proveden dne 14. 7. 2016, právní účinky k 22. 6. 2016. Smlouvy o přijetí úvěru Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky ▓ Obec uzavřela dne 6. 9. 2012 s ČS, a. s. Smlouvu o úvěru č. 0354178439 o poskytnutí úvěru ve výši 3.814.000,- Kč na financování koupě nemovitosti č.p. 314 (bytový dům) v části obce Starý Hrozenkov na pozemcích parc. č. St. 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 a pozemků parc. č. St 1070/1 a parc. č. St. 1070/2 na základě Kupní smlouvy o převodu nemovitostí ze dne 5. 6. 2012. Splátky úvěru: pravidelné měsíční ve výši 33.000,- Kč, první splátka bude uhrazena dne 31. 1. 2013, poslední splátka ve výši 19.000,- Kč bude zaplacena dne 31. 8. 2022. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách 198.000,- Kč – zaúčtováno na pol. 8124, ověřeno na bankovní výpisy úvěrového

14

Klasifikace: chráněný dokument účtu č. 354178439/0800 č. 001 - 011 za období 1. – 6/ 2016, počáteční stav k 1. 1. 2016 činil 2.626.000,- Kč, zůstatek nesplaceného úvěru k 30. 6. 2016 činil 2.428.000, Kč a byl vykázán na rozvahovém účtu 451. Zajištění závazku: blankosměnkou vlastní vystavenou Klientem na řad Banky s doložkou bez protestu a zástavním právem k pohledávkám vyplývajícím z pronájmu nemovitostí. Dne 6. 9. 2012 uzavřena Smlouvy o vyplňovacím právu směnečném č. S 0354178439. Uzavření smlouvy o úvěru bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 9/2012 ze dne 30. 8. 2012. ▓ Dne 11. 12. 2014 uzavřela Obec Starý Hrozenkov u a. sl. Erste Leasing, a. s. Znojmo Smlouvu o úvěru č. 1091401283, předmětem smlouvy je poskytnutí úvěru ve výši 748.900,- Kč na pořízená traktoru Zetor Proxima 80 a traktorové radlice RTS 26 P, k 1. 1. 2016 byl zůstatek nesplaceného čerpaného úvěru 748.900,- Kč - vykázán jako součást rozvahového účtu 451 za minulé období. Splátky: stanoveny včetně úroků a náhrady pojistného na 22.489,- Kč/měsíc počínaje měsícem následujícím po měsíci, v němž došlo k úplnému vyčerpání úvěru z účtu společnosti na účet klienta nebo dodavatele, počet splátek 36 – doložen splátkový kalendář ke Smlouvě. V kontrolovaném období bylo uhrazeno na splátkách 123.504,97 Kč – vykázáno na pol. 8124 – uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků. Zůstatek nesplaceného úvěru k 30. 6. 2016 byl vykázán ve výši 241.651,47 Kč na rozvahovém účtu 451. Zajištění: Smlouva o zajišťovacím převodu vlastnického práva k movité věci a smlouva o výpůjčce ke smlouvě č. 1091401283 uzavřená dne11. 12. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno: na zasedání ZO č. 2/2014 dne 1. 12. 2014 ▓ Dne 10. 11. 2015 uzavřela obec s Českou spořitelnou a. s. Smlouvu o úvěru č. 0422237489 na základě které bude obci poskytnut úvěr na Revitalizaci středu obce Starý Hrozenkov v celkové výši 3.850.000,- Kč, k 31. 12. 2015 vyčerpán v plné výši – ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 422237489/0800 výpis č. 004 za období od 12. 12. – 31. 12. 2015. Splátky: stanoveny jako pravidelné měsíční ve výši 48.000,- Kč, první splátka byla uhrazena k 31. 1. 2016, poslední bude uhrazena k 31. 12. 2016, dne 7. 4. 2016 byla uhrazena jednorázově částka ve výši 3.381.620,49 Kč z dotace – ověřeno na výpis z úvěrového účtu č. 422237489/0800 č. 004 za období od 1. 4. – 7. 4. 2016. Zůstatek nesplaceného úvěru k 30. 6. 2016 činil 324.389,51 Kč a byl vykázán na rozvahovém účtu 451. Zajištění úvěru: blankosměnkou vlastní vystavenou na řad Banky s doložkou „bez protestu“ – dne 10. 11. 2015 uzavřena Smlouva o vyplňovacím právu směnečném č. S/0422237489. Schválení: usnesením zastupitelstva obce č. 6/2015 ze dne 9. 11. 2015. Smlouvy o věcných břemenech

Do 30. 6. 2016 byla podepsána Smlouva o zřízení věcného břemene č.:OT014330038793/002, zatížený pozemek p. č. 9360/12, obec oprávněná). Věcné břemeno bylo zřízeno jako časově neomezené za jednorázovou platu 3.000,Kč+DPH. Částka byla uhrazena 22. 8. 2016. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitosí ve věci sp. zn. V-3287/2016-742 bylo vyhotoveno dne 2. 9. 2016. Právní účinky zápisu ke ni 10. 8. 2016. Zápis proveden dne 1. 9. 2016. Zastupitelstvem schváleno dne 13. 6. 2016.

15


Vnitřní předpis a směrnice

Obec předložila směrnice:   



      

  

  

Zápisy z jednání rady včetně usnesení

Kontrolní činnost, účinnost od 1. 1. 2006, poslední dodatek č. 3 platný od 1. 1. 2009 - týkal se změny pravomocí z hlediska zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole K vedení účetnictví, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 16 účinný od 1. 1. 2016 - jednalo se o změny v účtování pokladny - režim účtu 261 s rozpočtovou skladbou a o aktualizovaný účtový rozvrh na rok 2016 Dlouhodobý majetek a jeho evidence, účinnost od 1. 1. 2001. Vyhotoveny Dodatky č. 1 – účinnost od 1. 1. 2006 (mění se hodnota evidování majetku na rozvahových účtech 018 a 028 a to od 3.000,- Kč, majetek, který nesplňuje kriteria pro zařazení, bude účtován přímo do spotřeby), č. 2 – účinnost od 1. 3. 2008 a č. 3 – účinnost od 1. 1. 2011 (evidence majetku programem GORDIC – „Evidence majetku“) Zásoby a jejich evidence, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 4 nově účtování zboží a materiálu (RS, kavárna, hala) účinnost od 1. 1. 2009Inventarizace, účinnost od 1. 1. 2011, poslední dodatek č. 5 s účinností od 1. 1. 2016 Účtování vodného a stočného - účinnost směrnice od 1. 1. 2015 Harmonogram roční účetní závěrky, účinnost od 1. 1. 2001 Oběh účetních dokladů, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 7 s platností od 1. 1. 2013 - změna osoby oprávněné k podpisování účetních dokladů za sportovní halu Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady, účinnost od 1. 1. 2001, poslední dodatek č. 15 platný od 1. 1. 2016 - stanovení hodnoty stravného Mzdy, poslední dodatek č. 10 - změna s účinností od 1. 11. 2015 - dle nařízení vlády č. 278/2015 Sb., Schvalování účetní závěrky obce - platnost od 1. 1. 2013 Spisový a skartační plán platný od 1. 1. 2015 a archivace - platnost od 1. 1. 2001, Odepisování dlouhodobého majetku, účinnost od 1. 1. 2011 (odpis stanoven měsíční, odepisování rovnoměrné), dodatek č. 1 s účinností ode dne 1. 1. 2015 - zbytková hodnotě bude využita pouze v ekonomicky zdůvodnitelných případech, odpis se provádí ještě v měsíci vyřazení Opravné položky k pohledávkám, účinnost od 1. 1. 2010 Časové rozlišení nákladů a výnosů - účinnost od 1. 1. 2010 Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účinnost od 1. 1. 2010 Rezervy, účinnost od 1. 1. 2010Matrika - účinnost od 1. 1. 2001 stanovuje dobu konání svatebních obřadů v matričním obvodu Starý Hrozenkov od 9.99 do 16.00 hod Pracovní doba - účinnost od 1. 1. 2001 - stanovená pracovní doba pro veřejnost a pro pracovníky OÚ Věcné břemeno - stanovení ceny pro zřízení věcného břemene s účinností od 1. 1. 2016 Zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, účinnost od 1. 1. 2013. Centrální evidence zajišťuje obec od předpokládané hodnoty, která přesáhne 500 tis do 1 mil. bez DPH u služeb a do 3 mil. Kč bez DPH u stavebních prací. VZ, kde předpokládaná cena nepřesáhne 200 tis. Kč bez DPH – 500 tis. Kč podléhají schválení starosty nebo místostarosty, nevede se dokumentace. Od 200 tis. Kč bez DPH do 500 tis. Kč bez DPH podléhají schválení radě podle § 6 zákona. Nad 500 tis. Kč bez DPH do 1 mil. nebo 3 mil. – rozhoduje rada, je třeba vyzvat nejméně 3 dodavatele k předložení nabídky. Výzva se uveřejní i na webových stránkách.

Rada obce se ke svým jednáním scházela dle potřeby, ke kontrole byly předloženy zápisy č. 15/2016 – 20/2016. Zápisy byly podepsány pověřeným členem rady a starostou obce. Mimo jiné rada obce dne 21. 1. 2016 souhlasila s vrácením finanční částky v celkové výši 40.000,- Kč paní

16

Klasifikace: chráněný dokument M. Z. ve dvou splátkách (v únoru 20.000,- Kč a v březnu 20.000,- Kč), dne 21. 1. 2016 souhlasila s oslovením 3 firem na dodavatele akce Rekonstrukce účelové komunikace Starý Hrozenkov a pověřila výběrovým řízením pana Aleše Lahodu. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2016 do 30. 6. 2016 se zastupitelstvo obce sešlo dne 17. 3. 2016 a 13. 6. 2016, předloženy byly zápisy č. 8/2016 a 9/2016. Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce byla vyvěšena na úřední desce obecního úřadu před zasedáním zastupitelstva obce, v souladu s § 93 zákona o obcích. Zápisy byly pořízeny po skončení zasedání, uloženy na obecním úřadu k nahlédnutí, byly podepsány starostou obce a určenými ověřovateli, v souladu s § 95 zákona o obcích.

Peněžní fondy Obec měla zřízený peněžní fond – Fond rozvoje bydlení. územního celku – Na základě žádostí a splnění stanovených podmínek (předložení výpisu z katastru pravidla tvorby a použitínemovitostí, potvrzení ručitelského závazku a žádostí) byly uzavřeny s občany obce Smlouvy o půjčce, ve kterých byly stanoveny měsíční splátky poskytnutých finančních prostředků. Evidence o poskytnutých a splácených prostředcích byla zavedena na kartách dle jednotlivých dlužníků. Karty byly doloženy v jednotlivých spisech. V roce 2014 byly poskytnuté finanční prostředky splaceny, v roce 2015 ani do 30. 6. 2016 nebyla uzavřena nová smlouva. Na samostatném bankovním účtu č. 981224-1543051319/0800, zřízeném u ČS, a. s. byl vykázán zůstatek k 1. 1. 2016 ve výši 1.880,60 Kč, do 30. 6. 2016 na poplatcích uhrazeno celkem 390,- Kč, úroky v celkové výši 0,87 Kč, zůstatek 1.491,47 Kč byl ověřen na bankovní výpis pořadové č. 006. Na účtu 419 – Ostatní fondy byla vykázána částka 491,47 Kč, rozdíl 1.000,- Kč se týkal vkladu peněžních prostředků ze ZBÚ na účet soc. fondu v roce 2015 (z důvodu nízkého zůstatku účtu). Účet již v roce 2016 neslouží jako účet sociálního fondu, ale je veden jako ZBÚ. Účetní závěrka

B.

Účetní závěrka obce k 31. 12. 2015 byla schválena v souladu s vyhláškou 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek usnesením zastupitelstva obce č. 9/2016 ze dne 13. 6. 2016 - doloženo Protokolem o schvalování účetní závěrky za rok 2015, který obsahoval náležitosti uvedené v § 11 vyhl. 220/2013.

Zjištění z dílčího přezkoumání

Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.

17

Klasifikace: chráněný dokument Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Bude předmětem kontroly v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Předmětem kontroly bude v rámci závěrečného přezkoumání hospodaření. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi.

Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C.

Odstraňování chyb a nedostatků

Z předchozích let nejsou evidovány chyby a nedostatky

Starý Hrozenkov dne 7. září 2016

…………………………………………. Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

..……………………………………… Věra Burešová kontrolor

18


S obsahem zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov byl seznámen a jeho stejnopis obdržel dne 7. září 2016

……………………………………. Milan Vaculík starosta

1 x obdrží: Obec Starý Hrozenkov 1 x obdrží: Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní Krajského úřadu Zlínského kraje

19

IAK z dílčího přezkoumání hospodaření obce Starý Hrozenkov, IČ za rok 2016

Recommend Documents