IMPLEMENTASI PRINSIP KEHATI-HATIAN DALAM PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PADA BADAN USAHA MILIK NEGARA
DISERTASI
Oleh : JUNI SJAFRIEN JAHJA 088101013/S3 HK
FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2 0 10
Universitas Sumatera Utara
LEMBAR PENGESAHAN (Promosi Doktor) : IMPLEMENTASI PRINSIP KEHATI-HATIAN DALAM PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PADA BADAN USAHA MILIK NEGARA
Judul Disertasi
Nama Nomor Induk Mahasiswa Program
: JUNI SJAFRIEN JAHJA : 088101013 : Doktor (S3) Ilmu Hukum
MENYETUJUI KOMISI PEMBIMBING
Prof. Dr.Bismar Nasution, SH, MH Promotor
Prof. Hikmahanto Juwana, SH, LLM, PhD LLM Co-Promotor
Ketua Program Studi Doktor Ilmu Hukum
Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH NIP.1956032919860110001
Dr. Zulkarnain Sitompul, SH, Co-Promotor
FAKULTAS HUKUM USU Dekan
Prof. Dr. Runtung, SH, M. Hum NIP. 195611101985031022
Universitas Sumatera Utara
TIM PENGUJI
Prof. Dr. Sunarmi, SH, M.Hum
Dr. Mahmul Siregar, SH, M.Hum
Dr. Yunus Husein, SH, LLM
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum Wr.Wb Pertama-tama penulis panjatkan puji dan syukur kehadirat ALLAH Yang Maha Pengasih lagi Penyayang atas segala rahmat dan karunianya sehingga disertasi ini dapat diselesaikan, walaupun disana sini mungkin masih ada yang perlu mendapat perbaikan, penyempurnaan, dan arahan dari promotor, co-promotor maupun Tim Penguji guna memenuhi standar suatu disertasi. Pada kesempatan yang baik ini, izinkanlah saya dengan segala kerendahan hati dan tulus menyampaikan rasa hormat dan terima kasih kepada yang terhormat dan amat terpelajar Bapak Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH atas kemurahan hati dan uluran tangan Bapak bersedia menjadi Promotor yang sangat banyak memberikan bimbingan, arahan pada saat konsultasi setiap pentahapan yang diikuti mulai dari proposal, ujian prakwalifikasi, ujian kolokium, seminar hasil penelitian, ujian tertutup, dan perbaikan akhir disertasi ini sehingga memungkinkan penulis dapat mengikuti sidang ujian promosi doktor hari ini untuk mempertahankan disertasi pada Sidang Terbuka Senat Universitas Sumatera Utara yang Agung dan Mulia ini. Ucapan terima kasih, juga ditujukan kepada yang terhormat dan amat terpelajar Bapak Prof. Hikmahanto Juwana, SH, LLM, PhD selaku Co-Promotor, yang telah memberikan uluran tangan, bantuan dan kemudahan guna mendapatkan langkah penyelesaian disertasi terhadap halangan dan rintangan yang dihadapi; dan setiap kesempatan yang tersedia beliau selalu memberikan bimbingan dan arahan yang amat berharga kepada penulis guna merampungkan disertasi ini.
Universitas Sumatera Utara
Selanjutnya ucapan terima kasih penulis tujukan kepada yang terhormat dan amat terpelajar Bapak Dr. Zulkarnain Sitompul, SH, LLM selaku Co-Promotor, yang telah mengulurkan tangan dan sangat banyak memberikan bimbingan, arahan, mulai dari judul yang menjadi kajian Prinsip Kehati-hatian, bahan-bahan referensi yang amat mendasari dan mewarnai disertasi ini. Sikap tulus dari Bapak Dr. Zulkarnain Sitompul, SH, LLM yang setiap saat menyediakan waktunya ditengah-tengah kesibukan sebagai pejabat pada Bank Indonesia Jakarta, bahkan sikap Bapak Zulkarnain Sitompul yang selalu menanyakan perkembangan proses penyelesaian setiap tahapan disertasi ini, merupakan motivasi dan dorongan yang sangat kuat bagi penulis agar secepatnya menyelesaikan disertasi ini. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat dan amat terpelajar Ibu Prof. Dr.Sunarmi, SH, M.Hum selaku anggota penguji di luar komisi pembimbing yang telah banyak memberikan masukan pada setiap tahapan yang harus penulis lalui dalam menyelesaikan proses Pendidikan Program Doktor (S3) Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat dan amat terpelajar Bapak Dr. Mahmul Siregar, SH, M.Hum selaku anggota penguji di luar komisi pembimbing yang dengan lugas telah memberikan amat banyak masukan dalam setiap konsultasi menyangkut penyempurnaan disertasi ini, yang dirasakan sebagai sesuatu yang tak ternilai , sehingga mendorong untuk terus menulis disertasi ini.
Universitas Sumatera Utara
Selanjutnya ucapan terima kasih yang tiada terhingga disampaikan kepada yang terhormat dan amat terpelajar Bapak Dr. Yunus Husein, SH, LLM selaku anggota penguji di luar komisi pembimbing yang dengan tulus selalu mendorong penulis untuk secepatnya menyelesaikan disertasi ini, bahkan Bapak Yunus Husein ditengah kesibu- kannya sebagai Ketua PPATK (Pusat Pelaporan Analisis Transaksi Keuangan) tetap dengan ramah memberikan masukan, bahan referensi dan juga memfasilitasi sehingga memudahkan penulis berkonsultasi dengan Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG)
untuk memperoleh bahan yang lebih luas
menyangkut tata kelola yang baik di bidang perusahaan dan kepemerintahan. Penulis menyadari bahwa disertasi ini bisa diselesaikan karena banyaknya juga bantuan dari berbagai pihak, baik yang sifatnya bantuan material maupun bantuan moril. Oleh karena itu, pada kesempatan ini kami mengucapkan terima kasih yang tulus kepada: 1.
Rektor Universitas Sumatera Utara, yang terhormat dan amat terpelajar Prof. Dr. dr. Syahril Pasaribu, DTM & H, Msc, (CTM), Sp.A(K) atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan kepada kami untuk mengikuti dan menyelesaikan pendidikan program Doktor;
2.
Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, yang terhormat dan amat terpelajar Prof. Dr. Runtung, SH, M.Hum atas kesempatan menjadi mahasiswa Program Doktor (S3) Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;
Universitas Sumatera Utara
3.
Ketua Program Doktor (S3) Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara, yang terhormat dan amat terpelajar Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH atas segala pelayanan, pengarahan dan dorongan yang diberikan kepada kami selama menuntut ilmu pengetahuan di Program Doktor (S3) Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara;
4.
Saya juga menyampaikan ucapan terima kasih kepada seluruh staf administrasi Program Doktor Ilmu Hukum Universitas Sumatera Utara seperti Juliani, Fitri, Fika, Herman, Udin dan yang lainnya atas bantuannya memberikan pelayanan adminsitrasi selama saya mengikuti pendidikan Program Doktor ini.
5.
Banyak terima kasih saya sampaikan kepada Saudara Edi Yunus Nasution dari Pusat Pelaporan Analisis Transaksi Keuangan (PPATK) yang telah bersusah payah membantu mengedit naskah disertasi ini semoga bantuannya ini mendapat pahala yang berlipat ganda dari ALLAH Swt.
6.
Ucapan terima kasih juga disampaikan kepada yang terhormat Bapak Intarto Mursihadi, SE, MM, QIA, Assistance Senior Manager GCG Implementation PT. Antam Tbk; dan yang terhormat Bapak Heru Priyono, SH, LLM Sekretaris Perusahaan, dan Ibu Dra Ira Aryanti Murmainah Kepala Seksi GCG Perum Bulog, yang telah memberikan segala perhatian dan bantuan selama saya melakukan penelitian pada PT. Antam Tbk dan Perum Bulog di Jakarta.
7.
Juga terima kasih disampaikan kepada kemenakanda Yusri Natar Nasution, SH dan sdr. Brata Kesuma, MBA, atas segala perhatian dan bantuannya.
Universitas Sumatera Utara
8.
Kepada semua pihak yang telah berjasa, para guru dan sahabat-sahabat dekat, yang namanya tidak dapat saya sebutkan satu persatu dalam membantu menyelesaikan disertasi, dengan ketulusan yang mendalam saya mengucapkan terima kasih. Semoga amal baik mereka diterima oleh ALLAH Subhanahu Wa Taala dan mendapat balasan yang berlipat ganda.
Pada akhir kata pengantar ini, saya mengucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada kedua orangtua, almarhum Ayah H. Jahja dan almarhumah Ibu Zaidar yang telah menanamkan dasar pemikiran dan pemahaman mengenai pentingnya menambah ilmu sepanjang hayat dikandung badan karena menuntut ilmu adalah Ibadah, hal mana telah memacu saya menghadapi tantangan tersebut. Demikian pula ucapan terima kasih kepada Bapak Mertua H. Kadir Siregar dan Ibu Mertua Hj. Razmah Saniah Pohan yang selalu menasihati agar dalam bekerja jujur dan sederhana dalam kehidupan; Ucapan terima kasih tiada terhingga ditujukan kepada isteri tercinta Hj. Alfiah Hanum Siregar beserta kedua anak saya tercinta Ir. Afien Juni Jahja, MM dan Arfendi Juni Jahja, SH, MH, serta adik kandung saya Prof. Dr. Ir. Sudirman Jahja, yang dengan penuh pengertian dan kesabaran selalu memberi semangat serta do’a yang tulus agar saya dapat menyelesaikan program pendidikan doktor ini. Amin ya robbal alamin. Medan, 15 Oktober 2010
Juni Sjafrien Jahja NIM: 088101013
Universitas Sumatera Utara
INTISARI IMPLEMENTASI PRINSIP KEHATI-HATIAN DALAM PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PADA BADAN USAHA MILIK NEGARA
Penelitian
yang
dilakukan
dalam
disertasi
ini
dimaksudkan
untuk
mengungkapkan hal-hal yang berkaitan dengan penerapan prinsip kehati-hatian (prudential) dan didukung oleh prinsip kepatuhan (compliance) dalam rangka penerapan good corporate governance pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN). Dalam pengelolaan Badan Usaha Milik Negara (BUMN) kerap ditemukan pelanggaran terhadap prinsip kehati-hatian disebabkan diabaikannya filosofis yang terkandung dalam prinsip kehati-hatian yaitu “amanah” pada awal tugas dan “transparansi” pada saat melaksanakan kegiatan oleh setiap pengelola, demikian juga menjadikannya sebagai pedoman sekaligus pendorong bagi sumber daya manusia yang tersedia agar berperan optimal dalam tata kelola di bidang tugas masing-masing. Oleh karena itu prinsip kehati-hatian dan asas good corporate governance yang berintikan transparansi, akuntabilitas, responsibilitas, independensi dan kewajaran bukan hanya diperuntukkan kepada bisnis perbankan saja tetapi juga dapat dijadikan pedoman dalam tata kelola perusahaan berbentuk Persero, Perum dan juga dalam sektor pemerintahan maupun swasta. Dalam
menjalankan suatu aktivitas bisnis
haruslah didasari oleh etika bisnis berupa moral dan etika yang merupakan roh dan jiwa Good Corporate Governance. Upaya mengefektifkan prinsip kehati-hatian dalam rangka tercapainya tata kelola yang baik (good governance), maka ketiga pilar yaitu Negara, dunia usaha dan masyarakat harus menciptakan situasi kondusif
pelaksanaan Good Governance,
dimana ketiga pilar mempunyai fungsi saling berpengaruh dan saling menunjang, guna mewujudkan tata kelola perusahaan yang baik dan kepemerintahan yang bersih dan berwibawa.
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT IMPLEMENTATION OF PRUDENTIAL PRINCIPLES ON ENFORCEMENT OF GOOD CORPORATE GOVERNANCE IN THE STATE OWNED ENTERPRISES Research conducted in this dissertation are intended to reveal matters related to the application of the precautionary principle (prudential) and supported by the principle of adherence (compliance) in order to implement good corporate governance principles in State Owned Enterprises. In managing State-owned Enterprise, it is quite frequent to get contravention of prudential principles because it breaks values of prudential principles due to negligence of the philosophy inherent in the prudential namely “fiduciary duty” at the beginning and “transparency” during in doing activities by State-owned Enterprises board. It turns out to be a guidance and an encouragement at the human resources to optimize their good governance role in the respective field. Therefore prudential principles as well as good corporate governance, which basically consist of transparency, accountability, responsibility, independency and fairness do not only applicable for banking business but also able to be guidance in code of corporation of company limited, public company, other private sectors and also government. In doing business activities, be obliged to ethic business is the spirit of good corporate governance. In order to get the good governance by implementing the prudential principle, therefore the three pillars which are government, business and citizens should create the favorable situation in applying the good governance. The function of these pillars influence and support each other to achieve good corporate governance as well good and clean government.
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ..........................................................................................
i
DAFTAR ISI .........................................................................................................
ii
DAFTAR TABEL..................................... ............................................................ viii DAFTAR BAGAN ................................................................................................
ix
BAB I
PENDAHULUAN .........................................................................
1
A.
Latar Belakang ......................................................................
1
B.
Perumusan Masalah ...............................................................
31
C.
Tujuan dan Manfaat Penelitian .............................................
32
D.
Kerangka Teori dan Konsep ..................................................
33
1.
Kerangka Teori .............................................................
33
2.
Kerangka Konsep .........................................................
50
E.
Metodologi Penelitian ...........................................................
54
F.
Asumsi ...................................................................................
56
G.
Sistematika Penulisan ............................................................
57
BAB II
:
:
IMPLEMENTASI GOVERNANCE NEGARA
PRINSIP DALAM
GOOD
BADAN
CORPORATE
USAHA
MILIK
..........................................
59
Universitas Sumatera Utara
A.
B.
Ruang Lingkup Corporate Governance ...............................
59
1.
Sejarah Ringkas Corporate Governance ……………..
59
2.
Teori dan Pengertian Corporate Governance ………..
64
3.
Jenis-jenis Corporate Governance……………………
69
4.
Good Corporate Culture (GCC) Sebagai Landasan GCG ………………………………………………….
74
Praktik GCG di Dunia Internasional .....................................
82
1.
Kejayaan Korporasi (The Triump of the Corporation) .
83
2.
OECD Corporate Governance Principles ……………
88
3.
Corporate Governance Framework ………………….
91
4.
Penerapan Corporate Governance di Beberapa Negara...........................................................................
5.
95
Penegakan Hukum Untuk Tata Kelola Perusahaan (law enforcement for good goverrnace )……………... 112
C.
D.
Pedoman Umum GCG di Indonesia ...................................... 115 1.
Asas GCG ……………………………………………. 118
2.
Etika Bisnis dan Pedoman Perilaku ………………….. 124
3.
Organ Perusahaan ……………………………………. 131
4.
Pemangku Kepentingan ……………………………… 155
5.
Pedoman Praktis Penerapan GCG …………………… 159
Motivasi dan Proses Penerapan GCG di Indonesia ............... 161 1.
Motivasi Penerapan GCG ............................................. 161
Universitas Sumatera Utara
2.
E.
Pentahapan Penerapan GCG ......................................... 168 a.
Tahap Persiapan ................................................... 168
b.
Tahap Implementasi ............................................ 170
c.
Tahap Evaluasi .................................................... 171
Penerapan GCG pada PT Aneka Tambang (Antam) Tbk ..... 177 1.
Persamaan dan Penghormatan Hak Asasi Manusia ..... 191
2.
Keselamatan Kesehatan Kerja Serta Lingkungan Pertambangan ............................................................... 193
F.
3.
Kesempatan Kerja yang Adil ........................................ 196
4.
Benturan Kepentingan (Conflict of Interest) ................ 201
5.
Pembayaran yang Tidak Wajar ..................................... 205
6.
Hadiah dan Hiburan ...................................................... 208
7.
Hubungan dengan Pemerintah ..................................... 210
8.
Hubungan dengan Pemasok ......................................... 211
9.
Perdagangan Internasional ............................................ 213
10.
Kerahasiaan Informasi .................................................. 215
11.
Pengawasan dan Penggunaan Aset ............................... 219
12.
Hak Atas Kekayaan Intelektual (HAKI) ....................... 220
Penerapan GCG pada Perum BULOG
…………... 229
1.
Tanggung Jawab Kepada Pemilik Modal ……………. 236
2.
Kepatuhan Terhadap Hukum dan Kebijakan Perum BULOG ………………………………………………. 237
Universitas Sumatera Utara
G.
3.
Hubungan dengan Konsumen ……………………….. 238
4.
Hubungan dengan Mitra Kerja ………………………. 239
5.
Hubungan dengan Insan Perusahaan ............................ 240
6.
Hubungan Antar Insan Perusahaan .............................. 242
7.
Integritas, Keterbukaan dan Akurasi Akuntansi ........... 244
8.
Kerahasiaan Informasi .................................................. 245
9.
Benturan Kepentingan................................................... 246
10.
Praktik Suap .................................................................. 248
11.
Bantuan, Donasi, Jamuan dan Hadiah .......................... 249
12.
Sumbangan Kegiatan .................................................... 252
13.
Tanggung Jawab Sosial ................................................ 253
Analisis …………………………………………………….. 259 Hasil Penelitian pada PT Antam Tbk dan Perum Bulog……
BAB III
:
PERSOALAN
DAN
259
PELANGGARAN
TERHADAP
PRINSIP KEHATI-HATIAN DALAM PENGELOLAAN BADAN USAHA MILIK NEGARA ………………………….. 264 A.
Ruang Lingkup Prinsip Kehati-hatian yang Ideal ………... 264 1.
Pengertian Prinsip Kehati-hatian (Prudential) ………. 264
2.
Standar Acuan Prinsip Kehati-hatian ........................... 267
Universitas Sumatera Utara
3.
Aspek Hukum Prinsip Kehati-hatian pada Perbankan di Indonesia .................................................................. 269
4.
Pengertian Kepatuhan (Compliance) ............................ 276
5.
Dukungan Prinsip Kepatuhan (Compliance) pada Prinsip Kehati-hatian Dalam Rangka GCG .................. 277
6.
Kriteria Acuan Prinsip Kehati-hatian di Perbankan ..... 278
7.
Standard Acuan Prinsip Kehati-hatian Pada Badan Usaha Milik Negara (BUMN) ………………………. 280
8. B.
C.
Kriteria Acuan Prinsip Kehati-hatian di BUMN ........
281
Ruang Lingkup Hubungan Fidusia (Amanah) ..................... 284 1.
Good Faith (Bertindak dengan Itikad Baik) ................. 284
2.
Fiduciary ...................................................................... 289
Aspek Hukum Pidana Pelanggaran Prinsip Kehati-hatian Dalam Konteks GCG yang Menarik Perhatian Masyarakat .. 294 1.
Kasus ECW Nelloe (Mantan Dirut Bank Mandiri) ...... 294
2.
Kasus Widjanarko Puspoyo (Dirut BULOG) ............... 296
D.
Perbedaan Penafsiran tentang Keuangan Negara .................. 297
E.
Pertanggungjawaban Penyelewengan Terhadap Kekayaan Negara Dalam BUMN ........................................................... 309
F.
1.
Pertanggungjawaban Perdata ....................................... 309
2.
Pertangungjawaban Pidana .......................................... 311
Analisis .................................................................................. 315
Universitas Sumatera Utara
BAB IV
:
UPAYA PENGEFEKTIVAN IMPLEMENTASI PRINSIP KEHATI-HATIAN ....................................................................... 320 A.
Komitmen dan Konsistensi Penerapan Prinsip Kehatihatian. 320
B.
Hubungan Antara Budaya Korporasi dan Kinerja
C.
Pedoman
Umum
Good
Public
Governance
…… 339 (GPG)
Indonesia …………………………………………………… 348
BAB V
:
D.
Program Restrukturisasi dan Privatisasi BUMN…………… 352
E.
Rating ……………………………………………………… 378
F.
Komunitas Pengusaha Anti Suap (KUPAS)…………….…. 381
G.
Jalur Pengaduan di Pertamina(Whistle Blowing System) …. 382
H.
Analisis
385
KESIMPULAN DAN SARAN …………………………………. 386 A.
Kesimpulan ............................................................................ 386
B.
Saran ……………………………………………………….. 390
DAFTAR PUSTAKA …………………………………………………………... 393
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR TABEL
1.
Penerapan GCG pada ANTAM ……………………………………………. 223
2.
Penerapan GCG pada Perum BULOG …………………………………….. 254
3.
Kriteria Acuan Prinsip Kehati-hatian di Perbankan ……………………….. 278
4.
Kriteria Acuan Prinsip Kehati-hatian di Badan Usaha Milik Negara (BUMN)……………………………………………………………………. 281
5.
Sepuluh BUMN untung ……………………………………………………. 358
6.
Sepuluh BUMN rugi ……………………………………………………….. 358
7.
Komposisi BUMN …………………………………………………………. 359
8.
Kategori Pemeringkatan CGPI 2006………………………………………. 380
9.
Kategori Prestasi Perusahaan Sangat Terpercaya………………………….. 380
10.
Kategori Prestasi Perusahaan Terpercaya…….…………..….…..………… 380
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR BAGAN
1.
Standar Acuan Prinsip Kehati-hatian ............................................................ 275
2.
Beberapa Aspek Prinsip Kehati-hatian .......................................................... 331
3.
Pemimpin yang Amanah, Profesional dan Cerdas ………………………… 336
Universitas Sumatera Utara
