IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pašovice, IČ: za rok 2014

Klasifikace: chráněný dokument

Obec Pašovice Pašovice 100 687 56 Prakšice

Odbor interního auditu a kontroly Oddělení kontrolní

datum

pověřená úřední osoba

číslo jednací

spisová značka

12. května 2015

Ivana Šebestová

KUZL 898/2015

KUSP 898/2015 IAK

Zpráva č. 67/2015/IAK o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pašovice, IČ: 00542326 za rok 2014

Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 11. 5. 2015 - 12. 5. 2015

(jednorázové přezkoumání)

na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Kontrola byla zahájena dne 11. 5. 2015 v 7.45 hodin předáním pověření ke kontrole a ukončena dne 12. 5. 2015 v 15.00 hodin vrácením vyžádaných podkladů a dokumentů ke kontrole.

Místo provedení přezkoumání:

Obecní úřad Pašovice, Pašovice 100 687 56 Prakšice

Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ivana Šebestová kontrolor: Věra Burešová Obec Pašovice zastupovali: starosta: účetní:

Krajský úřad Zlínského kraje tř. Tomáše Bati 21, 761 90 Zlín

Vlastimil Řezníček Jana Kůrová

IČ: 70891320 tel.: 577 043 206, fax: 577 043 202 e-mail: [email protected], www.kr-zlinsky.cz


A.

Přezkoumané písemnosti

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl zveřejněn vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu obce na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od 15. 11. 2013 do 18. 12. 2013v souladu s § 11 odst. 3) zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění.

Pravidla rozpočtového provizoria

Vzhledem k tomu, že rozpočet obce Pašovice byl schválen před 1. lednem rozpočtového roku, neřídilo se rozpočtové hospodaření obce pravidly rozpočtového provizoria v souladu s § 13 zákona č. 250/2000 Sb.

Rozpočtová opatření

Rozpočet byl v průběhu roku 2014 upravován v příjmové i výdajové části, byla provedena namátková kontrola úprav provedených ve výkazu FIN 2-12 M za období 13/2014 na doložená rozpočtová opatření, která byla schválena usneseními zastupitelstva obce:  č. 8/ZO14/01 ze dne 12. 2. 2014,  č.14/ZO14/02 ze dne 16. 4. 2014,  č.14/ZO14/04 z 18. 6. 2014,  č.15/ZO14/06 z 3. 9. 2014,  č. 13/ZO14/08 ze dne 26. 11. 2014  č. 7/ZO14/09 ze dne 17. 12. 2014 a byly doloženy rozpočtovými opatřeními č. 1 - 6 v souladu s § 16 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. Jako závazné ukazatelem byly stanoveny v příjmové části položky a ve výdajové části OdPa. K 31. 12. 2014 nebylo zjištěno překročení závazných ukazatelů. Doložená rozpočtová opatření obsahovala mimo schválených úprav i číslo usnesení zastupitelstva obce, kterým bylo dané rozpočtové opatření schváleno a den schválení. U všech doložených rozpočtových opatření týkajících se změn závazných ukazatelů byla doložena data jejich zveřejnění. Rozpočet byl k 31. 12. 2014 plněn po konsolidaci v příjmové části v poměru k upravenému rozpočtu na 99,83 %, ve výdajové části na 99,11 %.

Rozpočtový výhled

Finanční hospodaření obce se řídilo jejím ročním rozpočtem a rozpočtovým výhledem v souladu s § 2 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění. Rozpočtový výhled byl zpracován na období roku 2012 – 2014, nový, schválený usnesením zastupitelstva obce č. 19/ZO13/05 dne 13. 11. 2013 na období 2015 2017 v souladu s § 3 výše citovaného zákona.

Schválený rozpočet

Rozpočet obce Pašovice na rok 2014 byl projednán a schválen usnesením zastupitelstva obce č.14/ZO13/07 ze dne 18. 12. 2013 jako přebytkový, v příjmové části ve výši 6.732.000,- Kč, ve výdajové části ve výši 5.976.000,Kč, z přebytku 756.000,- Kč bude 483.000,- Kč použito na úhradu splátek dlouhodobě přijatých půjčených prostředků (pol. 8124), částka ve výši 273.000,- Kč bude tvořit přebytek hospodaření (pol. 8115). Při sestavování rozpočtu bylo použito příslušných položek rozpočtové skladby v souladu s § 12 zákona č. 250/2000 Sb., v platném znění.

Stanovení závazných ukazatelů

Organizace PO MŠ hospodaří s peněžními prostředky získanými vlastní činností a s peněžními prostředky přijatými z rozpočtu zřizovatele – obce Pašovice.

2


zřízeným organizacím

Příspěvky z rozpočtu zřizovatele: OdPa/pol. schválený rozpočet upravený rozpočet 3111/5331 260.000,260.000,-

plnění k 31. 12. 2014 260.000,-, tj. 100%

Usnesením zastupitelstva obce č.10/ZO12/06 ze dne 19. 12. 2012 byl schválen rozpočet obce na rok 2014, jehož součástí byl i příspěvek na provoz MŠ ve výši 260.000,- Kč. Výše schváleného příspěvku na činnost nebyla v průběhu roku 2014 předmětem úprav. Závěrečný účet

Údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku za rok 2013 byly souhrnně zpracovány do závěrečného účtu v souladu s § 17 odst. 1. Závěrečný účet obsahoval údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v souladu s odst. 2. V souladu s odst. 5 citovaného zákona byla zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup v období od 10. 6. 2014 do 26. 6. 2014, tj. nejméně 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce vhodným způsobem a ve vhodném rozsahu v souladu s § 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb.

Bankovní výpis

Závěrečný účet obce za rok 2013 byl schválen bez výhrad usnesením zastupitelstva obce č.4/Z014/05 ze dne 26. 6. 2014. . V roce 2014 měla obec zřízeny 3 bankovní účty:  č. 94-2815721/0710, zřízený u ČNB,  č. 10321721/0100, zřízený u KB,  č. 27-4164171517/0100 (úvěrový), zřízený u KB Dlouhodobý finanční majetek byl k 31. 12. 2014 vykázán v celkové výši 8.581.739,75 Kč a zaúčtován na účet č. 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek. Jednalo se o:  978 ks/1.000,- Kč akcií SVaK evidovaných ve jmenovité hodnotě tj. 978.000,Kč. Vlastnictví akcií bylo ověřeno na vyhotovený Opis části seznamu akcionářů společnosti SVaK ze dne 8. 1. 2015 se stavem k 31. 12. 2014. 

Obec Pašovice vložila do majetku SVaK vodovod vč. pozemku (evidováno v majetku obce v částce 7.594.504,25 Kč - stavba a 9.235,50 Kč pozemek).Záměr na nepeněžitý vklad vodohospodářského zařízení a pozemků vč. čerpací stanice s technologiemi do základního kapitálu společnosti SVaK byl schválen zastupitelstvem dne 16. 4. 2014. Prohlášení vkladatele (Obce Pašovice) bylo vyhotoveno dne 13. 8. 2014. Vkladatel vnáší do Společnosti pozemek p. č. st. 413 o výměře 32 m2, spoluvlastnický podíl id. 1/2 stavby technického vybavení - budovy bez č. p./č. e. (hydroforová stanice) stojící na parcele p. č. st. 413, id. 1/2 stavby technického vybavení - budovy č. e. 7 (vodojem) v č. příslušenství stojící na parcele p. č. 594 a spoluvlastnický podíl id. 1/2 vodovodní sítě v obcích Pašovice a Prakšice (přívodní a vodovodní řady s příslušenstvím). Ocenění vkladu znaleckým posudkem 5885-102/2014 bylo v částce 6.221.000,- Kč. SVaK upsalo 6.221 ks kmenových akcií SVaK/1.000,- Kč evidovaných ve jmenovité hodnotě tj. 6.221.000,- Kč. Smlouva o upsání akcií byla uzavřena dne 13. 8. 2014.

Krátkodobý finanční majetek byl vykázán v celkové výši 3.627.294,74 Kč, z toho na účtech:

3


 č. 231 – ZBÚ ve výši 3.622.156,74 Kč  č. 263 – Ceniny ve výši 793,- Kč  č. 261 - Pokladna ve výši 4.345,- Kč - blíže viz výkaz Rozvaha. Evidence majetku

Podle vyhotovené Směrnice pro účtování hmotného a nehmotného majetku eviduje obec na účtu č. 018 majetek, jehož ocenění nepřekročí v jednotlivých případech částku 60 tis. Kč nebo dobu použitelnosti delší než 1 rok, na účtu č. 028 eviduje majetek od hodnoty 2.000,- Kč. Majetek byl v obci evidován v ručně vedených inventárních knihách podle druhů majetku (finanční investice, DNM, DHM, umělecká díla, pozemky, DDHM, podrozvahová evidence). Nedokončené investice byly evidovány v sešitě. Umělecká díla v hodnotě nad 10 tis. Kč byla doložena fotodokumentací. Duplicitně byl veden i programem Gordic. Evidence splňovala podmínky k určení majetku, tj. obsahovala datum pořízení, název, cenu, počet kusů, inventární číslo aj. Ke konci účetního období byly knihy uzavřeny. Obec zabezpečila oddělené analytické členění majetku daného do zástavy, popřípadě, kterým se ručí za závazky, zabezpečila i evidenci věcných břemen. Dlouhodobý nehmotný majetek byl k 31. 12. 2014 vykázán v celkové výši 332.563,80 Kč, z toho na účtech:  č. 018 – DDNM ve výši 56.584,80 Kč. Počáteční a konečný stav ve stejné výši. Nebyl pořizován majetek. Oprávky v plné výši vykázány na účtu 078.  č. 019 - Ostatní DNM ve výši 275.979,- Kč - zařazení Územního plánu do majetku obce.  č. 041 – Nedokončený DNM v nulové výši, počáteční stav ve výši 264.000,Kč (Územní plán) převeden na účet 019. Dlouhodobý hmotný majetek byl vykázán v celkové výši 76.731.022,99 Kč, z toho na účtech:  č. 031 – Pozemky ve výši 17.168.181,50 Kč. Počáteční stav 16.997.501,- Kč, přírůstek 180.645,- Kč (kupní a směnná smlouva), úbytek 9.964,50 Kč (převod pozemku do SVaK), konečný zůstatek 17.168.181,50 Kč.  č. 032 – Kulturní předměty ve výši 261.649,- Kč. Počáteční a konečný stav ve stejné výši. Nebyl pořizován majetek.  č. 021 – Stavby ve výši 56.374.271,19 Kč. Počáteční stav 61.053.610,70 Kč. Přírůstek ve výši 4.081.464,24 Kč, úbytek 8.760.803,75 Kč (vklad do SVaK), konečný zůstatek 56.374.271,19 Kč. Oprávky ve výši 7.849.567,- Kč vykázány na účtu 081.  č. 022 – Samostatné hmotné movité věci ve výši 1.182.447,- Kč. Počáteční a konečný stav ve stejné výši. Nebyl pořizován majetek. Oprávky byly vykázány na účtu č. 082 ve výši 718.704,65 Kč.  č. 028 – DDHM ve výši 1.744.472,30 Kč. Počáteční stav 1.743.076,30 Kč. Přírůstek ve výši 20.536,- Kč, úbytek 19.140,- Kč (vyřazení PC), konečný stav 1.744.472,30 Kč. Na účtu č. 558 ve výkazu zisku a ztráty byl vykázán zůstatek ve výši 160.969,- Kč.  č. 042 – Nedokončený DHM v nulové výši. Počáteční stav ve výši 3.270.602,36 Kč byl převeden na účet 021 (zařazení do majetku - průjezdní úsek a chodníky silnice III/49714, odstavný pruh před budovou MŠ).

Evidence pohledávek

Dlouhodobé pohledávky byly k 31. 12. 2014 vykázány v nulové výši. Krátkodobé pohledávky byly vykázány v celkové výši 228.650,- Kč, z toho na účtech:  č. 311 - Odběratelé ve výši 12.500,- Kč - z toho neuhrazená vystavená faktura ve výši 9.000,- Kč, 4x na Základě Smlouvy o zřízení věcného břemene částka celkem 3.500,- Kč (2x500,- Kč, 1x1.000,- Kč a 1x1.500,- Kč). Opravné položky nebylo potřeba tvořit.  č. 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 216.150,- Kč - zálohy na

4


el.energii a plyn. Evidence závazků

Dlouhodobé závazky byly k 31. 12. 2014 vykázány v celkové výši 3.137.920,Kč a zaúčtovány na účet 451 - blíže popsáno viz výkaz Rozvaha. Krátkodobé závazky byly vykázány ve výši 515.139,- Kč, z toho na účtech:  č. 321 - Dodavatelé ve výši 50.665,50 Kč - blíže popsáno viz kniha došlých faktur  č. 331 - Zaměstnanci ve výši 67.025,- Kč - mzdy 12/2014  č. 336 a č. 337 – Sociální a zdravotní pojištění ve výši 29.506,- Kč - sociální a zdravotní pojištění 12/2014.  č. 342 - Jiné přímé daně ve výši 8.836,- Kč - zálohová a srážková daň 12/2014.  č. 344 - Jiné daně a poplatky ve výši 100,- Kč - daň silniční  č. 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery ve výši 23.917,- Kč - vratka  z dotací poskytnutých na volby.  č. 384 - Výnosy příštích období ve výši 118.940,- Kč - daň z příjmů  č. 389 - Dohadné účty pasivní ve výši 216.150,- Kč - el. energie a plyn, částka odpovídala vykázanému zůstatku na účtu č. 314.

Faktura

Došlé faktury za kontrolované období 2014 byly založeny v samostatných šanonech. Každá došlá faktura byla opatřena Průvodkou k došlé faktuře se zaúčtováním předpisu faktury a zaúčtováním plateb faktury. Dále byly doklady opatřeny podpisem starosty a účetní obce. Namátková kontrola byla provedena u dodavatelských faktur přijatých v období červenec - prosinec 2014. Nedostatky nebyly zjištěny.

Hlavní kniha

Hlavní kniha účetnictví byla vyhotovena programem Gordic. Obsahovala obraty a zůstatky jednotlivých analytických účtů za období leden - prosinec 2014. Konečné zůstatky syntetických účtů odpovídaly zůstatkům v rozvaze sestavené k 31. 12. 2014.

Inventurní soupis S účinností od 1. 11. 2011 (platnost i v roce 2014) byla obcí zpracována majetku a závazků Směrnice o organizaci a způsobu provedení inventarizace majetku a závazků. Plán inventur byl zpracován, dle směrnice. K zajištění inventarizace byly zřízeny dvě IK a jmenováni jejich členové, vč. stanovení majetku, který bude předmětem jejich inventarizace. Členové inventarizačních komisí byli proškoleni dne 18. 11. 2014 - doloženo prezenční listinou. Inventarizační zpráva za rok 2014 byla vyhotovena dne 30. 1. 2015, obsahovala podpisové záznamy členů IK. Přílohou zprávy byla rekapitulace účtů – srovnání fyzického a účetního stavu majetku a závazků, nebyly zjištěny rozdíly. Seznam inventurních soupisů byl vyhotoven - bylo vyhotoveno 43 inventurních soupisů. Tyto obsahovaly: okamžik zahájení inventury, okamžik ukončení inventury, popis účtu, podpisové záznamy členů inventarizační komise. Scházel podpis odpovědného pracovníka. Součástí byl vyřazovací protokol s uvedením důvodu a způsobu vyřazení majetku z evidence. Kniha došlých faktur

Hlavní kniha faktur byla vyhotovena programem Gordic, obsahovala všechny potřebné náležitosti. V roce 2014 obec zaevidovala celkem 255 faktur od č. 500001. Do konce roku 2014 nebylo uhrazeno 9 faktur za celkem 50.665,50 Kč, částka souhlasila se zůstatkem vykázaným na účtu č. 321.

Kniha odeslaných

Vydané faktury byly evidovány v tabulce Hlavní kniha vystavených faktur rok

5


faktur

2014. V kontrolovaném období bylo vystaveno celkem 25 faktur, které byly evidovány od čísla 1/2014. Ke konci účetního období nebyla uhrazena jedna faktura na částku 9.000,- Kč, částka byla součástí vykázaného zůstatku na účtu č. 311.

Odměňování členů zastupitelstva

1) Volební období 2010 – 2014. Zastupitelstvo obce mělo 9 členů, pro výkon funkce byl uvolněný starosta. Usnesením z 1. Veřejného zasedání ZO konaného dne 23. 2. 2011 byly s platností od 1. 1. 2011 schváleny odměny neuvolněným členům ZO (místostarosta 17.046,- Kč, předseda výboru a komise, člen ZO 1.273,- Kč, člen výboru a komise, člen ZO 979,- Kč a člen zastupitelstva obce 437,-Kč). Odměna uvolněného starosty vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2014 - dle evidence na obci měla obec 715 obyvatel. 2) Volební období 2014 – 2018. Počet členů ZO pro volební období 2014-2018 v počtu 9 byl schválen usnesením ZO dne 18. 6. 2014. Po volbách do zastupitelstva se ustavující zasedání ZO konalo dne 5. 11. 2014. Pro výkon funkce bude dlouhodobě uvolněn starosta. Nově zvoleným členům ZO byla schválena výše poskytovaných odměn usnesením ZO dne 26. 11. 2014 místostarosta 7.509,- Kč, předseda komise a člen výboru a člen ZO 1.730,- Kč, předseda komise nebo výboru a člen ZO 1.340,- Kč, člen komise nebo výboru a člen ZO 1.030,- Kč, člen ZO 460,- Kč. Odměny budou vypláceny od 1. 12. 2014. Odměna nově zvoleného uvolněného starosty vycházela z počtu obyvatel k 1. 1. 2014 - dle evidence na obci 715 obyvatel. Byla provedena kontrola vyplácení odměn neuvolněným odstupujícím a nově zvoleným členům zastupitelstva na předložené mzdové listy za období od 1 – 12/2014 - bez nedostatků. Odstupujícím a nově zvoleným členům zastupitelstva obce byla měsíční odměna v 10/2014 a v 11/2014 krácena poměrnou částí ve správné výši. Bývalému uvolněnému starostovi byla při odchodu z funkce přiznána a ve výplatě za měsíc listopad 2014 vyplacena odměna (odchodné) ve správné výši dané zákonem č.128/2000 Sb., o obcích, v platném znění. Z účtu obce byla částka odeslána na soukromý účet odstupujícího člena ZO dne 8. 12. 2014.

Pokladní doklad

Příjmy a výdaje v hotovosti za obec jsou vybírány prostřednictvím příjmových a výdajových pokladních dokladů vyhotovených programem GORDIC, číslovanými jednou souvislou číselnou řadou. Bloky se vstupenkami použité v roce 2014 byly zaevidovány v evidenční knize stvrzenek, která obsahovala předepsané náležitosti. Příjmy z knihovny byly vybírány na číslované stvrzenky, odvedeny v roce 2014 do hlavní pokladny OÚ dvěma souhrnnými příjmovými pokladními doklady: PPD 331 z 5. 3. 2014 na 420,- Kč a PPD č. 855 z 10. 12. 2014 ve výši 210,- Kč. Příjmy za vstupné na koupaliště kurt byly vybírány na blokové vstupenky v hodnotě 15,- nebo 20,- Kč. V roce 2014 bylo vybráno v hotovosti za vstupné celkem 17.140,- Kč. Tyto příjmy byly průběžně odvedeny hromadnými příjmovými doklady PPD č. 618 ze dne 17. 7. 2014 na Kč 3.500,- Kč, PPD č. 637 ze dne 25. 7. 2014 na 7.000,- Kč, PPD č. 651 ze dne 4. 8. 2014 na 5.500,- Kč, č. 664 z 12. 8. 2014 na 1.500,- Kč a PPD č. 685 z 29. 8. 2014 na 1.640,- Kč do pokladny OÚ – ověřeno na zápisy v pokladním deníku. Příjmy i výdaje byly evidovány v pokladním deníku pro příjmy a výdaje zpracovaném programem GORDIC, deník byl průběžně uzavírán a obsahoval

6


předepsané náležitosti. K 31. 12. 2014 byl zůstatek pokladní hotovosti 4.345,- Kč a byl vykázán i na rozvahovému účtu 261. Poslední zápis ze dne 31. 12. 2014, 9PD č. 891 – kopírování za 106,- Kč. Byla provedena namátková kontrola výdajových pokladních dokladů za květen a červen 2014 v návaznosti na zápisy v pokladním deníku. Všechny účetní případy byly zaznamenány, byly doloženy prvotními doklady. Zjištění: Časový nesoulad u VPD č. 472 ze dne 13. 5. 2014 – PHM v hodnotě 1.500,- Kč, daňový doklad za platbu v hotovosti ze dne 14. 5. 2014, u VPD č. 473 ze dne 13. 5. 2014 – nákup PHM v hodnotě 2.000,- Kč, daňový doklad za platbu v hotovosti ze dne 14. 5. 2014. Pokladní deník

Příjmy i výdaje byly evidovány v pokladním deníku pro příjmy a výdaje zpracovaném programem GORDIC, deník byl průběžně uzavírán a obsahoval předepsané náležitosti. K 31. 12. 2014 byl zůstatek pokladní hotovosti 4.345,- Kč a byl vykázán i na rozvahovému účtu 261. Poslední zápis ze dne 31. 12. 2014, 9PD č. 891 – kopírování za 106,- Kč.

Příloha rozvahy

Byla vyhotovena programem Gordic. Na účtu č. 902 - Jiný DDHM byla vykázána částka 1,- Kč - počítač v knihovně (na základě Smlouvy o spolupráci na projektu Zavedení širokopásmového Internetu do obcí ZK uzavřené dne 19. 10. 2004). Na účtu 903 - Ostatní majetek vykazovala obec celkovou částku 643.837,70 Kč, z toho evidován majetek v operativní evidenci v hodnotě 282.916,70 Kč a majetek předaný do správy příspěvkové organizaci MŠ za celkem 360.921,- Kč. V části F byl vykázán konečný zůstatek sociálního fondu ve výši 4.485,- Kč, částka odpovídala hodnotě vykázané na účtu 419 ve výkazu Rozvaha. Stavby a pozemky byly rozčleněny na jednotlivé budovy, stavby a pozemky.

Rozvaha

Aktiva k 31. 12. 2014 vykázaná ve výši 79.136.942,53 Kč (netto) odpovídala pasivům. Stálá aktiva byla vykázána ve výši 85.645.326,54 Kč (brutto). Došlo ke korekci stálých aktiv o celkem 10.369.128,75 Kč na účtech 018, 021, 022 a 028. Výsledek hospodaření roku 2013 byl převeden na účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 905.608,79 Kč v souladu s ČÚS č. 701 bod 6.2.a 6.3. Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výši 2.863.931,91 Kč odpovídal hodnotě uvedené ve výkazu zisku a ztráty sestaveného k 31. 12. 2014. Zůstatek účtu 231 – ZBÚ vykázaný v celkové výši 3.622.156,74 Kč byl ověřen na zůstatky jednotlivých zřízených bankovních účtů:  č. 94-2815721/0710, zůstatek ve výši 49.057,10 Kč byl ověřen na bankovní výpis č. 12 ze dne 31. 12. 2014.  č. 10321721/0100, zůstatek ve výši 3.573.099,64 Kč byl ověřen na bankovní výpis denní při pohybu na účtu, pořadové č. výpisu 159 ze dne 31. 12. 2014. Zůstatek účtu 263 - Ceniny byl vykázán ve výši 793,- Kč - známky celkem 253,Kč (5 ks/1,- Kč, 1 ks/13,- Kč, 3 ks/16,- Kč a 11 ks/17,- Kč) a 9 ks stravenek v hodnotě 60,- Kč/1 ks tj. 540,- Kč. Zůstatek účtu 261 - Pokladna vykázaný ve výši 4.345,- Kč byl ověřen na zůstatek vykázaný v pokladním deníku - poslední doklad příjmový č. 891 ze dne 31. 12. 2014 (za kopírování, hlášení,

7


prodej dříví za celkem 106,- Kč). Zůstatek účtu 451 – Dlouhodobé úvěry vykázaný ve výši 3.137.920,- Kč byl ověřen na zůstatek bankovního účtu č. 27-416417151/0100 zřízeného u KB, pořadové č. výpisu 24 ze dne 31. 12. 2014. Smlouvou o úvěru reg. číslo 0720206200405, uzavřenou dne 30. 6. 2006 s KB, byl obci poskytnut úvěr na Zateplení a zastřešení kulturního zařízení ve výši 7.000.000,- Kč. Splátky byly stanoveny měsíční ve výši 40.230,- Kč, první dne 31. 1. 2007, poslední bude provedena dne 30. 6. 2021. Od počátku bylo uhrazeno na splátkách celkem 3.862.080,- Kč (z toho v roce 2014 celkem 482.760,- Kč, vykázáno na pol. 8124 výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu). Účetní deník

Účetní deníky úplné byly vyhotoveny programem Gordic a předloženy za měsíce leden - prosinec 2014.

Účtový rozvrh

Účtový rozvrh roku 2014 byl vyhotoven programem Gordic a uzpůsoben pro potřeby účtování na obci.

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu

Zpracován dne 11. 5. 2015 programem Gordic, předložen za období13/2014. Obsahoval předepsané náležitosti stanovené vyhl. 449/2009 Sb. o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění rozpočtů územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, ve znění vyhl. 10/2013 Sb. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31. 12. 2014 Daňové příjmy ..........................................................................7.006.879,91 Nedaňové příjmy .........................................................................645.120,11 Kapitálové příjmy………………………………………………….................0,Přijaté dotace ...........................................................................1.682.368,Příjmy celkem ......................................................................…9.334.368,02 Konsolidace příjmů (pol. 4134)……………………………………….695.000,Příjmy celkem po konsolidaci……………………………..……8.639.368,02 Běžné výdaje ............................................................................5.364.828,07 Kapitálové výdaje ..................................................................…1.210.140,88 Výdaje celkem......................................................................… 6.574.968,95 Konsolidace výdajů (pol. 5345)………………………………..…….695.000,Výdaje celkem po konsolidaci………………………………..…5.879.968,95 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci..................................……2.759.399,07 Počáteční stav účtů k 1. 1. 2014................................................1.358.740,67 - úhrada splátek dlouhodob. přij. půjčených prostředků (8124)…- 482.760,- oper. z pěněž. Účtů nemaj char. P ani V vl. sektoru (8901)……-…13.223,konečný zůstatek účtů k 31. 12. 2014.....................................3.622.156,74 Kč byl souhlasný s účtováním na sestavách a se zůstatkem ZBÚ u KB a. s. č. 10321721 k 31. 12. 2014 ve výši 3.573.099,64 Kč – ověřeno na denní výpis při pohybu č. 159 ze dne 31. 12. 2014 a zůstatkem účtu u ČNB Dotace ÚSC č. 94-2815721 k 31. 12. 2014 ve výši 49.057,10 Kč – ověřeno na výpis č. 12 z 31. 12. 2014 – bez rozdílů.

Výkaz zisku a ztráty

Náklady k 31. 12. 2014 byly vykázány ve výši 5.547.307,07 Kč a výnosy ve výši 8.411.238,98 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období vykázaný ve výši 2.863.931,91 Kč, odpovídal hodnotě uvedené ve výkazu rozvaha sestaveného k 31. 12. 2014. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán ve výši 2.982.871,91 Kč, daň z příjmu ve výši 118.940,- Kč byla vykázána na účtu č. 591. Ve výkazu o plnění rozpočtu FIN 2 - 12M na pol. 1122 bylo zaúčtováno 91.390,- Kč a na OdPa 6399 pol. 5362 byla zaúčtována částka 98.475,- Kč. Byla provedena kontrola vazby výnosových účtů z daní a poplatků u SU 681,

8


682, 684, 686 a 688 s jednotlivými příjmovými položkami účetního výkazu FIN 2-12 M, kontrolou nebyly zjištěny nedostatky. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán

Obec Pašovice zřídila usnesením zastupitelstva obce čj. 14/2002 ze dne 15. 8. 2002 s účinností od 1. 1. 2003 podle ustanovení § 84 odst. 2 písm. e) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů podle § 14 odst. 2 ČNR č. 564/1990 Sb., o státní správě a samosprávě ve školství, ve znění pozdějších předpisů, a podle § 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, příspěvkovou organizaci:  Mateřská škola Pašovice, příspěvková organizace, okres Uherské Hradiště, jejíž součástí je i školní jídelna a výdejna obědů Příspěvková organizace byla zřízena na dobu neurčitou. Usnesením zastupitelstva obce č. 18/ZO06/05 ze dne 29. 12. 2005 byl schválen Dodatek č. 1, kterým se mění název výdejny stravy bez kuchyně na název školní jídelna – výdejna. Usnesením zastupitelstva obce č. 7/ZO09/04 ze dne 10. 9. 2009 byl schválen Dodatek č. 2 ke Zřizovací listině platný od 1. 10. 2009. Usnesením zastupitelstva obce č. 8/ZO12/03 ze dne 13. 6. 2012 byl schválen Dodatek č. 3 ke zřizovací listině platný od 1. 7. 2012, Dodatkem zřizovatel svěřil do správy Mateřské školy Pašovice, k 1. 7. 2012 drobný dlouhodobý hmotný majetek dle Přílohy č. 1, která je nedílnou součástí dodatku č. 3 ke zřizovací listině, v celkové hodnotě 212.296,- Kč. Usnesením zastupitelstva obce č. 18/ZO13/03 ze dne 26. 6. 2013 byl schválen Dodatek č. 4 ke zřizovací listině platný od26. 6. 2013 - ustanovení zřizovatele, ve kterých případech není k nabytí majetku potřebného k výkonu činností, pro kterou byla zřízena. Usnesením ZO č. 6/Z014/01 ze dne 12. 2. 2014byla schválena zpráva o hospodaření MŠ Pašovice za rok 2013 (viz příloha k zápisu ze zasedání zastupitelstva obce Pašovice konaného dne 12. 2. 2014), hospodářský výsledek MŠ za rok 2013 byl nulový, výnosy i náklady byly přijaty a poskytnuty v roce ve stejné výši 1.260.370,90 Kč. Výnosy činily pro rok 2013: dotace ze SR ve výši 972.124,- Kč (použito na pokrytí mezd, zákonného pojištění, přídělu do FKSP), provozní příspěvek zřizovatele ve výši 260.000,- Kč, úplaty MŠ ve výši 21.362,- Kč, použití fondu rezerv ve výši 1.865,78 Kč, úrok ve výši 19,12 Kč (příjmy byly využity na pokrytí výdajů na materiál ve výši 44.364,Kč, energie ve výši 132.058,- Kč, opravy ve výši 1,629,- Kč, cestovné náhrady 683,- Kč, náklady na reprezentaci ve výši 476,- Kč, ostatní služby 77.028,- Kč, dohody o provedení práce 1.793,- Kč a ostatní náklady – bankovní výlohy, pojištění a zákonné pojištění Kooperativa). Dary v hodnotě 15.000: dar od rodičů ve výši 10.000,- Kč na nákup pomůcek pro děti od firmy WIKY, s. r. o, finanční dar od České zbrojovky Uh. Brod ve výši 5.000,- Kč na nákup učebních pomůcek pro děti (farma zvířátek a magnetická tabule). Usnesením ZO 6/Z014/05 ze dne 26. 6. 2014 byla schválena účetní závěrka PO MŠ Pašovice za rok 2013. Protokol o schvalování účetní závěrky za rok 2013 obsahoval náležitosti stanovené v § 11 zákona 220/2013 Sb., tj. identifikaci schvalované účetní závěrky, datum rozhodování o schválení nebo neschválení účetní závěrky, identifikaci osob rozhodujících o schválení nebo neschválení účetní závěrky, výrok o schválení v souladu s § 6, identifikaci průkazných

9


účetních záznamů. Součástí protokolu je seznam osob rozhodujících o schválení účetní závěrky včetně jejich podpisů. Darovací smlouvy

Obec obdarovaná: Dne 16. 6. 2014 byla uzavřena Darovací smlouva. Předmětem je darování sochy Sv. Jana Nepomuckého. Souhlas s přijetím daru vyslovilo ZO na svém zasedání dne 7. 9. 2011. V roce 2014 nebyla socha zaevidována do majetku obce z důvodu, že obec nechala v roce 2014 vypracovat Restaurátorský záměr - návrh na restaurování a odborný znalecký posudek, který byl předán na OÚ dne 27. 4. 2015. Vyčíslená odhadovaná cena 368.000,- Kč.

Smlouvy a další V průběhu roku 2014 přijala obec následující dotace: materiály k  neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obcím přijatým účelovým v souvislosti s konáním doplňovacích voleb do Senátu Parlamentu ČR dotacím ve výši 24.600,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 98071 na pol. 4111, dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z MF ČR č.j. MF-123009/2013/12-1201 ze dne 8. 1. 2014, na účet obce u ČNB č. 94-2815721/0710 připsána dne 10. 1. 2014 – ověřeno na výpis č. 1 z 31. 1. 2014. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu na rok 2014 ve výši 27.000,- Kč, snížena o -2.400,- Kč rozpočtovým opatřením č. 1 schváleným usnesením ZO č. 18/Z014/01 ze dne 12. 2. 2014, 

neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 23.000,- Kč (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 98348 na pol. 4111), dotace byla obci poskytnuta na základě Rozhodnutí Ministerstva financí ČR čj. MF37350/2014/1201-14 ze dne 9. května 2014, na účet obce u ČNB připsána dne 14. 5. 2014 – ověřeno na výpis č. 5 z 30. 5. 2014. Přijetí dotace bylo zaneseno do rozpočtu obce v rámci rozpočtového opatření č. 3 schváleného usnesením Z č. 14/Z014/04 dne 18. 6. 2014,



neinvestiční účelovou dotaci na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí ve výši 24.000,- Kč ( přijetí zaúčtováno pod UZ 98187 na pol. 4111), dotace byla poskytnuta na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z MF ČR č.j. MF-63999/2014/1201 ze dne 19. 9. 2014, na účet obce u ČNB č. 94-6015721/0710 připsána dne 30. 9. 2014 – výpis č. 9, do rozpočtu zanesena rozpočtovým opatřením č. 5 schváleným usnesením zastupitelstva obce č. 13/Z014/08 z 26. 11. 2014,



neinvestiční přijatý transfer ze SR na výkon státní správy ve výši 126.300,- Kč (zaúčtován na pol. 4112), celková výše příspěvku je vypočtena na základě Přílohy č. 8 zák. č. 504/2012 Sb. a zaokrouhluje se na celé stokoruny. Dotace nepodléhá finančnímu vypořádání. Na základě novely zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní není součástí finančního vztahu příspěvek na školství, o odpovídající objem příspěvku na školství byly posíleny sdílené daně obcí. K 31. 12. 2014 přijala obec na účet dotaci v plné výši, dotace byla KÚZK uvolňována v návaznosti na převody z MF ČR. Dotace byla schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2014 usnesením zastupitelstva obce č. 14/Z013/07 ze dne 18. 12. 2013,



neinvestiční dotaci na realizaci projektu „Nový chodník v Pašovicích“ ve výši 196.738,- Kč (část dotace ve výši157.390,- Kč zaúčtována pod UZ 89018 na pol. 4113, nástroj 27, zdroj 5 – příspěvek společenství – EU, část ve výši 39.348,- Kč zaúčtována pod UZ 98017 na pol. 4113, nástroj 27, zdroj 1 – příspěvek z národních zdrojů). Dotace byla obci přiznána na základě Dohody o poskytnutí dotace z Programu rozvoje venkova ČR uzavřené dne 9. 9. 2013 s RO SZIF Olomouc. Dotace byla poskytnuta po ověření způsobilosti výdajů a ověření splnění veškerých podmínek pro proplacení finančních prostředků na základě Oznámení o schválení platby vydaného

10


dne 5. 6. 2014 pod č.j. SZIF/2014/021235, na účet obce u ČNB připsána dne 13. 6. 2014 – ověřeno na výpis č. 6 z 30. 6. 2014. Schválena v rámci rozpočtu obce na rok 2014. 

neinvestiční dotaci od úřadu práce ve výši 197.448,- Kč, finanční prostředky byly poskytnuty z operačního programu Rozvoje lidských zdrojů (přijetí dotace zaúčtováno pod UZ 13234 na pol. 4116, z toho 27.000,Kč činil 15% podíl národní - zdroj 1/ nástroj 33 a 153.000,- Kč, což je 85% podíl evropský - zdroj 5/ nástroj 33). Výše uvedené finanční prostředky poskytnuté v rámci aktivní politiky zaměstnanosti byly poskytnuty na základě tří uzavřených dohod o poskytnutí příspěvku na vytvoření pracovní příležitosti v rámci veřejně prospěšných prací. Navýšení rozpočtu o přijatou dotaci bylo provedeno o +126.000,- Kč rozpočtovým opatřením č. 2 schváleným usnesením ZO č. 14/Z014/02 ze dne 16. 4. 2014, navýšení o +54.000,- Kč bylo provedeno rozpočtovým opatřením č. 3 schváleným usnesením ZO č. 14/Z014/04 ze dne 18. 6. 2014,



finanční příspěvek na zpracování lesního hospodářského plánu ve výši 17.448,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 29017 na pol. 4116). Příspěvek byl poskytnut na základě Rozhodnutí vydaného dne 24. 11. 2014 pod č.j. KUZL 43835/2014 Odborem životního prostředí a zemědělství KÚZK, na účet obce u ČNB připsána dne 28. 11. 2014 – výpis č. 11 z 28. 11. 2014. Navýšení rozpočtu o přiznanou dotaci provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 6 schváleného usnesením ZO č. 7/Z014/09 ze 17. 12. 2014,



neinvestiční dotaci na výdaje spojené s činností jednotky SDH ve výši 5.000,- Kč (přijetí zaúčtováno pod UZ 14004 na pol. 4122), dotace byla obci poskytnuta na základě Smlouvy o poskytnutí účelové neinvestiční dotace z rozpočtu Zlínského kraje č. D/1650/2014/KH uzavřené dne 30. 10. 2014 se Zlínským krajem, připsána na účet obce u KB, a. s. č. 10321721/0100 dne 10. 11. 2014 – ověřeno na denní výpis při pohybu č. 140 ze dne 10. 11. 2014, do rozpočtu zanesena rozpočtovým opatřením č. 5 schváleným usnesením ZO č. 13/Z014/08 ze dne 26. 11. 2014,



neinvestiční transfer od DSO Za Moravú ve výši 390.282,- Kč (přijetí zaúčtováno na pol. 4129), jednalo se o vratku z konečného vyúčtování projektu „Sportovní a dětská infrastruktura Regionu Za Moravú pro účastnické obce. Vratka z vyúčtování projektu byla na účet obce u KB, a. s. č. 10321721/0100 uhrazena dne 11. 12. 2014 – ověřeno na denní výpis při pohybu č. 153 ze dne 11. 12. 2014. Navýšení rozpočtu provedeno v rámci rozpočtového opatření č. 6 schváleného usnesením ZO č. 7/Z014/09 ze dne 17. 12. 2014.

Předmětem kontroly bylo čerpání níže uvedených dotací: Obci byla na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva financí ČR č.j. MF- 123009/2013/12-1221 ze dne 8. 1. 2014 poskytnuta účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním doplňovacích voleb do Senátu Parlamentu ČR ve výši 24.600,Kč. Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98071 na pol. 4111 dokladem č. 000050 ze dne 10. 1. 2014 ve výši 24.600,- Kč, přijata na účet obce u ČNB dne 10. 1. 2014 – ověřeno na výpis č.1. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98071 na OdPa 6114 v celkové výši 16.986,- Kč - ověřeno na doklady zaúčtované pod č. 300020, 300026, 300029, 300060, 300073, 300080, 300089, 000063, 000066, 000070, 000071, 000072, 000073, 000077 a 300183. Dotace byla čerpána na:  nákup kancelářských potřeb v hodnotě 157,- Kč – doloženo

11


zjednodušeným daňovým dokladem č. 9620129 vystaveným dne 8. 1. 2014 – úhrada doložena VPD č. 20 ze dne 8. 1. 2014,  cestovné ve výši 535,- Kč – doloženo 3 CP za cestu na školení OVK, dovoz materiálu, dovoz volebních lístků a odvoz výsledků pro I. a II. kolo, úhrada provedena v hotovosti, doložena VPD č. 20 ze dne 8. 1. 2014 a VPD č. 80 z 20. 1. 2014,  občerstvení pro 6 členů volební komise za I. a II. kolo voleb ve výši1.599,- Kč – doloženo 2 zjednodušenými daňovými doklady vystavenými Jednotou, spotřebním družstvem v Uh. Ostrohu, prodejna Pašovice ze dne 10. 1. 2014 a 17. 1. 2014 za nákup občerstvení – úhrada doložena VPD č. 29 ze dne 10. 1. 2014 na 157,- Kč a VPD č. 73 ze 17. 1. 2014 na 502,- Kč, dále doloženo daňovým dokladem a příjmovým pokladním dokladem vystaveným dodavatelem Radim Mahdal, Bánov dne 11. 1. 2014 na 320,- Kč – úhrada doložena VPD č. 60 z 15. 1. 2014 a dodacím listem ze dne 18. 1. 2014 na 300,- Kč – úhrada doložena VPD č. 89 ze dne 21. 1. 2014,  odměny 6ti členů volební komise za I. a II. kolo voleb + 200,- Kč, tj. (1.800,- + 1.700,-) + (1.500,- x 4 ) tj. celkem = 9.500,- Kč  DoPP za distribuci a vkládání do obálek celkem 599 ks volebních lístků á 4,50 Kč, tj. 2.695,- Kč  DoPP na úklid volební místnosti v celkové výši 2.500,- Kč Obci byla na základě Rozhodnutí Ministerstva financí o poskytnutí dotace č.j. MF- 37350/2014/1201-14 ze dne 9. 5. 2014 poskytnuta účelová neinvestiční dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 23.000,- Kč. Přijetí dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98348 na pol. 4111 dokladem č. 000245 ze dne 14. 5. 2014 ve výši 23.000,- Kč, přijata na účet obce u ČNB dne 14. 5. 2014 – ověřeno na výpis č. 5. Čerpání dotace bylo zaúčtováno pod UZ 98348 na OdPa 6117 v celkové výši 15.413,- Kč - ověřeno na doklady č. 100078, 000245, 300467, 300469, 300477, 300486, 300487, 300488, 000265, 000266. 000267, 000268, 000275 a 300521. Dotace byla čerpána na:  kancelářské potřeby v hodnotě 257,- Kč – doloženo zjednodušeným daňovým dokladem č. C 9627414 vystaveným dne 15. 5. 2014 – úhrada doložena VPD č. 477 ze dne 15. 5. 2014,  nákup přenosné urny v hodnotě 569,- Kč – doloženo fakturou č. 1401200243 vystavenou dne 2. 5. 2014 dodavatelem KL-Trade, s. r. o., Brno, úhrada provedena bezhotovostním převodem dne 13. 5. 2014 – ověřeno na výpis z účtu obce u KB, a. s. č. 5 za období od 24. 4. – 23. 5. 2014,  cestovné ve výši 297,- Kč – doloženo 3CP za cesty na školení OVK, na dovoz volebních lístků a odvoz volebních výsledků, úhrada 99,- Kč doložena VPD č. 467 ze dne 9. 5. 2014, VPD č. 469 ze dne 12. 5. 2014 – úhrada 99,- Kč a VPD č. 487 ze dne 26. 5. 2014 – na 99,- Kč,  občerstvení pro 6 členů volební komise ve výši 790,- Kč – doloženo zjednodušeným daňovým dokladem vystavenými Jednotou s. d., prodejna Pašovice dne 23. 5. 2014 za nákup občerstvení – hrazeno v hotovosti – doloženo VPD č. 486 ze dne 23. 5. 2014, dále doloženo

12


Dodacím listem vystaveným dne 24. 5. 2014 dodavatelem Radim Mahdal za řízky pro volební komisi v hodnotě 348,- Kč úhrada v hotovosti doložena VPD č. 488 ze dne 26. 5. 2014,  odměny 6ti členů volební komise (1.600,- + 1.500,-) + (1.300,- x 4 ) tj. celkem = 8.300,- Kč  DoPP za distribuci a vkládání hlasovacích lístků do obálek á 4,50 Kč x 600 lístků, celkem 2.700,- Kč  DoPP za přípravu a úklid volební místnosti 2.500,- Kč Po předložení účetních dokladů k vyúčtování čerpání neinvestičních dotací na volby do Senátu Parlamentu ČR ve výši a na volby do Evropského parlamentu lze konstatovat, že nebylo zjištěno neoprávněné čerpání účelových prostředků, čerpání dotací proběhlo v souladu se Směrnicí Ministerstva financí č.j. MF-62 970/2013/12-1204 ze dne 19. prosince 2013 o postupu obcí a krajů při financování voleb, zákona o volbách č. 247/1995 Sb. v platném znění. Předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami do Senátu Parlamentu ČR bylo zpracováno dne 10. 2. 2014. 2014, vratka vyčíslena ve výši 7.614,- Kč, výdaje 16.986,- Kč, předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami do Evropského Parlamentu bylo zpracováno dne 11. 6. 2014, celkové výdaje činily 15.413,- Kč, vratka vyčíslena ve výši 7.587,- Kč, předběžné vyúčtování výdajů souvisejících s volbami do Senátu Parlamentu ČR a do zastupitelstev obcí bylo zpracováno dne 12. 11. 2014, celkové výdaje činily 15.284,- Kč, vratka vyčíslena ve výši 8.716,- Kč Finanční vypořádání kontrolovaných dotací bylo zpracováno dne 14. 1. 2015, vratka nedočerpané dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním doplňovacích voleb do Senátu Parlamentu ČR ve výši 7.614,- Kč, vratka nedočerpané dotace na zajištění výdajů vzniklých obci v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 7.587,- Kč a vratka nedočerpaných účelových prostředků na volby do Senátu Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí ve výši 8.716,- Kč byly provedeny na účet KÚZK č. 20095-718661/0710 dne 19. 1. 2015. Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod)

K 31. 12. 2014 nevykazovala obec žádné kapitálové příjmy. Kapitálové výdaje na OdPa 3639 pol. 6130 byly vykázány ve výši 173.300,- Kč: Dne 15. 7. 2014 byla uzavřena Kupní smlouva, obec vykupuje pozemky p. č. 177 a 3181 za celkovou cenu 170.000,- Kč. Záměr odkoupení pozemků byl zveřejněn na úřední desce od 10. 7. 2013 - 29. 7. 2013. Odkoupení pozemků bylo schváleno ZO dne 4. 9. 2013. Návrh na vklad práva do katastru nemovitostí obdržel Katastrální úřad dne 23. 7. 2014. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-3360/2014-742, právní účinky zápisu ke dni 23. 7. 2014, zápis proveden dne 15. 8. 2014. Ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu bylo na OdPa 3639 pol. 6130 zaúčtováno celkem 173.300,- Kč (cena pozemku, cena za sepsání smlouvy a cena za vklad do katastru). Dne 31. 1. 2014 byla uzavřena Směnná smlouva, směňované pozemky p. č. 468/10 za 468/11, 468/12 a 1961/54. Účastníci smlouvy se dohodli, že si nebudou na vyrovnání hodnot směňovaných nemovitostí vzájemně poskytovat žádné finanční vyrovnání. Záměr odkoupení pozemků byl zveřejněn na úřední desce od 10. 7. 2013 - 29. 7. 2013. Směna pozemků byla schválena ZO dne 4. 9. 2013. Návrh na vklad práva do katastru nemovitostí obdržel Katastrální úřad dne 23. 7. 2014. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-3361/2014-742, právní účinky zápisu ke dni

13


23. 7. 2014, zápis proveden dne 18. 8. 2014. Smlouvy o přijetí úvěru

V roce 2014 nebyla uzavřena nová smlouva o úvěruSmlouvou o úvěru reg. č. 0720206200405 uzavřenou dne 30. 6. 2006 u KB, a. s. byl obci poskytnut úvěr na ,,Zateplení a zastřešení kulturního zařízení“ ve výši 7.000.000,- Kč. Splátky jistiny: měsíční ve výši 40.230,- Kč, první splátka splatná k 31. 1. 2007, poslední splátka ve výši 40.210,- Kč bude dle smlouvy uhrazena k 30. 6. 2021. V roce 2014 bylo uhrazeno na splátkách 482.760,- Kč v souladu se smlouvou (splátky vykázány na položce 8124), zůstatek nesplaceného úvěru k 31. 12. 2014 činil 3.137.920,- Kč a byl vykázán na rozvahovém účtu 451, zůstatek byl ověřen na výpis č. 24 ze dne 31. 12. 2014 z úvěrového účtu u KB, a. s. č. 27-4164171517/0100. Zajištění úvěru: Zástavní smlouvou k nemovitostem ze dne 30. 6. 2006 uzavřenou s KB, a. s. Zřízeno zástavní právo k: pozemku parc. č. St. 374 – zastavená plocha a nádvoří nemovitosti – budova č. p. 214 – občanská vybavenost na pozemku parc. č. 374. Zástavní právo zanikne nejpozději v den zániku pohledávek KB - zastaven majetek v celkové účetní hodnotě 11.288.128,20 Kč. Uzavření smlouvy o úvěru na rekonstrukci budovy kulturního domu v Pašovicích u KB, a. s. a jeho zajištění nemovitostí bylo schváleno usnesením zastupitelstva obce č. 2/ZO03/06 dne 7. 6. 2006.

Smlouvy o přistoupení k závazku

V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva o přistoupení k závazku.

Smlouvy o sdružených prostředcích

V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva o sdružených prostředcích.

Smlouvy o uznání závazku

V kontrolovaném období nebyla uzavřena smlouva o uznání závazku.

Smlouvy o věcných břemenech

V kontrolovaném období byly uzavřeny: Dne 11. 3. 2014 Smlouva o zřízení věcného břemene č.: OT-14130006319/002, zatížený pozemek p. č. 2325, VB sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 500,- Kč. Obec je povinná. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-1125/2014-742, právní účinky zápisu ke dni 17. 3.2014, zápis proveden dne 15. 4. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 12. 2. 2014. Dne 7. 5. 2014 Smlouva o zřízení věcného břemene č.: OT-014330026839/003, zatížený pozemek p. č. 2873, VB sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 500,- Kč. Obec je povinná. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-2733/2014-742, právní účinky zápisu ke dni 19. 6. 2014, zápis proveden dne 14. 7. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 16. 4. 2014. Dne 5. 9. 2014 Smlouva č.: 1030020100/001 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížené pozemky p. č. 2236, 2238, VB bude sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 1.500,- Kč. Obec je budoucí povinná. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 3. 9. 2014. Dne 8. 12. 2014 byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene č.: OT014330029889/001, zatížený pozemek p. č. 2238. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-6291/2014-742,

14


právní účinky zápisu ke dni 19. 12. 2014, zápis proveden dne 19. 1. 2015. Dne 8. 12. 2014 Smlouva o zřízení věcného břemene č.: OT-014330029887/001, zatížený pozemek p. č. 1966/1, VB sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 1.000,- Kč. Obec je povinná. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-6289/2014-742, právní účinky zápisu ke dni 19. 12. 2014, zápis proveden dne 20. 1. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 26. 11. 2014. Dne 8. 12. 2014 Smlouva o zřízení věcného břemene č.: OT-014330030008/003, zatížený pozemek p. č. 2319, VB sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 500,- Kč. Obec je povinná. Bylo doloženo Vyrozumění o provedeném vkladu do katastru nemovitostí ve věci sp. zn. V-6293/2014-742, právní účinky zápisu ke dni 19. 12. 2014, zápis proveden dne 19. 1. 2014. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 26. 11. 2014. Dne 19. 12. 2014 Smlouva č.: 1030021337/001 o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene, zatížené pozemky p. č. 2229, 3143, 3120, VB bude sjednáno jako časově neomezené za jednorázovou úplatu 7.280,- Kč. Obec budoucí povinná. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 17. 12. 2014. Dne 1. 7. 2014 byla uzavřena Nájemní smlouva a smlouva o budoucí smlouvě o zřízení služebnosti. Obec oprávněná. Druh pozemku - p. č. 2603-vodní plocha. Služebnost, spočívající v právu umístění stavby na pozemek bude zřízena úplatně. Uzavření smlouvy bylo schváleno ZO dne 18. 6. 2014. Smlouvy zástavní

V kontrolovaném období nebyla uzavřena nová zástavní smlouva, obec má ale zástavní právo u:  pozemku p. č. st. 374 – zastavěná plocha a nádvoří (hodnota dle evidence majetku ve výši 76.120,- Kč)  budovy č. 214 – obč. vybavenost na st. p. č. 374 (hodnota dle evidence majetku ve výši 11.212.008,20 Kč) na základě uzavřené Zástavní smlouvy k nemovitostem ze dne 30. 6. 2006. Celková hodnota zastaveného majetku k 31. 12. 2014 je ve výši 11.288.128,20 Kč.

Dokumentace k veřejným zakázkám

V roce 2014 nebyla vyhlašována výzva na veřejnou zakázku.

Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)

Nemusela být podána, přezkoumáním hospodaření obce za rok 2013 nebyly zjištěny nedostatky.

Vnitřní předpis a směrnice

Obcí byly vyhotoveny vnitřní směrnice:  Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady, účinnost od 1. 1. 2003.  Odepisování dlouhodobého majetku, účinnost 15. 12. 2011.  Odpisový plán, účinnost od 15. 12. 2011.  Zařazování pracovníků do platových tříd a stupňů.  Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, účinnost od 1. 3. 2014.  Směrnice o organizaci a způsobu provedení inventarizace majetku a závazků.  Vnitřní kontrolní systém. Kontrolní řád.  Směrnice pro účtování hmotného a nehmotného majetku.  Postupy a pravidla vedení účetnictví.

15


Výsledky externích kontrol

Kontrolním výborem byla dne 12. 12. 2014 provedena kontrola vyúčtování poskytnutých dotací jednotlivým organizacím: Folklornímu souboru Holomňa, Myslivecké jednotě, SDH, TJ Sokol Prakšice-Pašovice, Rybníkářství Holomňa. Byla předložena Zpráva o kontrole vyúčtování dotací za rok 2014 - nebyly zjištěny nedostatky.

Výsledky kontrol zřízených organizací

Dne 27. 11. 2014 byla provedena kontrola hospodaření PO MŠ, byl vyhotoven Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly, kontrolované období 1. 1. 2014 do 31. 10. 2014.

Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

V roce 2014 se uskutečnilo 8 veřejných zasedání zastupitelstva obce: dne 12. 2.; 16. 4.; 7. 5.; 18. 6. 2014, 26. 6.; 3. 9.; ustavující 5. 11.; 17. 12. 2014. Informace o místě, době a navrženém programu připravovaného zasedání zastupitelstva obce byly zveřejněny v souladu s § 93 odst. 1) výše citovaného zákona. O průběhu zasedání zastupitelstva byly pořizovány zápisy podepsané starostou obce a určenými ověřovateli. K zápisům ze zasedání zastupitelstva byly doloženy výpisy z unesení a prezenční listiny.

Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) – pravidla tvorby a použití

Dne 20. 4. 2005 byla vyhotovena směrnice Sociální fond, ve které byly stanoveny podmínky účelu fondu, zdroje fondu, použití fondu a hospodaření fondu. Dodatkem č. 1 ze dne 10. 12. 2010 byl stanoven příděl finančních prostředků do sociálního fondu – příspěvek z rozpočtu obce schválený ZO v jednorázové výši pro každý rok. Přílohou směrnice byly vyhotovené Zásady pro použití prostředků Sociálního fondu pro potřeby uvolněných funkcionářů a zaměstnanců Obecního úřadu a Obce Pašovice (bez datace). Usnesením ZO č. 9/ZO13/07 ze dne 18. 12. 2013 byl schválen jednorázový příspěvek do sociálního fondu na rok 2014 ve výši 26.000,- Kč. Usnesením ZO č. 5/ZO14/04 bylo schváleno navýšení sociálního fondu o částku 4.000,- Kč. Fond byl v roce 2014 tvořen zůstatkem z roku 2013 ve výši 1.305,- Kč, přídělem pro rok 2014 ve výši 26.000,- Kč, čerpání v roce 2014 bylo určeno na stravování v celkové výši 27.305,- Kč. Pro tvorbu a čerpání nebyl zřízený samostatný účet, příjmy a výdaje byly účtovány na rozvahovém účtu č. 419 s příslušným analytickým členěním. K 31. 12. 2014 byly vykázány zůstatky účtu: č. 419 0100 - počáteční stav 1.305,- Kč, č. 419 0101 – příjmy 30.000,- Kč, č. 419 0111 - výdaje celkem 26.820,- Kč Zůstatek byl dle hlavní knihy vykázán ve výši 4.485,- Kč a byl souhlasný s vykázaným zůstatkem účtu 419 výkazu Rozvaha.

B. I.

Zjištění Předmět přezkoumání, u něhož nebyla nalezena chyba či nedostatek Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku.

16


Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku. Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem. Zákon č. 420/2004 Sb. § 9 Kontrola nakládání s příspěvkem a se svěřeným majetkem. II. Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb.

C.

Závěr

I.

Odstraňování chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření za předchozí roky byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky – viz dříve vyhotovené zprávy z přezkoumání hospodaření, které byly již napraveny.

II.

Při přezkoumání hospodaření obce Pašovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.].

III.

Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.

17


IV. Při přezkoumání hospodaření obce Pašovice za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,14 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

7,40 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

13,18 %

Pašovice dne 12. května 2015

Ivana Šebestová kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis

Věra Burešová kontrolor

podpis

Vlastimil Řezníček, starosta obce Pašovice, prohlašuje, že v kontrolovaném období územní celek neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb.).

Zprávu převzal a s obsahem byl seznámen dne 12. května 2015 Vlastimil Řezníček starosta obce

……………………………………………….. podpis

1 x obdrží: Obec Pašovice 1 x obdrží: Krajský úřad Zlínského kraje, Odbor interního auditu a kontroly, oddělení kontrolní

18


19

IAK. o výsledku přezkoumání hospodaření obce Pašovice, IČ: za rok 2014

Recommend Documents