KrajskY urad Usteckeho kraje Velka Hradebni 3118/48, 400 02 Osti nad Labem odbor kontroly Evidencni cislo: Jednaci cislo.:
5605/2009 431/KON/2008
ZpRAVA o vysledku prezkoumani hospodareni obee Decany, Ie: 00263494 za rok 2008
Zprava 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'eni byla vypracovana na zaklade Zapisu z dilciho prezkoumimi hospodareni a na zaklade vysledku konecneho prezkoumani hospodareni.
25.8.2008 6.2.2009 na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., 0 pi'ezkoumavani spravnych celku a dobrovolnych svazku obci.
hospodai'eni
Prezkoumani vykonali: Ing. Pavel Domorad - kontrolor povei'eny i'izenim pi'ezkoumani Dagmar Hellerova - kontrolor
Zastupei uzemniho samospravneho Jiri Tyee - starosta Martina Rulfova - ucetni
eelku:
uzemnich
samo-
Pfi pfezkoumani 420/2004 Sb.
hospodafeni
use Oecany
bylo postupovano die § 2 a § 3 zakona c.
Druh pisemnosti
Popis pisemnosti
Pravidla rozpoctoveho provizoria
Vzhledem k tomu, ze rozpocet na rok 2008 byl projednan a schvalen na jednani ZO az po 1. lednu 2008, vznikla obci povinnost projednat a pfijmout pravidla rozpoctoveho provizoria. Tuto povinnost obec splnila dne 18.12.2007. V roce 2008 obec provedla v ramci rozpoctovych opatfeni celkem 3 rozpoctove zmeny, ktere byly projednana a schvalena na jednani ZO takto: - rozpoctova zmena C. 1 ZO dne 25.6.2008 ZO dne 23.9.2008 - rozpoctova zmena C. 2 - rozpoctova zmena C. 3 ZO dne 18.12. 2008. Rozpoctove zmeny byly zapracovany do financniho vykazu FIN 2-12 M k 31.12.2008, ovefeno vyberovym zpusobem u polozek rozpoctove skladby: 1112,1113,1121,12111511,2221/5169, 3322/5171, 2141/5153. Rozpoctove zmeny jsou v obci vedeny v casove posloupnosti ve smyslu ustanoveni § 16 odst.2 zakona c. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctU. Obec ma zpracovan rozpoctovy vyhled ve smyslu ustanoveni § 3 zakona c. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, na obdobi 2008-2013 (ZO dne 18.11.2007). Rozpocet na rok 2008 byl projednan a schvalen na jednani ZO dne 27.3.2008 jako schodkovy. Rozpoctovany schodek je financovan nahospodafenymi prostfedky z minulych let ve smyslu ustanoveni § 4 odst. 5 pismo a) zakona C. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctU. Navrh rozpoctu byl vyvesen dne 5.3.2008, sejmut dne 27.3.2008. Zaverecny ucet spolu se zpravou 0 pfezkoumani hospodafeni za rok 2007 byl projednan a schvalen na jednani ZO dne 27.3.2008 "bez vyhrad", zvefejneno dne 3.3.2008, seimuto 18.3.2008. Odsouhlaseni peneznich prostfedku na SU 231 - Zakladni bezny ucet na bankovni vypis k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Oohoda 0 odpovednosti na vedeni pokladny ana pokladni operace s penezi v hotovosti ze dne 2.1.2008. Kontrola doslych faktur k 30.6.2008 a k 31.12.2008, kontrola vydanych faktur k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Hlavni ucetni kniha (analyticka pfedvaha) k 3.6.2008 a k 31.12.2008. Obec provedla k 31.12.2008 inventuru majetku, pohledavek a zavazku. Pfikaz starosty ze dne 18.12.2008. Inventurni soupisy byly vyhotoveny, hlavni inventarizacni zapis vyhotoven ke dni 31.12.2008. Kontrolou udaju fyzicke a dokladove inventury a polozek v Rozvaze k 31.12.2008 nebyly zjisteny rozdily. V investicnim okruhu byl zjisten rozdil v castce, rovnajici se stavu SU 321 - Oodavatele v Rozvaze k 31.12.2008.
Rozpoctova opatfeni
Rozpoctovy vyhled
Schvaleny rozpocet, navrh rozpoctu
Zaverecny ucet
Bankovni vypis Oohoda 0 hmotne odpovednosti Faktura Hlavni kniha Inventurni soupis majetku a zavazku
Kniha doslych faktur Kniha odeslanych faktur Mzdova agenda a odmeny clenu zastupitelstva
k 31.12.2008 a odsouhlaseni se stavem SU 321 - Dodavatele v Rozvaze k 31.12.2008. Kniha odeslanych faktur k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Kontrolovana yYse odmen k 31.12.2008 die mzdovych listu: - uvolneny starosta - neuvolneny mistostarosta - predseda vyboru - clenka kontrolniho vyboru Vyse odmen neuvolnenych zastupitelu byla projednana a schvalena na jednani ZO dne 27.3.2008.
Pokladni kniha (denik)
Rozvaha Ucetni doklad Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu
Kontrolovana dohody 0 provedeni prace na uklidove prace v kostele sv. Martina v Solanech. Kontrola pokladnich dokladu za mesic cerven od C. 990176 do C. 990206 a vyberovym zpusobem za mesic prosinec 2008. StaY peneznich prostredku v pokladni knize k 30.6.2008 a k 31.12.2008 souhlasil se stavem sO 261 - Pokladna v Rozvaze k 30.6.2008 a k 31.12.2008 a na polozku rozpoctove skladby 5182Poskytnute provozni zalohy vlastni pokladne ve financnim vykazu FIN 2-12 M k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Limit pokladni hotovosti byl v obci stanoven ve vysi 15 000,00 Kc ZO dne 8.6.2005, ale byl zrusen ve smyslu jednani ZO dne23.9.2008. Ucetni vykaz Rozvaha k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Kontrola ucetnich dokladu za mesic cerven. Financni vykaz FIN 2-12 M k 30.6.2008 a k 31.12.2008. Podle udaju 0 prijmech a vydajich po konsolidaci ve financnim vykazu FIN 2-12 M k 31.12.2008 obec ukoncila rozpoctove hospodareni s prevahou rozpoctovych prijmu nad rozpoctoyYmi vydaji ve vysi 895 739,16 Kc.
Pi'ijmy (FIN 2-12 M):
4435788,37
Vydaje (FIN 2-12 M):
3540049,21 Kc
Saldo pi'ijmu a vYdaju: SU 933 k 1.1.2008:
Kc
895739,16 Kc
SU 217: SU 218: Rozdil (217 - 218):
4 435 788,37
Kc
3 540 049,21
Kc
895739,16 Kc 2163831,79 895739,16
Kc
3059570,95
Kc
3059 570,95
Kc
Hospodai'sky vysledek obce k 31. 12.2008 (pi'evod zOctovani pi'ijmu a vYdaju minulych let) predstavuje zisk v objemu 3 059 570,95 Kc.
Zrizovaci Iistina organizacnich slozek a prispevkovych organizaci, odpisovy plan
Kc
V obci neni zfizena zadna prispevkova organizace, ani organizacni slozka.
Zapis z jednani rady a zastupitelstva Smlouva a dalsi materialy k poskytnutym ueelovym dotacim Smlouva a dalsi materialy k pi'ijatym ueelovym dotacim
Smlouva najemni
Smlouva majetku
0
pi'evodu
Smlouva 0 vecnych bi'emenech Smlouva ostatni Smlouva zastavni Dokumentace k vei'ejnym zakazkam
Vniti'ni pi'edpis a smernice
lapis z jednani vyboru finaneniho a kontrolniho Pi'ijata opatfeni k naprave zjistenych chyb a nedostatku
Zapisy z jednani ZO dne: 18.11.2007, 18.12.2007, 5.2.2008, 19.2.2008,27.3.2008,25.6.2008,23.9.2008, 18.12.2008. Poskytnute ueelove prosti'edky nejsou v obci evidovany.
Pi'ijate ueelove prosti'edky pod Ie UZ k 31.12.2008: 13101 - aktivn i politika zamestnanosti (ui'ad prace), pi'ijato 72 474,00 Ke, eerpano ve stejne vysi, Oz 13229 - aktivni politika zamestnanosti (ESF), pi'ijato 55 979,00 Ke, ~erpano ve stejne vysi, UZ 13234 - aktivni politika zamestnanosti (ESF), pi'ijato 21 600,00 Ke, ~erpano ve stejne vysi, UZ 34055 - Ministerstvo kultury (kulturni pamatka), pi'ijato 200 000,00 Ke, eerpario ve stejne vysi, Oz 98193 - volby do krajskych zastupitelstev, pi'ijato 20 000,00 Ke, eerpano ve stejne vysi. Kontrola oznaeeni pi'ijmu a vydaiu ueelovym znakem. V obci je uzavi'ena najemni smlouva 0 najmu restaurace a restauraeniho zai'izeni ze dne 1.1.2008. Pronajem byl odsouhlasen na jednani ZO dne 29.9.2006. V obci je evidovana Darovaci smlouva, ktera je zaroven Smlouvou 0 ~i'izeni vecneho bi'emene spojeneho s nemovitosti, uzavi'ena mezi Rimskokatolickou farnost! Ti'ebivlice a Obci Deeany. Jedna se 0 pozemky a kostel sv. Martina. V obci jsou eVidovany smlouvy 0 zi'izeni vecneho bi'emene.
Oz
V obci neni evidovana zadna smlouva 0 pi'ijet! cizich zdroju ve forme uveru od penezniho ustavu. V obci je evidovana zastava ve vysi 640 000,00 Ke ve smyslu LV ze dne 22.1.2009. V roce 2008 obec uskuteenila vyberove i'izeni na vei'ejnou zakazku mah3ho rozsahu na akci "Oprava sti'echy kostela v Solanech klempii'ske konstrukce". Obec oslovila 3 firmy, vybrana byla firma REKONT, spo!. s. r. 0., Roudnice n. L. 5 vysi budouciho finanenfho zavazku ve vysi 307 229,00 Ke bez DPH ve smyslu Smlouvy 0 dUo ze dne 20.10.2008. K zajisteni realizace zakona e. 563/1991 Sb., 0 ueetnictvi, ve zneni pozdejsich pi'edpisu a zakona e. 320/2001 Sb. 0 finaneni kontrole ve vei'ejne sprave - uetovy rozvrh pro rok 2008 - dispozieni opravneni Cinnost finaneniho vyboru byla dolozena zapisem ze dne 5.2.2008, 27.3.2008,24.7.2008, 17.12.2008. Cinnost kontrolniho vyboru byla dolozena zapisem ze dne 12.3.2008, 30.6.2008, 13.11.2008. Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni za rok 2007 nebyly v obci nedostatky zjisteny.
II. Zastupce • • •
use
Decany prohlasuje, ze:
• • • • • •
obec ma zastaveny majetek, obec ma zi'izena vecna bi'emena, obec uskutecnila akci, podlehajici zadavacimu i'izeni die zakona c. 137/2006 Sb., 0 vei'ejnych zakazkach, obec nesdruzuje prosti'edky, obec neprovozuje hospodai'skou cinnost obec neni zi'izovatelem pi'ispevkove organizace, obec neni zi'izovatelem organizacni slozky, obec neobdrZela zadne prosti'edky z Narodniho fondu ani ze zahranici, obec nema majetkovou ucast na podnikani jinych osob,
•
obec nehospodari s majetkem statu.
B. Zjisteni z konecneho dilciho prezkoumani Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni
use Decany
nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych a) pri prezkoumani hospodareni uzemniho celku za rok 2007 nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
b) pri dilcim prezkoumani nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
I. Pfi pfezkoumanim hospodafeni
II. Pfi pfezkoumanim hospodafeni
use
use
Decany za rok 2008
Decany za rok 2008
III. Pii piezkoumani hospodaieni
Ose
Decany za rok 2008
byly zjisteny die § 10 odst. 4 pismo b) zakona
c. 420/2004 Sb. nasledujici
@~
Ing. Pavel Domorad kontrolor povereny rizenim prezkoumani
··················~····:··I·······················
Dagmar Hellerova
4
/JAJ II
................. ~.~
kontrolor
S obsahem zpravy 0 vysledku prezkoumani hospodareni stran byl seznamen a jeho stejnopis cislo 1 obdriel
OSEC
Osc
.
Decany
0
Jii'i Tyee starosta
Pocet vYtisku
1
1
2
1
Prevzal
Predano Obee Decany
KOOK oddeleni PHO
poctu 7
DECANY
411 15 TRESIVLlCE ;:; ~ ............................... j.
Stejnopis
podily:
Jii'i Tyee Ing. Pavel Domorad
.
Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen prijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave 0 vysledku prezkoumani hospodareni a podat 0 tom pisemnou informaci prislusnem prezkoumavajicimu organu (Krajsky urad Usteckeho kraje, odbor kontroly, Velka Hradebni 3118/48,40002 Usti nad Labem), a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § povinen v informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 ve ktere pod a prislusnemu prezkoumavajicimu organu opatreni a v teto Ihute prislusnemu prezkoumavajicimu
13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., pismo b) tehoz zakona uvest Ihutu, pisemnou zpravu 0 plneni prijatych organu uvedenou zpravu zaslat.
Za nesplneni techto povinnosti Ize ulozit uzemnimu celku die ustanoveni § 14 pismo f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., poi'adkove pokuty az do vYse 50000 Kc.
