Holding Roda Kerkrade N.V. KERKRADE
Jaarverslag 2011-2012
1
INHOUD Jaarverslag Jaarverslag directie Raad van Commissarissen
3-8 9-10
Jaarrekening Geconsolideerde balans per 30 juni 2012 Geconsolideerde winst- en verliesrekening 2011-2012
11-12 13
Geconsolideerd kasstroomoverzicht…………………………………………………………………………. 14 Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening
15-18
Toelichting op de geconsolideerde balans
12-25
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening
26-27
Vennootschappelijke balans per 30 juni 2012 ………………………………………………………. 28-29 Vennootschappelijke winst- en verliesrekening 2011-2012…………………………………………… 30 Toelichting op de vennootschappelijke balans ………………………………………………………
31
Overige gegevens Statutaire bepalingen inzake de winstbestemming
32
Voorstel resultaatbestemming 2011-2012
32
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
33-34
2
VERSLAG VAN DE DIRECTIE Sportief Terugblikkend op het seizoen 2011-2012 kunnen we concluderen dat we voldaan hebben aan onze doelstelling om tot op de laatste speeldag mee te strijden voor een plaats in de play offs om Europees voetbal. Uiteindelijk grepen wij hier net naast. In verhouding tot onze begroting mag de uiteindelijke tiende plek in de eindrangschikking echter een fantastische prestatie genoemd worden. Evenals in het seizoen 2010-2011 moest er in de strijd om de KNVB beker een club uit de traditionele top drie, in dit geval Ajax, aan te pas komen om Roda JC Kerkrade uit te schakelen. Met Sanharib Malki had Roda JC Kerkrade een speler in de gelederen die met 25 doelpunten op een gedeelde tweede plek in de topscorerslijst van de eredivisie eindigde. Hiermee vestigde hij tevens een nieuw clubrecord. Hij nam deze positie over van clubicoon Dick Nanninga. Het seizoen 2011-2012 was ook het laatste seizoen van hoofdcoach Harm van Veldhoven. Na ruim drie jaar verruilde de oefenmeester Roda JC voor KV Mechelen, waar wij hem vanzelfsprekend alle succes toewensen. Van Veldhoven was tot dan toe de langst zittende coach in de eredivisie. Financieel In vergelijking met het voorgaande seizoen is de omzet toegenomen met drie procent. Deze toename is nagenoeg volledig het gevolg van hogere sponsorinkomsten. Rekening houdende met een incidentele opbrengst bedroeg het genormaliseerde resultaat € 155.000,-. Het incidentele resultaat was een gevolg van een huurcorrectie van € 1.400.000,- en de vrijval van participatiebewijzen ad € 1.270.175,-
Algemeen Om categorie 1 van het Financial Rating System van de KNVB te kunnen verlaten dient een BVO op twee opeenvolgende meetpunten, meer dan 65 punten te behalen. Op basis van de halfjaarcijfers en prognose voor het seizoen 2011-2012 behaalden we in maart 2012 voor de eerste keer meer dan 65 punten. Vervolgens scoorden we in juni, op basis van de begroting voor het seizoen 2012-2013, voor de tweede maal meer dan 65 punten en verlieten daarmee categorie 1.
Omzet In de omzet is een exploitaitebijdrage Holding Stadion Kerkrade N.V. opgenomen van € 1.400.000. ( 2010-2011 € 2.700.000,- ) Onder de netto omzet van het boekjaar is tevens opgenomen een overige opbrengst, ter hoogte van € 1.270.175,- , uit hoofde van de vrijval van zogenaamde participatiebewijzen. Rekening houdende met het voorgaande bedroeg de reguliere toename van de omzet 3%. Deze toename is volledig het gevolg van hogere sponsorinkomsten.
3
De gefaseerde betalingen van de exploitatiebijdragen zijn gebaseerd op de liquiditeitsbehoefte voortvloeiend uit de exploitatiebegroting 2009-2010 tot en met 2013-2014 van Roda JC B.V. De exploitatiebijdrage is nader uitgewerkt in de “Overeenkomst dekkingsbijdrage” van 16 juni 2011. De overeenkomst is door Roda JC als volgt uitgelegd: Roda JC krijgt een jaarlijkse bijdrage om de exploitatie van het stadion te optimaliseren. Hierdoor kunnen op termijn de huurverplichtingen veilig gesteld worden. Sinds het seizoen 2010-2011 wordt de ontvangen jaarlijkse exploitatiebijdrage als overige opbrengst verantwoord. Dit is gebaseerd op basis van de overeenkomst van 16 juni 2011 en de ‘Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 274:108’. De exploitatiebijdragen van de jaren 2011-2012 tot en met 2013/2014 bedragen respectievelijk € 1,4 miljoen voor 2011-2012, € 0,65 miljoen voor 2012/2013 en € 0,25 miljoen voor 2013/2014.
Resultaat vergoedingssommen Onze keeper Tyton werd met ingang van augustus 2011 verhuurd aan PSV. Hierbij verkreeg PSV tevens een optie tot koop, welke hun ook daadwerkelijk in december 2011 hebben gelicht. Hiermee was de overgang van Tyton definitief, mede omdat er verder geen opschortende voorwaarden meer bestonden.
Lasten Door de directie is in het voorjaar 2010 een aanvang gemaakt met een vergaande sanering in de personeelskosten. Dit heeft in het verslagjaar geresulteerd in een daling van de personeelskosten met iets meer dan € 1,1 miljoen. Samen met de technische staf halen we alles uit de kast om de spanningsboog tussen de vereiste saneringen en de gewenste sportieve prestaties te beheersen. De overige kosten 2010-2011 zijn voor € 1.400.000,- beïnvloed door een geboekte huurcorrectie voorgaande jaren. Hiermee gecorrigeerd is er in het seizoen 2011-2012 sprake van een kostendaling van ongeveer € 160.000,-.
Balans Het negatieve eigen vermogen is in het verslagjaar, als gevolg van het positieve netto resultaat, bijna gehalveerd. Daarnaast blijft de liquiditeitspositie broos en een bedreiging vormen voor de continuïteit. De directie is voortdurend bezig met het zoeken naar structurele oplossingen voor dit probleem. Commerciële zaken Afgelopen seizoen is er qua sponsoring € 833.000,- meer omgezet . Daarentegen zijn de mediainkomsten met € 333.000,- gedaald. Dit is enerzijds een gevolg van het feit dat er in totaal minder
4
mediagelden te verdelen waren en anderzijds een gevolg van de mindere sportieve prestaties. Toch zijn wij in staat gebleken om de totale omzet met drie procent te zien toenemen. Maatschappelijk gezicht De tijd dat een Betaald Voetbal Organisatie er alleen was voor het vermaak van het publiek ligt definitief achter ons. Daarom willen wij naast sportief en commercieel strategisch beleid ook een maatschappelijk strategisch beleid uitrollen. Voetbal is steeds meer een middel om mensen te binden en om een regio of stad te promoten. Het credo ‘samen staan we sterker’ geldt ook hier. Als organisatie dient Roda JC Kerkrade het maatschappelijke nut en haar betrokkenheid richting de samenleving. Daarom hebben wij afgelopen seizoen onze maatschappelijke betrokkenheid niet alleen vergroot, maar ook geïntensiveerd. Roda JC Kerkrade kijkt dus niet vanaf de zijlijn toe. De club staat midden in de maatschappij en is op tal van terreinen actief in de samenleving. Roda JC Kerkrade wil naam, aantrekkingskracht, menskracht, stadion en faciliteiten inzetten. Met huidige en nieuwe partners willen wij duidelijke en concrete afspraken kunnen maken inzake maatschappelijke doelstellingen die passen bij de pijlers Jeugd, Gezondheid en Respect. Op die manier ontwikkelt de club zich tot een belangrijk bindmiddel in de maatschappij. Wij vinden het namelijk belangrijk te laten zien dat er ‘meer is dan voetbal’. Om deze maatschappelijke betrokkenheid nog meer te intensiveren heeft Roda JC Kerkrade op 24 maart 2012 haar maatschappelijke stichting ‘Roda JC Kerkrade Midden in de Maatschappij’ opgericht. Deze stichting opereert naast de betaald voetbal organisatie, maar is wel zeer sterk verbonden met Roda JC Kerkrade. Alle maatschappelijke projecten van Roda JC vallen onder ‘Roda JC Kerkrade midden in de maatschappij’. Vanuit deze stichting kan Roda JC haar maatschappelijke projecten beter structureren en hebben wij verschillende maatschappelijke partners aan ons kunnen binden. Rabobank is hier een perfect voorbeeld van. Het bovenstaande heeft het afgelopen jaar geresulteerd in de volgende projecten: -
UWV/USG Restart: Wajongers trainen twee keer per week onder leiding van een jeugdtrainer in het kader van een re-integratieproject. Zij spelen een landelijke competitie. Binnen dit programma zetten voetbalclubs hun faciliteiten en contacten in om de deelnemers aan een baan te helpen.
-
Schooltoer: basisschool leerlingen bekend maken met Roda JC Kerkrade en hen bewust maken van het belang van een gezonde leefstijl. Lessen over gezonde voeding, beweging, respect en financiële gezondheid zijn hier onderdeel van.
-
Drop-out project: voortijdige schoolverlaters laten terugkeren in de schoolbanken of begeleiden bij het vinden van werk.
-
Amateurpartnership: binding creëren tussen amateurverenigingen uit de regio en Roda JC met als belangrijk uitvloeisel kennisoverdracht en vermaak van de jeugd.
-
Roda on Tour: maatschappelijk bewustzijn creëren bij de profvoetballers van de toekomst middels maatschappelijke projecten bij de eigen jeugdteams.
5
Een aantal projecten zitten in de opstartfase en zullen in het seizoen 2012-2013 daadwerkelijk gerealiseerd worden: -
Buurtbattle: Roda JC Kerkrade gaat de wijken in om een voetbalcompetitie op te zetten, die gedragen wordt door fair play en respect. Het doel hiervan is om de jeugd aan het sporten te krijgen met als gevolg het realiseren van sociale cohesie en vergroten van de leefbaarheid in de wijk.
-
Limburg heeft te kampen met vergrijzing. Roda JC Kerkrade midden in de maatschappij wil daarom een project opstarten met ouderen in Parkstad. De hoofddoelstelling van dit project is beleving en activering bij ouderen, ‘ouderen in beweging’ op hun eigen manier. Het project draait om beleving van Roda JC Kerkrade, beleving van de wijk, beleving van ontmoeting en beleving van geschiedenis.
Opleiding en scouting In het afgelopen jaar zijn er weer substantiële stappen gezet in de verdere professionalisering en verbetering van de opleiding, waarbij er met name binnen het voetbalontwikkelingsproces enorme progressie is geboekt door de allernieuwste inzichten vanuit de wetenschap en technologie te koppelen aan het voetballeerproces. Datzelfde geldt voor de verdere verfijning en verdieping van de opleidingsfilosofie en de vertaling hiervan naar de praktijk. De jeugdopleiding is in alle opzichten dan ook toonaangevend, vooruitstrevend en innovatief. Een ontwikkelingsproces, maar zeker een opleidingsproces is, net zoals het voetbalspel zelf, bijzonder gerelateerd aan de factoren tijd en ruimte, hetgeen impliceert dat het opleiden van spelers een zekere tijdsinvestering kost. We zijn dan ook ontzettend verheugd dat de eerste exponenten van de huidige jeugdopleiding (ingezet in 2004) zich intussen melden aan de poort van het eerste elftal. Het is dan ook slechts een kwestie van tijd dat er meerdere talenten zullen volgen, én dat deze talenten zich tot volwaardige basisspelers voor het vlaggeschip van de club, het eerste elftal, zullen ontwikkelen. Tegelijkertijd en onlosmakelijk verbonden aan deze ontwikkeling is het feit dat ook de competitie-niveaus van de jeugdteams zich steeds verder ontwikkelen en dat er steeds meer jeugdteams op het hoogste niveau (gaan) spelen. We zijn dan ook blij en verheugd dat onze B1 op het allerhoogste niveau, in de Eredivisie, actief is en dat de C1 door het behalen van het kampioenschap eveneens toetreedt tot het allerhoogste C-jeugd-competitieniveau. Een ander succes is de promotie van onze B2-jeugd naar de nieuwe derde divisie, waardoor de opleidingsstructuur steeds beter wordt en talenten op dit gebied optimale voorwaarden geboden krijgen om zich verder te ontwikkelen. De toewijzing van de Regionale Jeugdopleiding aan Roda JC is hier een direct gevolg van, maar zorgt tegelijkertijd voor een nieuwe horizon, door als accelerator en katalysator dit proces van nieuwe impulsen te voorzien. Wij zijn dan ook erg blij met de RJO-status voor Roda JC en de nieuwe mogelijkheden die dit aan onze opleiding zal gaan bieden.
6
Het belangrijkste streven van de Jeugdopleiding is en blijft uiteraard de ontwikkeling van individueel talent. Inmiddels wordt er aan dit proces op een uitstekende wijze vorm en inhoud gegeven en we spreken dan ook het vertrouwen uit dat er in de toekomst weer structureel talent uit eigen opleiding in ons eerste elftal en in het betaalde voetbal zal gaan spelen. Sportieve verwachtingen voor het seizoen 2012-2013 Gesteund door de positieve resultaten hebben we de laatste twee seizoenen grote stappen voorwaarts gezet. Het afgelopen seizoen hebben de goede prestaties bovendien aanzienlijk bijgedragen aan de sfeer in het Parkstad Limburg Stadion. Beleving is een heel belangrijke factor om meer mensen aan ons te binden, waarbij langdurig succes tot meer toeschouwers in het stadion zal leiden. Het is onze ambitie om het positieve imago van het afgelopen seizoen uit te blijven dragen. Daarbij moeten de sportieve én de financiële situatie hand in hand gaan. Aan het begin van het seizoen 20122013 hebben er binnen de spelersselectie veel mutaties plaatsgevonden. Daardoor is de technische staf enige tijd op zoek geweest naar de juiste samenstelling van het elftal. In de persoon van Ruud Brood denkt Roda JC een nieuwe coach te hebben aangetrokken die perfect bij de club past. Mede door zijn sportieve prestaties bij zijn vorige club RKC Waalwijk is het bereiken van de play-offs voor Europees voetbal nog steeds ons doel. Financiële verwachtingen voor het seizoen 2012-2013 Voor het seizoen 2012-2013 heeft Roda JC zich ten doel gesteld een dekkende exploitatie te realiseren. Hiernaast verwachten wij geen belangrijke investeringen en of veranderingen in het niveau van de kosten. Het aantal FTE’s zal nagenoeg gelijk blijven. Het eigen vermogen per einde boekjaar 2011/2012 is € 2,8 miljoen negatief. Daarnaast wordt de aflossing van de kortlopende en langlopende schulden niet gedekt uit de lopende exploitatie. Hierdoor ontstaat een liquiditeitstekort van € 1,1 miljoen. Voorgaande resulteert in liquiditeitsdruk, waardoor de liquiditeitspositie van de vennootschap veel aandacht behoeft. In de liquiditeitsprognose voor 2012/2013 zijn financieringsmogelijkheden opgenomen die nog niet gerealiseerd zijn per 1 november 2012. De belangrijkste onzekerheden hierin zijn:
De recente verkoop van de media rechten door de ECV aan Fox International dient nog de goedkeuring te krijgen van de NMA.
de uitkomsten van het overleg met de gemeente Kerkrade over de afwikkeling van de vordering onder andere ontstaan door in het verleden teveel betaalde huren en de gecorrigeerde vrijval certificaten.
de ontvangsten op basis van de nieuw op te zetten stichting ten behoeve van het verstrekken van een achtergestelde lening.
Deze omstandigheden duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over het vermogen van Holding Roda Kerkrade N.V. om haar continuïteit te handhaven.
7
De directie van Holding Roda Kerkrade N.V. verwacht dat voldoende van de hiervoor genoemde financieringsmogelijkheden gerealiseerd zullen worden. Dit is gelegen in: -
De directie is actief bezig de markt te benaderen om potentiële participanten aan zich te binden ten behoeve van de nieuw op te richten stichting. Er zijn reeds stortingen ontvangen door de nog op te richten stichting ten behoeve van het verstrekken van een achtergestelde lening.
-
Vergaande constructieve gesprekken met de Gemeente Kerkrade inzake afloop van de vordering
-
De constructieve gesprekken tussen de directie van de ECV en de NMA inzake de verkoop van de
en de mogelijke verlaging van de hoogte van de toekomstige verschuldigde huur media rechten door de ECV aan Fox International. Op basis van het voorgaande verwacht de directie van Holding Roda Kerkrade N.V. dat een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten niet in gevaar komt. Op grond hiervan heeft de directie van Holding Roda Kerkrade N.V. de continuïteitsveronderstelling gehanteerd bij het opstellen van de jaarrekening. Afsluitend kunnen wij concluderen dat er een geweldige spirit binnen de club heerst en het vertrouwen op sportief én financieel gebied enorm is gegroeid. Met die ingrediënten als basis zullen we heel hard aan een gezonde toekomst blijven werken. Met als uiteindelijk doel: een gezond Roda JC Kerkrade waarbij het beleid is gericht op een structurele plek in de top tien!
Kerkrade, 1 november 2012 M.F. van den Bunder Algemeen Directeur
8
Verslag Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen van Holding Roda Kerkrade N.V. heeft kennis genomen van het door de Directie van de vennootschap ingevolge artikel 23 lid 2 van de statuten opgemaakt jaarverslag betreffende het boekjaar 2011-2012, met inbegrip van de daarin opgenomen jaarrekening en de krachtens artikel 2:392 lid 1 van het Burgerlijk Wetboek bedoelde gegevens. De jaarrekening is door KPMG Accountants N.V. gecontroleerd en van een goedkeurende verklaring met benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit voorzien. De Raad van Commissarissen stelt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de jaarrekening goed te keuren en decharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beleid en aan de Raad van Commissarissen voor het daarop gehouden toezicht. In het seizoen 2011-2012 bestond het directieteam uit de heren M. van den Bunder (algemeen en commercieel directeur), G. Wielaert (technisch directeur) en mevrouw J. Gelissen (adjunct directeur). De Raad van Commissarissen heeft een rol die ‘achter de schermen’ wordt uitgevoerd. De publiciteit wordt daarbij bewust niet opgezocht. Het is aan onze Directie om Roda JC naar buiten toe te vertegenwoordigen. De Raad van Commissarissen vindt het desondanks belangrijk om verantwoording af te leggen. Onze taak en werkwijze is vastgelegd in de statuten van de vennootschap en het reglement werkwijze Raad van Commissarissen. We zijn in feite toezichthouder, raadgever en belangenbehartiger tegelijk. Als onafhankelijk adviseur kijken we naar de strategische ontwikkeling en toekomst van de organisatie. De Raad van Commissarissen kijkt door een onafhankelijke bril of de directie haar taken goed uitvoert en geeft waar nodig aanwijzingen. De Raad van Commissarissen let op ook de belangen van
alle partijen die
betrokken zijn bij onze organisatie, waaronder de werknemers, de aandeelhouders en betrokken supporters, maatschappelijke en politieke organisaties. De Raad van Commissarissen verleent ook haar goedkeuring over besluiten van grote investeringen en aangaan van grote verplichtingen. De Raad van Commissarissen heeft uit haar midden een audit commissie geformeerd, die rapporteert over haar bevindingen rondom financiën en het intern beheersingssysteem. De vergaderingen van de audit commissie worden bijgewoond door een toehoorder namens de gemeente Kerkrade. De omvang, samenstelling en activiteiten van de Raad van Commissarissen zijn gekoppeld aan de deskundigheid en achtergrond van de leden. Een (her) benoeming van een commissaris gebeurt op basis van een profielschets, zodanig dat de navolgende aandachtsgebieden minimaal zijn afgedekt: – financiën en intern beheersingssysteem; – juridische zaken; – ondernemerschap; – politieke omgeving; – commercieel beleid; – openbaar bestuur.
9
In het seizoen 2011-2012, waarover deze jaarrekening rapporteert, werd onder verantwoordelijkheid van de Directie door Roda JC een prima tiende plaats behaald aan het einde van de nationale competitie. In het verslagjaar heeft de Raad van Commissarissen van Holding Roda Kerkrade N.V. twee wekelijks vergaderd. Daarnaast heeft regelmatig informeel overleg plaatsgevonden. De vergaderingen worden in de regel door twee wethouders van de gemeente Kerkrade als toehoorder bijgewoond. In de vergaderingen van de Raad van Commissarissen zijn de slechte huidige financiële positie, het negatieve eigen vermogen, de onzekere vooruitzichten en categorie 1 status het meest besproken thema. Dankzij de tomeloze inzet van alle betrokkenen is per het meetmoment juni 2012 de categorie 1 status verlaten. Hiermede is een belangrijke doelstelling gerealiseerd. Een belangrijke zorg is wel, dat de vereiste financiële en organisatorische saneringen diep ingrijpen in de sportieve aspiraties van Roda JC. De Raad van Commissarissen is dan ook in discussie met maatschappelijke en politieke organisaties, aangevuld met het bedrijfsleven, over het toekomstig draagvlak van onze club. Een structurele rol van Roda JC als stabiele eredivisieclub is daarbij het uitgangspunt. In de vergaderingen van de Raad van Commissarissen van het seizoen 2011-2012 is gesproken en/of zijn besluiten genomen over onder andere de navolgende thema’s: goedkeuren jaarcijfers 2011-2012; begroting seizoen 2012-2013; opzet Regionale Jeugdopleiding; vereenvoudigen aandeelhoudersstructuur; verder formaliseren en professionaliseren van de organisatorische en financiële verhouding met Holding Stadion Kerkrade B.V.; saneringen in het kader van het tijdig verlaten van de categorie 1 status; implementatie besluiten Gemeenteraad Kerkrade van 27 januari 2010. In de vergaderingen wordt ook aandacht besteed aan de onafhankelijkheid en integriteit in het functioneren van de individuele leden van de Raad van Commissarissen. Voor het verslag van de financiële gang van zaken verwijst de Raad van Commissarissen naar het verslag van de Directie van Holding Roda Kerkrade N.V. De Raad van Commissarissen wil haar waardering uitspreken voor de inzet van de Directie en alle medewerkers en medewerksters van de club, met inbegrip van al die velen die vrijwillig taken ten behoeve van Roda JC verrichten. De Raad van Commissarissen is tevens de gemeente Kerkrade erkentelijk voor hun betrokkenheid.
Kerkrade, 1 november 2012. Raad van Commissarissen P. Janssen H. Mullenders E. Schlösser F. Thuis F. Timmermans
10
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 30 JUNI 2012 (NA VOORGESTELDE RESULTAATBESTEMMING) 30-06-12
30-06-11
€ '000
€ '000
ACTIVA VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa Contractrechten spelers
329
112
74
91
414
257
488
348
14
14
75
41
Debiteuren
1.367
1.305
Overige vorderingen en overlopende activa
4.813
1.215
6.180
2.520
Liquide middelen
1.099
1.809
TOTAAL ACTIVA
8.185
4.844
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen
Financiële vaste activa Deelnemingen
VLOTTENDE ACTIVA Voorraden
Vorderingen
11
30-06-12
30-06-11
€ '000
€ '000
PASSIVA GROEPSVERMOGEN
(2.849)
(5.674)
VOORZIENINGEN Voorziening
0
0
1.896
2.926
1.840
1.474
797
693
6.501
5.425
9.138
7.592
8.185
4.844
LANGLOPENDE SCHULDEN Overige
KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL PASSIVA
12
GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING 2011-2012
NETTO-OMZET Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten SOM DER BEDRIJFSLASTEN
2011/2012
2010/2011
€ '000
€ '000
12.659
12.296
6.762
7.807
51
50
3.397
4.956
10.210
12.813
BEDRIJFSRESULTAAT VÓÓR AFSCHRIJVINGEN EN RESULTAAT VERGOEDINGSSOMMEN Afschrijving vergoedingssommen Resultaat vergoedingssommen
2.449 (382) 883
(517) (612) 0
BEDRIJFSRESULTAAT NA AFSCHRIJVINGEN EN RESULTAAT VERGOEDINGSSOMMEN Rentelasten en soortgelijke kosten
2.950 (125)
(1.129) (63)
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING VÓÓR BELASTINGEN Belastingen RESULTAAT NA BELASTINGEN
2.825 0 2.825
(1.192) 0 (1.192)
13
Geconsolideerd kasstroomoverzicht 2011-2012 EUR Resultaat na belastingen
2010-2011 EUR
2.825
EUR
EUR
(1.192)
Gecorrigeerd voor:
Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen)
433
662
Mutatie voorzieningen
0
(250)
(2.148)
2.549
Mutatie in werkkapitaal (exclusief liquide middelen en kortlopend bankkrediet)
Kasstroom
uit
operationele
activiteiten
1.110
1.769
Investeringen in: Immateriële vaste activa
(599)
(502)
Materiële vaste activa
(191)
(157)
Immateriële vaste activa
0
89
Materiële vaste activa
0
10
Desinvesteringen in:
Kasstroom
uit
investerings-
activiteiten
(790)
(560)
(Aflossing) opname langlopende schulden Kasstroom
(1.030) uit
421
financierings-
activiteiten
(1.030)
421
(710)
1.630
Liquide middelen openingsbalans
1.809
179
Toe- / (afname) liquide middelen
(710)
1.630
Liquide middelen eindbalans
1.099
1.809
Toe- / (afname) liquide middelen Mutatieoverzicht liquide middelen
14
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS EN WINST- ENVERLIESREKENING Algemeen De weergegeven grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel en daarmee tevens op de vennootschappelijke jaarrekening die daarvan onderdeel vormt.
Activiteiten De naam van de vennootschap is: “Holding Roda Kerkrade N.V.”. Statutaire vestigingsplaats is Kerkrade. Doel van de onderneming is het in algemene zin het uitoefenen van holdingactiviteiten. De vennootschap vormt een fiscale eenheid met Roda J.C. B.V.
Criteria voor consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van Holding Roda Kerkrade N.V. en groepsmaatschappijen waarin Holding Roda Kerkrade N.V. direct of indirect meer dan de helft van het stemgerechtigde kapitaal houdt of waarin Holding Roda Kerkrade N.V. op grond van aanvullende regelingen beschikt over beslissende zeggenschap ter zake van het bestuur en het financiële beleid. De activa, passiva en resultaten van deze maatschappijen zijn in de consolidatie betrokken. Op grond van het bovenstaande is de 100% deelneming Roda J.C. B.V. gevestigd te Kerkrade, in de consolidatie betrokken.
Toelichting op het geconsolideerde kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen.
Presentatie De enkelvoudige winst- en verliesrekening is opgesteld met inachtneming van Artikel 2:402 BW, zodat kan worden volstaan met een verkorte winst- en verliesrekening.
Continuïteit van de vennootschap Het eigen vermogen per einde boekjaar 2011/2012 is € 2,8 miljoen negatief. Daarnaast wordt de aflossing van de kortlopende en langlopende schulden niet gedekt uit de lopende exploitatie. Hierdoor ontstaat een liquiditeitstekort van € 1,1 miljoen. Voorgaande resulteert in liquiditeitsdruk, waardoor de liquiditeitspositie van de vennootschap veel aandacht behoeft. In de liquiditeitsprognose voor 2012/2013 zijn financieringsmogelijkheden opgenomen die nog niet gerealiseerd zijn per 1 november 2012. De belangrijkste onzekerheden hierin zijn:
De recente verkoop van de media rechten door de ECV aan Fox International dient nog de goedkeuring te krijgen van de NMA.
15
de uitkomsten van het overleg met de gemeente Kerkrade over de afwikkeling van de verplichtingen tussen het Stadion en de voetbaltak.
de ontvangsten op basis van de nieuw op te zetten stichting ten behoeve van het verstrekken van een achtergestelde lening.
Deze omstandigheden duiden op het bestaan vaneen onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over het vermogen van Holding Roda Kerkrade N.V. om haar continuïteit te handhaven. De directie van Holding Roda Kerkrade N.V. verwacht dat voldoende van de hiervoor genoemde financieringsmogelijkheden gerealiseerd zullen worden. Dit is gelegen in: -
De directie is actief bezig de markt te benaderen om potentiële participanten aan zich te binden ten behoeve van de nieuw op te richten stichting. Er zijn reeds stortingen ontvangen door de nog op te richten stichting ten behoeve van het verstrekken van een achtergestelde lening.
-
Vergaande constructieve gesprekken met de Gemeente Kerkrade inzake afloop van de vordering
-
De constructieve gesprekken tussen de directie van de ECV en de NMA inzake de verkoop van de
en de mogelijke verlaging van de hoogte van de toekomstige verschuldigde huur media rechten door de ECV aan Fox International. Op basis van het voorgaande verwacht de directie van Holding Roda Kerkrade N.V. dat een duurzame voortzetting van de bedrijfsactiviteiten niet in gevaar komt. Op grond hiervan heeft de directie van Holding Roda Kerkrade N.V. de continuïteitsveronderstelling gehanteerd bij het opstellen van de jaarrekening. Grondslagen van waardering activa en passiva De onderstaande grondslagen van waardering activa en passiva gelden voor zowel de geconsolideerde als de vennootschappelijke balans en verlies en winst rekening.
Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De vennootschap classificeert als een middelgrote onderneming. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat geschieden volgens een stelsel gebaseerd op de historische verkrijgingsprijs, waarbij de bedragen in duizendtallen zijn weergegeven. Voor zover bij de afzonderlijke posten niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva op de nominale waarde gewaardeerd. Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De jaarrekening is opgesteld in euro’s.
Immateriële vaste activa Transfergelden en bijkomende kosten evenals betaalde hand- en tekengelden betreffende spelerscontracten waarvoor een meerjarige verbintenis is aangegaan, worden geactiveerd als 'Contractrechten spelers' tot ten hoogste de aan derden gedane uitgaven verminderd met de
16
afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair plaats over de looptijd van het contract. De contractduur varieert in het algemeen van 1 tot 6 jaar. Per balansdatum wordt voor ieder contract beoordeeld of er sprake is van een blijvende waardevermindering. Risico's ter zake van onvoorziene waardeverminderingen zijn deels gedekt door verzekeringsovereenkomsten. Bij ontbinding van spelerscontracten worden de nog resterende geactiveerde 'contractrechten' ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. Dit gebeurt in dezelfde periode als waarin de afkoopsom wordt verantwoord en/of de arbeidsovereenkomst met de speler wordt ontbonden. Vergoedingen bij verlenging van contracten worden op dezelfde wijze verantwoord waarbij de vergoeding wordt toegevoegd aan de resterende geactiveerde 'contractrechten spelers'. Over het nieuwe bedrag vindt op basis van de nieuwe looptijd lineaire afschrijving plaats.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van verkrijgingsprijs, onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingen worden, eventueel rekening houdend met een restwaarde, lineair verdeeld over de geschatte levensduur:
Bedrijfsgebouwen
10-20 jaar
Andere vaste bedrijfsmiddelen
3-10 jaar
Financiële vaste activa Deelnemingen waarop invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd op basis van de nettovermogenswaarde. De overige deelnemingen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs, tenzij verwacht mag worden dat van duurzame waardevermindering sprake is. In dat
geval
wordt
een
voorziening
getroffen
ter
hoogte
van
de
geschatte
duurzame
waardevermindering.
Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs dan wel lagere marktwaarde.
Overige activa en passiva Voor zover in het bovenstaande niet anders is aangegeven, worden activa en passiva gewaardeerd op verkrijgingprijs of lagere marktwaarde.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat de uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
17
Langlopende schulden Deze worden voor de nominale waarde opgenomen. Het binnen een jaar te betalen deel van deze schulden wordt in de balans opgenomen onder de kortlopende schulden. Grondslagen van resultaatbepaling
Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op de transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen al zodra zij voorzienbaar zijn.
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst uit verkoop en levering van goederen en diensten. De netto-omzet bestaat uit opbrengsten uit wedstrijdbaten, sponsoring en reclameopbrengsten, televisiegelden, merchandising, skyboxen, logehouders en overige baten. Netto-omzet wordt alleen verantwoord als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden geschat. Opbrengsten
uit
de
verkoop
van
spelers
worden
opgenomen
onder
het
resultaat
vergoedingssommen tegen de reële waarde van de ontvangen of te ontvangen vergoeding, na aftrek van kortingen en participatiebijdragen. Opbrengsten uit de verkoop van spelers worden in de winsten-verliesrekening verwerkt wanneer de belangrijke risico’s en voordelen van eigendom aan de koper zijn overgedragen.
Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover zij verschuldigd zijn aan werknemers. Onder de sociale lasten worden tevens de pensioenlasten verantwoord. In beginsel vallen alle spelers verplicht onder de pensioenregeling van de Stichting Contractspelers Fonds KNVB (CFK). De pensioenen van trainers en coaches zijn verplicht ondergebracht bij de Stichting Pensioenfonds voor Voetbaloefenmeesters. Voor het vaste personeel is de pensioenregeling ondergebracht bij een verzekeringsmaatschappij waarbij sprake is van een beschikbare premieregeling.
Belastingen Op
grond
van
de
laatst
ingediende
aangifte
vennootschapsbelasting
zal
geen
vennootschapsbelasting verschuldigd zijn. Aan het restant van het verrekenbare verlies is vooralsnog geen waarde toegekend.
18
Over 2011-2012 is volgens voorlopige schatting geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
Financiële instrumenten De vennootschap heeft geen materiële risico’s op het gebied van valuta, rente en krediet.
19
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa Afkoopsommen
Hand en
Bemiddelings-
Tekengelden
kosten
Totaal
Beginsaldo 1 juli 2011 Aanschafwaarde
2.193
320
1.510
4.023
Cumulatieve afschrijvingen
(2.148)
(290)
(1.473)
(3.911)
Boekwaarde per 1 juli 2011
45
37
112
30
Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen AW Afschrijvingen Desinvestering afschrijving Totaal van de mutaties
354
0
245
599
(2.109)
(275)
(1.260)
(3.644)
(110) 2.109 244
(15) 275 (15)
(257)
(382)
1.260
3.644
(12)
217
Stand per 30 juni 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2012
438
45
(149)
(30)
566 (541)
1.049 (720)
289
15
25
329
Gebouwen en
Andere vaste
Totaal
terreinen
bedrijfsmiddelen
Materiële vaste activa Beginsaldo 1 juli 2011
Aanschafwaarde
200
751
951
Cumulatieve afschrijvingen
(109)
(494)
(603)
Boekwaarde per 1 juli 2011
91
257
348
Mutaties in de boekwaarde
20
Investeringen Desinvesteringen
4 0
187 0
191 0
Afschrijvingen
(21)
(30)
(51)
Totaal van de mutaties
(17)
157
140
Stand per 30 juni 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 30 juni 2012
204
938
1.142
(130)
(524)
(654)
74
414
488
Financiële vaste activa Deelnemingen Door de vennootschap is een bedrag groot € 14.000 gestort in de Stichting Verzelfstandiging Eredivisie opgericht d.d. 2 mei 1997 te Hilversum. Deze deelneming vertegenwoordigt een belang van 5,5%. De storting betreft een lening welke gedeeltelijk is omgezet in een deelname in Eredivisie N.V. Over de lening wordt geen rente vergoed. 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Deelnemingen Boekwaarde aanvang boekjaar
14
14
Boekwaarde einde van het boekjaar
14
14
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Debiteuren
Debiteuren Voorziening debiteuren
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
1.417 (50) 1.367
1.355 (50) 1.305
21
Overige vorderingen en overlopende activa
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Vorderingen uit hoofde transferactiviteiten
475
475
Overige vorderingen
216
223
Overlopende activa
4.122
517
Totaal ultimo boekjaar
4.813
1.215
De overige vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar. Onder de overlopende activa is een rekening courant vordering op Holding Stadion Kerkrade B.V. opgenomen ter hoogte van € 2.296.555,- . Over de rekening courant vordering is geen rente in rekening gebracht. Daarnaast is onder andere nog een post nog te factureren inzake transfers opgenomen ter hoogte van € 1.225.000,-
Liquide middelen
Kas
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
40
35
Tegoeden bij kredietinstellingen
1.059
1.774
Totaal ultimo boekjaar
1.099
1.809
De liquide middelen zijn onmiddellijk en vrij opeisbaar.
EIGEN VERMOGEN 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Aandelenkapitaal Geplaatst kapitaal ultimo boekjaar
1.465
1.465
De Stichting Administratiekantoor Holding Roda Kerkrade N.V. houdt alle aandelen in de vennootschap. 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Agioreserve Totaal ultimo boekjaar
11.645
11.645
22
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
(18.784)
(17.592)
Overige reserves Aanvang boekjaar Af: ten gevolge van resultaattoerekening
2.825
Totaal ultimo boekjaar
(1.192)
(15.959)
(18.784)
VOORZIENINGEN Deze voorziening betreft een voorziening gevormd in boekjaar 2010-2011 ten behoeve van afvloeiingskosten personeel. 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Voorzieningen Aanvang boekjaar
0
565
Af: betaling ten laste van voorziening
0
250
Af: voorzieningen naar kortlopende schulden
0
315
0
0
LANGLOPENDE SCHULDEN Overige Hieronder zijn opgenomen een rekening courant schuld aan Holding Stadion Kerkrade B.V. ultimo van het boekjaar 2010-2011 en schulden inzake de financiering van spelertransfers. Ultimo boekjaar 2011-2012 is er een vordering op Holding Stadion Kerkrade B.V. Aflossing op spelersfinanciering volgt bij de mogelijke transfer van de speler in kwestie. Over deze spelersleningen
is
geen
rente
verschuldigd.
De
looptijden
zijn
gekoppeld
aan
de
spelerscontracten. Er zijn geen aanvullende zekerheden verstrekt. Zie hierover ook de niet in de balans opgenomen verplichtingen. Daarnaast is hieronder het langlopende gedeelte van de OZB schuld aan de gemeente Kerkrade opgenomen. Hierop dient jaarlijks € 30.000 te worden afgelost. Voor nadere toelichting verwijzen we naar transacties met verbonden partijen. 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Langlopende schulden Rekening courant Holding Stadion B.V. Onroerendzaakbelasting Spelersfinanciering
0
1.234
426
457
1.470
1.235
1.896
2.926
23
KORTLOPENDE SCHULDEN 2011-2012
2010-2011
'€ '000
€ '000
Omzetbelasting
147
108
Loonheffing, en CFK
650
585
Totaal ultimo boekjaar
797
693
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Op grond van de laatst ingediende aangifte vennootschapsbelasting 2010-2011 zal geen vennootschapsbelasting verschuldigd zijn. Aan het restant van het verrekenbare verlies is vooralsnog geen waarde toegekend. Over 2011-2012 is als gevolg van verliescompensatie ter hoogte van ongeveer € 15 Mln. geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Overige schulden en overlopende passiva Vooruit gefactureerd volgend seizoen Aflossingsverplichtingen Overbruggingsbijdrage in exploitatiekosten Afvloeiingskosten personeel
2.012
2.023
175
325
1.870
2.074
64
315
Overige
2.380
688
Totaal ultimo boekjaar
6.501
5.425
De overige schulden en overlopende passiva hebben een looptijd korter dan een jaar. De post overbruggingsbijdrage in exploitatiekosten heeft betrekking op tijdelijke leningen van participanten. Voor een bedrag van € 1.225.000,- bestaat deze post uit een tijdelijke lening van een lid van de Raad van Commissarissen. De post overige bestaat onder andere uit het aandeel van derden in de transfer van Tyton € 817.000,-, saldo rekening courant KNVB € 140.000,-, salarissen juni 2012 € 271.000,crisisheffing € 80.000,- en te betalen rente € 46.000,-
24
Bezoldiging RvC en bestuur De Raad van Commissarissen ontvangt geen bezoldiging en onkostenvergoeding. In overeenstemming met artikel 2:383 BW is de bezoldiging van de bestuurders niet vermeld aangezien er sprake is van één statutair directeur.
Niet in de balans opgenomen verplichtingen Er zijn leaseverplichtingen aangegaan met betrekking tot de auto’s van personeelsleden voor een jaarlijks bedrag van plusminus € 550.000,- . Deze hebben een looptijd korter dan een jaar. Tussen de een en vijf jaar bestaat er een verplichting van plusminus € 1.650.000,Voor enkele spelers bestaan er participatieovereenkomsten. Bij verkoop van de betreffende speler deelt de participant mee in de opbrengst volgens een overeengekomen contractuele afspraak. Roda JC B.V. huurt van de vennootschap Stadion Kerkrade N.V. het stadion voor een bedrag van € 1,1 miljoen per jaar totdat partijen anders zullen zijn overeengekomen.
Transactie met verbonden partijen Roda JC B.V. huurt van de vennootschap Stadion Kerkrade N.V. het stadion voor een bedrag van € 1,1 miljoen per jaar totdat partijen anders zullen zijn overeengekomen. Een lid van de Raad van Commissarissen heeft indirect een lening van € 1,225 miljoen en een participatiebijdrage van € 0,2 miljoen verstrekt aan de vennootschap. De lening is renteloos. De lening is in juli 2012 volledig afgelost. Holding Stadion Kerkrade B.V. heeft dezelfde statutair directeur als de voetbaltak. In de praktijk is ter voorkoming van tegenstrijdige belangen overeengekomen dat een gevolmachtigde van de gemeente Kerkrade overeenkomsten namens de stadiontak mede ondertekent.
25
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE WINST- EN VERLIESREKENING OMZET De genormaliseerde netto omzet is ten opzichte van het boekjaar 2010-2011 met 3 % toegenomen. Onder de netto omzet over het seizoen 2010-2011 is begrepen een bijdrage in de exploitatie, ter hoogte van € 1,4 miljoen (2010-2011 € 2,7 miljoen), ontvangen van Holding Stadion Kerkrade B.V. Voor een nadere toelichting inzake de verwerking van de exploitatiebijdragen verwijzen wij naar het directieverslag. Onder de netto omzet van het boekjaar is tevens opgenomen een overige opbrengst, ter hoogte van € 1.270.175,- , uit hoofde van de vrijval van participatiebewijzen. Bij de stichting van het stadion zijn tegen betaling participatiebwijzen uitgegeven. Hieraan waren rechten verbonden. De hiervoor ontvangen bedragen stonden als schuld in de boeken. Deze schulden zijn in het verleden vrijgevallen ten gunste van het stadion. Bij voortschrijdend inzicht is deze vrijval nu gecorrigeerd ten gunste van de voetbaltak.
PERSONEELSLEDEN
Spelers (inclusief jeugdcontracten)
2011-2012
2010-2011
aantal
aantal
24
28
Technische staf
15
13
Overig personeel
30
24
69
65
PERSONEELSKOSTEN
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
5.787
6.410
349
346
66
91
560
960
6.762
7.807
Zoals is toegelicht onder de "Niet in de balans opgenomen verplichtingen" bestaat er voor een aantal spelers een participatieovereenkomst. Uit hoofde van deze overeenkomsten dragen een aantal participanten bij aan de personeelskosten van desbetreffende spelers. In het boekjaar 2011 – 2012 is deze participatiebijdrage van € 0,9 miljoen als bate verantwoord onder de personeelskosten. ( 2010-2011 € 0,6 miljoen).
26
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
Verkoopkosten
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
1.235
1.208
Huisvestingskosten
729
1.889
Wedstrijd- en trainingskosten
750
922
Algemene kosten
560
821
Overige
123
116
3.397
4.956
In boekjaar 2011/2012 is een bedrag van € 1.400.000,- , zijnde in het verleden te veel betaalde huur, verwerkt onder de huisvestingskosten. Voor een nadere toelichting inzake de verwerking van de huurkosten cq. huurvrijstelling verwijzen wij naar het directieverslag. In het verslagjaar zijn een aantal individuele kostenposten geherrubriceerd. De vergelijkende cijfers zijn aangepast.
RENTELASTEN 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Rente leningen
50
50
Overige bankkosten en rentelasten
75
13
125
63
27
VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS PER 30 JUNI 2012 ACTIVA
30-06-12 € '000
30-06-11 € '000
VASTE ACTIVA
Financiële vaste activa Deelnemingen
14
14
0
0
703
703
703
703
0
0
717
717
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen Groepsmaatschappijen Overige vorderingen en overlopende activa
Liquide middelen
TOTAAL ACTIVA
28
30-06-12 € '000
30-06-11 € '000
PASSIVA EIGEN VERMOGEN
(2.849)
(5.674)
3.024
5.849
Groepsmaatschappijen
542
542
TOTAAL PASSIVA
717
717
VOORZIENINGEN Voor deelnemingen
KORTLOPENDE SCHULDEN
29
VENNOOTSCHAPPELIJKE WINST- EN VERLIESREKENING 2011-2012 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
NETTO OMZET
0
0
SOM DER BEDRIJFSLASTEN
0
0
0
0
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA BELASTINGEN Aandeel in resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Buitengewone baten minus lasten RESULTAAT NA BELASTINGEN
2.825 0 2.825
(1.192) 0 (1.192)
30
TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJK BALANS VASTE ACTIVA Financiële vaste activa Hieronder zijn opgenomen de middellijke c.q. onmiddellijke 100% deelnemingen Roda J.C. B.V. evenals de minderheidsdeelneming in de Eredivisie N.V. De 100% deelnemingen zijn gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde. De deelneming in de Eredivisie N.V. is gewaardeerd tegen verkrijgingprijs. Deze vertegenwoordigd een belang van 5,5%. Roda
ENV
€ '000 Netto vermogenswaarde begin boekjaar Bij: resultaat boekjaar vermogenswaarde ultimo boekjaar
(5.850)
14
2.825
0
(3.025)
14
Eigen Vermogen 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Aandelenkapitaal Geplaatst kapitaal ultimo boekjaar
1.465
1.465
Het maatschappelijk kapitaal van de onderneming bedraagt € 6.262.500 verdeeld in 50.100 gewone aandelen van nominaal € 125. Het geplaatste en gestorte aandelenkapitaal is groot € 1.464.750 bestaande uit 11.718 gewone aandelen van nominaal € 125. 2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
Agioreserve Ultimo boekjaar
11.645
11.645
2011-2012
2010-2011
€ '000
€ '000
(18.784)
(17.592)
Algemene reserves Aanvang boekjaar Af: resultaat boekjaar Ultimo boekjaar
2.825 (15.959)
(1.192) (18.784)
31
OVERIGE GEGEVENS
STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE DE WINSTBESTEMMING Artikel 24 1. De winst die in een boekjaar is behaald, staat ter beschikking van de algemene vergadering. 2. Uitkering van de winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 3. De algemene vergadering kan besluiten tot tussentijdse uitkeringen en/of tot uitkeringen ten laste van een reserve van de vennootschap. Ook de directie kan besluiten tot uitkering van interim-dividend. 4. Uitkeringen op aandelen kunnen slechts plaats hebben tot ten hoogste het bedrag van het uitkeerbare eigen vermogen en, indien het een tussentijdse uitkering betreft, aan dit vereiste is voldaan blijkens een tussentijdse vermogensopstelling als bedoeld in artikel 2 : 105 lid 4 van het Burgerlijk Wetboek. De vennootschap legt de vermogensopstelling ten kantore van het Handelsregister neer binnen acht dagen na de dag waarop het besluit tot uitkering wordt bekend gemaakt. 5. Tenzij de algemene vergadering een ander tijdstip vaststelt, zijn uitkeringen op aandelen onmiddellijk na vaststelling betaalbaar. 6. Bij de berekening van het bedrag van enige uitkering op aandelen tellen de aandelen in haar kapitaal die de vennootschap houdt, niet mee.
Voorstel resultaatbestemming 2011-2012 Aan de algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld de winst over het verslagjaar 2011-2012 ten bedrage van € 2.825.000,- geheel toe te voegen aan de overige reserves. Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
Holding Roda Kerkrade N.V. Bestuurder Ten deze vertegenwoordigd door De heer M.F. van den Bunder
32
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Algemene Aandeelhoudersvergadering van Holding Roda Kerkrade N.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2011/2012 over de periode 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2012 van Holding Roda Kerkrade N.V. te Kerkrade gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en vennootschappelijke balans per 30 juni 2012 en de geconsolideerde en vennootschappelijke winst-en-verliesrekening over de periode 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van directie, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het inrichten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
33
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Holding Roda Kerkrade N.V. per 30 juni 2012 en van het resultaat over de periode 1 juli 2011 tot en met 30 juni 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de paragraaf “continuïteit van de vennootschap” in de toelichting op de balans en winst- en verliesrekening waarin uiteengezet is dat de vennootschap een negatief eigen vermogen van EUR 2,8 miljoen heeft. Deze conditie, samen met andere omstandigheden zoals uiteengezet in de paragraaf “continuïteit van de vennootschap” in de toelichting op de balans en winst- en verliesrekening duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de vennootschap. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het verslag van directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het verslag van directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Utrecht, 1 november 2012 KPMG ACCOUNTANTS N.V.
H.P. van der Horst RA
34
