hospodářský rok
2010 výroční zpráva Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Obsah Úvod
5
Společnost
6
Vznik společnosti a její historie
6
Produkty a služby
8
Produkty a služby pro koncové zákazníky (retail) Wholesale
8 16
Řízení rizik
17
Strategie pro hospodářský rok 2011
17
Zpráva nezávislých auditorů
18
Účetní závěrka
24
Rozvaha k 31. březnu 2010
24
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2010
25
Přehled o změnách vlastního kapitálu
26
Přehled o peněžních tocích pro rok končící 31. března 2010
27
1. Všeobecné informace
28
2. Účetní postupy
29
3. Dlouhodobý nehmotný majetek
31
4. Dlouhodobý hmotný majetek
32
5. Pohledávky
34
6. Vlastní kapitál
35
7. Závazky
35
8. Bankovní úvěry
36
9. Finanční deriváty
36
10. Daň z příjmů
37
11. Časové rozlišení
38
12. Členění výnosů podle odvětví
38
13. Analýza zaměstnanců
39
14. Odměna auditorské společnosti
39
15. Transakce se spřízněnými stranami
40
16. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky
41
17. Potenciální závazky
41
18. Následné události
41
19. Přehled o peněžních tocích
41
Schválení účetní závěrky
41
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
výroční zpráva 2010
42
2|3
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Úvod Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé, již desátý rok v řadě je mou milou povinností sednout k počítači a zamyslet se nad hodnocením uplynulého fiskálního (hospodářského roku). Tato má povinnost dnes nese v sobě i určitou nostalgii, se kterou se zamýšlím nad těmi uplynulými deseti lety, kdy naše firma procházela různými etapami vývoje. Dovolte mi tak, než se budu věnovat uplynulému roku, trochu se zamyslet nad uplynulou dekádou. Vzpomenu-li na naše počátky, rok 2000, kdy malá univerzální leasingová společnost se stala součástí uskupení Toyota Financial Services, uvědomuji si jaký ohromný kus práce jsme udělali. V té době jsme uměli jen finanční leasing, byli jsme firmou s osmi zaměstnanci a sídlili v Praze 3-Žižkově na pár metrech čtverečních. Zlom nastal v roce 2001, kdy jsme se přestěhovali do moderních kanceláří v Praze 8-Karlíně, a tento rok byl současně i obdobím, ve kterém jsme nastartovali přerod naší společnosti v souladu s naším dlouhodobým posláním a naší vizí. Začali jsme pracovat na obměně produkčního systému, schématu dealerské podpory a vývoji dalších základních finančních produktů. Učili jsme se, jaké to je být součástí velkého celku, jakým bezpochyby TFS je, a měnili vše a to nejen ve svých hlavách. Naučili jsme se i jak přestěhovat firmu během jednoho dne a bez dopadu na naše hospodaření a obsluhu zákazníků a obchodních partnerů pracovat ve zhoršených podmínkách po dobu 3 měsíců – rozsáhlé povodně v roce 2002 nás opravdu prověřily… Období 2000–2003, kdy v září 2003 byl spuštěn produkční software, lze tak nazvat určitým obdobím „učení se“. Nadcházející éra 2004–2007 pak pro mne bude navždy spojena s rozběhem firmy, zahájením a během spolupráce s našimi partnery a doplněním produktových řad o zbývající finanční produkty, které částečně byly již určitou evolucí základu připraveného v předchozí éře. Za důležité nicméně považuji přidání produktových řad Toyota Rent (Lexus Rent) a Toyota Rent Plus – obě na bázi operativního leasingu, které vytvářejí prostor pro další pozitivní vývoj naší nabídky v kontextu vývoje daňové legislativy. V tomto období jsme rovněž začali vytvářet zisk (podle CAS ve fiskálním roce 2004, dle IFRS již v roce 2002), aktiva se přehoupla přes 1 mld. Kč a pohledávky po splatnosti (31+) se držely pod 1 %. Na toto období navázala éra, kterou jsme původně plánovali jako další kvalitativní skok ve vývoji naší společnosti. Záměrem bylo nabídnout dosud na trhu neuvedené zcela jiné produkty (v roce 2008 bylo uvedeno na trh první co-brandované pojištění v rámci leasingových společností – Toyota Pojištění, nabízeno rovněž pro hotovostní zákazníky) a transformovat firemní procesy při maximálním využití elektronických systémů. Jak již ale víme, rok 2008 byl prvním rokem jinak jistě dobré finanční reformy s negativním dopadem na finanční leasing, ale hlavně počátkem finanční krize následované krizí ekonomickou. Byli jsme tak nuceni své plány trochu přehodnotit a změnit priority. Jakkoliv stále ekonomické prostředí (makro i mikro) krizí prochází, fiskální rok 2010 pro nás znamenal takřka zdvojnásobení zisku oproti roku předchozímu (zisk před zdaněním dle CAS) a návrat k očekávaným tržním podílům.
Negativně se vyvíjela oblast pohledávek po splatnosti, i když bez signifikantního dopadu na hospodaření naší firmy, rovněž tak se stále prohluboval rozdíl mezi plánovanou a skutečnou hodnotou aktiv a to i meziročně (meziroční pokles o 7,42 %). Pozitivně rostl počet nově uzavřených obchodních případů (leasing, úvěr, pojištění ve splátkách) a počet zprostředkovaných pojistných smluv (hotovostní zákazníci a zákazníci končící smluvní vztah na bázi financování). V oblasti obchodu lze tak, i přes pokračující trend v oblasti poklesu poptávky spatřovat pozitivní obrat k lepšímu – doufejme, že i fiskální rok následující tento trend potvrdí. Současně jsme v tomto roce dokončili projekt TFS ONLINE. Na jeho spuštění čekáme na léto 2010, kdy jej chceme použít i jako marketingový nástroj pro naše zákazníky, které bychom chtěli při uvedení systému na trh oslovit speciální nabídkou ku příležitosti 10 let výročí založení naší firmy. Naše firma se také v roce 2009 po třetí přestěhovala. Vše, čeho jsme dosáhli v uplynulém roce, ale vlastně i uplynulé dekádě, by bylo nemyslitelné bez našich tradičních partnerů – prodejní sítě Toyota a Lexus, distributora vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a obou spolupracujících pojistitelů – Allianz pojišťovna, a.s. a Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group. Vedení a zaměstnancům všech těchto organizací jménem naší firmy děkuji za jejich podporu a spolupráci. Rovněž tak děkuji svým kolegyním a kolegům. Bez jejich práce, podpory, pochopení a týmového ducha by nebylo možné realizovat tolik věcí při současném udržení kvality práce v rámci denní rutiny. Následující fiskální rok pak hodláme věnovat udržení tržního podílu v oblasti finančních produktů a pojištění. Využití TFS ONLINE našimi partnery se stane rutinní záležitostí, uvidíme, jak budou reagovat naši zákazníci na některé funkcionality na českém trhu dosud neznámé. Současně pak do systému – části určené pro naše partnery – včleníme nástroj pro prodej vrácených, či odebraných vozů formou aukce a systém pro zákaznickou retenci (CRM). Budeme také pečlivě sledovat vývoj legislativy související s naším podnikáním a budeme pokračovat v úpravě vnitřních procesů tak, abychom dosáhli maximální produktivity. Deset let je dlouhá doba. V lidském životě znamená hodně. Za deset let se člověk narodí, naučí chodit, mluvit, číst, psát a chápat souvislosti. V našem případě lze zde nalézt určitou paralelu, byť jsme na jednotlivé krůčky a kroky pochopitelně neměli tolik času. Pevně věřím, že dekáda následující jen potvrdí vše, co jsme budovali a vybudovali a bude další z řady v úspěšné historii TFS na území České republiky. S úctou
Ing. Aleš Kamarýt jednatel V Praze, 12. srpna 2010
výroční zpráva 2010
4|5
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Výroční zpráva za hospodářské období končící 31. března 2010 Společnost Základní údaje Název:
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
IČO:
65413261
Sídlo:
Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky
Datum vzniku:
30. dubna 1996
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
Majetková účast:
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %
Základní kapitál:
44 000 tis. Kč, splaceno
Statutární orgán:
Ing. Aleš Kamarýt – jednatel
Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.
Vznik společnosti a její historie Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996) a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie. Od roku 1996 do dubna 2000 – BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová společnost
Říjen 2001 – zahájena spolupráce se společností Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž) – dovozcem manipulační techniky Toyota do České republiky, uveden na trh leasingový produkt Toyota Forklift Leasing Březen 2002 – prezentace prvního produktu na úvěrové bázi (Toyota Kredit) síti autorizovaných prodejců Toyota a jeho následné uvedení na trh Duben 2002 – zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory
Květen 2000 – vznik Toyota Financial Services Czech s.r.o. („TFSCZ“) převzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nový vlastník – TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie
Červen 2002 – dosažen historický prodejní rekord (na bázi tržního podílu, dosud nepřekonán)
Červen 2000 – uzavřena první leasingová smlouva pod hlavičkou TFSCZ (produkt Toyota Leasing)
Srpen 2002 – sídlo společnosti zasaženo povodněmi, kanceláře TFSCZ přestěhovány do náhradních prostor poskytnutých TMCZ
Březen 2001 – uzavřena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozů Toyota – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. („TMCZ“)
Říjen 2002 – úspěšný návrat do sídla společnosti
Březen 2001 – první setkání se všemi autorizovanými dealery Toyota z České republiky, oficiální uvedení produktu Toyota Vario na trh, uvedení nového kalkulačního programu Duben–červen 2001 – první společná kampaň („Jarní kampaň“) ve spolupráci s TMCZ, určená na podporu prodeje modelů Yaris, Corolla a Avensis, během této kampaně byl dosažen první prodejní rekord Září 2001 – zahájeny práce na implementaci a uzpůsobení systému STEP_SQL (kmenový software sloužící pro správu smluv a jejich účetní vedení)
Únor 2003 – společnost oceněna za 2. nejlepší výsledek mezi společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropě a Africe Únor 2003 – zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery Duben 2003 – uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (Toyota Rent) Květen 2003 – zbytek autorizovaných prodejců Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory
Září 2003 – systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu
Prosinec 2006 – vytvořeno výchozí schéma klientských ratingů
Prosinec 2003 – on-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu
Únor 2007 – připojení k Nebankovnímu registru klientských informací
Únor 2004 – rozšířena spolupráce s Toyota Material Handling Česká republika a.s. (dříve Kromexim, a.s. Kroměříž) o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (Toyota Forklift Rent)
Únor 2007 – vítězství v největším tendru v historii TFSCZ na financování vozidel pro zaměstnanecký program TPCA Kolín Březen 2007 – změněn corporate identity design na stěžejních produktech
Únor 2004 – TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, současně obdržela cenu za 1. místo (nejvyšší tržní podíl) mezi společnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci regionu Evropa-Afrika
Červen 2007 – zahájeny práce na webovém rozhraní interně označovaném jako „toyota724“ (konečný název TFS ONLINE)
Květen 2004 – změna zákona o DPH a následný dramatický pokles objemu nově uzavíraných leasingových smluv
Březen 2008 – dokončeny práce na produktové řadě Toyota Rent Plus
Únor 2008 – uzavřena první smlouva v rámci řady Toyota Pojištění
Srpen 2004 – začátek prací na projektu založení sesterské společnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Říjen 2008 – spuštěna do ostrého běhu první část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určená pro zákazníky TFSCZ
Září 2004 – uveden na trh první produkt z řady Toyota Direct (pojištění po řádném ukončení leasingové, resp. úvěrové smlouvy)
Prosinec 2008 – spuštěny nové webové stránky se zcela novým designem a s nově vytvořeným Klientským centrem
Prosinec 2004 – historický prodejní rekord v počtu smluv uzavřených za jeden měsíc
Leden 2009 – spuštěna do ostrého běhu druhá část webového rozhraní TFS ONLINE – Můj účet, určena pro spolupracující partnery (dealery)
Leden 2005 – finalizace projektu a založení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
Červen 2009 – stěhování do nové budovy Toyota v Praze 5-Stodůlkách
Srpen 2005 – uveden na trh variabilní úvěr Toyota Genio
Září 2009 – zahájena nabídka v rámci Lexus Financial Services
Říjen 2005 – uvedení kompletně přepracované nabídky dealerské podpory (wholesale)
Prosinec 2009 - spuštěna automatizovaná výměna dat pro okamžité financování skladu vozidel pro dealery
Březen 2006 – nové webové stránky, poprvé se zákaznickou sekcí (off-line) Říjen 2006 – TFSCZ je právoplatným pojišťovacím agentem na základě splnění zákonných podmínek
výroční zpráva 2010
6|7
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Produkty a služby Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. je realizována ve třech základních produktových rovinách. První z oblastí je poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT. Tato oblast služeb je nazývána pojmem „retail“. Druhá část produktového portfolia TFSCZ, která je běžně nazývána „wholesale“, je určena na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota. Nad oběma těmito základními částmi produktového portfolia, které slouží zejména k pořízení aktiv (majetku) je pak oblast třetí, pojištění. Pojištění je v tuto chvíli tvořeno nabídkou pojištění majetkového, vázaného na automobily (resp. manipulační techniku).
Retail
Toyota Leasing
Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních dvou letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů a Zákona o dani z přidané hodnoty zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty a nově i kompletní řada pojistných produktů určených i pro zákazníky nefinancující vozidlo prostřednictvím Toyota Financial Services Czech s.r.o. Podrobnosti k jednotlivým produktům jsou uvedeny v následujícím členění:
Jednoduché řešení pro soukromé osoby i všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou nastaveny na základě kombinace následujících parametrů: _ mimořádná splátka 10 %–60 % z pořizovací ceny vozidla, _ délka smlouvy 24 až 72 měsíců, _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu leasingové smlouvy, _ havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu leasingové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, _ smlouva je při využití opce ukončena zaplacením odkupní ceny v symbolické výši 1 200 Kč vč. DPH.
Toyota Kredit
Toyota Vario
Toyota Genio
Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejlepším produktem našeho portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních nabídek. Parametry produktu pomohou splnit i ta nejnáročnější očekávání:
Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu financování. A to je někdy velmi důležité, vždyť požadavky se mohou v čase měnit. Produkt je možné nastavit velmi flexibilně:
Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Rysy, které produkt charakterizují:
_ výše vlastních prostředků od 10 % do 70 % z pořizovací ceny vozidla pro nepodnikatele; u podnikatelů je minimální platbou předem hodnota DPH z pořizovací ceny, _ délka úvěrové smlouvy je 12 až 60 měsíců, _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové smlouvy, _ havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, _ produkt lze standardně použít na financování vozidel značky Toyota a Lexus (nová i ojetá vozidla), _ smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo úvěr předčasně splatit.
_ výše vlastních prostředků 20 %–60 % z pořizovací ceny vozidla, _ délka smlouvy 36 nebo 48 měsíců, _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové smlouvy, _ havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, _ poslední zvýšenou splátku úvěru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, resp. 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla, _ smlouvu lze uzavřít na většinu modelů Toyota _ na konci smluvního období může zákazník zvolit jednu z následujících variant: _ splacení poslední zvýšené splátky, _ pokračování ve financování poslední zvýšené splátky (prodloužení úvěrové smlouvy do konečného splacení),
_ výše vlastních prostředků od 10 % do 60 % z pořizovací ceny vozidla pro nepodnikatele; u podnikatelů je minimální platbou předem hodnota DPH z pořizovací ceny, _ délka úvěrové smlouvy 72 měsíců, _ lze uzavřít na jakýkoliv model značky Toyota (pouze nová vozidla), _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové smlouvy, _ havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu úvěrové smlouvy a je součástí pravidelných splátek, _ možnost předčasného splacení dluhu každých 12 měsíců bez jakýchkoliv sankčních poplatků, _ po dohodě s dealerem Toyota možnost výhodného odkupu vozidla a následná nabídka vozidla nového, _ produkt je určen pro všechny zákaznické skupiny.
_ odkup vozidla v tržní hodnotě (minimálně v hodnotě poslední zvýšené splátky) dealerem a využití nabídky na velmi výhodnou koupi vozidla nového, včetně neméně výhodných podmínek financování.
výroční zpráva 2010
8|9
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Toyota Rent
Toyota Rent Plus
Toyota Forklift Leasing
Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Měsíční nájemné vychází z následujících parametrů:
Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší společnosti určené živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.
Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní podmínky. Základními rysy produktu jsou:
_ mimořádná splátka předem se standardně pohybuje od 10 % do 40 % z pořizovací ceny vozidla, lze však financovat až 100 % pořizovací ceny vozidla,
Celkové nájemné vychází z následujících parametrů:
_ standardní délka smlouvy je 24, 36 nebo 48 měsíců, _ maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti je součástí pravidelných splátek po celou dobu nájemní smlouvy, _ havarijní pojištění s atraktivními sazbami a volitelnou spoluúčastí 5 %/min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je neměnné po celou dobu nájemní smlouvy a je součástí pravidelných splátek, _ v ceně nájmu je dále zahrnuta registrace vozidla, platba silniční daně a koncesionářského poplatku za rozhlasový přijímač, _ po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět do naší společnosti, zákazník proto nemusí řešit otázku ponechání/prodeje vozidla, může si pronajmout vozidlo nové, a tím snížit náklady na provoz, _ odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi účtovány žádné dodatečné náklady při vrácení vozidla.
_ financování 100 % pořizovací ceny vozidla, _ délka smlouvy 12 až 48 měsíců, _ maximální počet ujetých km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, _ měsíční splátky nájemného obsahují kompletní servisní a asistenční služby podle specifických požadavků klienta (opravy a údržba, výměna a skladování pneumatik, silniční asistence, řešení pojistné události, náhradní vozidlo a kartu na čerpání pohonných hmot), _ v ceně nájmu je dále registrace vozidla, platba silniční daně a koncesionářského poplatku za rozhlasový přijímač, _ fixní a velmi výhodné pojištění odpovědnosti po celou dobu leasingu je vždy součástí pravidelných splátek, _ havarijní pojištění se spoluúčastí 5 %/ min. 5 000 Kč nebo 10 %/min. 10 000 Kč je fixní po celou dobu leasingu a je vždy součástí pravidelných splátek, _ po ukončení smlouvy se vozidlo vrací zpět do naší společnosti, odpovídá-li opotřebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi účtovány žádné dodatečné náklady.
_ mimořádná splátka ve výši 10 %–60 % z pořizovací ceny vozíku, _ délka splácení 24 až 72 měsíců, _ strojní pojištění je fixní a je součástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúčastí 10 000 Kč, _ pojištění odpovědnosti za škody je součástí pravidelných splátek po celou dobu leasingové smlouvy, _ zůstatková hodnota 0 % z pořizovací ceny vozíku, _ smlouva je při využití opce ukončena zaplacením odkupní ceny v symbolické výši 1 200 Kč vč. DPH.
Toyota Forklift Kredit
Toyota Forklift Rent
Toyota Pojištění
Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních prostředků nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní:
Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností obměny za předmět nový. Podmínky nájemní smlouvy jsou dány kombinací následujících parametrů:
Nedílnou součástí nabídky Toyota Financial Services Czech s.r.o. je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek. Pro ty zákazníky, kteří doposud nevyužívají nabídky pojištění při financování vozidla, jsme společně s Allianz pojišťovna, a.s. vytvořili speciální produkt Toyota Pojištění.
_ minimální platbou předem je hodnota DPH z pořizovací ceny, maximální až 60 %, _ délka úvěrové smlouvy je 12 až 72 měsíců, _ fixní pojištění odpovědnosti za škody může být součástí pravidelných splátek po celou dobu úvěrové smlouvy, _ strojní pojištění s maximální spoluúčastí 10 000 Kč je fixní po celou dobu úvěrové smlouvy a může být součástí pravidelných splátek, _ smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvěru); úvěrovou smlouvu lze po dohodě s naší společností prodloužit nebo úvěr předčasně splatit.
_ délka smlouvy 24 až 60 měsíců, _ financování až 100 % pořizovací ceny vozíku, _ strojní pojištění je fixní a je součástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúčast je 10 000 Kč, _ pojištění odpovědnosti za škody je fixní a je součástí pravidelné nájemní splátky, _ po ukončení smlouvy se vysokozdvižný vozík vrací zpět do naší společnosti, odpovídá-li opotřebení vysokozdvižného vozíku smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúčtovány žádné dodatečné náklady.
Toto pojištění je vhodné zejména pro ty zákazníky, kteří si pořizují vozidlo za hotové či cestou jiného financování než prostřednictvím Toyota Financial Services Czech s.r.o. Toyota Pojištění je současně v nabídce i pro stávající zákazníky, kteří řádně či předčasně ukončují svůj smluvní vztah s naší společností a mají zájem si své vozidlo ponechat v majetku. Při sjednání Toyota Pojištění zákazník získává: _ první značkový pojistný produkt na českém trhu nabízený naší společností a renomovanou Allianz pojišťovnou, a.s., _ jistotu garantovaných a kvalitních služeb, _ nadstandardní přístup k likvidaci pojistné události, _ náhradní vozidlo zdarma po dobu 5 dnů pro případy poškození vozidla v důsledku pojistné události, _ prvotřídní asistenční služby u nás i v zahraničí, _ širokou škálu doplňkových připojištění, _ pojištění přímo při koupi vozidla od autorizovaného prodejce značky Toyota/Lexus se speciálními sazbami.
výroční zpráva 2010
10 | 11
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Tabulka č. 1 - Smlouvy předané v hospodářském roce 2010 (v Kč)
Produkt Toyota Leasing Toyota Equipment
Financovaná hodnota
Podíl
23 822 907
Počet smluv
5,24 %
72
Podíl 4,71 %
Pořizovací ceny (bez DPH) 30 943 459
Podíl 4,39 %
3 941 556
0,87 %
10
0,65 %
4 081 267
0,58 %
Toyota Kredit
280 251 064
61,70 %
968
63,31 %
457 525 470
64,97 %
Toyota Vario
14 070 658
3,10 %
22
1,44 %
12 404 651
1,76 %
Toyota Genio
68 106 259
14,99 %
340
22,24 %
126 597 720
17,98 %
Toyota Rent/Rent Plus
51 403 750
11,32 %
80
5,23 %
60 332 604
8,57 %
Toyota Forklift Leasing/Kredit/Rent
12 628 537
2,78 %
37
2,42 %
12 354 636
1,75 %
454 224 731
100,00 %
1 529
100,00 %
704 239 806
100,00 %
Celkem
Z Tabulky č. 1 je patrné zastoupení jednotlivých produktů (vztaženo na předané smlouvy v daném hospodářském roce). „Financovaná hodnota“ reprezentuje množství peněžních prostředků půjčených zákazníkům. „Počet smluv“ udává počet jednotek (financovaných objektů), které byly v rámci hospodářského roku financovány. Sloupec „Pořizovací ceny (bez DPH)“ vyjadřuje součet hodnoty jednotlivých objektů v čase jejich pořízení a to opět v členění za jednotlivé produkty. V tomto hospodářském roce se potvrdil trend minulých let, ve kterých postupně oslabovalo dříve dominantní postavení finančního leasingu ve prospěch úvěrových produktů. Svůj vliv na uvedenou skutečnost měly zejména dopady novel Zákona o daních z příjmů a Zákona o dani z přidané hodnoty z konce roku 2007, které celkově negativně ovlivnily přístup zejména podnikatelských subjektů k financování vůbec. Oživení poptávky po finančním leasingu nepřinesla ani možnost dočasného použití mimořádných odpisů platných do 30. 6. 2010 a úspěch úvěrových produktů naopak ještě více podpořila možnost odpočtu DPH i u kategorie osobních vozidel. Svůj podíl na zvýšení popularity úvěrových produktů nadále akcelerují banky, které mnohé produkty přiblížili širší populaci. Zákazníci na úvěrových produktech oceňují zejména dostupnost, flexibilitu a jednoduchost.
_ Toyota Genio znovu potvrdil vysokou poptávku po obdobném typu produktů, meziročně zastoupení tohoto produktu v portfoliu opět stouplo (srovnání 2010/2009: 22 %/19 % podle počtu smluv). Svůj podíl na této skutečnosti má zejména velmi úspěšná kampaň Genio 50/50 z 1. čtvrtletí 2010. Zákazník měl v této akci možnost po uhrazení poloviny vozu doplatit druhou polovinu bez navýšení až za rok. Kampaň obsáhla kompletní modelovou řadu Toyota (kromě modelu Hilux, Hiace a Land Cruiser), byla komunikována v médiích (včetně televize) a dealeři ji velmi pozitivně přijali, což napomohlo k úspěchu této nabídky nejen z hlediska navýšení podílu finančních služeb, ale zejména k prodeji samotných vozů. _ Operativní leasing zastoupený v portfoliu produkty Toyota Rent a nově Toyota Rent Plus meziročně mírně ztratil svůj podíl (porovnejte 2010/2009 poměr 5,23 %/7,13 %). Tento fakt byl ovlivněn zejména vývojem celkové ekonomické situace. U většiny flotilových firem/zákazníků se prakticky zastavila obnova vozových parků a docházelo pouze k prodloužení používání stávajících vozidel.
Podíváme-li se zpět do hospodářského roku 2010, zjistíme některé zajímavé skutečnosti:
_ Produkt Toyota Vario od okamžiku svého nasazení do našeho portfolia naráží na malou ochotu prodejců věnovat tomuto produktu větší pozornost. Přitom i minimální snaha může přinést opakující se obchod a potenciál generování kvalitních ojetých vozidel pro dealerství jako další potenciální profit centrum. Produkt nicméně ponecháváme v nabídce, předpokládáme, že s dalším rozvojem trhu se stane frekventovanějším.
_ Autorizovaní prodejci Toyota a Lexus dokládají, že nepříznivý podíl hotovostních zákazníků trvá, a to v poměru 30/70 ve prospěch hotovosti (do roku 2009 byl tento poměr 60/40 ve prospěch financování přes dealerství). Bohužel v tomto ohledu nelze skutečnost objektivně potvrdit, faktem však zůstává, že podobná čísla vykazují i další společnosti poskytující finanční služby, proto je lze interpretovat jako relevantní.
_ Součástí statistiky je i řada Toyota Equipment Rent, která zakládá možnost financování autorizovaných partnerů vybavením showroomů, v posledním roce výhradně zastoupená financováním dealerského značení. Protože se jedná o financování výrobků „na míru“ je zde zakomponován instrument závazku zpětného odkupu distributorem (TMCZ).
_ Objem obchodů realizovaných finančním leasingem s plnou amortizací Toyota Leasing si zejména vzhledem k výše uvedeným skutečnostem opět pohoršil (srovnání 2010/2009: 5,24 %/14,95 %/ podle financované hodnoty (viz Graf č. 2), resp. 4,39 %/13,44 % z pohledu pořizovacích cen a 4,71 %/16,42 % z pohledu počtu smluv). Potvrzuje se tak vize dalšího posílení zejména úvěrových produktů v následujících letech.
_ Produkty určené pro financování manipulační techniky vykázaly stagnaci. Hlavním důvodem byla skutečnost daná rozsahem celkového hospodářského útlumu a podobně jako v případě automobilových flotil se společnosti koncentrovaly na maximální snížení nákladů a využívání stávajících předmětů oproti jejich přirozené obnově. Trh s manipulační technikou klesnul v kalendářním roce 2009 o 61 % (!), což odpovídá objemu realizovaných prodejů v rozsahu 3 040 ks prodaných strojů manipulační techniky oproti 7 824 ks prodaných v kalendářním roce 2008. Toyota resp. BT měla na tomto trhu podíl cca 15 %, dominantní postavení se odehrávalo ve trojici německých výrobců Jungheinrich, Still a Linde. Přesto se v rámci TFS podařilo realizovat 10krát více obchodních případů než v hospodářském roce 2009 (porovnejte 2010/2009 počet nově realizovaných smluv 37 ks/3 ks). V letošním roce je očekáváno mírné oživení trhu (cca prodej 4 000 ks strojů), což je sice stále o téměř 50 % méně než v roce 2008, nicméně vytváří částečně větší prostor i pro uplatnění finančních služeb.
_ Toyota Kredit, nejvyužívanější úvěrový produkt, zaznamenal meziroční nárůst nejen z hlediska podílu počtu smluv (srovnání 2010/2009: 63,31 %/56,70 %) ale i v parametrech podílu financované hodnoty a pořizovacích cen. Podíl na tom měly nejen výše uvedené skutečnosti, ale i fakt, že v průběhu srpna–prosince 2009 probíhala velmi úspěšná kampaň Úvěr s úrokem 0,9 % ročně, postavená na základech úvěru Toyota Kredit, která vznikla z dohody a za přispění distributora vozidel Toyota do ČR, společnosti TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (TMCZ).
Graf č. 1 – Zastoupení produktů u nově uzavřených smluv dle počtu smluv
Graf č. 2 – Zastoupení produktů u nově uzavřených smluv podle financované hodnoty
Toyota Forklift Leasing/Kredit/Rent 2,4 % Toyota Leasing 4,7 % Toyota Rent/Rent Plus 5,2 %
Toyota Forklift Leasing/Kredit/Rent 2,8 % Toyota Leasing 5,2 %
Toyota Equipment 0,7 %
Toyota Genio 22,2 %
Toyota Vario 1,4 %
Toyota Rent/Rent Plus 11,3 %
Toyota Equipment 0,9 %
Toyota Genio 15,0 %
Toyota Kredit 63,4 %
Celkově jsme přes nepříznivou hospodářskou situaci na trhu zaznamenali meziroční mírný růst obchodu a to na bázi financované hodnoty o 16,7 mil. Kč (o 4 %), o 238 smluv (o 18 %) a v pořizovacích cenách bez DPH obrat vzrostl o 83,7 mil. Kč (o více než 13 %). Komentář k celkově realizovanému obchodu: _ Během hospodářského roku přetrvávala situace po dopadu novely Zákona o daních z příjmů z konce roku 2007 a jejich dalších úprav, která celkově negativně ovlivnila přístup zejména podnikatelských subjektů k financování. Novela značně omezila daňové zvýhodnění finančního leasingu, který byl do té doby dominantním produktem pro financování automobilů v České republice. _ V důsledku globální ekonomické krize opadl zájem o financování jako takové – podnikatelé a společnosti začali mnohem obezřetněji sledovat náklady a omezili výdaje, soukromé osoby v obavě nad ztrátou zaměstnání a potenciálního rizika budoucího nesplácení nákup nového vozu odložili nebo realizovali nákup za hotové. Na trhu nadále převažoval nákup vozidel v hotovosti nad financováním v poměru 70:30, což je téměř opačný poměr než na jaký jsme byli na trhu historicky zvyklí.Boj o financujícího zákazníka se přiostřil. _ K razantnímu nárůstu objemu našeho financování došlo ve dvou okamžicích – od srpna 2009 jsme po cca 2 letech uvedli na trh společnou celonárodní kampaň s TMCZ zaměřenou na financování modelů Yaris a Auris nazvanou „Úvěr s úrokem 0,9 % ročně“, která byla připravena v kontextu speciálního akčního modelu Toyota 009. Podstatou byla úroková sazba 0,9 % p.a. garantovaná na dobu 48 měsíců. _ Druhým zlomovým okamžikem bylo uvedení již výše zmíněného produktu Toyota Genio 50/50 v lednu 2010. Tento produkt byl již úspěšně vyvinut a testován v minulosti, nově však byl zařazen spo-
Toyota Vario 3,1 %
Toyota Kredit 61,7 %
lečně s TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. jako hlavní komunikační sdělení do médií včetně televize. K úspěchu přispěla i skutečnost, že kampaň byla nabízena na většinu modelové řady a zákazník tak nebyl omezen na výběr pouze jednoho typu vozu. O významu kampaně v celostátním měřítku svědčí i fakt, že ji pro své obchodní účely převzala i řada konkurentů jako namátkou Mazda, VW nebo Opel. _ Potěšitelné je, že u dealerů díky naší systematické práci a také velice výhodným nabídkám se velmi ztížila pozice konkurence. V současnosti naše společnost prodává 78 % všech financujících zákazníků naše produkty, na celou konkurenci tak zbývá pouhých 22 %. Tento parametr je také označován jako Toyota Time Sales a jeho globální cílová hodnota pro TFS je nastavena na 50 %, TFSCZ jej tedy překračuje o plných +56 %. Tabulka č. 2 nabízí pohled na celkový tržní podíl Toyota a Lexus v rámci prodejů nových vozidel v České republice spolu s podílem financování poskytnutého naší společností. Realizovaný obchodní výsledek se přes nepříznivou situaci na trhu podařilo udržet v úrovni, která umožní další růst v okamžiku růstu národní i globální ekonomiky. Kromě obchodních kampaní navíc společnost přistoupila k optimalizaci přístupu k našim obchodním partnerům tak, abychom maximálně vytěžovali potenciál na showroomech a přitom neztratili kontakt se zákazníkem. I proto se již koncem hospodářského roku začalo pracovat na dalších aktivitách, které povedou k řízení loajality našich klientů a to prostřednictvím propracovaného CRM systému. Přestěhování do společné budovy s distributorem, společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o., umožnilo optimalizaci vzájemné komunikace a přispělo k pozitivnímu vnímání ze strany dealerské sítě. To vše je dobrým základem pro růst společnosti v dalších letech.
výroční zpráva 2010
12 | 13
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Tabulka č. 2 – Podíl společnosti na trhu prodaných nových vozů Toyota a Lexus (osobní a lehká užitková vozidla) Parametr / hospodářský rok
2005
Prodej vozů v ČR (ks)
2008
2009
2010
166 278
178 394
199 885
195 694
217 577
4 749
4 717
5 726
6 041
6 402
5 075
3,00 %
2,84 %
3,21 %
3,02 %
3,27 %
2,33 %
1 336
1 571
1 676
1 644
1 142
1 360
28,13 %
33,31 %
29,27 %
27,21 %
17,84 %
26,80 %
Počet vozů financovaných TFSCZ (ks) Dosažená penetrace TFSCZ
2007
158 308
Prodej značek Toyota a Lexus (ks) Podíl Toyota na českém trhu
2006
Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově kontrahované obchodní případy) a dosažené penetrace Počet ks
Penetrace
1 800
35 %
1 600
30 %
1 400
25 %
1 200 1 000
20 %
800
15 %
600
10 %
400
5%
200 0
2005
2006
2007
2008
2009
2010
0%
- Počet vozů financovaných TFSCZ (ks) - Dosažená penetrace TFSCZ V rámci činnosti společnosti byla v hospodářském roce 2010 také dále sledována výkonnost produktu Toyota Pojištění, tedy pojištění zákazníků Toyota a Lexus, nakupujících vozidla v hotovosti nebo prostřednictvím jiných věřitelů. Projekt byl k pilotnímu provozu předán síti autorizovaných prodejců již v únoru 2008, ale k faktickému uzavírání prvních smluv bylo přistoupeno až během března 2008 a následujících měsíců. V hospodářském roce 2010 došlo ke kontraktaci dalších dealerů a dnes již oblast hotovostního Toyota Pojištění pokrývá 100 % autorizované prodejní sítě Toyota a Lexus. Stěžejní body dalšího rozvoje Toyota Pojištění v minulém hospodářském roce byly následující:
_ Projekt má nadále velký potenciál do budoucnosti, s postupným růstem a zvyšující se aktivitou prodejců v této oblasti, jež v produktu vidí příležitost v době oslabeného zájmu o finanční služby. Pro další informace je přiložen Graf č. 4, který sleduje poměr mezi pojištěnými dle typu subjektu. Graf č. 4 – Rozdělení zákazníků Toyota Pojištění dle typu subjektu firemní 23 %
_ Na podzim 2009 došlo k přechodu brandu Toyota Pojištění i do oblasti pojištění v rámci financování (kde bylo dříve používáno jména Allianz pojišťovny, a.s.) a pojištění po řádném ukončení finančních smluv (oblast dříve označovaná jako Toyota Direct). Tato změna působila velmi pozitivně na prodejce i zákazníky, jelikož se s brandem Toyota Pojištění začali setkávat častěji a jméno výrobce pro ně mělo význam garance kvality. _ Od září do prosince 2009 běžela první vlna kampaně pro Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky. Hlavní podstatou kampaně bylo poskytnutí nadstandardních slev pro zákazníky tak, aby prodejci mohli lépe čelit agresivnímu cenovému vývoji trhu. Druhá vlna kampaně byla v nabídce od začátku roku 2010 a spočívala ve třech základních benefitech: sleva 20 % na havarijní pojištění, 25 % sleva na pojištění odpovědnosti a převoditelnost bonusů z pojištění odpovědnosti na havarijní pojištění. _ 93 % celkového počtu uzavřených smluv tvoří smlouvy uzavírané na nové osobní a užitkové vozy, 82 % zákazníků uzavírá souběžně povinné ručení a havarijní pojištění, pouze 18 % klientů uzavřelo jen samostatnou smlouvu o pojištění odpovědnosti bez pojištění havarijního. _ Z doplňkových pojištění je nejúspěšnějším produktem pojištění skel vozidla, které bylo uzavřeno ve 66 % případů.
soukromé 77 % K 31. březnu 2010 naše společnost spravovala 5 495 aktivních smluv, z toho 33 % činily smlouvy na bázi operativního a finančního leasingu, 67 % smlouvy úvěrové. Celkově počet smluv meziročně mírně stoupl o 0,42 %. Počet úvěrových smluv meziročně vzrostl o 19,5 %, počet leasingových smluv pak poklesl o 24 %. Bližší detaily lze nalézt v Tabulce č. 3.
Tabulka č. 3 – Počet aktivních smluv za produkt
Produkty/k datu Toyota Leasing
31. 3. 2006
31. 3. 2007
2 651
2 253
31. 3. 2008
31. 3. 2009
2 063
1 404
31. 3. 2010
Meziroční změna
993
-29,27 %
Toyota Vario (leasing)
237
111
39
4
1
-75,00 %
Toyota Kredit
991
1 380
1 430
1 745
2 158
23,67 %
Toyota Vario (úvěr)
134
148
118
67
39
-41,79 %
Toyota Genio
313
700
1 123
1 257
1 455
15,75 %
Toyota Forklift Leasing Toyota Forklift Rent
50
61
46
30
9
-70,00 %
528
705
787
782
645
-17,52 %
Toyota Forklift (úvěr) Toyota Rent
0
0
0
1
18
1 700,00 %
155
186
167
150
108
-28,00 %
Toyota Equipment
2
2
2
1
24
2 300,00 %
29
24
23
31
45
45,16 %
5 090
5 570
5 798
5 472
5 495
0,42 %
Jiné (Non Toyota Leasing/Kredit/Rent)* Celkem
*) jedná se o případy financování jiných vozidel než Toyota či Lexus a to formou Toyota Leasing nebo Toyota Kredit
Tabulka č. 4 - Objemy financování (hodnoty vyjádřeny v Kč) Objemy zůstatků / k datu Zůstatkové hodnoty předmětů leasingu
31. 3. 2006 1 012 454 676
Meziroční změna
31. 3. 2007
31. 3. 2008
31. 3. 2009
31. 3. 2010
954 638 996
851 560 855
563 862 162
342 739 450
-39,22 %
Zůstatky financovaných hodnot
760 879 220
756 694 952
698 847 020
476 204 298
300 119 872
-36,98 %
Zůstatek hodnoty pohledávek – jistiny úvěrů
318 816 000
466 174 195
555 052 039
614 683 425
691 161 454
12,44 %
Zůstatek hodnoty pohledávek – úvěry celkem Celkový financovaný objem 1) 1)
325 651 320
475 514 042
566 861 144
625 451 933
705 892 777
12,86 %
1 086 530 540
1 232 208 994
1 265 708 164
1 101 656 231
1 006 012 649
-8,68 %
celkový financovaný objem je vyjádřen jako součet zůstatků financovaných hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvěry)
Celková hodnota zůstatkových cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finančního a operativního leasingu (po provedených odpisech) představovala k datu 31. března 2010 částku téměř 343 mil. Kč (pokles o 39,22 % oproti předchozímu roku). Celková hodnota zůstatku financovaných hodnot představuje k témuž datu částku ve výši 300 mil. Kč (pokles o 36,98 %).
Zůstatek pohledávek z titulu poskytnutých spotřebitelských úvěrů ( jistiny a nezaplacené úroky) činil částku téměř 706 mil. Kč (nárůst o 12,86 %). Celkový financovaný objem pak dosáhl výše 1 006 mld. Kč a meziročně poklesl o 8,68 % – viz Tabulka č. 4. Vliv na tento výsledek mělo zejména další snížení prodejních cen vozidel na trhu a zvýšení průměru plateb předem nebo mimořádných splátek.
výroční zpráva 2010
14 | 15
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Wholesale Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů.
Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a provizní schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.
V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory.
Zájem dealerů o finanční podporu poskytovanou naší společností až do minulého roku vykazoval vzrůstající tendenci. Zatímco v hospodářském roce 2005 jsme poskytli prostředky v hodnotě 1 095 mil. Kč, v hospodářském roce 2010 již objem poskytnutých prostředků činil 1 496 mil. Kč (nárůst o 37 %). V důsledku hospodářské krize a částečného snížení poptávky po vozidlech Toyota však došlo k poklesu objemu profinancovaných prostředků v rámci wholesale v hospodářském roce 2010.
Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. 3. 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému TMCZ. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou provozní dobu kanceláře TFSCZ. Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel, Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel, Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel, Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů, Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily.
V porovnání s minulým hospodářským rokem výše financovaných částek poklesla o 23 % a výsledek se vrátil k hodnotám z let 2007–2008 (srovnání 2010/2009: 1,50 mld. Kč/ 1,95 mld. Kč). Na výše uvedených číslech se zcela markantním způsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladů nových vozidel), díky kterému jsme i nepřímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v České republice – společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a jednotlivými autorizovanými prodejci. Na větším významu rovněž nabylo financování předváděcích vozů (Toyota Demo), kdy požadavky dealerů v rámci jejich potřeb na předváděcí vozy se snažíme pokrýt ze 100 %. Graf č. 5 – Vývoj hodnot poskytnutých prostředků v rámci dealerské podpory Financovaná hodnota (v mil. Kč)
Fiskální rok
Řízení rizik Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhání dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení.
Strategie pro hospodářský rok 2011 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto:
1. Rozšíření portálu TFS ONLINE – Dealerské centrum o aplikace a systémy: a. Aukce vozidel, b. ENCORE (systém pro zákaznickou retenci). Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců
2. Uzpůsobení vnitropodnikových procesů a předpisů připravované legislativě (zákon o spotřebitelském úvěru – dle směrnice 2008/48/ES) Cíl: soulad se zákonem a optimalizace vnitropodnikových procesů
3. Maximalizace tržního podílu u Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců
Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75 % celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 50 % z celkové hodnoty čerpaných úvěrů).
Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.
výroční zpráva 2010
16 | 17
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 654 132 61, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2010 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 24–41, ke které jsme dne 8. června 2010 vydali výrok uvedený na stranách 20–21. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2010 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá jednatel Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2010 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Jednatel Společnosti odpovídá za správu a údržbu integrity internetových stránek Společnosti. Naší úlohou není posouzení těchto záležitostí, a proto neneseme žádnou odpovědnost za případné změny ve výroční zprávě, ke kterým mohlo dojít následně po jejím prvotním zveřejnění na internetových stránkách Společnosti.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.
Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2010 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č. 2410 a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku.
14. září 2010
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Paul Inman ředitel
Ing. Kristina Vančurová statutární auditor, oprávnění č. 2085
výroční zpráva 2010
18 | 19
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/466 120 00 Praha 2 Česká republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. identifikační číslo 65413261, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2010, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2010 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „ účetní závěrka“). Odpovědnost jednatele Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá jednatel Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021. © 2010 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. „PricewaterhouseCoopers“ označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným a nezávislým právním subjektem.
Zpráva nezávislých auditorů a účetní závěrka
Společník společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora
Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2010, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2010 v souladu s českými účetními předpisy.
8. června 2010
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená
Paul Inman ředitel
Ing. Kristina Vančurová statutární auditor, oprávnění č. 2085
výroční zpráva 2010
20 | 21
Toyota Financial Services Czech s.r.o. s ro
výroční zpráva 2010
22 | 23
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Účetní závěrka
Rozvaha k 31. březnu 2010 31. března 2010 Pozn. přílohy
31. března 2009
Brutto tis. Kč
Korekce tis. Kč
Netto tis. Kč
Netto tis. Kč
939 838
–586 637
353 201
574 573
12 304
- 5 890
6 414
6 628
927 534
–580 747
346 787
567 945
1 101 649
–15 206
1 086 443
1 015 624
AKTIVA B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
3
B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
4
C.
Oběžná aktiva
C. I.
Zásoby
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
C. III.
Krátkodobé pohledávky
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
D. I.
Časové rozlišení
1 252
0
1 252
590
507 584
–818
506 766
454 291
5
446 751
–14 388
432 363
488 394
19
146 062
0
146 062
72 349
5
AKTIVA CELKEM
1 103
0
1 103
2 066
2 042 590
–601 843
1 440 747
1 592 263
179 352
158 533
PASIVA A.
Vlastní kapitál
6
A. I.
Základní kapitál
44 000
44 000
A. II.
Kapitálové fondy
28 000
28 000
A. III.
Zákonný rezervní fond
4 400
4 400
A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
82 133
72 528
A. V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období
20 819
9 605
1 213 705
1 341 863
1 324
1 294
B.
Cizí zdroje
B. I.
Rezervy
B. II.
Dlouhodobé závazky
7
163 427
312 917
B. III.
Krátkodobé závazky
7
209 470
52 126
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
8
839 484
975 526
C. I.
Časové rozlišení
11
47 690
91 867
1 440 747
1 592 263
PASIVA CELKEM
Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2010 rok končící 31. března
I.
Tržby za prodej zboží
A.
Náklady vynaložené na prodané zboží
+
Obchodní marže
II.
Výkony
B.
Výkonová spotřeba
+
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
Pozn. přílohy
2010 tis. Kč
2009 tis. Kč
12
4 646
1 319
4 646
1 319
0
0
374 283
499 935
31 673
34 782
342 610
465 153
16 385
17 383
12
13
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
716
409
251 299
357 664
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
3, 4
65 064
73 208
12
63 580
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti
71 535
1 206
- 5 872
IV.
Ostatní provozní výnosy
H.
Ostatní provozní náklady
23 671
25 116
37 015
47 888
*
Provozní výsledek hospodaření
IX.
Výnosy z přecenění derivátů
9
61 144
74 470
2 233
4 436
L.
Náklady z přecenění derivátů
9
X.
Výnosové úroky
17 753
22 282
11 450
14 145
N.
Nákladové úroky
XI.
Ostatní finanční výnosy
33 810
53 829
3 215
1 075
O.
Ostatní finanční náklady
*
Finanční výsledek hospodaření
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
12
10
1 603
5 508
–36 268
–61 964
4 057
2 901
20 819
9 605
***
Výsledek hospodaření za účetní období
20 819
9 605
***
Výsledek hospodaření před zdaněním
24 876
12 506
výroční zpráva 2010
24 | 25
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Přehled o změnách vlastního kapitálu Pozn. přílohy Zůstatek k 31. březnu 2008 Výsledek hospodaření za běžné období Zůstatek k 31. březnu 2009 Výsledek hospodaření za běžné období Zůstatek k 31. březnu 2010
6
Základní kapitál tis. Kč
Kapitálové fondy tis. Kč
Zákonný rezervní fond tis. Kč
Nerozdělený zisk tis. Kč
Celkem tis. Kč
44 000
28 000
4 400
72 528
148 928
0
0
0
9 605
9 605
44 000
28 000
4 400
82 133
158 533
0
0
0
20 819
20 819
44 000
28 000
4 400
102 952
179 352
Přehled o peněžních tocích pro rok končící 31. března 2010 rok končící 31. března 2010 tis. Kč
2009 tis. Kč
24 876
12 507
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
287 614
418 203
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
251 299
357 664
A.1.2
Změna stavu opravných položek a rezerv
1 206
–5 872
A.1.3
Zisk z prodeje stálých aktiv
9 473
6 659
A.1.5
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
A.1.6
Změna reálné hodnoty derivátů
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu
312 490
430 710
A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
111 328
–216 994
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
2 083
–132 320
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
109 907
–84 542
A.2.3
Změna stavu zásob
–662
158
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním
423 818
213 716
–32 835
–53 829
11 450
14 146
A.3
Úroky vyplacené
A.4
Úroky přijaté
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období
A ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
22 360
39 683
3 275
20 069
–3 103
–7 778
399 330
166 545
–94 191
–145 745
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
54 106
64 876
–40 085
–80 869
Peněžní toky z finanční činnosti C.1
Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků
–285 532
–25 472
C***
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
–285 532
–25 472
Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků
73 713
60 204
Stav peněžních prostředků na počátku roku
72 349
12 145
146 062
72 349
Stav peněžních prostředků na konci roku
výroční zpráva 2010
26 | 27
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
1. Všeobecné informace Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996. Společnost sídlí v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky.
Jediným společníkem ve Společnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath
Předmětem podnikání Společnosti jsou:
Epsom, Surrey KT18 5UZ
_ leasing;
Spojené království Velké Británie a Severního Irska
_ koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej;
Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši.
_ pronájem průmyslového zboží;
Jednatelem společnosti je Ing. Aleš Kamarýt.
_ poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb; _ zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; _ poskytování půjček.
Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2010 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2009 do 31. března 2010 („2009/10“).
2. Účetní postupy (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky
(c) Dlouhodobý hmotný majetek
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak.
Pokračující globální finanční krize Pokračující globální ekonomická krize vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru, ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné spolehlivě předvídat další vývoj současné ekonomické krize a chránit se před jejími dopady. Vedení Společnosti není schopno spolehlivě odhadnout dopady dalšího možného zhoršení likvidity na finančních trzích a zvýšení volatility měnových a kapitálových trhů na finanční pozici Společnosti. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných okolností. Objem mezibankovního financování se v poslední době významně snížil. Tyto okolnosti mohou ovlivnit schopnost Společnosti získat nové půjčky a refinancovat současné půjčky za podmínek srovnatelných s dřívějšími transakcemi. Dlužníci Společnosti mohou být ovlivněni nižší likviditou, což může mít dopad na jejich schopnost splatit dlužné částky. Zhoršující se provozní podmínky dlužníků mohou také ovlivnit vedení při sestavování výhledu peněžních toků a posouzení míry znehodnocení finančních a nefinančních aktiv. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv.
(b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Pro nehmotný majetek pořízený do roku 2005 Společnost uplatňuje tyto roční odpisové sazby:
Software
v prvním roce odepisování
v následujících letech
pro zvýšenou vstupní cenu
14,20 %
28,60 %
25,00 %
Od 1. ledna 2006 Společnost uplatňuje měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou v případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení.
Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby: v prvním roce v následujících odepisování letech
pro zvýšenou vstupní cenu
Inventář
11,00 %
22,25 %
20,00 %
Přístroje a zařízení
20,00 %
40,00 %
33,30 %
Osobní vozidla
14,20 %
28,60 %
25,00 %
2,15 %
5,15 %
5,00 %
Technické zhodnocení budovy
Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu pořízený po 31. březnu 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Dlouhodobý majetek pronajímaný formou finančního leasingu, pořízený do 31. března 2005 odepisuje účetní jednotka s přesností na celé měsíce, počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy. Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na dny. Počátek odepisování připadá na den, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částkou, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
výroční zpráva 2010
28 | 29
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
2. Účetní postupy (pokračování) (d) Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.
(e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Tvorbu opravných položek a jejich výši Společnost stanoví na základě analýzy věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání.
(f) Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům.
(g) Finanční deriváty Derivátové finanční nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Společnost pořizuje tyto deriváty za účelem krytí svého úrokového rizika. Protože tyto deriváty nesplňují podmínky pro zajišťovací účetnictví jsou považovány za deriváty k obchodování. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce Jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce Jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost negativní. Změny reálné hodnoty jsou účtovány jako výnos nebo náklad z přecenění derivátů.
(h) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykazovány na akruálním principu. Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztrát po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného.
(i) Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
( j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku.
(k) Penzijní připojištění Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.
(l] Úrokové náklady Úrokové náklady z úvěrů jsou účtovány do nákladů.
(m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.
(n) Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů.
(o) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: _ společnosti ve skupině, _ jediný společník Společnosti a společnosti, kde tento společník má podstatný nebo rozhodující vliv, _ členové statutárních a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, _ společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 13 a 15.
(p) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. dubna 2009 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2010 tis. Kč
Software
7 946
4 358
0
12 304
Nedokončené investice
3 328
1 030
4 358
0
11 274
5 388
4 358
12 304
Celkem Oprávky
1. dubna 2009 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2010 tis. Kč
Software
4 646
1 244
0
5 890
Celkem
4 646
1 244
0
5 890
Zůstatková hodnota
6 628
6 414
Pořizovací cena 1. dubna 2008 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
Software
3 600
4 346
0
7 946
Nedokončené investice
3 503
4 171
4 346
3 328
Celkem
7 103
8 517
4 346
11 274
Oprávky 1. dubna 2008 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
Software
3 163
1 483
0
4 646
Celkem
3 163
1 483
0
4 646
Zůstatková hodnota
3 940
6 628
výroční zpráva 2010
30 | 31
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. dubna 2009 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2010 tis. Kč
Finanční leasing – auta
665 192
33 668
265 147
433 713
Finanční leasing – stroje
18 750
1 118
16 143
3 725
Operativní leasing – auta
126 453
53 195
89 280
90 368
Operativní leasing – stroje
455 465
5 524
72 513
388 476
Přístroje a zařízení
3 261
0
612
2 649
Osobní automobily
4 158
2 489
3 048
3 599
Inventář
2 574
18
0
2 592
Nedokončené investice
2 412
2 507
4 919
0
Technické zhodnocení budovy Celkem
0
2 412
0
2 412
1 278 265
100 931
451 662
927 534
Oprávky a opravné položky 1. dubna 2009 tis. Kč
Přírůstky tis. Kč
Finanční leasing – auta
380 094
Finanční leasing – stroje Operativní leasing – auta Operativní leasing – stroje
Vyřazení tis. Kč
31. března 2010 tis. Kč
160 571
265 147
275 518
16 674
1 420
16 143
1 951
38 945
79 419
89 280
29 084
266 285
73 217
72 513
266 989
Opravné položky k majetku
1 271
246
552
965
Přístroje a zařízení
2 845
357
612
2 590
Osobní automobily
1 632
2 414
3 048
998
Inventář
2 574
18
0
2 592
Technické zhodnocení budovy
0
60
0
60
Celkem
710 320
317 722
447 295
580 747
Zůstatková hodnota
567 945
Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 63 580 tis. Kč (2008/09: 71 535 tis. Kč) z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 3 842 tis. Kč (2008/09: 3 299 tis. Kč).
346 787
4. Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Pořizovací cena 1. dubna 2008 tis. Kč Finanční leasing – auta
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
1 055 253
83 400
473 461
665 192
Finanční leasing – stroje
29 960
811
12 021
18 750
Operativní leasing – auta
168 887
55 744
98 178
126 453
Operativní leasin – stroje
457 843
422
2 800
455 465
Přístroje a zařízení
3 103
158
0
3 261
Osobní automobily
4 123
515
480
4 158
Inventář
2 464
110
0
2 574
0
3 195
783
2 412
1 721 633
144 355
587 723
1 278 265
Nedokončené investice Celkem Oprávky a opravné položky 1. dubna 2008 tis. Kč Finanční leasing – auta
612 752
Finanční leasing – stroje Operativní leasing – auta Operativní leasing – stroje
Přírůstky tis. Kč
Vyřazení tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
241 827
474 485
380 094
21 475
7 220
12 021
16 674
38 436
98 687
98 178
38 945
187 719
81 366
2 800
266 285
Opravné položky k majetku
3 122
276
2 127
1 271
Přístroje a zařízení
2 579
266
0
2 845
Osobní automobily
860
1 252
480
1 632
2 453
121
0
2 574
Celkem
Inventář
869 396
431 015
590 091
710 320
Zůstatková hodnota
852 237
567 945
Společnost nepořídila v hospodářském roce 2009/10 žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů (2008/09: 0 tis. Kč), ale pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 117 tis. Kč (2008/09: 51 tis. Kč).
výroční zpráva 2010
32 | 33
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
5. Pohledávky 31. března 2010 tis. Kč Pohledávky z obchodního styku
– do splatnosti – po splatnosti
Jiné pohledávky
– do splatnosti
Krátkodobé poskytnuté zálohy
260 382
31. března 2009 tis. Kč 237 156
18 405
22 699
278 787
259 855
167 742
240 592
167 742
240 592
222
1 283
446 751
501 730
Opravné položky na pochybné krátkodobé pohledávky
–14 388
–13 336
Čistá hodnota krátkodobých pohledávek
432 363
488 394
Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku
447 534
399 743
60 050
54 935
507 584
454 678
Jiné dlouhodobé pohledávky Opravné položky na pochybné dlouhodobé pohledávky
–818
–387
Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek
506 766
454 291
Čistá hodnota celkových pohledávek
935 724
942 685
Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2010 činila 691 161 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 614 683 tis. Kč). Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2010 činila 67 212 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 62 438 tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 39 311 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 35 922 tis. Kč), z toho 12 659 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 5 879 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů a 26 652 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 30 043 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě. Opravné položky Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: 31. března 2010 tis. Kč Počáteční zůstatek
31. března 2009 tis. Kč
13 723
16 482
Tvorba opravné položky
10 129
5 612
Použití opravné položky
- 3 958
0
Zrušení opravné položky
- 4 688
- 8 371
Konečný zůstatek
15 206
13 723
V roce 2009/10 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 4 089 tis. Kč (2008/2009: 0 tis. Kč).
6. Vlastní kapitál Zákonný rezervní fond, který Společnost v minulosti vytvořila v souladu se svými stanovami a příslušnými ustanoveními Obchodního zákoníku, nelze vyplatit společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 9 605 tis. Kč za rok 2008/09 byl schválen a rozdělen jediným společníkem Společnosti dne 9. září 2009 (viz přehled o změnách vlastního kapitálu).
7. Závazky 31. března 2010 tis. Kč Krátkodobé závazky z obchodního styku Krátkodobé přijaté zálohy Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15) Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 9) Jiné krátkodobé závazky
31. března 2009 tis. Kč
31 368
23 923
0
6
150 000
0
18 502
15 227
199 870
39 156
9 600
12 970
Krátkodobé závazky celkem
209 470
52 126
Dlouhodobý úvěr (viz poznámka 15)
150 000
300 000
13 427
12 917
Dlouhodobé závazky celkem
Odložený daňový závazek (viz poznámka 10)
163 427
312 917
Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
372 897
365 037
Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. K 31. březnu 2010 činila celková výše závazků po splatnosti 6 208 tis. Kč (k 31. březnu 2009: 1 445 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 300 mil. Kč, jehož dvě 150 milionové tranše jsou splatné k 13. srpnu 2010 a 12. srpnu 2011. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 9), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou.
výroční zpráva 2010
34 | 35
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
8. Bankovní úvěry 31. března 2010 tis. Kč Krátkodobé úvěry Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku
31. března 2009 tis. Kč
500 000
610 000
22 326
323 018
Dlouhodobé úvěry se splatností 1–5 let
317 158
42 508
Úvěry celkem
839 484
975 526
Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. HSBC Bank poskytla Společnosti v roce 2004/05 dlouhodobý úvěr ve výši 1 923 tis. EUR (48 931 tis. Kč), který je splatný v pravidelných měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. června 2011. Úrok z úvěru je pevný po celou dobu splácení 4,65 % p.a. V roce 2005/06 poskytla HSBC Bank Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 2 115 tis. EUR (53 816 tis. Kč), který je splatný v pravidelných měsíčních splátkách podle splátkového kalendáře do 30. března 2012, ve dvou tranších ve výši 1 050 tis. EUR (26 717 tis. Kč) a 1 065 tis. EUR (27 099 tis. Kč). V roce 2006/07 Společnost čerpala poskytnutý dlouhodobý úvěr v rámci druhé tranše ve výši 795 tis. EUR (20 229 tis. Kč) do konečné sjednané výše úvěru 1 860 tis. EUR (47 328 tis. Kč). V průběhu čerpání byl úrok z úvěru variabilní. Po úplném čerpání je úrok z úvěru pevný po celou dobu trvání, a to pro 1. tranši 4,00 % p.a. a pro 2. tranši 3,95 % p.a. V roce 2009/10 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 300 000 tis. Kč, který je splatný 12 prosince 2011. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby.
9. Finanční deriváty Deriváty mohou být rozčleněny následovně: Úrokové swapy
Fixovaná úroková sazba %
Reálná hodnota tis. Kč
Nominální hodnota tis. Kč
K 31. březnu 2010 (viz poznámka 7)
2,76–4,39
–18 502
755 000
K 31. březnu 2009 (viz poznámka 7)
2,38–4,39
–15 227
970 000
V roce 2009/10 byla meziroční negativní změna reálné hodnoty výše uvedených derivátů ve výši 3 275 tis. Kč (v roce 2008/09 negativní změna ve výši 21 811 tis. Kč) zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 5 505 tis. Kč (v roce 2008/09: 21 811 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 2 230 tis. Kč (v roce 2008/09: 0 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 3 tis. Kč a realizované ztráty ve výši 12 248 tis. Kč jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů.
10. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: 2009/2010 tis. Kč Odložený daňový náklad Splatný daňový náklad Doplatek daně 2007/08 Náklad na daň z příjmů celkem
2008/2009 tis. Kč
510
2 770
3 547
0
0
131
4 057
2 901
24 876
12 506
–11 094
–15 842
9 843
14 472
Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Úprava na daňový základ: Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neuznatelné náklady
3 255
–14 856
Daňový základ
Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku
26 880
–3 720
Zápočet daňových ztrát minulých let
–8 688
0
–458
0
17 734
–3 720
3 547
0
Odečet darů Upravený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 20 % (2008/2009: 21 %) Zápočet daňových ztrát minulých let ve výši – 8 688 tis. Kč zohledňuje konečnou daňovou ztrátu za hospodářský rok 2008/09 vypočtenou v řádném přiznání k dani z příjmu, které bylo připraveno po zpracování statutární účetní závěrky za tento hospodářský rok. Odložený daňový závazek je vypočten ve výši 19 % (daňová sazba v období očekávané realizace odložené daně; v roce 2008/09: 19 %) ze základu a lze ho analyzovat následovně:
31. března 2010 tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
Odložený daňový závazek / pohledávka z titulu: Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy
–14 060
–14 882
Ostatní rezervy a opravné položky
661
1 300
Ostatní dočasné rozdíly
–28
–42
0
707
–13 427
–12 917
Daňové ztráty minulých let Čistý odložený daňový závazek (viz poznámka 7)
výroční zpráva 2010
36 | 37
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
11. Časové rozlišení 31. března 2010 tis. Kč Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek
31. března 2009 tis. Kč
42 620
87 652
Výdaje příštích období
2 232
3 207
Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)
2 731
718
107
257
0
33
47 690
91 867
Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí Časové rozlišení ostatních výnosů Časové rozlišení celkem
12. Členění výnosů podle odvětví Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2009/2010 tis. Kč
2008/2009 tis. Kč
Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)
194 999
302 228
Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)
114 538
139 028
64 524
58 287
Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům Výnosy z prodeje investičního majetku a materiálu
65 064
73 208
Jiné výnosy
28 539
26 827
467 664
599 578
Výnosy z běžné činnosti celkem Jiné výnosy jsou v rámci výkazu zisku a ztráty vykázány především v rámci ostatních provozních výnosů. Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.
13. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců
2009/2010
2008/2009
Průměrný počet členů vedení
4
4
Průměrný počet zaměstnanců
13
13
Celkem
17
17
Vedení Společnosti tvoří jednatel Společnosti (v pracovním poměru jako ředitel Společnosti) a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. V hospodářském roce 2009/10 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 1 949 tis. Kč (v roce 2008/09: 3 048 tis. Kč). Vedoucím pracovníkům nebyly poskytnuty žádné úvěry. Vedení tis. Kč
Ostatní tis. Kč
Celkem tis. Kč
2009/2010 Mzdové náklady Odměny Náklady na sociální zabezpečení
6 045
5 703
11 748
246
379
625
1 521
2 098
3 619
Ostatní sociální náklady
143
250
393
Osobní náklady celkem
7 955
8 430
16 385
6 091
5 818
11 909
641
584
1 225
2008/2009 Mzdové náklady Odměny Náklady na sociální zabezpečení
1 459
2 270
3 729
Ostatní sociální náklady
173
347
520
Osobní náklady celkem
8 364
9 019
17 383
14. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. v roce 2009/10 činil 1 020 tis. Kč (2008/09: 990 tis. Kč).
výroční zpráva 2010
38 | 39
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
15. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: 31. března 2010 tis. Kč
31. března 2009 tis. Kč
Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Celkem pohledávky
1 487
2 908
342
4 858
1 829
7 766
7
0
Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Corporation Dohadné účty pasivní Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation
58
83
464
387
0
50
522
520
300 000
300 000
2 731
718
720
1 109
303 973
302 347
1 177
1 059
Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.
1 487
0
Celkem výnosy
2 664
1 059
Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 7) Časové rozlišení výnosů ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. (viz poznámka 11) Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky Výnosy ze subvencí TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Výnosy z poskytnutí služeb
Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Toyota Financial Services Corporation Toyota Motor Corporation TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o.
104
123
1 505
2 301
15
87
4
0
3
7
1 631
2 518
Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.
7 171
12 532
Celkem náklady
8 802
15 050
Celkem nákup služeb Nákladové úroky
Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Jednateli Společnosti nebyla v letech 2009/10 i 2008/09 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena žádná odměna. V průběhu let 2009/10 a 2008/09 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě.
16. Významné investiční přísliby a jiné budoucí závazky Společnost neměla k 31. březnu 2010 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky.
17. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2010.
18. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2010.
19. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky uvedené v přehledu o peněžních tocích lze analyzovat takto: 31. března 2010 tis. Kč Pokladní hotovost
31. března 2009 tis. Kč
82
91
Účty v bankách
145 980
72 258
Peněžní prostředky
146 062
72 349
Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému společníku Společnosti.
V Praze, 8. června 2010
Ing. Aleš Kamarýt jednatel výroční zpráva 2010
40 | 41
Toyota Financial Services Czech s.r.o.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“) jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o.
1. Ovládaná osoba Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5-Stodůlky IČ: 65413261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost)
4. Vztahy mezi propojenými osobami 4.1
Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné nové smlouvy s propojenými osobami. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy.
2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2009 do 31. března 2010 (dále jen Rozhodné období).
3. Struktura skupiny Ovládající osoba: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo ovládána společností Toyota Motor Corporation. Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy: Toyota Financial Services Corporation Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19 Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya Japonsko
Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými osobami uskutečněná za Rozhodné období
4.2
Další právní úkony v zájmu propojených osob Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud propojených osob.
4.3
Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob.
4.4
Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu nebo na popud propojených osob Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti žádná škoda.
V Praze, 30. června 2010
TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Toyota Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Německo Toyota Kreditbank GmbH International Division Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. DeBoelelaan 7, 1083HJ, Amsterdam Holandsko Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava Slovenská republika TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Šafránkova 1238, 150 00 Praha 5 Česká republika
Ing. Aleš Kamarýt jednatel
výroční zpráva 2010
42 | 43
Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5-Stodůlky tel.: 222 998 300 fax: 222 998 390
[email protected]
www.toyotafinance.cz