hospodářský rok 2012 výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o

hospodářský rok

2012 výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o.

Toyota Financial Services Czech s.r.o.

2

výroční zpráva 2012

Obsah Úvod

4

4. Dlouhodobý hmotný majetek

35

Společnost

6

5. Pohledávky

37

Vznik společnosti a její historie

7

6. Vlastní kapitál

38

Produkty a služby

8

7. Rezervy

38

9

8. Závazky

39

Retail

Wholesale

15

9. Bankovní úvěry

39

Pojištění

16

10. Finanční deriváty

40

Technologie a internet

18

11. Daň z příjmů

40

Řízení rizik

19

12. Časové rozlišení

41

Strategie pro hospodářský rok 2013

19

13. Členění výnosů podle odvětví

41

Zpráva nezávislého auditora

21

14. Zaměstnanci

42

15. Transakce se spřízněnými stranami

43

Účetní závěrka

25

16. Odměna auditorské společnosti

44

26

17. Smluvní závazky

44

18. Potenciální závazky

44

19. Přehled o peněžních tocích

44

Rozvaha k 31. březnu 2012

Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2012

28

Přehled o změnách vlastního kapitálu

29

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2012

30

20. Následné události

44

Schválení účetní závěrky

44

1. Všeobecné informace

31

2. Účetní postupy

32

3. Dlouhodobý nehmotný majetek

34

www.toyotafinance.cz

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

45

3


Úvod Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé,

Obě kampaně nám pomohly, jakkoliv se propad financovaných aktiv zastavit zcela nepodařilo.

jestliže fiskální rok 2011 (hospodářský rok končící 31. března 2011) byl v řadě ohledů rokem přelomovým, fiskální rok 2012 se pak do historie naší společnosti zapíše jako rok, kdy jsme bojovali s několika negativními faktory a i přes to jsme zvládli udržet plánovanou hodnotu zisku.

Pozitivní ale byl vývoj v pro nás stále nové oblasti – Toyota Pojištění zprostředkovávaného zákazníkům pořizujícím si svá vozidla za hotové nebo cestou jiné finanční instituce. Zde náš podíl dále rostl a u nových vozidel tak dosáhl hodnoty 17,6 % (17,6 % nových vozidel bylo pojištěno touto formou). To pak v kombinaci s naším tržním podílem (penetrací) v oblasti financování ve výši 26,3 % činilo celkem podíl ve výši 43,9 %. Nebo-li: 43,9 % zákazníků, kteří si pořídili nový vůz Toyota nebo Lexus mělo nějaký (přímý nebo nepřímý) smluvní vztah s naší společností.

A čemu jsme čelili? Těch nepříznivých věcí bylo několik. Předně nás zasáhla pokračující krize. Ta se projevila sníženým zájmem financujících zákazníků obecně o naše produkty. K tomu se přidala krize Toyoty způsobená živelnou katastrofou v Japonsku mající přímý vliv na zpoždění dodávek vozidel Toyota a Lexus svým zákazníkům. To se následně projevilo poklesem financovaných aktiv naší společnosti. Naší reakcí bylo prodloužení kampaně Toyota Genio 50/50, od kterého jsme si slibovali zvýšení zájmu zákazníků o financování a zvýšení tak našeho tržního podílu na prodaných vozech. Rovněž tak jsme ve spolupráci s dovozcem vozů Toyota a Lexus do České republiky – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. spustili do té doby v České republice nepoužitou kampaň na podporu prodeje nové generace vozů Toyota Yaris (kampaň „Toyota Genio 5 555“ s tzv. „price walks“ – blíže viz. kapitola „Retail – akční nabídky“ této zprávy).

4

Tato hodnota pak potvrzuje správnost v námi zvolené strategii, kterak oslovit i pro nás do té doby neznámé zákazníky (zákazníky pořizující si své vozy za hotové) a rovněž tak i fakt, že námi nastavené produkty jsou konkurenceschopné s možností dalšího rozvoje. Tomuto faktu jsme podřídili i své další konání a uvedli další verzi Toyota Pojištění na trh. Tato produktová řada je tak nově rozšířena o pojištění GAP, o pojištění s 0% spoluúčastí atd. – více v části zprávy nazvané „Pojištění“.


Kromě pojištění jsme se věnovali zákaznické retenci a udržení, resp. zvýšení spokojenosti našich partnerů – otevřeli jsme program školení, vylepšili funkcionality systému TFS ONLINE atd.

již máme v portfoliu, a i nadále se budeme snažit o další růst našeho tržního podílu v oblasti zprostředkovaného pojištění (zákazníci, kteří si pořizují svá vozidla za hotové).

I přes pokračující pokles aktiv jsme nakonec fiskální rok 2012 uzavřeli se ziskem, jehož výše překročila naše plány, a v oblasti delikvence (pohledávky po splatnosti) se naše portfolio úvěrových a leasingových smluv pohybovalo okolo 1 % (na bázi pohledávek po splatnosti 31+).

Nový hospodářský rok opět nebude jednoduchý, pevně však věřím, že se nám naše plány podaří realizovat.

I přes těžkosti způsobené vnějšími vlivy jsme splnili většinu sledovaných klíčových ukazatelů. Toho bychom nedosáhli bez podpory mých kolegyň a kolegů – našich zaměstnanců. Za tom jim všem opět děkuji.

Ing. Aleš Kamarýt jednatel

S úctou

V Praze, 21. června 2012

Dále pak děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti Toyota a Lexus, distributorovi vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s. a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group. Nadcházející fiskální rok se pak opět budeme snažit zabránit dalšímu poklesu financovaných aktiv cestou udržení našeho tržního podílu na financovaných vozech. Zaměříme se na naše zákazníky, jejichž smlouvy


5


Výroční zpráva za hospodářské období končící 31. března 2012 Společnost Základní údaje Název:


IČO:

65413261

Sídlo:

Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky

Datum vzniku:

30. dubna 1996

Právní forma:

společnost s ručením omezeným

Majetková účast:

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %

Základní kapitál:

44 000 tis. Kč, splaceno

Statutární orgán:

Ing. Aleš Kamarýt – jednatel

Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.

6


Vznik společnosti a její historie Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.

Milníky hospodářského roku 2012 Květen 2011 – Česká kapitálová informační agentura (ČEKIA) zařadila v hodnocení firem společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. do skupiny nejstabilnějších společností v ČR s ratingovým oceněním „A“ (slovně – Výborný) Listopad 2011 – V rámci nadační činnosti byl ve spolupráci s Českým rybářským svazem zakoupen plůdek pro znovuobnovení populace lososa v českých řekách Prosinec 2011 – Zahájení distribuce věrnostních karet Sphere pro stálé zákazníky v rámci spuštění první fáze projektu CRM Únor 2012 – Spuštěna nová verze portálu TFS ONLINE s vylepšenou funkcionalitou Březen 2012 – Rozšíření značkového Toyota Pojištení o pojištění GAP a další nadstandardní prvky


7


Produkty a služby Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím partnerům využít maximální nabídky portfolia finančních a pojišťovacích služeb. Retail Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT. Wholesale Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota a Lexus. Pojištění Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou z finančních služeb, tak i pro zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti.

8


Retail Retail – popis produktů a služeb Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních třech letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů, Zákona o dani z přidané hodnoty a Zákona o spotřebitelském úvěru zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty.


9


Toyota Leasing

Toyota Vario

Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen na principech finančního leasingu s předem stanovenou odkupní cenou.

Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu. Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.

Toyota Kredit Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních nabídek. Základem produktu je úvěr pro spotřebitele, ale i živnostníky a firmy.

10

Toyota Genio Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Jedná se o úvěr s delší splatností, konkrétně 72 měsíců. Produkt je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např. Genio 50/50 a je určen pro všechny skupiny zákazníků.


Toyota Rent

Toyota Forklift Leasing

Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Základem produktu je operativní leasing.

Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní podmínky. Základem produktu je finanční leasing.

Toyota Rent Plus

Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí.

Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší společnosti určené živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.


Toyota Forklift Kredit

Toyota Forklift Rent Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností obměny za předmět nový.

11


Retail – vývoj a srovnání V hospodářské roce 2012 nedošlo k výrazným změnám v zastoupení jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů. Tak jako v minulých letech dominovaly především úvěrové produkty následované operativním a finančním leasingem. Zesílil tlak na cenu a to nejen v oblasti financování, ale zejména pojištění. V následujícím grafu je zobrazena struktura nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad za poslední 3 hospodářské roky. Rozdělení produktů je velmi stabilní s mírným posílením produktů na bázi operativního leasingu.

Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad

Operativní leasing Finanční 5% leasing 5% Úvěr 90 %

FY 2010


FY 2011


FY 2012

Výše uvedeným vývojem je ovlivněna i struktura současného portfolia. Preferencí úvěrových produktů je potlačena historická dominance finančního leasingu i v oblasti stávajícího portfolia, jak je vidět z grafu č. 2.

12


Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia dle produktových řad Operativní leasing 14 % Finanční leasing 18 %

Úvěr 68 %

FY 2010

Po novelách daňových zákonů v roce 2008 a zejména vlivem finanční krize v letech 2008–2009 je nicméně oblast financování pod tlakem vzrůstajícího podílu hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové, nikoliv prostřednictvím finančních služeb. Jestliže ještě před několika lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes jednoznačně dominuje podílem 70 %–80 % hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho financováním. Z tohoto důvodu se i penetrace financování dlouhodobě snižuje a její jednorázová zvýšení způsobují finanční kampaně, které umožní konvertovat zákazníky z hotovosti do finančních služeb. V období bez finanční kampaně pak penetrace financování klesá na 10 %–20 %. Podobnou situaci dnes lze sledovat prakticky na celém trhu financování vozidel. Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace

Operativní leasing 11 % Úvěr 79 %

Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let primárně soustřeďují na úvěrové produkty, případně produkty operativního leasingu, kam směřuje i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se nám podařilo realizovat několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu nově realizovaných obchodních případů.

Počet vozidel

Penetrace

Finanční leasing 10 %

FY 2011

Operativní leasing 11 % Úvěr 79 %

Hospodářský rok

Finanční leasing 10 %

Počet nově financovaných vozů (ks) Dosažená penetrace

FY 2012


13


Retail – akční nabídky Pro podporu prodeje finančních služeb pro koncové zákazníky došlo během hospodářského roku k několika kampaňovým nabídkám, z nichž některé pozitivně ovlivnily trh finančních služeb v České republice. Hospodářský rok byl zahájen prodlouženou nabídkou kampaně Toyota Genio 50/50, která byla přenesena z fiskálního roku 2011 a stala se tak nejúspěšnější finanční kampaní v historii společnosti. Důvodem bylo zejména velmi jednoduché a snadno srozumitelné sdělení pro zákazníka, a také zaměření na konverzi hotovostních zákazníků do finančních služeb. V létě 2011 byla uvedena na trh kampaň na podporu uvedení nové generace modelu Toyota Yaris. Kampaň s názvem „Toyota Genio 5 555“ byla zaměřena na zvýšení dostupnosti modelu pro širokou veřejnost včetně podnikatelů a firem. Podstatou kampaně byla shodná platba předem a následná měsíční splátka včetně pojištění ve výši 5 555 Kč měsíčně.

Kampaň „Toyota Genio 5 555“ Cílová skupina: soukromá i firemní klientela Základní rysy: - platba předem 5 555 Kč - měsíční splátka vč. pojištění 5 555 Kč - bez poplatku za uzavření smlouvy - doba trvání smlouvy 72 měsíců - možnost předčasného ukončení bez sankcí V rámci kampaně „Toyota Genio 5 555“ byla uvedena na trh v České republice absolutní novinka tzv. price walks. V podstatě jde o jednoduchou myšlenku komunikace ceny vyšších výbav/motorizací a paketů formou splátky jako příplatku k zákazníkem vybrané platbě 5 555 Kč měsíčně. Vše je jednoduché a srozumitelné, navíc zákazník k tomu, aby si spočítal příplatek k měsíční splátce za lépe vybavený vůz nebo auto se silnějším motorem, nepotřebuje žádný kalkulátor. Plně postačuje speciální leták, který obdrží u prodejce. Informace tak má k dispozici prakticky okamžitě. Price walks byly následně s úspěchem použity i v zákaznických cenících nejen u modelu Yaris, ale i dalších modelových řad Toyota.

Dalším příkladem společné iniciativy TFSCZ a distributora vozidel Toyota do České republiky byla kampaň, která nabízela v případě pořízení modelů Avensis a Verso prostřednictvím finančních služeb kartu na až 1 000 litrů paliva zdarma. Kampaň byla zaměřena převážně na firemní klientelu, ale podařilo se ji s úspěchem aplikovat i na soukromé osoby.

14


Wholesale Wholesale – stručná historie vývoje produktu Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů. V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory. Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou provozní dobu kanceláře naší společnosti. Wholesale – produkty a služby Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu

Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily. Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících. Wholesale – vývoj Zájem dealerů o finanční podporu poskytovanou naší společností neklesá. Nicméně vlivem počtu prodaných vozidel oficiálním dovozcem a poklesem pořizovacích hodnot nově prodávaných vozů klesá i celková financovaná částka. Na číslech uvedených v grafu č. 4 se zcela markantním způsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladů nových vozidel), díky kterému jsme i nepřímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v České republice – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (dále jen „TMCZ“) a jednotlivými autorizovanými prodejci. Na větším významu rovněž nabylo financování předváděcích vozů (Toyota Demo), kdy požadavky dealerů v rámci jejich potřeb na předváděcí vozy se snažíme pokrýt ze 100 %. Pokles financované hodnoty je způsoben zejména nižším prodejem vozidel Toyota a Lexus v posledních letech, ale i snižující se cenou nových automobilů. Pro porovnání uvádíme, že prodejní ceny nových vozů se na českém trhu snížili za poslední 2 roky o více než 17,6 % (dle statistiky Eurostat)! Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale v jednotlivých hospodářských letech

1 800 1 500 1 200 900 600 300 0


15


Pojištění Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek. TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak i pro obchodní partnery – dealery.

Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování Pro ty zákazníky, kteří nefinancují svá vozidla některým z produktů z nabídky TFSCZ, je od roku 2008 nabízeno naší firmou Toyota Pojištění. Prodej Toyota Pojištění bez vazby na financování od TFSCZ je zajišťováno autorizovanými partnery Toyota nebo cestou webového řešení (TFS ONLINE – Kalkulace pojištění). Následující graf popisuje vývoj prodeje Toyota Pojištění, kde byla touto řadou pojištěna nová vozidla pořízená za hotové. Penetrace v grafu odpovídá podílu uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu prodeji nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky. Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky

Novinky v oblasti pojištění TFSCZ se zaměřuje především na rozšíření nabídky značkového Toyota Pojištění, které již dnes využívá více než polovina všech zákazníků pořizujících si nové vozidlo. V uplynulém hospodářském roce došlo k dalšímu posílení nabídky prostřednictvím několika velmi zajímavých prvků. Především došlo k implementaci rozšířeného krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na náhradní vozidlo v případě opravy při poškození vozu až na 30 dnů zdarma, rozšířené krytí o všechna rizika živelních pohrom, poškození zvířetem (např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0% spoluúčast u škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč). Absolutní novinkou na trhu je pojištění GAP s možností krytí rozdílu mezi pořizovací cenou vozu a jeho tržní cenou v okamžiku, kdy dojde k totální škodě nebo odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě financování vozidla přes TFSCZ).

20 % 18 % 17,6 %

12,8 %

Pojištění pro koncové zákazníky Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových splátek lze sjednat jako Toyota Pojištění, nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s., Vienna Insurance Group. Následující graf popisuje popularitu pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou o financování. Penetrace zde označuje podíl pojištění uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu na finanční produkt nebo typ vozidla. Prodej tohoto typu pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji vozidel. Mírný pokles je způsoben již zmíněným tlakem trhu i v oblasti ceny pojištění, kdy jsou zákazníci přímo oslovováni zprostředkovateli pojišťoven. Rozhodujícím parametrem je v poslední době v této oblasti zejména cena, proto i přes nespornou výhodu rozšířeného krytí mnohdy prodejce neuspěje s nabídkou Toyota Pojištění (případně pojištění Kooperativa).

Pro další informace je přiložen graf č. 7, který zobrazuje vývoj poměru poptávky pojištění ve vazbě na subjektivitu klienta v posledních třech letech. Grafy popisují mírný růst poptávky ze strany firemní klientely za poslední tři hospodářské roky.

Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování

86,6 %

16


Graf č. 7 – Rozdělení zákazníků hotovostního Toyota Pojištění dle typu subjektu Soukromé 79 %

Firemní 21 %

FY 2010

Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení smlouvy o financování Zákazníci s končící smlouvou o financování mají možnost využít výhody pojištění zprostředkovaného TFSCZ. Nabídka Toyota Pojištění v této oblasti je koncipována jako přímý prodej pojištění zákazníkovi, jehož smlouva, na základě které je financováno vozidlo, se nachází v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně uzavřít novou pojistnou smlouvu. Výhodou je rozsah a kvalita nabídky pro zákazníka a individuálně postavená kalkulace reflektující zákazníkovu loajalitu. V následujícím grafu je možné vidět vývoj penetrace tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči končícím smlouvám o financování. Přes určitý pokles v hospodářském roce 2010 lze konstatovat, že úspěšnost prodeje tohoto produktu má vzrůstající úroveň. Graf č. 8 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro zákazníky končící smlouvy

Soukromé 78 %

Firemní 22 %

25 % 20 %

19,9 % 18,4 %

15 % 10 %

FY 2011

12,5 %

5% 0%

Soukromé 76 %

Firemní 24 %

FY 2012


Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání vozidel pro předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut. V oblasti wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění. Ostatní pojištění Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační techniky je zajišťována přímo pracovníky TFSCZ.

17


Technologie a internet Přístup Toyota Financial Services Czech s.r.o. k technologiím na bázi internetu je definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej reprezentují tato řešení: A. webové stránky (www.toyotafinance.cz) - obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů, poskytují informace pro stávající zákazníky společnosti, kterak postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit cokoliv v rámci již uzavřených smluv atd., - obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou, - jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE – Můj účet, Kalkulace splátek, Kalkulace pojištění B. portál TFS ONLINE (www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz) Skládá se ze dvou základních sekcí: B1. Klientské centrum a B2. Dealerské centrum B1. Klientské centrum To je tvořeno těmito součástmi: Můj účet: zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, umožňuje: interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob vyřizování požadavků je možno sledovat, informuje: o nabídce produktů, kontaktech, nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů (na základě filtru) operátorem TFSCZ systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), přihlášení do systému: kombinace uživatelského jména a hesla Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností) určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní zákazníky mající zájem si pojistit, či přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat zákazníka o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění, případně - možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít

Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ na webovém principu, určen pro nabídku a uzavření leasingových/úvěrových produktů a smluv, pojistných produktů a smluv dvě možnosti využití: 1. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení (vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění (Klientské centrum) 2. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím zákazníkem na showroom Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez chyb způsobených odlišným způsobem výpočtu, či zaokrouhlení a je postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá školení. Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských průkazů, systém sledování vazeb a dalších 18–19 zdrojů. Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených, či odebraných vozidel v reálném čase Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na základě předem definovaných pravidel a lhůt předem definovaným způsobem Ve fiskálním roce 2012 došlo na základě požadavku našich obchodních partnerů k další investici do úpravy Aplikace Decison Maker, kdy cílem nové verze systému bylo zlepšení některých funkcionalit systému s ohledem na jednodušší obsluhu. Ve fiskálním roce 2013 pak společnost plánuje zásadní úpravu Klientského centra a to v oblasti Kalkulace pojištění a Kalkulace splátek, kde dojde k propojení těchto aplikací s databázemi používaných dovozcem vozidel Toyota a Lexus do České republiky.

Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností) umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv. předschválení leasingové/úvěrové smlouvy pro zákazníka, určen pro všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své nové vozidlo, cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky nechat předschválit smlouvu, předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží certifikát s jedinečným kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci, kterou používá dealer pro uzavírání smluv v rámci dealerství B2. Dealerské centrum Má odlišnou strukturu a sice tuto: Můj účet: zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv, úvěrových smluv a retailových smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např. žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP, žádost o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování umožňuje průchod přes limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou „proklikání“ přes různé úrovně, informuje: o nabídce produktů (retail i wholesale) a pohledávkách po splatnosti, předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány úhrady atp., aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na základě filtru) operátorem TFSCZ, systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https)

18


Řízení rizik Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení.

Strategie pro hospodářský rok 2013 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto: 1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů Toyota a Lexus Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti 2. Pokračování v maximalizaci tržního podílu u Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců 3. Doplnění schématu oslovování stávajících zákazníků (zákaznická retence) Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a udržení zákazníků (zvýšení aktiv) 4. Úprava systému TFS ONLINE o nové kalkulátory splátek a pojištění Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti, zlepšení dostupnosti finančních a pojišťovacích služeb společnosti

Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75 % z celkové hodnoty čerpaných úvěrů). Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.


19


20


Zpráva nezávislého auditora rok končící 31. března 2012


21


Zpráva nezávislého auditora

22


Zpráva nezávislého auditora (pokračování)


23


Zpráva nezávislého auditora (pokračování)

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 13 261, se sídlem Praha 5 - Stodůlky, Bavorská 2662/1 (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2012, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2012 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“).

Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2012 v souladu s českými účetními předpisy. 4. června 2012

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Paul Inman ředitel

Ing. Kristina Vančurová statutární auditorka, oprávnění č. 2085

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 251 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

24


Účetní závěrka


25


Účetní závěrka

Rozvaha k 31. březnu 2012 31. března 2012 Pozn. přílohy

31. března 2011

Brutto tis. Kč

Korekce tis. Kč

Netto tis. Kč

Netto tis. Kč

AKTIVA B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. I. 1

Software

B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B. II. 3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B. II. 6

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

C.

Oběžná aktiva

C. I.

Zásoby

C. I. 5

Zboží

C. II.

Dlouhodobé pohledávky

C. II. 1

Pohledávky z obchodních vztahů

C. II. 7

Jiné pohledávky

C. III.

Krátkodobé pohledávky

C. III. 1

Pohledávky z obchodních vztahů

C. III. 6

Stát – daňové pohledávky

C. III. 7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

C. III. 8

Dohadné účty aktivní

C. III. 9 C. IV. C. IV. 1

Peníze

C. IV. 2

Účty v bankách

D. I. D. I. 1

375 592

148 030

218 086

15 127

11 014

4 113

4 856

15 127

11 014

4 113

4 856

4

508 495

364 578

143 917

213 230

506 083

364 280

141 803

210 997

2 412

298

2 114

2 233

1 030 774

9 211

1 021 563

1 146 270

174

0

174

158

5

5

174

0

174

158

418 290

1 500

416 790

631 119

334 790

213

334 577

549 673

83 500

1 287

82 213

81 446

442 041

7 711

434 330

439 396

255 629

5 144

250 485

278 940

17

0

17

0

378

0

378

667

12 556

0

12 556

19 906

Jiné pohledávky

173 461

2 567

170 894

139 883

Krátkodobý finanční majetek

170 269

0

170 269

75 597

63

0

63

69

170 206

0

170 206

75 528

Časové rozlišení

742

0

742

396

Náklady příštích období

742

0

742

396

1 555 138

384 803

1 170 335

1 364 752

AKTIVA CELKEM

26

523 622 3


Rozvaha k 31. březnu 2012 (pokračování) 31. března 2012

31. března 2011

Pozn. přílohy

Netto tis. Kč

Netto tis. Kč

6

176 400

186 106

PASIVA A.

Vlastní kapitál

A. I.

Základní kapitál

44 000

44 000

A. I. 1

Základní kapitál

44 000

44 000

A. II.

Kapitálové fondy

28 000

28 000

A. II. 2

Ostatní kapitálové fondy

28 000

28 000

A. III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy

4 400

4 400

A. III. 1

Zákonný rezervní fond

4 400

4 400

A. IV.

Výsledek hospodaření minulých let

82 133

82 133

A. IV. 1

Nerozdělený zisk minulých let

82 133

82 133

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

B. I. 4

Ostatní rezervy

B. II.

Dlouhodobé závazky

B. II. 9

Jiné závazky

B. II. 10

Odložený daňový závazek

B. III.

Krátkodobé závazky

B. III. 1

Závazky z obchodních vztahů

17 867

27 573

978 751

1 155 243

7

4 682

8 184

4 682

8 184

8

156 545

160 209

150 000

150 000

6 545

10 209

47 524

220 302

34 980

44 136

8

B. III. 5

Závazky k zaměstnancům

676

760

B. III. 6

Závazky ze sociál. zabezpečení a zdravotního pojištění

532

481

B. III. 7

Stát – daňové závazky a dotace

2 045

10 109

B. III. 10

Dohadné účty pasivní

3 792

5 959

B. III. 11

Jiné závazky

B. IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

9

5 499

158 857

770 000

766 548

B. IV. 1

Bankovní úvěry dlouhodobé

400 000

200 000

B. IV. 2

Běžné bankovní úvěry

370 000

566 548

C. I.

Časové rozlišení

15 184

23 403

C. I. 1

Výdaje příštích období

1 914

2 071

C. I. 2

Výnosy příštích období

13 270

21 332

1 170 335

1 364 752

PASIVA CELKEM


12

27


Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2012 rok končící 31. března

I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II. 1

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

B.

Výkonová spotřeba

B. 1

Spotřeba materiálu a energie

B. 2

Služby

+

Přidaná hodnota

C.

Osobní náklady

C. 1

Mzdové náklady

C. 2

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

C. 3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

Pozn. přílohy

2012 tis. Kč

2011 tis. Kč

13

2 413

2 746

2 413

2 746

0

0

169 478

261 462

169 478

261 462

29 603

32 990

1 338

1 404

13

14

28 265

31 586

139 875

228 472

19 159

18 107

13 525

13 466

811

0

4 452

4 263

C. 4

Sociální náklady

371

378

D.

Daně a poplatky

351

375

3, 4

98 653

154 560

13

41 864

51 229

41 854

51 228

10

1

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

III. 1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

III. 2

Tržby z prodeje materiálu

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

40 341

49 565

F. 1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

40 341

49 565

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti

IV.

Ostatní provozní výnosy

4, 5, 7

- 9 781

7 155

13

28 356

29 383

H.

Ostatní provozní náklady

19 352

24 061

*

Provozní výsledek hospodaření

42 020

55 261

IX.

Výnosy z přecenění derivátů

10

3 761

9 964

L.

Náklady z přecenění derivátů

10

10 789

14 417

X.

Výnosové úroky

9 348

7 244

N.

Nákladové úroky

21 035

22 975

XI.

Ostatní finanční výnosy

220

679

O.

Ostatní finanční náklady

*

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q. 1 Q. 2 **

- splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost

11

602

1 121

-19 097

-20 626

5 056

7 062

8 720

10 280

-3 664

-3 218

17 867

27 573

***

Výsledek hospodaření za účetní období

17 867

27 573

***

Výsledek hospodaření před zdaněním

22 923

34 635

28


Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2012 Pozn. přílohy Zůstatek k 1. dubnu 2010

Základní kapitál tis. Kč

Ostatní kapitálové fondy tis. Kč

Zákonný rezervní fond tis. Kč

Nerozdělený zisk tis. Kč

Celkem tis. Kč

44 000

28 000

4 400

102 952

179 352

Vyplacené dividendy

6

0

0

0

-20 819

-20 819


6

0

0

0

27 573

27 573

44 000

28 000

4 400

109 706

186 106

0

0

0

-27 573

-27 573

Zůstatek k 31. březnu 2011 Vyplacené dividendy

6


6

Zůstatek k 31. březnu 2012


0

0

0

17 867

17 867

44 000

28 000

4 400

100 000

176 400

29


Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2012 rok končící 31. března 2012 tis. Kč

2011 tis. Kč

22 923

34 635

98 653

154 560

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

-9 781

7 155

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

-1 523

-1 664

A.1.5

Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky

11 687

15 730

A.1.6

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

-3 510

-9 645

118 449

200 771

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

224 851

-122 480

-170 564

-21 737

-16

1 094

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

172 720

57 648

A.3

Úroky vyplacené

-21 192

-22 974

A.4

Úroky přijaté

9 348

7 244

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-15 486

-359

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

145 390

41 559

-68 461

-69 498

41 864

51 229

-26 597

-18 269

3 452

-72 936

A***

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

C.2.6

Vyplacené dividendy

-27 573

-20 819

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-24 121

-93 755

Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

94 672

-70 465

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

75 597

146 062

170 269

75 597

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

30


1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a její sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky. Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním předmětem podnikání Společnosti jsou:

Předmětem podnikání Společnosti jsou: - leasing; - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; - pronájem průmyslového zboží; - poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb;

Jediným společníkem ve Společnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.

Jednatelem k 31. březnu 2012 a 2011 byl Ing. Aleš Kamarýt. Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2012 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2011 do 31. března 2012 („2011/12“).

- zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; - poskytování půjček.


31


2. Účetní postupy

ho hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno.

2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky

Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě.

Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.

2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pro nehmotný majetek pořízený do roku 2005 Společnost uplatňuje tyto roční odpisové sazby:

Software

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

14,20 %

28,60 %

25,00 %

Od 1. ledna 2006 Společnost uplatňuje měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou v případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu pořízený po 31. březnu 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Dlouhodobý majetek pronajímaný formou finančního leasingu, pořízený do 31. března 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na celé měsíce, počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy. Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby: v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

Inventář

11,00 %

22,25 %

20,00 %

Přístroje a zařízení

20,00 %

40,00 %

33,30 %

Osobní vozidla

14,20 %

28,60 %

25,00 %

2,15 %

5,15 %

5,00 %

Technické zhodnocení budovy

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobé-

32


2. Účetní postupy (pokračování) 2.4. Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.

2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Tvorbu opravných položek a jejich výši Společnost stanoví na základě analýzy věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.

2.6. Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům.

2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

2.8. Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

2.9. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů.

2.10. Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové


splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě jsou vykazovány na akruálním principu. Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztrát po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného.

2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku.

2.12. Zaměstnanecké požitky Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.

2.13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů.

2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

2.15. Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.

2.16. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: - strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv; - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv; Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 14 a 15.

2.17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

33


3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. dubna 2011 tis. Kč

Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

31. března 2012 tis. Kč

Software

12 999

2 128

0

15 127

Celkem

12 999

2 128

0

15 127

Oprávky 1. dubna 2011 tis. Kč Software


Vyřazení tis. Kč


8 144

2 870

0

11 014

Celkem

8 144

2 870

0

11 014

Zůstatková hodnota

4 855

4 113

Pořizovací cena 1. dubna 2010 tis. Kč Software

12 304

Nedokončený majetek Celkem


Vyřazení tis. Kč 795

31. března 2011 tis. Kč 100

12 999

0

795

795

0

12 304

1 590

895

12 999

Oprávky 1. dubna 2010 tis. Kč Software


Vyřazení tis. Kč


5 890

2 353

100

8 143

Celkem

5 890

2 353

100

8 143

Zůstatková hodnota

6 414

34

4 856


4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. dubna 2011 tis. Kč Finanční leasing – auta


Vyřazení tis. Kč


215 636

18 666

63 052

171 250

2 492

718

974

2 236

Operativní leasing – auta

77 852

41 937

55 988

63 801

Operativní leasing – stroje

319 118

2 013

61 649

259 482

Finanční leasing – stroje


3 131

362

195

3 298

Osobní automobily

2 498

3 049

2 499

3 048

Inventář

2 908

60

0

2 968


2 412

0

0

2 412

626 047

66 805

184 357

508 495

Celkem

Oprávky 1. dubna 2011 tis. Kč Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje


Vyřazení tis. Kč


129 171

43 208

63 052

109 327

1 181

743

974

950


23 489

48 341

55 988

15 842


250 701

41 946

61 650

230 997 2 786


2 687

294

195

Osobní automobily

1 047

1 884

2 498

433

Inventář

2 908

60

0

2 968

179

119

0

298

Celkem


411 363

136 595

184 357

363 601

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

214 684 219

696

Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota


1 454 213 230

144 894 977 143 917

35


4. Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Pořizovací cena 1. dubna 2010 tis. Kč Finanční leasing – auta


Vyřazení tis. Kč


433 713

16 843

234 920

215 636

3 725

564

1 797

2 492


90 368

52 674

65 190

77 852


388 476

619

69 977

319 118

Finanční leasing – stroje


2 649

555

73

3 131

Osobní automobily

3 599

9

1 110

2 498

Inventář

2 592

316

0

2 908

0

880

880

0

2 412

0

0

2 412

927 534

72 460

373 947

626 047

Nedokončené investice Technické zhodnocení budovy Celkem Oprávky 1. dubna 2009 tis. Kč Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje


Vyřazení tis. Kč


275 518

88 573

234 920

129 171

1 951

1 027

1 797

1 181


29 084

59 595

65 190

23 489


266 989

53 689

69 977

250 701


2 590

170

73

2 687

Osobní automobily

998

1 159

1 110

1 047 2 908

Inventář

2 592

316

0

60

119

0

179

Celkem

579 782

204 648

373 067

411 363

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

347 752


Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

965 346 787

214 684 644

155

1 454 213 230

Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 40 341 tis. Kč (2010/11: 49 565 tis. Kč) z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 471 tis. Kč (2010/11: 2 877 tis. Kč). Společnost v hospodářském roce 2011/12 nepořídila žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů (2010/11: 45 tis. Kč) a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 421 tis. Kč (2010/11: 263 tis. Kč).

36


5. Pohledávky 31. března 2012 tis. Kč Pohledávky z obchodních vztahů

– do splatnosti

– po splatnosti

Pohledávky z obchodních vztahů celkem Ostatní pohledávky

– do splatnosti

Ostatní pohledávky celkem Stát – daňové pohledávky Dohadné účty aktivní Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky celkem Opravná položka k pochybným pohledávkám

246 188

31. března 2011 tis. Kč 274 963

9 441

15 494

255 629

290 457

173 461

141 621

173 461

141 621

17

0

12 556

19 906

378

667

442 041

452 651

-7 711

-13 255

Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

434 330

439 396

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů

334 790

550 338

Jiné dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky celkem Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám

83 500

82 539

418 290

632 877

-1 500

-1 758

Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek

416 790

631 119

Zůstatková hodnota pohledávek celkem

851 120

1 070 515

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2012 činila 572 702 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 819 737 tis. Kč). Jiné a Ostatní krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši 9 581 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 14 934 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně úroků až po jednom roce trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvoří rezervu (viz poznámka 7). Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2012 činila 84 051 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 76 829 tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 56 264 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 77 169 tis. Kč), z toho 10 541 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 34 522 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů a 45 723 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 42 647 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě.


37


5. Pohledávky (pokračování) Opravné položky Změnu opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: 2011/2012 tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. dubnu Tvorba opravné položky

2010/2011 tis. Kč

15 013

15 206

3 073

7 146

Zrušení opravné položky

-2 663

-5 494

Použití k odpisu pohledávek

-6 212

-1 846

9 211

15 013

Nezasloužené úroky

Ostatní

Celkem 1 324

Konečný zůstatek k 31. březnu V roce 2011/12 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 6 248 tis. Kč (2010/11: 2 658 tis. Kč).

6. Vlastní kapitál Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 1. července 2011 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2010/2011 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2010/11 ve výši 27 573 tis. Kč (viz přehled o změnách vlastního kapitálu).

7. Rezervy tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2010

0

1 324

Tvorba rezerv

6 685

1 499

8 184

Použití rezerv

0

-1 324

-1 324

Konečný zůstatek k 31. březnu 2011

6 685

1 499

8 184

Tvorba rezerv

2 878

1 804

4 682

Zrušení rezerv

-966

0

-966

Použití rezerv

-5 719

-1 499

-7 218

2 878

1 804

4 682

Konečný zůstatek k 31. březnu 2012 Rezerva na nezasloužené úroky představuje předpokládanou výši časově rozlišených úroků, u nichž Společnost předpokládá, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit tak z daného úvěru úroky (viz poznámka 5).

38


8. Závazky 31. března 2012 tis. Kč Krátkodobé závazky z obchodního styku Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 9) Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10) Jiné krátkodobé závazky Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 15) Odložený daňový závazek (viz poznámka 11)


34 980

44 136

0

150 000

5 346

8 857

7 198

17 309

47 524

220 302

150 000

150 000

6 545

10 209

Dlouhodobé závazky celkem

156 545

160 209

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

204 069

380 511

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. K 31. březnu 2012 činila celková výše závazků po splatnosti 5 421 tis. Kč (k 31. březnu 2011: 3 326 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný 13. srpna 2013. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou.

9. Bankovní úvěry 31. března 2012 tis. Kč Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku


370 000

500 000

0

66 548

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let

400 000

200 000

Úvěry celkem

770 000

766 548

Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. V roce 2010/11 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 200 000 tis. Kč, který je splatný 8. března 2013 a v roce 2011/12 poskytla další střednědobý úvěr ve výši 300 000 tis. Kč, který je splatný 31. ledna 2014. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2011/12 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. srpna 2013. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.


39


10. Finanční deriváty Deriváty mohou být rozčleněny následovně: Úrokové swapy

Fixovaná úroková sazba (%)

Reálná hodnota (tis. Kč)

Nominální hodnota (tis. Kč)

K 31. březnu 2012

1,35 – 4,39

-5 346

650 000

K 31. březnu 2011

1,78 – 4,39

-8 857

860 000

V roce 2011/12 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 250 tis. Kč (v roce 2010/11: 319 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 3 761 tis. Kč (v roce 2010/11: 9 964 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 0 tis. Kč (v roce 2010/11: 0 tis. Kč) a realizované ztráty ve výši 10 539 tis. Kč (v roce 2010/11: 14 098 tis. Kč) jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů. Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná.

11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: 2011/2012 tis. Kč Splatná daň Odložená daň Doplatek daně minulých let Daňový náklad celkem

2010/2011 tis. Kč

8 526

10 130

-3 664

-3 218

194

150

5 056

7 062

Splatná daň byla vypočítána následovně: 2011/2012 tis. Kč Zisk před zdaněním

2010/2011 tis. Kč

22 923

34 635

-11 068

-14 113

Úprava na daňový základ: - výnosy nepodléhající zdanění

8 854

18 719

- rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku

- daňově neuznatelné náklady

24 247

14 076

Daňový základ

44 956

53 317

-80

0

Odečet darů Upravený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

44 876

53 317

8 526

10 130

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 %.

40


11. Daň z příjmů (pokračování) Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: 31. března 2012 tis. Kč


Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy majetku Ostatní zdanitelné přechodné rozdíly Odložený daňový závazek celkem

-7 469

-11 794

-21

-21

-7 490

-11 815

Odložená daňová pohledávka z titulu: Rezervy a opravné položky

945

1 606

Odložená daňová pohledávka celkem

945

1 606

-6 545

-10 209

Čistý odložený daňový závazek

12. Časové rozlišení 31. března 2012 tis. Kč Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek Výdaje příštích období Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15) Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí Časové rozlišení celkem

12 247

31. března 2011 tis. Kč 19 715

1 914

2 071

526

1 028

497

589

15 184

23 403

13. Členění výnosů podle odvětví Výnosy z provozní činnosti: 2011/2012 tis. Kč

2010/2011 tis. Kč

Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)

54 452

105 949

Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)

63 181

82 556

Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům

49 971

71 036

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku

41 864

51 229

Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění

21 767

21 073

231 235

331 843

10 876

12 977

242 111

344 820

Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Jiné výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.


41


14. Zaměstnanci 2011/2012 Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení

2010/2011 4

4

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

14

13

Počet zaměstnanců celkem

18

17

Vedení Společnosti tvoří jednatel Společnosti (v pracovním poměru jako ředitel Společnosti do 31. prosince 2011, od 1. ledna 2012 jednatel odměňován za činnost statutárního orgánu) a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. Vedení tis. Kč

Ostatní tis. Kč

Celkem tis. Kč

2011/12 Mzdové náklady a odměny Odměny členům orgánů společnosti (viz poznámka 15) Náklady na sociální zabezpečení

6 523

7 002

13 525

811

0

811

2 126

2 326

4 452

Ostatní sociální náklady

84

287

371

Osobní náklady celkem

9 544

9 615

19 159

2010/11 Mzdové náklady a odměny

6 596

6 891

13 466

Náklady na sociální zabezpečení

2 044

2 199

4 263

Ostatní sociální náklady

160

217

378

Osobní náklady celkem

8 800

9 307

18 107

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.

42


15. Transakce se spřízněnými stranami 2011/2012 tis. Kč

2010/2011 tis. Kč

Výnosy ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

693

1 108

2 167

0

155

0

3 015

1 108

Výnosy z poskytnutí služeb Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Toyota Kreditbank GmbH Celkem Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation

177

107

1 647

1 459

11

12

Nákladové úroky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

4 053

5 508

Celkem

5888

7 086

Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 31. března 2012 tis. Kč


Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc

2 167

0

0

483

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

1 688

1 495

Celkem pohledávky

3 855

1 978

Toyota Financial Services Corporation

5

6

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.

0

185

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů

Dohadné účty pasivní Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc

0

107

62

0

150 000

300 000

526

1 028

406

722

150 999

302 048

Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8) Časové rozlišení výnosů ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 12) Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky V hospodářském roce 2011/12 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 1 981 tis. Kč (v roce 2010/11: 1 949 tis. Kč). Jednateli Společnosti byla v roce 2011/12 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši 811 tis. Kč (ve 2010/11 nebyla jednateli Společnosti vyplacena za činnost statutárního orgánu žádná odměna) (viz poznámka 14). V průběhu let 2011/12 a 2010/11 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě.


43


16. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2011/12 činila 875 tis. Kč (2010/11: 920 tis. Kč).

17. Smluvní závazky Společnost neměla k 31. březnu 2012 a 2011 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.

18. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2012 a 2011.

19. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: 31. března 2012 tis. Kč Pokladní hotovost a peníze na cestě


63

69

Účty v bankách

170 206

75 528

Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

170 269

75 597

20. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2012.

Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému společníku Společnosti.



44


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“) jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.

1. Ovládaná osoba

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky IČ: 65413261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost)

2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2011 do 31. března 2012 (dále jen Rozhodné období).

3. Struktura skupiny Ovládající osoba: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo ovládána společností Toyota Motor Corporation. Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy: Toyota Financial Services Corporation Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19 Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya Japonsko TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Toyota Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Německo

4. Vztahy mezi propojenými osobami 4.1 Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými osobami uskutečněná za Rozhodné období Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné nové smlouvy s propojenými osobami. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 4.2 Další právní úkony v zájmu propojených osob Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.3 Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.4 Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu nebo na popud propojených osob Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti žádná újma.



Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. World Trade Center Amsterdam, Zuidplein 90, 1077 XV Amsterdam Holandsko Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava Slovenská republika TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Bavorská 2662/1, 150 00 Praha 5-Stodůlky Česká republika


45

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5-Stodůlky tel.: 222 998 300 fax: 222 998 390 [email protected]


hospodářský rok 2012 výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o

Recommend Documents