KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

T

TV

T'

,

KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dohalice, IČ: 00268739 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 20.8.2015 20.1.2016 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Dohalice Dohalice 17 503 13 Dohalice

Zástupci za Obec: Mgr. Máša Enderlová - Starostka Marcela Erbenová - Účetní

Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Světlana Hrivňáková kontroloři: Markéta Fejková Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 22.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v § 2 odst. I a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 737 999 877 727956092

e-mail: [email protected] m fej [email protected]

A. Přezkoumané pisemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dohalice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti .Návrh rozpočtu

Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis Evidence majetku

Inventurní soupis majetku a závazků

Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva

Pivovarské nám. 1245 500 03 II radec Králové

Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické desce obce od 25.11. 2014 do 15. 12.2014. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními schválenými v zastupitelstvu obce dne 16. 3. 2015 18.5.2015, 7.9.2015, 19. 10.2015 a 14. 12.2015 a starostkou obce dne 27.2.2015,31. 3. 2015 a 30.6.2015,7.9.2015,31. 10.2015, 30.11. 2015. Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2016 až 2017, v zastupitelstvu obce schválen dne 15.12.2014. Rozpočet na rok 2015 byl schválen zastupitelstvem obce dne 15. 12. 2014 jako schodkový v paragrafovém členění. Sestaven byl ve výši příjmů Kč 4 922 000,-- a výdajů Kč 7 922 000,--. Schodek rozpočtového hospodaření ve výši Kč 3 000 000,-- je kryt přebytkem z minulých let. Obec stanovila písemně své PO ZŠ Dohalice dne 2. 1. 2015.

Závěrečný účet obce za rok 2014 byl sestaven, projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne 18. 5. 2015. Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce obce a na elektronické úřední desce obce od 27.4.2015 do 18.5.2015. Účetní závěrka obce, včetně převodu výsledku hospodaření za rok 2014 byla schválena zastupitelstvem obce dne 18.5.2015. Obec vede běžný účet u Ceské spořitelny a CNB. Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vni troorganizačn í směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou. závazků Inventarizace provedena majetku a byla k 31. 12. 2015. Dále byly ověřeny inventurní soupisy n výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur je vedena písemně. Kniha odeslaných faktur je vedena písemně. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2015 dle předložených mzdových listů, byla provedena dle stanoveni. tel.: 737 999 877 727956092

2

e-mail: [email protected] [email protected]

Pokladní doklad

Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha

Učetní doklad

Účtový rozvrh

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy

Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím

Pivovarské nám. 1245 50003 Hradce Králové

Pokladní doklady za měsíc duben a září 2015 mají patřičné náležito ti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno. Pokladní kniha je vedena elektronicky. Obec předložila přílohu rozvahy sestavenou k 30.6.2015 a 31.12.2015. Rozvaha za měsíc pro inec 2015 je estavena. Závěrka k 31.12.2015 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným uzavřením) se stavy majetku pohledávek a závazků, dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 vykazuje před zdaněním ztrátu ve výši Kč 591.160,90. Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc duben a září 2015. Účetní doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky. Obec předložila účtový rozvrh platný pro rok 2015. Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k 30.6.2015 a 31.12.2015. Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.6.2015 a 31.12.2015. Obec předložila darovací smlouvu s obcí Mokrovousy, uzavřenou dne 11. 3. 2015 na finanční dar ve výši 150 000,-Kč a darovací smlouvu s obcí Sadová, uzavřenou dne 7. 5. 2015 na finanční dar ve výši 31 000,-- Kč. Obec předložila Smlouvu o poskytnutí finančního příspěvku na zateplení budovy TJ Sokol Dohalice z rozpočtu obce Dohalice na rok 2015 ve výši Kč 500.000,-- podepsanou dne 4.2.2015. Poskytnutí dotace bylo v ZO schváleno již v roce 2014. Zaúčtování poskytnuté dotace bylo řádně provedeno. Dále obec přeložila Smlouvu o poskytnutí finančního příspěvku z rozpočtu obce Dohalice na rok 2015 ve výši Kč 180.000,-- na běžnou činnost TJ Sokol Dohalice podepsanou dne 4.2.2015. ZO schválilo poskytnutí tohoto příspěvku také již v roce 2014. Poskytnutá dotace byla řádně zúčtována. Dále obec předložila dvě Smlouvy o poskytnutí dotace z rozpočtu obce Dohalice ve výši Kč 2.200.000,-a Kč 300.000,-- pro TJ Sokol Dohalice na zateplení a výměnu otvorových výplní budovy TJ Sokol Dohalice - výměna krovů a statické zajištění budovy. Tyto smlouvy byly podepsány dne 6.8.2015. ZO chválilo poskytnutí těchto dotací dne 8.6.2015. Žádosti o poskytnutí dotace byly žadatelem podány. Smlouvy byly zveřejněny dne 24.8.2015. Poskytnutá dotace činila po vyúčtování Kč 2.117.046,--. tel.: 737 999 877 727956092

3

e-rnail: [email protected] [email protected]

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

I~

Smlouvy o přijetí úvěru

Smlouvy o věcných břemenech Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení

Pivovar ké nám. 1245 50003 Hradec Králové

r-

Příjmy obce za rok 2015 byly posíleny o následující účelové dotace: - od KÚ na akci "Rekonstrukce budovy TJ Sokol Dohalice" ve výši Kč 500.000,-- (20% celkových nákladů). Jedná se o investiční dotaci, č. smlouvy RG/2015/67. Závěrečná zpráva byla zaslána dne 8.12.2015. Příjem dotace byl řádně zaúčtován. Obec předložila dohodu o poskytnutí příspěvku, uzavřenou s obcí Třesovice dne 15. 4. 2015, na poskytnutí finančního příspěvku ve výši 100000,-- Kč. Dne 10.6.2015 obec uzavřela s Ceskou spořitelnou Smlouvu o úvěru na financování závazků obce vyplývajících z uzavřené mlouvy o poskytnutí příspěvku TJ Sokol Dohalice. Úvěrová částka byla sjednána ve výši Kč 2.500.000,--, splatnost úvěru je do 31.3.2021. Tento úvěr není zajištěn žádnými zajišťovacími prostředky. za schválilo přijetí úvěru dne 8.6.2015. Obec předložila Smlouvu o zřízení věcného břemene služebno ti, kde obec je povinná. Jedná se o smlouvu úplatnou, která byla podepsána dne 3.6.2015. K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zastupitelstva obce ze dne 16.3.2015, 18.5.2015,8.6.2015, 7.9.2015,19.10.2015 a 14.12.2015.

tel.: 737 999 877 727956092

e-mail: [email protected] [email protected]

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření> Obec Dohalice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky

byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: .:. Právní předpis: ČÚS 701 - 710 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) 703 - Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. (napraveno) o Přijatá dotace na opravu a modemizaci školy byla zaúčtována přímo ve prospěch účtu 672 resp. 403 a to bez dohadné položky, přestože obec ještě neobdržela doklad o ukončení této akce. - Účetní zápis byl dne 23.3.2015 opraven.

• cús

ebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.

b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

Pivovarské nám. 1245 50003 IIradec Králové

tel.: 737 999 877 727956092

5

e-mail: [email protected] [email protected]

D. Závěr I. Při přezkoumání

hospodaření

- Obec Dohalice - za rok 2015

nebyly zjištěny chyby a nedostatky II. Při přezkoumání

hospodaření

(§10 odst. 3 pí m. a) zákona Č. 420/2004 sb.). - Obec Dohalice - za rok 2015

se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.

III. Při přezkoumání

hospodaření

- Obec Dohalice - za rok 2015

Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,01 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

9,20 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

Pivovarské nám. 12~5 500 03 II radec Králové

tel.: 737999877 727956092

6

r_-=

0%

e-mail: [email protected]

[email protected]

IV. O tatní sdělení pro přezkoumávaný

územní celek

Krajský ťii'ad Královéhradeckého k . ~ odbo \bI r ekonomick ' raJe oddě/enr metodiky a kdntroly

Dohalice, dne 20.1.2016 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Světlana Hrivňáková

h·

.4~~q kontrolor

pověřený řízením přezkoumání

podpi

kontrolora

pověřeného

r:-: řízením přezkoumání

Markéta Fejková

kontrolor

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona 420/2004 Sb., k podání písemného tanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumáni hospodařeni Dohalice o počtu 8 stran byl seznámen ajejí stejnopis převzal Mgr. Máša Enderlová č.

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášeni statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národniho fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona Č. 13712006 b., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatřeni k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumáni hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které Pivovarské nám. 1245 500 03 II radec Králové

tel.: 737999877 727956092

e-mail: [email protected] m fej [email protected]

7

.

podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní ustanoveni § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona celku podle ustanovení § )4 odst. 2 zákona Kč.

celek dopustí správního deliktu podle Č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnimu Č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00

/

Mgr. Máša Enderlová podpis

Starostka

OBEC DOHALICE 503 13 Dohalice 17 ft 002 6~ 739

Pivovarské nám. 1245 500 03 II radec Králové

tcl.: 737 999 877 727956092

8

e-mail: [email protected] m fej [email protected]