IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Střílky, IČ: za rok 2015

Klasifikace: chráněný dokument

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

Obec Střílky Koryčanská 47 768 04 Střílky

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

12. února 2016

Ing. Jaroslav Císař

KUZL 940/2016

KUSP 940/2016/IAK

Zpráva č. 77/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Střílky, IČ: 00287776 za rok 2015

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:8.2.2016 - 12.2.2016

(jednorázové přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Krajský úřad zahájil přezkoumání podle § 5 zákona 420/2004 Sb. písemným oznámením doručeným územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace přezkoumání.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Střílky Koryčanská 47 768 04 Střílky

Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Jaroslav Císař

Obec Střílky zastupovali: starosta: účetní do 30. 6. 2015: účetní od 1. 7. 2015:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Viktor Ganjuškin Anna Muchová Ludmila Sedláčková

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Navržený rozpočet pro rok 2015 byl předložen k připomínkování formou vyvěšení návrhu rozpočtu na úřední desce obce a rovněž v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 5. 12. 2014 až 23. 12. 2014 (datum zveřejnění je uveden na předloženém "Návrhu rozpočtu" a bylo ověřeno vyvěšení návrhu na elektronické úřední desce obce). Příjmy tohoto rozpočtu byly stanoveny 7 736 700,- Kč a jeho výdaje ve výši 7 456 700,- Kč. Financování rozpočtu činilo 280 000,- Kč a bylo kryto finančními prostředky z minulých let. Tento rozpočet roku 2015 byl zpracován ve smyslu vyhlášky Ministerstva financí ČR č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě v platném znění. Jednotlivé příjmy navrhovaného rozpočtu byly členěny dle jednotlivých položek a paragrafů citované vyhlášky s uvedením konkrétní výše plánované finanční částky. Výdaje navrhovaného rozpočtu byly členěny podle paragrafů a položek uvedené rozpočtové skladby rovněž s uvedením výše plánované finanční částky.

Pravidla rozpočtového provizoria

Rozpočet obce Střílky byl schválen 22. 12. 2014 (bod 2/21 usnesení, zápis č. 2/2014 ZO) a protože došlo ke schválení v roce předcházejícím rozpočtovému roku 2015, nevznikla povinnost obci k přijetí pravidel rozpočtového provizoria na tento rozpočtový rok.

Rozpočtová opatření

V hodnoceném roce 2015 bylo projednáno a schváleno zastupitelstvem obce Střílky deset rozpočtových opatření schváleného rozpočtu. Byly to tyto změny rozpočtu: - rozpočtová změna č. 1 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 18. 3. 2015 (usnesení zastupitelstva č. 3/29 zápisu č. 3/2015). Rozpočtovým opatřením č. 1 byly zvýšeny některé výdajové položky rozpočtu (použit § 6171, položka 5901 Nespecifikované rezervy ve výši 150 900,- Kč). - rozpočtová změna č. 2 a 3 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 12. 6. 2015 (usnesení zastupitelstva č. 5/44 zápisu č. 5/2015). Rozpočtovým opatřením č. 2 byly zvýšeny příjmy rozpočtu o 99 900,- Kč a výdaje rozpočtu o tutéž částku a rozpočtovým opatřením č. 3 zvýšeny některé výdajové položky rozpočtu (použit § 6171, položka 5901 Nespecifikované rezervy ve výši 1 033 600,- Kč). - rozpočtová změna č. 4 a 5 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 11. 9. 2015 (usnesení zastupitelstva č. 7/61 a 7/62 zápisu č. 7/2015). Rozpočtovým opatřením č. 4 byly zvýšeny některé výdajové položky rozpočtu (použit § 6171, položka 5901 Nespecifikované rezervy ve výši 154 300,- Kč) a rozpočtovým opatřením č. 5 došlo ke zvýšení příjmů rozpočtu o 1 163 800,- Kč (dotace MK ČR na obnovu vnějšího pláště kaple v areálu hřbitova ve výši 900 000,- Kč a NIV dotace MMR ČR na restaurování Mališkova kříže ve Střílkách) a výdaje byly zvýšeny na některých položkách rozpočtu (byl použit § 6171, položka 5901 Nespecifikované rezervy ve výši 384 900,- Kč). - rozpočtová změna č. 6 a 7 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 16. 10. 2015 (usnesení zastupitelstva č. 8/73 zápisu č.

2


8/2015). Rozpočtovým opatřením č. 6 byly příjmy rozpočtu zvýšeny na § 6330, položka 4134 Převody z rozpočtových příjmů o 100 000.- Kč a výdaje rozpočtu se zvýšily o 264 000,- Kč na některých výdajových položkách. Financování rozpočtu bylo sníženo o 164 000,- Kč. Rozpočtovým opatřením č. 7 se zvýšily příjmy rozpočtu o 342 032,- Kč (např. dotace ZK na podporu složek IZS ve výši 5 000,- Kč) a výdaj byly zvýšeny o 470 432,- Kč. Financování rozpočtu bylo sníženo o 128 400,- Kč. - rozpočtová změna č. 8, 9 a 10 byla projednána a schválena obecním zastupitelstvem dne 18. 12. 2015 (usnesení zastupitelstva č. 9/86 zápisu č. 9/2015). Rozpočtovým opatřením č. 8 došlo ke zvýšení některých výdajových položek o 128 900,- Kč a rovněž se snížilo financování rozpočtu o tutéž částku. Rozpočtovým opatřením č. 9 ze zvýšily příjmy a výdaje rozpočtu o 54 700,- Kč. Rozpočtovým opatřením č. 10 byly zvýšeny příjmy rozpočtu o 917 500,- Kč (mj. o přijatou dotaci ÚP na VPP ve výši o 367 200,- Kč) a výdaje se zvýšily o 476 200,Kč. Financování rozpočtu bylo zvýšeno o 441 300,- Kč. - rozpočtová změna č. 11 bude projednána a schválena na nejbližším zasedání zastupitelstva v roce 2016. Celkově byly zvýšeny příjmy rozpočtu po konsolidaci roku 2015 o 3 180 702,- Kč a výdaje rozpočtu roku 2015 taktéž o částku 3 180 702,- Kč. Financování rozpočtu se oproti schválenému financování roku 2015 se nezměnilo.

Rozpočtový výhled

Rozpočtový výhled pro rok 2015 obce Střílky byl kontrole předložen a byl sestaven dle ustanovení § 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb. a byl zpracován na období let 2013 - 2017. Kontrole předložený dokument byl zpracován s uvedením souhrnných základních údajů o příjmech a výdajích obce v členění na jednotlivé daňové, nedaňové příjmy, přijaté dotace, příp. přijaté úvěry. Výdaje byly členěny na běžné, kapitálové výdaje a na splátky dlouhodobých úvěrů. Tento rozpočtový výhled byl schválen zastupitelstvem obce dne 29. 12. 2011 usnesením č. 83 zápisu jednání zastupitelstva obce č. 9/2011. Dále byl předložen rozpočtový výhled na rok 2017 - 2021 čímž byla splněna povinnost § 3, odst. 1 citovaného zákona, kdy tento rozpočtový výhled byl sestaven na dobu 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Byl schválen zastupitelstvem obce dne 18. 12. 2015 (usnesení č. 9/78, zápis ZO ze dne 18. 12. 2015).

Schválený rozpočet Rozpočet obce Střílky pro rok 2015 byl projednán a schválen obecním zastupitelstvem dne 22. 12. 2014 (usnesení 2. zasedání ZO, bod 2/21). Na straně příjmů byl rozpočet schválen ve výši 7 736 700,- Kč a na straně výdajů ve výši 7 456 700,- Kč. Tento rozpočet byl sestaven a schválen jako schodkový, přičemž schodek rozpočtu činil 280 000,- Kč a byl kryt finančními prostředky z minulých let - běžný účet obce k 1. 1. 2015 činil 769 594,53 Kč. Za závazné ukazatele byl stanoven objem příjmů a výdajů rozpočtu. Po schválení rozpočtu byl proveden jeho rozpis neprodleně podle položek a paragrafů platné rozpočtové skladby a byl shodně uveden ve sloupci I Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu (Fin 2 - 12 M).

3


Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Závazný ukazatel neinvestiční příspěvek na provoz pro zřízenou příspěvkovou organizaci ZŠ a MŠ Střílky byl schválen zastupitelstvem obce dne 22. 12. 2014 ve výši 1 623 000,- Kč. Schválený příspěvek na provoz byl ihned oznámen písemně zřízené příspěvkové organizaci dne 28. 12. 2014. Tento příspěvek na provoz byl v hodnoceném roce 2015 poukázán ve výši 1 643 000,- Kč uvedené zřízené příspěvkové organizaci. Příspěvek na provoz byl zvýšen o 20 000,- Kč (platy zaměstnanců).

Závěrečný účet

Závěrečný účet obce Střílky za rok 2014 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce na jeho zasedání dne 12. 6. 2015 usnesením č. 5/39 zápisu č. 5/2015) a byl uzavřen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce, a to bez výhrad. Byl zpracován v souladu s ustanovením § 17 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění a zahrnoval svým obsahem veškeré stránky hospodaření obce za uvedený rok. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 byla součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v zastupitelstvu obce. Návrh závěrečného účtu, včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce Střílky za rok 2013, byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech 20. 5. 2015 až 15. 6. 2015 (doloženo závěrečným účtem za rok 2014 a rovněž byl předložen dokument o jeho zveřejnění na elektronické úřední desce obce). Jednotlivé účetní výkazy obce (rozvaha, výkaz zisku a ztrát, příloha a výkaz o plnění rozpočtu Fin 1 -12) byly rovněž zveřejněny v uvedeném období na elektronické úřední desce obce. Účetní závěrka obce za rok 2014 byla projednána a schválena na zasedání obecního zastupitelstva rovněž dne 12. 6. 2015 (usnesení č. 5/39 zápisu č. 5/2015).

Bankovní výpis

V roce 2015 měla obec Střílky zřízeny a účtovala na těchto běžných a úvěrových účtech: . běžný účet č. 5027691/0100 u Komerční banky v Kroměříži (231 0010), jehož stav k 31.12.2015 činil 202 305,85 Kč - výpis č. 12, str. 1/2 ze dne 31. 12. 2015, . běžný účet č. 4060001177/6800 u Sberbank Brno (231 0012), jehož stav k 31.12.2014 činil 1 933 940,23 Kč - výpis č. 12, str. 1/6 ze dne 31. 12. 2015, . běžný účet č. 94-2619691/0710 (231 0011) u České národní banky Praha, pobočka Brno s názvem Dotace ÚSC. K 31. 12. 2015 činil stav tohoto účtu 555 299,30 Kč a byl shodný se zůstatkem výpisu účtu č. 37, str. 1/1 ze dne 31. 12. 2015 a rovnal se hodnotě finančních prostředků účtu 231 0011 HÚK obce. Stav běžného účtu 231, vykázaný v rozvaze obce ve výši 2 691 545,38 Kč, souhlasil na výpisy z účtů, rozvahu obce (účet 231) a z hlavní účetní knihou k uvedenému datu. . účet č. 063226CZK120202BM u Sberbank Brno (451 0300), jehož zůstatek k 31.12.2015 dle výpisu č. 4/2015 činil 1 500 000,- Kč - zateplení objektu ZŠ a MŠ ve Střílkách.

Dohoda o hmotné odpovědnosti

Dohoda o hmotné odpovědnosti byla dne 1. 7. 2015 uzavřena s účetní obce. Zaměstnankyně přebrala odpovědnost za svěřené hodnoty (pokladní hotovost, ceniny a zásoby na skladě) Tato dohoda obsahuje náležitosti v souladu s platným právním předpisem.

4


Evidence majetku

Majetek obce je evidován počítačově programem firmy ALIS Česká Lípa KEO-W a je rozdělen v souladu se směrnicí o oběhu účetních dokladů, resp. s částí evidence majetku. Směrnice je v platnosti od 1. 1. 2012 a obsahuje všechny potřebné náležitosti. Majetek je tříděn jako DNHM v hodnotě nad 60 000,- Kč, DDNHM od 7 000,- Kč do 60 000,- Kč, dále DHM nad 40 000,- Kč a DDHM od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč. Majetek, jehož cena je nižší, je předáván přímo do spotřeby. Kontrole byla předložena hlavní účetní kniha a rozvaha, ve kterých jsou zachyceny stavy a pohyby na jednotlivých majetkových účtech i účtech pohledávek a závazků, ke kterým došlo v průběhu roku 2015. V hodnoceném roce 2015 došlo k nárůstu hodnoty dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku obce, např. o nákup pozemků ve výši 26 000,- Kč, o nákup křovinořezu v hodnotě 14 190,- Kč, 3 ks vitrín za celkem 32 428,- Kč, sněhové radlice za 24 420,- Kč atd. Tento majetek byl zařazen do evidence na základě protokolů o zařazení a přehledu pohybu majetku podle pohybu a třídy. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky.

Evidence pohledávek

Kontrolou pohledávkových účtů obce k 31. 12. 2015 byly zjištěny následující krátkodobé pohledávky: . účet 311 - odběratelé ve výši 400,- Kč, vytvořena opravná položka 256,- Kč (fa 14-002-00019), . účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 265 730,- Kč (zálohy na plyn ve výši 159 000,- Kč a na elektrickou energii v částce 106 730,- Kč), . účet 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti ve výši 2 334,- Kč (inventurní soupis účtu 314, vytvořeny opravné položky v částce 1 933,80 Kč), . účet 335 - pohledávky za zaměstnanci ve výši 324,- Kč (platba za stravenky), . účet 377 - ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 25 366,- Kč (pohledávky za neuhrazené faktury Energie pod kontrolou). Jiné pohledávky krátkodobého a dlouhodobého charakteru obec neevidovala

Evidence poplatků

Evidence poplatků byla předložena v počítačové podobě, které byly evidovány jmenovitě podle jednotlivých poplatníků. V rozvaze obce k 31. 12. 2015 na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti byly zjištěny nedoplatky ve výši 2 334,- Kč (poplatky za komunální odpad - jmenný seznam dlužníků byl založen v materiálech inventarizace za rok 2015 - příloha č. 10). Byla vytvořena opravná položka k těmto pohledávkám v celkové výši 1 933,80 Kč. Tyto částky byly evidovány v rozvaze obce k 31. 12. 2015 na účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Místní poplatky jsou vybírány do pokladny obce, příp. zasílány na běžný účet obce, předpis pohledávek k nim byl prováděn dle stavu k 1. 1. na počátku účetního období. Dne 11. 12. 2012 bylo přijato zastupitelstvem obce usnesení č. 120, podle kterého byla schválena obecně závazná vyhláška č. 1/2012, která s platností od 1. 1. 2013 stanovuje novou výši místních poplatků za provoz systému shromažďování, sběru, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů. Výběr jiných místních poplatků (např. poplatek za psy aj.) se řídil obecní vyhláškou č. 1/2010, která byla schválena zasedáním obecního zastupitelstva 16. 12. 2010 (bod 20 usnesení OZ) a byla v platnosti od 1. 1. 2011.

Evidence závazků

Jednotlivé krátkodobé závazky byly řádně evidovány v souladu s právními předpisy. K 31. 12. 2015 evidovala obec následující krátkodobé závazky v celkové výši 206 046,- Kč:

5


. účet 321 - Dodavatelé ve výši 82 702,- Kč (neuhrazené dodavatelské faktury byly vedeny jako neuhrazené v knize došlých faktur, soupis těchto faktur je uveden v příloze č. 11 inventarizace obce), . účet 324 - Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 2 000,- Kč (přijatá záloha od infocentra na náměstí), . účet 331 - Zaměstnanci ve výši 85 431,- Kč (mzdy zaměstnanců za XII/2015), - účet 367 - Sociální zabezpečení ve výši 17 405,- Kč, - účet 368 - Zdravotní pojištění ve výši 12 123,- Kč, - účet 342 - Ostatní daně a poplatky ve výši 6 385,- Kč (srážková a zálohová daň). . účet 451 - Dlouhodobé úvěry byly evidovány ve výši 1 500 000,- Kč. Jiné závazky krátkodobého a dlouhodobého charakteru obec neevidovala. Faktura

Dodavatelské i odběratelské faktury v roce 2015 byly přehledně založeny v samostatných šanonech DF a PF. Byly opatřeny počítačově vyhotoveným likvidačním lístkem obsahujícím číslo z KDF nebo KOF, s předpisem účtování a jeho datumem, podpisy oprávněných osob (příkazce operace - starosta obce /ověření uvedeno v razítku účtování/ , hlavní účetní). Dále datum zaúčtování platby a zaúčtování ve smyslu rozpočtové skladby je uvedeno na lístku "příprava platby", který je založen u bankovních výpisů. Kontrolou faktur číslo 190 - 291 nebyly zjištěny nedostatky.

Hlavní kniha

Obec vedla hlavní knihu analytickou (předvaha), která byla zpracována účetním programem KEO W 1.10.24/Ucu02 firmy ALIS Česká Lípa. Předložená HUK sestavená k 31.12.2015 obsahovala předepsané náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví. Počáteční a konečné stavy syntetických účtů HÚK odpovídaly zůstatkům v rozvaze za 12/2014 a 12/2015.

Inventurní soupis majetku a závazků

Plán inventur a složení inventarizačních komisí k provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků za rok 2015 byl vydán 22. 12. 2015, ve kterém byly jmenovány 3 inventarizační komise a tento plán určovaĺ jednotlivé termíny provedení inventarizace. Zastupitelstvo obce schválilo složení těchto komisí dne 22. 12 2015 (usnesení 9/87 zápisu č. 9 ZO). Dále byl předložen podpisový vzor členů inventarizačních komisí a zápis o jejich proškolení na rok 2015. Provedení inventarizační prací se řídilo Směrnicí o inventarizaci majetku a závazků, která je v platnosti od 29. 12. 2011. Kontrole byly předloženy inventurní soupisy majetku, pohledávek a závazků, které obsahují předepsané náležitosti (místní inventurní seznamy položek podle útvarů, místností a SU, podpisy členů komisí, atd.) a rovněž byla předložena dokladová inventura jednotlivých účtů. Protokol a zápisy týkající se zařazení nového majetku a vyřazení majetku byly rovněž součástí písemností inventarizace za rok 2015 a obsahovaly potřebné náležitosti k zařazení a vyřazení majetku obce. Kontrole byla taktéž předložena Inventarizační zpráva ze dne 31 1. 2016, která v plném rozsahu zhodnotila průběh inventarizace. Je konstatováno, že nebyly zjištěny žádné rozdíly. Výsledky inventarizace budou projednány na zastupitelstvu obce.

Kniha došlých faktur

Kontrole byla předložena Kniha došlých faktur (závazků), která byla vedena počítačovým účetním programem KEO-W 1.10.24/UcK2O firmy ALIS Česká Lípa obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví v platném znění.

6


K datu 31. 12. 2015 bylo přijato 291 ks těchto faktur. K 31. 12. 2015 nebyly uhrazeny zaevidované závazky ve výši 82 702,- Kč (11 ks dodavatelských faktur KDF). Účet 321 Dodavatelé činil v rozvaze obce částku 82 702,- Kč - jedná se o závazky přijaté koncem roku 2015. Kniha odeslaných faktur

Rovněž byla vedena a byla předložena ke kontrole Knihu vydaných faktur (pohledávek), která byla vedena taktéž počítačově výše jmenovaným účetním programem KEO-W 1.10.24/UcK21. Předložená kniha obsahovala náležitosti dle ustanovení § 13 zákona o účetnictví a k datu 31. 12. 2015 bylo vydáno 24 ks odběratelských faktur, které byly v roce 2015 uhrazeny. Kontrolou rozvahy k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že účet 311 Odběratelé činil 400,- Kč - pohledávka 19/2014 na 80,- Kč a pohledávka z roku 2012 na 320,- Kč).

Mzdová agenda

Mzdovou agendu obce byla prováděna účetní obce počítačovým programem KEO4, 1.0.107 M009-2014, firmy ALIS Česká Lípa včetně odvodů pojištění a odvodů daně. Zaměstnankyní obce Střílky jsou účetní (od 1. 7. 2015 byla přijata na toto pracovní místo nová pracovnice - pracovní smlouva ze dne 27. 5. 2015) a pracovník obce (údržbář). Pracovní smlouvy byly předloženy a platové výměry uvedených pracovníků byly součástí jejich pracovních smluv. Plat obou jmenovaných je stanoven v souladu s nařízením vlády o platových poměrech ve veřejných službách a veřejné správě.

Odměňování členů zastupitelstva

Odměny pro členy zvoleného zastupitelstva byly schváleny ustavujícím zasedáním zastupitelstva obce dne 7. 11. 2014 (zápis 1/2014, usnesení č. 15, 16 a 17). Kontrolou odměňování členů zastupitelstva podle mzdových listů za rok 2015 nebyly zjištěny nedostatky a veškeré vyplacené odměny byly v souladu s nařízením vlády č. 459/2013 Sb. o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, v platném znění. Pro rok 2016 byla zvýšena odměna za výkon neuvolněného starosty obce podle změny nařízení vlády č. 37/2003 Sb., platné od 1. 1. 2016 (usnesení zastupitelstva obce 9/89, zápisu č. 9 ze dne 18. 12. 2015).

Pokladní doklad

Příjmy a výdaje v hotovosti byly doloženy příjmovými a výdajovými doklady, které obsahovaly předepsané náležitosti včetně způsobu zaúčtování a podpisů příslušných odpovědných osob. Zaúčtování podle rozpočtové skladby je doloženo protokolem o zaúčtování jednotlivých příjmů a výdajů pokladny i s uvedením důvodu příjmu nebo výdaje (KEO-W 1.10.24/UcP07). Tento protokol o zaúčtování byl vždy ověřen podpisem účetní a starosty obce, Provedenou kontrolou dokladů číslo 737 - 882 nebylo zjištěno závad.

Pokladní kniha (deník)

Pokladní deník obce byl zpracován počítačově programem KEO-W 1.10.24/UcP07, kdy jednotlivé pokladní příjmy a výdaje byly zaznamenány dle data uskutečnění pokladní operace. Pokladní kniha je měsíčně uzavírána a stvrzena podpisem pokladní obce. V roce 2015 bylo zaúčtováno 882 příjmových a výdajových pokladních dokladů. Kontrolou pokladní knihy nebyly zjištěny závady.

Příloha rozvahy

Účetní závěrka k 31.12.2015 obsahovala předepsanou Přílohu, vyhotovenou 10. 2. 2016, 10:02 hod., která zachycovala zejména majetek obce, kdy součástí Přílohy byl také podrobný rozpis staveb a pozemků v části G a H tohoto výkazu. Uvedené hodnoty odpovídali částkám staveb a pozemků uvedeným v rozvaze obce k 31. 12. 2015. Součástí přílohy byla i hodnota účtu 909 - Ostatní majetek v

7


hodnotě 2 324 389,02 Kč (DHM ZŠ a MŠ Střílky 2 323 000,- Kč a KTC ZK udržitelnost projektu 1 389,02 Kč), účet 905 - Vyřazené pohledávky byl vykázán ve výši 26 500,- Kč a obsahem přílohy byly rovněž další doplňující informace k účetním výkazům. Rozvaha

K 31.12. 2015 sestavila obec Rozvahu jako součást řádné účetní závěrky k tomuto datu (11. 2. 2016 v 10:25 hod.). Kontrolou předložené rozvahy bylo zjištěno, že obsahovala všechny předepsané náležitosti a byla sestavena dle nabídky účetního programu KEO firmy ALIS Česká Lípa. Za hodnocený rok činila aktiva celkem brutto hodnotu 68 099 002,12 Kč. Aktiva netto činila 38 690 067,67 Kč a rovnala se pasivům celkem. Počáteční stavy jednotlivých rozvahových účtů k 1. 1. 2015 byly shodné s údaji rozvahy obce k 31. 12. 2014. Kontrolou některých rozvahových účtů bylo zjištěno: . soupisy majetkových účtů jsou vedeny dle stavu na evidenčních účtech, byl předložen přehled pohybů majetku dle druhů, který byl nedílnou součástí provedené inventarizace majetku a závazků, . účet 042 Nedokončený dlouhodobý majetek činil 632 234.- Kč (obnova víceúčelového zařízení v částce 390 128,- Kč, rekonstrukce KD a náměstí 173 200,- Kč, víceúčelové hřiště v částce 69 906,- Kč), . účet 132 Zboží na skladě činil 10 779,60 Kč (popelnice a pohledy obce), . účet 261 Pokladna činil 5 421,- Kč. . odpisy dlouhodobého majetku obce činily celkovou částku 29 406 712,65 Kč. Hodnota odpisů staveb ve výši 26 946 157,- Kč byla shodná s částkou uvedenou v příloze Rozvahy v části G a rovněž celková hodnota pozemků v části H přílohy (částka ve výši 2 597 482,50 Kč) se rovnala částce v rozvaze obce. Odpisy na účtu 018 činily 76 191,- Kč, odpisy účtu 019 činily 485 313,- Kč, účtu 022 622 897,- Kč a účtu 028 1 276 154,65 Kč. Odpisy v roce 2015 byly prováděny měsíčně dle předloženého odpisového plánu a na základě Směrnice o odepisování dlouhodobého majetku ze dne 29. 12. 2011.

Účetní deník

Účetní deník byl v kontrolovaném období veden podle § 13 zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.

Účtový rozvrh

Účtový rozvrh obce pro rok 2015 byl veden podle § 14 zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, a obsahuje předepsané náležitosti. Byl sestaven pomocí počítačové sestavy v účetním programu KEO firmy ALIS Česká Lípa (KEO-W 1.10.24/Uc04a) v členění SU, AU, členění dle rozpočtové skladby (u účtu 231) a popis příslušného účtu. Nebyly shledány nedostatky.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Kontrolou uvedených údajů v účetním výkaze Fin 2-12 M (Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC, DSO a regionálních rad) ze dne 8. 2. 2015 v 11:42 hod., který byl sestaven k 31. 12. 2015 bylo zjištěno, že skutečné celkové příjmy po konsolidaci obce dosáhly výše 11 013 058,90 Kč, což bylo 99.96 % rozpočtu upraveného, a to: . daňové příjmy činily 8 437 780,37 Kč a byly složeny z daní a poplatků dle položek 1111 až 1511 rozpočtové skladby, . nedaňové příjmy činily 654 539,53 a byly např. tvořeny příjmy z úhrad dobývacího prostoru a z vydobytých nerostů (položka 2119) v částce 116 096,Kč, z příjmů z pronájmu ostatních nemovitostí a jejich částí (položka 2132) ve výši 247 955,- Kč, příjmy z pronájmu pozemků (položka 2131) v částce 93 618,Kč a dále z nedaňových příjmů v nižších částkách, . kapitálové příjmy ve v hodnoceném roce obec vykázala ve výši 8 720,- Kč (prodej obecních pozemků) a z investičních darů Sdružení pro obnovu barokního

8


hřbitova Střílky ve výši 11 600,- Kč, . přijaté transfery činily celkem 1 900 419,- Kč a byly složeny za rok 2015 následovně: - neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci SDV (položka 4112) ve výši 118 200,- Kč, - ostatní neinvestiční přijaté transfery ze SR (položka 4116) ve výši 1 530 887,Kč, - neinvestiční přijaté transfery od krajů (položka 4122) ve výši 151 332,- Kč. Celkové výdaje obce po konsolidaci činily 8 791 213,05 Kč (82,03 % UR). Kapitálové výdaje byly v období roku 2015 čerpány v hodnotě 44 150,- Kč. Tyto kapitálové výdaje jsou složeny z vynaložených finančních prostředků na zpracování žádosti o dotaci na hřiště ve výši 18 150,- Kč a byl zakoupen pozemek v hodnotě 5 260,- Kč. Běžné výdaje byly čerpány částkou 8 747 063,05 Kč. Vyšší neinvestiční výdaje profinancované na opravy a udržování majetku obce byly vynaloženy např. na opravu místní barokního hřbitova (kaple) ve výši 900 000,- Kč - a č. 186, 213 a 274 z KDF obce), na opravy kulturního domu a hasičské zbrojnice za 1 204 551,Kč (fa z KDF č. 114, 143, 258 a další) a dále na další opravy obecního majetku. Ostatními běžnými výdaji byly financovány aktuální běžné práce a služby obce. Konsolidace příjmů a výdajů za rok 2015 činila 100 000,- Kč. K 31. 12. 2015 skončilo hospodaření obce Střílky kladným saldem příjmů a výdajů po konsolidaci ve výši 2 221 845,85 Kč. Výkaz zisku a ztráty Nedílnou součástí účetní závěrky k 31. 12. 2015 byl ke kontrole předložen výkaz zisku a ztráty obce, ze dne 10. 2. 2016 v 9:57 hod. Obec nevykazuje hospodářskou činnost. Náklady obce k 31. 12. 2015 byly ve výši 10 066 707,83 Kč a výnosy ve výši 11 094 149 Kč,01 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období činil 1 027 441,18 Kč odpovídal výsledku hospodaření v rozvaze obce v části C III, bod 1 za období 12/2015. Byla provedena kontrola vazby výnosových účtů z daní a poplatků (účet 681, 682, 684, 686 a 688) s jednotlivými příjmovými položkami účetního výkazu FIN 212 M, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha zřízených příspěvkových organizací

Předložená rozvaha k 31. 12. 2015 byla zpracována podle platných právních předpisů účetním programem KEO-W firmy ALIS Česká Lípa (uvedený výkaz ze dne 11. 2. 2016). Základní vazba, tj. souhlas aktiv a pasiv netto činil 1 384 418,01 Kč a byl shodný k uvedenému datu (aktiva a pasiva brutto činily 3 642 180,01 Kč). Odpisy k uvedenému datu činily 2 257 762 Kč a byly složeny z odpisů DNHM ve výši 59 963,24 Kč, odpisů DDM ve výši 2 122 426,76 a odpisů samostatných movitých věcí ve výši 75 372,- Kč. Odpisový plán byl zpracován a předložen. Byly vykázány fondy organizace: . Fond kulturních a sociálních potřeb (účet 412) ve výši 71 275,92 Kč, . Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření (účet 413) ve výši 0 Kč, . Fond reprodukce majetku, investiční fond (účet 416) ve výši 26 490,- Kč. Uvedené hodnoty jednotlivých fondů byly shodné s částí "Doplňující informace k fondům účetní jednotky" Přílohy PO.

9


Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací

Hospodaření ZŠ a MŠ Střílky skončilo k 31. 12. 2015 ziskem ve výši 38 982,44 Kč. Tento zisk byl tvořen ziskem z hlavní činnosti ve výši 5 749,50 Kč a ziskem z hospodářské (doplňkové) činnosti v částce 30 348,57 Kč. Výsledek hospodaření byl v uvedené výši vykázán v rozvaze organizace v části C III, bod 1 rozvahy organizace ve výši. Náklady celkem v hodnoceném období činily 9 755 602,50 Kč v HČ a v DČ 311 699,43,- Kč. Výnosy byly tvořeny v HČ částkou 9 761 352,- Kč a v DČ 342 048,- Kč. Výsledek hospodaření za rok 2014 byl schválen zastupitelstvem obce na jeho zasedání dne 12. 6. 2015 (usnesení č. 5/40 zápisu č. 5/2015). Tento VH ve výši Kč byl na základě uvedeného usnesení převeden do rezervního fondu organizace ve výši 51 388,17 Kč a do Fondu odměn ve výši 30 000,- Kč. Kontrolou účtu 413 Rezervní fond ze zlepšeného VH a 411 Fond odměn rozvahy PO bylo zjištěno, že převod se uskutečnil dle platných právních předpisů. Účetní závěrka ZŠ a MŠ Střílky byla schválena zastupitelstvem obce rovněž dne 12. 6. 2015 - usnesení č. 5/40 zápisu č. 5/2015.

Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán

Obec Střílky byla zřizovatelem příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Střílky. Zřizovací listina byla vydaná v souladu s ustanovením § 35 a § 84 odst. 2 písm. d)) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, ustanovením § 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a ustanovením § 178 a 179 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů a schválená usnesením zastupitelstva obce č. II ze dne 23. 10. 2009. V hodnoceném roce nebyly provedeny žádné změny, týkající se zřízení a činnosti příspěvkové organizace obce.

Darovací smlouvy

V kontrolovaném roce 2015 obci darovalo Občanské sdružení pro záchranu barokního hřbitova ve Střílkách částku 11 600,- Kč (smlouva ze dne 1. 11. 2015). Smlouvy byly uzavřeny písemně s uvedením potřebných náležitostí. Obec na základě darovací smlouvy ze dne 22. 6. 2015 poskytla dar ve výši 1 000,- Kč sdružení Ćmeláček, Klub rodičů a přátel postižených dětí, Paskov.

Dohody o pracovní činnosti

Obec Střílky podle vyjádření účetní obce neuzavřela v roce 2015 žádnou dohody o pracovní činnosti.

Dohody o provedení práce

V roce 2015 byly obcí uzavírány dohody o provedení práce k vykonávání různých činností pro potřeby obce (vedení obecní kroniky za rok 2014, úklid společných prostor zdravotního střediska, úklid prostor obecního úřadu, výroba a montáž regálů pro místní knihovnu atd). Uzavřené dohody byly vyhotoveny písemně a obsahují požadované náležitosti.

Pracovní smlouvy včetně platových výměrů

Byly předloženy uzavřené pracovní smlouvy se zaměstnanci obce (účetní, údržbář). Pracovní smlouvy byly předloženy a obsahují patřičné náležitosti. Platové výměry byly součástí pracovních smluv, kdy platy byly stanoveny podle nařízení vlády 564/2006 Sb. v platném znění a souvisejících předpisů. Dále byly uzavřeny pracovní smlouvy s pracovníky na základě dohody o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací ze dne 1. 4. 2015. Platové výměry byly taktéž součástí pracovních smluv a byly zpracovány dle uvedeného nařízení vlády.

10


Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

V roce 2015 poskytla obec neinvestiční dotace ze svého rozpočtu na základě uzavřených veřejnoprávních smluv č. 1 - 4/2015 těmto občanským sdružením: - Českému svazu včelařů, ZO Zdounky ve výši 2 000,- Kč, - Římskokatolické farnosti Střílky ve výši 3 500,- Kč, - ZO ČSOP Buchlovice ve výši 1 000,- Kč, - Občanskému sdružení "Súsedé" ve výši 5 000,- Kč. Dále na základě schváleného rozpočtu roku 2015 bylo poskytnuto: - TJ Družstevník Střílky 99 000,- Kč, - Modelářský kroužek Střílky 9 878,- Kč, - SDH Střílky 20 000,- Kč, - Divadelní ochotnický spolek 5 203,- Kč. Kontrola čerpání využití těchto poskytnutých finančních prostředků bude provedena v měsíci únoru finančním výborem obce.

Smlouvy a další Obec Střílky uzavřela dohodu o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně materiály k přijatým prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, kdy se jednalo o dohodu č. KMA-VNúčelovým dotacím 24/2015, sjednanou 20. 3. 2015 a uzavřené na období od 1. 4. 2015 do 31. 10. 2015, kdy byla vytvořena 4 pracovní místa. Za rok 2015 obdržela obec na výše uvedené pracovní příležitosti 367 117,- Kč. Příjem a výdaje finančních prostředků od úřadu práce byly řádně označeny účelovým znakem 13234 a provedeno rozdělení dotace podle prostorové jednotky 1 a 5. V hodnoceném roce obdržela obec dotaci od MK ČR ve výši 900 000,- Kč s určením na obnovu národní kulturní památky - barokní hřbitov ve Střílkách. Čerpání dotace bylo doloženo fakturami pod čísly 186, 213 a 274 z KDF obce. Příjem i výdaje dotace byly označeny UZ 34341. Dotace byla využita na stanovený účel. V hodnoceném roce 2015 obdržela obec dotaci od MMR ČR ve výši 263 770,- Kč s určením na realizaci akce "Restaurování Malíškova kříže ve Střílkách". Čerpání dotace bylo doloženo fakturou pod čísly 272 z KDF obce. Příjem i výdaje dotace byly označeny UZ 17027. Dotace byla využita na stanovený účel. Na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace ze dne 4. 11. 2015 poskytl Zlínský kraj 146 332,- Kč na "Stavební úpravy hasičské zbrojnice Střílky". Příjem i výdaje dotace byly označeny UZ 00120 a provedení prací bylo doloženo fa č. 258 KDF obce. Dotace byla využita na stanovený účel. Na základě smlouvy s Krajským úřadem ve Zlíně ze dne 27. 10. 2015 bylo obci poskytnuto 5 000,- Kč jako neinvestiční transfer Podpora složek IZS. Dotace byla použita na stanovený účel a čerpání dotace bylo doloženo fakturou č. 228 evidovanou v KDF obce. Příjem i výdaje dotace byly označeny UZ 14004.Dotace byla využita na stanovený účel. Smlouvy nájemní

V hodnoceném období 2015 obec uzavřela nájemní smlouvu ze dne 30. 9. 2015 na provozování hostinské a ubytovací činnosti v rozsahu živnostenského oprávnění na hřišti ve Střílkách. Smlouva byla uzavřena písemně, obsahuje potřebné náležitosti ve znění platných právních předpisů a byla schválena ZO dne 11. 9. 2015 (usnesení č. 7/53 zápisu č. 7/2015). Rovněž dne 30. 9. 2015 obec uzavřela nájemní smlouvu na provozování sportovní, rekreačně zábavných a volnočasových akcí v budově ve vlastnictví obce č. p 317 a TJ Družstevník Střílkáy. Smlouva byla uzavřena písemně,

11


obsahuje potřebné náležitosti ve znění platných právních předpisů a byla schválena ZO dne 11. 9. 2015 (usnesení č. 7 zápisu č. 7/2015). Záměr pronájmu byl vyvěšen na úředních deskách obce ve dnech 10. 8. 2015 26. 8. 2015 (ověřeno na elektronické úřední desce, byl předložen záměr pronájmu nemovitostí). Smlouvy o dílo

Za kontrolované období roku 2015 byly ze strany obce Střílky uzavřeny např. Smlouvy o dílo s dodavateli realizace těchto prací: . dne 27. 2. 2015 na zpracování účetnictví ZŠ a MŠ Střílky s pí A. Muchovou, Stupava, . dne 15. 6. 2015 na opravu kotelny kulturního domu ve Střílkách s panem J. Horákem, Kostelec, . dne 15. 6. 2015 na opravu části střechy KD Střllky s panem R. Ševčíkem, Lískovec, . dne 10. 11. 2015 na zpracování PD stavby Novostavba komunikace pro pěší v obci Střílky, ul. Hlavní s firmou BM-BAUMAS, s. r. o. Praha, . dne 19. 10. 2015 na výsadbu dřevin v obci Střílky s dirmou Florstyl, s. r. o. Kunovice atd. Smlouvy o dílo byly uzavřeny písemně a obsahovaly náležitosti dle obchodního zákoníku, v platném změn a byly vždy projednány v ZO (viz zápisy z jednání)..

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

Obec v roce 2015 uskutečnila prodej pozemku ve vlastnictví obce za 8 720,- Kč. Kupní smlouva byla uzavřena písemně a obsahovala patřičné náležitosti, Oznámení o záměru prodeje obecního pozemku na úřední desce obce ve dnech 10. 8. 2015 - 26. 8. 2015 a schválení prodeje zastupitelstvem obce bylo provedeno dne 11. 9. 2015 (usnesení 7/56 zápisu 7/2015). V roce 2015 zakoupila obec do svého majetku pozemek za 25 000,- Kč. Kupní smlouva byla rovněž uzavřena písemně a obsahovala patřičné náležitosti. V ZO byla smlouva schválena 12. 5. 3015. Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí bylo u každé smlouvy doloženo. V roce 2015 byl obcí Střílky také zakoupen drobný hmotný majetek, který byl uveden v přehledu pohybu majetku podle druhu pohybu a třídy. Tento přehled byl součástí inventarizace majetku za rok 2015 a byl kontrole předložen. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Hmotný (nad 40 000,- Kč) nebo nehmotný majetek (nad 60 000,- Kč) nebyl v hodnoceném roce obcí pořízen. Směnu nebo převod majetku v hodnoceném roce obec neuskutečnila.

Smlouvy o přijetí úvěru

V hodnoceném roce 2015 nebyla obcí Střílky uzavřena žádná smlouva o přijetí úvěru.

Smlouvy o půjčce

V roce 2015 obec neposkytla ani nepřijala dle vyjádření starosty obce žádnou půjčku.

Smlouvy o ručení

V hodnoceném období roku 2015 obec neuzavřela žádnou smlouvu o ručení.

12


Smlouvy o věcných V roce 2015 byla uzavřeny smlouvy o zřízení věcných břemen s firmou E.ON břemenech Distribuce České Budějovice ze dne 5. 10, 23. 10. a 15. 6. 2015 na realizované akce, jak je uvedeno ve smlouvách". Věcná břemena se zřídilo úplatně, a to za jednorázovou úplatu v celkové výši 1 000,- Kč, 2 000,- Kč a 2 500,- Kč. Smlouvy byly uzavřena písemně s uvedením potřebných náležitostí. Dále byly uzavřeny tyto smlouvy se společností RWE GasNet, s. r. o. Ústí nad Labem. Tyto smlouvy byly rovněž uzavřeny písemně s uvedením potřebných náležitostí. 18. 12. 2015 uzavřela obec tuto dohodu s firmou NET4GAS, s. r. o. Praha 4 o uzavření služebnosti inženýrské sítě. Smlouva byla uzavřena písemně s uvedením potřebných náležitostí. ZO schválilo na svém zasedání v roce 2015 (zápis č. 5, 7, 8 a 9/2015). Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí bylo u každé smlouvy doloženo. Smlouvy o výpůjčce Smlouvy o výpůjčce nebyly obcí v roce 2015 uzavírány. Smlouvy zástavní

Smlouva zástavní nebyla v roce 2015 obcí uzavřena.

Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem

V kontrolovaném období dávala obec na vědomí záměry o nakládání s majetkem obce i státu formou vyvěšení na úřední desce obce i na úřední desce elektronické. Namátkově byly ověřeny (např. záměr prodeje pozemku atd.) některé zveřejněné záměry o nakládání s majetkem obce dle předložené evidence dokumentů na elektronické úřední desce, nebyly zjištěny nedostatky.

Dokumentace k veřejným zakázkám

Kontrole byla předložena zadávací dokumentace veřejné zakázky malého rozsahu "Střílky, areál barokního hřbitova, restaurování kaple, 2.etapa". Do výběrového řízení bylo přihlášeno 5 firem, ze kterých ustanovená hodnotící komise vybrala pana Mgr. Ladislava Werkmanna, Olomouc za nabídkovou cenu 1 652 843,- Kč bez DPH.. Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo výsledek tohoto výběrového řízení na svém zasedání dne 3. 4. 2015 (usnesením č. 4/35 zápisu č. 4/2015). Na úředních deskách obce byla Výzva k účasti v zadávacím řízení a k podání nabídky zveřejněna ve dnech 21. 2. 2015 - 8. 4. 2015.

Vnitřní předpis a směrnice

Kontrole byla předložena Směrnice o oběhu účetních dokladů, platná od 29. 12. 2011. Tato směrnice obsahuje předepsané náležitosti vedení účetnictví obce. Její součástí je např. rozdělení majetku obce, sloužící k jeho evidenci, podpisové vzory odpovědných pracovníků obce, cestovní náhrady atd. Dále byla předložena Směrnice k inventarizaci pohledávek a závazků a Směrnice pro odpisování dlouhodobého majetku obce, které jsou v platnosti od 1. 1. 2012. Uvedené směrnice obsahují potřebné náležitosti.V platném znění jsou pro obec vydány také směrnice o provádění veřejných zakázek obcí a směrnice o schvalování účetních závěrek.

Výsledky externích kontrol

V hodnoceném roce 2015 byly u obce Střílky provedeny následující externí kontroly: - dne 24 .6. 2015 provedla Okresní správa sociálního zabezpečení v Kroměříži kontrolu plnění povinností v nemocenském pojištění a důchodovém pojištění. Kontrolou za období od 1. 1. 2013 do 31. 5. 2015.

13


Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. - dne 25. 6. 2015 provedla VZP v Kroměříži kontrolu plateb pojistného na všeobecné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného . Kontrolou za období od 1. 4. 2014 do 31. 5. 2015. Kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Výsledky kontrol zřízených organizací

Veřejnosprávní kontrola u zřízené příspěvkové organizace Základní a Mateřská škola Střílky za rok 2015 bude provedena v I. čtvrtletí 2016.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2015 se uskutečnilo 7 zasedání zastupitelstva obce Střílky (zápisy č. 3 9/2015). Obsah jednání a schvalování byl v kompetenci zastupitelstva a vycházel ze zákona o obcích a dalších souvisejících právních předpisů. Usnesení z jednání zastupitelstva byly společně s příslušnými materiály k jednotlivým bodům přehledně založeny. Evidence zápisů a přijatých usnesení bylo doloženo zápisy počítačově vypracovanými, které byly rovněž pravidelně zveřejňovány na elektronické úřední desce obce.

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Podle rozvahy obce k 31. 12. 2015 vykazovala obec Střílky zůstatek účtu 419 Ostatní fondy. Jednalo se o sociální fond, který byl tvořen základním přídělem ve výši 2 500,- Kč měsíčně. Stav tohoto účtu k uvedenému datu činil 1 974,- Kč. "Statut účelového sociálního fondu obce Střílky a zásady hospodaření s fondem" nabyly účinnosti dnem 4. 11. 2005. Zdrojem fondu byl příděl z rozpočtu obce ve výši 30 000,- Kč. Použití fondu bylo stanoveno na výdaje - příspěvek na stravování, dary při pracovních a životních jubileích a na kulturní, sportovní akce a rekreace a bylo užito 28 380,- Kč (provedena kontrola na část F Přílohy - doplňující informace k fondům účetní jednotky). Finanční prostředky fondu jsou využívány v souladu se Statutem k tvorbě a používání sociálního fondu. Čerpání fondu bylo doloženo prvotními doklady.

RÚIAN

B. I.

Obci vykonává činnosti nařízené Českým úřadem zeměměřičským a katastrálním podle zákona č. 111/2009 Sb., o základních registrech, ve znění zákona č. 100/2010 Sb. a vyhl. ze dne 24. 11. 2011, o základním registru územní identifikace, adres a nemovitostí stavební úřad v Koryčanech. Veřejnoprávní smlouva nebyla uzavřena.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku.

14


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem.

II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C. I.

Závěr Odstraňování chyb a nedostatků

Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky, případně tyto chyby a nedostatky byly napraveny. II.

Při přezkoumání hospodaření obce Střílky za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

IV. Při přezkoumání hospodaření obce Střílky za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,26 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

4,62 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

0,00 %

15


Střílky dne 12. února 2016

Ing. Jaroslav Císař kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Viktor Ganjuškin, starosta obce Střílky, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní smlouvu o koupi, směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.). Viktor Ganjuškin, starosta obce Střílky, se dnem seznámení s návrhem zprávy vzdal možnosti podat k návrhu zprávy písemné stanovisko do 30- ti pracovních dnů od předání návrhu zprávy a požádal o předání konečného znění zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření územního celku za účelem jejího projednání při schvalování závěrečného účtu.

Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 12. 2. 2016

Viktor Ganjuškin starosta

……………………………………………….. podpis

1 x obdrží: Obec Střílky 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

16

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Střílky, IČ: za rok 2015

Recommend Documents