KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení metodiky a kontroly SpZn: Čj:

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Tutleky, IČ: 00579181 za rok 2012 Přezkoumání

se uskutečnilo ve dnech:

20.8.2012 5.2.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:

Obec Tutleky Tutleky

10

517 41 Kostelec nad Orlicí Zástupci za Obec: Oldřich Moravec - starosta Irena Bártová - účetní Jarmila Bártová - místostarostka Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o roz poč to ·)·ch pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkournávaných operacích. Přezkoumání

vykonali:

kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Světlana Hri vňáková kontroloři: Věra Gilková

Pivovarské nám. 12.tS 50003 IIradec Králové

tel.: 737 999 877 601 3756.t1

c-mail: shrivnakova@kr-kralo\.chradcck~.cz vgilkova@kr-kralovch radccky .cz

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání

hospodaření

Druh písemnosti Návrh rozpočtu

Rozpočtová

opatření

Rozpočtový

výhled

Schválený rozpočet Závěrečný účet

Bankovní výpis Evidence majetku Inventurní soupis majetku a závazkú

Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastu pi telstva

Pokladní doklad

Rozvaha

Pivovarské nám. 12-l5 50003 IIradcc Králové

- Obec Tutleky - byly přezkoumány

následující

písemnosti:

Popis písemnosti Návrh rozpočtu na rok 2012 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce od 24.11. do 14.12.2011 a na elektronické desce od 24.11.2011 do 6.1.2012. rozpočtovými opatřeními Rozpočtové změny byly prováděny schválenými v zastupitelstvu obce dne 3.4., 26.6., 25.9., 20.11., 18.12.2012. Byl předložen rozpočtový výhled sestavený na období let 2013 až 2014, v ZO schválen dne 13.12.2011. Rozpočet na rok 2012 byl schválen ZO dne 13.12.2011 jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů Kč 3.200.000,--. Závěrečný účet obce za rok 2011 byl sestaven, projednán Před v zastupi telstvu obce dne 3.4.2012. a schválen projednáním zákonem vhodným byl po dobu stanovenou způsobem zveřejněn na úřední desce obce od 29.2. do 3.4.2012 a na elektronické desce od 29.2 do 31.3.2012. Obec vede běžný účet u KB. Majetek obce je veden na počítači. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012. Dále byly ověřeny inventurní soupisy a dodatečné inventurní územních soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti. Došlé faktury jsou evidovány v knize. Vydané faktury jsou evidovány v knize. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitel tva a nebyly zjištěny nedostatky. Výplata odměn za měsíc leden až červenec 2012, dle předložených mzdových listů, byla provedena dle stanovení. Pokladní doklady za měsíc červen a listopad 2012 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně účtováno. Rozvaha za měsíc prosinec 2012 je sestavena. Závěrka k 31.12.2012 byla přezkoušena v plném rozsahu. Byl ověřen soulad stavu účtů ykazovaných v Rozvaze územních celků (Úč OÚPO 3-02) (před konečným samosprávných uzavřením) se stavy majetku, pohledávek dle a závazků, výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek hospodaření běžného účetního období na účtu 493 ICI.: 737 999 877 601 3756-l1 2

e-mail: [email protected] vgi [email protected]

Učetní doklad

Výkaz pro hodnocení rozpočtu Výkaz zisku a ztráty

plnění

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím

Smlouvy nájemní

Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení

Pivovar ké nám. 12-15 50003 Hradec Králové

vykazuje po zdanění zisk ve výši Kč 1.149.540,61. Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc červen a listopad 2012. účetních Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Byl předložen Výkaz o plnění rozpočtu FIN 2-12 sestavený k 31. 7. a 31.12.2012. k 31.7. Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený a 31.12.2012. Dotace z roku 2011 : - od KÚ na "Územní plán Tutleky" ve výši Kč 34.000,-(vlastní zdroje Dotace nebyla podrobena Kč 51.000,--). kontrole, neboť její čerpání stanovil poskytovatel Rozhodnutím do 5.3.2013. Příjmy obce byly v roce 2012 posíleny o následující účelové dotace: - ze SR na volby do krajských zastupitelstev a senátu ve výši Kč 21.000,-ÚZ 98193. Dotace byla čerpána, dokladována část ve výši a proúčtována. Obec vrátí nevyčerpanou Kč 10.644,-- poskytovateli. - od SR na výdaje roku 2012 spojené s volbou prezidenta ve výši Kč 1.000,-. Dotace nebyla čerpána. Obec vrátí celou částku poskytovateli. - od KÚ finanční příspěvek na hospodaření v lesích (na zajištění lesních porostů) ve výši Kč 35.820 --o Dotace nebyla předmětem kontroly, neboť tuto zajišťuje poskytovatel. Byly předložena dvě nájemní smlouvy na pronájem nebytových prostor (prodejna a č.p. 65) podepsané dne 7.1. a 1.11.2012. Záměry těchto pronájmů byly vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněny. Obec předložila kupní smlouvu na prodej pozemku Č. 720/3 podepsanou dne 10.10.2012. Záměr prodeje byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn před schválením v ZO dne 25.9.2012. Byla předložena Smlouva o zřízení věcného břemene s CEZ Distribuce a.s. podepsaná dne 11.5.2012. Byly předloženy zápisy z jednání ZO ze dne 4.1., 3.4., 26.6., 25.9.,20.11.,18.12.2012.

tcl.: 737999 877 6013756-11 3

e-rnail: shrivnakova @kr-knllo\ehraderky.rz vgi Ikova(tilkr- kra Ion h nI der k)' .cz

B. Zjištění

ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání

Při přezkoumání hospodaření - Obec Tutleky nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění a) při přezkoumání

nedostatků

hospodaření

zjištěných

územního celku za předchozí roky

nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zji"těny chyby a nedostatky.

Pivovar ké nám. 1245 50003 IIradcc Králové

tcl.: 737999877 601375641

e-mail: [email protected] vgi [email protected]

D. Závěr I. Při přezkoumání

hospodaření

- Obec Tutleky - za rok 2012

nebyly zjištěny chyby a nedostatky II. Při přezkoumání

hospodaření

(§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). - Obec Tutleky - za rok 2012

se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 42012004 Sb.

III. Při přezkoumání

hospodaření

- Obec Tutleky - za rok 2012

Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku

0,66 %

b) podíl závazků na rozpočtu územního celku

3,63 %

c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku

Pivovarské nám. 12~5 50003 IIradec Králové

tel.: 737 999 877 601 375 6~ I

s

c-mail:

0%

·[email protected] vgi [email protected]

Královéhradecký kraj dne 5.2.2013 14: 17: 10 Podpisy kontrolorů:

/ -- -------

d' •••.•

/

/"

(.~~~~~.

~.~.~.:

••

~.:-:

••••••••••

o

••••••••••••••••

větlana Hrivňáková kontrolor pověřený řízením přezkoumání

(/{{ ]

.........

.

Věra Gilková kontrolor

V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, darovací, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona Č. 137/2006 Sb. nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsah~ rhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Tutleky - o počtu 3 stran ýl sezn men a jeho stejnopis číslo 1 obdržel OB~C TUTLr: KY

/

1..

p. K("\~tclec nod OrlicI ;!-.·:oto I< vrhnov r"ld Kl1élnOI

517 (

I

I

········I···············:~····

Dne 5.2.2013

Oldřic? Moravec starosta

Rozdělovník : Stejnopis

Počet výtisků

Předáno

Převzal

1

1

Tutleky

Oldřich Moravec

2

1

Královéhradecký kraj

Světlana Hrivňáková

Pivovar ké nám, 12-t5 50003 Ilradec Králové

ICI.:737 999 877 601375 MI 6

e-mail: [email protected] vgil kova@kr-kr:llovchradccky.cz

Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného dílčího přezkoumání.

Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozděj i do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícírnu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle u tanovení § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.

Pivovarské nám. 12~5 500 03 II radcc Králové

tel.: 737 999 877 601 375 6~1 7

e-rnail:

hrivnako\"[email protected] vgi [email protected]