KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žďár nad Metují, IČ: 00273279 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

1.12.2014 20.5.2015

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Žďár nad Metují Žďár nad Metují 60 549 55 Žďár nad Metují

Zástupci za Obec: -

František Dostál - místostarosta

-

Bc. Jitka Pohnerová - účetní

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová

-

kontroloři: Ivana Marková

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 5.8.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce od 20.1.2014. Hospodaření obce se do doby schválení rozpočtu řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými zastupitelstvem obce dne 13.12.2013. Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č. 1 - 7 a schváleny v zastupitelstvu obce ve dnech 16.5., 8.8., 1.10.,10.11. a 15.12.2014. Rozpočtový výhled je sestaven do roku 2017. Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 7.2.2014 jako přebytkový ve výši příjmů 8 695 000,- Kč, výdajů 7 717 000,Kč a financování 978 000,- Kč, které tvoří přebytek finančních prostředků z minulých let a splátky úvěru. Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotlivé třídy v případě příjmů a odvětví v případě výdajů dle návrhu rozpočtu. Závazné ukazatele zřízeným příspěvkovým organizacím byly stanoveny písemně dopisem ze dne 12.2.2014. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením „bez výhrad“ dne 16.5.2014. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce od 22.4. do 16.5.2014 i elektronicky od 22.4.2014. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Účetní závěrka za rok 2013 byla schválena. Komerční banka, a.s. výpisy za měsíc květen a listopad a ČNB výpisy č. 12, 13, 26 - 29 Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014 dle plánu inventur ze dne 15.12.2014. Dne 30.1.2015 byla vyhotovena inventarizační zpráva, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Zařazovací a vyřazovací protokoly byly předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Výše odměn nových zastupitelů je stanovena v souladu s nařízením vlády č. 37/2000 Sb. Kontrolou výplat za měsíc listopad nebyly shledány žádné nedostatky. Pokladní doklady za měsíc květen (pokladna č. 1 a pokladna č. 2) a listopad (pokladna č. 1 a č. 2) mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní tel.: 736 521 912 725 301 866 2


knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní knihy obou pokladen jsou vedeny v elektronické podobě. Příloha rozvahy 9,12/2014 Rozvaha 9,12/2014 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a listopad. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění 12/2014 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 9/2014 Dle výkazu zisku a ztráty k 31.12.2014 činí výsledek hospodaření zisk po zdanění ve výši 1 956 207,29 Kč. Darovací smlouvy Zastupitelstvo schválilo dne 8.8.2014 poskytnutí finančního daru ve výši 4 500,- Kč Oblastní charitě Červený Kostelec. Darovací smlouva ze dne 29.8.2014 byla předložena. Dále firma VEBA, textilní závody a.s. poskytla obci finanční dar ve výši 50 000,- Kč. Darovací smlouva byla předložena. Rada Královéhradeckého kraje schválila poskytnutí finančního daru obci Žďár nad Metují jako Cenu hejtmana Královéhradeckého kraje "Za přeshraniční spolupráci" v krajském kole soutěže Vesnice roku 2014 ve výši 20 000,- Kč. Smlouvy a další materiály k Zastupitelstvo schválilo na zasedání dne 8.8.2014 finanční poskytnutým účelovým příspěvek florbalovému týmu Žďár nad Metují ve výši 4 500,dotacím Kč. Finanční prostředky byly vyplaceny na základě předložení uhrazené faktury. Smlouvy a další materiály k UZ 98 187 - volby do Senátu Parlamentu ČR a do přijatým účelovým dotacím zastupitelstev obcí, poskytnutá dotace ve výši 17 000,- Kč, vyčerpáno 15 438,- Kč a vratka 1 562,- Kč byla uhrazena poskytovateli dne 19.1.2015 UZ 98 348 - volby do Evropského parlamentu, poskytnutá dotace ve výši 17 500,- Kč, vyčerpáno 22 768,- Kč a doplatek 5 268,- Kč byla uhrazena poskytovatelem dne 27.2.2015 Královéhradecký kraj poskytl obci na základě Smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace ze dne 29.10.2014 na realizaci projektu s názvem "Oprava místní komunikace v obci Žďár nad Metují" ve výši 230 000,- Kč. Konec realizace projektu je stanoven do 1.6.2016. K 31.12.2014 nebylo z dotace čerpáno. Dále Královéhradecký kraj poskytl účelovou neinvestiční dotaci na zajištění financování projektu - splátek úroků z úvěru na akci "Výstavba bytů, rekonstrukce čp. 60 Žďár nad Metují" ve výši 207 000,- Kč. Dle závěrečného vyúčtování ze dne 7.1.2015 činily celkové náklady 415 937,- Kč. Podíl dotace činí 49,77%. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 3


UZ 15 832, UZ 15 833 - Ministerstvo životního prostředí poskytlo investiční dotaci na pořízení zametacího stroje pro obec Žďár nad Metují ve výši 1 837 080,- Kč. Dotace byla profinancována v roce 2014. Termín pro předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce byl stanoven do 15.3.2016. UZ 90 578 - Státní fond životního prostředí poskytl obci v roce 2014 investiční dotaci na akci "Údržba ploch veřejné zeleně ve Žďáru nad Metují" ve výši 40 000,- Kč na základě smlouvy z roku 2013. Byl předložen Protokol o definitivním přiznání podpory ze SFŽP ČR 11.7.2014. Euroregion Pomezí Čech, Moravy a Kladska - Euroregion Glacensis poskytl obci v rámci Operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika 2007 - 2013 neinvestiční dotaci na projekt "Slavnosti, řemesla a tradiční produkty česko - polského příhraničí - Žďár nad Metují". Po kontrole mikroprojektu bylo obci poskytnuto 334 220,78 Kč. Obec uzavřela již v roce 2012 Smlouvu o financování z Fondu mikroprojektů v Euroregionu Glacensis v rámci operačního programu přeshraniční spolupráce Česká republika - Polská republika na akci "Podpora aktivní cykloturistiky v přeshraničním regionu Policko-Radkowsko-Broumovsko". Po kontrole mikroprojektu bylo obci poskytnuto 250 362,23 Kč jako neinvestiční část dotace a 66 168,39 Kč jako investiční část dotace. Smlouvy o převodu majetku Kupní smlouva ze dne 2.6.2014 na prodej části pozemku p.č. (koupě, prodej, směna, 470/2 o výměře 30 m2. Záměr prodeje byl zveřejněn od 18.11. převod) do 13.12.2013, prodej pozemku byl schválen zastupitelstvem dne 13.12.2013. Kupní cena byla uhrazena dne 2.6.2014, vyřazeno z evidence majetku obce dne 4.6.2014. Dokumentace k veřejným Obec podala výzvu k podání nabídky na veřejnou zakázku zakázkám malého rozsahu s názvem "Zametací stroj pro obec Žďár nad Metují". Základním hodnotícím kritériem byla stanovena nejnižší nabídková cena včetně DPH. Ze čtyř doručených nabídek byly dvě vyřazeny z důvodu nesplnění zadávacích podmínek. Hodnotící komise vybrala ze zbývajících dvou nabídek firmu STS Prachatice a.s., Těšovice s nejnižší cenou 1 650 950,- Kč bez DPH. Kupní smlouva ve shodné výši ze dne 15.9.2014 byla zveřejněna na profilu zadavatele dne 26.9.2014, tj. v souladu s platnými předpisy. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole s účinností od 1.11.2009 Směrnice o nakládání s obecním majetkem s účinností od 24.8.2012 včetně dodatku Podpisové vzory ze dne 1.3.2012 Výsledky kontrol zřízených Byl předložen Protokol o výsledku kontroly příspěvkové Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521 912 725 301 866 4


organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

organizace Základní škola, Žďár na Metují provedené dne 12.2.2014. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 13.12.2013, 7.2., 16.5., 8.8., 1.10. ,10.11. a 15.12.2014.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.


tel.: 736 521 912 725 301 866 5


D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2014 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,42 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

11,30 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

52,99 %


tel.: 736 521 912 725 301 866 6


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Žďár nad Metují, dne 20.5.2015 0:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Ivana Marková ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor

podpis kontrolora

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Žďár nad Metují o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal František Dostál V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek.


tel.: 736 521 912 725 301 866 7


Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. František Dostál …………………………………………. místostarosta


…………………………………………. podpis

tel.: 736 521 912 725 301 866 8


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents