Toyota Financial Services Czech s.r.o

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Výroční zpráva Hospodářský rok 2013

Toyota Financial Services Czech s.r.o. / Výroční zpráva / Hospodářský rok 2013

2

Obsah

Úvod Společnost Produkty a služby Retail Wholesale Pojištění Technologie a internet Řízení rizik Strategie Doplňující informace Zpráva nezávislého auditora

5 7 9 10 18 19 22 24 25 25 28

Účetní závěrka Rozvaha k 31. březnu 2013 Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2013 Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2013 Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2013 1. Všeobecné informace 2. Účetní postupy 3. Dlouhodobý nehmotný majetek 4. Dlouhodobý hmotný majetek 5. Pohledávky 6. Vlastní kapitál 7. Rezervy 8. Závazky 9. Úvěry a ostatní půjčky 10. Finanční deriváty 11. Daň z příjmů 12. Časové rozlišení 13. Členění výnosů podle odvětví 14. Zaměstnanci 15. Transakce se spřízněnými stranami 16. Odměna auditorské společnosti 17. Smluvní závazky 18. Potenciální závazky 19. Přehled o peněžních tocích 20. Následné události

30 32 34 35 36 37 37 41 42 44 45 45 46 46 47 47 48 48 49 50 51 51 51 51 51

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

52

3


4

Úvod

Vážené dámy, vážení pánové, vážení přátelé, hodnotit právě uplynulý hospodářský rok lze poměrně jednoduše – byl to nelehký rok. Naše firma, stejně jako celý sektor nebankovních finančních služeb čelila stále trvajícímu poklesu poptávky ze strany zákazníků po využití námi nabízených služeb. Pokles tržního potenciálu se odrazil v pokračujícím poklesu portfolia finančních smluv a tím pádem i aktiv společnosti. Tento trend byl navíc ovlivněn i kampaněmi v minulosti, kdy naši zákazníci splatili úvěrové smlouvy dříve, než jak jsme předpokládali. Kromě toho stagnovala i oblast pojištění, ve které si jinak dovolím tvrdit, že naše společnost je opravdu, co se týká nabídky vpředu. To vše mělo vliv na pokles zisku společnosti. Abych však nehovořil jen o negativech … Samozřejmě, jako každý rok jsme přišli s některými novinkami. Uvedli jsme v život kampaň na podporu prodeje modelů Toyota Aygo a Toyota Yaris nazvanou „Třetinky“ (úvěr na bázi 1/3 pořizovací ceny vozu placené předem, 1/3 placené po 12-ti měsících a 1/3 placené po 24 měsících). Jednalo se o jakousi evoluci kampaně Toyota Genio 50/50, která byla velmi úspěšná v minulých letech. U příležitosti uvedení na trh nové generace vozu Toyota Auris jsme pak ve spolupráci s Allianz pojišťovnou, a.s. uvedli revoluční Toyota Pojištění Komplet, což je novinka obsahující v sobě pojištění odpovědnosti z provozu motorového vozidla (povinné ručení), havarijní pojištění a pojištění ztráty hodnoty GAP. Vše v jedné částce, vyjádřené % z pořizovací ceny vozu. Toyota Pojištění Komplet je pak, stejně jako celá řada Toyota Pojištění nabízeno všem zákazníkům (tedy i těm, co si vozidla pořizují za hotové, nebo jinou formou, než s využitím služeb naší společnosti). Rovněž jsme pokračovali ve vývoji kalkulátoru, který by měl nahradit stávající oblast portálu TFS ONLINE určenou pro kalkulaci splátek financování a pojištění. Je to poměrně nejednoduchý úkol, neboť zde dochází k velké migraci dat při konfigurování vybíraného vozidla. Mluvím-li o elektronických systémech je nutno zmínit i naše úsilí o další evoluci systému umožňujícího uzavírání smluv na dálku (součást TFS ONLINE). I zde jsme zahájili práce s cílem optimalizace řešení dle požadavků s námi spolupracujících partnerů (dealerů). Jako firma procházíme nejednoduchým obdobím. Nicméně nevzdáváme se, protože věříme, že všechno je překonatelné. A to díky všem z nás. Proto bych i rád poděkoval svým kolegyním a kolegům za jejich práci, podporu a pochopení. Rovněž tak děkuji vedení a zaměstnancům našich partnerů - prodejní síti Toyota a Lexus, distributorovi vozů Toyota a Lexus – TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. a oběma pojišťovnám – Allianz pojišťovně, a.s. a Kooperativa pojišťovně, a.s., Vienna Insurance Group. A co nás čeká v roce příštím? Rádi bychom především zvrátili trend poklesu počtu finančních smluv a aktiv. Budeme pokračovat v našem zaměření se na maximalizaci pokrytí našeho tržního potenciálu v oblasti financování nových a ojetých vozů. Budeme dále podporovat nárůst našeho tržního podílu ve všech oblastech nabídky pojištění, které již umíme. Rovněž tak dokončíme úpravu části TFS ONLINE týkající se uzavírání smluv na dálku a začneme pracovat na vývoji dalších, sofistikovaných produktů a služeb. S úctou Ing. Aleš Kamarýt jednatel V Praze, 5. června 2013

5


Výroční zpráva za hospodářské období končící 31. března 2013 6

Společnost

Základní údaje: Název IČO Sídlo Datum vzniku Právní forma

Toyota Financial Services Czech s.r.o. 65413261 Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky 30. dubna 1996 společnost s ručením omezeným

Majetková účast

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc 100 %

Základní kapitál

44 000 tis. Kč, splaceno

Statutární orgán

Ing. Aleš Kamarýt – jednatel

Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. je členem České leasingové a finanční asociace.

Vznik společnosti Společnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. vznikla v roce 2000 jako nástupce původní BB-Leasing s.r.o. (založena v roce 1996), a to na základě převzetí 100 % obchodního podílu původní společnosti BB-Leasing s.r.o. novým vlastníkem – společností TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc z Velké Británie.

7


8

Produkty a služby

Obchodní činnost společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále jen „TFSCZ“) je realizována ve třech základních produktových rovinách. Jednotlivé produktové řady se navzájem doplňují a vytvářejí tak celek, který umožňuje našim zákazníkům i spolupracujícím partnerům využít maximální nabídky portfolia finančních a pojišťovacích služeb.

Retail Oblast poskytování finančních služeb koncovým zákazníkům, kteří mají záměr pořídit si (tj. profinancovat) vozy Toyota a Lexus nebo manipulační techniku Toyota a BT.

Wholesale Část produktového portfolia TFSCZ určená na podporu sítě autorizovaných prodejců Toyota a Lexus.

Pojištění Je poskytováno jak pro zákazníky využívající některou z finančních služeb, tak i pro zákazníky pořizující si vozidla v hotovosti.

9


Retail

Retail - popis produktů a služeb Portfolio finančních služeb, které bylo zejména v posledních třech letech s ohledem na novely Zákona o daních z příjmů, Zákona o dani z přidané hodnoty a Zákona o spotřebitelském úvěru zásadně modifikováno, je v současné době schopné plně uspokojit širokou škálu zákaznických potřeb a očekávání. Jsou v něm zastoupeny jak leasingové tak i úvěrové produkty.

Leasingové produkty Toyota Leasing Jednoduché řešení pro všechny typy podnikání. Díky němu zákazníka čekají nízké měsíční splátky, které nezatíží domácí nebo firemní rozpočet. Produkt je založen na principech finančního leasingu s předem stanovenou odkupní cenou.

Toyota Rent Výhody pronájmu bez nutnosti řešit otázku jak naložit s vozidlem po ukončení nájemní smlouvy, nabízí produkt postavený na základech operativního leasingu (pronájmu). Podnikatelé a obchodní společnosti u tohoto produktu oceňují zejména příznivou měsíční splátku ( jež je daňově uznatelným nákladem v plné výši), sníženou administrativu spojenou s provozem vozidla a zajištění pravidelné obměny vozového parku. Základem produktu je operativní leasing.

Toyota Rent Plus Toyota Rent Plus je nejnovějším produktem v nabídce naší společnosti určené živnostníkům a firmám. Standardní operativní leasing Toyota Rent doplňuje o další užitečné položky tak, aby se zákazníkovi zjednodušila agenda s vedením vozového parku. Navíc služby, které v rámci produktu nabízíme, jsou za příznivou cenu. Sjednáváme je totiž ve velkých objemech, proto i s malou flotilou může zákazník využít ceny určené mnohem větším korporacím.

10

Úvěrové produkty Toyota Genio Skutečně velmi snadná cesta k pořízení nového vozidla Toyota. Výhody úvěrové smlouvy umožní pořídit si nový vůz při zachování nízkých vstupních i pravidelných měsíčních výdajů. Zároveň v produktu nabízíme velkou flexibilitu pro pravidelnou obměnu starého vozidla za nové. Jedná se o úvěr s delší splatností, konkrétně 72 měsíců. Produkt je i základem velmi úspěšných akčních nabídek, jako např. Genio 50/50, nebo Genio 3/3 a je určen pro všechny skupiny zákazníků.

Toyota Kredit Rozsahem nabídky možných variant je Toyota Kredit bezkonkurenčně nejvyužívanějším produktem našeho portfolia. Navíc je často základem speciálních akčních nabídek. Základem produktu je úvěr pro spotřebitele, ale i živnostníky a firmy.

Toyota Vario Speciálním rysem, který odlišuje tento úvěrový produkt od jiných, je volba poslední zvýšené splátky. Ta umožňuje zákazníkovi dosáhnout velmi příznivé měsíční platby a navíc rozhodnout o způsobu ukončení smlouvy až v průběhu financování. Základem je klasické úvěrové schéma doplněné o zvýšený zůstatek jistiny na konci smluvního vztahu. Produkt je určen pro všechny skupiny zákazníků.

11


Retail

Forklift produkty Toyota Forklift Leasing Financování manipulační techniky Toyota a BT má již tradiční místo v nabídce našich služeb. Řešení vzniklo ve spolupráci s výhradním distributorem obou značek a dokládá, že i tradiční produkt může mít nadstandardní podmínky. Základem produktu je finanční leasing.

Toyota Forklift Kredit Pro okamžité pořízení stroje bez použití všech vlastních finančních prostředků, nabízíme produkt založený na principu úvěrového financování. Toyota Forklift Kredit je vhodný pro podnikatele, kteří mají zájem o variabilní financování s neměnnou splátkou při využití všech daňových výhod, které úvěrové produkty nabízí.

Toyota Forklift Rent Společně s výhradním distributorem vysokozdvižných vozíků a manipulační techniky značky Toyota a BT nabízíme nejnovější řešení financování strojového parku pro podnikatele a firmy. Na rozdíl od finančního leasingu umožňuje Toyota Forklift Rent manipulační techniku pouze pronajmout a snížit si tak okamžité měsíční výdaje na minimum. Po ukončení pronájmu se stroj jednoduše vrací s možností obměny za předmět nový.

12

Retail - vývoj a srovnání Ani ve fiskálním roce 2013 nedošlo k zásadním změnám v zastoupení jednotlivých retailových produktů u nových obchodních případů. Stejně tak, jako v letech minulých dominovaly produkty na bázi úvěrového financování před operativním a finančním leasingem. V následujícím grafu č. 1 je zobrazena struktura nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad za poslední 3 roky. Rozdělení produktů je velmi stabilní s mírným nárůstem produktů na bázi operativního leasingu.

Graf č. 1 – Vývoj struktury nově uzavíraných obchodních smluv dle produktových řad

Výše uvedeným vývojem je ovlivněna i struktura současného portfolia. Preferencí úvěrových produktů je potlačena historická dominance finančního leasingu i v oblasti stávajícího portfolia, jak je vidět z grafu č. 2.

Graf č. 2 – Vývoj struktury portfolia dle produktových řad

13


Retail

Retail - vývoj a srovnání Naše obchodní aktivity se na základě zkušeností z posledních let primárně soustřeďují na úvěrové produkty, případně produkty operativního leasingu, kam směřuje i zájem zákazníků. Ve spolupráci se společností TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. se nám podařilo realizovat několik velmi úspěšných kampaní (některé z nich podrobněji popsány v následující části výroční zprávy), které pozitivně ovlivnily vývoj počtu nově realizovaných obchodních případů. Po novelách daňových zákonů v roce 2008 a zejména vlivem finanční krize v letech 2008 – 2009 je oblast financování pod tlakem vzrůstajícího podílu hotovosti, tzn. nákupů realizovaných za hotové, nikoliv prostřednictvím finančních služeb. Jestliže ještě před několika lety financování automobilů tvořilo 70 % nákupů, dnes jednoznačně dominuje podílem 70% - 80% hotovostní pořízení. Zákazníci z obavy před další vlnou finanční krize, daňových úprav, růstu nezaměstnanosti a dalších hrozeb upřednostňují okamžité vlastnictví vozu před jeho financováním. Z tohoto důvodu se i penetrace financování dlouhodobě snižuje a její jednorázová zvýšení způsobují finanční kampaně, které umožní konvertovat zákazníky z hotovosti do finančních služeb. V období bez finanční kampaně pak penetrace financování klesá na 10 - 20 %. Podobnou situaci dnes lze sledovat prakticky na celém trhu financování vozidel.

Graf č. 3 – Vývoj počtu financovaných vozidel (nově uzavřené obchodní případy) a dosažené penetrace

14

Retail - akční nabídky Rolí naší společnosti je podpořit prodej modelů Toyota a Lexus širokou škálou finančních a pojistných produktů. Za tímto účelem naše firma postupně vyvinula kompletní základní nabídku, sahající od úvěru s plnou amortizací až po operativní leasing s doplňkovými službami. Kromě toho – abychom naše zákazníky zaujali i něčím jiným, tak se snažíme neustále vyvíjet nové služby, rozšiřovat ty stávající a nebo je ještě více zatraktivňovat. Pro podporu modelů Toyota Aygo a Toyota Yaris jsme např. v létě 2012 upravili standardní produkt Toyota Genio a přišli jsme tak s „Toyota Genio 3/3“.

Kampaň „Toyota Genio 3/3” Cílová skupina: soukromá i firemní klientela Základní rysy: • platba předem 1/3 z ceny vozu • po 12-ti měsících bezúročného období platba další 1/3 z ceny vozu • po dalších 12-ti měsících bezúročného období platba další 1/3 z ceny vozu, nebo možnost pokračovat ve splácení splátek dalších 48 měsíců • možnost předčasného ukončení bez sankcí kdykoliv • včetně pojištění

Dalším příkladem je kampaň „Toyota Kredit MaxiMini“, kterou jsme v září až prosinci 2012 cílili na zákazníky pořizující si své vozy za hotové. Charakteristická byla v té době nižším úrokem (6,5% p.a.) nabízeným u vyšších plateb předem (akontací) bez ohledu na délku úvěrové smlouvy. Zákaznickou skupinou byli spotřebitelé.

15


Retail

Retail - akční nabídky

Asi nejzásadnějším momentem v uplynulém roce, co se iniciativy při vývoji produktů týká, bylo rozšíření řady Toyota Pojištění (první co-brandované pojištění nabízené společností našeho typu na trhu) o Toyota Pojištění Komplet. Toyota Pojištění Komplet obsahuje v jednom balíčku za jednu cenu dle spoluúčasti: • povinné ručení BASIC s limitem 50/50 mil. Kč • havarijní pojištění PLUS • pojištění GAP (při odcizení vozu nebo totální havárii vyplatí pojišťovna 100% původní kupní ceny vozu!) • garanci neměnné sazby po celou dobu platnosti pojistné smlouvy • krytí všech rizik vč. krupobití, povodně, vandalismu a poškození zvířetem • náhradní vozidlo až na 15 dnů zdarma • plnění škod v cenách nových náhradních dílů • platnost po celé Evropě • bez příplatku za čtvrtletní nebo pololetní platby • asistenční služby Navíc se zcela odlišujeme od jiných nabídek na trhu tím, že Toyota Pojištění Komplet nabízíme za stejnou cenu: 1) bez ohledu na objem nebo výkon motoru vozu – povinné ručení je běžně počítáno v závislosti na objemu motoru 2) bez ohledu na způsob pořízení vozu (při financování i v hotovosti) – na trhu je běžný rozdíl v pojistných sazbách, které dostane klient při financování nebo když nakupuje vozidlo v hotovosti 3) bez ohledu na věk či bydliště – standardně je běžná „segmentace“, kdy je zákazník „penalizován“ např. za nízký věk nebo bydliště ve velkých městech.

16

Toyota Financial Services pomáhá potřebným Toyota Financial Services se zabývá poskytováním finančních služeb pro koncové zákazníky a dealery . Kromě obchodních aktivit věnuje nemalou pozornost také nadační činnosti, konkrétně podpoře sociálních projektů občanské společnosti. Nejinak tomu bylo i v uplynulém roce, kdy se TFSCZ stala partnerem Diagnostického ústavu sociální péče (DÚSP) v Tloskově u Neveklova.

Značky Toyota a Lexus získaly několik nejvyšších ocenění v rámci ankety ALD Automotive Fleet Awards 2012 (Tisková zpráva z 4. 10. 2012) Zástupci společnosti Toyota Motor Czech a Toyota Financial Services CZ převzali významná ocenění v rámci slavnostního galavečera k vyhlášení 5. ročníku ankety ALD Automotive Fleet Awards. Ten se konal 2. října 2012 v pražském hotelu Dorint Hotel Don Giovanni.

17


Wholesale

Wholesale – stručná historie vývoje produktu Naše společnost již od roku 2000, kdy zahájila svou činnost na českém trhu, podporuje prodej vozů značky Toyota a Lexus také poskytováním finanční pomoci autorizovaným prodejcům těchto značek při pořízení skladových zásob nových i ojetých vozů, předváděcích vozidel a poskytováním účelových finančních úvěrů. V únoru 2003 jsme nabídli dealerům v reakci na jejich potřeby nové schéma podpory, které přineslo rozšířené možnosti a pro naši společnost také efektivnější zajištění a sledování portfolia produktů podpory. Schéma bylo následně upraveno v říjnu 2005, kdy byly do schématu implementovány nové prvky zajištění, došlo k restrukturalizaci limitů a zásadní úpravě schématu pro financování předváděcích vozů. Produkt byl dále přizpůsoben novým tržním podmínkám, nový ceník nabyl platnosti od 1. března 2009. Nově jsme od prosince 2009 nabídli také plně automatizované uvolňování skladových vozidel dealerem přímo z objednávacího systému TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. To umožňuje dealerům flexibilně reagovat na měnící se požadavky zákazníků a zajistit financování skladu na konkrétní vozidlo i mimo řádnou provozní dobu kanceláře naší společnosti.

Wholesale – produkty a služby

Nabízené wholesale produkty mají svá logická pojmenování: Toyota New SF – financování skladů nových vozidel Toyota Used SF – financování skladů ojetých vozidel Toyota Demo – financování skladů předváděcích vozidel Toyota Financing I/C – financování formou investičních úvěrů Toyota Financing W/C – financování provozního kapitálu Navíc nabízíme i financování v rámci finančního či operativního leasingu, kdy parametry těchto produktů jsou velmi podobné produktům retailovým (Toyota Leasing a Toyota Rent), liší se pouze některými detaily. Součástí schématu dealerské podpory je i záměr spolupodílení se naší společnosti na reklamních aktivitách jednotlivých prodejců a odměňovací schéma. Pro všechny výše uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se liší podle bonity jednotlivých partnerů, jejich požadavků a dalších parametrů je ovlivňujících.

Wholesale - vývoj

Naši spolupracující partneři (dealeři) využívají nabídku našich finančních produktů určených k jejich podpoře takřka od počátku existence naší firmy. Tzv. „wholesale“ se podílí na našich aktivech a jestliže aktiva tvořená smlouvami s koncovými zákazníky (tzv. „retail“) v minulém roce klesala, tak aktiva související s podporou našich partnerů naopak rostla (viz. Graf č. 4).

Graf č. 4 – Vývoj financované hodnoty wholesale v jednotlivých hospodářských letech

18

Pojištění

Pojištění Nedílnou součástí nabídky TFSCZ je také pojištění. Zejména pak ty druhy pojištění, která kryjí rizika provozu vozidel (tj. pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem motorového vozidla, havarijní pojištění, doplňková havarijní pojištění, apod.). Většina zákazníků využívá námi zprostředkované pojištění již jako součást leasingových nebo úvěrových splátek. TFSCZ zprostředkovává pojištění jak pro své koncové zákazníky, tak i pro obchodní partnery – dealery. Novinky v oblasti pojištění Naše firma se jako jedna z prvních společností svého typu rozhodla pokrýt i část obchodního potenciálu tvořeného pojišťovacími službami. V roce 2008 jsme tak na trh uvedli Toyota Pojištění – řadu pojistných produktů určených pro obě skupiny zákazníků – jak ty, co financují svá vozidla, tak i ty, co je pořizují jiným způsobem (za hotové, bankovním úvěrem atp.). Ve fiskálním roce 2012 došlo k implementaci rozšířeného krytí prostřednictvím balíčků Basic a Plus, které již v základu kryjí např. náklady na náhradní vozidlo v případě opravy při poškození vozu až na 30 dnů zdarma, rozšířené krytí o všechna rizika živelních pohrom, poškození zvířetem (např. překousaná elektroinstalace hlodavcem), garanci mobility ( jednorázové odškodné a renta pro řidiče), 0 % spoluúčast u škod do 100 000 Kč (u varianty Plus se spoluúčastí 1 %, min. 1 000 Kč). Dále jsme přidali pojištění GAP s možností krytí rozdílu mezi pořizovací cenou vozu a jeho tržní cenou v okamžiku, kdy dojde k totální škodě nebo odcizení vozidla a to až na dobu 6 let (v případě financování vozidla přes TFSCZ). Ve fiskálním roce minulém bylo hlavním tématem již zmíněné Toyota Pojištění Komplet, které máme ambici rozšířit na celou modelovu řadu Toyota. Pojištění pro koncové zákazníky Pojištění zprostředkované ke smlouvě o financování Pojištění nabízené v rámci leasingových, či úvěrových splátek lze sjednat jako Toyota Pojištění (včetně řady Komplet), nebo pojištění od Kooperativa pojišťovny, a.s., Vienna Insurance Group. Graf č. 5 popisuje vývoj popularity pojištění, které klienti uzavírají spolu se smlouvou o financování. Penetrace zde označuje podíl pojištění uzavřeného spolu se smlouvou o financování bez ohledu na finanční produkt nebo typ vozidla. Prodej tohoto typu pojištění je zajišťován dealery přímo při prodeji vozidel. Mírný pokles je způsoben již zmíněným tlakem trhu i v oblasti ceny pojištění, kdy jsou zákazníci přímo oslovováni zprostředkovateli pojišťoven a i tendenci naší společnosti vyhovět zákazníkovi za každou cenu. Rozhodujícím parametrem, který přetrvává je v poslední době v této oblasti zejména cena a i fakt, že zákazník je ochoten akceptovat nižší krytí pojistných rizik, než námi doporučované.

Graf č. 5 – Vývoj penetrace pojištění ve financování

19


Pojištění

Pojištění zprostředkované zákazníkům bez financování Tento typ pojištění jsme začali nabízet jako první společnost našeho typu (nebankovní leasingová společnost). Důvod, proč jsme se rozhodli vstoupit do pro nás nového prostředí byl ten, že jsme chtěli zákazníkům Toyota a Lexus nabídnout naprosto odlišný přístup k pojištění, než jaký byl do té doby nabízen. Toyota Pojištění je tak sjednáváno přímo v jednotlivých dealerstvích a umožňuje tak uspokojit zákaznické potřeby plně v duchu „vše na jednom místě“. Kromě toho si naši klienti mohou sjednat tento typ pojištění i přes webové rozhraní TFS ONLINE (sekce Kalkulace pojištění). Graf č. 6 popisuje vývoj prodeje Toyota Pojištění, kde byla touto řadou pojištěna nová vozidla pořízená za hotové. Penetrace v grafu odpovídá podílu uzavřených smluv Toyota Pojištění vůči oficiálnímu prodeji nových vozidel Toyota, či Lexus na trhu České republiky. Bohužel tato oblast naší nabídky minulý rok stagnovala. Graf č. 6 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky

Pro další informace je přiložen graf č. 7, který zobrazuje vývoj poměru poptávky pojištění ve vazbě na subjektivitu klienta v posledních třech letech. Grafy popisují mírný růst poptávky ze strany firemní klientely za poslední tři fiskální roky.

Graf č. 7 – Rozdělení zákazníků hotovostního Toyota Pojištění dle typu subjektu

20

Pojištění zprostředkované zákazníkům při ukončení smlouvy o financování Další oblastí, ve které je naše společnost aktivní, jsou zákazníci s končící smlouvou o financování. Nabídka Toyota Pojištění v této oblasti je koncipována jako přímý prodej pojištění zákazníkovi, jehož smlouva, na základě které je financováno vozidlo, se nachází v závěrečné fázi své životnosti, a klient tak bez nutnosti návštěvy jakékoliv pojišťovny může využít nabídky TFSCZ a korespondenčně uzavřít novou pojistnou smlouvu. Nabídku Toyota Pojištění jsme v minulém roce rozšířili o pojištění nabízené naším druhým partnerem – společností K ooperativa. V následujícím grafu č. 8 je možné vidět vývoj penetrace tohoto typu pojištění, tedy podílu uzavřených smluv vůči končícím smlouvám o financování a lze tak konstatovat, že úspěšnost prodeje tohoto produktu má lehce vzrůstající úroveň. Graf č. 8 – Vývoj penetrace Toyota Pojištění pro zákazníky končící smlouvy

Pojištění vozidel financovaných produkty wholesale Oblast pojištění je aplikována i na vozidla financovaná prostřednictvím dealerské podpory (wholesale). Pojištění je nabízeno v různých formách dle požadavků na provoz a rizika spojená s umístěním a použitím automobilů. Pojistné podmínky pokrývají jak případy, kdy vozidlo je vedeno jako skladové (bez pohybu), tak i speciální možnosti používání vozidel pro předváděcí účely. Samostatnou kategorií jsou pak pojištění sjednaná pro dealerské půjčovny a systémy náhradních aut. V oblasti wholesale je nabízeno pouze značkové Toyota Pojištění. Ostatní pojištění Pojistné produkty jsou nabízeny i jako součást ucelené nabídky produktů určené pro podporu prodeje manipulační techniky. Jedná se zejména o pojištění odpovědnosti z provozu a strojní pojištění. Administrace smluv pojištění manipulační techniky je zajišťována přímo pracovníky TFSCZ.

21


Technologie a internet

Technologie a internet Přístup Toyota Financial Services Czech k technologiím na bázi internetu je definován vizí společnosti a v tuto chvíli jej reprezentují tato řešení: A. webové stránky (www.toyotafinance.cz) - obsahují informace týkající se společnosti, jí nabízených produktů, poskytují informace pro stávající zákazníky společnosti, kterak postupovat v případě jakékoliv potřeby řešit cokoliv v rámci již uzavřených smluv atd., - obsahují dvě jazykové mutace – českou a anglickou, - jsou „vstupní branou“ do jednotlivých součástí TFS ONLINE – Můj účet, Kalkulace splátek, Kalkulace pojištění B. portál TFS ONLINE (www.tfsonline.cz, nebo přes www.toyotafinance.cz) Skládá se ze dvou základních sekcí: B1. Klientské centrum a B2. Dealerské centrum B1. Klientské centrum To je tvořeno těmito součástmi: Můj účet: • zobrazuje: detaily uzavřených leasingových či úvěrových smluv, včetně aktualizovaných platebních kalendářů, • umožňuje: interaktivní komunikaci s TFS formou požadavků, či oznámení, způsob vyřizování požadavků je možno sledovat • informuje: o nabídce produktů, kontaktech • nabízí: možnost kalkulace splátek, či pojištění • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných klientů (na základě filtru) operátorem TFSCZ • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https), přihlášení do systému: kombinace uživatelského jména a hesla Kalkulace pojištění: historicky první webová aplikace (v rámci leasingových společností) určená pouze pro pojištění, určeno pro hotovostní zákazníky mající zájem si pojistit, či přepojistit své nové, či ojeté vozidlo v rámci řady Toyota Pojištění, cíl portálu – informovat zákazníka o nabídce pojištění a umožnit mu udělat si představu o ceně pojištění, případně - možnost pojistnou smlouvu přímo uzavřít Kalkulace splátek: historicky první webový portál (v rámci leasingových společností) umožňující kromě konkrétní kalkulace splátek i tzv. předschválení leasingové/úvěrové smlouvy pro zákazníka, určen pro všechny zákazníky Toyota mající zájem financovat své nové vozidlo, cíl portálu – umožnit zákazníkovi Toyota si udělat představu o finanční nabídce, případně mít rovnou možnost si na základě vybrané nabídky nechat předschválit smlouvu, předschválení smlouvy – po výběru konkrétní finanční nabídky, zadání dat o zákazníkovi a splnění interní systémové strategie klient obdrží certifikát s jedinečným kódem, kdy tento kód odpovídá kódu v aplikaci, kterou používá dealer pro uzavírání smluv v rámci dealerství

22

B2. Dealerské centrum Má odlišnou strukturu, a sice tuto: Můj účet: • zobrazuje: limity a detaily uzavřených rámcových smluv, úvěrových smluv a retailových smluv, umožňuje interaktivní komunikaci s TFSCZ formou požadavků nad rámcovými smlouvami (např. žádost o změnu limitu), dílčími smlouvami (žádost o zaslání TP, žádost o prodloužení smlouvy, žádost o vrácení přeplatku atp.), žádosti o poskytnutí úvěru (oblast úvěrové smlouvy) atp., kaskádovité zobrazování umožňuje průchod přes limity až na jednotlivé dílčí smlouvy formou „proklikání“ přes různé úrovně • informuje: o nabídce produktů (retail i wholesale) a pohledávkách po splatnosti, předkládá relevantní dokumenty na měsíční bázi, na základě kterých jsou požadovány úhrady atp., • aktualizace 24 hodin, možnost oslovování vybraných dealerů (na základě filtru) operátorem TFSCZ • systém pracuje v zabezpečené zóně (protokol https) Aplikace Decision Maker: je historicky první dealerský POS (front-end) systém od TFSCZ na webovém principu, určen pro nabídku a uzavření leasingových/úvěrových produktů a smluv, pojistných produktů a smluv Dvě možnosti využití: 1. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy na základě předschválení (vyplnění dat zákazníkem) ve webové Kalkulaci splátek (Klientské centrum) v rámci procesu předschválení smlouvy a pojistné smlouvy – na základě požadavku z webové Kalkulace pojištění (Klientské centrum) 2. uzavření leasingové/úvěrové smlouvy/pojistné smlouvy s příchozím zákazníkem na showroom Systém pracuje na principu dynamického propojení mezi Aplikací Decision Maker a produkčním systémem TFSCZ – reálné hodnoty, bez chyb způsobených odlišným způsobem výpočtu, či zaokrouhlení a je postaven na intuitivním ovládání – nevyžaduje dlouhá školení. Součástí je napojení na externí konektory – NRKI, kontrolu občanských průkazů, systém sledování vazeb a dalších 18-19 zdrojů. Aukce vozidel: systém umožňující elektronickou aukci vrácených, či odebraných vozidel v reálném čase Encore: systém na podporu zákaznické retence (návratnosti zákazníků), umožňuje dealerovi oslovovat koncové zákazníky TFSCZ na základě předem definovaných pravidel a lhůt předem definovaným způsobem Ve fiskálním roce 2013 došlo na základě požadavku našich obchodních partnerů k další investici do úpravy aplikace Decison Maker, kdy cílem nové verze systému bylo zlepšení některých funkcionalit systému s ohledem na jednodušší obsluhu, to stejné je plánováno i v letech dalších. Ve fiskálním roce 2014 pak společnost plánuje dokončení úpravy Klientského centra (práce zahájeny v roce uplynulém) a to v oblasti Kalkulace pojištění a Kalkulace splátek, kde dojde k propojení těchto aplikací s databázemi používaných dovozcem vozidel Toyota a Lexus do České republiky.

23


Řízení rizik

Řízení rizik Úvěrové riziko Úvěrové riziko vyplývá zejména z pohledávek z leasingových a úvěrových smluv a je z velké části zajištěno financovanými předměty, které jsou v případě nesplácení odebrány a poté zpeněženy. V rámci procesu snížení tohoto rizika společnost již v roce 2006 přistoupila do Nebankovního registru klientských informací (NRKI), prostřednictvím kterého se nebankovní subjekty informují o bonitě, důvěryhodnosti a platební morálce jejich klientů. Prostřednictvím NRKI se zároveň uskutečňuje i výměna příslušných dat s Bankovním registrem klientských informací. Za využití nástrojů specializovaných externích firem společnost rovněž na denní bázi monitoruje stav současných klientů. Úvěrové riziko je vyhodnocováno měsíčně a to na základě sledování výše jednotlivých pohledávek a opravných položek. Společnost vymáhá své pohledávky v návaznosti na upomínkové řízení probíhající ve třech etapách (e-mailové, písemné a telefonické upomínky). Pokud klient ani po těchto výzvách své závazky neuhradí, společnost od smlouvy odstupuje, resp. předčasně ji ukončuje a klient je vyzván k přistavení financovaného předmětu. V případě, kdy závazky klient neuhradí a financovaný předmět nepřistaví, předává pracovník správy portfolia podklady se smlouvou a vyčíslenou dlužnou částkou smluvní inkasní agentuře, která zajišťuje vymáhaní dluhu a případně odebrání financovaného předmětu. Výtěžkem z prodeje odebraného předmětu společnost uspokojí své pohledávky a případný zbývající dluh předává smluvní právní kanceláři, která vymáhá dluh právní cestou, nejčastěji prostřednictvím exekučního řízení. Likvidní riziko Riziko likvidity představuje riziko neschopnosti společnosti plnit své závazky z důvodu nedostatku finančních prostředků. Dostatečné množství likvidních prostředků je zajišťováno řízením hotovostních toků, které eliminuje nečekané nároky na peněžní zdroje. K zajištění likvidního rizika společnost spolupracuje s bankovními ústavy s vysokým ratingovým hodnocením stanoveným mezinárodními ratingovými agenturami, vyšším počtem spolupracujících bank, stanoveným limitem čerpání úvěrových linek (maximální čerpání ve výši 75% celkové linky), zastoupením dlouhodobých úvěrů (až 75% z celkové hodnoty čerpaných úvěrů). Úrokové riziko Úrokové riziko představuje změna tržních úrokových sazeb aplikovaných na refinanční zdroje. Cílem řízení úrokového rizika je dosáhnout stabilních úrokových nákladů prostřednictvím minimalizace dopadů změn tržních úrokových sazeb. K zajištění tohoto cíle využívá společnost finanční deriváty, úrokové swapy, kterými fixuje úrokové sazby finančních zdrojů.

24

Strategie Doplňující informace Strategie pro hospodářský rok 2014 Naše strategie pro nadcházející období jsou tyto: 1. Udržení podílu finančních služeb na financování vozů Toyota a Lexus Cíl: udržení financovaných aktiv a ziskovosti 2. Pokračování v maximalizaci tržního podílu u Toyota Pojištění pro hotovostní zákazníky Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a spokojenosti spolupracujících prodejců 3. Vývoj dalších finančních produktů Cíl: zvýšení zákaznické spokojenosti a zvýšení aktiv 4. Úprava systému TFS ONLINE Cíl: zvýšení zákaznické a dealerské spokojenosti

Doplňující informace Informace o organizační složce Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost ve fiskálním roce 2013 nevynaložila žádné náklady na výzkum a vývoj. Aktivity v oblasti životního prostředí Společnost nevyvíjí činnost s významným dopadem na životní prostředí a dodržuje veškerá zákonná nařízení v oblasti ochrany životního prostředí. Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2013.

25


Zpráva nezávislého auditora

26

Rok končící 31. března 2013

27


Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 65 41 32 61, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 - Stodůlky (dále „Společnost“) za rok končící 31. března 2013 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 32-51, ke které jsme dne 26. dubna 2013 vydali výrok uvedený na straně 29. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě na stranách 32-51. Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2013 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2013 (dále „Zpráva”). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě. Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky §66a obchodního zákoníku. 30. července 2013

zastoupená

Ing. Zuzana Tairova ředitelka

Ing. Kristina Vančurová statutární auditorka, oprávnění č. 2085

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

28

Společník společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Zpráva nezávislého auditora

Zpráva nezávislého auditora společníkovi společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o., identifikační číslo 65413261, se sídlem Bavorská 2662/1, Praha 5 (dále „Společnost“), tj. rozvahu k 31. březnu 2013, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2013 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále „účetní závěrka“). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2013, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2013 v souladu s českými účetními předpisy. 26. dubna 2013

zastoupená

Ing. Zuzana Tairova ředitelka

Ing. Kristina Vančurová statutární auditorka, oprávnění č. 2085

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika T: +420 251 151 111, F: +420 252 156 111, www.pwc.com/cz PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. se sídlem Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha4, IČ: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod oprávněním číslo 021.

29


Účetní závěrka

30

31


Rozvaha k 31. březnu 2013

Pozn. přílohy (tis. Kč)

2013

2012

Brutto

Korekce

Netto

Netto

338 228

-207 860

130 368

148 030

17 350

-12 286

5 064

4 113

15 882

-12 286

3 596

4 113

1 468

0

1 468

0

320 878

-195 574

125 304

143 917

318 466

-195 156

123 310

141 803

AKTIVA B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. I.

3

Software

7

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

3

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B. II. B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek 6

C. 5

C. II. C. II.

1 994

2 114

799 363

1 021 563

Zásoby

1 758

0

1 758

174

Zboží

1 758

0

1 758

174

367 240

-2 264

364 976

416 790

5

Pohledávky z obchodních vztahů

245 050

-393

244 657

334 577

Jiné pohledávky

122 190

-1 871

120 319

82 213

407 137

-8 396

398 741

434 330

1

Pohledávky z obchodních vztahů

220 570

- 5 675

214 895

250 485

3 415

0

3 415

17

37

0

37

378

Krátkodobé pohledávky 6

Stát – daňové pohledávky

7

Krátkodobé poskytnuté zálohy

8

Dohadné účty aktivní

9

Jiné pohledávky

1

Peníze

Krátkodobý finanční majetek 2

Účty v bankách Časové rozlišení

1

Aktiva celkem

32

-418 -10 660

1

D. I. D. I.

2 412 810 023

7

C. IV. C. IV.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

Dlouhodobé pohledávky

C. III. C. III.

4

Oběžná aktiva

C. I. C. I.

3

Náklady příštích období

5

5 385

0

5 385

12 556

177 730

-2 721

175 009

170 894

33 888

0

33 888

170 269

117

0

117

63

33 771

0

33 771

170 206

925

0

925

742

925

0

925

742

1 149 176

-218 520

930 656

1 170 335

Pozn. přílohy (tis. Kč)

2013

2012

Netto

Netto

164 119

176 400

44 000

44 000

PASIVA A.

Vlastní kapitál

A. I.

Základní kapitál

A. I.

1

A. II. A. II.

2

A. III. A. III.

Základní kapitál

44 000

44 000

Kapitálové fondy

28 000

28 000

Ostatní kapitálové fondy

28 000

28 000

4 400

4 400

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1

A. IV. A. IV.

1

Zákonný rezervní fond

4 400

4 400

Výsledek hospodaření minulých let

82 133

82 133

Nerozdělený zisk minulých let

82 133

82 133

5 586

17 867

756 436

978 751

1 198

4 682

1 198

4 682

2 025

156 545

0

150 000

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období

B.

Cizí zdroje

B. I. B. I.

Rezervy 4

B. II. B. II.

Dlouhodobé závazky Jiné závazky

10

Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

8

2 025

6 545

203 213

47 524

1

Závazky z obchodních vztahů

41 907

34 980

Závazky k zaměstnancům

640

676

6

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

509

532

7

Stát – daňové závazky a dotace

185

2 045

10

Dohadné účty pasivní

11

Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci

1 2

C. I. C. I.

8

5

B. IV. B. IV.

7

Ostatní rezervy

9

B. III. B. III.

6

9

Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Časové rozlišení

12

4 543

3 792

155 429

5 499

550 000

770 000

0

400 000

550 000

370 000

10 101

15 184

1

Výdaje příštích období

1 066

1 914

2

Výnosy příštích období

9 035

13 270

930 656

1 170 335

Pasiva celkem

33


Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. března 2013

(tis. Kč) I.

Tržby za prodej zboží

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží +

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

1

B. B.

Spotřeba materiálu a energie

2

Služby

13

2 489

2 413

2 489

2 413

13

Přidaná hodnota Osobní náklady

14

0 169 478

132 713

169 478

29 122

29 603

1 071

1 338

28 051

28 265

103 591

139 875

19 444

19 159

11 647

13 525

Mzdové náklady

2

Odměny členům orgánů společnosti

3 191

811

3

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

4 228

4 452

4

Sociální náklady

378

371

Daně a poplatky

336

351

E. III.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

3,4

75 370

98 653

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

13

35 825

41 864

35 823

41 854

2

10

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

34 491

40 341

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

34 491

40 341

4, 5, 7

- 1 833

-9 781

13

21 107

28 356

1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2

Tržby z prodeje materiálu

F. 1

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů IV.

Ostatní provozní výnosy

H. * IX. L. X. N. XI.

Ostatní provozní náklady

13 893

19 352

Provozní výsledek hospodaření

18 822

42 020

Výnosy z přecenění derivátů

10

2 881

3 761

Náklady z přecenění derivátů

10

8 532

10 789

Výnosové úroky

9 753

9 348

Nákladové úroky

14 382

21 035

Ostatní finanční výnosy

O.

Ostatní finanční náklady *

Finanční výsledek hospodaření

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

Q.

0 132 713

1

D.

F.

2012

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

1 +

III.

2013

Výkonová spotřeba

C. C.

Pozn. přílohy

1

- splatná

2

- odložená

11

854

220

1 471

602

-10 897

-19 097

2 339

5 056

6 859

8 720

-4 520

-3 664

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

5 586

17 867

***

Výsledek hospodaření za účetní období

5 586

17 867

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

7 925

22 923

34

Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. března 2013

(tis. Kč)

Pozn. přílohy

Zůstatek k 1. dubnu 2011

Základní kapitál

Ostatní kapitálové fondy

Zákonný rezervní fond

Nerozdělený zisk minulých let a výsledek hospodaření běžného období

Celkem

44 000

28 000

4 400

109 706

186 106

Vyplacené dividendy

6

0

0

0

-27 573

-27 573


6

0

0

0

17 867

17 867

44 000

28 000

4 400

100 000

176 400

0

0

0

-17 867

-17 867

Zůstatek k 31. březnu 2012 Vyplacené dividendy

6


6

Zůstatek k 31. březnu 2013

0

0

0

5 586

5 586

44 000

28 000

4 400

87 719

164 119

35


Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2013 (tis. Kč)

2013

2012

7 925

22 923

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

A.1.1

Odpisy stálých aktiv

75 370

98 653

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

-1 833

-9 781

A.1.3

Zisk z prodeje stálých aktiv

-1 334

-1 523

A.1.4

Vyúčtované nákladové úroky

4 629

11 687

A.1.5

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu

A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv

A.2.3

Změna stavu zásob

A** A.3 A.4

Úroky přijaté

9 753

9 348

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

-10 948

-15 486

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

158 062

145 390

-92 401

-68 461

35 825

41 864

-56 576

- 26 597

-220 000

3 452

-17 867

-27 573

- 66

- 3 510

84 691

118 449

88 344

224 851

3 036

-170 564

-1 584

-16

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním

174 487

172 720

Úroky vyplacené

-15 230

-21 192

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti

C.1

Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků

C.2

Změna stavu vlastního kapitálu:

C.2.1

Vyplacené dividendy

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

-237 867

- 24 121

Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

-136 381

94 672

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku

170 269

75 597

33 888

170 269

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

36

1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 30. dubna 1996 a její sídlo je v ulici Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5, Stodůlky. Identifikační číslo Společnosti je 654 13 261. Hlavním předmětem podnikání Společnosti jsou: • leasing; • koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej; • pronájem průmyslového zboží; • poradenská činnost v oblasti obchodu a služeb; • zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb; • poskytování půjček. Jediným společníkem ve Společnosti je: Toyota Financial Services (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Jednatelem k 31. březnu 2013 a 31. březnu 2012 byl Ing. Aleš Kamarýt. Hospodářský rok Společnosti začíná vždy 1. dubna a končí 31. března následujícího kalendářního roku. Tato účetní závěrka k 31. březnu 2013 tedy zahrnuje období dvanácti měsíců, tj. od 1. dubna 2012 do 31. března 2013 („2012/13“). 2. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. V případě softwaru, ke kterému má Společnost právo užívání na dobu určitou, uplatňuje Společnost měsíční odpisy ve výši podílu vstupní ceny a doby sjednané smlouvou. V ostatních případech Společnost odpisuje software rovnoměrně po dobu 36 měsíců. Odpisy jsou stanoveny s přesností na celé měsíce počínaje následujícím měsícem po dni, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. software byl zaevidován v majetku účetní jednotky a uveden do užívání. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

37


Účetní závěrka

2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje u neleasingového majetku tyto roční odpisové sazby: Dlouhodobý nehmotný majetek

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zvýšenou vstupní cenu

Inventář

11,00 %

22,25 %

20,00 %

Přístroje a zařízení

20,00 %

40,00 %

33,30 %

Osobní vozidla

14,20 %

28,60 %

25,00 %

2,15 %

5,15 %

5,00 %

Technické zhodnocení budovy

Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je považován za zásoby a je účtován do nákladů při spotřebě. Dlouhodobý hmotný majetek pronajímaný formou finančního leasingu odepisuje účetní jednotka s přesností na dny počínaje dnem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o finančním pronájmu s následnou koupí najaté věci nebo ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů finančního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše zůstatkové ceny dohodnuté v leasingové smlouvě po dobu trvání leasingové smlouvy. Účetní odpisy dlouhodobého majetku pronajímaného formou operativního leasingu se stanoví rovnoměrně podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s přesností na celé měsíce počínaje měsícem, v němž byly splněny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku účetní jednotky a pronajatá věc byla předána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu způsobilém smluvenému nebo obvyklému užívání. Odpisy předmětů operativního leasingu jsou vypočteny jako lineární odpis pořizovací ceny do výše očekávané zůstatkové ceny po dobu trvání leasingové smlouvy. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.4. Zásoby Zásoby zahrnují především zabavená auta z předčasně ukončených smluv o spotřebitelském úvěru. Zásoby jsou oceněné v tržní hodnotě určené znalcem při naskladnění. Tato hodnota je snížena v případě poklesu tržní hodnoty.

38

2.5. Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují až po skončení insolvenčního řízení dlužníka nebo správního či soudního řízení. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a posouzení celkové platební schopnosti jednotlivých dlužníků a výsledků jejich právního vymáhání. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Spotřebitelské úvěry Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným úvěrům. 2.7. Peníze a peněžní ekvivalenty Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 2.8. Přepočet cizích měn Pro přepočet cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka pevný roční kurz stanovený na základě devizového kurzu vyhlášeného Českou národní bankou první pracovní den účetního období. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.9. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující úrokové swapy jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.10. Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány včetně slev a bez daně z přidané hodnoty. Leasingové splátky z finančního a operativního leasingu jsou zúčtovány do výnosů rovnoměrně po celou dobu trvání příslušných leasingových kontraktů. Výnosové úroky ze spotřebitelských úvěrů a z úvěrů poskytnutých na financování dealerské sítě jsou vykazovány na akruálním principu.

39


Účetní závěrka

Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění v rámci leasingové smlouvy, smlouvy o spotřebitelském úvěru nebo uzavření samostatné smlouvy jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty po dobu trvání smlouvy k datu splatnosti lhůtního pojistného. 2.11. Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 2.12. Zaměstnanecké požitky Společnost v současné době neposkytuje svým zaměstnancům žádná penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. 2. 13. Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. 2.14. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.15. Zachycení výnosů a nákladů vztahujících se k leasingu a spotřebitelským úvěrům V souladu s postupy účtování platnými v České republice jsou tržby z leasingu, výnosy ze spotřebitelských úvěrů, odpisy, náklady a výnosy z pojištění pronajímaného majetku vykázány v rámci provozního výsledku hospodaření, zatímco úrokové náklady na financování předmětů leasingu a spotřebitelských úvěrů jsou vykázány v rámci finančního výsledku hospodaření. V důsledku toho jak provozní, tak finanční hospodářský výsledek nezobrazují vzájemnou vazbu těchto výnosů a nákladů. 2.16. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, • strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 14 a 15. 2.17. Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

40

3. Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2012

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2013

Pořizovací cena Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

15 127

851

96

15 882

0

2 319

851

1 468

15 127

3 170

947

17 350

11 014

1 367

95

12 286

0

0

0

0

11 014

1 367

95

12 286

Oprávky Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota

(tis. Kč)

4 113

1. dubna 2011

5 064

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2012

Pořizovací cena Software

12 999

2 128

0

15 127

Celkem

12 999

2 128

0

15 127

Software

8 144

2 870

0

11 014

Celkem

8 144

2 870

0

11 014

Zůstatková hodnota

4 855

Oprávky

4 113

41


Účetní závěrka

4. Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč)

1. dubna 2012

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2013

171 250

17 421

52 151

136 520

2 236

0

0

2 236

Operativní leasing – auta

63 801

72 575

47 252

89 124

Operativní leasing – stroje

259 482

0

178 258

81 224


3 298

881

823

3 356

Osobní automobily

3 048

0

0

3 048

Inventář

2 968

0

10

2 958


2 412

0

0

2 412

508 495

90 877

278 494

320 878

109 327

33 634

52 151

90 810

Pořizovací cena Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

Celkem Oprávky Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

950

447

0

1 397


15 842

48 195

47 252

16 785


230 997

25 477

178 258

78 216

2 786

543

823

2 506

433

872

0

1 305

2 968

0

10

2 958

Přístroje a zařízení Osobní automobily Inventář Technické zhodnocení budovy

298

120

0

418

Celkem

363 601

109 288

278 494

194 395

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

144 894 283

81

Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

42

977 143 917

126 483 1 179 125 304

(tis. Kč)

1. dubna 2011

Přírůstky

Vyřazení

31. března 2012

215 636

18 666

63 052

171 250

2 492

718

974

2 236


77 852

41 937

55 988

63 801


319 118

2 013

61 649

259 482

Pořizovací cena Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje


3 131

362

195

3 298

Osobní automobily

2 498

3 049

2 499

3 048

Inventář

2 908

60

0

2 968


2 412

0

0

2 412

626 047

66 805

184 357

508 495

129 171

43 208

63 052

109 327

Celkem Oprávky Finanční leasing – auta Finanční leasing – stroje

1 181

743

974

950


23 489

48 341

55 988

15 842


250 701

41 946

61 650

230 997


2 687

294

195

2 786

Osobní automobily

1 047

1 884

2 498

433

Inventář

2 908

60

0

2 968


179

119

0

298

Celkem

411 363

136 595

184 357

363 601

Zůstatková hodnota před opravnou položkou

214 684 219

696

Opravné položky k majetku Zůstatková hodnota

1 454 213 230

144 894 977 143 917

Přírůstky oprávek zahrnují i zůstatkovou hodnotu prodaného majetku ve výši 34 491 tis. Kč (2011/12: 40 341 tis. Kč) z titulu ukončených leasingových smluv a zůstatkovou hodnotu odcizeného a zničeného majetku ve výši 794 tis. Kč (2011/12: 471 tis. Kč). Společnost v hospodářském roce 2012/13 nepořídila žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný přímo do nákladů (2011/12: 0 Kč) a pořídila drobný dlouhodobý hmotný majetek účtovaný stejným způsobem ve výši 73 tis. Kč (2011/12: 421 tis. Kč).

43


Účetní závěrka

5. Pohledávky (tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů

- do splatnosti - po splatnosti

Pohledávky z obchodních vztahů celkem Ostatní pohledávky

- do splatnosti

31. března 2013

31. března 2012

208 963

246 188

11 607

9 441

220 570

255 629

177 730

173 461

177 730

173 461

Stát – daňové pohledávky

3 415

17

Dohadné účty aktivní

5 385

12 556

37

378

407 137

442 041

-8 396

-7 711

Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

398 741

434 330

Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů

245 050

334 790

Ostatní pohledávky celkem

Krátkodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky celkem Opravná položka k pochybným pohledávkám

Jiné dlouhodobé pohledávky

122 190

83 500

Dlouhodobé pohledávky celkem

367 240

418 290

Opravná položka k dlouhodobým pohledávkám

-2 264

-1 500

Zůstatková hodnota dlouhodobých pohledávek

364 976

416 790

Zůstatková hodnota pohledávek celkem

763 717

851 120

Dlouhodobé a krátkodobé pohledávky z obchodního styku jsou tvořeny především pohledávkami ze smluv o spotřebitelském úvěru. Pro tyto smlouvy uzavírá Společnost se zákazníky dohodu o zajišťovacím převodu vlastnického práva. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2013 činila 454 939 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 572 702 tis. Kč). Jiné a Ostatní krátkodobé a dlouhodobé pohledávky představují pohledávky z financování dealerské sítě. Dohadné účty aktivní zahrnují především časově rozlišený úrokový výnos ze smluv produktu „Genio 50/50“ ve výši 2 720 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 9 581 tis. Kč), u nichž zákazník začíná hradit splátky včetně úroků až po jednom roce trvání smlouvy. Zároveň má možnost po roce smlouvu ukončit a uhradit zbývající výši úvěru, aniž by hradil úroky. Na očekávanou výši úroků od zákazníků, kteří využijí možnosti úvěr po roce splatit a neplatit tak úrok, Společnost tvoří rezervu (viz poznámka 7). Pro zajištění pohledávek z investičních úvěrů poskytnutých dealerům značky Toyota využívá Společnost zástavního práva na nemovitosti vlastněných těmito dealery. Výše těchto pohledávek k 31. březnu 2013 činila 120 567 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 84 051 tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky zahrnují pohledávky se splatností nad 5 let ve výši 71 909 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 56 264 tis. Kč), z toho 1 653 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 10 541 tis. Kč) tvoří pohledávky z poskytnutých úvěrů a 70 256 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 45 723 tis. Kč) pohledávky z financování dealerské sítě.

44

Změna opravné položky k pochybným pohledávkám: (tis. Kč)

2013

2012

Počáteční zůstatek k 1. dubnu

9 211

15 013

Tvorba opravné položky

3 582

3 073

Zrušení opravné položky

-1 167

-2 663

-966

-6 212

10 660

9 211

Použití k odpisu pohledávek Konečný zůstatek k 31. březnu

V roce 2012/13 Společnost odepsala nedobytné pohledávky ve výši 971 tis. Kč (2011/12: 6 248 tis. Kč). 6. Vlastní kapitál Vklad v celkové výši 44 000 tis. Kč byl splacen v plné výši. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 14. června 2012 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2011/2012 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2011/12 ve výši 17 867 tis. Kč formou výplaty dividend (viz přehled o změnách vlastního kapitálu). 7. Rezervy (tis. Kč)

Nezasloužené úroky

Ostatní

Celkem

Počáteční zůstatek k 1. dubnu 2011

6 685

1 499

8 184

Tvorba rezerv

2 878

1 804

4 682

Zrušení rezerv

-966

0

-966

Použití rezerv

-5 719

-1 499

-7 218

2 878

1 804

4 682

19

1 179

1 198

Konečný zůstatek k 31. březnu 2012 Tvorba rezerv Zrušení rezerv

-445

-398

-843

Použití rezerv

-2 433

-1 406

-3 839

19

1 179

1 198

Konečný zůstatek k 31. březnu 2013

Rezerva na nezasloužené úroky představuje předpokládanou výši časově rozlišených úroků, u nichž Společnost předpokládá, že se zákazník rozhodne ukončit úvěrovou smlouvu po roce trvání a nehradit tak z daného úvěru úroky (viz poznámka 5).

45


Účetní závěrka

8. Závazky (tis. Kč) Krátkodobé závazky z obchodního styku Krátkodobá část dlouhodobého úvěru (viz poznámka 15)

31. března 2013

31. března 2012

41 907

34 980

150 000

0

5 280

5 346

Záporná reálná hodnota derivátů (viz poznámka 10) Jiné krátkodobé závazky Krátkodobé závazky celkem

6 026

7 198

203 213

47 524

0

150 000

Dlouhodobé půjčky (viz poznámka 15) Odložený daňový závazek

2 025

6 545

Dlouhodobé závazky celkem

2 025

156 545

205 238

204 069

Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. K 31. březnu 2013 činila celková výše závazků po splatnosti 21 546 tis. Kč (k 31. březnu 2012: 5 421 tis. Kč). Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. poskytla Společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 150 mil. Kč, který je splatný 13. srpna 2013. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Společnost uzavřela dohody o úrokových swapech (poznámka 10), aby zafixovala úrokové náklady úvěrů úročených variabilní sazbou. 9. Úvěry a ostatní půjčky (tis. Kč)

31. března 2013

31. března 2012

Krátkodobé úvěry

150 000

370 000

Dlouhodobé úvěry – část splatná do 1 roku

400 000

0

0

400 000

550 000

770 000

Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let Úvěry celkem

Krátkodobé úvěry byly poskytnuty tuzemskými bankami. V roce 2011/12 poskytla Sumitomo Mitsui Bank Corporation Společnosti střednědobý úvěr ve výši 300 000 tis. Kč, který je splatný 31. ledna 2014. Výše úroků z úvěrů je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. V roce 2011/12 poskytla Citibank Europe plc, organizační složka Společnosti střednědobý úvěr ve výši 100 000 tis. Kč, který je splatný 19. srpna 2013. Výše úroků z úvěru je stanovena na základě variabilní úrokové sazby. Úroková sazba úvěrů se v roce 2012/2013 pohybovala v rozmezí od 1,06 % p.a. do 2,05 % p.a. V roce 2011/2012 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 1,69 % p.a. do 2,82 % p.a.

46

10. Finanční deriváty Fixovaná úroková sazba (%)

Reálná hodnota (tis. Kč)

Nominální hodnota (tis. Kč)

K 31. březnu 2013

0,88 – 4,39

- 5 280

405 000

K 31. březnu 2012

1,35 – 4,39

-5 346

650 000

Úrokové swapy

V roce 2012/13 byla změna reálné hodnoty zaúčtována jako náklad z přecenění derivátů ve výši 2 790 tis. Kč (v roce 2011/12: 250 tis. Kč) a výnos z přecenění derivátů ve výši 2 856 tis. Kč (v roce 2011/12: 3 761 tis. Kč). Realizované zisky ve výši 25 tis. Kč (v roce 2011/12: 0 tis. Kč) a realizované ztráty ve výši 5 743 tis. Kč (v roce 2011/12: 10 539 tis. Kč) jsou rovněž zaúčtovány ve výnosech a nákladech z přecenění derivátů. Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Ostatní pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Ostatní závazky“, pokud je záporná. 11. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Splatná daň Odložená daň Doplatek daně minulých let Daňový náklad celkem

2012/13

2011/12

6 854

8 526

-4 520

-3 664

5

194

2 339

5 056

2012/13

2011/12

7 925

22 923

- 5 967

-11 068

9 151

8 854

Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Úprava na daňový základ: - výnosy nepodléhající zdanění - daňově neuznatelné náklady - rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy dlouhodobého majetku

24 968

24 247

Daňový základ

36 077

44 956

Odečet darů Upravený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

0

-80

36 077

44 876

6 854

8 526

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 %.

47


Účetní závěrka

Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně (tis. Kč)

31. března 2013

31. března 2012

-2 585

-7 469

-17

-21

-2 602

-7 490

577

945

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku Ostatní zdanitelné přechodné rozdíly Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: Rezervy a opravné položky Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek

577

945

-2 025

-6 545

12. Časové rozlišení (tis. Kč)

31. března 2013

31. března 2012

Časové rozlišení mimořádných leasingových splátek

6 743

12 247

Časové rozlišení výnosů ze subvencí od spřízněných stran (viz poznámka 15)

1 847

526

439

497

1 066

1 914

6

0

10 101

15 184

Časové rozlišení výnosů z ostatních subvencí Výdaje příštích období Ostatní časové rozlišení výnosů Časové rozlišení celkem

13. Členění výnosů podle odvětví Výnosy z provozní činnosti: (tis. Kč)

2012/13

2011/12

Tržby z poskytování služeb (finanční leasing)

42 339

54 452

Tržby z poskytování služeb (operativní leasing)

49 452

63 181

Přijaté úroky ze spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům

38 783

49 971

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku

35 825

41 864

Výnosy z provizí za zprostředkování pojištění Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Jiné výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem

Všechny výnosy byly realizovány v tuzemsku.

48

16 577

21 767

182 976

231 235

9 158

10 876

192 134

242 111

14. Zaměstnanci 2012/13 Počet členů statutárních orgánů a ostatních členů vedení

2011/12

4

4

Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

14

14

Počet zaměstnanců celkem

18

18

Vedení Společnosti tvoří jednatel, který je od 1. ledna 2012 odměňován za činnost statutárního orgánu a zaměstnanci na manažerských pozicích, kteří jsou mu přímo podřízeni. (tis. Kč)

Vedení

Ostatní

Celkem

2012/13 Mzdové náklady a odměny

4 156

7 491

11 647

Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15)

3 191

0

3 191

Náklady na sociální zabezpečení

1 673

2 555

4 228

Ostatní sociální náklady

138

240

378

Osobní náklady celkem

9 158

10 286

19 444

6 523

7 002

13 525

811

0

811

2011/12 Mzdové náklady a odměny Odměny členům orgánů Společnosti (viz poznámka 15) Náklady na sociální zabezpečení

2 126

2 326

4 452

Ostatní sociální náklady

84

287

371

Osobní náklady celkem

9 544

9 615

19 159

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami.

49


Účetní závěrka

15. Transakce se spřízněnými stranami (tis. Kč)

2012/13

2011/12

1 221

693

Toyota Financial Services Slovakia s.r.o.

0

2 167

Toyota Kreditbank GmbH

0

155

1 221

3 015

197

177

1 265

1 647

8

11

Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

2 670

4 053

Celkem

4 140

5 888

31. března 2013

31. března 2012

0

2 167

Výnosy ze subvencí Toyota Motor Czech spol. s r.o. Výnosy z poskytnutí služeb

Celkem Nákup služeb Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) plc Toyota Financial Services Corporation Nákladové úroky

Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Toyota Motor Czech spol. s r.o.

794

1 688

Celkem pohledávky

794

3 855

4

5

0

62

150 000

150 000

1 847

526

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů Toyota Financial Services Corporation Dohadné účty pasivní Toyota Financial Services (UK) plc Jiné závazky Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. (viz poznámka 8) Časové rozlišení výnosů ze subvencí Toyota Motor Czech spol. s r.o. (viz poznámka 12) Výdaje příštích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. Celkem závazky

264

406

152 115

150 999

V hospodářském roce 2012/13 měli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pořizovací ceně 1 981 tis. Kč (v roce 2011/12: 1 981 tis. Kč). Jednateli Společnosti byla v roce 2012/13 v rámci činnosti statutárního orgánu vyplacena odměna ve výši 3 191 tis. Kč (v 2011/12: 811 tis. Kč) (viz poznámka 14). V průběhu let 2012/13 a 2011/12 nebylo poskytnuto jedinému společníku, jednateli ani řídícím pracovníkům Společnosti žádné další plnění jak v peněžní tak ani v naturální formě. V souladu s § 39 odst. 10 vyhlášky 500/2002 Sb. Společnost využívá možnost omezit vykázání transakcí a zůstatků se spřízněnými stranami na členy konsolidačního celku, orgány Společnosti a její vedení. 50

16. Odměna auditorské společnosti Celková odměna auditorské společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. za povinný audit účetní závěrky za rok 2012/13 činila 875 tis. Kč (2011/12: 875 tis. Kč). 17. Smluvní závazky Společnost neměla k 31. březnu 2013 a 31. březnu 2012 žádné významné investiční přísliby ani budoucí závazky. 18. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu 2013 a 31. březnu 2012. 19. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Pokladní hotovost a peníze na cestě

31. března 2013

31. března 2012

117

63

Účty v bankách

33 771

170 206

Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

33 888

170 269

20. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu 2013. Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla jednatelem schválena k předložení jedinému společníku Společnosti. V Praze 26. dubna 2013 Ing. Aleš Kamarýt jednatel

51


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení § 66a) zákona č. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen “ObZ“) jednatele společnosti Toyota Financial Services Czech s.r.o. 1. Ovládaná osoba Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1, 155 00 Praha 5 - Stodůlky IČ: 65413261 Vedená u rejstříkového soudu v Praze, oddíl C, vložka 44764 (dále jen Společnost) 2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a zákona č. 513/1991 za poslední účetní období, tj. za období od 1. dubna 2012 do 31. března 2013 (dále jen Rozhodné období). 3. Struktura skupiny Ovládající osoba:

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Společnost TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc je ovládána společností Toyota Financial Services Corporation, která je přímo ovládána společností Toyota Motor Corporation. Propojené osoby, se kterými má Toyota Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy:

Toyota Financial Services Corporation Mitsui Sumitomo Bank Nagoya Bld. 10 F 18-19 Nishiki 2-Chome, Naka-ku, Nagoya Japonsko

TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) plc Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Toyota Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Německo

52

Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V. World Trade Center Amsterdam, Zuidplein 90, 1077 XV Amsterdam Holandsko

Toyota Financial Services Slovakia s.r.o. Gagarinova 7/C, 821 03 Bratislava Slovenská republika

TOYOTA MOTOR CZECH spol. s r.o. Bavorská 2662/1, 150 00 Praha 5, Stodůlky Česká republika

4. Vztahy mezi propojenými osobami 4.1. Seznam všech smluv s propojenými osobami uzavřených v Rozhodném období a poskytnutá plnění mezi propojenými osobami uskutečněná za Rozhodné období Společnost v průběhu Rozhodného období neuzavřela žádné nové smlouvy s propojenými osobami. Detail k jednotlivým transakcím je uveden v poznámce 15 Transakce se spřízněnými stranami přílohy k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. 4.2. Další právní úkony v zájmu propojených osob Nebyly provedeny žádné další právní úkony v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.3. Další (nerealizovaná) opatření v zájmu nebo na popud propojených osob Neexistují žádná další opatření, která byla přijata (nebyla realizována) v zájmu nebo na popud propojených osob. 4.4. Posouzení přiměřenosti plnění a protiplnění z uskutečněných právních úkonů a škod z (nerealizovaných) opatření, v zájmu nebo na popud propojených osob Z právních úkonů uskutečněných s propojenými osobami nebo v zájmu či na popud propojených osob nevznikla společnosti žádná škoda. V Praze, 5. června 2013 Ing. Aleš Kamarýt jednatel

53

Toyota Financial Services Czech s.r.o. Bavorská 2662/1 155 00 Praha 5 – Stodůlky T +420 222 998 300 F +420 222 998 390 [email protected]

Toyota Financial Services Czech s.r.o

Recommend Documents