Klasifikace: chráněný dokument
Obec Zahnašovice Zahnašovice 53 769 01 Holešov
Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní
datum
pověřená úřední osoba
číslo jednací
spisová značka
25. května 2016
ing. Marie Hermanová
KUZL 1342/2016/IAK
KUSP 1342/2016/IAK
Zpráva č. 97/2016/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice, IČ: 00287890 za rok 2015
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 25. 5. 2016
(jednorázové přezkoumání)
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.
Místo provedení přezkoumání:
Obecní úřad Zahnašovice, Zahnašovice 53 769 01 Holešov
Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: ing. Marie Hermanová
Obec Zahnašovice zastupovali: starosta: účetní:
Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín
Drahomír Jura Anděla Javorová
IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail:
[email protected], www.kr-zlinsky.cz
Klasifikace: chráněný dokument
A.
Přezkoumané písemnosti
Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce ve dnech 5. 12. 2014 až 31. 12. 2014 - doloženo deníkem úřední desky. V elektronické podobě byl zveřejněn ve stejných dnech, v době kontroly byl návrh rozpočtu přístupný na webových stránkách obce v archivu úřední desky. Návrh rozpočtu byl zveřejněn jako vyrovnaný s celkovými příjmy a výdaji ve výši 4 097,6 tis. Kč (ve výdajích byly zahrnuty i splátky úvěru ve výši 252 000 Kč patří do financování).
Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
Vzhledem k tomu, že rozpočet obce na rok 2015 byl schválen před začátkem roku 2015, nemusela být pravidla rozpočtového provizoria sestavena.
Rozpočtový výhled
Obec při schvalování rozpočtu na rok 2015 vycházela z upraveného rozpočtového výhledu na období let 2013 až 2015 - schváleno 28. 3. 2012. Nový rozpočtový výhled schválilo zastupitelstvo obce dne 3. 6. 2015 a to na období let 2016 až 2018.
Kontrole byla předložena rozpočtová opatření: - č. 1. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 5 232 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 23. 2. 2015 - č. 2. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 36 000 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 3. snížení objemu příjmů a výdajů o 6 500 Kč - vratka voly do EP - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 4. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 74 290 Kč - daň z příjmů právnických osob za obec - schváleno zastupitelstvem obce dne 3. 6. 2015 - č. 5. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 766 622,83 Kč - investiční dotace Obnova vodní nádrže - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2015 - č. 6. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 58 970,98 Kč - investiční dotace Obnova vodní nádrže - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 6. 2015 - č. 7. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 13 400 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 21. 10. 2015 - č. 8. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 13 400 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 12. 2016 - č. 9. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 5 697 Kč - neinvestiční dotace SFŽP výsadba krajinné zeleně - schváleno zastupitelstvem obce dne 7. 12. 2015 - č. 10. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 148 955,40 Kč - neinvestiční dotace SFŽP - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 11. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 217 341 Kč - neinvestiční dotace SFŽP výsadba krajinné zeleně - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 12. zvýšení objemu příjmů a výdajů o 14 000 Kč - dotace ÚP - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 13 zvýšení objemu příjmů a výdajů o 181 630 Kč - neinvestiční dotea ZK na údržbu komunikace - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 - č. 14 zvýšení objemu financování a výdajů o 500 000 Kč a přesuny v rámci schváleného rozpočtu - schváleno zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2015 K 31. 12. 2015 byl rozpočet na některých § v řádu korun, upravený rozpočet příjmů byl splněn na 124,95 % a výdajů byl splněn na 120,17 %. Obec překročila příjmy a výdaje o přesuny mezi rozpočtovými účty. Přesuny činily 1 259 995,21 Kč a tyto přesuny se nerozpočtují.
Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo návrh rozpočtu na rok 2015 na svém zasedání dne 29. 12. 2014 s objemem příjmů a výdajů 4 097 600 Kč. ve výdajích byla zahrnuta i splátka úvěru ve výši 252 000 Kč. S těmito ukazateli byl návrh rozpočtu přenesen do výkazu FIN 2- 12M.
2
Klasifikace: chráněný dokument
Stanovení Obec nezřizuje ani nezakládá žádnou organizaci, a tedy neměla komu sdělit závazných závazné ukazatele ze schváleného rozpočtu. ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 29. 6. 2015 spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 s výrokem bez výhrad v souladu s § 43 zákona 128/2000 Sb., o obcích a s § 17 zákona 250/2000 Sb., rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Návrh závěrečného účtu za rok 2014 byl zveřejněn ve dnech 12. 6. 2015 až 29. 6. 2015, spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014. V elektronické podobě byl návrh závěrečného účtu spolu se zprávou o přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 zveřejněn ve dnech 11. 6. 2015 až 26. 6. 2015. Bankovní výpis
K 31. 12. 2014 měla obec zůstatky finančních prostředků na účtech: - ZBÚ 8623691/010 vedeného u KB a. s. v Kroměříži ve výši 1 820 785,33 Kč. - ZBÚ u ČNB č. 94-1915691/0710 ve výši 572,05 Kč Zůstatek finančních prostředků byl ověřen na výpisy z bankovních účtů a souhlasil s účtem 231 ve výši 1 821 357,38 Kč. K 31. 12. 2015 měla obec zůstatky finančních prostředků na účtech: - ZBÚ 8623691/010 vedeného u KB a. s. v Kroměříži ve výši 1 589 246,62 Kč. - ZBÚ u ČNB č. 94-1915691/0710 ve výši 358,45 Kč Zůstatek finančních prostředků byl ověřen na výpisy z bankovních účtů a souhlasil s účtem 231 ve výši 1 589 605,07 Kč.
Evidence pohledávek
Mimo poplatků na účtu 315 obec evidovala pohledávky na účtech: - 311 ve výši 15 0000 Kč - fa GEMNET s. r. o. - 346 ve výši 13 400 Kč pohledávka za Úřadem práce
Evidence poplatků
Evidenci poplatků vede obec ručně. K 31. 12. 2014 měla obec nesplacené poplatky na účtu 315 ve výši 28 200 Kč, a to za odpady K 31. 12. 2015 měla obec nesplacené poplatky na účtu 315 ve výši 29 200 Kč, a to za odpady z let 2013 až 2014.
Evidence závazků
K 31. 12. 2014 obec evidovala závazky na účtech: - 321 v částce 957 228,15 Kč - závazky ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov - 331 zaměstnanci ve výši 50 420 Kč - 336 instituce soc. ve výši 7 456 Kč - 337 zdrav. poj. ve výši 8 117 Kč - 342 daň z příjmů ve výši 9 213 Kč - 378 - ostatní krátkodobé závazky 17 023 Kč - srážky ze mzdy (spoření) K 31. 12. 2015 obec evidovala závazky na účtech: - 321 v částce 61 712,13 Kč - závazky ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov - 331 zaměstnanci ve výši 65 526 Kč - 336 instituce soc. ve výši 15 987 Kč - 337 zdrav. poj. ve výši 11 772 Kč - 342 daň z příjmů ve výši 9 826 Kč - 378 - ostatní krátkodobé závazky 17 023 Kč - srážky ze mzdy (spoření)
Inventurní soupis majetku a závazků
Organizace a provedení inventarizace za rok 2015 se řídilo směrnicí 1/2011 která byla schválená starostou obce dne 1. 12. 2011 a plánem provedení inventur, který byl její součástí. Inventurní komisi provedla inventury ve dnech 19. 12. 2015 až 16. 1. 2016. Inventarizační komise sestavila zprávu o provedené inventarizaci dne 16. 1. 2016, která skončila bez inventarizačních rozdílů. Inventarizace byla provedena ke dni 31. 12. 2015. Namátkovou kontrolou bylo ověřeno provedení inventur u účtů 018, 019, 021, 022, 028, 032, 042, 069, 231, 315, 321, 311, 346, 451, a nebylo zjištěno rozdílů mezi stavy inventarizovanými a stavy uvedenými v rozvaze.
3
Klasifikace: chráněný dokument
Kniha došlých faktur
Knihu došlých faktur vede obec ručně. Zůstatek nezaplacených faktur k 31. 12. 2014 v částce 957 228,15 Kč souhlasí se stavem účtu 321, faktury ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov. V knize došlých faktur bylo evidováno 232 faktur. Zůstatek nezaplacených faktur k 31. 12. 2015 v částce 61 712,33 Kč souhlasí se stavem účtu 321, faktury ve lhůtě splatnosti a dobropis TS Holešov. V knize došlých faktur bylo evidováno 253 faktur.
Kniha odeslaných faktur
Obec eviduje vydané faktury ručně. K 31. 12. 2014 nebyla uhrazena částka 9 780 Kč, což souhlasilo se zůstatkem účtu 311 - fa EKO KOM - zpětný výkup odpadů. V roce 2014 byly vydány 4 faktury. K 31. 12. 2015 nebyla uhrazena částka 15 000 Kč, což souhlasilo se zůstatkem účtu 311 - fa GEMNET s. r. o. - pronájem střechy pro internet. V roce 2015 bylo vydáno 5 faktur - 4 faktury zpětný odkup odpadů EKOKOM.
Odměňování členů zastupitelstva
Nové zastupitelstvo schválilo odměny neuvolněných zastupitelů obce dne 5. 11. 2014 s jejich účinností ode dne 5. 11. 2014, a to v částkách: odměna starosty obce 0,60 násobek měsíční odměny stanovené nařízením vlády č. 37/2003 Sb., v platném znění, 19 585 Kč, místostarosty 12 725 Kč, předsedové 3 výborů1 060 Kč, 2 členové zastupitelstva 460 Kč. Odměny zastupitelů obce byly ověřeny v jednotlivých výplatních termínech za rok 2014. Neuvolněný starosta obce, kterému nevznikl opětovný nárok na odměnu (stal se místostarostou) měl nárok na odměnu při skončení volebního období, a to 3+1 plat doplaceno v odměně za měsíc červenec 2015. Kontrola ověřila odměny neuvolněných zastupitelů za rok 2015 ze mzdových rekapitulací za jednotlivé měsíce - výše odměn zůstala v takové výši, v jaké ji schválilo zastupitelstvo obce. Počet obyvatel k 1. 1. 2015 byl 320.
Pokladní doklad
Kontrola ověřila zaúčtování pohybů v pokladně a jejich doloženost prvotními doklady v měsíci lednu až březnu a dále v měsíci listopadu a prosinci.
Pokladní kniha (deník)
Pokladní kniha je vedena ručně. Zůstatek pokladní knihy k 31. 12. 2015 byl nulový, což souhlasí s účtem 261, s inventurou provedenou k 31. 12. 2015 a položkou 5182.
Rozvaha
Kontrole byla předložena rozvaha k 31. 12. 2014. Aktiva celkem netto se rovnají celkovým pasivům v částce 41 636 657,27 Kč. Korekce ve výši 5 958 771,20 Kč je tvořena oprávkami k účtům 018, 019, 021, 022, 028 a 315. Kontrole byla předložena rozvaha k 31. 12. 2015. Aktiva celkem netto se rovnají celkovým pasivům v částce 40 926 871,56 Kč. Korekce ve výši 6 602 919,20 Kč je tvořena oprávkami k účtům 018, 019, 021, 022, 028 a 315.
Účetní deník
Účetní deník je přílohou měsíční uzávěrky.
Účetní doklad
Obec vyhotovuje předkontační doklady ručně. Kontrola ověřila zaúčtování a doloženost účetních případů vztahujících se k pohybům na běžném účtu obce v měsíci lednu až březnu, a dále v listopadu a prosinci.
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
Kontrole byl předložen výkaz o plnění rozpočtu k 31. 12. 2015. Obec hospodařila v souladu s upraveným rozpočtem, nebyly překročeny celkové příjmy, celkové výdaje ani financování. Plnění rozpočtu k 31. 12. 2015 Schv. rozpočet Upr. rozpočet
4
Plnění rozpočtu
Klasifikace: chráněný dokument
_________________________________________________________________ __________ Daňové příjmy 3 777 000 3 963 700 3 967 625,68 Nedaňové příjmy 261 500 149 100 290 851,88 Kapitálové příjmy 0 0 0 Přijaté dotace 59 100 1 520 300 2 780 344,42 Konsolidace příjmů 1 259 995,21 Příjmy po konsolidaci 5 778 826,77 Běžné výdaje 3 015 600 4 272 500 5 459 963,29 kapitálové výdaje 830 000 1 608 600 1 607 211 Konsolidace výdajů 1 259 995,21 Výdaje po konsolidaci 5 807 179,08 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci - 28 352,31 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2015 1 821 357,38 Uhrazené splátky úvěru - 203 400 Konečný zůstatek účtu k 31. 12. 2015 1 589 605,07 Souhlasí se zůstatkem bankovních účtů a účtem 231. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztrát sestavený k 31. 12. 2015. Obec skončila hospodaření roku 2015 se ziskem ve výši 405 843,75 Kč. Tento výsledek hospodaření souhlasí s hospodářským výsledkem uvedeným v rozvaze. Na účtu 432 obec eviduje hospodářské výsledky v souhrnné výši 7 787 701,81 Kč: - z roku 2010 ve výši 558 758 Kč - z roku 2011 ve výši 1 155 224,98 Kč - z roku 2012 ve výši 3 461 469,06 Kč - z roku 2013 ve výši 1 512 549,95 Kč - z roku 2014 ve výši 1 099 699,82 Kč Účetní uzávěrku za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 29. 6. 2015 Darovací smlouvy
V roce 2015 obec neuzavřela darovací smlouvu.
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím
V roce 2015 obec poskytla příspěvky, na které byly uzavírány veřejnoprávní smlouvy a členské příspěvky, např.: - podnikatelskému subjektu - obchod 36 000 Kč § 2141 - nájem, energie a vybavení - doloženo nájemní smlouvou - Zlínskému kraji 32 600 Kč - dopravní obslužnost § 2221 - MŠ - 10 000 Kč - § 3113 - koberec do herny dětí - církvím 40 000 Kč § 3330 - dveře a energie v kostele Zahnašovice, proplaceno 19. 1. 2015, smlouva nebyla povinná - náboženským společnostem 4 500 Kč - Charita Holešov - § 3543 - spolkům 30 000 Kč § 3419 - TJ Slavoj Zahnašovice - oslavy 80. let založení klubu - spolkům 340 Kč - § 5512 - členský příspěvek SDH - MAS Moštěnka 11 400 Kč - Mikroregion Holešovsko 13 982 Kč
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Obec v roce 2015 obdržela: - v rámci souhrnného vztahu neinvestiční dotaci ve výši 59 100 Kč Dále obec obdržela dotaci z Úřadu práce na veřejně prospěšné práce a to s UZ 13234 částku 68 632 Kč a s UZ 13013 částku 13 400 Kč s UZ 15 319 - 351 327,10 Kč - neinvestiční dotace na podporu zlepšování stavu přírody a krajiny a s UZ 90001 částku 20 666,30 Kč - výsadba krajinné zeleně s UZ 15 827 - 766 622,83 Kč - investiční dotaci na podporu zlepšování stavu přírody a krajiny a s UZ 90877 částku 58 970,98 Kč - obnova vodní nádrže doloženo fa 140810 firmy Rovina a. s. v částce 894 675 Kč bez DPH proplaceno dne 5. 2. 2015, celkové náklady na obnovu dosáhly 1 273 571 Kč- zařazeno na účet 021. Z rozpočtu kraje obec obdržela:
5
Klasifikace: chráněný dokument
- 181 700 Kč - neinvestiční dotace na provádění údržby silnice - dotace z rozpočtu kraje Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru
Obec v roce 2015 nenakoupila ani neprodala nemovitý majetek.
Smlouvy o půjčce
Obec v roce 2015 nepřijala ani neposkytla půjčku.
Smlouvy o věcných břemenech Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem
V roce 2015 nebyla schválena nová smlouva o věcném břemeni.
Dokumentace k veřejným zakázkám
V roce 2014 obec zahájila realizaci veřejné zakázky "Obnova vodní nádrže Zahnašovice". Výběrové řízení pro obec realizovala firma. Jednalo se o zakázku na stavební práce malého rozsahu s předpokládanou cenou 1 050 tis. Kč bez DPH. Výzva k podání nabídky byla zaslána dne 10. 7. 2014 čtyřem firmám a zveřejněna na webových stránkách obce. O zakázku se ucházeli 3 zájemci. Hodnotící komise se sešla dne 28. 7. 2014. v počtu 3 členů. Hodnotícím kritériem byla cena bez DPH. 3 členná komise jako nejvhodnějšího uchazeče vybrala firmu Rovina Hulín a. s. s nejnižší cenou 894 675 Kč bez DPH. Rozhodnutí zadavatele ze dne 8. 8. 2014 bylo rozesláno uchazečům o zakázku dne 12. 8. 2014. Zastupitelstvo obce schválilo výběr vítězné firmy dne 3. 9. 2014. Smlouva s vítězným uchazečem byla uzavřena dne 10. 9. 2014. Cena díla byla doložena: doloženo fa 140810 firmy Rovina a. s. v částce 894 675 Kč bez DPH proplaceno dne 5. 2. 2015 z BÚ obce. Smlouva byla zveřejněna dne 25. 9. 2014 na profilu zadavatele.
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení
Kontrole byly předloženy zápisy ze zasedání zastupitelstva obce, které obsahovaly i usnesení. Kontrole byly předloženy zápisy a to, ze dne 29. 12. 2014, 18. 2. 2015, 3. 6. 2015, 29. 6. 2015, 12. 10. 2015, 7. 12. 2015 a 28. 12. 2015. Zápisy jsou podepsány ověřovateli zápisu, starostou obce a zapisovatelem.
Peněžní fondy územního celku – pravidla tvorby a použití
Obec nezřizuje fondy, a to ani fond sociální.
B. I.
V roce 2012 přijala obec úvěr na financování projektu Vypouštění odpadních vod z obce Zahnašovice ve výši 2 000 000 Kč. Přijetí úvěru schválilo zastupitelstvo obce dne 13. 6. 2012 (záměr ve výši max. 3 000 000 Kč a pověřilo starostu podpisem smlouvy) a dne 7. 11. 2012 ve výši 2 000 000 Kč. Úvěr je zajištěn blankosměnkou. Uvěrová smlouva s K. B. a. s. byla podepsána dne 1. 11. 2012. K 31. 12. 2012 byla částka 2 000 000 Kč vyčerpána, z jistiny bylo splaceno 16 950 Kč, zůstatek úvěru k 31. 12. 2012 činil 1 983 050 Kč. K 31. 12. 2013 činil zůstatek úvěru 1 779 650 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451. K 31. 12. 2014 činil zůstatek úvěru 1 576 250 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451. K 31. 12. 2015 činil zůstatek úvěru 1 372 850 Kč - ověřeno se zůstatkem úvěrového účtu č. 35-540071547/0100 - souhlasí s účtem 451.
Zveřejnění záměru prodat, směnit nebo pronajmout nemovitý majetek nebylo doloženo, neboť obec v roce 2015 s nemovitým majetkem tyto dispozice neprováděla - nesměnila, nepronajala ani neprodala nemovitý majetek.
Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek
6
Klasifikace: chráněný dokument
Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.
II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.
C. I.
Závěr Odstraňování chyb a nedostatků
Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů. § 75 odst. 1 a 2 Odměna při skončení funkčního období byla chybně stanovena, příp. vyplacena. Neuvolněný starosta obce, kterému nevznikl opětovný nárok na odměnu (stal se místostarostou) měl nárok na odměnu při skončení volebního období, a to 3+1 plat. NAPRAVENO
II.
Při přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice za rok 2015
nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].
III.
Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
7
Klasifikace: chráněný dokument
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Zahnašovice za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
17,55 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Zahnašovice dne 25. května 2016
ing. Marie Hermanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
podpis
Drahomír Jura, starosta obce Zahnašovice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).
Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 25. 5. 2016 Drahomír Jura starosta
……………………………………………….. podpis
1 x obdrží: Obec Zahnašovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní
8
