KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Malé Svatoňovice, IČ: 00278114 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -

26.10.2015 - 27.10.2015 30.3.2016 a 8.4.2016

na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Malé Svatoňovice Nádražní 105 542 34 Malé Svatoňovice

Zástupci za Obec: -

Vladimír Provazník - starosta obce

-

Ing. Karel Turek - účetní

Přezkoumání vykonali: -

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová

-

kontroloři: Mgr. Kamila Bašová

Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 29.6.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 1

e-mail: [email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Malé Svatoňovice - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet

Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet

Bankovní výpis

Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva


Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením §11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2015 schválilo ZO dne 15.12.2014. V kontrolovaném období byla provedeno a schváleno pět rozpočtových opatření. Obec má rozpočtový výhled sestaven do roku 2019. Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo 2.2.2015 jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele ve výdajové části odvětvovém třídění. Příjmy ve výši 16 942 700,-Kč, výdaje ve výši 17 680 200,- Kč, financování ve výši 737 500,- Kč, z této částky 3 098 500,- Kč tvoří přebytky minulých let a 2 361 000,- Kč představují splátky úvěrů. Obec stanovila svým příspěvkovým organizacím závazný ukazatel, viz dopisy ze dne 4.2.2015. Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne 15.6.2015 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl na úředních deskách zveřejněn. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce. V kontrolovaném období předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č. 3, 10 k ZBÚ vedenému u ČS a.s. - výpis č. 1 - 5, 35 - 63 k BÚ vedenému u ČNB - výpis č. 3, 6, 9 - 13 k BÚ cizích prostředků vedenému u GE Money Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování uvolněných i neuvolněných členů zastupitelstva za rok 2015. Schválené odměny členů zastupitelstva jsou schváleny a vypláceny v souladu s NV č. 37/2003 Sb. tel.: 725 301 865 736 521 913 2


Pokladní doklad

Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány žádné nedostatky. Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za měsíc březen a říjen 2015, která je vedena v elektronické podobě. Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy k 30.9.2015 a k 31.12.2015. Rozvaha Předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.9.2015 a k 31.12.2015. Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky, účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz Fin 2-12M sestavený k 30.9.2015 a k rozpočtu 31.12.2015. Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisků a ztráty sestavený k 30.9.2015 a k 31.12.2015. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek rozpočtové sklady z výkazu Fin 2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Darovací smlouvy Obec v kontrolovaném období poskytla větší množství finančních darů, v celkové výši 89 900,- Kč např.: - na základě darovací smlouvy ze dne 26.8.2015 finanční dar ve výši 4 000,- Kč Klubu vojenské historie Odolov - na základě darovací smlouvy ze dne 25.5.2015 finanční dar ve výši 500,- Kč SDH Petrovice - na základě darovací smlouvy ze dne 29.4.2015 finanční dar ve výši 5 000,- Kč Oblastní charitě Červený Kostelec, středisku Hospic Anežky České - na základě darovací smlouvy ze dne 30.5.2015 finanční dar ve výši 1 000,- Kč Společnosti železniční výtopna Jaroměř. Poskytnutí finančních darů bylo schváleno v příslušném orgánu obce. Smlouvy a další materiály k Obec uzavřela v kontrolovaném období dohodu o poskytnutí poskytnutým účelovým příspěvku na činnost TJ Sokol ve výši 142 tis. Kč. Dohoda dotacím uzavřena dne 12.2.2015, dle dohody příspěvek podléhá vyúčtování do 31.12.2015, a byl řádně vyúčtován, viz protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne 18.12.2015. Příspěvek byl schválen ZO na zasedání 2.2.2015. Dále obec poskytovala pouze příspěvky, které jsou smluvně podchyceny (např. vyřízení přestupků), dále členské příspěvky DSO, MAS, SMO apod. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 3


Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Smlouvy nájemní


Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - neinvestiční dotace ze SR od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 1 448 113,- Kč (UZ13234 a 13013). - neinvestiční dotaci ze SR na úroky z úvěrů v rámci akce "Dostavba kanalizace Malé Svatoňovice" ve výši 197 658,50 Kč (UZ29021). Dotace je poskytována na základě rozhodnutí č. 129D183003116 ze dne 20.6.2013 a jednotlivých potvrzeních o úhradě úroků z úvěru, vystavené ČS, a.s. Dotace podléhá ročnímu vypořádání, které bylo doloženo. - finanční příspěvek z rozpočtu Města Trutnov ve výši 20 000,Kč na krytí nákladů spojených s pořádáním literárního festivalu Studánecká Čapkiana, viz veřejnoprávní smlouva. Vyúčtování příspěvku bylo poskytovateli zasláno v souladu se smlouvou19.11.2015. - nadační příspěvek ve výši 200 000,- Kč od Nadace ČEZ k úhradě nákladů spojených s projektem "Výstavba hřiště pro děti a mládež". Smlouva o poskytnutí nadačního příspěvku ze dne 16.4.2015. Závěrečná zpráva má být doložena poskytovateli do 60 dnů od ukončení projektu, které bylo prodlouženo do 30.4.2016, viz oznámení o prodloužení ze dne 3.2.2016. - průtokovou neinvestiční dotaci z rozpočtu MŠMT pro ZŠ Malé Svatoňovice ve výši 315 461,- Kč na projekt s názvem "Škola porozumění" viz avízo platby z 22.7.2015. Dotace převedena neprodleně po obdržení zřízené příspěvkové organizaci ZŠ, Malé Svatoňovice. - neinvestiční dotace z rozpočtu KHK ve výši 27 000,-Kč na realizaci projektu "Podpora TIC Muzeum bratří Čapků Malé Svatoňovice", viz smlouva č. 15CRG04-0008. Procentuální podíl nesmí přesáhnout 86,06% uznatelných výdajů a dobu realizace do 30.11.2015. Závěrečná zpráva včetně vyúčtování byla poskytovateli zaslána v souladu se smlouvou, viz vyúčtování ze dne 21.12.2015, zaúčtování a originály dokladů bez výhrad. - investiční dotaci z rozpočtu KHK ve výši 2 300 000,- Kč na projekt "Intenzifikace ČOV Jestřebec", viz smlouva č. ES06395 ze dne 10.12.2015. Výše podílu dotace nesmí být vyšší než je stanovený poměr schválené dotace k uznatelným výdajům dle smlouvy tj. 4 441 912,- Kč, tzn. 51,78%. Realizace projektu byla stanovena od 1.1.2015 do 30.11.2016 a následné doložení vyúčtování dle podmínek čl. III odst. 12 smlouvy. Obec v kontrolovaném období uzavřela několik nájemních smluv, např. - nájemní smlouva ze dne 13.1.2015 na pronájem nebytových prostor v čp. 125 za účelem provozování prodejny květin a upomínkových předmětů. Nájem je sjednán od 1.1.2015 na dobu neurčitou za nájemné 528,- Kč/měsíc. - nájemní smlouva ze dne 5.8.2015 na pronájem nebytových prostor v čp. 125 za účelem provozování dílny pro výrobu tel.: 725 301 865 736 521 913 4


oděvů bytových doplňků. Nájem je sjednán od 1.9.2015 na dobu neurčitou za nájemné 1 188,- Kč/měsíc. - nájemní smlouva ze dne 29.9.2015 na pronájem nebytových prostor v čp. 125 za účelem provozování prodejny textilu. Nájem je sjednán od 1.10.2015 na dobu neurčitou za nájemné 1 475,- Kč/měsíc. Záměry byly zveřejněny a pronájmy byly schváleny v příslušném orgánu obce. Dále obec uzavřela dvě nájemní smlouvy s Lesy ČR, s.p. na pronájem pozemků, v obou případech je obec nájemce. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu určitou a za úplatu. Uzavřeny byly po schválení v příslušném orgánu obce. Smlouvy o převodu majetku Obec v kontrolovaném období uskutečnila několik (koupě, prodej, směna, majetkoprávních úkonů, např.: převod) - dne 16.4.2015 uzavřena smlouva o bezúplatném převodu 1/3 podíl p.p. 393/2 v k.ú. Malé Svatoňovice, den právních účinků vkladu do KN je 23.4.2015, do majetku obce zařazeno v tento den - dne 16.4.2015 uzavřena smlouva o bezúplatném převodu 1/3 podíl p.p. 390/1 v k.ú. Malé Svatoňovice, den právních účinků vkladu do KN je 23.4.2015, do majetku obce zařazeno v tento den - dne 18.6.2015 uzavřena smlouva o bezúplatném převodu p.p. 813 v k.ú. Odolov, den právních účinků vkladu do KN je 14.7.2015, do majetku obce zařazeno v tento den - dne 18.12.2015 uzavřena kupní smlouva s Lesy ČR s.p. na koupi p.p.č. 244, 544/24 a 544/23 v k.ú. Odolov a Starý Sedloňov o celkové výměře 315 m2, den právních účinků vkladu do KN je 21.12.2015, do majetku obce zařazeno v tento den - dne 6.10.2015 uzavřena kupní smlouva na prodej 1/3 podílu p.p. 393/2 a 389 o celkové výměře 1576 m2 v k.ú. Malé Svatoňovice, den právních účinků vkladu do KN je 22.10.2015, z majetku vyřazeno v tento den - dne 16.12.2015 uzavřena kupní smlouva na prodej p.p.č. 677/1 o výměře 163 m2 v k.ú. Odolov, den právních účinků vkladu do KN je 22.12.2015, z majetku vyřazeno v tento den O nabytí výše uvedeného majetku zastupitelstvo rozhodlo před podepsáním příslušné smlouvy. Smlouvy o věcných Obec v kontrolovaném období uzavřela tyto smlouvy o zřízení břemenech věcného břemene: - předmětem smlouvy ze dne 4.6.2015 je zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy na p.p. 548/1 v k.ú. Strážkovice. Věcné břemeno bylo zřízeno za jednorázovou úhradu ve výši 1 000,- Kč bez DPH, částka byla uhrazena 25.8.2015. - předmětem smlouvy ze dne 29.7..2015 je zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy na p.p. 180/19, 394/1 v k.ú. Malé Svatoňovice. Věcné břemeno bylo zřízeno za Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 5


jednorázovou úhradu ve výši 9 500,- Kč bez DPH, částka byla uhrazena 14.10.2015 - předmětem smlouvy ze dne 20.8.2015 je zřízení umístění a provozování zařízení distribuční soustavy na p.p. 446, 294, 403/1 v k.ú. Malé Svatoňovice. Věcné břemeno bylo zřízeno za jednorázovou úhradu ve výši 2 600,- Kč bez DPH, částka dosud nebyla uhrazena Výsledky kontrol zřízených Obec kontroluje hospodaření svých PO - viz organizací - protokol o kontrole ze dne 19.5.2015 - MŠ Malé Svatoňovice - zjištěn méně závažný nedostatek, - protokol o kontrole ze dne 15.5.2015 - VaK Malé Svatoňovice - zjištěn méně závažný nedostatek, - protokol o kontrole ze dne 14.5.2015 - Bytová správa Malé Svatoňovice - nebyly zjištěny nedostatky, - protokol o kontrole ze dne 21.5.2015 - ZŠ Malé Svatoňovice nebyly zjištěny nedostatky, Zápisy z jednání rady včetně K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností usnesení nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zasedání rady obce ze dne: 12.1., 26.1.,23.2., 17.3., 7.4., 22.4., 4.5., 19.5., 1.6., 29.6., 27.7., 17.8., 21.9., 19.10.,3.11.,23.11.,7.12.2016. Zápisy z jednání K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností zastupitelstva včetně nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek usnesení přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne: 5.11.2014, 15.12.2014, 2.2.2015, 13.4.2015, 15.6.2015, 3.7.2015, 24.8.2015, 5.10.2015, 14.12.2015.

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Malé Svatoňovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 725 301 865 736 521 913 6


 Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů  § 4 odst. 4, 5 - Při schvalování rozpočtu nebylo uvedeno, zda je rozpočet schválen jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. (napraveno) o - Při schvalování rozpočtu na rok 2015 již bylo uvedeno o jaký rozpočet se jedná.  Právní předpis: ČÚS 701 – 710 (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví)  ČÚS 703 - Územní celek nedodržel postupy účtování transferů. (napraveno) o Účetní jednotka investiční příspěvek ve výši 200 000,- Kč chybně zaúčtoval na účet 649 - ostatní výnosy z činnosti, správně má být účtováno na účet 403 transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Tímto postupem došlo ke zkreslení výsledku hospodaření o uvedenou částku. - Oprava chybného zaúčtování provedena d.č. 15-008-00064 ze dne 30.4.2015. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Malé Svatoňovice - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Malé Svatoňovice - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Malé Svatoňovice - za rok 2015 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

1,08 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

13,20 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

33,49 %


tel.: 725 301 865 736 521 913 7


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek

Malé Svatoňovice, dne 8.4.2016 0:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová ………………………………………….

………………………………………….

kontrolor pověřený řízením přezkoumání

podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: -

-

je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Malé Svatoňovice o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Vladimír Provazník V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení § 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu


tel.: 725 301 865 736 521 913 8


celku podle ustanovení § 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Vladimír Provazník …………………………………………. starosta obce


…………………………………………. podpis

tel.: 725 301 865 736 521 913 9


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents