PROCES-VERBAAL Aanwezig: De CREG, vertegenwoordigd door: mevrouw M-P. FAUCONNIER, Voorzitster. de heer L. JACQUET, directeur

PROCES-VERBAAL van de overlegvergadering tussen de CREG en Fluxys over de tariefmethodologie voor het beheer van het aardgasvervoersnet, het beheer van de opslaginstallatie voor aardgas en het beheer van de LNG-installatie

02-06-2014 Aanwezig: De CREG, vertegenwoordigd door: mevrouw M-P. FAUCONNIER, Voorzitster de heer L. JACQUET, directeur Fluxys Belgium, vertegenwoordigd door: de heer W. PEERAER, Chief Executive Officer de heer P. DE BUCK, General Director Commercial de heer P. TUMMERS, Chief Financial Officer De vergadering vindt plaats in lokaal 12.09 (12e verdieping) van de CREG, Nijverheidsstraat 26-38, 1040 Brussel.

1/11

De Voorzitster van de CREG opent de vergadering om 16u10. De Voorzitster dankt de vertegenwoordigers van Fluxys omdat ze op de uitnodiging zijn ingegaan en geeft aan dat ze graag de reactie van Fluxys zou kennen op het initiële voorstel dat de CREG heeft voorgelegd en dat als basis voor dit overleg zal dienen. De Chief Executive Officer van Fluxys overhandigt een nota met de opmerkingen van Fluxys Belgium bij het ontwerp van de CREG. Hij stemt ermee in om dit document aan het procesverbaal toe te voegen (cfr. bijlage). Hij dankt de CREG voor de uitnodiging en overloopt de belangrijkste punten van de nota. Hij legt eerst de nadruk op het verschil tussen de elektriciteits- en gasmarkten waarvoor de toekomst onzeker is en de internationale concurrentie waaraan de doorvoer-, opslag- en terminalactiviteiten zijn onderworpen. Hij benadrukt ook het belang van stabiele tarieven en voegt eraan toe dat Fluxys niet de intentie heeft om de tarieven te doen stijgen, maar wel om ze op termijn te doen stabiliseren of lichtjes te doen dalen. Hij onderstreept de positieve aspecten van het voorstel van de CREG: - stabiele tarieven; - geen belangrijke wijziging van het huidige systeem; - het in aanmerking nemen van het principe van een ontmantelingsfonds; - voorstel van interessante pistes voor het gebruik van de regularisatierekening. Hij voegt eraan toe dat er nog een aantal zorgwekkende zaken zijn, in het bijzonder: - de afschaffing van de recuperatie van de herwaarderingsmeerwaarde; - het in aanmerking nemen van een gemiddelde OLO op 10 jaar en hij geeft aan dat hij liever het huidige systeem zou behouden. Hij onderstreept een ander positief aspect: de erkenning van bijzondere risico's van de doorvoer en haar bijdrage aan de bevoorradingszekerheid en dus het behoud van een "up side" op de WACC voor de doorvoer en geeft aan dat hij wenst na te denken over een gelijkwaardig regime voor de opslag en het vervoer of de vastlegging van verschillende bèta's voor deze twee activiteiten. Hij pleit eveneens voor het gebruik van een

2/11

illiquiditeitspremie doordat de bèta van Fluxys zeer weinig representatief is voor de toekomstige risico's en aangezien de liquiditeit van de aandelen niet heel hoog is. Het gaat hier om de voornaamste opmerkingen van Fluxys over het voorstel van de CREG. Voor de rest verwijst hij naar de nota die bij het begin van de vergadering werd overhandigd. De Voorzitster van de CREG deelt mee dat de CREG de nota zal bekijken en tijdens de volgende overlegvergadering met een definitief voorstel zal komen. De Voorzitster van de CREG sluit de vergadering om 16u15. FLUXYS BELGIUM, vertegenwoordigd door:

P. TUMMERS

P. DE BUCK

W. PEERAER

Chief Financial Officer

General Director Commercial

Chief Executive Officer

De CREG, vertegenwoordigd door:

L. JACQUET

M.-P. FAUCONNIER

Directeur

Voorzitster

BIJLAGE: Nota van Fluxys

3/11

5/28/2014

Commentaires de Fluxys Belgium et Fluxys LNG

Réactions de Fluxys Belgium et Fluxys LNG au projet de méthodologie tarifaire de la CREG

1. Remarques générales

Les commentaires apportés ne portent que sur les activités de stockage, LNG et transport en Belgique. Ces remarques n’engagent pas Fluxys sur l’interconnexion gazière Zeebrugge-Bacton, ni pour autant que cela soit nécessaire de le préciser, la société de droit anglais Interconnector (UK) Ltd, gestionnaire de l’interconnexion gazière Zeebrugge-Bacton. Le marché du gaz se différencie fortement du marché de l’électricité, ce qui justifie une approche différenciée des méthodologies tarifaires. Notamment, en gaz, un marché mature, les investissements majeurs du gestionnaire de réseau ont été réalisés (les investissements dans le réseau seront principalement limités à une optimalisation du réseau, à une diversification des sources d’approvisionnement (SOS) ou en vue de l’intégration des marchés). Le marché de la capacité de transport est très compétitif, surtout pour l’activité de transit (pas de marché captif et ce, pour 60% des revenus de transport). En particulier, à plus court terme, la place du gaz dans le mix énergétique après 2030 est incertaine, de même que la part du gaz dans la production électrique. Fluxys estime que, dans ce cadre, il est important de maintenir des tarifs stables, voire des tarifs en diminution compte tenu de la situation concurrentielle et de pouvoir bénéficier, le cas échéant, des flexibilités tarifaires dans la mesure permise par la législation européenne. C’est pourquoi il est important de maintenir un système régulatoire éprouvé et bien connu des clients et investisseurs. Une continuité du système régulatoire actuel permettrait d’assurer une stabilité tarifaire en ligne avec les expectatives des clients et la confiance légitime des actionnaires. Cette stabilité renforcera également la position de Fluxys Belgium dans la perspective de la consolidation européenne qui se dessine à court ou moyen terme.

2. Remarques spécifiques sur le texte proposé EXECUTIVE SUMMARY & ELEMENTS FONDAMENTAUX DE LA METHODOLOGIE TARIFAIRE Au huitième alinéa, la méthodologie propose une moyenne pluriannuelle des obligations linéaires. Une moyenne pluriannuelle pourrait répondre aux préoccupations de certains actionnaires d’assurer une certaine stabilité et prévisibilité du rendement régulé et n’impacte, à long terme, aucunement les tarifs ni le rendement des gestionnaires. Toutefois, la méthodologie CAPM recommande l’utilisation d’un taux sans risque récent, voire prospectif. Fluxys propose dès lors le maintien du système actuel de moyenne annuelle.

4/11

5/28/2014


INTRODUCTION Pas de remarque

CADRE LEGAL Pas de remarque

ANTECEDENTS Pas de remarque

COMMENTAIRES DES ARTICLES : Article 15 : Concernant la durée d’amortissement, la CREG considère que seules les durées de vie techniques des installations doivent être considérées. Etant donné l’incertitude du gaz dans le mix énergétique futur, nous estimons que la durée de vie économique doit également pouvoir être prise en compte pour certains actifs régulés. Article 16, alinéas 8 et 9 : Il n’est pas évident d’obtenir un rating « A » avec un ratio fonds propres/fonds empruntés de 33%/67%. Selon l’approche Standard & Poor’s, une notation « A » correspond plutôt à une structure financière basée sur 45% à 50% de fonds propres. Notons qu’outre la structure financière, d’autres facteurs influencent l’obtention d’un rating. Avec un gearing bilantaire de 33%, il est plus difficile pour Fluxys Belgium et Fluxys LNG d’obtenir les financements à un tarif avantageux. Article 17 §1 , alinéa 2 : Nous suggérons d’enlever le début de la phrase : avant le début de la crise financière. Article 17 §3 : La CREG propose une prime de risque de 3,50%. Fluxys constate que la prime proposée est inférieure aux évaluations que les investisseurs effectuent pour le risque ‘Belgique’. Des études récentes du professeur Fernandez (IESE Business School) et du Professeur Damodaran (Université de New York) considèrent des primes de risque de respectivement 6,1% et 5,77%.

5/11

5/28/2014


Article 17 §4 : La CREG propose un facteur Bêta de 0,40. La sensibilité du cours de bourse de 6 opérateurs de réseau vis-à-vis de l’Eurostoxx 600 pendant 3 ans résulte en effet en un monthly asset Bêta de 0,40. Tenant compte de la méthodologie CAPM, cet asset Bêta implique un equity Bêta de 0,94 tenant compte d’une structure financière de 33/67. Nous tenons également à signaler que le risque encouru par Fluxys Belgium (en matière de stranded assets notamment) et par Fluxys LNG est nettement plus élevé qu’auparavant car : o o o o o

le marché est devenu nettement plus volatil, le marché du stockage est devenu extrêmement difficile et la pérennité de cette activité n’est plus assurée, le fait que les activités de stockage et de terminalling ne soient pas régulées dans de nombreux pays voisins implique une concurrence difficile, le transport de frontière à frontière subit une concurrence de plus en plus importante et la fermeture de centrales électriques impacte directement nos revenus de transport.

Fluxys propose dès lors l’octroi d’un bêta majoré de 20% pour les activités de stockage et de terminalling. En outre, en raison de l’illiquidité de l’action Fluxys Belgium et au fait que Fluxys LNG n’est pas coté, nous estimons que l’octroi d’une prime d’illiquidité se justifie suite au fait qu’un investisseur peut difficilement adapter son portefeuille d’actions non-cotées et attend dès lors une rémunération supérieure. Fluxys propose de majorer le taux sans risque et la prime de risque d’un coefficient d’illiquidité de 20 %, déjà applicable pour les gestionnaires des réseaux de distribution. Article 20 : Pour le GNL, nous proposons à la CREG de faire référence à sa décision du 29 novembre 2012 pour l’approbation des tarifs pluriannuels (décision (B)121129-CDC-657G/06). Par ailleurs, la CREG mentionne que l’approbation des tarifs dans cette décision est valable jusqu’en 2026 or, dans cette décision il est précisé que les tarifs plafonds sont d’application du 1e avril 2007 au 31 mars 2027. Concernant les infrastructures bénéficiant d’une marge plus avantageuse, la CREG mentionne les conduites « VTNbis », « Noord-Zuid » et « Alveringem-Maldegem ». Nous proposons de ne pas faire référence uniquement aux conduites mais de manière plus large aux installations, car les investissements « VTNbis » et « Noord-Zuid » incluent notamment également des stations de compression. Article 21 : La CREG spécifie que « l’écart entre le budget et la réalité [des coûts non gérables] est intégralement affecté au revenu total de la période tarifaire suivante ». Nous proposons de remplacer le texte par : « l’écart entre le budget et la réalité [des coûts non gérables] est intégralement affecté au compte de régularisation ». La CREG fixera la destination ultérieure du solde du compte de régularisation conformément à l’article 32.

6/11

5/28/2014


Article 22 : Nous proposons de fixer le niveau de base des OPEX pour la période tarifaire 2016-2019 sur base des montants repris dans le dernier rapport tarifaire approuvé conformément à l’article 25, a), OPEX indexés et adaptés afin de tenir compte des éléments non-récurrents et/ou exceptionnels. Art. 24 – Premier critère : Fluxys voudrait mettre en évidence que son activité dépasse la simple exécution des lois et règlements, non seulement en terme de sécurité mais également en terme d’activité commerciale. Fluxys peut à cet égard comprendre l’ajout du critère de « respect de l’intérêt général », qui permet de baliser les limites de cette activité commerciale mais estime par ailleurs que l’absence de reconnaissance de cette activité et de l’autonomie dont dispose le gestionnaire de réseau dans l’exercice de cette dernière irait à l’encontre des textes européens et de la loi gaz qui prévoit que la fonction de gestionnaire de réseau doit être exercée par un société commerciale, en l’occurrence une société anonyme soumise au droit des sociétés. Fluxys rappelle également que ses activités sont soumises à concurrence telle qu’exposée dans les remarques générales. Fluxys rappel également que ses activités sont soumises à la concurrence comme elle l’a exposé dans ces remarques préalables. Nous référons également aux remarques relatives aux articles relevant de la méthodologie tarifaire. Article 32 : Fluxys accueille favorablement la possibilité d’alimenter un fonds de démantèlement compte tenu des incertitudes liées à la place du gaz dans le mix énergétique après 2030 et à la part du gaz dans la production électrique. L’alimentation de ce fonds de démantèlement nécessite toutefois une dotation aux provisions de démantèlement (par analogie à l’avis 150-3 de la Commission des Normes Comptables) qui ne peuvent dépendre du revenu autorisé du gestionnaire. Les normes comptables imposent une dotation récurrente sur la durée d’utilisation des installations concernées afin d’assurer le rattachement de ce coût au bénéfice de l’utilisation des installations (matching principle). Fluxys propose dès lors l’intégration de ce coût d’alimentation du fonds de démantèlement dans les coûts non gérables à intégrer dans le revenu autorisé et de couvrir ces coûts par une utilisation équivalente du compte de régularisation durant les 2 prochaines périodes tarifaires. L’évaluation des besoins à couvrir par ce fonds de démantèlement sera revue prospectivement au terme de chaque période tarifaire. Dans le cas peu probable où le fonds alimenté excèderait la dernière évaluation des coûts, ce montant excédentaire serait affecté au compte de régularisation tarifaire et ne reviendrait donc en aucune manière au bénéfice de la marge du gestionnaire de réseau.

METHODOLOGIE TARIFAIRE

Article 2 : Nous proposons de modifier légèrement la définition du « fonds de démantèlement » : « fonds de démantèlement » : un fonds constitué en tant que dette à l’égard des clients dans leur ensemble et qui vise à assurer le financement des besoins en matière de démantèlement du gestionnaire. Ce fonds figure aux comptes de régularisation du bilan du gestionnaire, mais

7/11

5/28/2014


il ne fait pas partie du résultat, ni des fonds propres du gestionnaire. L’utilisation de ce fonds ne se fait que sur approbation expresse de la commission. Dans le cas où le fonds alimenté excèderait la dernière évaluation des coûts, ce montant excédentaire serait affecté au compte de régularisation tarifaire et ne reviendrait donc en aucune manière au bénéfice de la marge du gestionnaire de réseau. Art. 10 – Fluxys suggère de corriger cette liste de la manière suivante :    

Rajouter dans liste des coûts les coûts non gérables liés au fonds de démantèlement qui est défini à l’article 2. Modifier le 2è point : « les coûts relatifs aux capacités souscrites Autres activités » par « les coûts relatifs aux capacités souscrites auprès des autres activités ». Modifier le 4e point : la prise en résultat des subsides en capital et réserves immunisées. Clarifier les 13e et 14e points en remplaçant « gas in kind » et « azote » par « les coûts relatifs aux achats de commodités (y compris le gaz, l’électricité ou l’azote) pour les besoins de fonctionnement du réseau, notamment pour la compression ou l’ajustement et la conversion de qualité ».

Art. 15 § 2 – L’alinéa 2 limite les liquidités opérationnelles nécessaires à 2% du chiffre d’affaires réalisé par les activités régulées en Belgique. Ces 2% représentent moins de 10 M€ pour Fluxys Belgium (transport et stockage) et un peu plus de 2 M€ pour Fluxys LNG. Les besoins de trésorerie de Fluxys Belgium et de Fluxys LNG sont supérieurs à ces montants. Il faudrait idéalement 1/12è des achats et investissements et au moins 50% des dividendes à payer (sans quoi, il sera difficile de payer les dividendes), ce qui représente environ 80 M€ pour Fluxys Belgium. Nous recommandons dès lors d’adapter le pourcentage vers 20 % du chiffre d’affaires réalisé. Art. 17 § 1 La méthodologie propose une moyenne de 10 ans des obligations linéaires d’une durée de 10 ans. Une moyenne pluriannuelle pourrait répondre aux préoccupations de certains actionnaires d’assurer une certaine stabilité et prévisibilité du rendement régulé et n’impacte, à long terme, aucunement les tarifs ni le rendement des gestionnaires. Toutefois, la méthodologie CAPM recommande l’utilisation d’un taux sans risque récent, voire prospectif. Fluxys propose dès lors le maintien du système actuel de moyenne annuelle. Art. 17 § 3 La CREG propose une prime de risque de 3,50%. Fluxys constate que la prime proposée est inférieure aux évaluations que les investisseurs effectuent pour le risque ‘Belgique’. Des études récentes du professeur Fernandez (IESE Business School) et du Professeur Damodaran (Université de New York) considèrent des primes de risque de respectivement 6,1% et 5,77%. Art. 17 § 4 La CREG propose un facteur Bêta de 0,40.

8/11

5/28/2014


La sensibilité du cours de bourse de 6 opérateurs de réseau vis-à-vis de l’Eurostoxx 600 pendant 3 ans résulte en effet en un monthly asset Bêta de 0,40. Tenant compte de la méthodologie CAPM, cet asset Bêta implique un equity Bêta de 0,94 tenant compte d’une structure financière de 33/67. Nous tenons également à signaler que le risque encouru par Fluxys Belgium (en matière de stranded assets notamment) et par Fluxys LNG est nettement plus élevé qu’auparavant car : o o o o o

le marché est devenu nettement plus volatil, le marché du stockage est devenu extrêmement difficile et la pérennité de cette activité n’est plus assurée, le fait que les activités de stockage et de terminalling ne soient pas régulées dans de nombreux pays voisins implique une concurrence difficile, le transport de frontière à frontière subit une concurrence de plus en plus importante et la fermeture de centrales électriques impacte directement nos revenus de transport.

Fluxys propose dès lors l’octroi d’un bêta majoré de 20% pour les activités de stockage et de terminalling. En outre, en raison de l’illiquidité de l’action Fluxys Belgium et au fait que Fluxys LNG n’est pas coté, nous estimons que l’octroi d’une prime d’illiquidité se justifie suite au fait qu’un investisseur peut difficilement adapter son portefeuille d’actions non-cotées et attend dès lors une rémunération supérieure. Fluxys propose de majorer le taux sans risque et la prime de risque d’un coefficient d’illiquidité de 20 %, déjà applicable pour les gestionnaires des réseaux de distribution. Article 21 : La CREG spécifie que «l’écart entre le budget et la réalité [des coûts non gérables] est intégralement affecté au revenu total de la période tarifaire suivante ». Nous proposons de remplacer par : «l’écart entre le budget et la réalité [des coûts non gérables] est intégralement affecté au compte de régularisation». La CREG fixera la destination ultérieure du solde du compte de régularisation conformément à l’article 32. Article 22 : La CREG spécifie que «Le solde de la différence est affecté au revenu total de la période tarifaire suivante». Nous proposons de remplacer par ce dernier alinéa par : «Le solde de la différence est affecté au compte de régularisation». La CREG fixera la destination ultérieure du solde du compte de régularisation conformément à l’article 32. Art 23 – Fluxys comprend l’ajout du critère d’intérêt général mais estime important de prendre en compte la nature commerciale de l’activité du gestionnaire de réseau et la nécessaire autonomie de ce dernier dans la gestion de ces activités devant mener le régulateur à une appréciation marginale dans l’évaluation du caractère raisonnable des coûts (cf ; remarque ci-dessus). Fluxys tient à rappeler le contexte concurrentiel de ses activités qui nécessite une autonomie d’actions et gestion afin de pouvoir répondre aux besoins du marché. Art 24 – Fluxys voudrait inscrire la prise en compte de son activité commerciale en qualité de gestionnaire dans le premier critère.Art 24 1 e) Fluxys ne comprend pas à quelle situation s’applique

9/11

5/28/2014


ce point. Fluxys souligne que sa participation à certaines associations cadre de la mise en œuvre de la législation européenne (Prisma par exemple) et sa mission d’opérateur nécessite la conclusion d’accords utiles et nécessaires à son activité au sein d’associations (GIE, Marcogas, Fetrapi, Synergrid, …). La participation à ces dernières relève de la nécessaire autonomie de gestion de l’opérateur sans qu’un accord préalable ne soit nécessaire, sachant qu’un contrôle des coûts ex post existe toujours Art 24 1 f) Le point 5) n’est pas applicable à Fluxys. Art. 25 a) Fluxys propose que la justification pour chaque centre de coût ne soit pas systématique mais à la demande de la CREG. Art. 25 d) Dans un système de « cost plus », le risque de volumes n’est pas supporté par le gestionnaire. Nous ne comprenons dès lors pas la référence aux quantités de référence de ventes. Art 26 b) Le gestionnaire ne bénéficie pas d’un monopole de droit. De plus, tout nouveau service fait l’objet d’une consultation du marché et d’une approbation préalable par la CREG. Fluxys propose de supprimer ce paragraphe. Art 26 c) Ce point nous apparaît contraire aux principes de bonne administration et de bonne justice, et constitue une limitation aux droits au recours et plus largement au droit de la défense consacrés par la charte internationale des droits de l’homme.

Art 26 d) Fluxys souligne à ce niveau que les investissements à réaliser par le gestionnaire nécessitent de faire appel à des investisseurs/actionnaires et le rendement octroyé au gestionnaire doit pouvoir leur assurer un rendement en ligne avec leurs attentes. Art 26 § 5 : Nous proposons de porter le seuil des gros projets d’investissement à 20 millions d’euros, par analogie au paragraphe 2. Art 27 a) et b) semblent redondants où à tout le moins le b) est à clarifier. Art 28 : Le texte du 5è critère devrait être identique au texte du commentaire à la page 30. Nous proposons dès lors le texte suivant : “Lorsque cette comparaison est possible, moeten de elementen van het inkomen de vergelijking doorstaan met de overeenstemmende kosten van bedrijven die een vergelijkbare activiteit hebben onder vergelijkbare omstandigheden, daarbij rekening houdend met de reglementaire of gereguleerde specificiteit”. Art 29, dernier alinéa : Nous proposons de modifier le dernier alinéa comme suit : Les écarts (positifs ou négatifs) résultant d’une différence de ventes ou de volumes par rapport à ce qui était prévu dans le budget sont affectés au compte de régularisation. La CREG fixera la destination ultérieure du solde du compte de régularisation conformément à l’article 32.

10/11

5/28/2014


Annexe 1, point 13, a) 3) : Il faudrait ajouter la proposition tarifaire adaptée sur base des besoins de marché (voir page 5, alinéa 4).

11/11

PROCES-VERBAAL van de overlegvergadering tussen de CREG en Fluxys over de tariefmethodologie voor het beheer van het aardgasvervoersnet, het beheer van de opslaginstallatie voor aardgas en het beheer van de LNG-installatie

19-06-2014 Aanwezig: De CREG, vertegenwoordigd door: mevrouw M-P. FAUCONNIER, Voorzitster de heer L. JACQUET, directeur Fluxys Belgium, vertegenwoordigd door: de heer W. PEERAER, Chief Executive Officer de heer P. DE BUCK, General Director Commercial de heer P. TUMMERS, Chief Financial Officer De vergadering vindt plaats in lokaal 12.09 (12e verdieping) van de CREG, Nijverheidsstraat 26-38, 1040 Brussel.

1/4

De Voorzitster van het Directiecomité van de CREG opent de tweede overlegvergadering om 15u50. Ze brengt in herinnering dat de CREG haar laatste versie van de tariefmethodologie op 18/06 officieel heeft overgemaakt en laat de vertegenwoordigers van Fluxys weten dat de CREG er iets aan zou willen toevoegen, namelijk dat de CREG vraagt dat Huberator voorwerp uitmaakt van regulering. Ze zou graag willen weten welke mening de vertegenwoordigers van Fluxys hierover hebben. De Chief Executive Officer van Fluxys neemt akte van het verzoek van de CREG om de activiteiten van Huberator vanaf 2016 te reguleren. Hij staat erop te benadrukken dat deze activiteit kon worden ontwikkeld omdat ze in een niet-gereguleerd kader kon worden uitgeoefend, waardoor innovatieve oplossingen konden worden uitgewerkt die ervoor gezorgd hebben dat de hub van Zeebrugge vandaag één van de meest actieve en liquide hubs van Europa is. Hij voegt eraan toe dat de reguleringskwestie zeer ingewikkeld is, dat sommige hubs gereguleerd zijn en andere niet. Hij neemt akte van deze beslissing die hij betreurt. De Voorzitster van het Directiecomité van de CREG denkt niet dat de regulering de ontwikkeling van innovatieve oplossingen voor de hub van Zeebrugge zal afremmen, wel integendeel, ze denkt dat de reguleringstaak van de CREG inzake transparantie en informatie in het belang is van de Belgische consument. Ze garandeert dat het absoluut niet de intentie van de CREG is om de ontwikkeling van de hub af te remmen in het kader van haar vraag voor de regulering van Huberator. Ze bevestigt officieel dat de CREG de activiteit in het belang van iedereen, ook in het belang van Fluxys, zal reguleren en niet de intentie heeft om de activiteit op welke manier dan ook te doen afnemen. De Chief Executive Officer van Fluxys neemt hiervan akte en benadrukt dat Fluxys en de CREG allebei belang hebben bij een zo liquide mogelijke markt. Hij geeft vervolgens aan dat Fluxys het ontvangen document aanvaardbaar vindt. Met dit document kan in vergelijking tot het verleden regulatoire stabiliteit worden ingevoerd, wat zowel voor de markt, als voor de investeerders belangrijk is.

2/4

Hij wenst echter terug te komen op een vraag die Fluxys vooraf heeft gesteld.

In het

document heeft de CREG de illiquiditeitspremie vastgelegd op 15%. Hij ziet niet in waarom Fluxys niet zou kunnen genieten van hetzelfde regime als het regime dat de CREG ten voordele

van de distributienetbeheerders (DNB's)

heeft

ingevoerd,

namelijk

een

illiquiditeitspremie van 20 %. De Voorzitster van het Directiecomité van de CREG vraagt om de zitting op te schorten om te overleggen met de directeur van de directie Controle Prijzen en Rekeningen aangezien het om een nieuwe vraag van Fluxys gaat. De vertegenwoordigers van Fluxys aanvaarden deze opschorting. De Voorzitster van het Directiecomité van de CREG heropent het overleg. Ze geeft aan dat de CREG niet verrast is door de vraag van Fluxys omdat ze al werd geformuleerd en geeft toe dat de vraag met betrekking tot de illiquiditeitspremie logisch is, omdat de DNB's ervan genieten. Na rijp beraad geeft de CREG toe dat het niet ongegrond zou zijn als Fluxys over dezelfde illiquiditeitspremie zou beschikken. Ze deelt Fluxys mee dat de CREG ermee instemt om deze premie van 15% naar 20% te verhogen, zoals Fluxys van bij het begin heeft gevraagd. De Chief Executive Officer van Fluxys verzekert dat het de doelstelling van Fluxys is om competitieve tarieven te behouden en dat deze vraag, wat Fluxys betreft, geen invloed moet hebben op de hoogte van de tarieven. Aangezien Fluxys geen andere vragen heeft, stelt de Voorzitster van het Directiecomité van de CREG voor over te gaan tot de ondertekening van het document om dit akkoord over het ontwerp van tariefmethodologie officieel te maken zodat de openbare raadpleging over dit document kan gebeuren. Ze dankt Fluxys voor de constructieve onderhandeling waardoor dit akkoord kon worden bereikt. De Chief Executive Officer van Fluxys drukt op zijn beurt zijn dank uit voor de constructieve dialoog en de beschikbaarheid van de teams van de CREG.

3/4

De Voorzitster van het Directiecomité van de CREG sluit de vergadering om 17u30. FLUXYS BELGIUM, vertegenwoordigd door:

P. TUMMERS

P. DE BUCK

W. PEERAER

Chief Financial Officer

General Director Commercial

Chief Executive Officer

De CREG, vertegenwoordigd door:

L. JACQUET

M-P. FAUCONNIER

Directeur

Voorzitster

4/4

RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE VOOR DE BEHEERDER VAN HET AARDGASVERVOERSNET, DE OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE LNG-INSTALLATIE I.

1.

Opbouw en doel rapporteringmodel ex-ante

van

het

Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als

mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tussentijdse rapporteringen (ex-post) van de beheerder van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. De exante rapportering bevat niet enkel de schattingen van de kosten, maar ook de informatie die deze schattingen staven en de wijze waarop deze kosten worden gedekt door de tarieven. Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden aan de CREG. Het rapporteringsmodel ex ante wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering te stroomlijnen. 2.

Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en

de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefvoorstel door de netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de tariefmethodologie fundamenteel aangepast wordt. 3.

Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en

“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie gebruikt. 1/5

4.

Het rapporteringmodel ex-ante bestaat uit twee delen: het tarifair dossier en de

tabellen. Beide delen volgen dezelfde opbouw.

I.1 5.

Het tarifair dossier Het tarifair dossier is opgebouwd uit volgende hoofdstukken. Voor dit gedeelte van

het rapporteringsmodel wordt geen vaste vorm voorgeschreven, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken.

1)

“Hoofdstuk I: Algemeen kader”: In dit deel wordt het algemeen kader op basis waarvan het tariefvoorstel wordt opgebouwd, uiteengezet.

2)

“Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen”: Volgende elementen dienen minstens aan bod te komen in Hoofdstuk II -

Toelichting bij tabel 2(102) : de ontvangst/toekenning van subsidies en de eventuele behoefte aan bedrijfskapitaal.

-

Toelichting bij tabel 2 aangaande het onderscheid tussen de gewone investeringen en de investeringen in SOS projecten.

-

Hypotheses voor de berekening van de vennootschapsbelastingen en overige belastingen en taksen (tabel 7 en 8 (107-108)) toe.

-

Toelichting bij de evoluties van de personeelskosten uit tabel 16 (116)

-

Toelichting bij de evolutie van de beheersbare kosten opgenomen in tabel 18(118) toe te lichten op basis van de in artikel 22, § § 1 en 2 van de tarifaire methode. Alle achterliggende hypotheses dienen eveneens gedocumenteerd te worden.

-

Licht de parameters van de billijke winstmarge en de berekening van de S-factor uit tabel 19 (119) toe.

2/5

3)

“Hoofdstuk III: kostenallocatie”: In dit deel worden de principes van de kostenallocatie uiteengezet. De TNB geeft enerzijds op een overzichtelijke wijze de algemene principes van de verdeling van de kosten over de verschillende diensten (en tarieven), anderzijds worden de verdeelsleutels van de kosten in een afzonderlijke bijlage toegevoegd. Hierbij wordt rekening gehouden met de principes vermeld in artikel 24, 1., f) van de tariefmethodologie. De CREG wil inzicht in de wijze waarop de kosten worden verdeeld over de diensten. De netbeheerder dient volgende informatie in dit deel te verstrekken: - Een globaal overzicht van de kostentoewijzing aan de verschillende diensten en de doorrekening van de kosten-enveloppes aan de verschillende tarieven; - De verdeling van het berekende totaal inkomen over de verschillende diensten; - Een overzicht van de verdeelsleutels die gebruikt worden om de kosten over de verschillende kostencentra te verdelen en uiteenzetting van de belangrijkste wijzigingen tegenover de vorige tarifaire periode.

4)

“Hoofdstuk IV: Volumes”: In het vierde deel worden de hypotheses aangaande de capaciteiten/volumes gedetailleerd. De netbeheerder licht hierbij eveneens de referentiehoeveelheden en de verhouding ten opzichte van de onderschrijving van vaste capaciteit toe.

5)

“Hoofdstuk V: Tarieven”: Dit hoofdstuk omvat de berekening van de tarieven op basis van het totaal inkomen en de voorgestelde volumes. De netbeheerder voegt de tariefbladen voor de volledige regulatoire periode toe in een formaat, bestemd voor publicatie op de website. In dit deel worden eveneens een aantal berekeningen gemaakt voor typeklanten en de vergelijking met de berekening aan de hand van de laatst gekende goedgekeurde tarieven.

3/5

6)

“Hoofdstuk VI: Inkomsten”: In dit deel wordt een aansluiting gemaakt tussen de inkomsten die de tarieven met de vooropgestelde volumes zullen genereren en de dekking van het totaal inkomen dat overeenkomstig Hoofdstuk II wordt berekend. De netbeheerder geeft hierin een gedetailleerd overzicht van de inkomsten per tarief en per type onderschrijving voor de volledige regulatoire periode.

7)

“Hoofdstuk VII: Investeringen”: Dit deel omvat de assumpties aangaande de investeringen. De netbeheerder neemt minimaal volgende informatie op: - De totale investeringskost (geordend volgens de indeling van tabel 23 (122) )per project voor de tarifaire periode. - Hij toont aan : o Per project met een investeringskost hoger dan 20 miljoen EUR (CAPEX) technisch economische noodzaak en de het efficiënt karakter van de vooropgestelde budgetten op basis van kosten-batenanalyses van de verschillende realisatie-opties (conform 26, §2 van de tariefmethodologie). - Hij detailleert de projecten van nationaal of Europees belang in een nota. - Hij informeert de CREG wanneer investeringen betrekking hebben op de vervanging

van

buitendienstgestelde

activa.

Hij

verantwoordt

ook

het

onderscheid tussen classificatie als ‘gewone investering’ of als ‘renovatie’.

8)

Hoofdstuk VIII: Toeslagen”: In dit deel wordt informatie gegeven over de toeslagen die door de TNB worden aangerekend en de berekening (en de verwerking) van de administratieve en financiële kosten worden toegelicht.

4/5

I.2 6.

Tabellen Het rapporteringmodel ex-ante bestaat ook uit tabellen die dezelfde opbouw volgen

als het tarifaire dossier. De netbeheerder dient de Excel file “Rapporteringmodel ex-ante” volledig in te vullen conform de assumpties uit het tarifaire dossier.

II. 7.

Gebruik van het rapporteringsmodel Aangezien in het tariefvoorstel van FLUXYS BELGIUM zowel het voorstel voor de

activiteiten van vervoer als van opslag moeten worden opgenomen, word geopteerd om het tarifair dossier en de tabellen in twee delen te splitsen. De tabellen voor vervoer worden genummerd van 1 tot 24; de tabellen voor opslag worden genummerd vanaf het honderdtal (101 tot 122). 8.

Het rapporteringsmodel ex ante (Hoofdstukken I tot VII) wordt gebruikt voor het

indienen van: 1) het tariefvoorstel, 2) het aangepast tariefvoorstel en 3) wanneer het oorspronkelijk tariefvoorstel aangepast moet worden als gevolg van het aanbieden van nieuwe diensten, van de aanpassing van bestaande diensten of ingeval van de aanpassing van tarieven indien die niet langer evenredig zouden zijn of op basis van de noden van de markt. Het tarifair dossier en de tabellen worden bij elk tariefvoorstel gevoegd. 9.

Het hoofdstuk VIII van het rapporteringsmodel ex ante wordt (indien dit noodzakelijk

is voor de beslissingen van de CREG omtrent de toeslagen) jaarlijks uiterlijk op 31 oktober door FLUXYS als basisinformatie ingediend.



5/5

RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas

REGULATOIRE PERIODE Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

FLUXYS BELGIUM

Budget 2016-2019 Jaar N Jaar N+1 Jaar N+2 Jaar N+3

GERAPPORTEERDE PERIODES Werkelijkheid 2015 Budget 2015 Werkelijkheid 2014 Budget 2014

Werkelijkheid N-1 Budget N-1 Werkelijkheid N-2 Budget N-2

Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx

1/59

INHOUD VERVOER Hoofdstuk I: Algemeen kader

Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP Tabel 4: Afschrijvingen Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 7: Vennootschapsbelasting Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 9: Meer -en minderwaarden Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 11: Financiële kosten Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 17: Andere bedrijfskosten Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge

Hoofdstuk III: Kostenallocatie

Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 20: Overzicht van de volumes Hoofdstuk V: Tarieven Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen

Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset Hoofdstuk VIII: Toeslagen Tabel 24: Bedragen van toeslagen


2/59

OPSLAG Hoofdstuk I: Algemeen kader

Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 103:Provisoire balans BGAAP Tabel 104: Afschrijvingen Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 109: Meer -en minderwaarden Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 111: Financiële kosten Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 117: Andere bedrijfskosten Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge

Hoofdstuk III: Kostenallocatie

Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 120: Overzicht van de volumes

Hoofdstuk V: Tarieven

Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset


3/59

Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Budget JAAR N - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Werkelijkheid 2014 Budget 2015 Budget 2016 Entry/Exit

in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

0

0

0

Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief

0

0

0

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge

TOTAAL INKOMEN


0,00

0,00

DPRS

0,00

MD

Odorisatie

0,00

Conversie

0,00

Andere diensten

0,00

4/59

Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €

Budget 2017 Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

0


0

Billijke vergoeding

Entry/Exit

DPRS

MD

Odorisatie

Conversie

Andere diensten

0 Netto billijke winstmarge

TOTAAL INKOMEN

0


5/59

Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Budget JAAR N+2- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €

Budget 2018 Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

0


0

Billijke vergoeding

Entry/Exit

DPRS

MD

Odorisatie

Conversie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0


6/59

Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Budget JAAR N+3- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Budget 2019 Entry/Exit


0


0

Billijke vergoeding

DPRS

MD

Odorisatie

Conversie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0


7/59

Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Budget JAAR N- N+3 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €

Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

Budget 20162019

Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

0


0

Billijke vergoeding

Entry/Exit

DPRS

MD

Odorisatie

Conversie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0


8/59

Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER Werkelijk heid 2014 Budget 2015

in € Startwaarde

Investeringen

IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal

Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa

Budget 2016

VERVOER- SOS

Budget 2017

Budget 2018

Werkelijkhei d 2014

Budget 2019

Budget 2015

Budget 2016

TOTAAL VERVOER

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tussenkomsten netgebruikers

Subsidies Subsidies

toegekende bedragen in resultaat genomen subsidies

Desinvesteringen

Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4)

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Afschrijvingen/Waardeverminderingen

Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)

Werkelijkhei d 2014 Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Eindwaarde RAB (31/12/xx)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gemiddelde RAB voor het jaar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Gelieve hierbij de details te geven over de splitsing van de investeringen tussen de gewone investeringen en de investeringen in het kader van SOS-projecten


9/59

Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP

Balans na winstverdeling

in €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen

TOTAAL DER ACTIVA

Codes

20/28

Bewegingen Budget 2015

Werkelijkheid 2014 0

20 21 22/27 28

29/58

0

29 3 40/41 50/53 54/58 490/1

20/58

0


Budget 2015

Bewegingen

Balans na Bewegingen winstverdeling

Balans na winstverdelin Bewegingen g

Balans na Bewegingen winstverdeling

Budget 2016

Budget 2016

Budget 2017 Budget 2018

Budget 2018

Budget 2017


0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0


Balans na winstverdelin g

0

10/59

Balans na winstverdeling PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Code

10/15

Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Uitgestelde belastingen

SCHULDEN

Overlopende rekeningen

TOTAAL DER PASSIVA

0

16

0

160/5 168

17/49

Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Overige schulden

Budget 2015

Werkelijkheid 2014

10 11 12 13 14 15

Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv. Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen

Bewegingen

0

17 42/48 42 43 44 46 45 47/48

0

492/3

10/49

0


Bewegingen

Budget 2015

Budget 2016

Balans na winstverdeling Budget 2016

Bewegingen

Budget 2017


Bewegingen


Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g Budget 2018


0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

A -P

De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)


11/59

Tabel 4: Afschrijvingen

Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde

Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016 ercentages 2014 Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Budget 2016-2019 Afschrijvingen

Afschrijvingen

Afschrijvingen

Afschrijvingen

VERVOER- GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel

0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

software en licenties VERVOER- SOS Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere

VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere

TOTAAL

0 0 0 0

0

0

0


0

0

0

0 0 0 0

12/59

Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren

VERVOER in EUR

Werkelijkhei d 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

TOTAAL

detail 0

Gelieve nodige details toe te voegen


13/59

Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity

Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden

BALANCING ACTIVITEIT

in € Balancing Cost & Revenue Gas aankopen/verkopen Excess/Shortfall Settlement Opbrengsten uit Neutrality Fee Andere kosten

Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing

GAS BALANS BUITEN BALANCING Werkelijk Budget heid 2014 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

TOTAAL 0 0 0 0 0

in € Gas Eigen Operationele behoeften aankopen verkopen Totaal van aankopen & leveringen Delta tellingen

Werkelijk Budget heid 2014 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

TOTAAL

Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Inkomsten van Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen


14/59

Tabel 7: Vennootschapsbelasting Overzicht van de vennootschapsbelasting opgenomen in de niet beheersbare kosten VERVOER in € Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0

berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet

Budget 2016

0

%

Budget 2017

0

Budget 2018

0

Budget 2019

0

%

%

%

%

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet

in € Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis ...Detail van de verworpen uitgaven Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis …(notionele intrestaftrek) …(andere) Totaal

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0


0

0

0

0

0

15/59

Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen

VERVOER in € Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0


Budget 2016

0

Budget 2017

0

Budget 2018

0

Budget 2019

0

0

16/59

Tabel 9: Meer -en minderwaarden VERVOER in € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa

Werkelijkh Budget eid 2014 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa

0

0

0

0

0

0

Totaal van de meer- en minderwaarden

0

0

0

0

0

0


17/59

Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)

Overzicht van de kapitaalsubsidies en de uitgestelde belastingen (*) VERVOER in €

type oorspronk Werkelijk Budget investerin elijk heid 2014 2015 g bedrag

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Onderverdeling (minimum) SUBSIDIE VERVOER SUBSIDIE VERVOER SOS

TOTAAL

0

0

0

0

0

0

Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) (*) in €

oorspronk elijk bedrag


Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Meerwaarde 1 Meerwaarde 2

TOTAAL

0

0

0

0

0

0

(*) het betreft de bruto bedragen inclusief de uitgestelde belastingen


18/59

Tabel 11: Financiële kosten

in € Overzicht leningen

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiering

in € Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten

Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt


19/59

Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening VERVOER in € Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/ toename van voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen /verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Regulatoire transferten

Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening

Overzicht van de regulatoire rekeningen in € VERVOER Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind)

0

0

0

0

0

0

in € VERVOER

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Ontmantelingsfonds (begin) Gebruik van het ontmantelingsfonds Toevoeging aan het ontmantelingsfonds Ontmantelingsfonds (eind)

0


0

0

0

0

0

20/59

Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen

VERVOER in €

Werkelijkheid 2014 Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Omschrijving

Totaal

0

0

0


0

0

0

21/59

Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER in €

Werkelijkheid 2014


Budget 2015

Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail) Totaal

0

0

0

0

0

0

* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten


22/59

Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten VERVOER Werkelijkheid 2014

in €

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal

0

0

0

0

0

0

VERVOER in € Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer)

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Totaal

0

0

0

0

0

0

Totaal van de uitzonderlijke elementen

0

0

0

0

0

0


23/59

Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen VERVOER in €

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0

0

Budget 2016


Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten

Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's


24/59

Tabel 17: Andere bedrijfskosten VERVOER in € Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0

0


0


0

0

0

25/59

Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief VERVOER Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Aankopen materiaal

0

0

0

0

0

0

Huur en huurlasten

0

0

0

0

0

0

Kosten van informatica

0

0

0

0

0

0

Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming

0

0

0

0

0

0

Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy …

0

0

0

0

0

0

Algemene beheerskosten

0

0

0

0

0

0

Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen

0

0

0

0

0

0

Charges transférées au bilan Total Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Beheersbare aankopen - in €


Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden


26/59

Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge

Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie

berekening van de S-factor

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

VERVOER Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

S-factor EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0

0

0

0

0

0

Rendementspercentage Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa)

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

Berekening van de RAB

Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen

VERVOER Gemiddelde RAB (in €)

S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)

Netto-Billijke winstmarge (in €)

VERVOER - SOS Gemiddelde RAB (in €)

Werkelijkheid 2014

VERVOER - SOS Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!


Netto-Billijke winstmarge (in €)

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!

Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tariefmethodologie van toepassing is


27/59

Tabel 20: Overzicht van de volumes

Werkelijkh eid 2014

Service (E/E model) Voorbeeld van diensten

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Unit m³(n)/h/an

Entry Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings Domestic exit HP

m³(n)/h/an

Supply MP

m³(n)/h/an

Direct line

m³(n)/h/an

DPRS

m³(n)/h/y

ODO

1000m³(n)

CONVERSION

Andere diensten Zee Platform

Shippers Code

Capacity Pooling

codes

# parties * # supply points

Sous-comptage WKK

Cost contribution of OKS blending installation

1000 m³

Variable fee Zeeplatform contribution

€


28/59

Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Gelieve hierna een aantal representatieve typeklanten (residentieel, KMO en industriële klant) in de drie mogelijke situaties (HP,MP en border to border) individueel weer te geven Onderstaande voorbeelden kunnen aangepast worden in functie van de goedgekeurde tariefcomponenten. Werkelijkheid 2015

Budget 2016

Entry firm tariff Exit HP tariff Exit MP tariff

Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year

Entry firm tariff Exit HP tariff Exit MP tariff


Exit Blaregnies Troll tariff Exit... tariff Exit ...tariff


Exit Blaregnies Troll tariff Exit... tariff Exit ...tariff


Industrial customer on MP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h

Entry capacity Exit capacity

100 130

Nm3/h Nm3/h


100 130

Nm3/h Nm3/h

Annual cost

0


0 0

Eur/year

Annual cost

0

Eur/year

Eur/year Eur/year


0 0

Eur/year Eur/year

Cost evolution

#DEEL/0!

Industrial customer on HP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h


100 130

Nm3/h Nm3/h


100 130

Nm3/h Nm3/h

Annual cost

0


0 0

Eur/year

Annual cost

0

Eur/year

Eur/year Eur/year


0 0

Eur/year Eur/year

Cost evolution

#DEEL/0!

SLP customers MP with a maximum hourly consumption of 115 Nm3/h


100 115

Nm3/h Nm3/h


100 115

Nm3/h Nm3/h

Annual cost

0


0 0

Eur/year

Annual cost

0

Eur/year

Eur/year Eur/year


0 0

Eur/year Eur/year

Cost evolution

#DEEL/0!


29/59

Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Capaciteiten Werkelijk heid 2014 Voorbeeld van diensten Entry Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings

Budget 2017

Tarief Budget 2018

Budget 2019

Werkelijk heid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Geraamde opbrengsten Budget 2018

Budget 2019

Werkelijk heid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Budget 20162019

Unit

Direct line

DPRS

m³(n)/h/y

ODO

1000m³(n )

Supply MP

Budget 2016

m³(n)/h/a n

m³(n)/h/a n m³(n)/h/a n m³(n)/h/a n

Domestic exit HP

Budget 2015

CONVERSION Autres Services Zee Platform Shippers Code

Capacity Pooling

codes

# parties * # supply points

Sous-comptage WKK Cost contribution of OKS blending installation Variable fee Zeeplatform contribution

1000 m³ €


30/59

Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset

EUR

Werkelijkh eid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Budget 2016-2019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties

Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen


31/59

Tabel 24: Bedragen van toeslagen

(per jaar in te dienen)

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Toeslagen (EUR)

Federale Bijdrage

TOTAAL


32/59

Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Budget JAAR N - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


0

0

0


0

0

0

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

in €


TOTAAL INKOMEN

#DEEL/0!


Bundels

Injectie

Stockage

Emissie

Andere diensten

0,00

33/59

Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2017


0


0

Billijke vergoeding

Bundels

Injectie

Stockage

Emissie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0,00


34/59

Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Budget JAAR N+2 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2018


0


0

Billijke vergoeding

Bundels

Injectie

Stockage

Emissie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0,00


35/59

Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Budget JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2019


0


0

Billijke vergoeding

Bundels

Injectie

Stockage

Emissie

Andere diensten


TOTAAL INKOMEN

0,00


36/59

Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3

Budget 2016

in €

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2016Budget 2019 2019


0


0

Billijke vergoeding

Budget JAAR N - JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Andere Bundels Injectie Stockage Emissie diensten

0,00 Netto billijke winstmarge

TOTAAL INKOMEN

0,00


37/59

Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG OPSLAG Werkelijk heid 2014 Budget 2015

in € Startwaarde

IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Investeringen



Subsidies

toegekende bedragen in resultaat genomen subsidies

Desinvesteringen


Afschrijvingen/Waardeveminderingen



38/59

Tabel 103:Provisoire balans BGAAP

in €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen

TOTAAL DER ACTIVA

Codes

20/28

Balans na Balans na Bewegin winstverdel Bewegingen winstverdeling gen ing Werkelijkheid Budget Budget 2014 2015 2015 Budget 2016 0

20 21 22/27 28

29/58

0

29 3 40/41 50/53 54/58 490/1

20/58

0

Balans na winstverdeling Budget 2016

Bewegingen

Balans na winstverdelin Bewegingen g

Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g

Budget 2017


Budget 2018


0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0


0

39/59

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Code

10/15

Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Uitgestelde belastingen

SCHULDEN

0

10 11 12 13 14 15

16

0

160/5 168

17/49

Schulden op meer dan één jaar

0

17

Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Overige schulden

42/48 42 43 44 46 45 47/48


492/3

TOTAAL DER PASSIVA

Balans na Balans na Bewegin winstverdel Bewegingen winstverdeling gen ing Werkelijkheid Budget Budget 2014 2015 2015 Budget 2016

10/49

0

0


Bewegingen

Budget 2016

Budget 2017


Bewegingen


Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g Budget 2018


0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

A -P

De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)


40/59


Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde

Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2016-2019 ercentages 2014 Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen

OPSLAG - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

software en licenties Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere

OPSLAG - RENOVATIE

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere TOTAAL

0

0

0

0

0


0

0

41/59

Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren OPSLAG in €

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


detail

0

0

0

0

0

0



42/59

Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity

OPSLAG

in € aankopen Commodity - aankopen Aankopen evenwicht van de installatie


Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Budget 20162019

Commodity - verkopen verkopen evenwicht van de installatie

Penaliteiten Totaal van aankopen van leveringen

0

0

0

0

0

0

0

Gelieve de details toe te voegen


43/59

Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten OPSLAG Werkelijkhei d 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

in € Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal

0

berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet

0

%

0

%

0

%

0

%

%

verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet Werkelijkhei d 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

in € Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis ...Detail van de verworpen uitgaven Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis …(notionele intrestaftrek) …(andere) Totaal

0

0


0

0

0

0

44/59

Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen

OPSLAG in € Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0


Budget 2016

0

Budget 2017

0

Budget 2018

0

Budget 2019

0

0

45/59

Tabel 109: Meer -en minderwaarden OPSLAG in € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa


Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


46/59

Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)

Overzicht van de kapitaalsubsidies OPSLAG type oorspronk Werkelijk Budget investerin elijk heid 2014 2015 g bedrag

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Subsidie OPSLAG TOTAAL

0

0

0

0

0

0

Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) oorspronk elijk bedrag


Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Meerwaarde 1 Meerwaarde 2

TOTAAL

0


0

0

0

0

0

47/59

Tabel 111: Financiële kosten

in € Overzicht leningen

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016


Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten

in € Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten

Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt


48/59

Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening OPSLAG in € Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename uit voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel)

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening in € Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode

Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening

Overzicht van de regulatoire rekeningen in € OPSLAG

Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind)

0

0


0

0

0

0

49/59

Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen

OPSLAG in €

Werkelijkheid 2014 Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Omschrijving

Totaal

0

0

0


0

0

0

50/59

Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties OPSLAG in €

Werkelijkheid 2014


Budget 2015

Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail)

Totaal

0

0

0

0

0

0

* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten


51/59

Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten OPSLAG Werkelijkheid 2014

in €

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal

0

0

0

0

0

0

OPSLAG in € Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0


Budget 2016

0

0

Budget 2017

0

Budget 2018

0

Budget 2019

0

52/59

Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen OPSLAG in € Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten

Werkelijkheid 2014

Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

0

0

Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's


53/59

Tabel 117: Andere bedrijfskosten OPSLAG in € Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

0

0


0


0

0

0

54/59

Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief OPSLAG Werkelijkheid 2014

in €

Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019

Aankopen materiaal

0

0

0

0

0

0

Huur en huurlasten

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

Kosten getransfereerd naar balansrekening Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden


55/59

Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie

berekening van de S-factor

Budget 2015

Werkelijkheid 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Werkelijkheid 2014

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019



OPSLAG Gemiddelde RAB (€)

0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

Netto-Billijke winstmarge (€)

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]

Gelieve de balansen op basis waarvan S factor wordt berekend toe te lichten

Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is


56/59

Tabel 120: Overzicht van de volumes

Voorbeeld van diensten Injectiecapaciteit Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent) Opslagcapaciteit Totaal: opslagcapaciteit Uitzendcapaciteit Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent)

eenheid

Werkelijkhe Budget id 2014 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

m³(n)/h

GWh

m³(n)/h

Samenstelling van een bundel # bundels


57/59

Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Voorbeelden van diensten

Capaciteiten

Eenheid Injectiecapaciteit Vaste injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit (FLX) Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent) Opslagcapaciteit Vaste opslagcapaciteit Voorwaardelijke opslagcapaciteit Vaste opslagcapaciteit (FLX) Totaal: opslagcapaciteit Uitzendcapaciteit Vaste uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit (FLX) Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent) Samenstelling van een bundel Vaste injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit Vaste opslagcapaciteit Voorwaardelijke opslagcapaciteit Vaste uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit # bundels


Budget 2016

Budget 2017

Tarief Budget 2018

Budget 2019


Budget 2016

Budget 2017

Geraamde opbrengsten Budget 2018

Budget 2019


Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h

GWh GWh GWh GWh

m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h

m³(n)/h/bundel m³(n)/h/bundel GWh/bundel GWh/bundel m³(n)/h/bundel m³(n)/h/bundel


58/59


Werkelijk heid 2014

EUR

Budget 2015

Budget 2016

Budget 2017

Budget 2018

Budget 2019

Budget 2016-2019

industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Tussenkomst klanten Subsidie

Totaal investeringen


59/59

RICHTLIJNEN BIJ HET OPSTELLEN VAN HET RAPPORTERINGMODEL EX-POST VOOR DE BEHEERDER VAN HET AARDGASVERVOERSNET, DE OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE LNG-INSTALLATIE

1.

Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als

mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tariefverslagen (ex-post) van de beheerder van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. Het rapporteringmodel ex post wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering tussen de netbeheerder en de CREG te stroomlijnen. 2.

Zoals voorzien in artikel 30 van de tarifaire methoden kan de CREG aangaande

deze rapportering bijkomende inlichtingen vragen. Daarnaast behoudt de CREG de mogelijkheid om indien nodig nog bijkomende inlichtingen buiten dit rapporteringmodel op te vragen. (cfr. artikel 15/16, §1 van de Gaswet). 3.

Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en

de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefverslag door de netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de tariefmethodologie fundamenteel wordt aangepast. 4.

Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en

“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie gebruikt.

1/5

5.

Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden

aan de CREG.

I.

Rapporteringmodel ex post

6.

Het rapporteringsmodel ex post bestaat uit twee grote delen: het tarifair dossier en

de tabellen. In het tarifair dossier geeft de netbeheerder een beschrijving van de belangrijkste elementen van het besproken exploitatiejaar en worden tevens een aantal toelichtingen gevoegd die gevraagd worden bij de tabellen of die noodzakelijk zijn voor de interpretatie van bepaalde gegevens uit de tabellen. De tabellen worden ingevuld op basis van een Excel – werkblad en worden in een bewerkbaar formaat aan de CREG bezorgd.

I.1

Het tarifair dossier

7.

Het tarifair dossier wordt vier hoofdstukken onderverdeeld:

1)

Hoofdstuk I: “Boekhoudkundig resultaat” In dit deel van de rapportering wordt een overzicht gegeven van de financiële staten van de netbeheerder in haar geheel, onderverdeeld in gereguleerde en nietgereguleerde activiteiten. Dit gedeelte van de rapportering heeft betrekking op alle activiteiten van de TNB en moet gebaseerd zijn op de financiële staten BGAAP die aan de algemene vergadering voorgelegd zullen worden. In het tarifair dossier bij de tabellen 1 tot 4 wordt als toelichting gevoegd: -

het ontwerp van de jaarrekening evenals de proef en saldibalans in Excel formaat

-

de samenstelling van de niet gereguleerde activiteiten met cijfermatige impact en het verslag over gereguleerde/niet-gereguleerde activiteiten overeenkomstig artikel 38 van de tarifaire methoden

-

de verslagen van de raad van bestuur en het auditcomité en de verslagen van de commissarissen aan alle algemene vergaderingen van de betrokken periode

2/5

2)

Hoofdstuk II: “Berekening saldi” In dit hoofdstuk wordt de berekening van de saldi uiteengezet. De informatie van dit hoofdstuk heeft dus enkel betrekking op de gereguleerde activiteiten van de netbeheerder. Bij het toepassen van een aantal verdeelsleutels moet desgevallend de verdeling over de gereguleerde en niet gereguleerde activiteiten toegelicht worden. In het tarifair dossier wordt het volgende toegelicht: - De aansluiting tussen de technische inventaris en het overzicht van de materiële vaste activa (RAB) in Tabel 8 en de technische inventaris in Excel - De afschrijvingstabellen die als basis dienen voor de samenvattende tabel 9 en waaruit

het

onderscheid

tussen

de

afschrijvingen

op

de

historische

aanschaffingswaarde en de herwaarderingsmeerwaarde blijkt - Alle verschillen groter dan 10% tussen de gebudgetteerde en de werkelijke beheersbare en niet-beheersbare kosten - De details over de exploitatiekosten voor de werking van het net - De gegevens over aankopen ‘commodity’ en ‘balancing’ - De informatie gevraagd bij de berekening van de belastingen (tabel 12) - De informatie noodzakelijk voor de berekening van meer- en minderwaarden uit tabel 14. - De evolutie van de provisies opgenomen in tabel 18 - Informatie over belangrijke evoluties en de berekening van de indexaanpassing uit tabel 23 - Aangaande de kosten wordt eveneens het overzicht bezorgd van alle kostencentra en projecten met de belangrijkste afwijkingen tussen het budget en de realiteit.

Bovenvermelde opsomming van toelichtingen is niet exhaustief en mag door de netbeheerder aangevuld worden.

3/5

3)

Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en toeslagen. In dit gedeelte van de ex post rapportering worden de gegevens aangaande aangerekende openbare dienstverplichtingen en toeslagen, de kosten die hiermee verband houden en desgevallend de doorstorting van ontvangen bedragen overeenkomstig de wettelijke bepalingen opgenomen.

4)

Hoofdstuk IV: Investeringen In dit hoofdstuk worden meer specifieke gegevens aangaande investeringen en de opvolgingsverslagen van de investeringen (zoals bepaald in artikel 36, §1 van de tarifaire methode) opgeleverd. Daarnaast worden de investeringen (budget + werkelijkheid) opgelijst per project en wordt aangeduid of het een vervanging, aansluiting, een investering in kader van betrouwbaarheid/veiligheid/milieu, of een ander type investering is.

8.

Er wordt geen vaste vorm voorgeschreven voor de toelichtingen in het tarifair

dossier, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken

I.2

De tabellen

9.

De tabellen worden opgemaakt aan de hand van het bijgevoegd Excell bestand

met verschillende tabbladen. 10.

De volgorde van deze tabellen is op dezelfde wijze gestructureerd als de

bovenvermelde hoofdstukken uit het tarifair dossier.

II.

Het tariefverslag na elk exploitatiejaar in te dienen op 1 maart

11.

Het

tariefverslag per 1 maart

wordt ingediend aan de hand van het

rapporteringsmodel ex post en omvat het volledige tarifair dossier en alle tabellen.

4/5

III. Het tariefverslag over het eerste semester van elk exploitatiejaar in te dienen op 15 september 12.

Voor de semestriële rapportering op 15 september dienen volgende gedeelten van

het tarifair dossier en tabellen aangeleverd te worden: -

De algemene toelichting over de gebeurtenissen van het eerste semester, de jaarrekeningen goedgekeurd door de algemene vergadering, de interim proef en saldi balansen, en het overzicht van de investeringen en de opvolgingsverslagen hierover.

-

De tabellen: 6, 25, 27, 29, 30, 31.



5/5

RAPPORTERINGMODEL EX-POST Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas

GERAPPORTEERDE PERIODES Werkelijkheid 2016 Budget 2016 Werkelijkheid 2015 Budget 2015

REGULATOIRE PERIODE Werkelijkheid 2016 Werkelijkheid 2017 Werkelijkheid 2018 Werkelijkheid 2019

FLUXYS BELGIUM

werkelijkheid N Budget N Werkelijkheid N-1 Budget N-1

Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4

TER INFO: Berekening saldi Kosten :

Budget < Werkelijkheid => - => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op de tarieven Budget > Werkelijkheid => + => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov tarieven Opbrengsten : Budget < Werkelijkheid => - => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov de tarieven Budget > Werkelijkheid => + => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op tarieven

Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 1/43

INHOUD Hoofdstuk I: Boekhoudkundig resultaat Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding) Tabel 3A: Balans BGAAP Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen Hoofdstuk II: Berekening saldi Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen Tabel 9: Afschrijvingen Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 12: Berekening belastingen Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 14: Meer -en minderwaarden Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 22: Andere bedrijfskosten Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid

Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en Toeslagen Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS: Hoofdstuk IV: Investeringen Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode)


Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat

na overboeking van de regulatoire rekeningen

Werkelijkheid 2016

in EUR

Gereguleerde activiteit - gedekt door de tarievenVERVOER

FLUXYS BELGIUM BELGIAN GAAP Gereguleerde Gereguleerde TERMINALLI Niet door de CREG activiteit activiteit - NIET NG voor gedekt door gedekt door de rekening van gereguleerde activiteit de tarieven- tarieven OPSLAG FLUXYS LNG OPSLAG

Gereguleerde activiteit - NIET gedekt door de tarieven VERVOER

Boekhoudkundige opbrengsten Boekhoudkundige kosten

Totale activiteit FLUXYS 0,00 0,00

Boekhoudkundig resultaat

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0

0

0

0

0

0

Samenstelling van het boekhoudkundig resultaat : Billijke winstmarge na belastingen Saldo (bonus/malus) van de beheersbare kosten

0 Bruto bedrag belastingen

Aanpassingen CREG vorige saldi Netto resultaat van activiteiten uit .. TOTAAL

0

* Gelieve de jaarrekening, met de proef en saldi balans in excell formaat, toe te voegen * Gelieve een lijst van de niet-gereguleerde activiteiten over te maken met een inhoudelijke en cijfermatige beschrijving van elke activiteit.


Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding)

Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER

Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER

Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG

in EUR Beheersbaar OPBRENGSTEN

Codes

Bedrijfsopbrengsten

70/74

Omzet Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -) Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten

0,00

Niet beheersbaar

0,00

Tarifaire verkopen

0,00

Marge

0,00

Elementen ten laste van FLUXYS

Andere elementen

0,00

0,00

Beheersbaa Niet r beheersbaar

0,00

0,00

Tarifaire verkopen

0,00

Marge

0,00

Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS 0,00

TERMINALLIN G voor rekening van NietFLUXYS LNG gereguleerde activiteit

TOTAAL

Andere elementen

0,00

0,00

0,00

0,00

70

0,00

71 72 74

0,00 0,00 0,00

Financiële opbrengsten

75

0,00

Uitzonderlijke opbrengsten

76

0,00

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen

78

0,00

Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen

77

0,00

9904

0,00

Verlies van het boekjaar

TOTAAL 70/77

0,00

0,00

0,00

0,00

Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER

Beheersbaar KOSTEN Bedrijfskosten

Codes 60/64

Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) Andere bedrijfskosten Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-)

0,00

Niet beheersbaar 0,00

Tarifaire verkopen 0,00

Marge

0,00

0,00

0,00

Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER

Elementen ten laste van FLUXYS

Andere elementen

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG

Beheersbaa Niet r beheersbaar 0,00

0,00

Tarifaire verkopen 0,00

Marge

0,00

0,00

0,00

Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS 0,00

0,00

0,00

TERMINALLIN G voor Nietrekening van FLUXYS LNG gereguleerde activiteit

0,00

TOTAAL

Andere elementen 0,00

0,00

0,00

60 61 62

0,00 0,00 0,00

630

0,00

631/4

0,00

635/7 640/8

0,00 0,00

649

0,00

65

0,00

Uitzonderlijke kosten

66

0,00

Overboeking naar de uitgestelde belastingen

680

0,00

Belastingen

670/3

0,00

Winst van het boekjaar

9904

0,00

Financiële kosten

TOTAAL 60/67

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1 in EUR

TOTAAL Balans voor Vervoer Balans voor Opslag ACTIVA

Codes

VASTE ACTIVA

20/28

Oprichtingskosten

20

Immateriële vaste activa

21

Balans niet-gereguleerde activiteit

0,00

0,00

0,00

Materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen

22/27 22 23 24 25 26 27

0,00

0,00

0,00

Financiële vaste activa Verbonden ondernemingen Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten

28 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

29/58

0,00

0,00

0,00

29 290 291

0,00

0,00

0,00

Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering

3 30/36 30/31 32 33 34 35 36

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen

40/41 40 41

0,00

0,00

0,00

Geldbeleggingen Eigen aandelen Overige aandelen

50/53 50 51/53

0,00

0,00

0,00

Liquide middelen

54/58


490/1

0,00

0,00

0,00

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen

TOTAAL DER ACTIVA

20/58


Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1

Balans voor Vervoer Balans voor Opslag Balans voor Vervoer Balans voor Opslag PASSIVA

Code

EIGEN VERMOGEN

10/15

Balans niet-gereguleerde activiteit Niet-gereguleerde activiteit

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

16

0,00

0,00

0,00

160/5 160 161 162 163/5

0,00

0,00

0,00

17/49

0,00

0,00

0,00

Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden

17 170/4 170 171 172 173 174 175 176 178/9

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv. Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden

42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


492/3

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Kapitaal

10

Uitgiftepremies

11

Herwaarderingsmeerwaarden

12

Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Belastingsvrije reserves Beschikbare reserves

13 130 131 132 133

Overgedragen winst (verlies)

14

Kapitaalsubsidies

15

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten Uitgestelde belastingen

168

SCHULDEN

TOTAAL DER PASSIVA

10/49

A -P


Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen

Werkelijkheid 2016

Werkelijkheid 2015

TOTAAL

verschil

TOTAAL

in EUR

EIGEN VERMOGEN

0

0

0

Kapitaal

0

Uitgiftepremies

0

Herwaarderingsmeerwaarden

0

Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Belastingsvrije reserves Beschikbare reserves

0 0 0 0 0

Overgedragen winst (verlies)

0

Kapitaalsubsidies

0

Werkelijkheid 2016

Werkelijkheid 2015

gereguleerde activiteiten


0

Werkelijkheid 2016

verschil

0

Werkelijkheid 2015

niet gereguleerde activiteiten 0

0

verschil

niet gereguleerde activiteiten 0

0

Gelieve de bijzondere verschuivingen in het eigen vermogen toe te lichten


Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen

Werkelijkheid 2016

Werkelijkheid 2015

Netto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

f) Wijziging van de liquiditeitspositie (c - d + e)

0,00

0,00

Bruto liquiditeitspositie op het einde van de periode

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Gecumuleerde waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen

Bruto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode a) Interne bronnen

Cash-flow Desinvesteringen van immateriële en materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële activa Wijziging in de vorderingen op meer dan 1 jaar Wijziging in het netto bedrijfskapitaal Waardevermindering op voorraden en handelsvorderingen Waardevermindering op financiële vaste activa

b) Bestedingen

Investering in immateriële en materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Wijziging in de vooruitbetalingen op voorraadaankopen

c) Interne bronnen - Bestedingen (a - b) d) Uitgekeerde winst van vorig boekjaar e) Externe bronnen

Wijziging in het eigen vermogen Effect van fusie door overneming Effect van de uitgestelde belastingen Wijizging van de schulden op meer dan 1 jaar

Cumul van de waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen

Netto liquiditeitspositie op het einde van de periode

Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM

8/43

Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding

VERVOER

Werkelijkheid 2015 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten

EUR

Budget 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten


Voorbeeld van diensten 1. ENTRY/EXIT 2. MP 3. DPRS 4. Odorisatie 5. Conversie 6. Andere diensten Totaal tarief vervoer

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7. Tarief voor openbare dienstverplichtingen

8. Toeslagen

TOTAAL DOORGEREKEND @ KLANTEN

EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening

Billijke vergoeding


Budget 2016 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

Netto billijke winstmarge

TOTAAL Check


Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding

OPSLAG


EUR

Budget 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten


Voorbeeld van diensten Injectie Stockage Emissie

Totaal tarief Opslag

0

0


Budget 2016 0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen



TOTAAL Check


Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer

Overzicht Saldi - in EUR

BRON

Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit vervoer tarieven (= volume) Tarifaire omzet : (voorbeelden van tarieven)

Tabel 25

Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder

Werkelijkheid 2016

Budget 2016

Delta

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0

Saldi toegewezen aan de tarieven

Saldi toegewezen aan de netbeheerder

0

0

0

0

0

0

0

0

Omzet Entry/EXIT

Omzet MP Omzet DPRS Omzet odorisatie Omzet conversie Omzet andere diensten Recuperaties Andere diverse opbrengsten Andere uitzonderlijke opbrengsten

Tabel 19 Tabel 19 Tabel 20

Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

Tabel 11 Tabel 11 Tabel 9 Tabel10 Tabel 12 Tabel 13 Tabel 14 Tabel 15 Tabel 16 Tabel 18 Tabel 20 Tabel 17 Tabel 17


0

Tabel 21 Tabel 22 Tabel 23 Tabel 23

Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge Tabel 24

TOTAAL SALDI

#DEEL/0! #DEEL/0! 0,00

Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge

Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR

Werkelijkheid 2016

Werkelijkheid 2017

Werkelijkheid 2018

Werkelijkheid 2019

Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal


11/43

Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag

Overzicht Saldi - in EUR

BRON

Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder

Budget 2016

Werkelijkheid 2016

Delta

0

0

0

0

0

0

0

0

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

#DEEL/0!

Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit tarieven opslag (= volume) Tabel 25 Omzet Bundels Omzet injectie Omzet Stockage Omzet emissie

Recuperaties Andere diverse opbrengsten Andere uitzonderlijke opbrengsten

Tabel 19 Tabel 19 Tabel 20

Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijke om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen

Tabel 11 Tabel 11 Tabel 9 Tabel 10 Tabel 12 Tabel 13 Tabel 14 Tabel 15 Tabel 16 Tabel 18 Tabel 20 Tabel 17 Tabel 17


0

Tabel 21 Tabel 22 Tabel 23 Tabel 23

Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge Tabel 24

TOTAAL SALDI

#DEEL/0!

0

Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge

Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR

Werkelijkheid 2016

Werkelijkheid 2017

Werkelijkheid 2018

Werkelijkheid 2019

Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal

Saldi toegewezen aan de tarieven

Saldi toegewezen aan de netbeheerder

0

0

0

0

0

0

0

0


12/43

Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi SALDI

2012

2013

Beslissing van de CREG 2014 2015 2016 2017

2018

2019

(Saldo/excedent = (-) ==> ongunstige invloed op het resultaat; Saldo/deficit = (+) ==> gunstige invloed op het resultaat)

INVLOED OP HET RESULTAAT

2012

Boeking van het saldo in het resultaat van het exploitatieja ar

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total

check

2014

Saldo van het jaar 2015 2016 2017

TOTAAL 2018

2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 OK

2012 2012 2013 2014 2015 Terugname van het saldo 2016 2017 in het 2018 resultaat van 2019 2020 het exploitatieja 2021 2022 ar 2023 2024 Total check

2013

0,00 OK

0,00 OK

2013

0,00 OK

0,00 OK

2014

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

Saldo van het jaar 2015 2016 2017

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

2018

0,00 OK

0,00 OK

2019

0,00 OK

0,00

TOTAAL (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OK

(-) Saldo/excedent op de exploitatie ==> verlaging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat (+) Saldo/deficit op de exploitatie ==> verhoging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat

2012 2012 2013 2014 2015 Berekening 2016 van de intresten op 2017 2018 het 2019 cumulatief 2020 saldo van het 2021 2022 jaar 2023 2024 Total check

0,00 OK

2013

0,00 OK

Interesten van het jaar 2014 2015 2016 2017

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

0,00 OK

2018

0,00 OK

2019

0,00 OK

TOTAAL TOTAAL TOTAAL (1) (2) (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OK

Totale jaarlijkse regulatoire boekingen


Evolutie saldo overlopende rekeningen

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

2012 0,00 0,00 0,00

2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2014

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Saldo 2015 2016

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2017

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2018

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2019

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(-) Credit saldo (+) Debet saldo


Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER

Startwaarde

Investeringen

VERVOER- SOS

Werkelijkheid Werkelijkheid 2015 Budget 2016 Werkelijkheid 2016 Verschil 2015 Budget 2016 [1] [2] =[1]-[2] [1]

in EUR IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal


Toegekende bedragen In resultaat genomen bedragen

Desinvesteringen

Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde/ (4)

Verschil =[1]-[2]

Werkelijkheid 2015 Budget 2016 [1]

Werkelijkheid 2016 [2]

Verschil =[1]-[2]

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0


Subsidies

TOTAAL VERVOER


0 0

0 0

0 0

0

0 0

0 0

0 0

Afschrijvingen/waardeverminderingen

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


14/43

Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG

in EUR Startwaarde

Investeringen

Werkelijkheid 2015 IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedrijfskapitaal Totaal


Budget 2016 [1]


Verschil =[1]-[2]

0

0

0

0

0

0

0

0


0

Subsidies

Toegekende bedragen In resultaat genomen bedragen

Desinvesteringen


0

0 0

0 0

0 0

0

Afschrijvingen/waardeverminderingen

0


0


0

0

0

0


0

0

0

0


Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER

Werkelijkheid 2015

Balanswaarde voor winstverdeling (31/12)

ACTIVA


Correcties

0

0

Werkelijkheid 2016 gereguleerde activiteiten Correcties

Totaal

0

0

0

Verschil gereguleerde activiteiten

Totaal

0

Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden Overlopende rekeningen (490/491)

PASSIVA

Totaal

0

0

0

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) Overlopende rekeningen (492/493)

TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal

Correcties

Evolutie

0,00


Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG

Werkelijkheid 2015

Balanswaarde voor winstverdeling (31/12)

ACTIVA


Correcties

0

0

Werkelijkheid 2016 gereguleerde activiteiten Correcties

Totaal

0

0

0

Verschil gereguleerde activiteiten

Totaal

0

Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden Overlopende rekeningen (490/491)

PASSIVA

Totaal

0

0

0

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) Overlopende rekeningen (492/493)

TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal

Correcties

Evolutie

0,00


Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen

EUR

Overlopende rekeningen van het actief Over te dragen kosten … Verkregen opbrengsten



0,00

0,00

Relatief verschil ([2]-[1])/[1] 0,00 #DEEL/0!

Absoluut verschil [2]-[1]

0,00 0,00

Regulatoire rekeningen Overlopende rekeningen van het passief Toe te rekenen kosten … Over te dragen opbrengsten

0,00

0,00

0,00 #DEEL/0! 0,00 0,00

Regulatoire rekeningen 0,00 check OR/A check OR/P



Activaposten

Afschrijvingsp ercentages

Afschrijvingen

Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde VERVOER - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties VERVOER - SOS - GEWONE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere

OPSLAG - GEWONE

industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere


Afschrijvingen VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere VERVOER - SOS - RENOVATIE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere

OPSLAG - RENOVATIE

industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere

TOTAAL

Gelieve bij dit overzicht de afschrijvingstabellen te voegen met het onderscheid tussen de afschrijvingen op de historische aanschaffingswaarde en de afschrijvingen op de herwaarderingsmeerwaarden


Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren

in EUR Budget 2016

VERVOER Werkelijkheid 2016

Verschil

Budget 2016

OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil

detail 0

0



Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden

BALANCING ACTIVITEIT

1ste halfjaarlijks 2de halfjaarlijks Budget 2016 Budget 2016

in € Balancing Cost & Revenue Gas aankopen/verkopen Excess/Shortfall Settlement Opbrengsten uit Neutrality Fee Andere kosten

1ste halfjaarlijk s Werkelijkh eid 2016

2de halfjaarlijk Verschil Verschil s 1ste 2de Werkelijkh hallfjaarlij hallfjaarlij eid 2016 ks ks

Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing

Saldo van de rekening Balancing in € op 01/01/2016 Afname Toename Op 30/06/2016 Afname Toename Op 31/12/2016

Werkelijkheid 2016


GAS BALANS BUITEN BALANCING

in € Gas Eigen Operationele behoeften aankopen verkopen Totaal van aankopen & leveringen Delta tellingen

Budget 2016

Werkelijkh eid 2016 Verschil

Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Opbrengsten uit Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen


Tabel 12: Berekening belastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten Budget 2016 belastingen netto

EUR Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal

0

berekende gemiddelde taxatievoet

Werkelijkheid 2016 bruto belastingen

0

0

XXX %

verschil 0 0 0

0 0 0 XXX %

Berekening van de statutaire belastingen per vennootschap (overzicht in overeenstemming met de fiscale bewerkingen) Werkelijkheid 2016 FLUXYS BELGIUM Winst/Verlies van het boekjaar Belgische winstbelastingen Regularisatie van belastingen Beweging van de vrijgestelde reserves in het boekjaar Verworpen uitgaven (detailleer) Resultaat

0

Definitief belaste inkomsten Andere verminderingen/vermeerderingen (te specificeren) Aftrek voor risicokapitaal (notionele intrestaftrek) Belastbare basis

0

Belastingen

taxatievoet

Terugbetaalbare voorheffingen Berekening van vermeerderingen voorafbetalingen Algemene vermeerdering Totaal van de uitgevoerde voorafbetalingen Voorheffingen en terugbetaalbare voorafbetalingen Te betalen vennootschapsbelasting Fairness tax Te betalen belastingen inkomstenjaar

0

Regularisatie van belastingen van voorgaande jaren Vennootschapsbelastingen opgenomen in het resultaat 20XX

0

* Toe te voegen -Overzicht van verrekening van de aftrek voor risicokapitaal en overdracht van notionele intrestaftrek - Berekening van Fairness taks -Berekening van belastingen op meerwaarden


Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen VERVOER

OPSLAG

Werkelijkheid Budget Werkelijk Budget 2016 2016 2016 heid 2016 Verschil in € Verschil Onroerende voorheffing 0 0 Andere belastingen en taksen 0 0 Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen 0 0 0 0 0 0


Tabel 14: Meer -en minderwaarden VERVOER Werkelijkheid 2016

0

0 Verschil

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

en € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa

Budget 2016

OPSLAG Verschil

* Gelieve voor de berekening van elke categorie van meer- minderwaarden informatie te verschaffen aangaande berekening waarin is opgenomen : de oorspronkelijk aanschaffingswaarde de geboekte afschrijvingen - waardeverminderingen verkoop/transactieprijs van de activa gedeelte van de meer - of minderwaarde


Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves

Overzicht van de geboekte kapitaalsubsidies en uitgestelde belastingen

saldo balans type investering

oorspronkelijk bedrag

balansrekening kapitaalsubsidie

Werkelijkheid 2015

saldo balans

Werkelijkheid 2016

balansrekening uitgestelde belasting

balansrek balansrekening ening uitgestelde kapitaalsu belasting bsidie

delta uitgestelde kapitaalsubsi belasting die

TOTAAL

Subsdie 1 (vervoer/opslag ) Onderverdeling (minimum) Subsidie VERVOER Subsidie VERVOER SOS Subsidie OPSLAG TOTAAL

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

Overzicht van de belastingvrije reserves Werkelijkheid 2015 balansrekening uitgestelde belasting

saldo balans balansrekening belastingvrije reserve

Werkelijkheid 2016 balansrekening uitgestelde belasting

saldo balans balansrekening belastingvrije reserve

Belastingvrije reserve Belastingvrije reserve

TOTAAL

0

0

0

delta uitgestelde belastingv belasting rije reserve 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAAL

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

Niet beheersbaar element van het totaal inkomen : Werkelijkheid 2016

Budget 2016

Verschil

Subsidie VERVOER Subsidie VERVOER SOS Subsidie OPSLAG Belastingvrije reserve

TOTAAL

0 0 0 0 0 0 0

0

0


27/43

Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten

in € Financiële kosten Kosten van schulden Andere financiële kosten Totaal financiële kosten

gemiddelde intrestvoet %

Budget 2016

Werkelijkheid 2016 Verschil

0

Financiële opbrengsten in mindering te brengen van de financiële kosten

Budget 2016

0 0

0

Werkelijkheid 2016 Verschil

Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Totaal financiële opbrengsten

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

Netto financiële kosten

0

0

0

0

0

0

Reeds opgenomen in tabel kapitaalsubsidies

Netto financiële kosten opgenomen in niet beheersbare kosten

Verdeling van de netto financiële kosten over VERVOER en OPSLAG activiteiten

VERVOER

VERVOER SoS

Werkelijkheid 2015 OPSLAG Niet gereguleerd

Totaal

VERVOER

Werkelijkheid 2016 VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal

VERVOER VERVOER SoS

gemiddeld OPSLAG

VERVOER

VERVOER SoS

OPSLAG

Niet gereguleerd

Totaal

VERVOER

VERVOER SoS

TRANSPORTTRANSPORT SoS

VERVOER

VERVOER SoS

OPSLAG

Niet gereguleerd

Totaal

Niet gereguleerd Totaal



OPSLAG


STOCKAGE Niet gereguleerd Totaal

Toerekening van de netto financiële kosten


28/43

Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening

in EUR Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename in voorraad) Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening

Budget 2016

Verschil

Budget 2016

OPSLAG Werkelijkheid 2016

0 0 0 0

Budget 2016

in EUR


0 Werkelijkheid 2016

0

Verschil

Verschil 0 0 0

0

Budget 2016

0 Werkelijkheid 2016

0

Verschil

Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening

0

0

0

0

0

0

29/43 Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM

Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen in €

type VERVOER/OPSLAG

saldo balans per

saldo balans per

31/12/2015

31/12/2016

Wijziging J1/J-1

Omschrijving Omschrijving Omschrijving Omschrijving Omschrijving

0 0 0 0 0

Totaal

0

0

0

* Gelieve per voorziening details te verschaffen over de aard van de voorziening Detail van de provisies VERVOER in € Omschrijving

Totaal

Budget 2016

OPSLAG

Werkelijkheid 2016

0

Verschil

0

Budget 2016 0 0 0 0 0 0 0

Werkelijkheid 2016

0

Verschil

0

0 0 0 0 0 0 0


Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER

in €

OPSLAG

Werkelijkheid 2016

Budget 2016

Budget 2016

Verschil

Werkelijk heid 2016 Verschil

0

0

0 0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail)

* Voeg bij deze tabel de noodzakelijke informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel over de activiteiten, ..


Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten

Budget 2016


0

0

in € Totaal van de uitzonderlijke opbrengsten reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel)

Budget 2016


Nog te verklaren uitzonderlijke opbrengsten (specifieer)

0

0

in € Totaal van de uitzonderlijke kosten reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel) Nog te verklaren uitzonderlijke kosten (specifieer)

Verschil 0

0

Verschil 0

0

Budget 2016

0

Budget 2016

0

OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil 0

0

0

OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil 0

0

0


Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen

in EUR Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten

Budget 2016


0

0

Budget 2016

0


0

Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel

in EUR detail per kostenplaats

Loonkosten

VERVOER Aantal VTE's

0

0

Loonkosten

0

OPSLAG Aantal VTE's

0


Tabel 22: Andere bedrijfskosten

in EUR Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere

Budget 2016


0


0

Budget 2016

0


0

34/43

Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief

VERVOER

Beheersbare aankopen - EUR

Budget 2016

OPSLAG Budget herzien voor indexering en reële investeringen

Werkelijkheid 2016

Budget 2016

Budget herzien voor indexering en reële investeringen

Werkelijkheid 2016

Aankopen materiaal

0

0

0

0

Huur en huurlasten

0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0


0

0

0

0

Kosten getransfereerd naar balansrekeningen Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Gelieve voor het totaal overzicht van de beheersbare kosten (tabel 20 tot 22) eveneens het overzicht te bezorgen van de kostencentra en de projecten en alle belangrijke verschillen te verklaren


Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge

Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie berekening van de S-factor VERVOER

VERVOER SoS

VERVOER

VERVOER SoS

Werkelijkheid 2015 OPSLAG Niet gereguleerd

Totaal

VERVOER

Werkelijkheid 2016 VERVOER SoS OPSLAG


gemiddeld VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal

Totaal

VERVOER

VERVOER SoS


VERVOER VERVOER SoS OPSLAG



Budget 2016 Gemiddelde RAB (EUR)

OPSLAG

Niet gereguleerd

VERVOER Werkelijkheid 2016 Verschil

Budget 2016

VERVOER SOS Werkelijkheid 2016 Verschil

Budget 2016


0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0

0

0

0

0

0


#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%


Netto-Billijke winstmarge (EUR)

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0! #DEEL/0!

OPSLAG


Verschil

#DEEL/0!

#DEEL/0!

#DEEL/0!

Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is


36/43

Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven

VERVOER in €

Budget 2016

Werkelijkheid 2016

Verschil

Verschil %

Voorbeeld van diensten Omzet Entry/EXIT

0

#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!

Werkelijkheid 2016

Verschil

Verschil %

0

0 0 0 0

#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!

Omzet MP Omzet DPRS Omzet odorisatie Omzet conversie Omzet andere diensten Totaal van de verkopen uit tarieven transport

0

0

0

* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.

OPSLAG in €

Budget 2016

Voorbeeld van diensten

Omzet Bundel Omzet injectie Omzet Stockage Omzet emissie

Totaal van de verkopen uit tarieven stockage

0

* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.


Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid

VERVOER

Onderschrijvingen Budget 2016 Werkelijkheid 2016

Verschil

%

Voorbeeld van diensten Entry/EXIT

MP DPRS Odorisatie Conversie Andere diensten

#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!

0

* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de capaciteiten onderverdeeld worden per onderschrijving. OPSLAG

Onderschrijvingen Budget 2016 Werkelijkheid 2016

Verschil

%

Voorbeeld van diensten Bundel Injectie Stockage Emissie

0

#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!


Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS:

(samenvattende tabel opgemaakt naar analogie met andere tabellen aangaande toeslagen die aan de CREG worden opgeleverd)

Werkelijkheid 2016

Toeslagen (EUR)

Door FLUXYS door te storten bedragen

Recuperatie van kosten die aan FLUXYS werden aangerekend

dekking financiële en administratieve kosten

Federale Bijdrage (overeenkomstig KB van 2/04/2014)

Dekking betalingsrisico in geval eindafnemer

TOTAAL gefactureerd in jaar

0

Jan … Dec TOTAAL



EUR

Werkelijkheid 2015 Budget 2016 Werkelijkheid 2016


Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen

0

0

0

0

0

0


Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project

Project bij wijze van voorbeeld

Werkelijkheid 2015

Budget 2016 Werkelijkheid 2016


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0


Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa EUR

EUR Budget 2016

Werkelijkheid 2016 Afschrijvingen

Werkelijkheid 2016

Status 1/1 Investeringen

Tussenkomsten klanten

Subsidies

Netto Investeringen (na tussenkomst klanten en subsidies

Overdrachten en buitengebruikstelli ngen Status 31/12

0

Leidingen Terreinen Gebouwen Leasing vervoersactiviteiten Leasing opslagactiviteiten Installaties en machines : vervoer

0

Installaties en machines : opslag Installaties en machines : andere Meubilair en rollend materiëel Informatica Opslaginstallaties oppervlaktereservoirs Andere Totaal

0

0

0

0

0

0

Draft 30/06/2014 Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 42/43

Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode) Gelieve per project met een totale investeringskost hoger dan 5 miljoen EUR volgende info te geven

Projectnaam Beschrijving project

Gedetailleerde gebudgeteerde kostprijs

Eventuele kostenverdeling tussen de betrokken landen van projecten met een grensoverschrijdende impact

Reële uitgaven

Budget (EUR) Jaar x

Jaar x

Jaar x

Jaar x

Jaar X

Planning & voorziene datum van indienstname


PROCES-VERBAAL Aanwezig: De CREG, vertegenwoordigd door: mevrouw M-P. FAUCONNIER, Voorzitster. de heer L. JACQUET, directeur

Recommend Documents