TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. V roãní zpráva 2006

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva 2006

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. V˘roãní zpráva 2006

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. V˘roãní zpráva 2006 Obsah

Úvod

6

O Spoleãnosti

8

Vznik Spoleãnosti a její historie

8

Produkty a sluÏby

10

Wholesale

18

Strategie pro hospodáfisk˘ rok 2007

19

Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ a úãetní závûrka

20

Rozvaha

24

V˘kaz zisku a ztráty

25

Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu

26

Pfiehled o penûÏních tocích

27

V‰eobecné informace

29

Úãetní postupy

30

Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek

34

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek

35

Pohledávky

37

Vlastní kapitál

38

Rezervy

39

Závazky

40

Bankovní úvûry

41

Finanãní deriváty

41

DaÀ z pfiíjmÛ

42

âasové rozli‰ení

43

âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví

44

Anal˘za zamûstnancÛ

45

Transakce se spfiíznûn˘mi stranami

46

V˘znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky

47

Pfiehled o penûÏních tocích

48

Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami

49

V˘roãní zpráva 2006

5

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Úvod

VáÏené dámy, váÏení pánové, váÏení pfiátelé, je mi opûtovnû ctí, Ïe mám tu moÏnost se s Vámi podûlit o informace t˘kající se na‰í spoleãnosti. Jsem poctûn o to víc, Ïe máme za sebou v mnoha ohledech jeden z nejúspû‰nûj‰ích rokÛ v na‰í krátké, 6-tileté historii. Fiskální, nebo chcete-li hospodáfisk˘ rok 2006 zaãal úzkou obchodní spoluprací s distributorem vozÛ Toyota a Lexus v âeské republice – Toyotou Motor Czech. V jejím rámci jsme spoleãnû zrealizovali nûkolik velmi úspû‰n˘ch kampaní. Abychom neusnuli na vavfiínech, zaãali jsme v souladu s na‰imi plány v létû 2005 pfiipravovat dal‰í úvûrov˘ produkt, za jehoÏ cíl jsme si vytkli jeho absolutní variabilitu a transparentnost. V srpnu 2005 jsme tak v Ïivot uvedli Toyota Genio. S tímto produktem mne pojí velmi dobr˘ pocit z dobfie vykonané práce, neboÈ kromû sofistikovaného pfiístupu k zákazníkovi v rámci tohoto produktu, kdy má zákazník moÏnost pfiedãasnû splatit úvûrovou smlouvu kaÏd˘ch 12 mûsícÛ, pfii jasnû definované ãástce, známé (a zobrazené) jiÏ pfii uzavfiení smlouvy, se nám podafiilo nabídnout nûco hmatatelnû jiného neÏ konkurence na na‰em trhu dosud nabízela. Variabilitu ToyotaGenio jsme si hned vyzkou‰eli v prosinci 2005, kdy stávajícím zákazníkÛm fiady Toyota Yaris jsme pod názvem „Toyota Genio 50/50“ nabídli moÏnost pofiízení vozu pfii uzavfiení úvûrové smlouvy na jeden rok, platbû pouze splátek pojistného a vyplacení vozu po 12 mûsících (smlouva byla ale jinak uzavfiena ve standardním reÏimu platném pro Toyota Genio). Tato akce bûÏela jen jeden mûsíc, v˘sledek byl ale ohromující. Do dne‰ní doby je tato kampaÀ kopírována nûkter˘mi captive leasingov˘mi spoleãnostmi v na‰í ãásti evropského prostoru s ohromn˘m úspûchem. Ale abych jen nemluvil o produktech pro koncové zákazníky. V fiíjnu 2005 jsme po dohodû a vyjasnûní pfiedstav s na‰ím partnerem - Toyotou Motor Czech spustili opût plánované upravené schéma dealerské podpory. Úpravy spoãívaly v novém pohledu na schéma financování pfiedvádûcích vozÛ, zmûnili jsme úvûrové limity, implementovali nové prvky zaji‰tûní. Na schématu byl udûlán obrovsk˘ kus práce – nemûnilo se jen systémové nastavení, mûnila se i celá právní dokumentace. Jak jiÏ jsem uvedl v úvodu v˘roãní zprávy t˘kající se fiskálního roku minulého, hospodáfisk˘ rok 2006 mûl b˘t pro nás rokem zákazníka. A tak se nám, kromû v˘‰e zmínûného (ano, i prodejce aut je pro nás zákazníkem) podafiilo spustit v samém závûru roku nové webové stránky, které v sobû, i kdyÏ zatím offline obsahují urãitou zákaznickou podporu a to na bázi rady a komunikaãních formuláfiÛ (t˘ká se jak koncov˘ch zákazníkÛ, tak i autorizovan˘ch dealerÛ Toyota a Lexus). ProtoÏe v internetu spatfiujeme budoucnost, pokraãujeme i nadále ve strategii pfiijaté v minulém období a rozvíjíme na‰e webové stránky tak, abychom zákazníkÛm a na‰im partnerÛm mohli nabídnout dal‰í nástroj pro v˘mûnu informací. Tentokrát jiÏ nepÛjde o offline verzi, ale o verzi online. JelikoÏ se jedná o pomûrnû robustní nástroj, bude práce na nûm pfiesahovat období více neÏ jednoho fiskálního roku. V˘sledek, ale pevnû vûfiím, bude stát za to. Kromû tohoto zásadního projektu jsme se vypofiádali se zji‰Èováním zákaznické spokojenosti a implementovali k tomu vhodné nástroje. Potû‰ením nám je, kdyÏ zji‰Èujeme, Ïe ze ‰kály 1 aÏ 5 (jako ve ‰kole) nás zákazníci hodnotí známkou 1,3. Není to ale ãistá jedniãka, proto v na‰em úsilí smûrem k zv˘‰ení zákaznické spokojenosti rozhodnû musíme pokraãovat. RovnûÏ jsme spustili program na podporu „návratnosti“ zákazníkÛ. Zatím toto schéma stále testujeme u uÏivatelÛ modelové fiady Yaris. Po vyhodnocení jeho úspû‰nosti bude samozfiejmû tento nástroj upraven tak, aby na‰im zákazníkÛm co nejvíce vyhovoval. Minul˘ rok jsem pfii psaní úvodu v˘roãní zprávy zmínil expanzi skupiny Toyota Financial Services do zahraniãí a to pod na‰í supervizí. Zmínil jsem i to, Ïe nám Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. jako sv˘m supervizorÛm dûlá od poãátku radost. To jsem ale nevûdûl, jak fiskální rok 2006 pro nás, jak v âechách, tak i na Slovensku obchodnû dopadne! Je mi neskuteãn˘m potû‰ením se s Vámi podûlit o fakt, Ïe tato spoleãnost po prvním roce své existence získala nejvy‰‰í trÏní podíl v rámci Toyota Financial Services, tedy první místo v rámci regionu Evropa-Afrika, kam jsme organizaãnû zafiazeni! Velmi potû‰ující je i tfietí místo pro TOYOTA Financial Services Czech. Tím jsme my v âechách získali za pût let existence v‰echny posty (virtuálnû): zlat˘ (v roce 2004), stfiíbrn˘ (2003) a bronzov˘ (2005 a 2006). Sloven‰tí kolegové hned v prvním roce existence zlat˘. Co je asi ãeká dál? Na tuto odpovûì si spoleãnû musíme rok poãkat.

6


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Úvod

Fiskální rok 2006 byl ale pro nás úspû‰n˘ i jinak. Dosáhli jsme nejvy‰‰ího zisku v historii a dlouhodobû plánovaná hodnota ROMA (Return of Managed Assets, návratnost fiízen˘ch aktiv, podle mezinárodních úãetních standardÛ) byla poprvé dosaÏena. Tohoto úspûchu jsme docílili jednak dobr˘m obchodním vyjednáváním s na‰imi partnery, ale i dobfie nastaven˘mi pravidly t˘kající se rizikovosti. Na celkov˘ v˘sledek má nesporn˘ vliv i peãlivá práce s provozními náklady a neustál˘ monitoring v˘nosnosti smluv. I na Slovensku jsme byli v oblasti hospodáfiského v˘sledku úspû‰nûj‰í neÏ jak nám velel plán. Pozitivnûj‰ího v˘sledku jsme dosáhli velmi podobnou cestou jako v âechách. V‰echny na‰e úspûchy by jiÏ tradiãnû nebyly dosaÏitelné bez na‰ich partnerÛ. Minul˘ rok nám svou podporou velmi pomohli oba distributofii vozÛ Toyota a Lexus – spoleãnost Toyota Motor Czech spol. s r.o. v âechách a Toyota Motor Slovakia s.r.o. na Slovensku a distributor vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ Toyota v âechách – TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s. Vedením v‰ech tfií spoleãností a jejich zamûstnancÛm tímto upfiímnû dûkuji. K na‰im stûÏejním partnerÛm rovnûÏ patfií poji‰Èovny. V âeské republice tak dûkuji vedením a zamûstnancÛm spoleãností Kooperativa poji‰Èovna, a.s., Allianz poji‰Èovna, a.s., Modul Servis s.r.o. a na Slovensku spoleãnosti Allianz – Slovenská poisÈovÀa a.s. Na‰i zamûstnanci. Klíãov˘ prvek na‰eho konání. Ti bez nichÏ by na‰e firma nemohla existovat. V‰em patfií velk˘ dík a uznání za jejich bezprecedentní a dlouhodobou podporu. VÏdy si o to víc uvûdomuji, jak zásadní je jejich vliv u takto mal˘ch spoleãností s takto rozsáhlou nabídkou jako jsme my. Závûr mého úvodu k v˘roãní zprávû opût vûnuji na‰im plánÛm pro pfií‰tí období. Pfií‰tí rok bychom se chtûli zamûfiit na zautomatizování nûkter˘ch procesÛ. RovnûÏ provedeme nezbytné kroky k postupnému naplÀování na‰í dlouhodobé strategie v oblasti poji‰tûní. Dále budeme pracovat na druhé fázi systému v˘mûny klientsk˘ch informací (online). V oblasti produktÛ se pokusíme obnovit ideu opûtovné koupû nového vozu zákazníkem po profinancování vozu pÛvodního (tzv. Trade Cycle Management) a to aÈ jiÏ s vyuÏitím Toyota Vario, ãi úpravou produktu Toyota Rent. Dlouhodob˘m úkolem pak pro nás je pokraãující stabilizace v‰ech vnitropodnikov˘ch procesÛ s ohledem na minimalizaci transakãních chyb (zadávání informací do systému, v˘mûny informací uvnitfi firmy atd.), optimalizaci procesÛ (pracovní postupy) a standardizaci procedur. Zásadní zmûny pak probûhnou napfiíã celou, zejména retailovou dokumentací. Bude provedena její kompletní revize. V˘voj na‰í spoleãnosti je velmi dynamick˘. Stále se snaÏíme reagovat na poÏadavky na‰ich zákazníkÛ a vûnujeme se v‰em aktivitám, které nás odli‰ují od na‰í konkurence. To na nás klade velké nároky, velké nároky jsou kladeny i na systémy a reÏijní dodavatele. Pfiesto vûfiím, Ïe i pfies nároãné období, které nás pfií‰tí rok a roky následující ãeká, pfiinesou v‰echny zmûny, které musíme udûlat, TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. dlouhodobou prosperitu a nemalou konkurenãní v˘hodu.

S úctou

Ing. Ale‰ Kamar˘t ¤editel spoleãnosti V Praze, 15. srpna 2006


7

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. V˘roãní zpráva za hospodáfiské období konãící 31. bfiezna 2006

SPOLEâNOST Základní údaje: Název IâO Sídlo Datum vzniku Právní forma Majetková úãast Základní kapitál Statutární orgán

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. 65413261 Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 30. dubna 1996 spoleãnost s ruãením omezen˘m Toyota Financial Services (UK) plc 100% 44 000 000 Kã, splaceno Ing. Ale‰ Kamar˘t – jednatel

Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je ãlenem âeské leasingové a finanãní asociace.

Vznik spoleãnosti a její historie Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce pÛvodní BB-Leasing s.r.o. (zaloÏena v roce 1996) a to na základû pfievzetí 100% obchodního podílu pÛvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. nov˘m vlastníkem – spoleãností Toyota Financial Services (UK) plc z Velké Británie.

Kvûten 2000 – vznik TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. („TFSCZ“) pfievzetím 100 % obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nov˘ vlastník – Toyota Financial Services (UK) plc z Velké Británie

2001

âerven 2000 – uzavfiena první leasingová smlouva pod hlaviãkou TFSCZ (produkt Toyota Leasing) Bfiezen 2001 – uzavfiena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozÛ Toyota – spoleãností Toyota Motor Czech, spol. s r.o. („TMCZ“) Bfiezen 2001 – první setkání se v‰emi autorizovan˘mi dealery Toyota z âeské republiky, oficiální uvedení produktu Toyota Vario na trh, uvedení nového kalkulaãního programu Duben – ãerven 2001 – první spoleãná kampaÀ („Jarní kampaÀ“) ve spolupráci s TMCZ, urãená na podporu prodeje modelÛ Yaris, Corolla a Avensis, bûhem této kampanû byl dosaÏen první prodejní rekord

8


Záfií 2001 – zahájeny práce na implementaci a uzpÛsobení systému STEP_SQL (kmenov˘ software slouÏící pro správu smluv a jejich úãetní vedení) ¤íjen 2001 – zahájena spolupráce se spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s (dfiíve Kromexim, a.s. KromûfiíÏ) – dovozcem manipulaãní techniky Toyota do âeské republiky, uveden na trh leasingov˘ produkt Toyota Forklift Leasing Bfiezen 2002 – prezentace prvního produktu na úvûrové bázi (Toyota Kredit) síti autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota a jeho následné uvedení na trh Duben 2002 – zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory âerven 2002 – dosaÏen historick˘ prodejní rekord (na bázi trÏního podílu, dosud nepfiekonán) Srpen 2002 – sídlo spoleãnosti zasaÏeno povodnûmi, kanceláfie TFSCZ pfiestûhovány do náhradních prostor poskytnut˘ch TMCZ

2002

2000

Od roku 1996 do dubna 2000 – BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová spoleãnost

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Vznik spoleãnosti a její historie

Únor 2003 – zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery

Leden 2005 – finalizace projektu a zaloÏení Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.

Duben 2003 – uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (Toyota Rent)

Srpen 2005 – uveden na trh variabilní úvûr Toyota Genio

2003

Kvûten 2003 – zbytek autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory Srpen 2003 – vyhlá‰ena zcela nová motivaãní soutûÏ pro prodejce Toyota Záfií 2003 – systém STEP_SQL uveden do ostrého provozu

2005

Únor 2003 – spoleãnost ocenûna za 2. nejlep‰í v˘sledek mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropû a Africe

Záfií 2004 – uveden na trh první produkt z fiady Toyota Direct (poji‰tûní po fiádném ukonãení leasingové, resp. úvûrové smlouvy) Prosinec 2004 – historick˘ prodejní rekord v poãtu smluv uzavfien˘ch za jeden mûsíc

¤íjen 2002 – úspû‰n˘ návrat do sídla spoleãnosti

¤íjen 2005 – uvedení kompletnû pfiepracované nabídky dealerské podpory (wholesale) Únor 2006 – zahájeno testování schématu návratnosti zákazníkÛ Bfiezen 2006 – nové webové stránky se zákaznickou sekcí (I. fáze projektu s interním oznaãením „front-end fie‰ení“)

2004

Prosinec 2003 – on-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu Únor 2004 – roz‰ífiena spolupráce s TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim, a.s. KromûfiíÏ) o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (Toyota Forklift Rent) Únor 2004 – TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, souãasnû obdrÏela cenu za 1. místo (nejvy‰‰í trÏní podíl) mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci regionu Evropa-Afrika Kvûten 2004 – zmûna zákona o DPH a následn˘ dramatick˘ pokles objemu novû uzavíran˘ch leasingov˘ch smluv Srpen 2004 – zaãátek prací na projektu zaloÏení sesterské spoleãnosti Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.


9

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluÏby

Produkty a sluÏby Obchodní ãinnost spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je realizována v souãasnosti ve tfiech základních produktov˘ch rovinách. První z oblastí je poskytování finanãních sluÏeb koncov˘m zákazníkÛm, ktefií mají zámûr pofiídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota, Lexus, nebo vysokozdviÏné vozíky Toyota. Tato oblast sluÏeb je naz˘vána pojmem „retail“. Druhá ãást produktového portfolia TFSCZ, která je bûÏnû naz˘vána „wholesale“, je urãena na podporu sítû autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota. Nad obûmi tûmito základními ãástmi produktového portfolia, které slouÏí zejména k pofiízení aktiv (majetku) je pak oblast tfietí, poji‰tûní. Poji‰tûní je v tuto chvíli tvofieno nabídkou poji‰tûní majetkového, vázaného na automobily (resp. manipulaãní techniku). Retail Portfolio finanãních sluÏeb, které bylo na pfielomu hospodáfiského roku 2004 a 2005 zásadnû modifikováno díky zmûnám zákona o DPH, je v souãasné dobû schopné uspokojit ‰irokou ‰kálu zákaznick˘ch potfieb a oãekávání. Jsou v nûm zastoupeny jak leasingové tak i úvûrové produkty v následujícím ãlenûní:

Toyota Leasing Produktov˘ pilífi TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. nabízen˘ jiÏ od poãátku pÛsobení na trhu v âeské republice je zaloÏen na finanãním leasingu s plnou amortizací, neboli finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci. Nájemcem mÛÏe b˘t podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základû kombinace následujících standardních parametrÛ: • mimofiádná splátka 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, • délka smlouvy 36, 42, 48 nebo 60 mûsícÛ, • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu leasingu souãástí pravideln˘ch splátek, • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je souãástí pravideln˘ch splátek, • lze uzavfiít na jak˘koliv model znaãky Toyota ãi Lexus, vozidla nová i ojetá, • smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v˘‰i 1 190,- Kã vã. DPH. Toyota Kredit Pro zákazníky, ktefií chtûjí vozidlo okamÏitû vlastnit, ale nechtûjí ãi nemohou pouÏít k jeho koupi své vlastní finanãní zdroje, je urãen ná‰ produkt, nabízen˘ od roku 2002, kter˘ je zaloÏen na principu úvûrového financování. Toyota Kredit je vhodn˘ nejen pro podnikatele ãi nepodnikatele, ale i pro pfiíspûvkové organizace územních samosprávn˘ch celkÛ, mûst (vãetnû Hlavního mûsta Prahy), obcí i krajÛ. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: • standardní financovaná ãástka se pohybuje v rozmezí 40 % - 75 % z pofiizovací ceny (tzn., Ïe minimální v˘‰e vlastních prostfiedkÛ ke krytí koupû je 25 %), • délka úvûrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 mûsícÛ, • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je souãástí pravideln˘ch splátek po celou dobu úvûrové smlouvy, 10



• • •

havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln˘ch splátek, produkt lze standardnû pouÏít na financování nov˘ch i ojet˘ch vozidel znaãky Toyota a Lexus, smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvûru); úvûrovou smlouvu lze po dohodû s na‰í spoleãností prodlouÏit nebo naopak zkrátit, nebo ji i pfiedãasnû splatit.

Toyota Vario Principem modifikovaného úvûrového produktu, kter˘ je na‰í spoleãností nabízen jiÏ od roku 2001 (do 30. 4. 2004 byl tento produkt nabízen na bázi finanãního leasingu s ãásteãnou amortizací – zÛstatkovou hodnotou), je volba zv˘‰ené poslední splátky (do 30. 4. 2004 - zÛstatkové hodnoty). To umoÏÀuje dluÏníkovi dosáhnout velmi pfiíznivé v˘‰e pravidelné mûsíãní splátky. Produkt je urãen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt Toyota Vario platí: • v˘‰e vlastních prostfiedkÛ 20 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, • délka smlouvy 36 nebo 48 mûsícÛ, • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã, nebo 70 mil. Kã/70 mil. Kã) je po celou dobu úvûrové smlouvy souãástí pravideln˘ch splátek, • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln˘ch splátek, • poslední zv˘‰ená splátka úvûru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla, • smlouvu lze uzavfiít na modely Aygo, Yaris, Corolla, Avensis a RAV4, • na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant: - splacení poslední zv˘‰ené splátky, - pokraãování ve financování poslední zv˘‰ené splátky (prodlouÏení úvûrové smlouvy do koneãného splacení), - odkup vozidla v trÏní hodnotû (minimálnû v hodnotû poslední zv˘‰ené splátky) dealerem a vyuÏití nabídky na velmi v˘hodnou koupi vozidla nového, vãetnû neménû v˘hodn˘ch podmínek financování. Toyota Genio Novinka mezi produkty pro koncové zákazníky postavená na modelu úvûru (spotfiebitelského i pro podnikatele, zákaznické skupiny jsou stejné jako pro TOYOTA Kredit) s moÏností pfiedãasného splacení jistiny kaÏd˘ch 12 mûsícÛ bezúroãnû. Pro na‰e zákazníky je tento produkt zajímav˘ niÏ‰í poÏadovanou platbou pfiedem (od 10 % vlastních prostfiedkÛ), neporovnatelnû niÏ‰í úvûrovou splátkou (zpÛsobenou vût‰í délkou smlouvy) a velmi pfiijatelnou hodnotou pojistného ve splátce. Zákazník je informován o v˘‰i hodnoty pro pfiedãasné splacení jiÏ v samotné úvûrové smlouvû. Toyota Genio je specifické tímto: • v˘‰e vlastních prostfiedkÛ 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla, • délka smlouvy 72 mûsícÛ, • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) po celou dobu úvûrové smlouvy je souãástí pravideln˘ch splátek, • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln˘ch splátek, • moÏnost pfiedãasného splacení kaÏd˘ch 12 mûsícÛ trvání smlouvy • smlouvu lze v dne‰ní dobû uzavfiít na modely z fiad Aygo, Yaris a Corolla. V˘roãní zpráva 2006

11


Toyota Rent Novinka v portfoliu od poãátku hospodáfiského roku 2004, urãená pfiedev‰ím pro firemní klientelu. Jedná o operativní leasing (pronájem), kter˘ je zaloÏen na ãásteãné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního reÏimu (délka pouÏívání a celkov˘ poãet ujet˘ch km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi pfiíznivou splátku, pozitivnû ovlivÀující finanãní v˘daje, a téÏ velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrÛ: • financování 100 % pofiizovací ceny vozidla, • délka smlouvy 12 – 48 mûsícÛ, • maximální poãet ujet˘ch km v rámci leasingové smlouvy je 160 000, • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. Kã/50 mil. Kã) po celou dobu leasingu je vÏdy souãástí pravideln˘ch splátek, • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je vÏdy souãástí pravideln˘ch splátek, • v cenû nájmu je dále registrace vozidla, platba silniãní danû a koncesionáfiského poplatku za rozhlasov˘ pfiijímaã, • po ukonãení smlouvy se vozidlo vrací zpût na‰í spoleãnosti, odpovídá-li opotfiebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúãtovány Ïádné dodateãné náklady. Toyota Direct Toyota Direct je nové oznaãení produktové fiady, která je zamûfiená na jakéhokoliv uÏivatele vozidla Toyota a Lexus, aktuálnû zejména pak na ty zákazníky, ktefií fiádnû ukonãují úvûrovou nebo leasingovou smlouvu s TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zÛstává, nebo na vlastníky vozidla znaãky Toyota a Lexus, ktefií v minulosti nerealizovali koupi prostfiednictvím znaãkov˘ch finanãních sluÏeb, nebo o nich ani neuvaÏují. JelikoÏ je Toyota Direct tvofien na základû zákaznick˘ch oãekávání, pfiedpokládáme i prÛbûÏnou promûnu a roz‰ifiování tohoto produktu, u nûhoÏ lze v souãasné dobû sjednat: • kompletní havarijní poji‰tûní ve spolupráci s Allianz poji‰Èovnou a.s., spoleãnû s doplÀkov˘m poji‰tûním (poji‰tûní ãelního skla, náhradního vozidla, poji‰tûní zavazadel, úrazové poji‰tûní pasaÏérÛ) – garantujeme poskytnutí nejlep‰ích sazeb na trhu, • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz poji‰Èovnou a.s.

12



Toyota Forklift Leasing Komplexní finanãní podpora znaãky Toyota se odráÏí i v oblasti prodeje manipulaãní techniky a vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ Toyota, jejichÏ v˘hradní distribuci na ãeském trhu zaji‰Èuje TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim a.s. KromûfiíÏ). Ve spolupráci se zmínûn˘m distributorem je moÏné uzavfiít finanãní leasing s plnou amortizací a dal‰ími následujícími standardními parametry: • mimofiádná splátka ve v˘‰i 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozíku, • délka splácení 36 nebo 48 mûsícÛ, • zÛstatková hodnota 0 % (eventuálnû 10 %) z pofiizovací ceny vozíku, • odkupní hodnota v symbolické v˘‰i 1000,- Kã bez DPH, • strojní poji‰tûní je fixní a je souãástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúãastí 10 000,- Kã, • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kody (limit 50 mil. Kã/ 50 mil. Kã) je souãástí pravideln˘ch splátek po celou dobu leasingové smlouvy, • smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v˘‰i 1 190,- Kã vã. DPH. Toyota Forklift Rent Spoleãnû s v˘hradním distributorem vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ a manipulaãní techniky znaãky Toyota, spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s., pfiiná‰íme od února roku 2004 zákazníkÛm unikátní produkt, v rámci kterého je komplexnû postaráno o provoz a péãi vozíkÛ. Toyota Forklift Rent je operativní leasing (nájem) s pln˘m servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrÛ: • délka smlouvy 12 – 84 mûsícÛ, • financování 100 % pofiizovací ceny vozíku, • strojní poji‰tûní je fixní a je souãástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúãast je 10 000,- Kã, • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kody (limit 50 mil. Kã/ 50 mil. Kã) je fixní a je souãástí pravidelné nájemní splátky, • v cenû nájmu jsou bûÏné servisní úkony spojené s provozem vozíkÛ a úmûrné probûhu motohodin, • nad rámec bûÏn˘ch servisních úkonÛ je moÏné sjednat i v˘mûnu pneumatik a vidlice vozíku.


13


Z tabulky ã. 1 je patrné zastoupení jednotliv˘ch produktÛ (vztaÏeno na pfiedané smlouvy v daném fiskálním roce). „Financovaná hodnota“ reprezentuje de facto mnoÏství penûÏních prostfiedkÛ pÛjãen˘ch zákazníkÛm. „Poãet smluv“ udává poãet jednotek (financovan˘ch objektÛ), které byly v rámci fiskálního roku financovány (lze jednodu‰e i rozklíãovat financované komodity, neboÈ produkty obsahující ve svém názvu slovo „forklift“ zastupují vysokozdviÏné vozíky, ostatní produkty potom osobní a uÏitkové automobily). Sloupec „Pofiizovací ceny (bez DPH)“ vyjadfiuje souãet hodnoty jednotliv˘ch objektÛ v ãase jejich pofiízení a to opût v ãlenûní za jednotlivé produkty. Tabulka ã. 1 Smlouvy pfiedané v hospodáfiském roce 2006 (v Kã)

Produkt

Financovaná hodnota

Toyota Leasing

272 874 506,50

37,56 %

795

41,21 %

456 794,40

0,06 %

1

0,05 %

Toyota Kredit

142 137 719,55

19,57 %

416

21,57 %

Toyota Vario

10 851 008,80

1,49 %

43

2,23 %

Toyota Genio

73 976 426,85

10,18 %

319

16,54 %

Toyota Rent

72 265 873,90

9,95 %

119

6,17 %

72 265 873,90

7,11 %

Toyota Forklift Leasing

11 871 813,40

1,63 %

20

1,04 %

12 557 517,60

1,24 %

Toyota Forklift Rent

141 992 342,70

19,55 %

216

11,20 %

Celkem

726 426 486,10

100,00% 1 929 100,00% 1 015 724 869,10 100,00%

Toyota Equipment Leasing

Podíl

Poãet smluv

Podíl

Pofiizovací ceny (bez DPH)

Podíl

428 708 300,90 42,21 % 507 549,00

0,05 %

235 506 196,00 23,19 % 17 133 481,00

1,69 %

107 053 608,00 10,54 %

141 992 342,70 13,98 %

Co tato tabulka indikuje? Pfiedev‰ím stále pokraãující tendenci v rÛstu produktÛ na bázi úvûru. Ty reprezentovaly ve fiskálním roce 2006 40 % (z pohledu poãtu smluv) a 35 % (z pohledu objemu, pofiizovacích cen). V meziroãním porovnání tak do‰lo k nárÛstu o takfika 34 % (poãet smluv), resp. 10 % z pohledu objemu (pofiizovacích cen). Vezmeme-li v potaz nástup produktu Toyota Genio (poãátek nabídky od 8/2005) a jeho omezení (pouze nûkteré modelové fiady) je tento trend pomûrnû ohromující a vypovídá o tom, Ïe i trh leasingov˘ch spoleãností v âeské republice nastupuje cestu smûrem k trendu známém v západní Evropû jiÏ fiadu let. Podíváme-li se zpût do hospodáfiského roku 2006, zjistíme nûkteré zajímavé skuteãnosti: - Klasik na‰í nabídky Toyota Leasing (finanãní leasing s plnou amortizací) si i pfies nárÛst úvûrov˘ch produktÛ, udrÏel svou pozici, ba i trochu „narostl“ (srovnání 2006/2005: 37,56 %/33,71 % podle financované ãástky (viz. graf 2), resp. 42,21 %/38,40 % z pohledu pofiizovacích cen, ale 41,21 %/42,20 % z pohledu poãtu smluv). Stále jsou tímto produktem financovány spí‰e draÏ‰í vozy (dáno i nabídkou, resp. nûkter˘mi produktov˘mi omezeními na‰í spoleãností). - Toyota Kredit, ná‰ historicky první úvûrov˘ produkt zaznamenal meziroãnû pokles. Ten je ale dán pfiesunem urãit˘ch zákazníkÛ smûrem k novému Toyota Genio. - Toyota Genio je jasn˘m premiantem minulého roku – za pouh˘ch 8 mûsícÛ získal tento produkt více jak 10 % z na‰eho portfolia novû uzavfien˘ch smluv a to jak z pohledu financovan˘ch hodnot, tak i pofiizovacích cen. Z pohledu poãtu uzavfien˘ch smluv dosáhl podíl více neÏ 16,5 % (viz. graf 1), coÏ potvrzuje pfiedchozí popis v˘voje produktu Toyota Kredit – do‰lo zde k pfiesunu zákazníkÛ. - Prost˘ operativní leasing pfiedstavovan˘ Toyota Rent dosáhl takfika stejného podílu jako v roce minulém a tento stav hovofií o urãité stagnaci produktu dané jeho omezenou nabídkou (bez sluÏeb). Zmûny zde nastanou buì jeho masovûj‰ím nasazením (pfies dealerskou síÈ Toyota a Lexus), ãi právû implementací dal‰ích sluÏeb smûrem k full-service leasingu (dlouhodobá strategie Toyota Financial Services Czech s.r.o.). - Zklamání panuje u produktu Toyota Vario. Jeho stále klesající podíl v portfoliu na‰í nabídky je dán nepochopením této fiady ze strany na‰ich obchodních partnerÛ a je nutno se na jeho „renesanci“ v budoucnu zamûfiit. Tento produkt patfií spolu s Toyota Rent a Toyota Genio k tomu, co nás odli‰uje a mÛÏe nám v budoucnosti pfiinést nemalou konkurenãní v˘hodu.

14



-

Souãástí statistiky je i fiada Toyota Equipment Leasing, která zastupuje na‰í nabídku pro spoleãnosti ze skupiny Toyota Group na území âeské republiky a není aktivnû nabízena. Proto i její podíl je takfika zanedbateln˘. Produkty urãené pro financování manipulaãní techniky vykázaly pokles na meziroãní bázi, nedo‰lo ov‰em k poklesu na‰eho trÏního podílu. Finanãní sluÏby poskytované zákazníkÛm TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s. jsou i nadále stabilizaãním prvkem na‰eho portfolia smluv.

Graf 1 – Zastoupení produktÛ dle poãtu smluv

Toyota Forklift Leasing 1%

Graf 2 – Zastoupení produktÛ podle financované hodnoty

Toyota Forklift Rent 11 %

Toyota Forklift Rent 20 % Toyota Leasing 41 %

Toyota Rent 6%

Toyota Leasing 37 %

Toyota Forklift Leasing 2%

Toyota Genio 17 %

Toyota Equipment 0%

Toyota Rent 10 % Toyota Kredit 22 %

Toyota Equipment 0%

Toyota Vario 1%

Toyota Genio 10 %

Toyota Vario 2%

Toyota Kredit 20 %

Celkovû jsme pak zaznamenali meziroãní rÛst obchodu a to na bázi financované hodnoty o 83 mil. Kã (o necel˘ch 13 %), o pouh˘ch 178 smluv (o 10 %) a v pofiizovacích cenách bez DPH jsme obrat zv˘‰ili o necel˘ch 108 mil. Kã (takfika 12 %). Z toho lze dovodit, Ïe obchodní v˘sledek nebyl zase tak dramaticky se vyvíjející, jak by se zdálo. Detailní pohled pak, jak jiÏ jsem uvedl, hovofií o urãitém pfieskupování zákazníkÛ v rámci produktÛ a je ovlivnûn skuteãnostmi uveden˘mi dále. I pfies vcelku lineární rÛst (ne tedy skokov˘, jako v minul˘ch letech) obchodu jsme dosáhli pomûrnû dobrého úspûchu ve v˘voji trÏního podílu. Jak lze spatfiit v tabulce ã. 2, na‰e spoleãnost svÛj trÏní podíl oproti minulému roku, kter˘ byl poznamenán stagnací z dÛvodu v˘voje daÀové legislativy a zmûnou dealerské sítû Toyota a Lexus na území státu, dále zv˘‰ila. NárÛst podílu byl na druhou stranu negativnû ovlivnûn poklesem prodeje vozÛ Toyota a Lexus na území státu a tak i pfies nespornû pozitivní v˘sledek v dosahované penetraci (podíl financovan˘ch aut na poãtu prodan˘ch) celkov˘ v˘voj v poãtech financovan˘ch vozÛ na meziroãní bázi nebyl tak v˘razn˘.

Tabulka ã. 2 Podíl spoleãnosti na trhu prodan˘ch nov˘ch vozÛ Toyota a Lexus

Parametr/hospodáfisk˘ rok

2000

2002

2003

2004

2005

2006

Prodej vozÛ v âR (ks)

77 907

184 339

161 449

171 116

158 308

166 278

2 010

4 617

3 747

4 418

4 749

4 717

2,58 %

2,50 %

2,32 %

2,58 %

3,00 %

2,84 %

221

1 079

1 166

1 455

1 336

1 571

11,00 %

23,37 %

31,12 %

32,93 %

28,13 %

33,31 %

Prodej znaãek Toyota a Lexus (ks) Podíl Toyota na ãeském trhu Poãet vozÛ financovan˘ch TFSCZ (ks) DosaÏená penetrace TFSCZ

Námi dosaÏená penetrace sice hovofií o vy‰‰ím jak 50 % podílu na trhu (jestliÏe víme, Ïe 60 % vozÛ ze 100 % je nûjak˘m zpÛsobem financovan˘ch), hovofií v‰ak rovnûÏ o tom, Ïe toto je hranice, kterou lze bez speciálních prodejních kampaní, dal‰ím uzpÛsobování stávajících retailov˘ch produktÛ ãi zcela nov˘m pojetím sluÏeb tûÏko dlouhodobû pfiekraãovat.


15

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Produkty a sluÏby Graf 3 – V˘voj poãtu financovan˘ch vozidel (novû kontrahované obchodní pfiípady) a dosaÏené penetrace

35,00 %

1 800 1 600

30,00 %

1 400 25,00 % 1 200 20,00 %

1 000 800

15,00 %

600

10,00 %

400 5,00 %

200 0

0,00 % 2000

2002

2003

2004

Poãet financovan˘ch (nov˘ch) vozÛ

2005

2006

DosaÏená penetrace

K 31. bfieznu 2006 na‰e spoleãnost spravovala 5 090 aktivních smluv, z toho 72 % ãinily smlouvy na bázi operativního a finanãního leasingu, 28 % smlouvy úvûrové. Meziroãní nárÛst smluv celkem byl 11,72 %, pfiiãemÏ nejmarkantnûj‰í zv˘‰ení bylo opût v rámci operativního leasingu TOYOTA Forklift Rent (nárÛst o takfika 69 %) a úvûrov˘ch Toyota Vario (+ 39,58 %) a Toyota Kredit (+34,28 %). Klasick˘ Toyota Leasing vykázal pokles z dÛvodu men‰ího pfiírÛstku smluv oproti fiádnému ukonãení na tomto základû postaven˘ch smluv. Produkt patfiil k historicky nejúspûsnûj‰ím a nárÛst takového rozsahu, kter˘ by kompenzoval pokles zpÛsoben˘ fiádn˘m splácením smluv, tak jako v letech minul˘ch, jiÏ nelze oãekávat. Nástup úvûrov˘ch produktÛ je razantní. BliÏ‰í detaily lze vyãíst z tabulky ã. 3.

Tabulka ã. 3 – Poãet aktivních smluv za produkt

Produkty / k datu Toyota Leasing

31.3.2004

31.3.2005 31.3.2006

2 849

2 820

2 651

-5,99 %

Toyota Vario (leasing)

486

381

237

-37,80 %

Toyota Kredit

322

738

991

34,28 %

Toyota Vario (úvûr)

0

96

134

39,58 %

Toyota Genio

0

0

313

Toyota Forklift Leasing

46

39

50

28,21 %

Toyota Forklift Rent

19

313

528

68,69 %

Toyota Rent

60

140

155

10,71 %

0

1

2

100,00 %

Jiné (Non Toyota Leasing, Kredit a Rent)*

16

27

29

7,41 %

Pfievzaté portfolio BB-Leasing s.r.o.

13

9

0

-100,00 %

3 811

4 564

5 090

11,52 %

Toyota Equipment Leasing

Celkem

*) jedná se o pfiípady financování jin˘ch vozidel neÏ Toyota ãi Lexus a to formou Toyota Leasing, nebo Toyota Kredit

16

Meziroãní zmûna


•


Celková hodnota zÛstatkov˘ch cen hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finanãního a operativního leasingu (po proveden˘ch odpisech) pfiedstavovala k datu 31. bfiezna 2006 ãástku ve v˘‰i více neÏ 1 mld. Kã (nárÛst o takfika 9 % oproti pfiedchozímu roku). Celková hodnota zÛstatku financovan˘ch hodnot leasingu pfiedstavuje k témuÏ datu ãástku ve v˘‰i 761 mil. Kã (nárÛst o necel˘ch 19 %). ZÛstatek pohledávek z titulu poskytnut˘ch spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ (jistiny a nezaplacené úroky) ãinil ãástku 325 mil. Kã (nárÛst o 36 %). Celkov˘ financovan˘ objem pak dosáhl takfika v˘‰e 1,1 mld. Kã a meziroãnû tak vzrostl o 23 % - viz. tabulka ã. 4 Tabulka ã. 4 Objemy financování (hodnoty vyjádfieny v Kã)

Objemy zÛstatkÛ / k datu

31.3.2004

31.3.2005

31.3.2006

Meziroãní zmûna

ZÛstatkové hodnoty pfiedmûtÛ leasingu

862 051 107

929 172 481

1 012 454 676

8,96 %

ZÛstatky financovan˘ch hodnot leasingu

499 414 946

641 649 896

760 879 220

18,58 %

ZÛstatek jistiny úvûrÛ

118 166 691

234 877 106

318 816 000

35,74 %

Celkov˘ financovan˘ objem *

619 790 000

881 094 582

1 086 530 540

23,32 %

*) celkov˘ financovan˘ objem je vyjádfien jako souãet zÛstatkÛ financovan˘ch hodnot leasingu a zÛstatek jistiny úvûrÛ


17

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Wholesale

Na‰e spoleãnost jiÏ od roku 2000, kdy zahájila svou ãinnost na ãeském trhu, podporuje prodej vozÛ znaãky Toyota a Lexus také poskytováním finanãní pomoci autorizovan˘m prodejcÛm tûchto znaãek pfii pofiízení skladov˘ch zásob nov˘ch i ojet˘ch vozÛ, pfiedvádûcích vozidel a poskytováním úãelov˘ch finanãních úvûrÛ. V únoru 2003 jsme nabídli dealerÛm v reakci na jejich potfieby nové schéma podpory, které pfiineslo roz‰ífiené moÏnosti a pro na‰i spoleãnost také efektivnûj‰í zaji‰tûní a sledování portfolia produktÛ podpory. Schéma bylo následnû upraveno v fiíjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zaji‰tûní, do‰lo k restrukturalizaci limitÛ a zásadní úpravû schématu pro financování pfiedvádûcích vozÛ. Námi nabízené produkty obdrÏeli pro snaz‰í komunikaci i svá jména: Toyota New SF – financování skladÛ nov˘ch vozidel, Toyota Used SF – financování skladÛ ojet˘ch vozidel, Toyota Demo – financování skladÛ pfiedvádûcích vozidel, Toyota Financing I/C – financování formou investiãních úvûrÛ, Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finanãního, ãi operativního leasingu, kdy parametry tûchto produktÛ jsou velmi podobné produktÛm retailov˘m (Toyota Leasing a Toyota Rent), li‰í se pouze nûkter˘mi detaily. Souãástí schématu dealerské podpory je i zámûr spolupodílení se na reklamních aktivitách jednotliv˘ch prodejcÛ a provizní schéma. Pro v‰echny v˘‰e uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, které se li‰í podle bonity jednotliv˘ch partnerÛ, jejich poÏadavkÛ a dal‰ích parametrÛ je ovlivÀujících. Zájem dealerÛ o finanãní podporu poskytovanou na‰í spoleãností meziroãnû stoupá. Zatímco v rámci hospodáfiského roku 2000 jsme profinancovali 22,5 mil. Kã, v hospodáfiském roce 2002 jiÏ tato ãástka odpovídala hodnotû 366 mil. Kã (nárÛst o 1 526 %!). Tento trend i nadále pokraãoval, a tak v hospodáfiském roce 2004 jsme poskytli prostfiedky v hodnotû neskuteãn˘ch 1 002,5 mil. Kã (nárÛst o 84,8 %). Aãkoliv by se mohlo zdát, Ïe rÛstov˘ trend se v hospodáfiském roce 2005 zastavil a ustálil na hodnotû 1 095 mil. Kã (rÛst 9 %), je nutné tento trend interpretovat v kontextu konsolidace dealerské sítû, kdy 11 dealerstvím, která ztratila poãátkem kvûtna 2004 autorizaci pro prodej znaãky, bylo okamÏitû pozastaveno financování. Úpravou schématu v fiíjnu 2005 pak dosáhla hodnota poskytnut˘ch prostfiedkÛ v˘‰e 1,37 mld. Kã, coÏ je 25% nárÛst oproti minulému roku. Graf 4 – V˘voj hodnot poskytnut˘ch prostfiedkÛ v rámci dealerské podpory

1 400 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000

0

2000

2002

2003

2004

2005

2006

Fiskální rok

Na v˘‰e uveden˘ch ãíslech se zcela markantním zpÛsobem podílelo zejména financování v rámci produktu Toyota New SF (financování skladÛ nov˘ch vozidel), díky kterému jsme i nepfiímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v âeské republice – spoleãností Toyota Motor Czech spol. s r.o. a jednotliv˘mi dealery. Na vût‰ím v˘znamu rovnûÏ nabylo financování pfiedvádûcích vozÛ (Toyota Demo), kdy poÏadavky dealerÛ v rámci jejich potfieb na pfiedvádûcí vozy se snaÏíme pokr˘t ze 100 %.

18


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Strategie pro hospodáfisk˘ rok 2007

Jak jiÏ bylo uvedeno, v rámci plnûní sv˘ch dlouhodob˘ch cílÛ a s tím souvisejících strategií bude na‰e úsilí opût zamûfieno na pokraãující zkvalitnûní sluÏeb pro stávající zákazníky (autorizované dealery Toyota a Lexus a koncové zákazníky, vyuÏívající sluÏeb spoleãnosti k pofiízení, resp. pronájmu vozidel Toyota a Lexus). Zamûfiíme se i na zlep‰ení jednotliv˘ch procesÛ uvnitfi firmy . Na‰e strategie pro fiskální rok 2007 se proto skládá z tûchto ãástí: 1.

Cíl:

Implementace systému pro hodnocení (rating, score card) retailov˘ch smluv: a) systémové nastavení a implementace (STEP_SQL), b) ãlenství v registru NRKI. zpruÏnûní schvalovacích schémat, lep‰í práce s rizikem (transparentní tvorba opravn˘ch poloÏek), pfiíprava na front-end fie‰ení (II. fáze).

2. Cíl:

Úprava fiady Toyota Vario, pfiíp. uzpÛsobení Toyota Rent (na pilotní modelové fiadû) zv˘‰ení dal‰í dostupnosti vozidel Toyota pro zákazníky cestou sníÏení mûsíãnû provádûn˘ch plateb, Trade Cycle Management – fiízená obmûna vozidel.

3. Cíl:

Revize retailové dokumentace aktualizace retailové dokumentace v souladu s aktuálnû platn˘mi zákony a pfiedpisy, provûfiení úãelnosti dokumentace v rámci aktuálnû nastaven˘ch work-flow, implementace pfiístupu na základû nového Corporate Identity Designu.

4.

Usnadnûní v˘mûny informací mezi spoleãností, autorizovan˘mi dealery a koncov˘mi zákazníky – front-end fie‰ení (II. fáze). zv˘‰ení komfortu pfii získávání a dostupnosti informací od TFSCZ.

Cíl:


19

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ a úãetní závûrka

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Katefiinská 40 120 00 Praha 2 âeská republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISL¯CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Provedli jsme audit pfiiloÏené rozvahy spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále „Spoleãnost“) k 31. bfieznu 2006, souvisejícího v˘kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního kapitálu, pfiehledu o penûÏních tocích a pfiílohy za rok konãící 31. bfiezna 2006 uveden˘ch ve v˘roãní zprávû na stranách 24 - 48 (dále „úãetní závûrka“). Za sestavení úãetní závûrky, která zahrnuje popis podnikatelsk˘ch ãinností Spoleãnosti a za vedení úãetnictví odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na‰í úlohou je vydat na základû auditu v˘rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikaãními doloÏkami Komory auditorÛ âeské republiky. Tyto normy poÏadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedená ovûfiení prÛkaznosti ãástek a informací uveden˘ch v úãetní závûrce. Audit rovnûÏ zahrnuje posouzení pouÏit˘ch úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ uãinûn˘ch vedením Spoleãnosti a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden˘ audit poskytuje pfiimûfien˘ podklad pro vydání v˘roku. Podle na‰eho názoru pfiiloÏená úãetní závûrka podává ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech vûrn˘ a poctiv˘ obraz aktiv, závazkÛ a vlastního kapitálu Spoleãnosti k 31. bfieznu 2006, v˘sledku jejího hospodafiení a jejích penûÏních tokÛ za rok konãící 31. bfiezna 2006 v souladu se zákonem o úãetnictví a ostatními pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme soulad úãetních informací, uveden˘ch na stranách 6 - 19 této v˘roãní zprávy, které nejsou souãástí úãetní závûrky k 31. bfieznu 2006, s ovûfiovanou úãetní závûrkou Spoleãnosti. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech v souladu s touto úãetní závûrkou. Dále jsme provedli provûrku pfiiloÏené zprávy o vztazích mezi Spoleãností a její ovládající osobou TOYOTA Financial Services (UK) PLC, a mezi Spoleãností a ostatními spoleãnostmi ovládan˘mi TOYOTA Financial Services (UK) PLC („Zpráva“), uvedené na stranách 49 a 50 této v˘roãní zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel Spoleãnosti. Na‰í úlohou je ovûfiit správnost údajÛ uveden˘ch ve Zprávû. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Katefiinská 40/466, 120 00 Praha 2, IâO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl C, vloÏka 3637, a v seznamu auditorsk˘ch spoleãností Komory auditorÛ âeské republiky pod osvûdãením ã. 021.

20


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ a úãetní závûrka

ZPRÁVA NEZÁVISL¯CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI TOYOTA FINANCIAL SERVICES CZECH S.R.O. Na‰i provûrku jsme provedli v souladu s auditorsk˘mi smûrnicemi Komory auditorÛ âeské republiky, vztahujícími se k provûrkám zpráv o vztazích mezi propojen˘mi osobami. Tyto smûrnice poÏadují, aby byla provûrka naplánována a provedena tak, abychom získali stfiední úroveÀ jistoty, Ïe Zpráva neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Pfii provûrce jsme nezaznamenali Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k domnûnce, Ïe pfiiloÏená Zpráva nebyla ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech fiádnû pfiipravena.

25. fiíjna 2006

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená

Paul Inman fieditel

Martin Manãík auditor, osvûdãení ã. 1964


21

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Úãetní závûrka

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Rozvaha

Poznámka pfiílohy Brutto tis. Kã

31. bfiezna 2006 Korekce tis. Kã

31. bfiezna 2005 Netto tis. Kã

1 832 243

- 814 679

1 017 564

933 733

3

2 896

- 2 805

91

658

4

1 829 347

- 811 874

1 017 473

933 075

580 801

- 6 430

574 371

394 104

Netto tis. Kã

AKTIVA B.

Dlouhodob˘ majetek

B. I.


B. II. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek C.

ObûÏná aktiva

C. II. Dlouhodobé pohledávky

5

247 828

- 363

247 465

171 746

C. III. Krátkodobé pohledávky

5

300 349

- 6 067

294 282

217 200

19

32 624

0

32 624

5 158

1 418

0

1 418

1 782

2 414 462

- 821 109

C. IV. Krátkodob˘ finanãní majetek D. I. âasové rozli‰ení

Aktiva celkem

1 593 353 1 329 619

PASIVA

A.

Vlastní kapitál

6

88 877

63 271

A. I. Základní kapitál

44 000

44 000

A. II. Kapitálové fondy

98 985

98 985

2 160

865

- 81 874

- 106 491

25 606

25 912

A. III. Zákonn˘ rezervní fond A. IV. V˘sledek hospodafiení minul˘ch let A. V. V˘sledek hospodafiení bûÏného úãetního období B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

7

25 384

20 275

B. II. Dlouhodobé závazky

8

308 469

216 787

B. III. Krátkodobé závazky

8

118 060

361 659

B. IV. Bankovní úvûry a v˘pomoci

9

855 170

565 688

12

197 393

101 939

C. I. âasové rozli‰ení

Pasiva celkem

24

1 307 083 1 164 409


1 593 353 1 329 619

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 V˘kaz zisku a ztráty

Rok konãící 31. bfiezna V¯KAZ ZISKU A ZTRÁTY

I. A.

TrÏby za prodej zboÏí

Poznámka pfiílohy

13

924

1 885

924

0

0

676 437

620 996

V˘konová spotfieba

37 428

38 487

Pfiidaná hodnota

639 009

582 509

14 085

13 499

600

425

518 703

476 880

55 193

35 722

+

Obchodní marÏe

II.

V˘kony

+

13

C.

Osobní náklady

D.

Danû a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 3, 4 III.

2005 tis. Kã

1 885

Náklady vynaloÏené na prodané zboÏí

B.

2006 tis. Kã

TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku

14

13

F.

ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

51 867

34 471

G.

Zmûna stavu rezerv a opravn˘ch poloÏek v provozní oblasti 4, 5, 7

- 2 238

7 925

Ostatní provozní v˘nosy

25 507

28 704

82 846

75 421

53 846

38 314

6 497

2 154

IV. H.

13

Ostatní provozní náklady *

Provozní v˘sledek hospodafiení

IX.

V˘nosy z pfiecenûní derivátÛ

10, 13, 2(n)

Náklady z pfiecenûní derivátÛ

10

736

6 061

V˘nosové úroky

13

5 176

4 382

33 163

27 243

6 304

6 610

2 743

2 253

- 18 665

- 22 411

9 575

- 13 858

25 606

29 761

0

3 849

0

- 3 849

*** V˘sledek hospodafiení za úãetní období

25 606

25 912

*** V˘sledek hospodafiení pfied zdanûním

35 181

12 054

L. X. N.

Nákladové úroky XI.

O.

Ostatní finanãní v˘nosy

13

Ostatní finanãní náklady *

Q.

Finanãní v˘sledek hospodafiení DaÀ z pfiíjmÛ za bûÏnou ãinnost - odloÏená

** R.

V˘sledek hospodafiení za bûÏnou ãinnost Mimofiádné náklady

*

11

Mimofiádn˘ v˘sledek hospodafiení

10, 2(n)


25

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu

P¤EHLED O ZMùNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Poznámka pfiílohy

ZÛstatek k 1. dubnu 2004

44 000

98 985

0

- 3 849

- 105 626

33 510

0

0

0

0

25 912

25 912

OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních 10, 2(n) derivátÛ na reálnou hodnotu

0

0

0

3 849

0

3 849

Pfiídûl do rezervního fondu za bûÏné období

0

0

865

0

- 865

0

44 000

98 985

865

0

- 80 579

63 271

0

0

0

0

25 606

25 606

0

0

1 295

0

- 1 295

0

44 000

98 985

2 160

0

56 268

88 877

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏné období

6

6

ZÛstatek k 31. bfieznu 2005 V˘sledek hospodafiení za bûÏné období Pfiídûl do rezervního fondu

ZÛstatek k 31. bfieznu 2006

26

Základní Kapitálové Zákonn˘ OceÀovací Neuhrazená kapitál fondy rezer. fond rozdíly ztráta Celkem z pfiecenûní tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã tis. Kã


6

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Pfiehled o penûÏních tocích

P¤EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH

2006 tis. Kã

2005 tis. Kã

PenûÏní toky z provozní ãinnosti

ÚâETNÍ ZISK Z BùÎNÉ âINNOSTI P¤ED ZDANùNÍM

35 181

12 054

518 703

476 880

A.1.2 Zmûna stavu opravn˘ch poloÏek a rezerv

- 2 238

7 925

A.1.3 Zisk z prodeje stál˘ch aktiv

- 3 316

- 1 243

A.1.5 Vyúãtované nákladové a v˘nosové úroky

27 987

22 862

576 317

518 478

A.2.1 Zmûna stavu pohledávek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv

- 162 012

- 157 683

A.2.2 Zmûna stavu krátkodob˘ch závazkÛ a pfiechodn˘ch úãtÛ pasiv

- 148 145

67 551

A.** âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním

266 160

428 346

- 33 163

- 27 243

5 176

4 382

238 173

405 485

A.1

Úpravy o nepenûÏní operace

A.1.1 Odpisy stál˘ch aktiv

A.*

A.2

âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a zmûnami pracovního kapitálu

Zmûny stavu nepenûÏních sloÏek pracovního kapitálu

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky pfiijaté

A *** âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti


27


2006 tis. Kã

2005 tis. Kã

- 647 054

- 572 505

55 183

35 713

- 591 871

- 536 792

381 164

136 348

381 164

136 348

27 466

5 041

Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ na poãátku roku

5 158

117

Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ na konci roku

32 624

5 158

P¤EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH (pokraãování) PenûÏní toky z investiãní ãinnosti

B.1

V˘daje spojené s nabytím stál˘ch aktiv

B.2

Pfiíjmy z prodeje stál˘ch aktiv

B*** âist˘ penûÏní tok z investiãní ãinnosti

PenûÏní toky z finanãní ãinnosti

C.1

Zmûna stavu dlouhodob˘ch a krátkodob˘ch závazkÛ

C*** âisté penûÏní toky z finanãní ãinnosti

âisté zv˘‰ení penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ

28


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky V‰eobecné informace

1

V‰eobecné informace TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále „Spoleãnost“) byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 30. dubna 1996. Spoleãnost sídlí v budovû Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 – Karlín. Pfiedmûtem podnikání Spoleãnosti jsou: - leasing; - koupû zboÏí za úãelem jeho dal‰ího prodeje a prodej; - pronájem prÛmyslového zboÏí; - poradenská ãinnost v oblasti obchodu a sluÏeb; - zprostfiedkovatelská ãinnost v oblasti obchodu a sluÏeb; - poskytování pÛjãek. Jedin˘m spoleãníkem ve Spoleãnosti je: Toyota Financial Services (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové v˘‰i 44 000 tis. Kã (100 % základního kapitálu) byl splacen v plné v˘‰i. Jednatelem spoleãnosti je Ing. Ale‰ Kamar˘t. Hospodáfisk˘ rok Spoleãnosti zaãíná vÏdy 1. dubna a konãí 31. bfiezna následujícího kalendáfiního roku. Tato úãetní závûrka k 31. bfieznu 2006 tedy zahrnuje období dvanácti mûsícÛ, tj. od 1. dubna 2005 do 31. bfiezna 2006 („2005/06“).


29

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy

2

Úãetní postupy

(a)

Základní zásady zpracování úãetní závûrky

Úãetní závûrka je sestavena v souladu s úãetními pfiedpisy platn˘mi v âeské republice a âesk˘mi úãetními standardy. Úãetní závûrka je sestavena v historick˘ch cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotû. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk˘ch korun, není-li uvedeno jinak.

(b)

Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek Nakoupen˘ nehmotn˘ majetek je vykázán v pofiizovacích cenách. Spoleãnost uplatÀuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zv˘‰enou vstupní cenu

14,2 %

28,6 %

25 %

Software

Nehmotn˘ majetek, jehoÏ pofiizovací cena nepfievy‰uje 60 tis. Kã za poloÏku, je úãtován do nákladÛ pfii pofiízení. Pokud zÛstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástkou, je zÛstatková hodnota aktiva sníÏena o opravnou poloÏku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. (c)

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek Nakoupen˘ dlouhodob˘ hmotn˘ majetek je vykázán v pofiizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pofiízen, a náklady s jeho pofiízením související. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek je odpisován metodou rovnomûrn˘ch odpisÛ na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost pfiehodnotila v roce 2005/06 Ïivotnosti majetku pouÏívaného pro vlastní potfiebu a od tohoto roku uplatÀuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování


Inventáfi

11 %

22,25 %

20 %

Pfiístroje a zafiízení

20 %

40 %

33,3 %

14,2 %

28,6 %

25 %

Osobní vozidla


Sazby byly aplikovány i na majetek, kter˘ byl pofiízen v pfiedchozích letech a byl evidován k 1. dubnu 2005.

30



2

Úãetní postupy (pokraãování)

(c)

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek (pokraãování) V roce 2004/05 Spoleãnost uplatÀovala tyto roãní odpisové sazby:

Inventáfi Osobní vozidla, pfiístroje a zafiízení

v prvním roce odepisování



8,5 %

18,3 %

16,7 %

14,2 %

28,6 %

25 %

Náklady na opravy a údrÏbu dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladÛ. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pfiesahující 40 000 Kã za rok za poloÏku je aktivováno. Hmotn˘ majetek, jehoÏ pofiizovací cena nepfievy‰uje 40 000 Kã za poloÏku, je povaÏován za zásoby a úãtován do nákladÛ pfii spotfiebû. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek pronajíman˘ formou finanãního leasingu pofiízen˘ po 31. bfieznu 2005 odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na dny poãínaje dnem, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpÛsobilém smluvenému nebo obvyklému uÏívání. Dlouhodob˘ majetek pronajíman˘ formou finanãního leasingu, pofiízen˘ do 31. bfiezna 2005 odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na celé mûsíce, poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování. Úãetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnomûrnû podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Poãátek odepisování pfiipadá na mûsíc, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu zpÛsobilém smluvenému nebo obvyklému uÏívání. Pokud zÛstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou ãástku, je zÛstatková hodnota aktiva sníÏena o opravnou poloÏku na tuto zpûtnû získatelnou ãástku. (d)

Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníÏené o opravnou poloÏku k pochybn˘m pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují aÏ po skonãení konkurzního fiízení dluÏníka nebo správního ãi soudního fiízení. Tvorbu opravn˘ch poloÏek a jejich v˘‰i Spoleãnost stanoví na základû anal˘zy splatnosti, platební schopnosti odbûratelÛ, dobytnosti pohledávek a v˘sledkÛ právního vymáhání.


31


2


(e)

Pfiepoãet cizích mûn Pro pfiepoãet cizích mûn na ãeskou mûnu pouÏívá úãetní jednotka pevn˘ roãní kurz stanoven˘ na základû devizového kurzu vyhlá‰eného âeskou národní bankou první pracovní den úãetního období. V‰echna penûÏní aktiva a pasiva vedená v cizích mûnách byla pfiepoãtena devizov˘m kursem zvefiejnûn˘m âeskou národní bankou k datu úãetní závûrky. V‰echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu pohledávek a závazkÛ jsou úãtovány do v˘kazu zisku a ztráty.

(f)

Finanãní deriváty Derivátové finanãní nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pofiizovací cenû a následnû jsou pfieceÀovány na reálnou hodnotu. Spoleãnost pofiizuje tyto deriváty za úãelem krytí svého úrokového rizika. ProtoÏe tyto deriváty nesplÀují podmínky pro zaji‰Èovací úãetnictví jsou povaÏovány za deriváty k obchodování. Reálné hodnoty jsou odvozeny z trÏních cen a z modelÛ diskontovan˘ch penûÏních tokÛ. V‰echny deriváty jsou vykazovány v poloÏce Ostatní pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v poloÏce Ostatní závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Spoleãnost negativní. Zmûny reálné hodnoty jsou úãtovány jako v˘nos nebo náklad z pfiecenûní derivátÛ.

(g)

V˘nosy TrÏby jsou zaúãtovány k datu uskuteãnûní sluÏeb a jsou vykázány vãetnû slev a bez danû z pfiidané hodnoty. Leasingové splátky z finanãního a operativního leasingu jsou zúãtovány do v˘nosÛ rovnomûrnû po celou dobu trvání pfiíslu‰n˘ch leasingov˘ch kontraktÛ. V˘nosové úroky ze spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ jsou vykazovány na akruálním principu.

(h)

Spotfiebitelské úvûry Pohledávky ze spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ jsou vykázány v nominální hodnotû sníÏené o opravnou poloÏku k pochybn˘m úvûrÛm.

(i)

Rezervy Spoleãnost tvofií rezervy, pokud má souãasn˘ závazek, je pravdûpodobné, Ïe bude na vypofiádání tohoto závazku tfieba vynaloÏit vlastní zdroje, a existuje spolehliv˘ odhad v˘‰e závazku.

(j)

Penzijní pfiipoji‰tûní Spoleãnost v souãasné dobû neposkytuje sv˘m zamûstnancÛm Ïádná penzijní pfiipoji‰tûní. K financování státního dÛchodového poji‰tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu.

(k)

Úrokové náklady Úrokové náklady vypl˘vající z úvûrÛ na pofiízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou aktivovány bûhem doby kompletace majetku a jeho pfiípravy k pouÏívání. Ostatní náklady spojené s úvûry jsou úãtovány do nákladÛ.

32



2


(l)

OdloÏená daÀ OdloÏená daÀ se vykazuje u v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi zÛstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daÀovou hodnotou. OdloÏená daÀová pohledávka je zaúãtována, pokud je pravdûpodobné, Ïe ji bude moÏné daÀovû uplatnit v následujících úãetních obdobích.

(m)

Spfiíznûné strany Spfiíznûn˘mi stranami Spoleãnosti se rozumí: - spoleãnosti ve skupinû, - jedin˘ spoleãník a spoleãnosti, kde tento spoleãník má podstatn˘ nebo rozhodující vliv, - ãlenové statutárních a fiídících orgánÛ a osoby blízké tûmto osobám, vãetnû podnikÛ, kde tito ãlenové a osoby mají podstatn˘ nebo rozhodující vliv, - spoleãnosti, které mají spoleãného ãlena vedení se Spoleãností. V˘znamné transakce a zÛstatky transakcí se spfiíznûn˘mi stranami jsou uvedeny v poznámce 15.

(n)

Zmûny úãetních postupÛ V návaznosti na novelu zákona o úãetnictví Spoleãnost od 1. dubna 2004 úãtuje o zmûnû reálné hodnoty derivátÛ urãen˘ch k obchodování jako o v˘nosu nebo nákladu z pfiecenûní derivátÛ. Do 31. bfiezna 2004 byly zmûny reáln˘ch hodnot tûchto derivátÛ vykazovány ve vlastním kapitálu. Dopad této zmûny ve v˘‰i 3 849 tis. Kã byl v úãetním období 2004/05 zaúãtován jako zmûna metody v mimofiádném v˘sledku hospodafiení. Od roku 2005/06 Spoleãnost uplatÀuje ve vazbû na zmûnu zákona o daních z pfiíjmÛ retroaktivnû nové odpisové sazby pro dlouhodob˘ hmotn˘ majetek uÏívan˘ Spoleãností. UplatÀované odpisové sazby jsou popsány v poznámce 2(c). V roce 2005/06 zmûnila Spoleãnost s cílem co nejvûrnûji zobrazit náklady a v˘nosy z nájemních vztahÛ zpÛsob odepisování dlouhodobého hmotného majetku pronajímaného formou finanãního leasingu. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek pofiízen˘ po 31. bfieznu 2005 za úãelem jeho pronájmu formou finanãního leasingu odepisuje Spoleãnost s pfiesností na dny poãínaje dnem, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpÛsobilém smluvenému nebo obvyklému uÏívání. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek pofiízen˘ do 31. bfiezna 2005 Spoleãnost nadále odepisuje s pfiesností na celé mûsíce poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování.

(o)

Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov˘m dnem a dnem sestavení úãetní závûrky je zachycen v úãetních v˘kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly doplÀující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov˘m dnem a dnem sestavení úãetní závûrky do‰lo k v˘znamn˘m událostem zohledÀujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou dÛsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze úãetní závûrky, ale nejsou zaúãtovány v úãetních v˘kazech.


33

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek

3


Pofiizovací cena

Software Jin˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek Celkem

1. dubna 2005

PfiírÛstky

31. bfiezna 2006

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

2 647

228

2 875

21

0

21

2 668

228

2 896

1. dubna 2005

PfiírÛstky

31. bfiezna 2006

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

1 989

795

2 784

21

0

21

2 010

795

2 805

Oprávky

Software Jin˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek Celkem ZÛstatková hodnota

658

91

Pofiizovací cena 1. dubna 2004

PfiírÛstky

31. bfiezna 2005

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

2 575

72

2 647

21

0

21

2 596

72

2 668

1. dubna 2004

PfiírÛstky

31. bfiezna 2005

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

1 394

595

1 989

21

0

21

Celkem

1 415

595

2 010

ZÛstatková hodnota

1 181

Software Jin˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek Celkem

Oprávky

Software Jin˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek

34


658

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek

4

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek


PfiírÛstky

Vyfiazení

31. bfiezna 2006

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã


2 832

195

0

3 027

Osobní automobily

3 425

4 595

3 425

4 595

Inventáfi

2 300

0

11

2 289

1 411 804

429 216

473 792

1 367 228

Finanãní leasing – stroje

37 741

12 738

18 075

32 404

Operativní leasing – auta

73 374

72 255

43 270

102 359

Operativní leasing – stroje

173 406

144 156

117

317 445

0

301

301

0

1 704 882

663 456

538 991

1 829 347

1. dubna 2005

PfiírÛstky

Vyfiazení

31. bfiezna 2006

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã


1 801

726

0

2 527

Osobní automobily

1 471

2 607

3 425

653

Inventáfi

1 233

443

11

1 665

Finanãní leasing – auta

715 824

472 045

473 791

714 078


21 895

10 088

18 075

13 908


13 964

52 749

43 270

23 443


15 469

40 199

117

55 551

150

49

150

49

Celkem

771 807

578 906

538 839

811 874


933 075


Zálohy na pofiízení dlouhodobého majetku

Celkem

Oprávky a opravné poloÏky

Opravné poloÏky k majetku

1 017 473

PfiírÛstky oprávek zahrnují i zÛstatkovou hodnotu prodaného majetku ve v˘‰i 51 867 tis. Kã (2004/05: 34 471 tis. Kã) z titulu ukonãen˘ch leasingov˘ch smluv.


35

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek

4

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek (pokraãování)


PfiírÛstky/

Vyfiazení

31. bfiezna 2005

tis. Kã

pfieúãtování tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã


2 602

1 283

1 053

2 832

Osobní automobily

3 425

0

0

3 425

Inventáfi

2 190

110

0

2 300

1 451 752

355 723

395 671

1 411 804


45 799

6 251

14 309

37 741


33 052

57 504

17 182

73 374


10 238

163 168

0

173 406

3 394

1 813

5 207

0

1 552 452

585 852

433 422

1 704 882

1. dubna 2004

PfiírÛstky

Vyfiazení

31. bfiezna 2005

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

1 258

1 596

1 053

1 801

Osobní automobily

491

980

0

1 471

Inventáfi

866

367

0

1 233


650 154

461 341

395 671

715 824


24 471

11 733

14 309

21 895


3 961

27 185

17 182

13 964


204

15 265

0

15 469

Opravné poloÏky k majetku

767

150

767

150

Celkem

682 172

518 617

428 982

771 807


870 280


Zálohy na pofiízení dlouhodobého majetku

Celkem

Oprávky a opravené poloÏky


933 075

Spoleãnost pofiídila v hospodáfiském roce 2005/06 drobn˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek úãtovan˘ pfiímo do nákladÛ v ãástce 67 tis. Kã (2004/05: 55 tis. Kã) a drobn˘ dlouhodob˘ hmotn˘ majetek úãtovan˘ stejn˘m zpÛsobem ve v˘‰i 311 tis. Kã (2004/05: 86 tis. Kã).

36


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Pohledávky

5

Pohledávky

Pohledávky z obchodního styku

Jiné pohledávky

31. bfiezna 2006 tis. Kã


- do splatnosti

135 276

111 218

- po splatnosti

7 138

6 242

142 414

117 460

- do splatnosti

157 631

108 701

- po splatnosti

0

1 612

157 631

110 313

304

672

Krátkodobé poskytnuté zálohy

300 349

228 445

- 6 067

- 11 245

âistá hodnota krátkodob˘ch pohledávek

294 282

217 200

Dlouhodobé pohledávky z obchodního styku

196 684

136 439

Jiné dlouhodobé pohledávky

46 861

23 882

4 283

13 858

247 828

174 179

- 363

- 2 433

âistá hodnota dlouhodob˘ch pohledávek

247 465

171 746

âistá hodnota celkov˘ch pohledávek

541 747

388 946

Opravné poloÏky na pochybné krátkodobé pohledávky

OdloÏená daÀová pohledávka (viz poznámka 11)

Opravné poloÏky na pochybné dlouhodobé pohledávky

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvofieny pfiedev‰ím pohledávkami ze smluv o spotfiebitelském úvûru. Pro tyto smlouvy uzavírá Spoleãnost se zákazníky dohodu o zaji‰Èovacím pfievodu vlastnického práva. V˘‰e tûchto pohledávek ãinila k 31. bfieznu 2006: 318 816 tis. Kã (k 31. bfieznu 2005: 234 877 tis. Kã).


37

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Pohledávky Vlastní kapitál

5

Pohledávky (pokraãování) Jiné krátkodobé a dlouhodobé pohledávky pfiedstavují pohledávky z financování dealerské sítû. Pro zaji‰tûní pohledávek ze smluv o investiãním úvûru poskytnutém dealerÛm znaãky Toyota vyuÏívá Spoleãnost zástavního práva na nemovitosti vlastnûné tûmito dealery. V˘‰e tûchto pohledávek ãinila k 31. bfieznu 2006: 49 900 tis. Kã (k 31. bfieznu 2005: 23 121 tis. Kã). Opravné poloÏky Zmûny opravné poloÏky k pochybn˘m pohledávkám lze analyzovat takto: 31. bfiezna 2006 tis. Kã Poãáteãní zÛstatek


13 678

10 329

Tvorba opravné poloÏky

1 884

6 476

Zru‰ení opravné poloÏky

- 9 132

- 3 127

6 430

13 678

Koneãn˘ zÛstatek

V roce 2005/06 Spoleãnost odepsala nedobytné pohledávky ve v˘‰i 1 502 tis. Kã (2004/2005: 0 Kã) a rozpustila opravné poloÏky ve v˘‰i 1 446 tis. Kã. 6

Vlastní kapitál Zákonn˘ rezervní fond nelze rozdûlit mezi akcionáfie, ale lze jej pouÏít v˘hradnû k úhradû ztrát. V roce 2005/06 Spoleãnost v souladu s pfiíslu‰n˘mi ustanoveními obchodního zákoníku doplnila zákonn˘ rezervní fond o hodnotu 5 % ãistého zisku dosaÏeného v roce 2004/05, a to ve v˘‰i 1 295 tis. Kã. Poprvé Spoleãnost dosáhla ãistého zisku v roce 2003/04 a vytváfiela zákonn˘ rezervní fond ve v˘‰i 10 % z tohoto zisku v roce 2004/05. Zisk po zdanûní ve v˘‰i 25 912 tis. Kã za rok 2004/05 byl schválen a rozdûlen valnou hromadou dne 30. záfií 2005.

38


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Rezervy

7

Rezervy Spoleãnost tvofií rezervy na oãekávané ztráty, resp. náklady spojené s nedobytností pohledávek ze stávajícího portfolia. Spoleãnost dále tvofií rezervy na pokrytí závazkÛ, o kter˘ch ví, Ïe nastanou v následujícím hospodáfiském roce. Rezervy na hodnotu nového portfolia tis. Kã

Ostatní rezervy tis. Kã

Celkem tis. Kã

12 818

2 263

15 081

Tvorba rezerv

6 286

1 866

8 152

PouÏití rezerv

- 696

- 2 262

- 2 958

18 408

1 867

20 275

Tvorba rezerv

4 629

2 464

7 093

PouÏití rezerv

- 117

- 1 867

- 1 984

22 920

2 464

25 384

Poãáteãní zÛstatek k 1. dubnu 2004

Koneãn˘ zÛstatek k 31. bfieznu 2005

Koneãn˘ zÛstatek k 31. bfieznu 2006


39

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Závazky

8

Závazky 31. bfiezna 2006 tis. Kã


Krátkodobé závazky z obchodního styku

44 953

67 443

Krátkodobé pfiijaté zálohy

56 047

123 019

0

150 000

1 995

7 756

102 995

348 218

15 065

13 441

118 060

361 659

8 469

66 787

300 000

150 000

Dlouhodobé závazky celkem

308 469

216 787

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

426 529

578 446

Krátkodobá ãást dlouhodobého úvûru (viz poznámka 15) Záporná reálná hodnota derivátÛ (viz poznámka 10)

Jiné krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky celkem

Dlouhodobé pfiijaté zálohy Dlouhodob˘ úvûr (viz poznámka 15)

Pfiijaté zálohy na nájemné finanãního leasingu jsou nájemci v prÛbûhu trvání smlouvy rovnomûrnû zúãtovány v jednotliv˘ch splátkách podle individuálního splátkového kalendáfie. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zaji‰tûny Ïádn˘m majetkem Spoleãnosti. Celková v˘‰e závazkÛ po splatnosti ãinila k 31. bfieznu 2006: 4 208 tis. Kã (k 31. bfieznu 2005: 7 098 tis. Kã). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Spoleãnosti dlouhodob˘ úvûr ve v˘‰i 300 mil. Kã, jehoÏ dvû 150 milionové tranÏe jsou splatné k 12. srpnu 2007, resp. 12. srpnu 2008. âást ve v˘‰i 150 mil. Kã splatná dne 12. srpna 2005 byla opûtovnû naãerpána ke stejnému datu. V˘‰e úrokÛ z úvûru je stanovena na základû variabilní úrokové sazby.

40


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Bankovní úvûry Finanãní deriváty

9

Bankovní úvûry



750 000

510 000

Dlouhodobé úvûry – ãást splatná do 1 roku

13 374

7 782

Dlouhodobé úvûry se splatností 1 – 5 let

77 171

35 024

Dlouhodobé úvûry se splatností více neÏ 5 let

14 625

12 882

Úvûry a kontokorenty celkem

855 170

565 688

Krátkodobé bankovní úvûry celkem

763 374

517 782

Dlouhodobé bankovní úvûry celkem

91 796

47 906

Úvûry splatné do jednoho roku

Krátkodobé úvûry byly poskytnuty tuzemsk˘mi bankami a je na nû vystaveno patronátní prohlá‰ení matefiské spoleãnosti Toyota Financial Services (UK) plc. HSBC Bank poskytla v roce 2004/05 dlouhodob˘ úvûr ve v˘‰i 1 923 tis. EUR, kter˘ je splatn˘ v pravideln˘ch mûsíãních splátkách podle splátkového kalendáfie do 30. ãervna 2011. Úrok z úvûru je pevn˘ po celou dobu splácení 4,65 % p.a. V roce 2005/06 poskytla HSBC Bank dlouhodob˘ úvûr ve v˘‰i 2 115 tis. EUR, kter˘ je splatn˘ v pravideln˘ch mûsíãních splátkách podle splátkového kalendáfie do 30. bfiezna 2012 ve dvou tran‰ích ve v˘‰i 1 050 tis. EUR a 1 065 tis. EUR. V prÛbûhu ãerpání je úrok z úvûru variabilní. Po úplném ãerpání je úrok z úvûru pevn˘ po celou dobu trvání, a to pro 1. tran‰i 4,00 % p.a. a pro 2. tran‰i 3,95 % p.a. Spoleãnost uzavfiela dohody o úrokov˘ch swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvûrÛ úroãen˘ch variabilní sazbou. 10

Finanãní deriváty Spoleãnost úãtuje o finanãních derivátech jako o derivátech k obchodování. Reálná hodnota finanãních derivátÛ je vykázána v poloÏce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Spoleãnost kladná, nebo v poloÏce „Ostatní závazky“ (poznámka 8), pokud je záporná. Deriváty mohou b˘t rozãlenûny následovnû: Finanãní derivát k obchodování (úrokov˘ swap)

Fixovaná úroková sazba %

Reálná hodnota tis. Kã

Nominální hodnota tis. Kã

K 31. bfieznu 2006

2,38 – 3,98

- 1 995

840 000

K 31. bfieznu 2005

2,59 – 3,98

- 7 756

700 000

V roce 2005/06 byla meziroãní zmûna reálné hodnoty v˘‰e uveden˘ch derivátÛ ve v˘‰i 5 761 tis. Kã zaúãtována jako náklad z pfiecenûní derivátÛ ve v˘‰i 736 tis. Kã a v˘nos z pfiecenûní derivátÛ ve v˘‰i 6 497 tis. Kã. (V roce 2004/05: meziroãní zmûna reálné hodnoty v˘‰e uveden˘ch derivátÛ ve v˘‰i 3 907 tis. Kã byla zaúãtována jako náklad z pfiecenûní derivátÛ ve v˘‰i 6 061 tis. Kã a v˘nos z pfiecenûní derivátÛ ve v˘‰i 2 154 tis. Kã.)


41

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky DaÀ z pfiíjmÛ

11

DaÀ z pfiíjmÛ DaÀov˘ náklad zahrnuje:

2005 / 06 tis. Kã

2004 / 05 tis. Kã

9 575

- 13 858

35 181

12 054

V˘nosy nepodléhající zdanûní

-276

- 9 196

DaÀovû neuznatelné náklady

137

24 229

Rozdíl mezi daÀov˘mi a úãetními odpisy dlouhodobého majetku

- 21 276

- 2 312

DaÀov˘ základ

13 766

24 775

- 13 766

- 24 775

11 930

27 667

0

0

Zmûna odloÏené daÀové pohledávky

Splatná daÀ byla vypoãítána následovnû:

Zisk pfied zdanûním Úprava na daÀov˘ základ:

Zápoãet daÀov˘ch ztrát minul˘ch let

NeuvyuÏité daÀové ztráty

DaÀ z pfiíjmÛ právnick˘ch osob ve v˘‰i 24 % (2004/05: 26 %)

Spoleãnost mûla k 31. bfieznu 2006 kumulované daÀové ztráty pfiedchozích období ve v˘‰i 11 930 tis. Kã, které budou promlãeny dle následujícího rozpisu: Rok vzniku

Rok promlãení

DaÀová ztráta tis.Kã

2001

2008/09

3 630

2002

2009/10

8 300

Celkem Rok promlãení je vypoãten na základû legislativy platné k 31. bfieznu 2006.

42


11 930

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky DaÀ z pfiíjmÛ âasové rozli‰ení

11

DaÀ z pfiíjmÛ (pokraãování) OdloÏená daÀová pohledávka je vypoãtena ve v˘‰i 24 % (daÀová sazba v období oãekávané realizace odloÏené danû) ze základu a lze ji analyzovat následovnû:



- 4 381

357

5 867

6 915

- 66

- 54

DaÀové ztráty minul˘ch let

2 863

6 640

âistá odloÏená daÀová pohledávka (viz poznámka 5)

4 283

13 858

OdloÏená daÀová pohledávka z titulu:

Rozdíl mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy Ostatní rezervy a opravné poloÏky Ostatní doãasné rozdíly

Pfiecenûní odloÏené daÀové pohledávky ve v˘‰i 9 575 tis. Kã bylo k 31. bfieznu 2006 zaúãtováno ve prospûch pohledávek. OdloÏená daÀová pohledávka byla poprvé zúãtována k 31. bfieznu 2005 ve v˘‰i 13 858 tis. Kã na vrub pohledávek.

12

âasové rozli‰ení 31. bfiezna 2006 tis. Kã


V˘daje pfií‰tích období

2 146

1 919

âasové rozli‰ení v˘nosÛ ze subvencí od spfiíznûn˘ch stran (viz poznámka 15)

7 041

519

235

157

187 971

99 344

197 393

101 939

âasové rozli‰ení v˘nosÛ z ostatních subvencí âasové rozli‰ení mimofiádn˘ch leasingov˘ch splátek

âasové rozli‰ení celkem

V návaznosti na legislativní úpravy v oblasti danû z pfiidané hodnoty po 1. kvûtnu 2004 a související zmûnu smluvních podmínek se akontace hrazené leasingov˘mi nájemci na poãátku leasingového kontraktu povaÏují za mimofiádnou splátku a vykazují se proto v rámci ãasového rozli‰ení. U smluv uzavfien˘ch pfied tímto datem jsou akontace vykazovány v rámci pfiijat˘ch záloh (poznámka 8).


43

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví Anal˘za zamûstnancÛ

13

âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví V˘nosy z bûÏné ãinnosti byly tvofieny následujícím zpÛsobem:

2005 / 06 tis. Kã

2004 / 05 tis. Kã

566 298

558 645

TrÏby z poskytování sluÏeb (operativní leasing)

79 006

41 053

Pfiijaté úroky ze spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ poskytnut˘ch zákazníkÛm

30 816

21 233

5 442

4 340

V˘nosy z prodeje investiãního majetku

55 183

35 713

Jiné v˘nosy

40 597

39 487

777 342

700 471

TrÏby z poskytování sluÏeb (finanãní leasing)

Pfiijaté úroky z úvûrÛ poskytnut˘ch dealerÛm

V˘nosy z bûÏné ãinnosti celkem

Jiné v˘nosy jsou v rámci v˘kazu zisku a ztráty vykázány pfiedev‰ím mezi ostatními provozními a ostatními finanãními v˘nosy. Zahrnují téÏ v˘nosy z pfiecenûní úrokov˘ch swapÛ ve v˘‰i 6 497 tis. Kã (v roce 2004/05: 2 154 tis. Kã) (viz poznámka 10). V‰echny v˘nosy byly realizovány v tuzemsku.

14

Anal˘za zamûstnancÛ Poãet zamûstnancÛ

31. bfiezna 2006 31. bfiezna 2005

PrÛmûrn˘ poãet ãlenÛ vedení

4

4

PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ

12

12

Celkem

16

16

Vedení Spoleãnosti tvofií jednatel Spoleãnosti (v pracovním pomûru jako fieditel Spoleãnosti) a zamûstnanci na manaÏersk˘ch pozicích, ktefií jsou mu pfiímo podfiízeni. V hospodáfiském roce 2005/06 mûli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pofiizovací cenû 4 595 tis. Kã. (v roce 2004/05: 2 478 tis. Kã).

44


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Anal˘za zamûstnancÛ (pokraãování

14

Anal˘za zamûstnancÛ (pokraãování) Jednateli Spoleãnosti nebyla v hospodáfiském roce 2005/06 v rámci ãinnosti statutárního orgánu vyplacena Ïádná odmûna. Vedoucím pracovníkÛm nebyly poskytnuty Ïádné úvûry.

Vedení tis. Kã

Ostatní tis. Kã

Celkem tis. Kã

4 988

4 043

9 031

586

489

1 075

1 951

1 584

3 535

170

274

444

7 695

6 390

14 085

4 731

4 010

8 741

687

328

1 015

1 896

1 528

3 424

73

246

319

7 387

6 112

13 499

31. bfiezna 2006

Mzdové náklady Odmûny Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní sociální náklady

Osobní náklady celkem

31. bfiezna 2005

Mzdové náklady Odmûny Náklady na sociální zabezpeãení Ostatní sociální náklady

Osobní náklady celkem


45

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Transakce se spfiíznûn˘mi stranami

15

Transakce se spfiíznûn˘mi stranami Spoleãnost se podílela na tûchto transakcích se spfiíznûn˘mi stranami: 31. bfiezna 2006 tis. Kã


240

301

0

326

0

2

69

86

874

557

300 000

300 000

7 041

519

873

924

308 857

302 088

2 785

1 609

0

224

Toyota Financial Services (UK) plc

507

755

Toyota Financial Services Slovakia

15

3 310

557

211

3 537

1 114

0

13

Toyota Financial Services Corporation

20

0

Toyota Motor Czech

60

0

Toyota Financial Services Slovakia

86

2

6 593

7 677

10 853

9 017

Krátkodobé pohledávky z obch. vztahÛ Toyota Motor Czech Toyota Financial Services Slovakia Krátkodobé závazky z obch. vztahÛ Toyota Financial Services Slovakia Dohadné úãty pasivní Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) plc Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8) âasové rozli‰ení v˘nosÛ ze subvencí Toyota Motor Czech (viz poznámka 12) V˘daje pfií‰tích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

V˘nosy ze subvencí Toyota Motor Czech Ostatní provozní v˘nosy Toyota Kreditbank GmbH

Nákup sluÏeb Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) plc Toyota Leasing (Thailand)

Nákladové úroky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

46


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Pfiíloha úãetní závûrky Transakce se spfiíznûn˘mi stranami (pokraãování)

15

Transakce se spfiíznûn˘mi stranami (pokraãování) V‰echny tyto transakce byly uzavfieny za bûÏn˘ch trÏních podmínek. Úvûry pfiijaté jsou úroãeny trÏními úrokov˘mi sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvykl˘ch v bûÏném obchodním styku. Spoleãnost nevytváfií opravnou poloÏku k pohledávkám za spfiíznûn˘mi stranami. V prÛbûhu roku 2005/06 a 2004/05 nebylo poskytnuto spoleãníkÛm, ãlenÛm statutárních a dozorãích orgánÛ a fiídícím pracovníkÛm Ïádné dal‰í plnûní jak v penûÏní tak v naturální formû.

16

V˘znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky Spoleãnost nemûla k 31. bfieznu 2006 Ïádné v˘znamné investiãní pfiísliby ani budoucí závazky.

17

Potencionální závazky Spoleãnosti byla bankou ABN AMRO bank N.V. poskytnuta bankovní záruka ve v˘‰i 485 tis. Kã na zaplacení nájemného za pronájem kanceláfisk˘ch prostor. Vedení Spoleãnosti si není vûdomo Ïádn˘ch dal‰ích potenciálních závazkÛ Spoleãnosti k 31. bfieznu 2006.

18

Následné události Po rozvahovém dni nedo‰lo k Ïádn˘m událostem, které by mûly v˘znamn˘ dopad na úãetní závûrku k 31. bfieznu 2006.


47


19

Pfiehled o penûÏních tocích Spoleãnost sestavila pfiehled o penûÏních tocích s vyuÏitím nepfiímé metody. PenûÏní ekvivalenty pfiedstavují krátkodob˘ likvidní majetek, kter˘ lze snadno a pohotovû pfievést na pfiedem známou ãástku v hotovosti. Hotovost a penûÏní ekvivalenty uvedené v pfiehledu o penûÏních tocích jsou analyzovány takto:

Pokladní hotovost a peníze na cestû Úãty v bankách

Hotovost a penûÏní ekvivalenty



166

140

32 458

5 018

32 624

5 158

Schválení úãetní závûrky Tato úãetní závûrka byla jednatelem schválena k pfiedloÏení jedinému spoleãníku Spoleãnosti.

V Praze 30. ãervna 2006

Ing. Ale‰ Kamar˘t jednatel

48


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami

Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami podle ustanovení § 66a) zákona ã. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ, (dále jen "ObZ")

jednatele spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o.

1. Ovládaná osoba

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín Iâ: 65413261 Vedená u rejstfiíkového soudu v Praze, oddíl C, vloÏka 44764 (dále jen Spoleãnost)

2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojen˘mi osobami ve smyslu § 66a zákona ã. 513/1991 za poslední úãetní období, tj. za období od 1.dubna 2005 do 31.bfiezna 2006. (dále jen Rozhodné období) 3. Struktura skupiny Ovládající osoba:

Toyota Financial Services (UK) plc Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Spoleãnost Toyota Financial Services (UK) plc je ovládána spoleãností Toyota Financial Services Corporation, která je pfiímo ovládána spoleãností Toyota Motor Corporation. Propojené osoby, se kter˘mi má TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy: Toyota Financial Services Corporation Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19 Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya Japonsko Toyota Financial Services (UK) plc Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Toyota Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Nûmecko Toyota Kreditbank GmbH International Division Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. DeBoelelaan 7, 1083HJ, Amsterdam Holandsko Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Gagarinova 7/B, 821 03 Bratislava Slovenská republika Toyota Motor Czech spol. s. r.o. ·afránkova 1238, 150 00 Praha 5 âeská republika


49

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Hospodáfisk˘ rok 2006 Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami

4. Vztahy mezi propojen˘mi osobami Smlouvy uzavfiené v Rozhodném období: Spoleãnost v prÛbûhu Rozhodného období uzavfiela za standardních podmínek smlouvu o úvûru se spoleãností Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Z této smlouvy nevznikla Spoleãnosti Ïádná újma. 5. Závûr Jednatel Spoleãnosti konstatuje, Ïe vynaloÏil péãi fiádného hospodáfie ke zji‰tûní okruhu propojen˘ch osob pro úãely této zprávy, a to zejména tím, Ïe dotázal osoby ovládající na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány.

Jednatel Spoleãnosti prohla‰uje, Ïe penûÏitá plnûní, resp. protiplnûní, která byla poskytnuta na základû v˘‰e popsan˘ch vztahÛ mezi propojen˘mi osobami, byla v obvyklé v˘‰i.

V Praze dne 30. ãervna 2006

Ing. Ale‰ Kamar˘t jednatel

50


TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Poznámky


51

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center Sokolovská 192/79 186 00 Praha 8-Karlín Tel.: 296 579 500, 296 579 506-7 Fax: 296 579 524 [email protected] www.toyotafinance.cz

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. V roãní zpráva 2006

Recommend Documents