Výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o

Výroční zpráva 2009

Toyota Financial Services Czech s.r.o.


2

Výroční zpráva zpráva 2009 2009 Výroční

3


4


Obsah

Úvod

6

Společnost

8

Vznik Společnosti a její historie

8

Produkty a služby

10

Produkty a služby pro koncové zákazníky (retail)

10

Produkty a služby pro autorizované prodejce (wholesale)

20

Řízení rizik

21

Strategie pro hospodářský rok 2010

22

Zpráva nezávislého auditora

24

Účetní závěrka

30

Rozvaha

30

Výkaz zisku a ztráty

32

Přehled o změnách vlastního kapitálu

32

Přehled o peněžních tocích

33

Všeobecné informace

34

Účetní postupy

35

Dlouhodobý nehmotný majetek

39

Dlouhodobý hmotný majetek

40

Pohledávky

42

Vlastní kapitál

43

Závazky

43

Bankovní úvěry

44

Finanční deriváty

44

Daň z příjmů

45

Časové rozlišení

46

Členění výnosů podle odvětví

46

Analýza zaměstnanců

47

Odměna auditorské společnosti

47

Transakce se spřízněnými stranami

48

Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky

49

Potenciální závazky

49

Následné události

49

Přehled o peněžních tocích

49

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

50

5


Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé,

pokud bych měl hodnotit uplynulý hospodářský (fiskální) rok jedním slovem, asi nejvhodnějším výrazem by bylo slovo „složitý“. Složitý byl z několika důvodů. Předně – vlivem jednotlivých nástrojů, jinak jistě správné, reformy veřejných financí – došlo v roce 2008 k takřka úplnému pozastavení do té doby velmi populárního finančního leasingu (v nabídce naší společnosti pod názvem Toyota Leasing). Finanční leasing ztratil na své popularitě zejména u podnikatelských subjektů. Do té doby bylo možné uhradit vozidlo daňově uznatelnými splátkami za kratší dobu než v případě koupě za hotové. Tato možnost byla reformou zrušena. I když jsme na tento fakt byli připraveni a již od roku 2002 máme v nabídce alternativu v podobě úvěrového financování (řada Toyota Kredit), přesto jsme odliv zákazníků pocítili. Snažili jsme se je získat zpět nejen úvěrovými produkty, ale i operativním leasingem (v nabídce firmy pod názvem Toyota Rent a Toyota Rent Plus), což je standardní produkt v déle fungujících tržních ekonomikách. Bezpochyby operativní leasing má velkou budoucnost, ale jeho akceptace podnikatelskou veřejností, zejména z oblasti menších firem, bude ještě nějakou dobu trvat. Kromě toho bylo naše fungování ovlivněno počínající ekonomickou a finanční krizí, která měla za následek další snížení zájmu potenciální klientely o financování. Sektor finančních služeb, tak jak jsme jej dosud znali, se zcela změnil. A s tímto faktem musíme pracovat i v budoucnu. Kromě změny trhu došlo i vlivem krize ve finančním sektoru ke změně našich nákladových vstupů. Jestliže do té doby bylo možno pracovat s poměrně predikovatelným vývojem hodnot úrokových sazeb a marží, rok 2008 tuto logiku změnil. Kromě výrazného snížení hodnoty aktiv díky nižšímu objemu půjčených prostředků došlo i k ovlivnění našeho aktuálního výsledku přeceněním úrokových swapů. A to bohužel negativně. I když jsme se potýkali s dopady změn makroprostředí na naší firmu, neustali jsme ale v naší práci na projektech a produktech, které považujeme s ohledem na budoucí vývoj za zásadní. Již v předchozím fiskálním roce jsme na trh uvedli první značkové pojištění – Toyota Pojištění a jako první společnost našeho typu jsme začali fungovat v roli pojišťovacího agenta a zprostředkovávat pojištění pro nás novému typu zákazníků. Těmi jsou zákazníci, kteří pořizují svá aktiva (vozidla) za hotové. Dnes již víme víc – po roce práce s nabídkou tohoto typu obchodu známe všechna pozitiva i negativa, která jsme v předprojektové fázi spíše očekávali, či se domnívali, že nastanou. Zprostředkované pojištění má v sobě jistě velký potenciál – v první řadě jde o službu zvyšující zákaznickou spokojenost, kdy se prodej vozu a doprovodné služby odehrají na jednom místě. Další potenciál vidíme v prodeji pojištění přes internet a v dalším zlepšování souvisejících služeb pro zákazníky Toyota směrem k co nejkvalitnějšímu servisu. Uplynulý fiskální rok jsme se věnovali dokončení projektu „toyota724“, jak jsme jej původně interně nazvali. Od podzimu 2008 jsme tak postupně dodávali části do systému TFS ONLINE, což je konečný název řešení, které jsme připravili pro naše zákazníky a spolupracující partnery. V říjnu 2008 jsme pro naše zákazníky zpřístupnili část označenou jako „Můj účet“ (původní označení „klientské účty“). Pokud vím, jsme tak druhou společností našeho typu, která umožňuje svým zákazníkům cestou on-line připojení náhled na uzavřené leasingové či úvěrové smlouvy a komunikaci v oblasti změn těchto smluv. Velmi podobnou část řešení jsme pak v lednu 2009 zpřístupnili i našim spolupracujícím partnerům (původní označení „Dealerské účty“). Autorizovaní prodejci Toyota a Lexus tak mají k dispozici nástroj, který jim poskytuje všechny informace týkající se financování určeného pro jejich potřebu. Kromě rychlého pohledu na limity finanční podpory s denní aktualizací je možné se informovat o stavu jednotlivé úvěrové smlouvy, kterou je financováno jedno

6


konkrétní vozidlo, cestou tzv. kaskádovitého propadu. Současně s tím i naši partneři dostávají elektronický přehled požadovaných měsíčních úhrad, systém mohou využívat i pro komunikaci jakýchkoliv požadavků a námětů. Oproti předpokladu jsme kvůli velké složitosti a omezenému množství pracovníků firmy alokovaných na projekt systém zcela nedokončili. Další jeho části tak uvedeme do provozu až v dalším fiskálním roce. Na plné uvedení projektu je navázána analýza a zlepšení vnitropodnikových procesů. To je rovněž úkol, který bude řešen v souladu s plným uvedením všech částí TFS ONLINE na trh. I přes všechna úskalí, která nám uplynulý hospodářský rok připravil, vnímáme nadcházející roky pozitivně, a i přes těžko odhadnutelný konec krize budeme pokračovat v našem úsilí o budování moderní společnosti splňující nároky na firmu 21. století. Vše toto úsilí hodláme opřít o své tradiční partnery – prodejní síť Toyota a Lexus, distributora vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oba spolupracující pojistitele – Allianz pojišťovna, a.s. a Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group. Zaměstnancům všech těchto organizací rovněž jménem naší firmy děkuji za jejich podporu a spolupráci. Stejně tak věřím, že mí kolegové budou pokračovat v kvalitní práci, díky které by rozvoj naší společnosti byl nemyslitelný. Oceňuji nejen jejich nasazení v rámci denní rutiny, ale velmi si vážím i jejich nadstandardní práce na projektech a vývoji nových produktů a děkuji za jejich neutuchající podporu. Fiskální rok 2010 bude zřejmě rokem, ve kterém bude pokračovat trend započatý v uplynulém fiskálním roce. I přes poměrně nejasné kontury dané těžko odhadnutelným koncem krize a vlivem dalších vnějších faktorů bude naše firma pokračovat ve své práci a strategii postavené na filozofii „zákazníka na prvním místě“. Dokončíme tedy projekt TFS ONLINE a upravíme v souladu se zajištěním funkčnosti tohoto webového portálu vnitřní procesy. Rovněž se podíváme na to, co již umíme, a pokusíme se to dále vylepšit. Věříme, že k naplnění poslání naší společnosti přispěje i změna sídla v červnu 2009 do nově postavené budovy distributora vozů Toyota a Lexus, sesterské společnosti TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Tato změna přinese prohloubení naší spolupráce a zjednodušení a zrychlení vzájemné komunikace a pozitivně se odrazí v kvalitě služeb poskytovaných našim klientům.

S úctou

Ing. Aleš Kamarýt jednatel

V Praze, 16. července 2009

7


Výroční zpráva za hospodářské období končící 31. března 2009

SPOLEČNOST Základní údaje: Název IČO Sídlo Datum vzniku Právní forma

Toyota Financial Services Czech s.r.o. 65413261 Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 30.dubna 1996 společnost s ručením omezeným

Majetková účast

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %

Základní kapitál

44 000 tis. Kč, splaceno

Statutární orgán

Ing. Aleš Kamarýt – jednatel

Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.

Vznik společnosti a její historie: Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996) a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie. Od roku 1996 do dubna 2000 – BB-Leasing s.r.o., univerzální leasingová společnost 2

0

0

0

Květen 2000 – vznik Toyota Financial Services Czech s.r.o. („TFSCZ“) převzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nový vlastník – TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie Červen 2000 – uzavřena první leasingová smlouva pod hlavičkou TFSCZ (produkt Toyota Leasing) 2

0

0 1

Březen 2001 – uzavřena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozů Toyota – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. („TMCZ“) Březen 2001 – první setkání se všemi autorizovanými dealery Toyota z České republiky, oficiální uvedení produktu Toyota Vario na trh, uvedení nového kalkulačního programu Duben – červen 2001 – první společná kampaň („Jarní kampaň“) ve spolupráci s TMCZ, určená na podporu prodeje modelů Yaris, Corolla a Avensis, během této kampaně byl dosažen první prodejní rekord Září 2001 – zahájeny práce na implementaci a uzpůsobení systému STEP_SQL (kmenový software sloužící pro správu smluv a jejich účetní vedení) Říjen 2001 – zahájena spolupráce se společností Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž) – dovozcem manipulační techniky Toyota do České republiky, uveden na trh leasingový produkt Toyota Forklift Leasing 2

0

0

2

Březen 2002 – prezentace prvního produktu na úvěrové bázi (Toyota Kredit) síti autorizovaných prodejců Toyota a jeho následné uvedení na trh Duben 2002 – zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory Červen 2002 – dosažen historický prodejní rekord (na bázi tržního podílu, dosud nepřekonán) Srpen 2002 – sídlo společnosti zasaženo povodněmi, kanceláře TFSCZ přestěhovány do náhradních prostor poskytnutých TMCZ Říjen 2002 – úspěšný návrat do sídla společnosti

8


2

0

0

3

Únor 2003 – společnost oceněna za 2. nejlepší výsledek mezi společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropě a Africe Únor 2003 – zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery Duben 2003 – uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (Toyota Rent) Květen 2003 – zbytek autorizovaných prodejců Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory Září 2003 – systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu Prosinec 2003 – on-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu 2

0

0

4

Únor 2004 – rozšířena spolupráce s Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž) o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (Toyota Forklift Rent) Únor 2004 – TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, současně obdržela cenu za 1. místo (nejvyšší tržní podíl) mezi společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci regionu Evropa-Afrika Květen 2004 – změna zákona o DPH a následný dramatický pokles objemu nově uzavíraných leasingových smluv Srpen 2004 – začátek prací na projektu založení sesterské společnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Září 2004 – uveden na trh první produkt z řady Toyota Direct (pojištění po řádném ukončení leasingové, resp. úvěrové smlouvy) Prosinec 2004 – historický prodejní rekord v počtu smluv uzavřených za jeden měsíc 2

0

0

5

Leden 2005 – finalizace projektu a založení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Srpen 2005 – uveden na trh variabilní úvěr Toyota Genio Říjen 2005 – uvedení kompletně přepracované nabídky dealerské podpory (wholesale) 2

0

0

6

Březen 2006 – nové webové stránky, poprvé se zákaznickou sekcí (off-line) Říjen 2006 – TFSCZ je právoplatným pojišťovacím agentem na základě splnění zákonných podmínek Prosinec 2006 – vytvořeno výchozí schéma klientských ratingů 2

0

0 7

Únor 2007 – připojení k Nebankovnímu registru klientských informací Únor 2007 – vítězství v největším tendru v historii TFSCZ na financování vozidel pro zaměstnanecký program TPCA Kolín Březen 2007 – změněn corporate identity design na stěžejních produktech Červen 2007 – zahájeny práce na webovém rozhraní interně označovaném jako „toyota724“ (konečný název TFS ONLINE) 2

0

0

8

Únor 2008 – uzavřena první smlouva v rámci řady Toyota Pojištění Březen 2008 – dokončeny práce na produktové řadě Toyota Rent Plus Říjen 2008 – spuštěna do ostrého běhu první část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určená pro zákazníky TFSCZ Prosinec 2008 – spuštěny nové webové stránky se zcela novým designem a s nově vytvořeným Klientským centrem 2

0

0

9

Leden 2009 – spuštěna do ostrého běhu druhá část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určena pro spolupracující partnery (dealery)

9


Produkty a služby Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. je realizována v současnosti ve třech základních produktových rovinách. První z oblastí je poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr profinancovat pořízení vozů Toyota, Lexus nebo vysokozdvižných vozíků Toyota a BT. Tato oblast služeb je nazývána pojmem „retail“. Druhá část produktového portfolia TFSCZ, která je běžně nazývána „wholesale“, je určena na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota. Nad oběma těmito základními částmi produktového portfolia, které slouží zejména k pořízení aktiv (majetku), je pak oblast třetí, pojištění. Pojištění je v tuto chvíli tvořeno nabídkou pojištění majetkového vázaného na automobily (resp. manipulační techniku). Produkty a služby pro koncové zákazníky (retail) Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních dvou letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů a Zákona o dani z přidané hodnoty zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové, tak i úvěrové produkty a nově i kompletní řada pojistných produktů určených i pro zákazníky nefinancující vozidlo prostřednictvím Toyota Financial Services Czech s.r.o. Podrobnosti k jednotlivým produktům jsou uvedeny v následujícím členění: Toyota Leasing Produkt nabízený od počátku působení na trhu v České republice je založen na finančním leasingu s plnou amortizací, neboli finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci. Nájemcem může být podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základě kombinace následujících standardních parametrů: imořádná splátka 10 % – 60 % z pořizovací ceny vozidla, m délka smlouvy 36, 42, 48, 60 a 72 měsíců pro nepodnikatele, 60 a 72 měsíců pro podnikatele, ❍ fixní pojištění odpovědnosti (limit min. 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je po celou dobu leasingu součástí pravidelných splátek, ❍ havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo 10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu leasingu a je součástí pravidelných splátek, ❍ ❍

10

lze uzavřít na jakýkoliv model značky Toyota či Lexus, vozidla nová i ojetá, ❍ smlouva je ukončena zaplacením odkupní ceny v symbolické výši 1 190 Kč vč. DPH (při využití opce). ❍

Toyota Kredit Pro zákazníky, kteří chtějí vozidlo okamžitě ekonomicky vlastnit, ale nechtějí či nemohou použít k jeho koupi své vlastní finanční zdroje, je určen náš produkt nabízený od roku 2002, který je založen na principu úvěrového financování. Toyota Kredit je vhodný nejen pro podnikatele či nepodnikatele, ale i pro příspěvkové organizace územních samosprávných celků, měst (včetně Hlavního města Prahy), obcí i krajů. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: ❍

s tandardní financovaná částka se pohybuje v rozmezí 30 % – 90 % z pořizovací ceny (tzn., že minimální výše vlastních prostředků ke krytí koupě je 10 %),


élka úvěrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 a 60 měsíců, d fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/ 50 mil. Kč) je součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové smlouvy, ❍ havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo 10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, ❍ produkt lze standardně použít na financování nových i ojetých vozidel značky Toyota a Lexus, ❍ smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo naopak zkrátit, nebo ji i předčasně splatit.

Toyota Vario

Úvěr s možností předčasného splacení jistiny každých 12 měsíců, a to bez poplatku za předčasné splacení. Pro naše zákazníky je tento produkt zajímavý nižší požadovanou platbou předem (od 10 % vlastních prostředků), neporovnatelně nižší úvěrovou splátkou (způsobenou větší délkou smlouvy) a velmi přijatelnou hodnotou pojistného ve splátce. Zákazník je informován o výši hodnoty pro předčasné splacení již v samotné úvěrové smlouvě. Toyota Genio je specifické tímto:

❍ ❍

Principem tohoto úvěrového produktu je volba zvýšené poslední splátky. To umožňuje dlužníkovi dosáhnout velmi příznivé výše pravidelné měsíční splátky. Produkt je určen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt Toyota Vario platí: ❍ ❍ ❍

❍

❍

❍ ❍

výše vlastních prostředků 20 % – 60 % z pořizovací ceny vozidla, délka smlouvy 36 nebo 48 měsíců, fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je po celou dobu úvěrové smlouvy součástí pravidelných splátek, havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo 10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, poslední zvýšenou splátku úvěru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla, smlouvu lze uzavřít na modely Aygo, Yaris, Auris, Corolla SDN, Corolla Verso, Avensis a RAV4, na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant:

– splacení poslední zvýšené splátky, – pokračování ve financování poslední zvýšené splátky (prodloužení úvěrové smlouvy do konečného splacení), – odkup vozidla v tržní hodnotě (minimálně v hodnotě poslední zvýšené splátky) dealerem a využití nabídky na velmi výhodnou koupi vozidla nového, včetně neméně výhodných podmínek financování.

Toyota Genio

výše vlastních prostředků od 10 % z pořizovací ceny vozidla, délka smlouvy 72 měsíců, fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je po celou dobu úvěrové smlouvy součástí pravidelných splátek, ❍ havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo 10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, ❍ možnost předčasného splacení každých 12 měsíců trvání smlouvy a to bez poplatku, ❍ smlouvu lze v dnešní době uzavřít na celou modelovou řadu Toyota. ❍ ❍ ❍

11


Toyota Rent Tento produkt je v portfoliu od počátku hospodářského roku 2004 a je určen především pro firemní klientelu. Jedná se o operativní leasing (pronájem), který je založen na částečné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního režimu (délka používání a celkový počet ujetých km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi příznivou splátku, pozitivně ovlivňující finanční výdaje, a též velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrů: ❍ ❍ ❍ ❍ ❍

❍ ❍

f inancování 100 % pořizovací ceny vozidla, délka smlouvy 12 – 48 měsíců, maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, fixní pojištění odpovědnosti (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je vždy po celou dobu leasingu součástí pravidelných splátek, havarijní pojištění se spoluúčastí 5 % (min. 5 000 Kč) nebo 10 % (min. 10 000 Kč) je fixní po celou dobu leasingu a je vždy součástí pravidelných splátek, v ceně nájmu je dále registrace vozidla, platba silniční daně a koncesionářského poplatku za rozhlasový přijímač, po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět naší společnosti, odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúčtovány žádné dodatečné náklady.

vycházející z částečné amortizace vozidla dle stanoveného jízdního režimu (délka používání a celkový počet ujetých km). Zákazníci z řad podnikatelů a obchodních společností u tohoto produktu ocení zejména velmi příznivou měsíční splátku, jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši, sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Jedná se o rozšířenou variantu základního produktu Toyota Rent. Základní rysy produktu jsou: ❍ ❍ ❍ ❍

❍

❍ ❍

Toyota Rent Plus Toyota Rent Plus je novým produktem v portfoliu společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. a je nabízen od března 2008. Produkt je určen především firemní klientele a zákazníkům, kteří chtějí využít výhodu pronájmu zohledňující skutečné používání vozidla bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po skončení nájemní smlouvy. Jedná se o operativní leasing neboli pronájem

12

❍

❍

f inancování až 100 % pořizovací ceny vozidla, standardní délka smlouvy 12, 24, 36 nebo 48 měsíců, maximálně však 60 měsíců, maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, měsíční splátky nájemného obsahují kompletní servisní a asistenční služby dle specifických požadavků klienta (opravy a údržba, výměna a skladování pneu, silniční asistenci, náhradní vozidlo a kartu na čerpání pohonných hmot), v ceně nájmu je dále zahrnuta registrace vozidla, platba silniční daně a koncesionářského poplatku za rozhlasový přijímač, fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu pronájmu, havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu trvání smlouvy a je součástí pravidelných splátek, po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět naší společnosti, zákazník proto nemusí řešit otázku ponechání/prodeje vozidla, může si pronajmout vozidlo nové, a tím optimalizovat náklady na provoz, odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi účtovány žádné dodatečné náklady při vrácení vozidla.


Toyota Forklift Leasing

❍

Komplexní finanční podpora značky Toyota se odráží i v oblasti prodeje manipulační techniky a vysokozdvižných vozíků Toyota a manipulační techniky BT. Ve spolupráci s distributorem těchto značek je možné uzavřít finanční leasing s plnou amortizací a dalšími následujícími standardními parametry:

❍ ❍

❍ ❍ ❍ ❍ ❍

❍

mimořádná splátka ve výši 10 % – 60 % z pořizovací ceny vozíku, délka splácení 60 nebo 72 měsíců, zůstatková hodnota 0 % (eventuálně 10 %) z pořizovací ceny vozíku, strojní pojištění je fixní a je součástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúčastí 10 000 Kč, pojištění odpovědnosti za škody (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je součástí pravidelných splátek po celou dobu leasingové smlouvy, smlouva je ukončena zaplacením odkupní ceny v symbolické výši 1 190 Kč vč. DPH, resp. zaplacením zůstatkové hodnoty.

Toyota Forklift Kredit Pro zákazníky, kteří chtějí manipulační techniku okamžitě ekonomicky vlastnit, ale nechtějí či nemohou použít k její koupi své vlastní finanční zdroje, je určen náš produkt nabízený od listopadu roku 2008, který je založen na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o krátkodobé a variabilní financování. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní:

❍

❍

s tandardní financovaná částka se pohybuje v rozmezí 40 % – 90 % z pořizovací ceny manipulační techniky (tzn., že minimální výše vlastních prostředků ke krytí koupě je 10 %), délka úvěrové smlouvy je 12, 24, 36, 48, 60, 72 měsíců, nabízíme sjednání pojištění odpovědnosti za škody jako součást splátek, navíc fixní po celou dobu smlouvy, rovněž tak nabízíme sjednání strojního pojištění s maximální spoluúčastí 10 000 Kč jako součást splátek, které je fixní po celou dobu smlouvy, smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo ji předčasně splatit.

Toyota Forklift Rent Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT přinášíme od února roku 2004 zákazníkům unikátní produkt, v rámci kterého je komplexně postaráno o provoz a péči vozíků. Toyota Forklift Rent je operativní leasing (pronájem) s plným servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrů: f inancování 100 % pořizovací ceny vozíku, délka smlouvy 12 – 84 měsíců, strojní pojištění je fixní a je součástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúčast je 10 000 Kč, ❍ pojištění odpovědnosti za škody (limit 50 mil. Kč/50 mil. Kč) je fixní a je součástí pravidelné nájemní splátky, ❍ v ceně nájmu jsou běžné servisní úkony spojené s provozem vozíků a úměrné proběhu motohodin, ❍ nad rámec běžných servisních úkonů je možné sjednat i výměnu pneumatik a vidlice vozíku. ❍ ❍ ❍

13


Toyota Pojištění

Toyota Direct

První značkový pojistný produkt na trhu v České republice uvedený od 1. čtvrtletí 2008 je určený pro zákazníky Toyota a Lexus pořizující si své vozy za hotové či přes jinou finanční instituci. Produkt je nabízený cestou sítě prodejců Toyota a Lexus, webového rozhraní nebo přímo přes Toyota Financial Services Czech s.r.o. Základní nabídka v sobě obsahuje:

Toyota Direct je nové označení produktové řady, která je zaměřená na jakéhokoliv uživatele vozidla Toyota a Lexus, aktuálně zejména pak na ty zákazníky, kteří řádně ukončují úvěrovou nebo leasingovou smlouvu s Toyota Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zůstává, nebo na vlastníky vozidla značky Toyota a Lexus, kteří v minulosti nerealizovali koupi prostřednictvím značkových finančních služeb, nebo o nich ani neuvažují. Jelikož je Toyota Direct tvořen na základě zákaznických očekávání, předpokládáme i průběžnou proměnu a rozšiřování tohoto produktu, u něhož lze v současné době sjednat:

ojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem p motorového vozidla (povinné ručení, dále také „pojištění odpovědnosti“), ❍ základní havarijní pojištění (havárie, odcizení, živelní událost, vandalismus), ❍ doplňkové havarijní pojištění (pojištění skel, pojištění zavazadel, pojištění náhradního vozidla, pojištění asistence a úrazové pojištění osob). ❍

V rámci produktu zákazník získává zejména: ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍

❍

14

rvní značkový pojistný produkt na českém trhu nabízený p naší společností a renomovanou Allianz pojišťovnou, a.s., jistotu garantovaných a kvalitních služeb, nadstandardní přístup k likvidaci pojistné události, náhradní vozidlo zdarma po dobu 5 dnů pro případy poškození vozidla v důsledku pojistné události, prvotřídní asistenční služby u nás i v zahraničí, širokou škálu doplňkových připojištění, pojištění přímo při koupi vozidla od autorizovaného prodejce značky Toyota/Lexus se speciálními sazbami na pojištění, uplatnění bonusů za bezeškodní průběh za léta, kdy jste nehavarovali.

k ompletní havarijní pojištění ve spolupráci s Allianz pojišťovnou, a.s. společně s doplňkovým pojištěním (pojištění čelního skla, náhradního vozidla, pojištění zavazadel, úrazové pojištění pasažérů) – garantujeme poskytnutí nejlepších sazeb na trhu, ❍ pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz pojišťovnou, a.s. ❍


Z Tabulky č. 1 je patrné zastoupení jednotlivých produktů (vztaženo na předané smlouvy v daném hospodářském roce). „Financovaná hodnota“ reprezentuje množství peněžních prostředků půjčených zákazníkům. „Počet smluv“ udává počet jednotek (financovaných objektů), které byly v rámci hospodářského roku financovány. Sloupec „Pořizovací ceny (bez DPH)“ vyjadřuje součet hodnoty jednotlivých objektů v čase jejich pořízení, a to opět v členění za jednotlivé produkty. Tabulka č. 1 – Smlouvy předané v hospodářském roce 2009 (v Kč) Produkt

Podíl

Pořizovací ceny

Financovaná hodnota

(bez DPH)

Toyota Leasing

83 400 274

Toyota Equipment Toyota Kredit

65 402 403

Podíl 14,95 %

Počet smluv 212

16,42 %

Podíl 13,44 %

0

0,00 %

0

0,00 %

0

0,00 %

242 321 657

55,38 %

732

56,70 %

387 270 234

62,41 %

Toyota Vario

3 448 236

0,79 %

9

0,70 %

5 157 240

0,83 %

Toyota Genio

69 614 616

15,91 %

243

18,82 %

87 581 625

14,11 %

Toyota Rent/Rent Plus

55 494 411

12,68 %

92

7,13 %

55 693 441

8,97 %

Toyota Forklift Leasing/Kredit Celkem

1 258 017

0,29 %

3

0,23 %

1 458 906

0,24 %

437 539 340

100,00 %

1 291

100,00 %

620 561 720

100,00 %

V tomto hospodářském roce se potvrdil trend minulých let, ve kterých postupně oslabovalo dříve dominantní postavení finančního leasingu ve prospěch úvěrových produktů. Svůj vliv na uvedenou skutečnost měly zejména dopady novel Zákona o daních z příjmů a Zákona o dani z přidané hodnoty z konce roku 2007, které celkově negativně ovlivnily přístup zejména podnikatelských subjektů k financování vůbec. Svůj podíl na zvýšení popularity úvěrových produktů mají jistě také banky, které mnohé produkty přiblížily širší populaci. Zákazníci na úvěrových produktech oceňují zejména dostupnost, flexibilitu a jednoduchost. Podíváme-li se zpět do hospodářského roku 2009, zjistíme některé zajímavé skutečnosti: ❍

❍

❍ ❍

❍

❍

❍

❍

utorizovaní prodejci Toyota a Lexus dokládají, že v průběhu kalendářního roku 2008 se výrazně zvýšil podíl hotovostních A zákazníků. Původní poměr 60/40 ve prospěch financování přes dealerství v minulých letech se v uvedeném období změnil na 31/69 ve prospěch hotovosti. Neexistují žádné oficiální statistiky, dle informací z trhu a z nezávislých výzkumů se však potvrzuje, že podobný trend je zachycen i u ostatních společností se zaměřením na financování automobilů. Finanční leasing s plnou amortizací Toyota Leasing si zejména vzhledem k výše uvedeným skutečnostem neudržel svou pozici (srovnání 2009/2008: 14,95 %/26,63 % podle financované hodnoty (viz. Graf č. 2), resp. 13,44 %/28,27 % z pohledu pořizovacích cen a 16,42 %/31,37 % z pohledu počtu smluv). Potvrzuje se tak posílení úvěrových produktů a produktů na bázi operativního leasingu v následujících letech. Toyota Kredit, nejvyužívanější úvěrový produkt, zaznamenal meziroční nárůst nejen z hlediska podílu počtu smluv (srovnání 2009/2008: 56,70 %/26 %), ale i v parametrech podílu financované hodnoty a pořizovacích cen. Toyota Genio znovu potvrdil vysokou poptávku po obdobném typu produktů, i když meziročně zastoupení tohoto produktu v portfoliu kleslo (srovnání 2009/2008: 19 %/27 % podle počtu smluv). Svůj podíl na této skutečnosti má několik úspěšných kampaní i zařazení kompletní modelové řady Toyota do tohoto produktu. Operativní leasing zastoupený v portfoliu produkty Toyota Rent a nově Toyota Rent Plus jednak meziročně mírně zvýšil svůj podíl (porovnejte 2009/2008 poměr 7,13 %/5,96 %), jednak také šlo o zvýšení podílu smluv na přímé zákazníky – v minulých letech v operativním leasingu dominovala jako nájemce sesterská společnost Toyota Motor Czech (TMCZ), v hospodářském roce 2009 se však znatelně zvýšil podíl dalších zákazníků (podíl zákazníků mimo TMCZ v letech 2009/2008 byl 46 %/35 %). Produkt Toyota Vario od okamžiku svého nasazení do našeho portfolia naráží na malou ochotu prodejců věnovat tomuto produktu větší pozornost. Přitom i minimální snaha může přinést opakující se obchod a potenciál generování kvalitních ojetých vozidel pro dealerství jako další potenciální profit centrum. Produkt nicméně ponecháváme v nabídce, přepokládáme, že s dalším rozvojem trhu se stane frekventovanějším. Součástí statistiky je i řada Toyota Equipment Rent, která zakládá možnost financování autorizovaných partnerů vybavením showroomů, v posledním roce výhradně zastoupená financováním dealerského značení. Protože se jedná o financování výrobků „na míru“, je zde zakomponován instrument závazku zpětného odkupu distributorem (TMCZ). Produkty určené pro financování manipulační techniky vykázaly stagnaci. Hlavním důvodem je skutečnost, že v roce 2008 došlo k významným změnám ve struktuře společností Toyota Material Handling Česká republika a.s. (soukromý distributor) jako výhradního dovozce vozíků Toyota do ČR a společnosti BT Česká republika s.r.o. (společnost patřící skupině Toyota) jako výhradního dovozce manipulační techniky BT do ČR. Se soukromým distributorem společnost Toyota Industrial Equipment Europe vzhledem k dlouhodobé strategii ukončila smlouvu o výhradním zastupování pro dovoz vozíků Toyota a tuto činnost plně svěřila právě společnosti BT Česká republika s.r.o. S nově vzniklou entitou Toyota Material Handling CZ s.r.o. v současnosti 15


stále probíhají inicializační kroky k vybudování nové obchodní strategie pro ČR, avšak vše velice komplikuje celková situace jednotlivých obchodních aktivit Toyoty Motor Corporation, kdy vozidla a manipulační technika jsou finančně i obchodně striktně odděleny. Do budoucnosti proto počítáme s útlumem financování v této oblasti. Toyota Rent/ Rent Plus 7,1 % Toyota Vario 0,7 % Toyota Forklift Leasing/Kredit 0,2 % Toyota Equipment 0,0 %

Graf č. 1 Zastoupení produktů u nově uzavřených smluv dle počtu smluv

Toyota Leasing 16,4 %

Toyota Genio 18,8 %

Toyota Kredit 56,7 %

Toyota Rent/ Rent Plus 12,7 % Toyota Vario 0,8 % Toyota Forklift Leasing/Kredit 0,3 % Toyota Equipment 0,0 %

Graf č. 2 Zastoupení produktů u nově uzavřených smluv podle financované hodnoty

Toyota Leasing 14,9 %

Toyota Genio 15,9 %

Toyota Kredit 55,4 %

Celkově jsme pak zaznamenali meziroční pokles obchodu, a to na bázi financované hodnoty o 283 mil. Kč (o necelých 40 %), o 622 smluv (o 33 %) a v pořizovacích cenách bez DPH obrat poklesl o 339 mil. Kč (o necelých 36 %). Důvody pro pokles v celkovém realizovaném obchodu byly zejména tyto skutečnosti: opad novely Zákona o daních z příjmů z konce roku 2007, který celkově negativně ovlivnil přístup zejména podnikatelských D subjektů k financování. Novela omezila daňové zvýhodnění finančního leasingu, zavedla limity pro uplatnění úroků z úvěrů a kromě jiného také přinesla test nízké kapitalizace pro společnosti. ❍ Ve druhé polovině roku 2008 byly nejen společnosti, ale i fyzické osoby podnikatelé a občané výrazně ovlivněni informacemi o celosvětové hospodářské krizi. Důsledkem toho byl potom odklon, či spíše určitá zdrženlivost subjektů k financování a investování vůbec. ❍ Na konci roku 2008 došlo také k „nešťastnému úniku informace“ z jednání vlády o připravované novele Zákona o daních z příjmů (v krátké době další bezprostředně se dotýkající nákupu a financování vozidel) a Zákona o dani z přidané hodnoty. Unikla tak informace o připravovaných změnách zákonů umožňujících odpočet DPH pro plátce u nově pořizovaných osobních vozidel do podnikání, a také zkrácení doby odpisování v odpisových skupinách 1 a 2 na 12 resp. 24 měsíce, jako přímá reakce na sílící finanční krizi. V této situaci došlo k citelnému oslabení zájmu zejména podnikatelů o nové investice a tím i financování automobilů v očekávání schválení této změny na začátku roku 2009. ❍

16


úbytku potenciálu pro financování vozidel došlo také v souvislosti s vyhlášením šrotovného v okolních zemích, kam K postupně všechny automobilky, včetně Toyoty, směřovaly své prodeje s cílem uspokojit sílící poptávku. Tito zákazníci jsou však pro společnost poskytující finanční služby na území České republiky mimo dosah. Přesto tzv. reexportní prodeje počítají do oficiálních statistik a zkreslují celkový prodej zejména osobních vozidel v České republice. Dle neoficiálních odhadů jde až o 30 % celkových prodejů osobních vozidel v ČR z období 1–3/2009. ❍ Toyota Financial Services se i přes negativní vývoj finančních služeb zaměřila na doplňkové produkty zaměřené na hotovostní zákazníky (viz. část Toyota Pojištění), aby se tak kompenzoval současný stav a vytvořil se velký potenciál do budoucnosti. ❍ Přes negativní vývoj v posledních měsících však předpokládáme, že se jedná o dočasný jev, který bude v brzké době překonán. ❍

Tabulka č. 2 nabízí pohled na celkový tržní podíl Toyota a Lexus v rámci prodejů nových vozidel v České republice spolu s podílem financování poskytnutého naší společností. Při pohledu na realizovaný výsledek, kromě skutečností uvedených v předchozím odstavci, je potřebné si uvědomit, že výsledek penetrace 17,84 % byl dosažen aktivní obchodní činností naší společnosti bez podpory dovozce v podobě společných kampaní se subvencí jako tomu bylo v minulých letech. Výsledek není proto nutné chápat jako vyhrocený, jelikož se i přes neexistenci společných programů s distributorem a vzhledem k objektivním skutečnostem trhu podařilo navýšit penetraci na úrovni necelých 60 % tržního podílu financování (50 % podílu na trhu je chápán jako polovina z dosažitelného financování. Jestliže víme, že 31 % vozů ze 100 % prodaných je nějakým způsobem financovaných, pak při dosažení penetrace 17,84 % jsme zrealizovali více než polovinu obchodních příležitostí financovat pořízení vozu). Přesto je stále prostor pro expanzi. Tabulka č. 2 – Podíl společnosti na trhu prodaných nových vozů Toyota a Lexus (osobní a lehká užitková vozidla) Parametr / hospodářský rok Prodej vozů v ČR (ks)

2004

2005

2006

2007

2008

2009

171 116

158 308

166 278

178 394

199 885

195 694

Prodej značek Toyota a Lexus (ks) Podíl Toyota na českém trhu

4 418

4 749

4 717

5 726

6 041

6 402

2,58 %

3,00 %

2,84 %

3,21 %

3,02 %

3,27 %

Počet vozů financovaných TFSCZ (ks) Dosažená penetrace TFSCZ

1 455

1 336

1 571

1 676

1 644

1 142

32,93 %

28,13 %

33,31 %

29,27 %

27,21 %

17,84 %

Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově kontrahované obchodní případy) a dosažené penetrace

1 800 1 600

33,31 %

32,93 % 1 455

1 400

28,13 % 1 336

1 571

1 676

35,00 %

1 644

29,27 %

30,00 %

27,21 % 1 142

1 200 1 000

17,84 %

800

25,00 % 20,00 % 15,00 %

600

10,00 %

400 5,00 %

200 0 Počet kusů

0,00 % 2004

2005

2006

Dosažená penetrace TFSCZ

2007

2008

2009

Penetrace

Počet vozů financovaných TFSCZ (ks)

V rámci činnosti společnosti byla v hospodářském roce 2009 poprvé sledována výkonnost nově uvedeného produktu Toyota Pojištění, tedy pojištění zákazníků Toyota a Lexus nakupujících vozidla v hotovosti nebo prostřednictvím jiných společností. Projekt byl k pilotnímu provozu předán síti autorizovaných prodejců již v únoru 2008, ale k faktickému uzavírání prvních smluv bylo přistoupeno až během března 2008 a následujících měsíců. Pilotní fáze instalace produktu se zúčastnili čtyři prodejci, k nimž až do ukončení pilotního provozu v srpnu 2008 postupně přibyla prakticky celá síť autorizovaných prodejců. Následují hlavní prvky úvodní fáze spuštění projektu Toyota Pojištění:

17


❍

❍ ❍ ❍

❍

❍

a začátku září 2008 došlo k uvedení první prodejní kampaně, jejímž výsledkem byl dramatický nárůst počtu uzavíraných N smluv. Hlavní podstatou kampaně byl bonus v podobě karty na pohonné hmoty ve výši hodnoty ročního povinného ručení pro model Toyota Yaris. Ve druhé fázi kampaně (od ledna 2009) byl potom pod stejné schéma zařazen i model Toyota Auris, což způsobilo další oživení po útlumu v prosinci (sezónní výkyv). Průměrný podíl (penetrace) produktu Toyota Pojištění na vozidlech Toyota a Lexus prodaných za sledované období se koncem hospodářského roku 2009 dostal k úrovni cca 8 %, tedy na 100 prodaných vozidel bylo realizováno průměrně 8 pojistných smluv. 95 % celkového počtu uzavřených smluv tvoří smlouvy uzavírané na nové osobní a užitkové vozy, 84 % zákazníků uzavírá souběžně povinné ručení a havarijní pojištění, pouze 16 % klientů uzavřelo pouze samostatnou smlouvu o pojištění odpovědnosti bez pojištění havarijního. Pokud uvedený údaj (penetrace Toyota Pojištění 8 % viz výše) přičteme k celkové penetraci za finanční služby, potom celková penetrace finančních a pojišťovacích služeb Toyota Financial Services Czech s.r.o. na prodeji Toyota a Lexus v České republice se ke konci hospodářského roku 2009 pohybovala na úrovni cca 25 %. Projekt se dále jeví jako životaschopný s velkým potenciálem do budoucnosti s postupným růstem a zvyšující se aktivitou prodejců v této oblasti, jež v produktu vidí příležitost v době oslabeného zájmu o finanční služby.

Pro další informace jsou přiloženy Grafy č. 4 a 5, které sledují jednak vývoj počtu smluv během sledovaného období, jednak poměr mezi pojištěnými dle typu subjektu.

Počet smluv (ks)

Graf č. 4 – Vývoj počtu uzavřených smluv Toyota Pojištění za období FY2009

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Měsíc 2008 – 2009

Podnikatelé a společnosti 12 %

Graf č. 5 Rozdělení zákazníků Toyota Pojištění dle typu subjektu

Soukromé osoby 88 %

18

2

3


K 31. březnu 2009 naše společnost spravovala 5 472 aktivních smluv, z toho 44 % činily smlouvy na bázi operativního a finančního leasingu, 56 % smlouvy úvěrové. Celkově počet smluv meziročně poklesl o 5,62 %. Počet úvěrových smluv meziročně vzrostl o 14,94 %, počet leasingových smluv pak poklesl o 23,19 %. Bližší detaily lze nalézt v Tabulce č. 3. Tabulka č. 3 – Počet aktivních smluv za produkt Produkty / k datu

31. 3. 2005 31. 3. 2006

31 .3. 2007

31. 3. 2008

31. 3. 2009

Meziroční změna

2 820

2651

2 253

2 063

1 404

–31,94 %

Toyota Vario (leasing)

381

237

111

39

4

–89,74 %

Toyota Kredit

738

991

1 380

1 430

1 745

22,03 %

96

134

148

118

67

–43,22 %

0

313

700

1 123

1 257

11,93 %

Toyota Leasing

Toyota Vario (úvěr) Toyota Genio Toyota Forklift Leasing Toyota Forklift Rent Toyota Forklift (úvěr) Toyota Rent Toyota Equipment Jiné (Non Toyota Leasing/Kredit/Rent)* Převzaté portfolio BB-Leasing s.r.o. Celkem

39

50

61

46

30

–34,78 %

313

528

705

787

782

–0,64 %

0

0

0

0

1

0,00 %

140

155

186

167

150

–10,18 %

1

2

2

2

1

–50,00 %

27

29

24

23

31

34,78 %

9

0

0

0

0

0,00 %

4 564

5 090

5 570

5 798

5 472

–5,62 %

*) jedná se o případy financování jiných vozidel než Toyota či Lexus, a to formou Toyota Leasing nebo Toyota Kredit

Celková hodnota zůstatkových cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finančního a operativního leasingu (po provedených odpisech) představovala k datu 31. března 2009 částku více než 564 mil. Kč (pokles o 33,78 % oproti předchozímu roku). Celková hodnota zůstatku financovaných hodnot představuje k témuž datu částku ve výši 476 mil. Kč (pokles o 31,86 %). Zůstatek pohledávek z titulu poskytnutých spotřebitelských úvěrů (jistiny a nezaplacené úroky) činil částku 625 mil. Kč (nárůst o 10,34 %). Celkový financovaný objem pak dosáhl výše 1,102 mld. Kč a meziročně poklesl o 12,96 % – viz. Tabulka č. 4

Tabulka č. 4 – Objemy financování (hodnoty vyjádřeny v tis. Kč) 31. 3. 2007 31. 3. 2008 31. 3. 2009

Meziroční

Objemy zůstatků / k datu

31. 3. 2005 31. 3. 2006

změna

Zůstatkové hodnoty předmětů leasingu

929 172

1 012 455

954 639

851 561

563 862

–33,78 %

Zůstatky financovaných hodnot

641 650

760 879

756 695

698 847

476 204

–31,86 %

234 877

318 816

466 174

555 052

614 683

10,74 %

239 445

325 651

475 514

566 861

625 452

10,34 %

881 095

1 086 530

1 232 209

1 265 708

1 101 656

–12,96 %

Zůstatek hodnoty pohledávek – jistiny úvěrů Zůstatek hodnoty pohledávek – úvěry celkem Celkový financovaný objem ) 1

) celkový financovaný objem je vyjádřen jako součet zůstatků financovaných hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvěry)

1

19


Produkty a služby pro autorizované prodejce (wholesale) Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů. V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory. Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel, Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel, Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel, Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů, Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily. Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a provizní schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících. Zájem dealerů o finanční podporu poskytovanou naší společností vykazuje stále vzrůstající tendenci. Zatímco v hospodářském roce 2005 jsme poskytli prostředky v hodnotě 1 095 mil. Kč, v hospodářském roce 2009 již objem poskytnutých prostředků činil 1 951 mil. Kč (nárůst o 78 %). V porovnání s minulým hospodářským rokem výše financovaných částek vzrostla o 24 % (srovnání 2009/2008: 1,95 mld. Kč/ 1,57 mld. Kč) Graf č. 6 – Vývoj hodnot poskytnutých prostředků v rámci dealerské podpory

Financovaná hodnota (mil. Kč) 2 000 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 2005

2006

2007

2008

2009

Fiskální roky

Na výše uvedených číslech se zcela markantním způsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladů nových vozidel), díky kterému jsme i nepřímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v České republice – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a jednotlivými autorizovanými prodejci. Na větším významu rovněž nabylo financování předváděcích vozů (Toyota Demo), kdy se snažíme pokrýt ze 100 % požadavky dealerů v rámci jejich potřeb na předváděcí vozy.

20


Řízení rizik Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně, a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení. Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 50 % z celkové hodnoty čerpaných úvěrů). Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.

21


Strategie pro hospodářský rok 2010 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto: 1. Uvedení na trh zbývajících částí portálu pro dynamickou výměnu informací (TFS ONLINE): a. d ealerský POS systém (on-line systém pro zpracování leasingových či úvěrových smluv dealerem – prodejcem), b. systém pro předběžné schválení smlouvy, c. m odul pro kalkulaci a sjednání pojištění (Toyota Pojištění). Cíl: z výšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců. 2. Uzpůsobení vnitropodnikových procesů a předpisů situaci po uvedení TFS ONLINE na trh Cíl: o ptimalizace vnitropodnikových procesů, eliminace „hluchých míst“.

22


23



PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111 www.pwc.com

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) , tj. rozvahu k 31. březnu 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „ účetní závěrka“). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost jednatele Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá jednatel Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

24



Společník společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol . Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2009 v souladu s českými účetními předpisy.

24. června 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Paul Inman ředitel

Ing. Kristina Vančurová auditor, osvědčení č. 2085

25



PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111 www.pwc.com

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem v Bavorské 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2009 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 30–49, ke které jsme dne 24. června 2009 vydali výrok uvedený na stranách 24 a 25. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2009 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá jednatel Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2009 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.

26



Společník Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2009 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě.

Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok.

Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku.

7. října 2009

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Paul Inman ředitel

Ing. Kristina Vančurová auditor, osvědčení č. 2085

27


28

Výroční zpráva zpráva 2009 2009 Výroční

29


Účetní závěrka Název společnosti: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Předmět podnikání: Rozvahový den: Datum sestavení účetní závěrky:

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, Praha 8 65413261 společnost s ručením omezeným finanční a operativní leasing, poskytování půjček 31. března 2009 24. června 2009

ROZVAHA K 31. BŘEZNU 2009

31. března 2009

31. března 2008

Pozn.

Brutto

Korekce

Netto

Netto

AKTIVA

přílohy

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

B. Dlouhodobý majetek

1 289 539

–714 966

574 573

856 177

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

3

B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek

4

11 274 1 278 265

–4 646 –710 320

6 628 567 945

3 940 852 237

C.

Oběžná aktiva

1 029 347

–13 723

1 015 624

817 556

C. I.

Zásoby

C. II.

Dlouhodobé pohledávky

C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek

590

0

590

748

5

454 678

–387

454 291

406 193

5

501 730

–13 336

488 394

398 470

18

72 349

0

72 349

12 145

2 066 0

2 066

2 417

1 592 263

1 676 150

D. I. Časové rozlišení AKTIVA CELKEM

2 320 952

–728 689

PASIVA A.

Vlastní kapitál

6

158 533

148 928

A. I.

Základní kapitál

44 000

44 000

A. II.

Kapitálové fondy

28 000

28 000

A. III. Zákonný rezervní fond

4 400

4 400

A. IV. Výsledek hospodaření minulých let

72 528

37 950

A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 9 605

34 578

B. Cizí zdroje B. I.

Rezervy

B. II.

Dlouhodobé závazky

7

1 368 661

1 294

2 557

312 917

160 155

B. III. Krátkodobé závazky

7

52 126

204 950

B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci

8

975 526

1 000 999

11 91 867

158 561

C. I. Časové rozlišení

PASIVA CELKEM

30

1 341 863

1 592 263

1 676 150


Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2009

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2008 I. Tržby za prodej zboží

Rok končící 31. března

Pozn.

2009

2008

přílohy

tis. Kč

tis. Kč

1 319

940

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

1 319

940

+

Obchodní marže

0

0

II.

Výkony

499 935

641 346

B.

Výkonová spotřeba

34 782

37 732

+ Přidaná hodnota

465 153

603 614

17 383

16 556

C.

Osobní náklady

12

12

13

D.

Daně a poplatky

409

996

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

3, 4

357 664

474 390

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

12

73 208

96 662 93 113

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

71 535

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

–5 872 1 411

IV.

Ostatní provozní výnosy

25 116

20 003

H.

Ostatní provozní náklady

47 888

62 220

* Provozní výsledek hospodaření

74 470

71 593 10 712

IX.

12

Výnosy z přecenění derivátů

9

4 436

L.

Náklady z přecenění derivátů

9

22 282

3 237

X.

Výnosové úroky

14 145

10 832

N.

Nákladové úroky

53 829

49 087

XI.

Ostatní finanční výnosy

1 075

8 997

O.

Ostatní finanční náklady

5 508

2 984

–61 964

–24 767

2 901

12 248 34 578

*

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

9 605

***

Výsledek hospodaření za účetní období

9 605 34 578

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

12 506 46 826

10

31


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Neuhrazená

Zákonný

ztráta/

Pozn.

Základní

Kapitálové

rezervní

nerozdělený

přílohy

kapitál

fondy

fond

zisk

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Zůstatek k 31. březnu 2007

44 000

28 000

3 441

38 909

114 350

0

0

959

–959

0

0

0

0

34 578

34 578


44 000

28 000

4 400 72 528

148 928

Příděl do rezervního fondu

6

Výsledek hospodaření za běžné období Výsledek hospodaření

32

za běžné období

0

0

0

9 605

9 605


44 000

28 000

4 400

82 133

158 533


PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Rok končící 31. březnem

Peněžní toky z provozní činnosti

Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním

A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

2009

2008

tis. Kč

tis. Kč

12 506

46 826

357 664

474 390

–5 872

1 411

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

–1 673

–3 549

A.1.5

Vyúčtované nákladové a výnosové úroky

39 683

38 255

A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

a změnami pracovního kapitálu 402 308

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

557 333

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

–135 079

–114 701

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

–217 870

–52 153

A.2.3

Změna stavu zásob

158

–112

A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

49 517

390 367

–52 884

–48 038

Úroky přijaté

14 145

10 832

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období

–7 778

0

3 000

353 161

–143 293

–479 270

A.3

Úroky vyplacené

A.4 A.5

A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti

73 208

96 662

–70 085

–382 608

Peněžní toky z finanční činnosti 127 289

1 669

C*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti 127 289

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

1 669

Čisté snížení / zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 60 204

–27 778

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 12 145

39 923

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 72 349

12 145

33


1. VŠEOBECNÉ INFORMACE

Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996. Společnost sídlí v budově Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín. Předmětem podnikání Společnosti jsou: ❍ ❍ ❍ ❍ ❍ ❍

leasing; koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; pronájem průmyslového zboží; poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb; zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; poskytování půjček.

Jediným společníkem ve Společnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč (100 % základního kapitálu) byl splacen v plné výši. Jednatelem společnosti je Ing. Aleš Kamarýt. Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2009 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 („2008/09“).

34


2. ÚČETNÍ POSTUPY

a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. Pokračující globální finanční krize Pokračující globální finanční krize, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru a ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize a chránit se proti nim. Vedení Společnosti není schopno spolehlivě odhadnout dopady dalšího zhoršení likvidity na finančních trzích a zvýšení volatility měnových a kapitálových trhů na finanční pozici Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných okolností. Objem mezibankovního financování se v poslední době významně snížil. Tyto okolnosti mohou ovlivnit schopnost Společnosti získat nové půjčky a refinancovat současné půjčky za podmínek srovnatelných s dřívějšími transakcemi. Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv. b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Pro nehmotný majetek pořízený do roku 2005 Společnost uplatňuje tyto roční odpisové sazby:

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

14,20 %

28,60 %

25,00 %

Software

Od 1. ledna 2006 Společnost uplatňuje měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou v případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částkou, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby:

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

Inventář

11,00 %

22,25 %

20,00 %

Přístroje a zařízení

20,00 %

40,00 %

33,30 %

Osobní vozidla

14,20 %

28,60 %

25,00 %

35


2. ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu pořízený po 31. březnu 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Dlouhodobý majetek pronajímaný formou finančního leasingu, pořízený do 31. března 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na celé měsíce, počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy. Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na dny. Počátek odepisování připadá na den, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. d) Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty. e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Tvorbu opravných položek a jejich výši Společnost stanoví na základě analýzy splatnosti, platební schopnosti odběratelů, dobytnosti pohledávek a výsledků právního vymáhání. f) Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. g) Finanční deriváty Derivátové finanční nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Společnost pořizuje tyto deriváty za účelem krytí svého úrokového rizika. Protože tyto deriváty nesplňují podmínky pro zajišťovací účetnictví, jsou považovány za deriváty k obchodování. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce „Jiné pohledávky”, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce „Jiné závazky”, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty jsou účtovány jako výnos nebo náklad z přecenění derivátů.

36



h) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykazovány na akruálním principu. Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztrát po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného. i) Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům. j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. k) Penzijní připojištění Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. l) Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. n) Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se přímo k leasingu V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na profinancování předmětů leasingu jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. o) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: s polečnosti ve skupině, jediný společník Společnosti a společnosti, kde tento společník má podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, ❍ společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. ❍ ❍ ❍

Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 13 a 15.

37



p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

38


3. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

Pořizovací cena

1. dubna 2008 Přírůstky

Vyřazení

31. března 2009

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Software

3 600

4 346

0

7 946

Nedokončené investice

3 503

4 171

4 346

3 328

Celkem

7 103

8 517

4 346

11 274


Vyřazení

31. března 2009

Oprávky

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Software

3 163

1 483

0

4 646

Celkem

3 163

1 483

0

4 646

Zůstatková hodnota

3 940

6 628

Pořizovací cena Software Nedokončené investice Celkem

1. dubna 2007 Přírůstky tis. Kč

tis. Kč

Vyřazení

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

3 122

478

0

3 600

240

3 741

478

3 503

3 362

4 219

478

7 103


Vyřazení

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Oprávky

tis. Kč

tis. Kč

Software

2 819

344

0

3 163

Celkem

2 819

344

0

3 163

543

3 940


39


4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Pořizovací cena Finanční leasing – auta


Vyřazení

31. března 2009

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 055 253

83 400

473 461

665 192

Finanční leasing – stroje

29 960

811

12021

18 750

Operativní leasing – auta

168 887

55 744

98 178

126 453

Operativní leasing – stroje

457 843

422

2800

455 465


3103

158

0

3 261

Osobní automobily

4123

515

480

4 158

Inventář Nedokončené investice Celkem

2 464

110

0

2 574

0

3 195

783

2 412

1 721 633

144 355

587 723

1 278 265


Vyřazení

31. března 2009

tis. Kč

tis. Kč

Oprávky a opravné položky

tis. Kč


2 579

266

0

2 845

860

1 252

480

1 632

2 453

121

0

2 574

Finanční leasing – auta

612 752

241 827

474 485

380 094


21 475

7 220

12 021

16 674


38 436

98 687

98 178

38 945


187 719

81 366

2 800

266 285

3 122

276

2 127

1 271

869 396

431 015

590 091

710 320

Osobní automobily Inventář

Opravné položky k majetku Celkem

tis. Kč


852 237

567 945

Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 71 535 tis. Kč (2007/08: 93 113 tis. Kč) z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 3 299 tis. Kč (2007/08: 1 812 tis. Kč).

40


4. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování)

Pořizovací cena


Vyřazení

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč


2 801

302

0

Osobní automobily

4 097

3 643

3 617

4 123

Inventář

2 317

184

37

2 464

1 202 196

268 054

414 997

1 055 253


tis. Kč 3 103


40 111

637

10 788

29 960


138 217

136 898

106 228

168 887

Operativní leasing – stroje Celkem

421 430

56 835

20 422

457 843

1 811 169

466 553

556 089

1 721 633


Oprávky a opravné položky

Vyřazení

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč


2 215

364

0

Osobní automobily

1 754

2 723

3 617

860

Inventář

2 108

382

37

2 453

2 579


669 882

357 867

414 997

612 752


21 025

11 238

10 788

21 475


37 106

107 558

106 228

38 436


119 302

88 839

20 422

187 719

4 779

325

1 982

3 122

858 171

569 296

558 071

869 396

Opravné položky k majetku Celkem


952 998

852 237

Společnost nepořídila v hospodářském roce 2008/09 žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů (2007/08: 0 tis. Kč), ale pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 51 tis. Kč (2007/08: 316 tis. Kč).

41


5. POHLEDÁVKY

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Pohledávky z obchodního styku

– do splatnostI

237 156

216 892

– po splatnosti

22 699

14 042

259 855

230 934

Jiné pohledávky

– do splatnosti

240 592

181 253

240 592

181 253

Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 283

1 246

501 730

413 433

Opravné položky na pochybné krátkodobé pohledávky

–13 336

–14 963

Čistá hodnota krátkodobých pohledávek

488 394

398 470

Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku

399 743

362 283

Jiné dlouhodobé pohledávky

54 935

45 429

454 678

407 712

Opravné položky na pochybné dlouhodobé pohledávky

–387

–1 519

Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek

454 291

406 193

Čistá hodnota celkových pohledávek

942 685

804 663

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek činila k 31. březnu 2009: 614 683 tis. Kč (k 31. březnu 2008: 555 052 tis. Kč). Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Pro zajištění pohledávek ze smluv o investičním úvěru poskytnutém dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněné těmito dealery. Výše těchto pohledávek činila k 31. březnu 2009: 62 438 tis. Kč (k 31. březnu 2008: 61 013 tis. Kč).

Opravné položky Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto:

31. března 2009

tis. Kč

tis. Kč

Počáteční zůstatek

16 482

12 888

Tvorba opravné položky

5 612

11 633

Použití opravné položky

0

–63

Zrušení opravné položky

–8 371

–7 976

Konečný zůstatek

13 723

16 482

V roce 2008/09 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 0 tis. Kč (2007/2008: 63 tis. Kč).

42

31. března 2008


6. VLASTNÍ KAPITÁL

V roce 2008/09 Společnost v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku nedoplnila zákonný rezervní fond z čistého zisku dosaženého v roce 2007/08. Zákonný rezervní fond nelze vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 34 578 tis. Kč za rok 2007/08 byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 11. července 2008 (viz přehled o změnách vlastního kapitálu).

7. ZÁVAZKY

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Krátkodobé závazky z obchodního styku

23 923

31 931

Krátkodobé přijaté zálohy

6

362

Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15)

0

150 000

Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 9)

15 227

0

39 156

182 293

Jiné krátkodobé závazky

12 970

22 657

Krátkodobé závazky celkem 52 126

204 950

Dlouhodobé přijaté zálohy

0

8

300 000

150 000

12 917

10 147

Dlouhodobé závazky celkem

312 917

160 155

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

365 037

365 105

Dlouhodobý úvěr (viz poznámka 15) Odložený daňový závazek (viz poznámka 10)

Přijaté zálohy na nájemné finančního leasingu jsou nájemci v průběhu trvání smlouvy rovnoměrně zúčtovány v jednotlivých splátkách podle individuálního splátkového kalendáře. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Celková výše závazků po splatnosti činila k 31. březnu 2009: 1 445 tis. Kč (k 31. březnu 2008: 1 663 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 300 mil. Kč, jehož dvě 150 milionové tranše jsou splatné k 13. srpnu 2010 a 12. srpnu 2011. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 9), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou.

43


8. BANKOVNÍ ÚVĚRY

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Úvěry splatné do jednoho roku

610 000

620 000

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

323 018

20 411

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let

42 508

360 588

Úvěry celkem 975 526

1 000 999

Krátkodobé bankovní úvěry celkem

933 018

640 411

Dlouhodobé bankovní úvěry celkem 42 508 360 588 Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. HSBC Bank poskytla Společnosti v roce 2004/05 dlouhodobý úvěr ve výši 1 923 tis. EUR, který je splatný v pravidelných měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. června 2011. Úrok z úvěru je pevný po celou dobu splácení 4,65 % p.a. V roce 2005/06 poskytla HSBC Bank Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 2 115 tis. EUR, který je splatný v pravidelných měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. března 2012 ve dvou tranších ve výši 1 050 tis. EUR a 1 065 tis. EUR. V roce 2006/07 Společnost čerpala poskytnutý dlouhodobý úvěr v rámci druhé tranše ve výši 795 tis. EUR do konečné sjednané výše úvěru 1 860 tis. EUR. V průběhu čerpání byl úrok z úvěru variabilní. Po úplném čerpání je úrok z úvěru pevný po celou dobu trvání, a to pro 1. tranši 4,00 % p.a. a pro 2. tranši 3,95 % p.a. V roce 2007/08 poskytla Citibank Společnosti střednědobý úvěr ve výši 300 000 tis. Kč, který je splatný k 30. listopadu 2009. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. 9. FINANČNÍ DERIVÁTY

Společnost účtuje o finančních derivátech jako o derivátech k obchodování. Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Jiné pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Jiné závazky“ (poznámka 7), pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně: Finanční derivát k obchodování (úrokový swap)

Fixovaná

Reálná

Nominální

úroková sazba

hodnota

hodnota

%

tis. Kč

tis. Kč

K 31. březnu 2009

2,38 – 4,39

–15 227

970 000

K 31. březnu 2008

2,38 – 4,19

6 584

1 115 000

V roce 2008/09 byla meziroční negativní změna reálné hodnoty výše uvedených derivátů ve výši 21 811 tis. Kč (v roce 2007/08 pozitivní změna ve výši 8 455 tis. Kč) zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 21 811 tis. Kč (v roce 2007/08: 210 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 0 tis. Kč (v roce 2007/08: 8 665 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 4 436 tis. Kč a realizované ztráty ve výši 471 tis. Kč jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů.

44


10. DAŇ Z PŘÍJMŮ

Daňový náklad zahrnuje:

2008/09

2007/08

tis. Kč

tis. Kč

Odložený daňový náklad

2 770

7 194

0

5 054

Splatný daňový náklad Doplatek daně 2007/08 Náklad na daň z příjmů celkem

131

0

2 901

12 248

Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním

2008/09

2007/08

tis. Kč

tis. Kč

12 506

46 826

Úprava na daňový základ: Výnosy nepodléhající zdanění

–15 842

–22 096

Daňově neuznatelné náklady

14 472

33 449

Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku

–14 856

–20 843

Daňový základ

–3 720

37 336

0

–13 269

Zápočet daňových ztrát minulých let

Daň z příjmů právnických osob ve výši 21 % (2007/08: 21 %) 0 5 054

Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně; v roce 2007/08: 21 %) ze základu a lze ho analyzovat následovně:

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

–14 882

–12 779

Odložený daňový závazek / pohledávka z titulu: Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy Ostatní rezervy a opravné položky

1 300

2 661

Ostatní dočasné rozdíly

–42

–29

Daňové ztráty minulých let

707

0

–12 917

–10 147

Čistý odložený daňový závazek (viz poznámka 7)

45


11. ČASOVÉ ROZLIŠENÍ

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Výdaje příštích období

3 207

3 497

(viz poznámka 15)

718

1 636

Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí

257

446

87 652

152 350

Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran

Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek Časové rozlišení ostatních výnosů Časové rozlišení celkem

33

6327

91 867

158 561

V návaznosti na legislativní úpravy v oblasti daně z přidané hodnoty po 1. květnu 2004 a související změnu smluvních podmínek se akontace hrazené leasingovými nájemci na počátku leasingového kontraktu považují za mimořádnou splátku, a vykazují se proto v rámci časového rozlišení. U smluv uzavřených před tímto datem jsou akontace vykazovány v rámci přijatých záloh (poznámka 7).

12. ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ

Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem:

2008/09 tis. Kč

tis. Kč

Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)

302 228

440 885

Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)

139 028

147 586

Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům

58 287

52 757

Výnosy z prodeje investičního majetku a materiálu

73 208

96 662

Jiné výnosy Výnosy z běžné činnosti celkem

26 827

21 061

599 578

758 951

Jiné výnosy jsou v rámci výkazu zisku a ztráty vykázány především v rámci ostatních provozních výnosů. Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.

46

2007/08


13. ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ

Počet zaměstnanců Průměrný počet členů vedení

2008/09

2007/08

4

4

Průměrný počet zaměstnanců

13

14

Celkem

17

18

Vedení Společnosti tvoří jednatel Společnosti (v pracovním poměru jako ředitel Společnosti) a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. V hospodářském roce 2008/09 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 3 048 tis. Kč. (v roce 2007/08: 3 048 tis. Kč). Jednateli Společnosti nebyla v hospodářském roce 2008/09 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena žádná odměna. Vedoucím pracovníkům nebyly poskytnuty žádné úvěry.

Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

2008/09 Mzdové náklady Odměny Náklady na sociální zabezpečení

6 091

5 818

11 909

641

584

1 225

1 459

2 270

3 729

Ostatní sociální náklady

173

347

520

Osobní náklady celkem

8 364

9 019

17 383

2007/08 Mzdové náklady Odměny

5 400

5 399

10 799

633

415

1 048

2 147

2 046

4 193

Ostatní sociální náklady

169

347

516

Osobní náklady celkem

8 349

8 207

16 556

Náklady na sociální zabezpečení

14. ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Celkovou odměnu auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. lze analyzovat takto:

2008/09

tis. Kč

Povinný audit účetní závěrky

990

Odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. celkem

990

47


15. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI

Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.

2 908

0

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

4 858

1 463

Celkem pohledávky 7 766 1 463 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

0

2 849

Dohadné účty pasivní Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation

83

61

387

994

50

26

520

1 081

Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 7)

300 000

300 000

Časové rozlišení výnosů ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 11)

718

1636

Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky

1 109

1 653

302 347

307 219

Výnosy ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

1 059

3 185

Celkem výnosy 1 059 3 185 Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Celkem nákup služeb

123

155

2 301

1 965

87

29

7

–51

2 518

2 098

Nákladové úroky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

12 532

10 463

Celkem náklady

15 050

12 561

Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. V průběhu roku 2008/09 a 2007/08 nebylo poskytnuto společníku, členům statutárních orgánů a řídícím pracovníkům žádné další plnění jak v peněžní, tak v naturální formě. 48


16. VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY

Společnost neměla k 31. březnu 2009 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.

17. POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY

Společnosti byla bankou ABN AMRO bank N.V. poskytnuta bankovní záruka ve výši 444 tis. Kč na zaplacení nájemného za pronájem kancelářských prostor. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2009.

18. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2009.

19. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto:

31. března 2009

31. března 2008

tis. Kč

tis. Kč

91

177

Účty v bankách

72 258

11 968

Hotovost a peněžní ekvivalenty

72 349

12 145

Pokladní hotovost a peníze na cestě

SCHVÁLENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému společníku Společnosti. V Praze, 24. června 2009


49


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“) jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.

1. Ovládaná osoba Toyota Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín IČ: 65413261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost) 2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 (dále jen Rozhodné období). 3. Struktura skupiny Ovládající osoba: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo ovládána společností Toyota Motor Corporation. Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy:

50

Toyota Financial Services Corporation Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19 Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya Japonsko

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Toyota Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Německo

Toyota Kreditbank GmbH International Division Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. DeBoelelaan 7, 1083HJ, Amsterdam Holandsko


Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava Slovenská republika

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Šafránkova 1238, 150 00 Praha 5 Česká republika

4. Vztahy mezi propojenými osobami 4.1 Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými osobami uskutečněná za Rozhodné období Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné nové smlouvy s propojenými osobami. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 4.2 Další právní úkony v zájmu propojených osob Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.3 Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.4 Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti žádná škoda.

V Praze, 30. června 2009


51


Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5 - Stodůlky T 222 998 300 F 222 998 390 [email protected] www.toyotafinance.cz

52

Výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o

Recommend Documents