Toyota Financial Services Czech s.r.o

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva Hospodářský rok 2015

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva / Hospodářský rok 2015

2

Obsah

Úvod Společnost Produkty a služby Retail Wholesale Pojištění Technologie a internet Řízení rizik Strategie Doplňující informace Zpráva nezávislého auditora

5 7 8 10 18 20 24 28 30 31 34

Účetní závěrka Rozvaha k 31. březnu 2015 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2015 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2015 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2015 1. Všeobecné informace 2. Účetní postupy 3. Dlouhodobý nehmotný majetek 4. Dlouhodobý hmotný majetek 5. Pohledávky 6. Vlastní kapitál 7. Rezervy 8. Závazky 9. Úvěry a ostatní půjčky 10. Finanční deriváty 11. Daň z příjmů 12. Časové rozlišení 13. Třžby 14. Zaměstnanci 15. Transakce se spřízněnými stranami 16. Odměna auditorské společnosti 17. Smluvní závazky 18. Potenciální závazky 19. Přehled o peněžních tocích 20. Následné události

36 38 40 41 42 43 43 47 48 50 51 51 52 52 53 53 54 54 55 56 57 57 57 57 57

Zpráva o vztazích

58

3


4

Úvod Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé, uplynulý fiskální rok (2015) bude nejen do naší historie, ale i historie Toyota zapsán zásadními organizačními změnami. Ty se dotkly nejen dovozce vozů Toyota (vznikem nové regionální centrály Toyota Central Europe – TCE v Budapešti a následně i lokálního zastoupení), ale i distribuční sítě, která zejména na počátku kalendářního roku 2015 doznala určitých změn. Naše firma pak pokračovala v plnění svých úkolů – tedy obsluhy koncových zákazníků Toyota a Lexus a autorizovaných partnerů (dealerů) obou značek. Obchodní výsledek (jak v oblasti financování, tak i pojištění) byl od ledna 2015 značně (negativně) ovlivněn změnami v distribuční síti. Ve vazbě na definici střednědobé strategie v předchozím fiskálním roce jsme pak definovali i střednědobý obchodní plán, který jsme koordinovali s naší regionální centrálou a představili jej i TCE. Jak strategie, tak i plán je v souladu s nejen regionálním očekáváním Toyota Financial Services, ale i dovozce Toyota a Lexus do České republiky. Jedním z pilířů tohoto plánu je rozvoj nabídky na bázi Trade-Cycle-Managementu (proces, kdy zákazník volí, kterak naloží se svým financovaným vozidlem na konci finančního kontraktu). Jakkoli produkt na tomto základě pod názvem Toyota Vario jsme v ČR představili již v roce 2001, využili jsme inspirace od našich zahraničních kolegů (zejména z Velké Británie) a postupně jej dále rozvíjeli. V březnu 2015 jsme tak představili evoluci tohoto produktu nazvanou Toyota Garant, která ihned po svém uvedení začala přinášet své ovoce (13,2 % všech financovaných nových vozů Toyota a Lexus bylo tímto způsobem financováno). Současně jsme testovali schéma zákaznické retence (návratnosti a udržení našich zákazníků). Zaměřili jsme se na menší vzorky klientů, kdy nabídka, kterou jsme je oslovovali, byla maximálně šitá těmto zákazníkům na míru. Schéma budeme testovat i dále, závěrem by pak měla být jeho maximální automatizace. Pokračovali jsme i v „ladění“ schémat pojištění, která jsme postupně vytvořili. Přeskládali jsme řadu produktů Toyota Pojištění Komplet a Toyota Pojištění Komplet Plus (pojištění, kdy havarijní pojištění a pojištění odpovědnosti – zákonné pojištění jsou nabízena ve formě jedné pojistné sazby, v případě Plus pak i s pojištěním ztráty hodnoty – GAP). V oblasti pojištění se nám dařilo ve všech třech základních oblastech - pojištění ve splátkách, zprostředkované hotovostním zákazníkům, zejména pak ale v oblasti, kdy je pojištění nabízené našim zákazníkům končícím smluvní vztah s naší firmou (řádné, nebo předčasné ukončení úvěrové/leasingové smlouvy). Pokračovali jsme v investicích do našich systémů. Prvořadým úkolem bylo dokončit a uvést v život další verzi systému umožňujícího uzavírání smluv na dálku (součást TFS ONLINE). Verze byla rozdělena do dvou částí – kdy část druhá byla dokončena v tomto fiskálním roce. Její charakteristikou bylo sjednocení systému ovládání tiskových výstupů a reportingu. Finanční výsledek společnosti byl pak ovlivněn nejen poklesem finančních aktiv, ale zejména tvorbou rezerv na nejistou situaci související se změnami distribuční sítě, kdy naše společnost v řadě případů financovala nejen skladové zásoby vozidel našich partnerů, ale i jejich investice. Nicméně, i tak bych rád za úspěšně uzavřený rok poděkoval především svým kolegyním a kolegům. Za jejich podporu, spolupráci a pochopení. Zároveň tímto děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti Toyota a Lexus, regionálnímu distributorovi vozů Toyota a Lexus – Toyota Central Europe Kft, lokálnímu zastoupení Toyota a Lexus - TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s. a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group. Hospodářský rok 2016 bude jiný, než rok předchozí. Předně – budeme se snažit maximalizovat pokrytí obchodního potenciálu, který v zákaznících Toyota a Lexus máme – ať již v oblasti financování, tak i pojištění. To není nic nového – ale rovněž tak po určité přípravě ve fiskálním roce předcházejícím začneme intenzivně pracovat na doplnění naší nabídky a to služby údržby-oprav-výměny pneumatik jako nedílné součásti všech námi již nabízených finančních produktů. Zaměříme se i na úpravu produktů, které pracují se zůstatkovými cenami, nebo posledními zvýšenými splátkami. Cílem bude jejich maximální flexibilita. Rovněž tak zahájíme a dokončíme s tím související úpravu druhé části TFS ONLINE týkající se uzavírání smluv na dálku a uvedeme v život grafický kalkulátor splátek pro veřejnost (kalkulátor splátek). Jakkoli to bude pro nás velmi náročné, tak věřím, že opět uspějeme. S úctou Ing. Aleš Kamarýt jednatel V Praze, 15. června 2015 5


6

Společnost

Základní údaje: Název

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

IČO

654 13 261

Sídlo

Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky

Datum vzniku

30. dubna 1996

Právní forma

společnost s ručením omezeným

Majetková účast

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %

Základní kapitál

44 000 tis. Kč, splaceno

Statutární orgán

Ing. Aleš Kamarýt – jednatel

Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.

Vznik společnosti Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.

7


Produkty a služby

Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím partnerům využít maximální nabídky portfolia finančních a pojišťovacích služeb.

8

Retail Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT.

Wholesale Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota a Lexus.

Pojištění Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou z finančních služeb, zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti, tak i pro zákazníky po ukončeném financování.

9


Retail

Retail - popis produktů a služeb Portfolio finančních služeb, které bylo zejména s ohledem na nový Občanský Zákoník legislativně upraveno, je i nadále v souladu s touto změnou schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty.

Toyota Leasing Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen na principech finančního leasingu s předem stanovenou odkupní cenou.

10

Toyota Kredit Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních nabídek. Základem produktu je úvěr pro spotřebitele, ale i živnostníky a firmy.

Toyota Garant Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu. Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.

Toyota Genio Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Jedná se o úvěr s delší splatnosti, konkrétně 72 měsíců. Produkt je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např. Genio 50/50, nebo Genio 3/3 a je určen pro všechny skupiny zákazníků. 11


Retail

Toyota Rent Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Základem produktu je operativní leasing.

Toyota Rent Plus Toyota Rent Plus je určena živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.

Toyota Forklift Leasing Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní podmínky. Základem produktu je finanční leasing.

Toyota Forklift Kredit Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí.

Toyota Forklift Rent Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností obměny za předmět nový.

12

Retail

Retail - vývoj a srovnání Ani ve fiskálním roce 2015 nedošlo k zásadním změnám v zastoupení jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů. Stejně tak, jako v letech minulých dominovaly produkty na bázi úvěrového financování před operativním a finančním leasingem. Pozorovatelné je jisté snížení podílu operativního leasingu. To bylo způsobeno dramatickým úbytkem služebních vozidel společnosti TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad

V následujícím grafu je zobrazeno celkové portfolio obchodních smluv dle produktových řad. Rozdělení produktů je velmi stabilní s mírným nárůstem produktů na bázi operativního leasingu.

Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia dle produktových řad

13


Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let primárně soustřeďují na úvěrové produkty TCM (trade cycle management), případně produkty operativního leasingu, kam směřuje i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se nám podařilo realizovat několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu nově realizovaných obchodních případů a celkové penetrace financování. I nadále je oblast financování pod tlakem hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové, nikoliv prostřednictvím finančních služeb. Jestliže ještě před několika lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes jednoznačně dominuje podílem 60 % - 70 % hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších geopolitických hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho financováním. Z tohoto důvodu se i penetrace financování na trhu dlouhodobě nezvyšuje a její jednorázová zlepšení způsobují finanční kampaně. V posledním čtvrtletí hospodářského roku 2015 naše společnost zaznamenala hluboký propad penetrace způsobený ukončením spolupráce se třemi dealery Toyota. Tato skutečnost zapříčinila zásadní snížení počtu smluv financování a následně nedosažení plánované výše penetrace v návaznosti na hospodářský plán společnosti. I přes nepříznivý vliv vnějších negativních faktorů se nám ve fiskálním roce 2015 podařilo dosáhnout solidního výsledku jak patrno z grafu č.3.

Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace

14

Retail

Retail

Retail - akční nabídky Rolí naší společnosti je podpořit prodej modelů Toyota a Lexus širokou škálou finančních a pojistných produktů. Za tímto účelem naše firma postupně vyvinula kompletní základní nabídku sahající od úvěru s plnou amortizací až po operativní leasing s doplňkovými službami. Kromě toho – abychom naše zákazníky zaujali i něčím jiným, tak se snažíme neustále vyvíjet nové služby, rozšiřovat ty stávající a nebo je ještě více zatraktivňovat. Velmi si také všímáme toho, co naši zákazníci chtějí a jsme schopni na tuto poptávku pružně reagovat. Protože obliba produktů typu operativního leasingu v České Republice neustále stoupá, představila naše společnost produkt, který dle naše názoru lépe reflektuje potřeby českého spotřebitele. Jedná se o produkt na úvěrové bázi s poslední zvýšenou splátkou. V čem se tento produkt liší od již dříve představeného produktu Toyota Vario, je především poslední zvýšená splátka, která je garantována ve velice příznivé výši. Zákazník tak může bez starostí využívat financování s nízkou měsíční splátkou a s vědomím, že na konci smluvního vztahu se může rozhodnout dle jeho momentálních potřeb, tedy s maximální flexibilitou.

Toyota nikdy nebyla dostupnější

AVENSIS Úrok

2,99 %

Splátka od

4 617 Kč měsíčně

Garance budoucí hodnoty vozu

Všechny výše zmíněné atributy jsou nedílnou součástí komunikované části kampaně. Zpětná vazba dealerů hovoří o zájmu zákazníků z řad těch, kteří doposud o nákupu vozidla Toyota neuvažovali. Nicméně tento způsob pořízení vozidla je pro ně atraktivní.

15


Retail

Toyota Garant složka Vytvořili jsme materiál, který je využíván jednak k vysvětlení výhod produktu Toyota Garant a jednak slouží jako desky k uchování konkrétní nabídky dealera. Cílem je, aby žádný zákazník neopustil dealerství bez této složky a konkrétní nabídky pořízení vozidla prostřednictvím Toyota Garant.

Malá akontace

Nízké měsíční splátky úvěru, garantovaná budoucí hodnota vozu

4 možnosti způsobu ukončení smlouvy

Pojištění je nedílnou součástí splátek

Staráme se o Vás Prostředí komplexní virtuální kanceláře TFS ONLINE s non-stop přístupem k osobnímu účtu, možností on-line kalkulací, okamžitého předschválení smlouvy o financování a spoustou užitečných informací Vám je k dispozici kdykoliv a kdekoliv.

Oceníte vysokou budoucí hodnotu svého vozu

Nejlepší nabídky Ucelenou řadu finančních produktů od těch základních až po nejsložitější varianty financování a správu vozového parku připravujeme ve spolupráci s dovozcem vozidel Toyota a Lexus do České republiky, proto máte jistotu, že nakoupíte kvalitní služby a za dobrou cenu.

Ochrana Vaší investice Toyota Pojištění, první značkové pojištění v České republice s řadou speciálních benefitů, mohou využít všichni zákazníci Toyota a Lexus. Na rozdíl od jiných společností nerozlišujeme mezi zákazníky, kteří vozidlo financují či nikoliv. Maximální výhodnost pro všechny, není to skvělé?

www.toyotafinance.cz

Testovací víkend Toyota Aygo V rámci testovacího víkendu zaměřeného na Toyotu Aygo bylo představeno financování se zvýhodněnou sazbou financování a plnou nádrží benzinu zdarma. Tato kampaň měla za cíl vzbudit zájem z řad mladších řidičů a představit tento model, jako moderní a zároveň praktickou součást života.

Lexus Jubileum 3,45 % V rámci našich kampaní se také soustředíme na značku Lexus. K 25 letému výročí této značky na našem trhu jsme se rozhodli realizovat kampaň soustředící se na dva modely kategorie SUV a to Lexus RX a Lexus NX. Oba tyto modely měli zákazníci možnost financovat s atraktivní úrokovou sazbou 3,45 % a neméně výhodným Lexus Pojištěním Komplet +, zahrnujícím pojištění GAP.

16

VÁŠ NOVÝ... LEXUS RX

... S ÚROKEM 3,45 % A LEXUS POJIŠTĚNÍM KOMPLET+

LEXUS NX

Retail

Řešení šitá na míru V návaznosti na retenci stávajících zákazníků, jsme připravili program v rámci kterého oslovujeme zákazníky s nabídkou před-připravených možností následujících po konci smluvního období financování, jak nových, tak ojetých vozidel značky Toyota. Tato na míru šitá řešení vždy konkrétně reagují na situaci daného klienta. Je poskytnuta rekapitulace současného stavu s následnou nabídkou možných řešení potřeb. To vše prostřednictvím nabídky vozidla nového, při zachování srovnatelné výše měsíční splátky.

Stejně tak, jako v letech minulých, i ve fiskálním roce 2015 jsme podporovali Centrum sociálních služeb Tloskov a to bezplatným poskytnutím vozidla Toyota Hiace formou produktu Toyota Rent Plus.

17


Wholesale

Wholesale - stručná historie vývoje produktu Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů. V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory. Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou provozní dobu kanceláře naší společnosti. Od kalendářního roku 2015 došlo k organizačním změnám v rámci TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o., a návazné vytvoření Toyota Central Europe (TCE) se sídlem v Budapešti. V návaznosti na tyto organizační změny došlo i k následné úpravě procesů wholesalového financování, které je nově realizováno spolu s nově vzniklou entitou v Maďarsku. To vše při zachování rozsahu a kvality služeb poskytovaných dealerské síti.

18

Wholesale - produkty a služby Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily. Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.

Wholesale - vývoj Naši spolupracující partneři (dealeři) využívají nabídku našich finančních produktů určených k jejich podpoře takřka od počátku existence naší firmy. Tzv. „wholesale“ aktiva související s podporou našich partnerů ve fiskálním roce 2015 prudce spadla (viz. graf č. 4). Tento jev je způsoben ukončením spolupráce třech významných dealerů značky. Návrat hodnot hospodářského roku 2014 můžeme očekávat následně po představení dealerů nových.

1 300 1 250 1 200 1 150 1 100 1 050

FY 2012

FY 2013

FY 2014

FY 2015

Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale v jednotlivých hospodářských letech

19


Pojištění

Pojištění Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek. TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak i pro obchodní partnery – dealery.

20

Novinky v oblasti pojištění

Naše firma se jako jedna z prvních společností svého typu rozhodla pokrýt i část obchodního potenciálu tvořeného pojišťovacími službami. V roce 2008 jsme tak na trh uvedli Toyota Pojištění – řadu pojistných produktů určených pro obě skupiny zákazníků – jak ty, co financují svá vozidla, tak i ty, co je pořizují jiným způsobem (za hotové, bankovním úvěrem atp.). Ve fiskálním roce 2012 došlo k implementaci rozšířeného krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na náhradní vozidlo v případě opravy při poškození vozu až na 30 dnů zdarma, rozšířené krytí o všechna rizika živelních pohrom, poškození zvířetem (např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0 % spoluúčast u škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč). Dále jsme přidali pojištění GAP s možností krytí rozdílu mezi pořizovací cenou vozu a jeho tržní cenou v okamžiku, kdy dojde k totální škodě nebo odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě financování vozidla přes TFSCZ). 21


Pojištění

Pojištění pro koncové zákazníky Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových splátek lze sjednat jako Toyota Pojištění (včetně řady Komplet), nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s., Vienna Insurance Group. Níže uvedený graf popisuje vývoj popularity pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou o financování. Penetrace zde označuje podíl pojištění uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu na finanční produkt nebo typ vozidla. Prodej tohoto typu pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji vozidel. I přes nepříznivý vliv vnějšího prostředí, kdy jsou zákazníci přímo oslovováni zprostředkovateli pojišťoven, se nám i za hospodářský rok 2015 podařilo dosáhnout solidního výsledku. Bohužel přetrvávajícím parametrem na trhu je fakt, že zákazník ve snaze o dosažení co možná nejnižší ceny, je ochoten akceptovat nižší krytí pojistných rizik, než námi doporučované.

Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování

Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování Tento typ pojištění jsme začali nabízet jako první společnost našeho typu (nebankovní leasingová společnost). Důvod, proč jsme se rozhodli vstoupit do pro nás nového prostředí byl ten, že jsme chtěli zákazníkům Toyota a Lexus nabídnout naprosto odlišný přístup k pojištění, než jaký byl do té doby nabízen. Toyota Pojištění je tak sjednáváno přímo v jednotlivých dealerstvích a umožňuje tak uspokojit zákaznické potřeby plně v duchu „vše na jednom místě“. Kromě toho si naši klienti mohou sjednat tento typ pojištění i přes webové rozhraní TFS ONLINE (sekce Kalkulace pojištění). Následující graf popisuje vývoj prodeje Toyota Pojištění, kde byla touto řadou pojištěna nová vozidla pořízená za hotové. Penetrace v grafu odpovídá podílu uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu prodeji nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky. Díky společnému snažení s našimi partnery – dealerskou sítí, se nám podařilo otočit nastavený trend fiskálního roku 2013 a znovu započít růst tohoto druhu pojištění. V našem společném snažení jsme se především zaměřili na propagaci výhod, které Toyota Pojištění našim zákazníkům přináší. I nadále se budeme snažit býti našim zákazníkům nápomocni a pružně reagovat na jejich potřeby prostřednictvím kvalitního krytí rizik. Za fiskální rok 2015 jsme zaznamenali zpomalení růstu tohoto druhu pojištění, to bylo zapříčiněno ukončením spolupráce s jedním z dealerů v rámci Toyota Pojištění a dále pak kompletním zastavením spolupráce s již dříve zmíněnými třemi dealery. 22

Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky

Pojištění

Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení smlouvy o financování Další oblastí, ve které je naše společnost aktivní, jsou zákazníci s končící smlouvou o financování. Nabídka Toyota Pojištění v této oblasti je koncipována jako přímý prodej pojištění zákazníkovi, jehož smlouva, na základě které je financováno vozidlo, se nachází v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně uzavřít novou pojistnou smlouvu. V následujícím grafu je možné vidět vývoj penetrace tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči končícím smlouvám o financování a lze tak konstatovat, že úspěšnost prodeje tohoto produktu má i nadále vzrůstající tendenci. Realizovaný nárůst je již v jednotkách procent a našim cílem je spolu s našimi partnery tento trend udržet i nadále. Graf č. 7 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro zákazníky končící smlouvy

Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání vozidel pro předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut. V oblasti wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění. Ostatní pojištění Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační techniky je zajišťována přímo pracovníky TFSCZ.

23


Technologie a internet

Technologie a internet Přístup Toyota Financial Services Czech k technologiím na bázi internetu je definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej reprezentují tato řešení:

A. webové stránky (www.toyotafinance.cz) • obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů, poskytují informace pro stávající zákazníky společnosti, kterak postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit cokoliv v rámci již uzavřených smluv atd., • obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou, • jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE – Můj účet, Kalkulace s plátek, Kalkulace pojištění

B. portál TFS ONLINE (www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz) Skládá se ze dvou základních sekcí: B1. Klientské centrum a B2. Dealerské centrum 24

25



B1. Klientské centrum To je tvořeno těmito součástmi: Můj účet: • zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, • umožňuje: interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob vyřizování požadavků je možno sledovat, • informuje: o nabídce produktů, kontaktech, • nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění, • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů (na základě filtru) operátorem TFSCZ, • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), • přihlášení do systému: kombinace uživatelského jména a hesla. Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností) určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní zákazníky mající zájem si pojistit, či přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat zákazníka o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění, případně - možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít. Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností) umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv. předschválení leasingové/úvěrové smlouvy pro zákazníka, určen pro všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své nové vozidlo, cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky nechat předschválit smlouvu, předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží certifikát s jedinečným kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci, kterou používá dealer pro uzavírání smluv v rámci dealerství.

26


B2. Dealerské centrum Má odlišnou strukturu, a sice tuto: Můj účet: • zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv, úvěrových smluv a retailových smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např. žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP, žádost o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování umožňuje průchod přes limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou „proklikání“ přes různé úrovně, • informuje: o nabídce produktů (retail i wholesale) a pohledávkách po splatnosti, předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány úhrady atp., • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na základě filtru) operátorem TFSCZ, • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https). Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ na webovém principu, určen pro nabídku a uzavření leasingových/úvěrových produktů a smluv, pojistných produktů a smluv. Dvě možnosti využití: 1. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení (vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění (Klientské centrum), 2. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím zákazníkem na showroom. Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez chyb způsobených odlišným způsobem výpočtu, či zaokrouhlení a je postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá školení. Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských průkazů, systém sledování vazeb a dalších 18-19 zdrojů. Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených, či odebraných vozidel v reálném čase. Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na základě předem definovaných pravidel a lhůt předem definovaným způsobem. Ve fiskálním roce 2015 došlo na základě požadavku našich obchodních partnerů k další investici do úpravy aplikace Decison Maker, kdy cílem nové verze systému bylo zlepšení některých funkcionalit systému s ohledem na jednodušší obsluhu, to stejné je plánováno i v letech dalších. Dále pak plánujeme rozšíření systému o část umožňující kalkulace produktu Toyota Rent a Toyota Rent Plus. Tyto úpravy si vyžádají i nemalé investice do našeho systému Step SQL. To stejné platí o rozšíření systému o servisní balíčky MRT (údržba, opravy, pneumatiky), které plánujeme nabízet ke všem finančním produktům z našeho portfolia.

27


Řízení rizik

Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení. 28

Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75 % z celkové hodnoty čerpaných úvěrů).

Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.

29


Strategie pro hospodářský rok 2016

Strategie pro hospodářský rok 2016 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto: 1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů Toyota a Lexus Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti 2. Doplnění finančních produktů o služby údržby-oprav-výměny pneumatik (MRT – Maintenance-Repair-Tyres) Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců 3. Doplnění matic zůstatkových hodnot a posledních zvýšených splátek – úprava produktů na bázi Toyota Rent, Toyota Rent Plus a Toyota Garant Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti, zvýšení aktiv a zvýšení spokojenosti spolupracujících prodejců 4. Úprava systému TFS ONLINE Cíl: zvýšení zákaznické a dealerské spokojenosti 30

Doplňující informace Informace o organizační složce Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost ve fiskálním roce 2015 nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost nevyvíjí činnost s významným dopadem na životní prostředí a dodržuje veškerá zákonná nařízení v oblasti ochrany životního prostředí. Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2015.

31


32

Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka 31. března 2015

33


Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2015 uvedenou v této výroční zprávě, ke které jsme dne 30. dubna 2015 vydali výrok. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2015 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2015 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Statutární orgán Společnosti odpovídá za správu a údržbu integrity internetových stránek Společnosti. Naší úlohou není posouzení těchto záležitostí, a proto neneseme žádnou odpovědnost za případné změny ve výroční zprávě, ke kterým mohlo dojít následně po jejím prvotním zveřejnění na internetových stránkách Společnosti. Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2015 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě. Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §82 zákona o obchodních korporacích. 15. června 2015

zastoupená partnerem

Ing. Marek Richter statutární auditor, oprávnění č. 1 800 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

34

Zpráva nezávislého auditora společníkům společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem Bavorská 2662/1 (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2015, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2015 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel a dalších vysvětlujících informací (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2015, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2015 v souladu s českými účetními předpisy. 30. dubna 2015

zastoupená partnerem

Ing. Marek Richter statutární auditor, oprávnění č. 1 800

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

35


36

Účetní závěrka

37


Rozvaha k 31. březnu 2015

31. března 2015

31. března 2014

Korekce

Netto

Netto

153 508

-71 927

81 581

88 403

23 061

-17 955

5 106

5 878

23 061

-17 955

5 106

5 368

0

0

0

510

130 447

-53 972

76 475

82 525

128 035

-53 393

74 642

79 926

2 412

-579

1 833

1 875

0

0

0

724

909 453

-15 211

894 242

895 500

99

0

99

773

Pozn. přílohy (tis. Kč)

Brutto

AKTIVA B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. I.

3.

Software

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

3.

Samostatné hmotné movité věci a jejich soubory

B. II. B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek 6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

C.

Oběžná aktiva

C. I.

Zásoby

C. I.

5.

C. II. C. II.

0

99

773

-5 469

436 267

407 039

Pohledávky z obchodních vztahů

337 589

-492

337 097

284 292

Jiné pohledávky

104 147

-4 977

99 170

122 747

333 919

-9 742

324 177

404 241

215 224

-4 941

210 283

213 810

3 906

0

3 906

4 842

Krátkodobé pohledávky 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

6.

Stát – daňové pohledávky

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

8.

Dohadné účty aktivní

1.

Peníze

2.

Účty v bankách Časové rozlišení

1.

Náklady příštích období

Aktiva celkem

5

Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek

D. I.

38

99 441 736

1.

9.

D. I.

5

7.

C. IV. C. IV.

4

Zboží Dlouhodobé pohledávky

C. III. C. III.

3

19

21

0

21

92

2 673

0

2 673

5 083

112 095

-4 801

107 294

180 414

133 699

0

133 699

83 447

108

0

108

113

133 591

0

133 591

83 334

1 282

0

1 282

1 477

1 282

0

1 282

1 477

1 064 243

-87 138

977 105

985 380

Pozn. přílohy (tis. Kč)

31. března 2015

31. března 2014

Netto

Netto

157 612

161 242

44 000

44 000

PASIVA A.

Vlastní kapitál

A. I.

Základní kapitál

A. I.

1.

A. II. A. II.

2.

A. III. A. III.

Základní kapitál

44 000

44 000

Kapitálové fondy

28 000

28 000

Ostatní kapitálové fondy

28 000

28 000

0

4 400

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1.

A. IV. A. IV.

1.

Rezervní fond

0

4 400

Výsledek hospodaření minulých let

86 533

82 133

Nerozdělený zisk minulých let

86 533

82 133

-921

2 709

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

B. I.

4.

B. II. B. II.

9.

Jiné závazky

10.

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

1 179

1 179

1 179

8

150 685

150 507

150 000

150 000

8

685

507

28 258

35 654

1.

Závazky z obchodních vztahů

19 401

25 646

Závazky k zaměstnancům

623

635

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

513

519

7.

Stát – daňové závazky a dotace

671

809

10.

Dohadné účty pasivní

3 545

4 420

11.

Jiné závazky

3 505

3 625

630 000

630 000

100 000

500 000

530 000

130 000

9 371

6 798

Bankovní úvěry a výpomoci 1.

Bankovní úvěry dlouhodobé

2.

Krátkodobé bankovní úvěry

C. I. C. I.

817 340

1 179

5.

B. IV. B. IV.

810 122 7

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

B. III. B. III.

6

Časové rozlišení

9

12

1.

Výdaje příštích období

938

920

2.

Výnosy příštích období

8 433

5 878

977 105

985 380

Pasiva celkem

39


Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2015

(tis. Kč) I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží +

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

1.

B. B.

1 166

2 469

1 166

2 469

13

0 95 373 95 373 32 704

Služby Přidaná hodnota 14

1 369

1 368

26 801

31 336

48 678

62 669

19 849

19 110

11 468

11 163

1.

Mzdové náklady

2.

Odměny členům orgánů obchodní korporace

3 517

3 214

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

4 482

4 361

4.

Sociální náklady

382

372

Daně a poplatky

238

307

E. III.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

3,4

30 730

47 102

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

13

39 435

62 654

39 425

62 654

10

0

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

37 895

62 024

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

37 895

62 024

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2.

Tržby z prodeje materiálu

F. 1.

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV.

Ostatní provozní výnosy

H.

4, 5, 7

3 383

93

13

20 171

21 504

12 679

12 873

3 510

5 318

Ostatní provozní náklady *

Provozní výsledek hospodaření

IX. L. X. N. XI.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

10

1 140

2 833

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

10

3 893

5 022

Výnosové úroky

9 110

10 120

Nákladové úroky

8 225

8 850

79

1 371

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q. Q.

0 76 848 76 848

Spotřeba materiálu a energie

D.

F.

13

28 170

Osobní náklady

III.

2013/14

Výkonová spotřeba 2.

C. C.

2014/15

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

1. +

Pozn. přílohy

Daň z příjmů za běžnou činnost 1.

- splatná

2.

- odložená

11

1 407

1 641

-3 196

-1 189

1 235

1 420

1 057

2 938

178

-1 518

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-921

2 709

***

Výsledek hospodaření za účetní období

-921

2 709

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

314

4 129

40

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2015

(tis. Kč)

Pozn. přílohy

Zůstatek k 1. dubnu 2013

Základní kapitál

Ostatní kapitálové fondy

Rezervní fond

Nerozdělený zisk minulých let a výsledek hospodaření běžného období

Celkem

44 000

28 000

4 400

87 719

164 119

Vyplacené podíly na zisku

6

0

0

0

-5 586

-5 586


6

0

0

0

2 709

2 709

Zůstatek k 31. březnu 2014

44 000

28 000

4 400

84 842

161 242

Převod rezervního fondu do nerozděleného zisku minulých let

0

0

-4 400

4 400

0


0

0

0

-2 709

-2 709


0

0

0

-921

-921

44 000

28 000

0

85 612

157 612

Zůstatek k 31. březnu 2015

41


Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2015

(tis. Kč)

2014/15

2013/14

314

4129

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

30 730

47 102

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

3 383

93

A.1.3

Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv

-1 530

-630

A.1.5

Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky

-885

-1 270

A.1.6

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

-187

-1 361

32 199

48 063

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

46 418

-46 723

-4 714

-18 906

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A**

674

985

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

74 577

-16 581

A.3

Úroky vyplacené

-8 208

-8 995

A.4

Úroky přijaté

9 110

10 120

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

-121

-5 207

75 358

-20 663

-61 822

-66 846

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

39 425

62 654

-22 397

-4 192

0

80 000

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

C.2.6


-2 709

-5 586

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-2 709

74 414

Čisté zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

50 252

49 559

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

83 447

33 888

133 699

83 447

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

42

Účetní závěrka

1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a její sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky. Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním předmětem podnikání Společnosti jsou: • leasing; • koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; • pronájem průmyslového zboží; • poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb; • zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; • poskytování půjček. Jediným společníkem ve Společnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Jednatelem k 31. březnu 2015 a 31. březnu 2014 byl Ing. Aleš Kamarýt. Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2015 tedy zahrnuj období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2014 do 31. března 2015 („2014/15“). Společnost je členěna následujícím způsobem: • obchodní oddělení • operační oddělení • oddělení finance a účtárna • IT oddělení Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti dnem zápisu do obchodního rejstříku, tj. dne 25. srpna 2014. 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

43


Účetní závěrka

2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. V případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou, uplatňuje Společnost měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby: Dlouhodobý nehmotný majetek

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

Inventář

11,00 %

22,25 %

20,00 %

Přístroje a zařízení

20,00 %

40,00 %

33,30 %

Osobní vozidla

14,20 %

28,60 %

25,00 %

2,15 %

5,15 %

5,00 %

Technické zhodnocení budovy

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy.

44

Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.4. Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty. 2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení insolvenčního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení nebo po dosažení stáří pohledávky nad 1 rok, pokud nastane dříve. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům. 2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.8. Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

45


Účetní závěrka

2.9. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.10. Tržby Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě jsou vykazovány na akruálním principu. Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného. 2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 2.12. Zaměstnanecké požitky Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.

46

2.16. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 15. 2.17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2014

Přírůstky / přeúčtování

Vyřazení

31. března 2015

20 135

2 926

0

23 061

Pořizovací cena Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

510

2 416

2 926

0

20 645

5 342

2 926

23 061

Oprávky Software

14 767

3 188

0

17 955

Celkem

14 767

3 188

0

17 955

Zůstatková hodnota

(tis. Kč)

5 878

5 106

1. dubna 2013


Vyřazení

31. března 2014

15 882 1 468

4 253

0

20 135

3 295

4 253

510

17 350

7 548

4 253

20 645

Software

12 286

2 481

0

14 767

Celkem

12 286

2 481

0

14 767

Pořizovací cena Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky

Zůstatková hodnota

5 064

5 878

47


Účetní závěrka

4. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2014


Vyřazení

31. března 2015

69 735

5 907

20 235

55 407

Pořizovací cena Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

1 426

3 698

144

4 980

Operativní leasing – auta

58 882

48 994

49 970

57 906

Operativní leasing – stroje

275

0

0

275


3 356

917

1 162

3 111

Osobní automobily

3 331

614

547

3 398

Inventář

2 958

0

0

2 958


2 412

0

0

2 412

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem

724

0

724

0

143 099

60 130

72 782

130 447

38 633

14 373

20 235

32 771

Oprávky Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje Operativní leasing – auta Operativní leasing – stroje Přístroje a zařízení Osobní automobily Inventář Technické zhodnocení budovy

879

335

144

1 070

13 157

49 373

49 970

12 560

206

55

0

261

3 003

527

1 162

2 368

786

1 040

547

1 279

2 958

5

0

2 963

537

42

0

579

Celkem

60 159

65 750

72 058

53 851

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

82 940 0

294

Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

48

415 82 525

76 596 121 76 475

(tis. Kč)

1. dubna 2013


Vyřazení

31. března 2014

136 520

5 749

72 534

69 735

Pořizovací cena Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

2 236

0

810

1 426


89 124

54 294

84 536

58 882


81 224

0

80 949

275


3 356

0

0

3 356

Osobní automobily

3 048

2 784

2 501

3 331

Inventář

2 958

0

0

2 958


2 412

0

0

2 412

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

0

724

0

724

320 878

63 551

241 330

143 099

Finanční leasing – auta

90 810

20 357

72 534

38 633

Finanční leasing – stroje

1 397

292

810

879


16 785

80 908

84 536

13 157


78 216

2 939

80 949

206

Celkem Oprávky


2 506

497

0

3 003

Osobní automobily

1 305

1 982

2 501

786

Inventář

2 958

0

0

2 958

418

119

0

537

Celkem

194 395

107 094

241 330

60 159

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

126 483


Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

1 179 125 304

82 940 42

806

415 82 525

Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 37 895 tis. Kč (2013/14: 62 024 tis. Kč) a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 313 tis. Kč (2013/14: 449 tis. Kč). Společnost v hospodářském roce 2014/15 pořídila drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů ve výši 2 tis. Kč (2013/14 nepořídila žádný) a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 362 tis. Kč (2013/14: 170 tis. Kč).

49


Účetní závěrka

5. Pohledávky (tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti - po splatnosti

Pohledávky z obchodních vztahů celkem Ostatní pohledávky

- do splatnosti

31. března 2015

31. března 2014

209 509

212 889

5 715

5 427

215 224

218 316

112 095

184 192

112 095

184 192

Stát – daňové pohledávky

3 906

4 842

Dohadné účty aktivní

2 673

5 083

21

92

333 919

412 525

-9 742

-8 284

Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

324 177

404 241

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů

337 589

284 972

Ostatní pohledávky celkem

Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky celkem Opravná položka k pochybným pohledávkám

Jiné dlouhodobé pohledávky

104 147

125 317

Dlouhodobé pohledávky celkem

441 736

410 289

Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám

-5 469

-3 250

Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek

436 267

407 039

Zůstatková hodnota pohledávek celkem

760 444

811 280

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2015 činila 547 181 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 491 619 tis. Kč). Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši 392 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 1 238 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně úroků až po jednom roce trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvořila do 31. března 2013 rezervu (viz poznámka 7). Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2015 činila 106 050 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 118 436 tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 53 738 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 75 114 tis. Kč), z toho 2 310 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 2 474 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů a 51 428 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 72 640 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě.

50

Změna opravné položky k pochybným pohledávkám: (tis. Kč)

2014/15

2013/14

11 534

10 660

Tvorba opravné položky

6 043

3 584

Zrušení opravné položky

-985

-961

Počáteční zůstatek k 1. dubnu

Použití k odpisu pohledávek

-1 381

-1 749

Konečný zůstatek k 31. březnu

15 211

11 534

6. Vlastní kapitál Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Společnost je plně vlastněna společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc zapsanou ve Velké Británii. Mateřskou společností celé skupiny je Toyota Motor Corporation zapsaná v Japonsku. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku (viz poznámka 1) a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňuje zakladatelská listina Společnosti. Rezervní fond byl převeden do nerozděleného zisku minulých let. O převodu vytvořeného rezervního fondu ve výši 4 400 tis. Kč do nerozděleného zisku minulých let rozhodl dne 28. srpna 2014 jediný společník. Dne 19. června 2014 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2013/2014 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2013/2014 ve výši 2 709 tis. Kč. 7. Rezervy (tis. Kč)

Nezasloužené úroky

Ostatní

Celkem

19

1 179

1 198

Tvorba rezerv

0

1 179

1 179

Zrušení rezerv

-6

0

-6

Použití rezerv

Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2013

-13

-1 179

-1 192

Konečný zůstatek k 31. březnu 2014

0

1 179

1 179

Tvorba rezerv

0

1 179

1 179

Zrušení rezerv

0

0

0

Použití rezerv

0

-1 179

-1 179

Konečný zůstatek k 31. březnu 2015

0

1 179

1 179

Rezerva na nezasloužené úroky představovala předpokládanou výši časově rozlišených úroků ze smluv produktu „Genio 50/50“, u nichž Společnost předpokládala, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit tak z daného úvěru úroky. Tyto smlouvy již nebyly v roce 2013/14 poskytovány (viz poznámka 5).

51


Účetní závěrka

8. Závazky (tis. Kč) Krátkodobé závazky z obchodního styku Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10) Jiné krátkodobé závazky

31. března 2015

31. března 2014

19 401

25 646

3 344

3 470

5 513

6 538

28 258

35 654

150 000

150 000

685

507

Dlouhodobé závazky celkem

150 685

150 507

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

178 943

186 161

Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé zápůjčky (viz poznámka 15) Odložený daňový závazek

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. K 31. březnu 2015 činila celková výše závazků po splatnosti 2 001 tis. Kč (k 31. březnu 2014: 3 881 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný 14. srpna 2017. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou. 9. Úvěry a ostatní půjčky (tis. Kč)

31. března 2015

31. března 2014

Krátkodobé úvěry

130 000

130 000

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

400 000

0

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let

100 000

500 000

Úvěry celkem

630 000

630 000

Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. V roce 2013/14 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 200 000 tis. Kč, který je splatný 29. ledna 2016. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. srpna 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. listopadu 2015. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2013/14 poskytla Mizuho Bank Nederland N.V. Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 31. ledna 2017. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Úroková sazba úvěrů čerpaných v roce 2014/2015 se pohybovala v rozmezí od 0,98 % p.a. do 1,17 % p.a. V roce 2013/2014 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 1,02 % p.a. do 1,3 % p.a. Úvěry poskytnuté Společnosti nejsou zajištěny. U úvěrů splatných v následujícím roce se předpokládá, že budou refinancovány především z bankovních zdrojů. 52

10. Finanční deriváty Deriváty mohou být rozčleněny následovně:

Fixovaná úroková sazba (%)

Reálná hodnota (tis. Kč)

Nominální hodnota (tis. Kč)

Úrokové swapy K 31. březnu 2015

0,40 –2,76

-3 344

560 000

K 31. březnu 2014

0,67 – 2,76

- 3 470

520 000

V roce 2014/15 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 1 014 tis. Kč (v roce 2013/14: 1 023 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 1 140 tis. Kč (v roce 2013/14: 2 833 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 0 Kč (v roce 2013/14: 0 Kč) a realizované ztráty ve výši 2 879 tis. Kč (v roce 2013/14: 3 999 tis. Kč) jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů. Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování. 11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Splatná daň Odložená daň Doplatek daně minulých let

2014/15

2013/14

1 013

2 880

178

-1 518

44

58

1 235

1 420

2014/15

2013/14

314

4 129

- výnosy nepodléhající zdanění

-4 583

-6 282

- daňově neuznatelné náklady

8 572

5 580

- rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku

1 037

11 731

-10

0

Daňový základ

5 330

15 158

Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

1 013

2 880

Daňový náklad celkem

Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Úprava na daňový základ:

- poskytnutý dar

53


Účetní závěrka

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2014 a následující). Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: (tis. Kč)

31. března 2015

31. března 2014

-968

-899

-7

-15

-975

-914

290

407

Odložený daňový závazek z titulu: rozdílu účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku ostatních zdanitelných přechodných rozdílů Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: rezerv a opravných položek Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek (-)

290

407

-685

-507

12. Časové rozlišení (tis. Kč)

31. března 2015

31. března 2014

Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek

3 151

4 088

Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)

4 990

1 616

292

174

Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí Výdaje příštích období Časové rozlišení celkem

938

920

9 371

6 798

13. Tržby Tržby lze členit následovně: (tis. Kč)

2014/15

2013/14

Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)

15 520

25 290

Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)

19 493

29 835

Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům

38 220

37 552

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku

39 425

62 654

Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Jiné výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem

Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.

54

18 466

17 710

131 124

173 041

6 496

8 959

137 620

182 000

14. Zaměstnanci 2014/15 Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení

2013/14

4

4

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

14

14

Počet zaměstnanců celkem

18

18

Vedení Společnosti tvoří jednatel, který je od 1. ledna 2012 odměňován za činnost statutárního orgánu a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. (tis. Kč)

Vedení

Ostatní

Celkem

2014/15 Mzdové náklady a odměny

4 222

7 246

11 468

Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)

3 517

0

3 517

Náklady na sociální zabezpečení

1 969

2 513

4 482

Ostatní sociální náklady

120

262

382

Osobní náklady celkem

9 828

10 021

19 849

2013/14 Mzdové náklady a odměny

3 700

7 463

11 163

Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)

3 214

0

3 214

Náklady na sociální zabezpečení

1 917

2 444

4 361

Ostatní sociální náklady

131

241

372

Osobní náklady celkem

8 962

10 148

19 110

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.

55


Účetní závěrka

15. Transakce se spřízněnými stranami (tis. Kč)

2014/15

2013/14

2 954

2 162

Výnosy ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (od 1. dubna 2015 pod názvem Toyota Central Europe – Czech s.r.o.) Výnosy z poskytnutí služeb Toyota Central Europe Kft Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Celkem

248

0

0

2 027

3 202

4 189

279

81

1 397

1 582

8

9

544

562

Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation Toyota Digital Cruise Europe NV/SA Nákladové úroky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

1 281

1 624

Celkem

3 509

3 858

31. března 2015

31. března 2014

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (od 1. dubna 2015 pod názvem Toyota Central Europe – Czech s.r.o.)

544

1 333

Toyota Central Europe Kft

308

0

Celkem pohledávky

852

1 333

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Corporation

5

4

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (od 1. dubna 2015 pod názvem Toyota Central Europe – Czech s.r.o.)

0

1 531

2 964

0

150 000

150 000

4 990

1 616

161

168

158 120

153 319

Toyota Central Europe Kft Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8) Časové rozlišení výnosů ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 12)

(od 1. dubna 2015 pod názvem Toyota Central Europe – Czech s.r.o.)

Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky

V hospodářském roce 2014/15 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 2 260 tis. Kč (v roce 2013/14: 2 260 tis. Kč). Jednateli Společnosti byla v roce 2014/15 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši 3 517 tis. Kč (v 2013/14: 3 214 tis. Kč) (viz poznámka 14). V průběhu let 2014/15 a 2013/14 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě. 56

16. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2014/2015 činila 875 tis. Kč. 17. Smluvní závazky Společnost neměla k 31. březnu 2015 a 31. březnu 2014 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky. 18. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti 31. březnu 2015 a 2014. 19. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě

31. března 2015

31. března 2014

108

113

Účty v bankách

133 591

83 334

Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

133 699

83 447

20. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2015. 30. dubna 2015 Ing. Aleš Kamarýt jednatel

57


Zpráva o vztazích

Zpráva o vztazích podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. 1. Ovládaná osoba Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČ: 654 13 261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost) 2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou ve smyslu § 82 zákona č. 90/2012 (dále jen „osoby ve skupině“) za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2014 do 31. března 2015 (dále jen Rozhodné období). 3. Struktura skupiny, úloha Společnosti ve skupině a způsob a prostředky ovládání Společnost je součástí globální skupiny Toyota. Její úlohou v rámci skupiny je podpora prodejů vozů značky Toyota a Lexus na českém trhu poskytováním širokého spektra moderních finančních služeb zákazníkům Toyota. Skupina Toyota ovládá řadu společností zabývajících se výrobou a distribucí motorových vozidel a náhradních dílů. Ovládající osoba:

Toyota Motor Corporation 1 Toyota-Cho Toyota City Aichi Prefecture 471-8571 Japonsko

Společnost Toyota Motor Corporation nepřímo ovládá Společnost prostřednictvím společnosti TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc, která byla v rozhodném období jediným společníkem Společnosti. Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictvím valné hromady a dozorčí rady Společnosti, jejímiž členy jsou zástupci ovládající osoby.

58

Osoby ve skupině, se kterými měla Společnost v rozhodném období smluvní vztahy: • Toyota Financial Services Corporation • TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc • Toyota Kreditbank GmbH • Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. • TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (od 1. dubna 2015 pod názvem Toyota Central Europe – Czech s.r.o.) • Toyota Central Europe Kft • Toyota Digital Cruise Europe NV/SA Úroveň ovládání těchto osob v rámci struktury skupiny Toyota znázorňuje následující diagram: Toyota Motor Corporation

Toyota Motor Europe

Toyota Financial Services Corporation

Toyota Central Europe Kft

Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc

Toyota Digital Cruise Europe NV/SA

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

Toyota Kreditbank GmbH

4. Vztahy mezi osobami ve skupině 4.1. Přehled smluv s osobami ve skupině a poskytnutá plnění mezi osobami ve skupině V průběhu Rozhodného období Společnost uzavřela Faktoringovou smlouvu se společností Toyota Central Europe Kft, jejímž předmětem je faktoring pohledávek společnosti Toyota Central Europe Kft za dealery z kupních smluv na prodej automobilů v rámci podpory při financování prodeje automobilů na území České republiky. Dále měla k 31. březnu 2015 Společnost následující platné smlouvy uzavřené v předchozích letech: • Servisní smlouvu se společností Toyota Financial Services Corporation (dále jen „TFSC“) smlouvu, na jejímž základě TFSC poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti financování, vztahů s bankami a investory, řízení rizik a IT. • Servisní smlouvu se společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc (dále jen „TFSUK“), na jejímž základě TFSUK poskytuje Společnosti služby v oblasti IT a komunikačních technologií (správa, zabezpečení, síť, hostování, aplikace a management) • Servisní smlouvu se společností Toyota Kreditbank GmbH (dále jen „TKG“), na jejímž základě TKG poskytuje Společnosti servisní podporu v oblasti interního auditu, řízení rizik, lidských zdrojů, marketingu, treasury a regionální koordinace • Úvěrovou smlouvu se společností Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (dále jen „TMFNL“), na základě které Společnost čerpá úvěry k financování svých obchodních aktivit. • Dohodu o spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o., jejímž předmětem je vzájemná spolupráce a podpora při prodeji automobilů značky Toyota a Lexus a jeho financování na území České republiky a na jejímž základě se realizují společné prodejní a finanční kampaně. 59


Zpráva o vztazích

Dále Společnost přijala na základě panevropské smlouvy mezi poskytovatelem služby a společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc plnění od společnosti Toyota Digital Cruise Europe NV/SA spočívající v poskytování služeb datové konektivity. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 4.2. Další právní úkony v zájmu osob ve skupině Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud osob ve skupině. 4.3. Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud osob ve skupině Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud osob ve skupině. 4.4. Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu nebo na popud osob ve skupině Z právních úkonů uskutečněných s osobami ve skupině nebo v zájmu či na popud osob ve skupině nevznikla Společnosti žádná újma. 4.5. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí z členství ve skupině Globální skupina Toyota, jež je největším světovým prodejcem automobilů, zajišťuje všem svým členům především silné kreditní postavení, které se pozitivně odráží při jednání s obchodními partnery a umožňuje docílit příznivých podmínek spolupráce, jejíž plody nakonec mohou ocenit klienti Společnosti. Členství ve skupině přináší i další výhody, např. jasnou vizi, sdílení informací a zkušeností s cílem optimalizace procesů, rozvoje informačních technologií a zkvalitnění služeb poskytovaným klientům, využívání synergií v rámci skupiny, maximální podpora členů nejen v obtížných situacích. I přesto, že z členství ve skupině a zejména z úlohy Společnosti vyplývá omezení obchodního potenciálu na prodej vozů značky Toyota a Lexus, Společnost hodnotí výhody členství jako převažující. V Praze, 15. června 2015

Ing. Aleš Kamarýt jednatel

60

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5 – Stodůlky T +420 222 998 300 F +420 222 998 390 [email protected] www.toyotafinance.cz

Toyota Financial Services Czech s.r.o

Recommend Documents