KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Bukovice, IČ: 00653675 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

2.9.2014 5.2.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Bukovice Bukovice 78 549 54 Police n/M.

Zástupci za Obec: -

Helena Pohlová - účetní

-

Ing. Milan Šrůtek - starosta

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová

-

kontroloři: Mgr. Kamila Bašová

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím

Závěrečný účet

Bankovní výpis

Odměňování členů zastupitelstva

Pokladní doklad


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením §11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 7.2.2014 do 24.2.2014. Zastupitelstvo obce schválilo dne 28.11.2013 pravidla rozpočtového provizoria. V kontrolovaném období schváleno a provedeno osm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled zpracována na období 2015 - 2018. Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo 24.2.2014 jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Příjmy ve výši 4 692 830,-Kč, výdaje ve výši 4 991 350,- Kč a financování ve výši 298 520,- Kč (přebytek minulých let ve výši 634 520,- Kč vč. splátek úvěrů ve výši 336 000,- Kč). Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazný ukazatel pro dotyčný rok formou písemného oznámení - dopisem, kde je stanovena celková výše příspěvku a způsob převodu finančních prostředků na účet ZŠ a MŠ Bukovice. Pro rok 2014 je stanoven závazný ukazatel v celkové výši 600 000,- Kč. Převod finančních prostředků probíhá vždy formou čtvrtletní zálohy. Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 28.4.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 8.4.2014 do 25.4.2014. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce za rok 2013 a 24.2.2014 schválena účetní závěrka PO ZŠ a MŠ Bukovice. Předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č.6 a 9 k úvěrovému účtu u KB a.s. - výpis č. 16 - 17, 22 - 23 k běžnému účtu u ČNB - výpis č.72 - 84, 116 - 130 k ZBÚ u KB a.s. Kontrolováno odměňování členů zastupitelstva za únor, říjen, listopad a prosinec 2014 a odstupné při skončení funkčního období starosty. Schválené odměny jsou v souladu s NV č.37/2003 Sb. a odstupné pří skončení funkčního období bylo předepsáno a je vypláceno v měsíčních splátkách v souladu se zákonem 128/2000 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. tel.: 725 301 865 736 521 913 2


Pokladní kniha (deník)

Předložena pokladní kniha za měsíc duben, září a říjen 2014. vedena v elektronické podobě. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy k 31.7.2014 a k 31.12.2014. Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Výkaz Fin 2-12M sestavený k 31.7.2014 a k 31.12.2014. rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty zpracovaný k 31.7.2014 a k 31.12.2014. Smlouvy a další materiály k Obec poskytuje ze svého rozpočtu neziskovým organizacím poskytnutým účelovým příspěvky, např. SDH Bukovice na základě Dohody o dotacím poskytnutí příspěvku ve výši 15 000,- Kč, dohoda ze dne 26.9.2014, schváleno v ZO 25.9.2014, vyúčtování dotace doloženo 26.9.2014.. Smlouvy a další materiály k Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: přijatým účelovým dotacím - investiční dotace od SFŽP a MŽP ve výši 33 983,05 Kč (UZ 90877) a 577 711,85 Kč (UZ 15835) na projekt "Zateplení Základní školy a Mateřské školy Bukovice". Platby byly uskutečněny na základě žádosti o platbu ze dne 20.3.2014 po předchozí kontrole poskytovatelem. - neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu ve výši 17 500,- Kč. Skutečně použito 14 525 ,- Kč a vratka ve výši 2 975,- Kč vrácena poskytovateli dne 19.1.2015 (UZ 98348) - neinvestiční dotaci ze SR na volby do zastupitelstva obce ve výši 17 000,- Kč. Skutečně použito 14 480 ,- Kč a vratka ve výši 2 520,- Kč vrácena poskytovateli dne 19.1.2015 (UZ 98187) - neinvestiční dotaci od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti – OP LZZ ve výši 40 423,- Kč. - neinvestiční účelovou dotaci z KHK na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce ve výši 21 000,- Kč. Smlouva č. 14JPO03-0032 z 28.11.2014. Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne 22.12.2014. Potvrzení od poskytovatele ze dne 12.1.2015 o správnosti vyúčtování - závěrečné zprávy o čerpání dotace a ukončení realizace projektu. Zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. Smlouvy o převodu majetku Obec v kontrolovaném období uzavřelo následující (koupě, prodej, směna, majetkoprávní smlouvy: převod) - Kupní smlouva ze dne 4.8.2014 na prodej pozemku 248/8 o výměře 146m2 v k.ú. Bukovice, odděleného z p.č. 248/5 v témže k.ú., za kupní cenu ve výši 29 200,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od 8.4.2014 do 24.4.2014. Prodej pozemku schválen v ZO dne 28.4.2014. Pozemek vyřazen z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj., 18.8.2014. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 3


Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

- Kupní smlouva ze dne 4.8.2014 na prodej pozemku č. 70/3 o výměře 90m2 a p.č.127/3 o výměře 43m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši 4 655,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od 13.11.2012 do 29.11.2012. Prodej pozemku schválen v ZO dne 14.12.2012. Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj., 14.8.2014. - Kupní smlouva ze dne 4.8.2014 na prodej pozemku č. 248/9 o výměře 154m2 a pozemek č. 459/4 o výměře 61m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu 43 000,- Kč. Záměr prodeje vyvěšen v období od 8.4.2014 do 24.4.2014. Prodej schválen v ZO dne 28.4.2014. Pozemky vyřazeny z majetku obce v den právních účinků vkladu do KN tj. 14.8.2014. - Kupní smlouva ze dne 1.6.2014 na koupi pozemků č. 385/2 o výměře 422m2, p.č.429/12 o výměře 192m2 a p.č.429/13 o výměře 126m2 v k.ú. Bukovice za kupní cenu ve výši 142 830,- Kč. Koupě uvedených pozemků schválena v ZO dne 24.2.2014. Pozemky zařazeny do majetku obce. V kontrolovaném období obec provedla kontrolu své zřízené příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Bukovice. Předložen protokol o výsledku kontroly ze dne 10.12.2014. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 28.11.2013, 24.2.2014, 28.4.2014, 26.6.2014, 25.9.2014, 10.11.2014, 27.11.2014.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 725 301 865 736 521 913 4


C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bukovice - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

2,21 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

10,57 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku


tel.: 725 301 865 736 521 913 5

0%


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Bukovice, dne 5.2.2015 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Mgr. Kamila Bašová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Bukovice o počtu 7 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Milan Šrůtek V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.


tel.: 725 301 865 736 521 913 6


Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Ing. Milan Šrůtek …………………………………………. starosta


…………………………………………. podpis

tel.: 725 301 865 736 521 913 7


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents