KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Jasenná, IČ: 00272736 za rok 2014 Přezkoumání

se uskutečnilo ve dnech:

20.11.2014 17.2.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona Č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem Č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Jasenná Jasenná 68 55222

Jasenná

Zástupci za Obec: Ing. Jitka Slezáková - starostka Hana Krausová - účetní

Přezkoumání

vykonali:

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková kontroloři: Richard Holenda Ing. Monika Jančová Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č. 420/2004 Sb. a § 4 a § 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 17.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v § 2 odst. I a 2 zákona Č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způ obem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Pří posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.

Pivovarské nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 736521 914 725593698

e-mail:

[email protected] [email protected]

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Jasenná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření

Rozpočtový výhled

Schválený rozpočet

Závěrečný účet

Inventurní soupis majetku a závazků

Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na r. 2014 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu dle ustanovení § 11 odst.3, zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, řádně zveřejněn na úřední desce od 20.2.2014 do 20.3.2014, ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronické úřední desce. Do doby schválení rozpočtu se obec řídila pravidly rozpočtového provizoria schválenými v ZO dne 10.12.2013. Cerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny JSou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem nebo radou obce. Během roku 2014 bylo schváleno a provedeno 8 rozpočtových opatření, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled je sestaven na období od roku 2015 do 2018, obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem a byl schválen v ZO dne 1l.3.2014 .. Rozpočet na r. 2014 byl schválen ZO dne 11.3.2014 jako schodkový ve výši příjmů 9 281 760,- Kč a výdajů ve výši 22 852 290,- Kč, schodek ve výši 13 570 530 - Kč bude kryt přebytkem minulých let. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením. Závěrečný účet obce za r. 2013 byl sestaven v zákonem požadovaném rozsahu, schválen byl na veřejném zasedání ZO dne 11.3.2014 s výrokem "bez výhrad" plně v souladu s příslušným ustanovením odst.6 § 17 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územnich rozpočtů, před schválením byl zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce. Současně s tím na tomto zasedání zastupitelstvo obce schválilo jako samostatný bod účetní závěrku obce za r. 2013, schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 3l.12.2014. Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn a jejich výplata za období leden až prosinec 2014 za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc duben a září 2014. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony.

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové

tel.: 736 521914 725593698 2

e-mail:

dsouckovakr-kralovehradecky.cz [email protected]

Pokladní kniha (deník) Rozvaha

Učetní doklad

Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Smlouvy nájemní Pivovarské nám. 1245 50003 Hradec Králové

Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha byla kontrolována k 31.10.2014 a 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. Byly kontrolovány účetní doklady za období duben a září 2014. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 sestavený ke dni 31.10.2014 a ke dni 31.12.2014. . Kontrolován byl výkaz k 31.10.2014 a k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. V průběhu roku 2014 byly příjmy obce posíleny o tyto účelové dotace: - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do Evropského Parlamentu zálohu ve výši 17 500,- Kč (UZ 98 348), - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do senátu a zastupitelstev obcí záloha ve výši 17 000,- Kč (ÚZ 98 187), - z Úřadu práce na aktivní politiku zaměstnanosti dotace ve výši 427 897 - Kč (UZ 13 234), - dle oznámení o schválení platby ze dne 6.1.2014 neinvestiční dotaci od ZIF "Rekonstrukce veřejného osvětlení v Jasenné" ve výši 306 956 - Kč, dotace byla předmětem kontroly poskytovatele, - z Ministerstva kultury dle Rozhodnutí čj. 325/MKS3477/20140ULK ze dne 17.6.2014 neinvestiční dotaci ve výši 41 000 - Kč na akci "Z Lania do Tritia -moderní knihovna", termín ukončení akce 31.12.2014, dotace účtována v souladu s účetními postupy, - dle Rozhodnutí z MMR č. 117D514000358 investiční dotaci ve výši 1 650 000,- Kč na akci "B.j. 3PB- VP Jasenná", bylo předloženo závěrečné vyhodnocení akce ze dne 5.1.20 15 z MMR ČR - bez závad, účtováno v souladu s účetními postupy, - rozpočtu KHK dle Smlouvy č. 14JP003-0046 neinvestiční dotaci na výdaje jednotky SDH ve výši 30 000,- Kč, doloženo potvrzení o správnosti vyúčtování závěrečné zprávy o čerpání dotace po kytovatelem ze dne 9.1.2015, účtováno v souladu s účetními postupy, - dle avíza pro příjemce podpory v rámci programu OPŽP ze dne 2.12.2014 část investiční dotace na akci: " Zateplení a výměna zdroje vytápění v MŠ Jasenná čp. 137" ve výši 233 775,90 Kč, z toho FS ve výši 220 788,35 Kč (UZ 15 835) a FŽP ve výši 12 987,55 Kč (UZ 90 877), datum ukončení projektu 30.9.2015. Obec pronajímá obecní byty - v roce 2014 uzavřena: tel.: 736 521914 725593698 3

e-mail:


Smlouvy o dílo

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej směna, převod)

Smlouvy o věcných břemenech

Pivovar ké nám. 1245 500 03 Hradec Králové

Smlouva o nájmu bytu na dobu určitou na obecní být č. 1 v obecním objektu čp. 68, smlouva na dobu určitou, nájemné ve výši 2 691,- Kč, Smlouva o nájmu bytu na dobu určitou na obecní být č. 1 v obecním objektu čp. 301, smlouva na dobu určitou nájemné ve výši 3 327,- Kč, mlouva o nájmu bytu na dobu určitou na obecní být č. 2 v obecním objektu čp. 301, smlouva na dobu určitou, nájemné ve výši 3 230,- Kč, mlouva o nájmu bytu na dobu určitou na obecní být č. 3 v obecním objektu čp. 301, smlouva na dobu určitou, nájemné ve výši 2 460 - Kč, smlouvy schváleny v ZO dne 10.6.2014. Obec uzavřela dne 22.12.2014 Smlouvu o pronájmu rybníků Kobosák a Lakomec v Jasenné s Českým rybářským svazem tarý Ples smlouva uzavřena na 2 roky, a to od 1.1.2015 do 31.12.2016 roční nájemné je stanoveno ve výši 4 800,- Kč, v ZO schváleno. Obec uzavřela dne 22.12.2014 Smlouvu o pronájmu rybníku Čapák v Ja enné, smlouva uzavřena na 2 roky, a to od 1.1.2015 do 31.12.2016, roční nájemné je stanoveno ve výši 600,- Kč, v ZO schváleno. Dále obec jako nájemce uzavřela dne 10.12.2014 Dohodu o pronájmu s účinností od 1.l.2015, na základě této dohody je umožněn přístup zástupcům obce na pozemek p.č. 1140/1 a p.č. 1140/2 za účelem zhlédnutí stavu pozemku i šachty, výše za pronájem je stanovena na 7 800,- Kč/rok, dohoda uzavřena na dobu určitou, ti. do 31.12.2019, v ZO schváleno. Obec uzavřela na základě výběrového řízení v roce 2014 Smlouvu o dílo na akci "Polní cesta CI v k.ú. Králova Lhota s připojením na silnici III 308 15 v k.ú. Jasenná - II část Jasenná" s firmou SPH stavby s.r.o .., cena díla 604 261 Kč včetně DPH, v ZO schváleno dne 11.3.2014. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti došlo ke dní 31.12.2014 k příjmům z prodeje pozemků dle položky 3111 ve výši 5 400 - Kč a k nákupu pozemků dle položky 6130 nedošlo. Předmětem kontroly byla Kupní smlouva č. K K/5028/2014 ze dne 25.8.2014, parcela p.č. 167 a p.č. 327, v ZO schváleno, záměr zveřejněn Dne 10.6.2014 schválilo zastupitelstvo obce Smlouvu o zřízení věcného břemene č. IV- 12-2011495/VB/l ve prospěch ČEZ Distribuce, a.s. na pozemku p.č. 948/1 za účelem zřizování a provozování zařízení distribuční soustavy. Náhrada za věcné břemeno byla sjednána ve výši 1 300,- Kč. Smlouva ze dne 16.6.2014 byla ke kontrole předložena. Dne 10.6.2014 schválilo zastupitelstvo obce Smlouvu o zřízení věcného břemene ve prospěch fyzických osob na pozemku p.č. 496/10 za účelem zajištění přístupu na panující pozemky pč. 496/1, p.č. 496/22 a p.č. 496/23 a nezakládá právo vláčet po služebných pozemcích břemena, nebo právo stavby. Smlouva tel.: 736 52\ 914 725593698

e-mail:

[email protected] mjancova kr-kralovehradecky.cz

Smlouvy zástavni

Dokumentace k veřejným zakázkám

zřízena bezplatně. Smlouva ze dne 24.10.2014 byla ke kontrole předložena. Obec uzavřela dne 10.12.2014 Smlouvu o zřízení zástavního práva k nemovitostem na pozemek p. č. 612 s budovou č.p. 301, zástavní právo zřízeno na 20 let, tj. od 15.8.2014 do 15.8.2034, v ZO schváleno dne 9.9.2014 (smlouva zřízena k zajištění budoucího dluhu ve výši 1.650.000,- Kč). Veřejné zakázky obce Jasenná v roce 2014: "Polní cesta C1 v k. ú. Králova Lhota s připojením na silnici III 308 15 v k. ú. Jasenná - II část Jasenná" Po tupováno dle schválené Směrnice č. 2/2014 o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, typ zakázky: zakázka malého rozsahu zadávaná mimo režim zákona, základní hodnotící kritérium: 1. nabídková cena, 2. termín provedeni, 3. záruka za jakost, osloveny 3 potencionální dodavatelé, cenovou nabídku podaly 2 oslovené firmy, hodnoceny celkem 2 nabídky, komisí vybrána dne 10.3.2014 nabídka firmy SPH v cenové nabídce 499389,- bez DPH, ná ledně uzavřena mlouva o dílo schváleno v ZOo "Zateplení a výměna zdroje vytápění v MŠ Jasenná č.p. 137" Akce Je polufinancována z OPŽP, Je pod kontrolou poskytovatele - SFŽP, a proto byla zvolena namátková kontrola procesních úkonů zadavatele dle ustanoveni § 6 zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpi dále též i "ZV Z"; předmětem kontroly nejsou programové dokumenty, řídící dokumentace k předmětné VZ - gesce poskytovatele, Administrátor - zástupce zadavatele - TENDRA spol. s r.o., Výzva k podání nabídek - zpracována podepsána, ze dne 12. 9. 2014, vyvěšeno na úřední desce dne 12. 9. 20144, sejmuto dne 29.9.21014, VZMR na stavebni práce - výměna zdroje tepla, předpokládaná cena 4 600 00,- Kč bez DPH, jediné hodnotící kritérium - cena bez DPH a bez rezervy, začátek lhůty pro podání nabídek - dne 12. 9. 2014, konec lhůty pro podání nabídek - dne 29.9.2014 v 10.00 hod., Osloveni 3 uchazeči: 1) DELTA Velké Poříčí s.r.o., 2) Luboš Pazderka - STAP AZ, Hradec Králové, 3) ALKST AV s.r.o., ové Město nad Metují - viz podací arch, Zadávací dokumentace - zpracována, podepsána, ze dne 12. 9. 2014, minimálni záruka - 60 měsíců, nabídky doručeny do 29. 9. 2014 do 10:00 hod., projekt zpracován, předpokládaná hodnota VZ - 4 600 000,- Kč bez DPH, Jmenování hodnotící komise dne 15. 9. 2014 + čestná prohlášení o nepodjatosti, Osloveni byli 3 dodavatelé - viz podací arch, Návrhová smlouva o dílo - ano, Stanovení hodnotící komise - zpracováno, podepsáno, ze dne ů


tel.: 73652\ 914 725593698

s

-

e-mail:

dsouckovakr-kralovehradecky.cz mjancova kr-kralovehradecky.cz

15.9.2014 Protokol o otvírání obálek - zpracován, podepsán, ze dne 29. 9. 2014, doručena pouze I nabídka od firmy ALKST AV s.r.o., s nabídkovou cenou (bez 5% rezervy) 4 293423,- Kč bez DPH, Zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 29.9.2014zpracována podepsána vítěz ALKST AV s.r.o., Oznámení rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky zpracováno, podepsáno, ze dne 29.9.2014, Oznámení o přidělení zakázky - zpracováno, podepsáno, ze dne 29.9.2014,

'

Smlouva o dílo - na celkovou cenu (s rezervou) 4 508 094,- Kč, byla oboustranně podepsána dne 7. 10. 2014, zveřejněna na profilu zadavatele ViZ https://www.profilyzadavatelu.czlrizeni-detail/1112/ dne 14. 11. 2014, čímž nebyla dodržena zákonem stanovená lhůta pro zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele; tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření, došlo tak ze strany zadavatele k porušení právní povinnosti dané ustanovením § 147a odst. I písmeno a) ve spojení s odst. 2 pí meno a) ZVZ· Pří ložené soubory: PI4V00000004-0 SoD Jasenna - komplet.pdf - SoD (Ing. David Plíštil, Ph.D., MBA - administrátor, 2014-11-14 10:50:57) Realizovaná zakázka byla opakována, předchozí byla dne 11. 9. 2014 zrušena z důvodu, že zadavatel obdržel pouze 1 nabídku ze čtyř oslovených firem (ALKST A V s.ro., Štěpánek s.r.o, Kerson s.r.o., Josef Pešek). Doporučení: doporučuje se, vzhledem k tomu, že akce je spolufinancována z OPŽP, aby obec písemně kontaktovala poskytovatele - SFŽP se žádostí o písemné vyjádření, zda předmětné zjištění porušení ustanovení § 147a ZVZ nemá a nebude mít negativní dopad na čerpání dotace - viz případný odvod za porušení rozpočtové kázně apod. Toto doporučení je koncipováno zejména z důvodu možného rizika - negativního dopadu na hospodaření územního celku s odkazem na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona 420/2004 Sb. č.

Dále se doporučuje s odkazem zejména na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve znění pozdějších předpisů, z důvodu minimalizace rizik - možných dopadů na hospodaření územního celku, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, programů ministerstev apod., upozornit na níže uvedené: Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně - viz Pivovar ké nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 736521914 725593698 6

e-mail:

dsouckovakr-kralovehradecky.cz mja [email protected]

Vnitřní předpis a směrnice

Výsledky kontrol zřízených organizací

Zápisy z jednání rady včetně usneseni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradce Králové

přímý dopad na hospodaření obce, Dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právních aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci, Po skončení akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti, pokud byly poskytovatelem upraveny podmínky - povinnosti v době udržitelnosti, V případě jakýchkoli pochybností, žádat poskytovatele o vyjádření, stanovisko apod., aby tak byla eliminována jakákoli rizika, plynoucí z čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, programů ministerstev apod. Obec zpracovala Směrnici č. 1/2014 o schvalování účetní závěrky obcí Jasenná a Směrnici č. 2/2014 pro evidenci a zadávání veřejných zakázek malého rozsahu, v ZO schváleno dne 4.2.2014. Obec provedla kontrolu hospodaření s veřejnoprávními prostředky vé zřízené PO ZŠ a MŠ Jasenná ve smyslu zákona č. 320/2001 b., o finanční kontrole, byly zpracovány Zápisy z provedené následné kontroly (zápis ze dne 29.1.2014), předběžné (zápis ze dne 12.2.2014) a průběžné (zápis ze dne 7.11.2014) kontroly a následně zpracována dne 12.2.2015 Zpráva o výsledcích finančních kontrol za rok 2014- kontrolou nebylo zjištěni zásadní porušení právních předpisů. Byly předloženy zápisy z rady obce včetně usnesení ze dne 21.1.,4.3.,22.4.,6.5.,22.5., 13.6.,30.6.,15.7. a 13.10.2014. Byly předloženy zápisy z jednáni zastupitelstva obce včetně usnesení ze dne: 4.2., 11.3., 10.6.,9.9.,4.11. a 9.12.2014.

tel.: 736521914 725593698 7

e-mail:

dsouckovakr-kralovehradecky.cz mjancova kr-kralovehradecky.cz

B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Jasenná byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštniho právního předpisu .:. Právní předpis: Zákon Č. 137/2006 b., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů • § 147a odst. 1,2 písmo a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. Smlouva o dílo - na celkovou cenu (s rezervou) 4 508 094,- Kč, byla oboustranně podepsána dne 7. 10. 2014, zveřejněna na profilu zadavatele - viz https://www.profilyzadavatelu.czlrizeni-detaillI112/ dne 14. 11. 2014, čímž nebyla dodržena zákonem stanovená lhůta pro zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele; tím, že zadavatel nezveřejnil předmětnou smlouvu o dílo na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu tj. do 15 dnů od uzavřeni.

Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání

nedostatků

hospodaření

zjištěných

územního celku za předchozí roky

nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chybY a nedostatky.


tel.: 736 521914 72S 593 698 8

e-mail:


D.Závěr I. Při přezkoumáním

hospodaření

- Obec Jasenná - za rok 2014

byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky sb.):

(§10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004

Předmět: Zákon č. 42012004 Sb. § 2 odst. 2 písmo c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu .:. Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů • . N7a odst. 1,2 písmo a - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů odjejího uzavření. mlouva o dílo - na celkovou cenu (s rezervou) 4 508 094,- Kč, byla oboustranně podepsána dne 7. 10. 2014, zveřejněna na profilu zadavatele viz https://www.profilyzadavatelu.czlrizeni-detail/1112/ dne 14. 11. 2014, čímž nebyla dodržena zákonem stanovená lhůta pro zveřejnění smlouvy na profilu zadavatele; tím, že zadavatel nez eřejnil předmětnou smlouvu o dílo na profilu zadavatele v zákonem stanoveném termínu, tj. do 15 dnů od uzavření.

II. Při přezkoumáním

hospodaření


se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.

III. Při přezkoumání

hospodaření


Byly zj ištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,17 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

1,23 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

3,43 %


tcl.: 736 521914 725593698 9

e-mail:


IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný

územní celek

Dále se doporučuje s odkazem zejména na ustanovení § 10 odst. 4 písmeno a) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodařeni územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, z důvodu minimalizace rizik - možných dopadů na hospodaření územniho celku, ohledně zejména čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, programů ministerstev apod., upozornit na níže uvedené: Pečlivě prostudovat programové dokumenty, písemnosti, rozhodnutí apod., vztahující se nejen k vyúčtování akce apod., aby tak nedošlo případně k porušení rozpočtové kázně - viz přímý dopad na hospodaření obce, Dodržovat stanovené termíny, pokyny poskytovatele apod., vyplývající z právnich aktů, vztahujících se k předmětné realizované akci, Po skončeni akce, závěrečném vyúčtování, nezapomínat i na povinnosti v době tzv. udržitelnosti, pokud byly poskytovatelem upraveny podmínky - povinnosti v době udržitelnosti, V případě jakýchkoli pochybností, žádat poskytovatele o vyjádření, stanovisko apod., aby tak byla eliminována jakákoli rizika, plynoucí z čerpání finančních prostředků z rozpočtu EU, programů ministerstev apod.

Jasenná, dne 19.5.2015

Krajský úřad Královéhradeckého

Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání h ospo d ařeni:

kraje

CD odbor ekonornickv oddt!lE'n(m~\()dik~ ,1 krintrr-lv

Danuše Součková

kontrolor

podpis kontrolora

pověřený řlzenim přezkoumáni

pověřeného

řízenim

přezkoumání

Ing. Monika Jančová

.......·í~);;;, k;~;;;l~;';

kontrolor

Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištěni v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumáni. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 1 písmo d) zákona č.420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízenim přezkoumáni může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Jasenná o počtu 11 stran byl seznámen ajejí stejnopis převzala Ing. Jitka Slezáková.


tel.: 736 521914 725593698 10

e-mail:


.

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástav ní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumáni hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celekje dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanoveni § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému prezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeni a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanoveni § 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 42012004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení § 14 od t. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.00000

Kč.

/ Ing. Jitka

lezáková podpis

Ý~d~Á<-l' JcH:::.C JASE 'J' "::::5222 JASENNA ICO: 272736

/

/

/

1f~~~~L~~~ ~~~~

~vd~

;/

·~)8ECJASt:1 I /.\ 552 22 JASENNÁ ICO: 272736

Pivovar kě nám. 1245 50003 Hradec Králové

tel.: 736521914 725593698 II

e-mail:


KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

Recommend Documents